政府财务报告管理系统

操作手册

（单位版）

目录一、 客户端环境及设置...................................................................................1

（一） 客户端环境要求...............................................................................................1

（二） 设置 IE浏览器的 INTERNET选项....................................................................1

二、 单位编报总体流程...................................................................................5

三、 数据填报...................................................................................................7

（一） 业务概述...........................................................................................................7

（二） 操作说明...........................................................................................................7

1、 填报方式.........................................................................................................7

2、 试算平衡.........................................................................................................9

3、 确认..............................................................................................................10

4、 取消确认.......................................................................................................10

四、 调整分录.................................................................................................11

（一） 业务概述.........................................................................................................11

（二） 操作说明.........................................................................................................11

五、 对账管理.................................................................................................17

（一） 业务概述.........................................................................................................17

（二） 操作说明.........................................................................................................17

六、 结账处理.................................................................................................18

（一） 业务概述.........................................................................................................18

（二） 操作说明.........................................................................................................18

七、 报表生成.................................................................................................20

（一） 业务概述.........................................................................................................20

（二） 操作说明.........................................................................................................20

八、 报告编辑与提交.....................................................................................22

（一） 业务概述.........................................................................................................22

（二） 操作说明.........................................................................................................22

九、 报告审核.................................................................................................26

（一） 业务概述.........................................................................................................26

（二） 操作说明.........................................................................................................26

十、 报告上报.................................................................................................28

（一） 业务概述.........................................................................................................28

（二） 操作说明.........................................................................................................28

十一、 底表查询.............................................................................................30

（一） 业务描述.........................................................................................................30

（二） 操作说明.........................................................................................................30

十二、 查询分析.............................................................................................31

（一） 业务描述.........................................................................................................31

（二） 操作说明.........................................................................................................31

客户端环境及设置

一、 客户端环境及设置（一） 客户端环境要求

表一：客户端环境要求

客户端 版本号浏览器 支持 IE9以上和 chrome浏览器Word 支持 2007版本以上

（二） 设置 IE浏览器的 Internet选项为方便用户操作建议对 IE浏览器做如下设置： 设置安全信息，关闭浏览器，点击“控制面板”---“网络和 Internet”，进入“网络和 Internet”页面。

图：信息安全设置

“点击 Internet选项”，进入到 Internet属性页面，点击“安全”页签，点击“站点”按钮，添加受信任的站点，在添加栏输入政府综合财务报告管理系统的IP地址（访问财报系统的地址），输入完毕点击添加，然后点击“关闭”按钮，关闭当前页，在“Internet属性”页面点击“应用”按钮，完成安全站点的设置。

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客户端环境及设置

图：安全站点的设置

然后点击“自定义安全级别”在设置框中将文件下载启用。

图：下载安全设置

去除勾线，在“Internet属性”页面，选择“常规”页签，将“退出时删除浏览历史记录”中前面的“√”去除掉，然后点击“应用”按钮，完成去除勾线的设置。

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客户端环境及设置

图：去除勾线

网页 IE浏览器中显示方式，在“Internet属性”页面，选择“常规”页签，点击“更改网页在选项卡中显示的方式”后的“设置”，弹出新页面“选项卡浏览设置”页面，并且选中“遇到弹出窗口时”下的“始终在新选项卡中打开弹出窗口”，然后点击“确定”，完成设置。

图：显示方式设置

高级设置重置（删除个人设置），在“Internet属性”页面，点击“高级”页签，并且点击“重置”按钮，进入“重置 Internet Explorer设置”页面，在“删除个人设置”前面的方框中点击“√”，然后点击“重置”按钮，完成删除个人

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客户端环境及设置设置，然后点击“Internet属性”页面中的应用，完成 IE浏览器的设置。

图：高级设置重置

重启浏览器打开页面（允许运行）。

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单位编报总体流程

二、 单位编报总体流程单位用户编报政府部门财务报告的步骤如下：

1. 数据填报1. 调整处理2. 对账查询3. 结账4. 报表生成5. 报告编辑与提交6. 报告审核7. 报告上报

具体流程如下图所示：

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单位编报总体流程

图：政府财务报告管理系统（单位用户）编报流程

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数据填报

三、 数据填报（一） 业务概述登陆系统，可通过“在线填报”、“导入模板数据”、“提取账务数据”、“接口导

入”四种方式进行数据填报，并进行检查和调整，最后进行确认完成数据的填报工作。（二） 操作说明1、 填报方式（1）在线填报

进入数据填报页面，填写相关数据。主表中（资产负债表和收入支出表）需要在期初数和期末数中填上相应金额，科目中没有数据的可以不用填写。附表（明细表）中，需要增加明细信息的，可右击鼠标选择“添加行”，添加信息，在“单位列”中，点击鼠标，弹出单位列表进行选择，在“投资项目”列中，点击鼠标，可录入相关项目信息。

图：主表在线填报

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数据填报

图：附表在线填报（单位录入）

图：附表在线填报（投资项目的录入） 数据填写完毕后，对在线填报表中的数据进行检查和调整，点击“保存”，将填报的数据保存在系统中。

（2）导入模板数据 系统提供数据导出模板填报功能，可通过点击“数据导出”按钮导出当前页的数据。

在导出的 excel模板中填写相应数据后保存。 通过点击“数据导入”按钮，选择编辑保存后的文件将文件中的数据导入到系统当中。

（3）导入账务数据系统可导入标准的科目余额表、资产负债表、收入支出表，筛选资产负债表和收入

支出表各科目期末数录入系统。用户导入数据后再完成明细的录入即可完成填报。8

数据填报（4）接口导入（预留）系统下一步将提供“标准接口程序”的方式填报数据，通过这种方式可从其他会

计系统提取相关会计数据。2、 试算平衡

点击“试算平衡”按钮检查资产负债表（资产=负债+净资产）、收入支出表（收入-费用=盈余）及其明细表之间的平衡关系。

当平衡关系不满足时系统会弹出页面提示，请按照提示内容补充完整数据并再次试算平衡。

图：试算平衡

3、 确认对在线填报表中的数据进行调整和检查。试算平衡无误后，点击“确认”按钮，完

成数据填报工作。确认后不允许修改填报数据，如果还有需要修改的数据，可以点击“取消确认”按钮后进行修改，修改完成后再次点击“确认”按钮完成数据填报。

图：确认后的页面

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数据填报

4、 取消确认 “ ”如果对已经确认成功的报表需要再次的对数据进行调整，可点击 取消确认 ，

从而可再次对数据进行编辑。

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调整分录

四、 调整分录（一） 业务概述对按权责发生制原则需要调整的会计业务，使用“调整分录”功能来编制相应的

调整分录。系统提供了调整分录、跨年调整事项登记、跨年调整事项处理的功能。点击“调整分录”，选择调整事项，编制调整分录。

（二） 操作说明点击“调整抵销”--“调整分录”，进入“调整分录”页面。点击“新增”按钮新增一条数据，首先选择“调整事项”下拉框，系统按照单位

执行的会计制度种类自动筛选调整事项，选择“调整事项”后，凭证列表同步显示该事项下的借贷方科目，此时也可对会计科目进行修改。在凭证列表填写凭证摘要，在凭证明细表中填写明细信息，包括：单位、单位分类

金额、明细摘要等。编制完成后点击“保存”按钮进行保存，也可以通过 Ctrl+S快捷键进行保存。保存后由系统自动按照调整分录涉及的报表项目汇总调整分录中的相应金额生成相应的调整凭证。

图：首页调整分录菜单

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调整分录 点击“新增”，对当年需要调整的事项进行调整。在调整事项中选择需要调整的类型，完成凭证借贷科目以及明细的编制。

图：新增凭证 “ ”点击下拉菜单 调整事项 ，根据需要调整的事项选择对应调整事项类。

图：选择调整事项 根据相关会计科目的明细，填写明细信息（最下方表格中），可通过右击添加

“行填写相关明细信息。点击金额列填列金额时可通过 F2” “和 =”自动计算平衡。

“ ”编制完成凭证，检查和核对无误后，点击 保存 按钮进行保存。也可通

“过 Ctrl+S” “的方法保存凭证。tab”键可对分录的明细帐进行切换。

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调整分录

图：保存填报凭证 “ ”编制完成凭证，检查和核对无误后，点击 保存 按钮进行保存。也可通

“过 Ctrl+S” “的方法保存凭证。tab”键可对分录的明细帐进行切换。 “ ”点击 分录列表 按钮可查看已经编制的调整分录，选择需要查看的分录，点

“ ”击 确认 按钮，可查看分录的详细信息。

图：分录列表 “ ”对于已经编制完成的凭证需要进行再次修改时，在 分录列表 选择需修改的凭

“ ” “ ”证，点击 确认 ，查看凭证的详细信息，然后点击 修改 按钮，可对凭证再

“ ”次修改，修改完后点击 保存 按钮进行保存。

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调整分录

图：修改凭证 对于已经保存的调整凭证，可点击“删除”按钮进行删除。

图：删除调整凭证

对于存在跨年事项，可通过“跨年调整事项登记”进行处理，点击“跨年调整事项登记”，进入相应页面，点击“新增”，添加相关事项信息。

如果对已经登记好的跨年调整事项，需要进行修改的，可选中需要修改的登记事项，然后点击“修改”按钮，对相关信息进行修改。

如果需要删除已经登记好的跨年调整事项，可选中需要修改的登记事项，然后点击“删除”按钮，删除相应信息。

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调整分录

图：新增跨年事项登记

“ ”跨年事项登记完成后进入 跨年事项处理 页面，勾选需要计入当年的调整分录

“ ”的事项点击生成，即完成往年跨年事项的当年度处理。点击 已调整 可查看当

年调整的明细。

图：新增跨年事项处理

“ ”点击 调整底表 查看已调整的科目信息。

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调整分录

图：调整底表页面

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对账管理

五、 对账管理（一） 业务概述上级单位对所属单位之间发生的经济业务或事项，应确认后予以抵销，并编制抵

销分录。主要包括：抵销政府部门内部债权债务事项。抵销政府部门内部收入费用事项。抵销政府财政与部门之间的往来事项。抵销政府财政之间的往来事项。（二） 操作说明

点击“对账管理”----“对账查询”，进入对账页面。选择左侧单位树中的单位，查找出与之相对应的往来项目及金额。

图：对账查询

点击具体金额可查看明细。

图：对账明细查询

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结账处理

六、 结账处理（一） 业务概述按照权责发生制对数据调整分录编制完成后，需要进行“结账处理”。结账时除了

进行必要的平衡关系检查外，还要根据调整后的当期盈余与填报时的预算结余差异额，编制调整分录，调整净资产：当期盈余与预算结余的差异额为正时调增净资产，为负时调减净资产。点击“报告管理”下的“结账处理”，进行结账处理。

（二） 操作说明 调整完成所有的经济事项后，需要进行结账处理，点击“结账”按钮进行结账。

图：首页结账处理菜单

“ ”进入结账页面，点击 校验 按钮，开始校验相关事项。

“ ”如果校验通过，可点击 结账 按钮进行结账，结账完毕后，右侧将会给出校验

结果信息：已结账。

若校验未通过，将会给出校验结果，提示查看未通过校验信息，并且根据检查

“ ” “结果信息返回 数据填报 等页面对相关数据进行更改，更改完成后，返回 结

”账处理 页面，再次进行校验。

结账过后数据填报，调整分录将不允许修改。如果已结账，但是需要对结账之前的操作进行再次操作，可点击“取消结账”按钮取消结账，使编报事项处于未结账状态。

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结账处理

图：结账页面

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报表生存

七、 报表生成（一） 业务概述结账完成后，就可以生成和输出权责发生制的单位财务报表。通过“报告管理”—“报表生成”对生成报表进行处理，包括“生成报表”、“取

消生成”、“退回原因”、“打印预览”、“报表导出”等功能。（二） 操作说明

进入“报告管理”下的“报表生成”菜单，点击“生成报表”，系统根据之前所填数据自动生成权责发生制的一整套政府部门财务报表。

图：生成报表

如果需要取消生成报表，点击“取消生成”按钮，使经济事项处于结账的状态。 可通过“指定页”对各类报表进行快速的查看。 “退回原因”用于查看已上报报告的退回原因。

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报表生存

图：报表指定页

当生成报表后，需要将报表导出来，可点击“报表导出”功能，将报表导出到“C:\财报”目录。

报表生成后即完成了政府部门财务报告的数据准备工作，下一步即可进行财务报告的编辑，首先新建 word文档“政府部门财务报告.doc”。然后依据生成的财务报表编辑“政府部门财务报告”。报告编辑完毕，可通过“导入报告”功能将最终的“政府部门财务报告”导入并且提交。

图：报告导入

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报告编辑与提交

八、 报告编辑与提交（一） 业务概述系统生成完财务报表，需要编制财务报告，财务报告是反映财务状况和经营成果

的书面文件，包括资产负债表、收入费用表等相关明细表以及财务指标的分析。“报告编辑”可对文档进行在线编辑，或导出在本地机器上编辑。进入“报告管理”下的“报告编辑”，点击“运行”系统将自动把报表插入“政府

部门财务报告”中，再对报告进行其他编辑后即可保存。保存最终版本后点击“提交”，完成财务报告报告编辑。需要注意的是，如果在“报告编辑”中，报告无法成功提交，可通过返回到“报

告生成”页面，将离线财务报告导入并且提交。详情请查看本手册第七章节报告生成中的详细介绍。

图：报告编辑页面（二） 操作说明

进入报告编辑页面，点击“运行”按钮，报表中的数据自动填充到报告当中，22

报告编辑与提交同时可对报告进行编辑。

编辑完报告后，点击“保存”，并且选择需要保存的版本号，点击“确认”按钮保存报告。

图：保存报告 系统提供了离线编辑的功能，通过导出报告对报告进行查看和编辑，点击“导出”按钮，选择“保存”下拉框中的“另存为”，选择需要存储的地址“C:\财报”，点击“保存”按钮，导出“部门综合财务报告.docx”报告。

图：报告导出 系统提供了报告导入功能，如果需要将本地的报告导入到系统中，可点击“导入”按钮，选择报告的版本号和报告存储地址“C:\财报”，选择“部门综合财务报告.docx”文档，点击“确认”按钮，完成导入。

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报告编辑与提交

图：导入报告 系统提供了打印功能，用于打印当前版本的财务报告。点击“打印”，进入报告打印页面，在打印预览页选择“打印预览和打印”，打印完毕，点击“关闭打印预览”，返回到报告编辑页面。

图：报告打印 如果确认报告编辑完毕，需将报告提交上去，可点击“提交”按钮，并且选择需要提交报告的版本号，然后点击“确认”按钮，完成报告提交，并且形成财务报告文档。系统可重复提交报告，每次提交后将上次提交的报告覆盖。

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报告编辑与提交

图：提交报告 “查看”功能用于查看所有已保存报告版本的列表，点击需要查看的版本报告进行报告的查阅。

图：查看报

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报告

九、 报告审核（一） 业务概述完成报告编辑后，需要对报告进行审核。进入“报告管理”下的“报告审核”，点击“审核”，对报表审核。

（二） 操作说明 点击“报告管理”下“报告审核”，进入到报告审核页面。点击页面下方报表标签页分别查看报表明细，点击查看报告按钮，对报告进行查看，审核无误后可点击“审核”按钮完成报告审核，报告即允许上报上级。

需要快速的查看某张报表，可点击“指定页”按钮，然后选择需要查看的报表，点击“确认”按钮进入报表页面。也可点击全选，查看全部报表。

图：指定页页面 系统可用于离线审核，通过报表导出功能，点击“报表导出”按钮，选择存储路径“C:\财报”，将当前需要审核的报表导出。

如果需要将报表打印出来，可点击“打印预览”按钮打印报表。 查阅和审核报表无误后，可对报表进行审核，点击“审核报表”按钮进行审核，如果审核失败（财务报告必须提交最终版本才能进行审核），会给出审核失败

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报告原因。如果已经审核完了，又需要对审核完的结果进行更改，可点击“取消审核”，改变报表的审核结果。

图：审核页面 如果需要查看报告，可点击“查看报告”按钮查看相关报告。

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报告上报

十、 报告上报（一） 业务概述报告确认无误后，进行审核，审核完成后的财务报告，需要上报到上级部门。进入“报告管理”下的“报告上报”，点击“报告上报”。

（二） 操作说明 点击“报告管理”下“报告上报”，进入到报告上报页面。

图：报告上报页面

需要快速的查看某张报表，可点击“指定页”按钮，然后选择需要查看的报表，点击“确认”按钮进入报表页面。也可点击全选，查看全部报表。

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报告上报

图：指定页页面

系统提供报告导出功能，可点击“报告导出”按钮将当前需要审核的报告导出。 如果需要将报表打印出来，可点击“打印预览”按钮打印报表。 查阅完提交上来的报告后，确认无误，可对报表进行上报，点击“报告上报”按钮，将报告上报到上级部门。如果已经上报完了，又需要对上报完的报告进行更改，可点击“取消上报”，改变报表的上报状态。

如果需要查看报告，可点击“查看报告”按钮查看相关报告。

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底表查询

十一、 底表查询（一） 业务描述系统提供底表查询功能，底表查询从不同角度查询数据填报情况，主要包括抵消

底表、汇总工作底表等。

图：底表查询登录菜单

（二） 操作说明 点击“底表查询”下拉菜单，选择需要查询的报表。

图：调整底表页面

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查询分析

十二、 查询分析（一） 业务描述根据财务报表对当前的部门财务状况进行分析。使用比率分析、结构分析、趋势分析

等分析方法，对财务报表进行统计分析，并使用直观的方式展现分析结果，为财务报告的编制提供依据。

图：查询分析菜单（二） 操作说明

在首页中，将鼠标光标放到“查询分析”图标上，根据要查看的内容分别点击“结构分析查询”和“指标分析查询”按钮查看相关分析图。

图：查询分析菜单 “财务结构分析”中，可选择左边的科目树，分别查看会计分类的占比。

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查询分析

图：结构分析查询 “财务指标分析”，主要包括资产负债率、现金比率、流动比率、收入费用率、固定资产成新率、公共基础设施成新率。

图：指标分析

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