esquema - proyecto pulpa de mango
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Empresa de Comercialización, Producción y
Exportación
Proyecto de Pulpa de Mango
Empresa “Exportaciones Nogham S.A.C.”
Facilitador: Fernandez Concha Iza, Jose
Semestre: IV
Aula: 113 - A
Integrantes: Cordova Castillo, Helmer
Goicochea Acuña, Rolan
Parraga Canto, Edith
Rodriguez Chavez, Renzo
Rojas Quintana, Ronald
Tokumura Elias, Alberto
INTRODUCCIÓN
Hoy en día frente a la creciente demanda del mango en el mercado nacional e
internacional, las industrias se ven en la necesidad de darle un valor agregado, es decir no
solo comercializarlo al estado fresco, sino en otras presentaciones. Una de ellas es la
pulpa de mango congelada; que consiste en la parte comestible del mango o el producto
obtenido de la separación de las partes comestibles carnosas, mediante procesos
tecnológicos adecuados y su posterior congelación. Por tanto en este proyecto dará a
conocer el proceso de elaboración de la pulpa de mango congelada identificando las
variables cuyo control nos permitirá obtener un producto de calidad exportable.
CAPÍTULO I:GENERALIDADES
1.1 Índice
1.2 Resumen Ejecutivo
1.3 Descripción de la Idea de Negocio
1.3.1 Idea de Negocio (Nombre del producto)
1.3.2 Justificación
1.3.3 Visión
1.3.4 Misión
1.3.5 Valores Corporativos
1.3.6 Objetivos
1.3.7 Referencias Normativas
CAPÍTULO II: SECTOR AL QUE PERTENECE EL PRODUCTO
CAPÍTULO III: DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO
CAPÍTULO IV: CLASIFICACIÓN ARANCELARIA
CAPÍTULO V: ANÁLISIS DEL SECTOR
CAPÍTULO VI: LOCALIZACIÓN
6.1 Localización de la Plaza Exportadora.
6.2 Localización de la Planta.
CAPÍTULO VII: ESTUDIO DEL MERCADO META
7.1 El mercado objetivo
7.2 Estudio de la Oferta
7.2.1 Los competidores
7.2.2 Descripción y análisis de los productos exportables.
7.2.3 Balance entre la demanda y la oferta y demanda para el proyecto
7.3 Análisis del Precio en el Mercado
CAPÍTULO VIII: ASPECTOS DE LA PRODUCCIÓN
8.1 Certificación internacional
8.2 Proceso de producción
8.3 Requerimientos para el Proceso productivo
8.4 Programa de Producción
CAPÍTULO IX: ASPECTOS ORGANIZACIONALES
9.1 Constitución empresarial
9.2 Estructura Organizacional
9.3 Documentación necesaria para exportar
9.4 Procedimientos para exportar
CAPÍTULO X: INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO
10.1 Inversión y cronograma de inversión
10.2 Financiamiento.
CAPÍTULO XI: PLANEAMIENTO DE LOS PRESUPUESTOS
11.1 Proyección de los ingresos y egresos
11.2 Estructura de costos
11.3 Estado de resultados
11.4 Flujo de caja proyectado
CAPÍTULO XII: EVALUACIÓN ECONÓMICA DEL PROYECTO
1.2 Resumen Ejecutivo
Este proyecto surge por las oportunidades de negocio que tiene nuestro país hacia el
mercado externo, ya que actualmente contamos con una estabilidad económica
haciéndonos confiable internacionalmente.
Nuestro equipo de trabajo decide exportar al mercado HOLANDES teniendo en cuenta la
demanda que ofrece la pulpa de mango congelada de esa manera deseamos abrir
mercado en la Unión Europea.
Nuestro producto será exportado a través de un bróker el cuál será intermediario hacia
nuestro país destino y los colocará en diversos puntos de venta (Hipermercados,
Empresas Industriales, etc.) haciendo crecer nuestra demanda y rentabilidad.
El proceso en la elaboración de pulpa de mango será controlado continuamente desde la
selección y recepción de materia prima por personal especializado en el rubro para ofrecer
productos de buena calidad hasta el envasado y empaquetado teniendo en cuenta los
estándares establecidos en nuestra empresa y los requerimientos exigidos del país
importador; para ello contaremos con proveedores altamente calificados que garanticen
una buena producción de mango.
Nuestro producto será exportado por vía marítima, para esto tomamos en consideración el
costo ya que este es el más accesible en el aspecto económico el tiempo de embarcación
de nuestro producto hacia el país destino es de 30 días.
1.3 Descripción de la Idea de Negocio
1.3.1 Idea de Negocio
Pulpa de Mango 100% Natural “Nogham”
1.3.2 Justificación
Debido a la creciente demanda de los productos peruanos no tradicionales y la gran
aceptación internacional del Perú como marca de calidad hemos decidido tomar el mango
el cual es un producto de gran aceptación en el mercado europeo para sumarnos en la
exportación del mismo.
El mercado europeo ha demostrado interés en los productos peruanos los cuales son
apreciados por su calidad y pureza, por lo tanto hemos decidido importar nuestro producto
hacia Holanda como punto de partida para luego expandirnos por el resto del continente
Europeo.
1.3.3 Visión
Ser la empresa exportadora de productos derivados del mango con mayor reconocimiento
por el cumplimiento de altos estándares de calidad internacional. Diversificar nuestra
producción a otros frutos peruanos y darlos a conocer a nivel mundial.
1.3.4 Misión
Somos una empresa dedicada a la elaboración de pulpa de mango, cumpliendo con
estándares de calidad internacional, creando canales de comercialización y lazos firmes
con nuestros proveedores y clientes.
1.3.5 Valores Corporativos
Honestidad.- ser transparente en todos nuestros procesos de intercambio comercial con el
país de destino.
Responsabilidad.- asumir con compromiso nuestras obligaciones creando una imagen
confiable frente a los diferentes mercados internacionales.
Respeto e Integridad.- Trabajaremos basándonos en el respeto mutuo, con nuestros
empleados, clientes, proveedores y público en general para construir relaciones de
negocios duraderas basadas en la confianza.
Compromiso.- Estarán basados en entender cuáles son los objetivos de la empresa y
enfocarnos en cumplir a cabalidad con los mismos.
Trabajo en equipo.- Promoveremos un ambiente de equipo positivo en el cual
compartiremos ideas, resolveremos problemas y nos comprometeremos para lograr el
éxito de cada uno de nosotros.
Emprendimiento.- La proactividad como herramienta de trabajo para el inicio de acciones
creativas para el logro de objetivos.
1.3.6 Objetivos
Como estudiantes de la escuela de empresarios IPAE queremos lograr un proyecto de
exportación factible y realizable que genera una rentabilidad sostenida en el tiempo. Este
proyecto de exportación nos servirá como guía para emprender un negocio exitoso.
Como empresa nos hemos planteado objetivos en el tiempo, la finalidad de estos es
alcanzar un crecimiento sostenido.
Objetivos a corto plazo Promocionar nuestro producto en busca de nuevos clientes en los diferentes
mercados internacionales mediante el ingreso a las diferentes ferias y showroom.
Objetivos al mediano plazo Realizar contratos de exclusividad con los proveedores. Utilizar los sub productos del mango. Producir derivados del mango. Implementar la infraestructura para cubrir una mayor demanda.
Objetivos a largo plazo Mediante la diversificación concéntrica cubriremos los meses de baja productividad
del mango.
A nivel ventas nuestro fin es mostrar un crecimiento del 10% anual mediante nuestras diferentes estrategias de diversificación y penetración de mercado.
A nivel compras queremos lograr una reducción en costos de la materia prima mediante la exclusividad con los proveedores.
A nivel rentabilidad queremos alcanzar niveles óptimos de ingreso los cuales justifiquen la inversión en el proyecto.
1.3.7 Referencias Normativas
Texto Único Ordenado de la Ley General de Aduanas, aprobado por Decreto Supremo
Nº 129-2004-EF publicado el 12.09.2004 y normas modificatorias.
Reglamento de la Ley General de Aduanas, aprobado por Decreto Supremo Nº 011-
2005-EF publicado el 26.01.2005 y normas modificatorias.
Ley General de Aduanas, aprobada por Decreto Legislativo Nº 1053 publicado el
27.06.2008 en adelante la Ley.
Reglamento del Decreto Legislativo Nº 1053, Ley General de Aduanas, aprobado por
Decreto Supremo Nº 010-2009-EF publicado el 16.01.2009.
Tabla de Sanciones aplicables a las infracciones previstas en la Ley General de
Aduanas, aprobada por Decreto Supremo Nº 031-2009-EF publicado el 11.02.2009.
Ley de los Delitos Aduaneros, Ley Nº 28008 publicada el 19.06.2003 y norma
modificatoria.
Reglamento de la Ley de los Delitos Aduaneros, aprobado por Decreto Supremo Nº
121-2003-EF publicado el 27.08.2003 y normas modificatorias.
Texto Único Ordenado del Código Tributario, aprobado por Decreto Supremo Nº 135-
99-EF publicado el 19.08.1999 y normas modificatorias.
Texto Único Ordenado de la Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto
Selectivo al Consumo, aprobado por Decreto Supremo Nº 055-99-EF publicado el
15.04.1999 y normas modificatorias.
Decreto Supremo Nº 105-2002-EF publicado el 26.06.2002, que establece
características de la constancia de ejecución SWAP a que se refiere el numeral 2 del
artículo 33º del TUO de la Ley del IGV e ISC.
Reglamento de Comprobantes de Pago, aprobado por Resolución de Superintendencia
Nº 007-99/SUNAT publicada el 24.01.1999 y normas modificatorias.
Medidas que garantizan la libertad de Comercio Exterior e Interior, aprobadas por
Decreto Legislativo Nº 668 publicado el 14.09.1991, y normas modificatorias.
Ley de Zona Franca y Zona Comercial de Tacna, Ley Nº 27688 publicada el
28.03.2002 y normas modificatorias.
Texto Único Ordenado del Reglamento de la Ley de Zona Franca y Zona Comercial de
Tacna, aprobado por Decreto Supremo Nº 002-2006-MINCETUR, publicado el
11.2.2006, y normas modificatorias.
Texto Único Ordenado de normas con rango de Ley emitidas con relación a los
CETICOS, aprobado por Decreto Supremo Nº 112-97-EF publicado el 03.09.1997.
Reglamento de Organización y Funciones de la Superintendencia Nacional de
Administración Tributaria, aprobado por Decreto Supremo Nº 115-2002-PCM publicado
el 28.10.2002.
Ley del Procedimiento Administrativo General, aprobada por Ley Nº 27444 publicada el
11.04.2001 y normas modificatorias.
Resolución de Intendencia Nacional Nº 000 ADT/2000-000750 publicada el
22.03.2000, que aprueba los formatos e instructivos de la Declaración Única de
Aduanas (DUA) y normas modificatorias.
Decreto Legislativo que aprueba medidas en frontera para la protección de los
derechos de autor o derechos conexos y los derechos de marca, aprobado por
Decreto Legislativo N° 1092 publicado el 28.06.2008 y norma modificatoria.
Reglamento del Decreto Legislativo Nº 1092 que aprueba medidas en frontera para la
protección de los derechos de autor o derechos conexos y los derechos de marca,
aprobado por Decreto Supremo N° 003-2009-EF publicado el 13.01.2009.
CAPÍTULO II:
Nuestro producto terminado pertenece al sector secundario de producción, somos una
empresa que se dedica a transformar materia prima dándole valor agregado.
2.1 Código Internacional Industrial Uniforme
C Industrias Manufactureras
10 Elaboración de productos alimenticios
106 Elaboración de productos de molinería, almidones y productos derivados
del almidón.
1062 Elaboración de almidones y productos derivados del almidón.
CAPÍTULO III: DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO
Mango
Es originario de la India y se cultiva en países de clima cálido además de algunos de
climas templado como España, China, Italia y EEUU. En la zona intertropical es una planta
sumamente noble.
El mango es una fruta de la Zona intertropical de pulpa carnosa y de sabor dulce. Ésta
puede ser o no fibrosa. Es una fruta normalmente de color verde en un principio, y amarillo
o anaranjado cuando está madura, de sabor medianamente ácido cuando no ha madurado
completamente; comprende numerosas variedades, muchas de ellas obtenidas por injerto,
como los mangos Thompson, que constituye una de las variedades más extendida.
La planta del mango suele ser un árbol leñoso, que alcanza un gran tamaño y altura
(puede superar los 30m de altura, sobre todo, si tiene que competir por los rayos solares
con árboles más grandes, como sería en una plantación de cocoteros) siempre y cuando
sea en un clima cálido. En las zonas de climas templados puede cultivarse aunque no
suele alcanzar una gran altura, por las incidencias climáticas que le resultan adversas.
Como casi todas las plantas de interés económico cultivadas en la zona intertropical,
donde se adaptan muy bien plantas de cultivo de las latitudes templadas además de las
plantas autóctonas de la misma, puede llegarse muy fácilmente a la superproducción. De
hecho, gran cantidad de mangos se pierde durante los meses de mayo a julio por falta de
mano de obra y, sobre todo, de mercado.
Esta idea no se aplica tanto a los mangos injertos, que pueden cultivarse en ambientes de
riego controlado y comercializarse casi durante todo el año, por lo que comercialmente
tienen siempre un valor superior al del mango silvestre o "criollo". El mango injerto tiene
además la ventaja de su mayor duración: puede cosecharse bastante verde y esperar su
maduración durante unos días hasta que adquiera un color amarillo o rojizo y un delicioso
sabor. En cualquier caso, el problema principal de la producción y comercialización de esta
fruta se debe a que es perecedera, por lo que su consumo no debería distanciarse
demasiado del lugar donde se cosecha. Afortunadamente, su pulpa puede guardarse
congelada bastante tiempo y también sirve para la producción de zumo.
Cadena de valor agregado del mango
El mango es principalmente consumido en el mercado nacional e internacional en estado
fresco, aunque también puede ser utilizado para elaborar diversas presentaciones
agroindustriales, como jugos y néctares de mango, los cuales a su vez se pueden emplear
para hacer mezclas de frutas tropicales, que son preferidas en el mercado europeo; a
demás se puede elaborar rebanadas de mango congeladas, deshidratados de mango
(hojuelas de mango), conservas de mangos (puré, mermeladas y almíbar) las cuales son
consumidas principalmente en el mercado externo.
Estos derivados agroindustriales pueden ser utilizados como bases para helados, nieves y
refrescos, alimentos infantiles, repostería y dulcería (ates y rollos). En general, en el caso
de la pulpa concentrada y congelada para consumo directo, y adorno de repostería en el
caso de rebanadas congeladas.
El Mango Peruano
Actualmente en el país se cultivan dos tipos de mangos, las plantas francas (no injertadas
y poliembriónicas) como el Criollo de Chulucanas, el Chato de Ica y el Rosado de Ica, que
son orientados principalmente a la producción de pulpa y jugos concentrados que se
exportan a Europa.
El otro tipo corresponde a las plantas mejoradas (injertadas y monoembriónicas) como el
Haden, Kent, Tomy Atkins y Edgard, los cuales se exportan en estado fresco.
Floración Y Fructificación
En el momento de la floración, el mango prefiere en general un período seco, y con
respecto a su época de floración se distinguen tres tipos de variedades:
*Los de floración tardía (marzo – abril), en los países templados están libres de heladas.
*Los de floración precoz (enero – febrero), que si bien sus flores son atacadas por las
heladas tardías y por la humedad del invierno, al florecer por segunda vez pueden
conseguir fruto.
*Los de floración precoz, que ya no vuelven a florecer; desgraciadamente la mayor parte
de las buenas variedades son de este tipo, por lo que tienen rendimientos muy irregulares
a causa de que ocasionalmente zonas templadas tiene inviernos frescos.
Las épocas nubosas, las lluvias, los rocíos excesivos en el momento de la floración
siempre son nefastos; las flores caen en gran número y los frutos no llegan a madurar. La
maduración siempre se efectúa mejor en época de sequedad ambiental. Un exceso de
fertilizantes es contrario a una buena floración.
Particularidades Del Cultivo
Plantación.- Se recomienda antes de efectuar la plantación realizar un laboreo de un
metro de profundidad, efectuado en tiempo seco, para asegurar la uniformidad del
crecimiento. Esta operación será imprescindible en terrenos previamente cultivados.
La plantación se lleva a cabo cuando las plantas tienen de 1 a 2 años; si se les cultiva en
recipientes, se les puede sacar en cualquier época del año; si están en los surcos del
vivero, generalmente lo mejor es a principio o al final de la primavera. En cualquier caso se
les trasplanta lo más cuidadosamente posible en cepas previamente preparadas y
espaciadas de 10 a 12 m de distancia.
Ciertas variedades que crecen débilmente se pueden trasplantar más cerca (6x6 m) y los
tipos vigorosos que se extienden, se colocan a una distancia de 14 a 16 m. Los árboles
deben regarse tras la plantación y luego varias veces por semana durante los primeros
quince días. El área en torno al árbol (aproximadamente un metro) debe mantenerse libre
de malas hierbas, recomendándose la colocación de un mulching, sobre todo en la
estación seca; puesto que generalmente se proporciona algo de sombra al vivero de
propagación, los árboles se deben acostumbrar gradualmente en un área menos
sombreada por un período de unas cuantas semanas, para permitirles resistir su
exposición a la luz solar plena y al viento. No se les debe permitir que fructifiquen sino
hasta que tengan más o menos 4 años de edad, eliminando las paniculas de flor a medida
que se forman
En zonas ventosas se recomienda el empleo de cortavientos, ya sean naturales o
artificiales. Independientemente de la protección mecánica ofrecida por el cortaviento, el
mango se beneficia por una mejora de la actividad de los insectos durante la polinización y
por la disminución de algunas enfermedades como la mancha negra bacteriana en climas
subtropicales, como consecuencia indirecta de una menor rotura de ramas y una más lenta
dispersión de inóculo.
Abonado.- El abonado y el riego, deben programarse de acuerdo con el ciclo fenológico
para alcanzar un rendimiento óptimo.
La potasa es el elemento al que mejor ha respondido el árbol, siendo, por tanto, el que en
mayor proporción debe entrar en la fórmula de abonado.
Un árbol en plena producción responde muy bien a la siguiente aplicación de abono: 2500
gramos de sulfato de potasio y 1500 gramos de superfosfato de cal, añadidos al terreno en
una sola aplicación, preferible en el mes de noviembre. Debe procurarse distribuirlo bajo la
copa del árbol, removiéndolo y mezclándolo bien con la tierra.
Poda.- Para que la inducción floral pueda presentarse en forma normal se requiere que le
árbol pase un período de bajas temperaturas, es decir, de un cierto invierno benigno que
haga detener sensiblemente el crecimiento vegetativo, se acumulen almidones en los
brotes, y se propicie la diferenciación. En su defecto, a falta de bajas temperaturas, se
pueden obtener los mismos resultados cuando se presenta una época de sequía.
En regiones de temperaturas constantes durante todo el año, y sin marcada época de
sequía, el mango tiende a adquirir un aspecto frondoso, un gran crecimiento vegetativo,
pero su diferenciación floral es muy escasa, como reducida su consecuente fructificación.
Recolección.- La producción de un árbol de mango es muy elevada. Como término
general, para un ejemplar de tamaño medio puede calcularse un rendimiento de 200 kilos,
llegando normalmente algunos árboles a cargar más de 1000 kilogramos de fruta. Esto
supone unos 30.000 – 40.000 kg/ha.
El criterio para determinar la época de recolección varía según el cultivar y la zona de
producción, por tanto las recomendaciones dadas anteriormente sólo pueden tener utilidad
en lugares con condiciones climáticas idénticas y donde tenga lugar una flor homogénea.
La recolección del mango es manual, se debe procurar siempre cortar el fruto con un poco
de pedúnculo, ya que haciéndose a ras se derramaría savia, lo que más tarde contribuiría
a que la fruta se arrugara y depreciara.
Conservación.- La conservación de la fruta después de la recogida en el árbol es
aceptable. Si se coge madura mantiene sus buenas condiciones durante cinco días a
temperatura ambiente (20 ºC-25ºC); cogida en las mismas circunstancias, aguanta diez
días sin estropearse a temperaturas de 8ºC. Pero si se recoge en el momento oportuno,
que es cuando aún está verde, pero tienen ya el tamaño adecuado, con un peso
aproximado de 175 a 250 gramos, se mantienen las buenas cualidades de la fruta hasta
veintisiete días, si se somete a temperaturas de 8 °C.
La conservación se mejora si los frutos son sometidos a un pre-tratamiento por calor, a
38ºC, antes de su almacenamiento a bajas temperaturas (5ºC). En caso contrario
desarrollan daños por bajas temperaturas mucho más rápidamente.
Las técnicas actuales sobre conservación post cosecha de los frutos de mango tienden al
control conjunto de la humedad (>95%), aire caliente (Tª entre 47-49º C) y tratamientos
fungicidas en momentos puntuales para minimizar los daños causados por plagas y
enfermedades.
En Perú la producción se inició aproximadamente hace 40 años, cuando se introdujeron las
variedades rojas de exportación Haden, Kent y Tommy Atkins.
La producción de mango se concentra en los valles costeros de la zona norte, siendo Piura
la principal zona productora, concentrando alrededor del 68% del total nacional,
cultivándose en los valles de San Lorenzo, Chulucanas, tambo Grande, y Sullana. La
producción del valle de san Lorenzo, se orienta principalmente a la exportación
destacándose las variedades de Kent y Haden.
La superficie dedicada a variedades de exportación alcanza las 14,2 mil hectáreas, de las
cuales 7,5 mil hectáreas se encuentran en producción y 6,7 mil hectáreas en crecimiento,
Piura concentra el 83% distribuido en San Lorenzo ( 53%).Chira(20%) y el Alto Piura (8%);
Lambayeque el 14% con Motupe (11%) y Olmos (3%); y Ancash con Casma (5%).
Los principales departamentos productores de mango en Perú en el 2006 fueron Piura
(70.4 por ciento), Lambayeque (10.5 por ciento), Lima (4.1 por ciento), Cajamarca (2.7 por
ciento), La Libertad (2.5 por ciento), Ica (2.3 por ciento), Ancash (2%), San Martín (1.7 por
ciento), Ucayali (1.3 por ciento) y otros (2.5 por ciento).
Cadena productiva del mango de exportación.
Especificaciones del Producto
Pulpa de mango
También conocido como Mango Puree es un producto obtenido bajo medidas sanitarias a
partir de la selección de frutos sanos, maduros y limpios de nuestro proveedor, nuestro
producto es 100% natural, pastoso no diluido, ni fermentado, obtenido por la
desintegración y tamizado de la fracción comestible de mangos frescos. La pulpa es
refinada en malla de 0.5 mm. Homogenizada, esterilizada y empacada asépticamente
para su conservación.
• La pulpa no contiene preservantes.
• La pulpa no contiene azúcar.
• La pulpa contiene vitamina C
Uso
La pulpa de mango se puede utilizar como base para elaborar diferentes productos
industriales que utilicen mango como base del mismo.
SENASA - Certificación Fitosanitaria
En el caso de la Unión Europea tenemos que mantener una permanente, nuestras
exportaciones van a depender de la continuidad que obtenga la aprobación del plan de
vigencia y control de residuos químicos junto con otras condiciones requeridas.
Aplicación de buenas prácticas de crianza y de faenado en los establecimientos, de
acuerdo a los procedimientos HACCP.
Aplicación de buenas prácticas de higiene y saneamiento de los establecimientos.
Corregir los defectos significativos que pudiera haber en los equipos, higiene de
operaciones y conservación.
Velar por la calidad del agua (libre de contaminantes).
Otras exigencias establecidas por el país importador.
Requisitos Organolépticos
Requisitos DescripciónColor Amarillo o Naranja claroOlor Característico de la fruta naturalSabor Característico de la fruta naturalAspecto Pulpa homogénea
Requisitos Físico - Químicos
Requisitos Descripción
Acides titulable % de acido cítrico 0,3 +/- 0,1Grados Brix 14,0 +/- 18,0PH 4.25 +/- 0.45Materiales Extraños Ausencia
Requisitos Microbiológicos
Requisitos ufc/g Descripción
Recuento total de microorganismos aerobios y virales < 1000Mohos < 100Levaduras < 100
Valor nutricional en 100 gr. de pulpa de mango
El mango es bajo en calorías, aporta al organismo antioxidantes, vitamina C y vitamina B5.
Apropiada para el metabolismo de los hidratos de carbono y problemas en la epidermis, es
de muy fácil digestión.
Energía 60 kcal.Agua 83 gr.Proteínas 0.4 gr.Grasas 0.2 gr.Carbohidratos 15.9 gr.Fibra 1 gr.Ceniza 0.5 gr.Fosforo 15 mg.Hierro 0.4 mg.Caroteno 1.03 mg.Tiamina 0.03 mg.Riboflavina 0.11 mg.Ac. Ascorbico 24.8 mg.
Especificaciones del Envase
El producto será envasado en bolsas de polietileno de 24 cm de alto, 16 de ancho, 6 de
profundidad, estas medidas permiten contener 2 kg de pulpa de mango.
La caja es de 30 cm de alto, 32 cm de ancho, 24 cm de profundidad, esta caja contiene 10
unidades de producto.
Características de la etiqueta
Denominación del Producto
Razón Social del fabricante
País de procedencia
Fecha de fabricación
Fecha de vencimiento
Código de lote
Condiciones de almacenamiento
Contenido neto en unidades internacionales
Condiciones de almacenamiento
El producto deberá ser almacenado entre -18 y -25 grados centígrados.
Vida útil
Bajo estas condiciones el producto deberá de tener una vida útil de 12 meses como
mínimo.
Posibilidades de Industrialización
De la fruta de mango se pueden obtener varios productos industriales. Seguidamente se
presenta un listado sobre estas posibilidades.
1. Jugo de mango.
Es un producto pulposo sin fermentar, pero fermentable, destinado al consumo directo,
preparado mezclando toda la parte comestible tamizada o triturada o el producto
homogeneizado de mangos en buen estado y maduros, concentrado o sin concentrar,
con agua y azúcares o miel y conservado por medio físico exclusivamente.
2. Néctar de mango.
El néctar es un producto constituido por pulpa de fruta finamente tamizado, agua potable,
azúcar, ácido cítrico, preservantes y estabilizantes. Sometido a un adecuado tratamiento
en envases herméticos de tal forma que asegure su conservación. Es un producto no
fermentado ni gasificado, el porcentaje mínimo de pulpa debe no ser menor del 50%.
3. Mermelada de mango
Conserva de membrillo de la fruta, que se hace en miel o en azúcar. Son elaboradas con
la mezcla de azúcar y fruta natural, pero en este caso se procede al tamizado de la
fruta. Su textura se caracteriza por tener trocitos de frutas. Ideal para postres, panes,
tortas, pasteles, helados o solo para consumo directo.
4. Conserva de mango.
Conserva de fruta en almíbar es el producto elaborado con pulpa de mango adicionando
almíbar, una mezcla de azúcar y agua. Usando envases de vidrio con sellado hermético.
5. Mango deshidratado
Para el proceso de Mango deshidratado utilizan un sistema de aire caliente que evapora el
agua de la fruta, lo que permite mantener su sabor. Puede ser presentado en rodajas,
cuadritos o pulpa.
6. Vino de mango.
Se usa la fruta que se haya madurado completamente en el árbol. Se pone en tinas de
madera con agua pura con litros de agua pura en proporción de 2 litros de agua por cada
kilo de mango. Se deja hasta que se fermente en lugar abrigado y cerrado una semana,
moviendo y quitando la espuma de la superficie con colador y cedazo grande.
Terminada la fermentación deja de producirse la espuma y baja la temperatura; entonces
se cuela y se quita las materias sólidas. Puede agregarse pequeña cantidad de jengibre si
desea sabor picante. También se le puede agregar azúcar y un poco de carbonato.
7. Harina de mango
La harina de mango es un polvo fino homogéneo de color amarillo crema y el sabor
característico de la fruta. Es considerada, dentro de los procesos de industrialización, una
de las alternativas más favorables, dado el amplio rango de usos para la elaboración de
sopas, productos de panadería y lácteos, entre otros, así como por su calidad nutricional y
larga vida en almacenamiento, cercana a los 90 días. Es comercialmente más atractiva, no
sólo porque conserva sus características sensoriales, sino por su procesamiento sin
aditivos químicos.
Para uso industrial, los investigadores establecen que la mejor mezcla se obtiene con un
30% de harina de mango y un 70% de harina de trigo para darle consistencia al producto y
mantener el sabor de la fruta.
8. Yogurt de mango.
Es un producto lácteo fermentado, levemente ácido, de cultivo semisólido que es producido
por homogeneización y pasteurización. En la preparación del yogurt la leche se pasteuriza
a 95 – 96 ºC por un tiempo de 5 minutos para destruir los micro-organismos patógenos y la
flora que no interese. Se Mezcla con la pulpa de mango y se enfría hasta los 45 ºC que es
la temperatura que normalmente se usa en la incubación.
9. Helado de mango.
Se utiliza azúcar blanco, dextrosa y glucosas (que son otros tipos de azúcares derivados
del maíz), mangos de calidad muy dulce, con mucha pulpa y poca fibra, algarroba como
espesantes y estabilizantes.
CAPÍTULO IV: CLASIFICACIÓN ARANCELARIA
2008993000 - MANGOS PREPARADOS O CONSERVADOS
CAPÍTULO V: ANÁLISIS DEL SECTOR
El consumo de la pulpa de mango tiene una gran demanda en forma de granel
concentrado. La India así como muchos países de Europa, Australia, Medio Oriente, etc.,
está interesada en la importación de las pulpas o purés en granel para utilizarlos en mezcla
de jugos, refrescos y bebidas de frutas, helados, yogurt, preparación de pasteles, salsas,
pickles y alimentos para bebés. Los mercados principales son Estados Unidos, la Unión
Europea y el Medio Oriente.
Las pulpas así como otros derivados continúan siendo negociados internacionalmente,
principalmente en forma de granel, para ser utilizados como materia prima por varias
industrias. Esto es ventajoso para nuestro proyecto ya que se intentaría competir en el
mercado mundial con esta clase de elaborados.
SUBPRODUCTO DEL MANGO MERCADOS
Deshidratados Estados Unidos
Jugos Estados Unidos
Concentrado Europa
Puré y Pulpa
-Para la elaboración de helados, preparación
de bebidas, mezclas de frutas tropicales.
-Para la elaboración de jugos. clarificados.
Unión Europea
Estados Unidos
La producción mundial de mango se concentra en Asia (77%) y América Latina y el Caribe
(13%). India es el mayor productor mundial, concentrando el 44,3% del total, seguido de
lejos por China (13%), Tailandia (6,6%), México (5,5%) y Pakistán (4%).
La India es el mayor productor de Mango, habiendo destinado para su cultivo de acuerdo a
las últimas cifras 1,5 millones de hectáreas. La principal variedad que produce la India es la
“Alphonso” cuya vocación es industrial. El 1% de su producción la destina al comercio en
forma de procesados, néctares, jugos o pulpa.
China es el segundo productor de Mango en el mundo, cultivando la variedad Totapourí y
destina la mayor parte de su producción al consumo interno. Esta variedad es más
alargada que las demás y presenta color amarillo cuando está madura. Por su parte,
México es el cuarto productor de Mango y mayor exportador en el mundo. Concentra su
producción en las regiones de Michoacán, Sinaloa y Chiapas y produce las variedades
Tommy Atkins, Haden, Manila, Kent, Keitt, Manzanillo Nuñez, Ataúlfo, Irwin y Diplomático.
El mango es la cuarta fruta tropical más comercializada en el mundo, después del banano,
la piña y la palta; se exporta como fruta fresca.
Perú se encuentra en el vigésimo sexto lugar de exportadores de mango y sus derivados a
nivel mundial.
Principales países Importadores:
Estados Unidos, Holanda, Emiratos Árabes, Francia, Alemania
Análisis del mercado de los Países Bajos (Holanda)
Los Países bajos proveen buenas oportunidades para los proveedores de mangos, siendo
este un país tradicional de comercio y se a convertido en uno de los importadores de
mangos más grande desde países en vía de desarrollo. Los proveedores de mangos
sostenibles también pueden encontrar ingresos en el mercado holandés.
Debido a que los Países Bajos no producen mangos es completamente dependiente de las
importaciones; Los Países Bajos es el tercer consumidor mas grande en la UE contando
con 15% de total de consumo de la unión Europea ,después del Reino Unido 26% y
Alemania 20%.
Los Países Bajos es el destino más importante para las exportaciones de los mangos
peruanos orgánicos seguido de los Estados Unidos de América, el Reino Unido, Alemania,
Canadá, España, Nueva Zelanda. Los mangos orgánicos del Perú so n exportados en su
forma fresca 47% en pulpa 33% o en trozos 20%.
Tendencias del Mercado
La participación de mercado de los mangos listos para el consumo esta aumentado
rápidamente. Las pulpas de mango y pulpa congelada se está volviendo más populares
para la importación.
Exportación de mango de Perú a países Bajos (Valor en FOB US$ millones)
Partida Producto 2008 2009 20100804502000 Mango y mangostanes 25.00 37.97 39.36
Balanza comercial Intercambio comercial Perú - Países Bajos (US$)
2008 2009 2010Exportación 797.35 559.44 621.90Importación 109.30 69.67 89.25Balanza Comercial 688.05 489.77 532.65
CAPÍTULO VI: LOCALIZACIÓN
6.1 Localización de la Plaza Exportadora
Con relación a la plaza exportadora tomamos en consideración a 3 posibles destinos,
pasando a realizar un análisis de cada uno para determinar, cual es el país con mayor
ventaja y oportunidades para exportación.
Alternativas
Estados unidos
Holanda
Japón
Factores condicionales
Imagen país
Relaciones comerciales
Oportunidades de mercado
Precios internacionales
Costos de comercialización
Aranceles
FactoresIntegrantes
CalculoPonderació
nCórdova Goicochea
Rojas Párraga Tokumura Rodriguez
F1 Imagen del país 5 1 6 2 3 6 23 13.49%F2 Relaciones comerciales 6 5 5 4 4 5 29 12.70%F3 Oportunidad de mercado 4 3 1 3 1 4 16 23.02%F4 Precios internacionales 1 4 4 5 6 1 21 15.87%F5 Costos de comercialización 3 2 3 1 5 3 17 18.25%F6 Aranceles 2 6 2 6 2 2 20 16.67%
126 100.00%
Factores
PAISESJapón Holanda E.E.U.U.
1 Oportunidad de mercado Bueno Muy bueno Regular
2 Costos de comercialización Bueno Bueno Bueno
3 Aranceles Bueno Muy bueno Muy Bueno
4 Precios internacionales Bueno Bueno Bueno
5 Imagen del país Muy bueno Bueno Muy Bueno
6 Relaciones comerciales Bueno Bueno Bueno
Factores PonderadoJapón Holanda E.E.U.U.
Calificación Puntaje Calificación Puntaje Calificación Puntaje
1 Oportunidad de mercado 23.02% 3 0.69 4 0.92 2 0.46
2 Costos de comercialización 18.25% 3 0.55 3 0.55 3 0.55
3 Aranceles 16.67% 3 0.50 4 0.67 4 0.67
4 Precios internacionales 15.87% 3 0.48 3 0.48 3 0.48
5 Imagen del país 13.49% 4 0.54 3 0.40 4 0.54
6 Relaciones comerciales 12.70% 3 0.38 3 0.38 3 0.38
Totales 100.00% 19 2.41 20 3.40 19 3.24
6.2 Localización de la Planta.
Escoger la localización adecuada para desarrollar el proyecto en mención, es un aspecto
importante. Por ello se realizo un análisis comparativo de 3 posibles lugares para la planta
de producción del producto.
Alternativas:
Piura
Lima
Ica
Factores Condicionales
Cercanía a aduanas
Cercanía a proveedores
Seguridad de zona
Zonificación municipal
Cercanía a carreteras
Costos de alquiler de local
Área del local
Costo de acondicionamiento
Licencia, certificación de funcionamiento o impacto ambiental
FactoresIntegrantes
CalculoPonderació
nCórdova GoicocheaRoja
sRodriguez Párraga Tokumura
F1
Cercanía a Aduanas1 1 1 1 1 1 6 18.15%
F2
Cercanía a Proveedores2 3 3 2 2 2 14 15.19%
F3
Seguridad de Zona8 6 4 7 6 5 36 10.37%
F4
Zonificación Municipal9 9 8 8 8 7 49 2.22%
F5
Cercanía a Carreteras7 4 2 6 5 4 28 13.33%
F6
Costo de Alquiler de Local6 5 6 3 4 6 30 12.96%
F7
Área del Local3 8 5 9 3 3 31 11.48%
F8
Costo de Acondicionamiento4 7 7 5 9 9 41 5.19%
F9
Licencia certificado de funcionamiento o Impacto ambiental 5 2 9 4 7 8 35 11.11%
270 100.00%
Factores Lima Piura Ica
1 Cercanía a Aduanas Bueno Muy Bueno Muy Bueno2 Cercanía a Proveedores Bueno Muy Bueno Bueno3 Seguridad de Zona Bueno Muy Bueno Regular4 Zonificación Municipal Bueno Regular Bueno5 Cercanía a Carreteras Bueno Bueno Regular6 Costo de Alquiler Bueno Muy Bueno Bueno7 Área del Local Deficiente Regular Regular8 Costo de Acondicionamiento Bueno Bueno Bueno
9Licencia certificado de funcionamiento o Impacto ambiental
Bueno Muy Bueno Bueno
Factores PonderadoLima Piura Ica
Calificación Puntaje Calificación Puntaje Calificación Puntaje
1 Cercanía a Aduanas 18.15% 3 0.18 4 0.73 4 0.73
2 Cercanía a Proveedores 15.19% 3 0.15 4 0.61 3 0.46
3 Cercanía a Carreteras 13.33% 3 0.13 3 0.40 2 0.27
4 Costo de Alquiler de Alquiler 12.96% 3 0.13 4 0.52 3 0.39
5 Área del Local 11.48% 1 0.11 2 0.23 2 0.23
6Licencia certificado de funcionamiento o Impacto ambiental
11.11% 3 0.11 4 0.44 3 0.33
7 Seguridad de Zona 10.37% 3 0.10 4 0.41 2 0.21
8 Costo de Acondicionamiento 5.19% 3 0.05 3 0.16 3 0.16
9 Zonificación Municipal 2.22% 3 0.02 2 0.04 3 0.07
100.00% 25 1.00 30 3.54 25 2.83
CAPÍTULO VII: ESTUDIO DEL MERCADO META: HOLANDA (Países Bajos)
7.1 Mercado Objetivo
Situación Geográfica
Los Países Bajos están situados en el noroeste de Europa y limitan con el Mar del Norte
por el norte y oeste con Bélgica por el sur y con Alemania por el este.
La capital es Ámsterdam, pero la sede de gobierno y la ubicación de ministerios y
embajadas se encuentran en La Haya.
El territorio de Países Bajos mide 41,526 km². La zona de los Países Bajos es una de las
zonas de mayor densidad poblacional en el mundo. La población de Los Países Bajos es
16.731.770 de habitantes. Las ciudades con el mayor número de habitantes son
Ámsterdam y Rotterdam.
El idioma oficial es el holandés. La mayoría de la población habla inglés, siendo el idioma
de mayor uso en el comercio.
Situación económica
Holanda (Países Bajos), fue el sexto país de destino de las exportaciones peruanas en el
año 2011. La tasa de crecimiento de su producto bruto interno es de 1.7%, entre sus
principales industrias destacan la alimentaria, la petroquímica, la metalúrgica, la
electrónica.
La economía holandesa es extremadamente abierta al comercio internacional así como a
otros miembros de la Unión Europea u otras partes del mundo. No existen barreras de
inversiones y comerciales significativas existentes en el país.
El superávit comercial de los Países Bajos equivalente a 4,1 millones de euros en enero
de 2012. Los Países Bajos se deriva más de dos tercios del PIB del comercio de
mercancías. Holanda es el quinto mayor exportador de gas natural.
Los principales socios comerciales tanto de importación como de exportación son países
miembros de la unión europea, evidenciándose la importancia del comercio intra
comunitario
Desde el 1 de enero de 2002, la unidad monetaria es el euro (EUR). Las equivalencias
monetarias en el 2012, del euro respecto al nuevo sol PEN (Perú).
1 EUR = 3.50 SOLES
PIB de Holanda
Tasa de Inflación anual Holanda
Período Inflación
abril 2012 2,300 %
abril 2011 2,097 %
abril 2010 1,122 %
abril 2009 1,823 %
abril 2008 2,037 %
abril 2007 1,815 %
abril 2006 1,334 %
abril 2005 1,560 %
abril 2004 1,320 %
abril 2003 2,134 %
Situación política
Holanda es la sede oficial de la monarquía, así como de sus autoridades ejecutivas,
legislativas y judiciales con un sistema parlamentario. El jefe del estado es la reina Beatriz.
Esta junto con los ministros y constituye a la Corona.
Nivel de competitividad.
Doing Business proporciona una medición objetiva de las regulaciones para hacer
negocios.
En el siguiente cuadro se muestra el ranking por categorías de los Países Bajos.
Ranking Doing Business
Evolución anual del PIB HolandaPIB Mill.€ Var. Anual Fecha
603.535 1,2% 2011
588.414 1,7% 2010
571.145 -3,9% 2009
594.481 1,9% 2008
571.773 3,9% 2007
540.216 3,4% 2006
513.407 2,0% 2005
491.184 2,2% 2004
476.945 0,3% 2003
465.214 0,1% 2002
447.731 1,9% 2001
417.96 3,9% 2000
Evolución anual del PIB per cápita HolandaPIB Per C. Var. Anual Fecha
36.2 2,3% 2011
35.4 2,3% 2010
34.6 -4,4% 2009
36.2 3,7% 2008
34.9 5,4% 2007
33.1 5,1% 2006
31.5 4,3% 2005
30.2 2,7% 2004
29.4 2,1% 2003
28.8 3,2% 2002
27.9 6,1% 2001
26.3 7,8% 2000
Clasificación De La Categoría DB 2012 Clasificación DB 2011 Clasificación Cambio
Apertura de un negocio 79 68 -11
Manejo de permisos de construcción 99 92 -7
Obtención de electricidad 67 67 1
Registro de propiedades 48 47 -1
Obtención de crédito 48 45 -3
Protección de los inversores 111 108 -3
Pago de impuestos 43 41 -2
Comercio transfronterizo 12 12 -1
Cumplimiento de contratos 28 28 No cambia
Resolución de la insolvencia 7 11 4
Tendencia del Mercado.
Los consumidores en los países bajos prefieren sin fibra, jugosas sabrosa con un color rojo
amarillento.
Las expectativas de los consumidores de mangos orgánicos son incluso más altas
respecto a la calidad de sus frutas: ellos no aceptaran frutas sin madurar, o frutas que
hayan sido cosechadas antes de que estén maduras para permitirle madurar durante el
transporte. Rótterdam ofrece facilidades especializadas de maduración ya que las frutas
suelen ser enviadas en barcos grandes frigoríficos de transporte .El uso de contendores
frigoríficos y el aumento de conocimiento en la administración pos cosecha y el
empaquetado han hecho posible la maduración de los productos en las instalaciones
interiores o (dependiendo de las características de su producto) incluso dentro de los
países en vías de desarrollo.
Demanda.
Los países bajos es el destino más importante para las exportaciones de los mangos
peruanos orgánicos seguido de los estados unidos de América, el Reino unido, Alemania,
Canadá, España y Nueva Zelandia. Los mangos orgánicos del Perú son exportados en
forma fresca (47%), en pulpa (33%) o en trozos (20%).
Cotización del mango.
Los consumidores Holandeses son los que están más dispuestos a pagar precios Premium
por los mangos sostenibles certificados (entre 10-3% extra) los precios Premium de los
mangos etiquetados con comercio justo son pagados de acuerdo a su proveedor, región,
transporte, etc.
El precio del mango por Kilo es un promedio de 1.3 Euros eso puede variar de acuerdo a
las tendencias de la economía.
Consumo
Para los países bajos la quinta parte de su consumo está dirigido a gastos de vivienda; y
un 50 % en alimentos, transporte, ocio, y otros bienes y servicios diversos.
Frutos exóticos
Promocionan el consumo de frutos exiticos. Actualmente, para el Perú, El mango tiene la
prioridad pero las potencialidades de exportar son muchos. Las informaciones contenidas
en las etiquetas y un buen envasado son fundamentales para los consumidores se vayan
familiarizando con los nuevos productos.
¿De quienes Importa?
La unión europea es su principal Proveedor Mas de 60% de sus importaciones proviene de
los países de Alemania (18%), Bélgica (10%) Reino unido (6%) y Francia (5%) Son sus
principales proveedores.
Exportaciones peruanas a los países bajos
Perú Exporta a los países bajos productos tradicionales en 82% y el 18% no tradicionales
de estos dos últimos los sectores más importantes fueron agropecuarios con 59 %, textil y
confecciones con el 21 %.
Oportunidades para el Perú
Se han identificado 35 productos con potencial de exportación a Holanda. En la
agroindustria la demanda en frutas, vegetales y derivados es cada vez más exigente. Perú
tiene posibilidad de incrementar su participación en este mercado por la variedad, calidad y
sabor de sus productos.
Exportación de mango fresco a los Países bajos.
Debido a que los países bajos no producen mangos es completamente dependiente de las
importaciones por los proveedores.
Sistema Generalizado de Preferencias (SGP):
Implementado desde 1971 por la UE. En el 2004 se adoptaron las nuevas directrices
generales compatibles con la OMC para el próximo ciclo de diez años y en Junio 2005 se
adoptó el nuevo esquema del SGP+ (2005 – 2015). Las disposiciones referentes al “SGP+”
se comenzaron a aplicar a partir de Julio 2005. Debido a las preferencias arancelarias del
SGP+, así como las del SGP General y las de nación más favorecida (NMF) que goza el
Perú, actualmente más del 90% de las exportaciones peruanas a la UE han ingresado a
esta región libre de arancel.
Normas de Origen
Normas de Origen del SGP: Se requiere Certificado de Origen (Modelo A) para solicitar
que se apliquen los aranceles preferenciales del SGP+. Este certificado debe de tener
vigencia por 10 meses, a partir de la fecha de emisión del certificado.
Global GAP
Anteriormente conocida como EUREPGAP, Global GAP es una entidad de certificación
privada que establece estándares voluntarios para la certificación de los procesos de
producción de productos agrícolas alrededor del mundo. Sus miembros se comprometen a
responder a los consumidores con respecto a seguridad alimentaria, protección de
animales, protección del medio ambiente y la protección del trabajador. En este momento
cuenta con más de 100 países participantes, entre ellos los Países Bajos.
Infraestructura y Logística para el comercio exterior
7.2 ESTUDIO DE LA OFERTA.
7.2.1 Los competidores
Selva Industrial S.A.
Dirección: Av. Victor Andres Belaunde 801, Carmen de la Legua.
Teléfono: (511) 5622700 / Fax: (511) 0621196 /
Correo Electrónico: [email protected] / [email protected]
Sitio Web: www.selva.com.pe
Contacto: Lambert Pie Pie / Director
Mercados: Países Bajos, España, Nueva Zelanda, Suecia, Puerto Rico, Francia,
Alemania.
Agroindustrias AIB S.A.
Dirección: Av. Ricardo Palma 894
Teléfono: (511) 2414500 / Fax: (511) 2414500 / (511) 4463518
Correo Electrónico: [email protected]
Sitio Web: www.aib.com.pe
Contacto: Roberto Falcone Falcone - Gerente General [email protected]
Mercados: Países Bajos, Sudáfrica, Chile, Argentina, Puerto Rico, Canadá, Suiza,
Estados Unidos.
Agromar Industrial S.A.
Dirección: Av. Paseo de la Republica 3195 - 902 Urb. Corpac
Teléfono: (511) 4423993 / Fax: (511) 4423693
Correo Electrónico: [email protected], [email protected]
Sitio Web: www.agromarindustrial.com
Contacto: Fabian Hidalgo Hidalgo - Gerente General
Mercados: Países Bajos, Canadá, Corea del Sur, Estados Unidos.
SELVA INDUSTRIAL S.A. AGROINDUSTRIAS AIB S.A AGROMAR
INDUSTRIAL S.A.
Fundación 1968 (44 años) 1989 (23 años) 1990 (22 años)
Plantas 2(Junín y Lima) 2(Ica y Lambayeque) 4(Piura) y 1(Lima)
Procesos Produce jugos, néctares y
concentrados de naranja,
maracuyá, mango, guanábana
y Camú Camú, entre otros
jugos de frutas.
Procesamiento y envasado
de frescos, conservas,
congelados, concentrados
de jugos y aceites
esenciales.
Empaquetado de
frescos, jugos y aceites
esenciales.
Producto de
mayor
exportación
Pulpa de Mango. Espárragos, alcachofa,
jalapeño y pulpa de mango.
Mango y Pulpa de
mango.
Certificaciones HACCP, FDA, SGF,
KOSHER, ISO, AOAC,
ICMSF.
-HACCP, ISO 9001-2000,
BRC Certificación por EFSIS
(Consorcio de Minoristas
Ingleses-BRC), Kosher
Parveé.
-Miembro de SGF-IRMA
GAP.
-SGS y BASC (Alianza
Empresarial para un
Comercio Seguro).
HACCP, KOSHER,
GLOBALGAP.
Fortalezas Debido a su antigüedad,
acumula una gran experiencia
en la producción de pulpa de
mango y su elaboración
orgánica.
Las certificaciones sanitarias
a nivel internacional le da
mayor confianza a los
exportadores de países muy
estrictos como Estados
Unidos.
Mayor numero de
plantas procesadoras.
Por lo que el 90% de su
producción se exporta.
Debilidades 50% de su producción va para
el mercado interno. Exporta
en su mayor parte a Europa.
Limitaciones en la variedad de
envasados.
Tiene un mayor porcentaje
de exportación en hortalizas
envasadas y se pone mayor
énfasis en otras frutas como
la maracuyá y el limón.
Innovación de los
productos de néctares y
jugos (Fru+),
proyectados para
abastecer el 30% del
mercado interno. Lo
que disminuiría el
porcentaje de lo que
exporta.
7.2.2 Descripción y análisis de los productos exportables
Para la exportación de Pulpa de mango a los Países Bajos hemos investigado los
sustitutos de nuestro producto que se concentra de la siguiente manera: Jugos y
concentrados de frutas tales como lúcuma, fresa, piña, durazno, plátano también ingresan
como purés o pasta de fruta de sabor.
Características: Pasta de fruta firme laminable.
Sabores: Fresa, Manzana, Moras, Mango y Tamarindo.
7.2.3 Balance entre la demanda y la oferta y demanda para el proyecto
Demanda de Pulpa de mango
Demanda en toneladas de pulpa de mango
Toneladas mensuales
División de venta entre 7 competidores
Debemos producir en Toneladas
Diario Mensual Semestral
1936 484 61 2.02 60.50 363.00
Capacidad Instalada 60% 1.21 36.30 217.80
PaquetesCapacidad de Producción Mensual Unidades 100% 30,000Capacidad de Producción Anual Unidades 100% 360,000
Año1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5Capacidad Instalada Anual 60% 70% 80% 90% 100%Producción Anual Unidades 216,000 252,000 288,000 324,000 360,000Producción Anual Cajas 21,600 25,200 28,800 32,400 36,000Producción Mensual Unidades 18,000 21,000 24,000 27,000 30,000Producción Mensual Cajas 1,800 2,100 2,400 2,700 3,000
7.3 Análisis del Precio en el Mercado
El precio internacional de la pulpa de mango por tonelada oscila entre $1000 y $1500, en el
Perú el precio de este producto se encuentre ente $1000 y $1200, la variación del precio
de este producto se encuentra en la temporada de producción de la pulpa.
El precio FOB base de nuestro producto es de $957.91, este puede variar por el tipo de
mango y la estación de producción.
CAPÍTULO VIII: ASPECTOS DE LA PRODUCCIÓN
8.1 Proceso de producción
a) Recepción y selección de la Materia Prima
La materia prima utilizada es la pulpa de mango que corresponde al producto de
exportación como pulpa congelada de mango, el cual es un producto pastoso no
diluido, ni concentrado, ni fermentado, obtenido por la desintegración y tamizado de
la fracción comestible del mango fresco, sano, maduro y limpio.
Para la recepción y selección de la materia prima se realizan los siguientes pasos:
Se verifica el peso de la materia prima.
Control de calidad visual de la fruta en buen estado.
Selección de la fruta
La persona encargada de este proceso, debe asegurarse o tomar en cuenta las
siguientes consideraciones al momento de recibir la materia prima:
Fruta sana
Ausencia de ataques de insectos
Estado de madurez fisiológica
Color, textura uniforme y características del fruto.
La descripción del producto y el peso serán registrados en el sistema de
abastecimiento.
b) Lavado del Mango
Se inicia un proceso de limpieza a medida que se acerca el momento de extraerle la
pulpa.
El propósito es disminuir al máximo la contaminación de microorganismos que
naturalmente trae en su cáscara, para evitar altos recuentos en la pulpa final, con
demérito de su calidad y peligro de fermentación en la cadena de distribución o en
manos del consumidor final.
La desinfección se efectúa empleando materiales y sustancias compatibles con las
frutas. Es indispensable disponer de agua potable para iniciar con un lavado, el cual
se puede realizar por inmersión de las frutas o por aspersión, es decir con agua a
cierta presión.
La solución del lavado debe contener agua clorada a un nivel de 15 ppm (43 ml de
solución de hipoclorito de sodio al 3.5% (cloro líquido comercial) por cada 100 lítros
de agua), esto con el fin de reducir la carga microbiana, y de eliminar impurezas y
suciedades del fruto.
El objetivo es retirar toda mugre o tierra que contamine la superficie de las frutas y
así disminuir la necesidad de desinfectante en el paso siguiente.
Después del lavado con agua clorada se procede a lavar con agua potable para
eliminar cualquier residuo de cloro que pudiera haber quedado. Si es posible por
aspersión con agua que corra y se renueve. No es conveniente enjuagarla
sumergiéndola en tanques de agua que cada vez estará más contaminada.
c) Escaldado
Tiene el propósito de inactivar enzimas, sacar el aire ocluido en el interior de la fruta,
reducir el número de microorganismos, remover aromas y sabores indeseables,
ablandar la fruta para facilitar el despulpado y fijar color. También sirve para facilitar
el pelado posterior de la fruta.
Existen dos formas principales de efectuar el escaldado: inmersión en agua
hirviendo y aplicación de vapor sobre la fruta. El tiempo de escaldado deberá ser el
suficiente para alcanzar una temperatura en el interior de la fruta de 75C.
Normalmente esto se alcanza entre 5 a 10 minutos para el agua en ebullición y 5
minutos con el uso de vapor. En el caso del mango congelado y deshidratado puede
eliminarse este paso.
d) Despulpado
Proceso mediante el cual se separa la pulpa de los demás residuos de la fruta como
las semillas, cascaras. Se somete a la fruta a un proceso de reducción de tamaño,
por lo que se obtiene una especie de puré, pasándolo por la tamizadora industrial
que asegure la remoción de partes indeseables.
Se emplean diferentes tipos de despulpadoras; las hay verticales y horizontales; con
cortadoras y refinadoras incorporadas; de diferentes potencias y rendimientos.
Es importante que todas las piezas de la máquina que entran en contacto con la
fruta sean en acero inoxidable. Las paletas son metálicas, de fibra, caucho o teflón.
También se emplean cepillos de nylon.
Se recomienda exponer lo menos posible la pulpa al medio ambiente. Esto se logra
si inmediatamente se obtiene la pulpa, se cubre, o se la envía por tubería desde la
salida de la despulpadora hasta un tanque de almacenamiento.
e) Envasado y Empaquetado
La principal función del envasado y empaquetado son las de acomodar el producto y
protegerlo contra los diversos riesgos que pueden afectar desfavorablemente su
calidad durante la manipulación, distribución y almacenamiento. Juega también un
papel importante en la venta del producto.
El empaque que será utilizado será el polietileno de media densidad con sellado
térmico; este tipo de empaque se eligió buscando la vistosidad, economía y
funcionalidad del producto.
f) Etiquetado
Requisitos que deben de cumplirse en cuanto al etiquetado (información nutricional,
publicidad, etc.) para exportar.
La etiqueta debe tener información en el idioma del país a exportar.
El peso neto debe ser expresado en el sistema métrico.
Debe incluirse el nombre genérico del producto.
Debe incluirse el nombre y razón social del fabricante, así como del importador
en dicho país.
Se tiene que mencionar el país de origen.
El empaque debe ser de acuerdo a las medidas estándares del país importador.
g) Enfriamiento y congelación del producto
La congelación es la técnica más sencilla que permite mantener las características
sensoriales y nutricionales lo más parecidas a las de las pulpas frescas.
La conservación por congelación permite mantener las pulpas por períodos
cercanos a un año sin que se deteriore significativamente. Entre más tiempo y más
baja sea la temperatura de almacenamiento congelado, mayor número de
microorganismos que perecerán.
Las propiedades sensoriales de las pulpas congeladas durante demasiado tiempo
irán cambiando. Por lo tanto es mejor consumir las pulpas lo antes posible para
aprovechar más sus características sensoriales y nutricionales.
h) Almacenamiento
Debe ser acomodado en la cámara frigorífica para su conservación hasta el
momento que será despachada a los camiones.
En la cámara de frio tendrá un sistema corredizo de repisas, esto nos permitirá tener
más capacidad de almacenamiento.
8.2 Requerimientos para el Proceso productivo
Balanza industrial Modelo: AP Marca Excell.
Sencillo manejo y funcionamiento eficiente.
Pesa hasta 30kg.
Calibración automática.
Convertible en litros o kilogramos.
Pantalla de cristal liquido LCD con retro iluminación
LED incluido.
99 datos acumulativos.
Función de cambio.
Señal de batería bajo, indicador de carga y apagado automático para prolongar la vida
de la batería.
Modelo LAP con plataforma de acero inoxidable grande 600 x 460mm.
Mesa de lavado por dispersión
Mesa de acero inoxidable con caída de
desagüe
Caños con dispersado
Tubos de PVC
Tanque de agua para 1000 litros
Dimensiones ancho 1.50m. x largo 3.00.x
alto 0.90
Escardadora de batea horizontal
Acero inoxidable
Quemador de gas
Capacidad máxima de 1000 litros
Tratamiento térmico por agua caliente
Cinta transportadora
Temperaturas hasta 150 grados C.
Dimensiones ancho 1.50m. x largo 3.50.x alto 0.90
Maquina despulpadora de fruta modelo Marilú 500 C
Despulpa todo tipo de fruta
Capacidad de producción de pulpa 500 kg/ hora
Motor trifásico de 3HP/220v
Tamiza de 2mm y/o 3mm
Cuenta con 8 paletas de 800 rpm
No pica semillas
Descarga de pura pulpa
Descarga pepa y cascara
Peso 105 kg neto
Medidas largo 115cm altura 125 cm
Construidas en Acero Inoxidable
Empacadoras de viscosos
Modelo: Flexinox de una caída
Dimensiones en cm. Altura: 243 ancho :
100 fondo : 114 alto
Material de empaque: polipropileno,
polietileno.
Voltaje/potencia 220v. 2F o 3F /3.25
KW.
Hasta 3600 Unidades/Hora (según las
características del producto, material de
empaque y dimensiones de la bolsa)
Acero inoxidable
Empaca productos líquidos y viscosos
Cámara frigorífica
Temperatura de conservación hasta -30ºC.
Espesor del aislamiento: 60mm
Puerta: Pivotante de 1,90 X 0,80mts.
Con suelo aislado.
Conservación de todo tipo de productos.
Control electrónico estándar multifuncional integrado.
Desescarche automático, luz interior de cámara.
Dimensiones: Alto 2 mt., Ancho 5 mt., Fondo 8 mt.
8.3 Programa de Producción
Programa de Producción y Ventas en el horizonte de PlaneamientoDescripción Año1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Inventario Inicial 0 1,080 1,314 1,506 1,695Producción del período 21,600 25,200 28,800 32,400 36,000Total Disponible 21,600 26,280 30,114 33,906 37,695VENTAS PROGRAMADAS 20,520 24,966 28,608 32,210 35,811Ventas Directas 20,520 24,966 28,608 32,210 35,811INVENTARIO FINAL 5% 1,080 1,314 1,506 1,695 1,885
CAPÍTULO IX: ASPECTOS ORGANIZACIONALES
9.1 Constitución empresarial
Sociedad Anónima Cerrada
La empresa será una Sociedad Anónima Cerrada porque el Capital Social está
representado por acciones nominativas y se conforma con los aportes (en bienes y/o en
efectivo) de los socios, quienes no responden personalmente por las deudas sociales.
Surge como reemplazo de la Sociedad Comercial de Responsabilidad.
COFIDE Brinda el servicio de constitución de empresas siendo el tiempo máximo que se
ofrece para el trámite 5 días a un costo aproximado de S/. 380 más gastos registrales,
facilitando así el procedimiento para el usuario es por esto que nuestra empresa opta por
dicha institución para registrarse como una empresa de Sociedad Anónima Cerrada siendo
este proceso muy accesible ya que solo se asiste al inicio y término para concretar con la
firma de los socios en presencia de un asistente de la notaria en el centro de COFIDE.
9.2 Estructura Organizacional
Gerente general
Funciones general:
Planeación, organización, dirección y control de la empresa.
Crear y mantener una buena imagen de la empresa.
Mantener una comunicación permanente entre todas las áreas de la empresa.
Funciones específica.
Desarrollo de estrategias de penetración y diversificación según la demanda en la
empresa.
Traza objetivos a corto, mediano y largo plazo.
Desarrolla indicadores y métodos de control.
Aplica medidas correctivas según los resultados obtenidos por el control y
retroalimentación.
Secretaria
Funciones general:
Brindar apoyo administrativo a la gerencia general.
Recepción y archivo de correspondencia y facturas.
Funciones específica:
Realizar informes semanales sobre el desarrollo de las diferentes áreas de la
empresa basado en los informes diarios o semanales.
Mantener la buena imagen de la empresa.
Jefe de Almacén
Funciones Generales.
Controlar la recepción de materia prima junto con la documentación necesaria.
Mantener niveles óptimos de existencias para asegurar la continuidad de las
operaciones.
Control de costos de adquisición y posesión.
Inventario.
Funciones Específicas
Elaborar el catalogo de le empresa y llevar el control de entrada y salida del
almacén.
Evaluar los proveedores de materia prima de la empresa.
Desarrollar el programa de requerimiento de materiales.
Elaborar informe semanal sobre la calidad de la materia prima recibida.
Supervisor
Funciones general:
Cumplir las metas del área de almacenes.
Controlar la recepción de materia prima.
Funciones especificas
Seguir los procedimientos de recepción y control de calidad establecidos por la
empresa.
Actualizar el kardex de la empresa.
Realizar informes diarios sobre el ingreso y control de calidad de la materia prima,
estos informes servirán para la evaluación de proveedores.
Jefe de Producción
Funciones Generales
Cumplir con las metas de productividad de la empresa.
Verificar que se cumplan los procesos productivos establecidos por la empresa.
Alcanzar los estándares de calidad determinados por la empresa.
Funciones especificas:
Realizar mantenimiento preventivo de la maquinaria y equipos.
Realizar control de productividad mediante los indicadores establecidos.
Determinar si la calidad del producto final es optima según los estándares
establecidos.
9.3 Documentación necesaria para exportar
Registro único de contribuyentes Copia del RUC de la Empresa (Por única vez)
Copia carbonada SUNAT de la Factura Comercial debidamente sellada y firmada
Packing List
Instrucciones de embarque (para el corte del Bill of Lading)
Declaración del exportador
El importador (dependiendo de cada país) requerirá para desaduanaje:
Certificado de Origen
Certificado Fitosanitario
9.4 Procedimientos para exportar
CAPÍTULO X: INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO
10.1 Inversión y cronograma de inversión
INVERSIÓNDESCRIPCIÓN S/.
I.- INVERSIÓN FIJA 1.1 TANGIBLE 109,735.00 Cantidad Sub total Total1.1.1 Maquinaria 98,956.00Máquinas y equipos 78,444.00Muebles y Enseres 8,567.00Herramientas de trabajo 11,945.001.2 INTANGIBLE 10,779.00Estudios del proyecto 500.00Gastos de Constitución 280.00Gastos de Instalación 5,875.00Alquileres Pre Operativos 2,500.00Selección y Entrenamiento de Personal 1,224.00Gastos de Pruebas 400.00 II.- CAPITAL DE TRABAJO 48,270.762.1 DISPONIBLE 4,300.00Capital de trabajo disponible 2,500.00Imprevistos 1,800.002.2 EXIGIBLE 2,500.00Garantía de Alquiler 2,500.002.3 REALIZABLE 41,470.76MATERIALES DIRECTOS 25,440.00Kg. de mango 48,000 0.53 25,440.00MATEIALES INDIRECTOS 16,030.76Envase (paquete de 2 kg) 18,000 0.80 14,400.00Caja (10 paquetes de 2kg) 1,800 0.50 900.00Rollos de Bolsa Polietileno 5 67.25 302.63Rollos de Cinta Embalaje 14 5.40 73.64Rollos de Stretch Film 10 25.00 250.00Dispensador 5 20.90 104.50
INVERSIÓN TOTAL 158,005.76
CRONOGRAMA DE INVERSIONDescripción QUINC 1 QUINC 2 QUINC 3 QUINC 4 TOTAL
Estudios del proyecto 500.00 500.00Gastos de Constitución 56.00 140.00 84.00 280.00Gastos de Instalación 4,112.50 1,762.50 5,875.00Maquinaria y Equipos 47,066.40 31,377.60 78,444.00Muebles y Enseres 1,713.40 6,853.60 8,567.00Herramientas de trabajo 3,583.50 8,361.50 11,945.00Alquileres PRE Operativos 2,500.00 2,500.00Gastos de Pruebas 200.00 200.00 400.00Selección y Entrenamiento de Personal 1,224.00 1,224.00Garantía de Alquiler 2,500.00 2,500.00Capital de trabajo disponible 2,500.00 2,500.00Materiales Directos e Indirectos 41,470.76 41,470.76 SUB TOTAL 556.00 140.00 62,983.80 92,525.96 156,205.76IMPREVISTOS 180.00 360.00 540.00 720.00 1,800.00INVERSIÓN TOTAL 736.00 500.00 63,523.80 93,245.96 158,005.76
10.2 Financiamiento.
La empresa Exportadora Nogham S.A.C. cuenta con financiamiento propio, el monto de
este es de S/. 160,000.00
CAPÍTULO XI: PLANEAMIENTO DE LOS PRESUPUESTOS
11.1 Proyección de los ingresos y egresos
Presupuesto de ingresos en el horizonte de planeamientoDescripción Año1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Valor de Venta : Ventas Directas1,041,764.9
31,267,480.6
61,452,393.9
41,635,267.0
9 1,818,038.24
Valor de Venta TOTAL1,041,764.9
31,267,480.6
61,452,393.9
41,635,267.0
9 1,818,038.24
Matriz de requerimiento de Materiales DirectosDescripción Unidad de Medida Año1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Mango Kg 576,000.00 672,000.00 768,000.00 864,000.00 960,000.00
Presupuesto de Materiales Directos S/.Descripción Año1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Mango 305,280.00 356,160.00 407,040.00 457,920.00 508,800.00 Costo Anual S/. 305,280.00 356,160.00 407,040.00 457,920.00 508,800.00
Matriz de requerimiento de materiales IndirectosDescripción Unidad de Medida Año1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Envase Bolsa 216,000 252,000 288,000 324,000 360,000Bolsa de Polipropileno Rollo 54 53 60 68 75Caja Caja 21,600 2,100 2,400 2,700 3,000Cinta Rollo 173 202 230 259 288
Presupuesto de Materiales Indirectos S/.Descripción Año1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Envase 172,800.00 201,600.00 230,400.00 259,200.00 288,000.00 Bolsa de Polipropileno 3,631.50 3,530.63 4,035.00 4,539.38 5,043.75 Caja 10,800.00 1,050.00 1,200.00 1,350.00 1,500.00 Cinta 933.12 1,088.64 1,244.16 1,399.68 1,555.20
Costo Anual S/. 172,800.00 201,600.00 230,400.00 259,200.00 288,000.00
11.2 Estructura de costos
Planilla Primer Año
Descripción CantidadSueldo Básico
MesesRemuneració
n Anual
Leyes Laborales
Gratificación (1)
C.T.S. (2)ESSALUD
(3)Total Leyes
Lab.
MANO DE OBRA DIRECTA 2 1 9.00%
Jefe de producción 1 S/. 1,000.00 12 S/. 12,000 S/. 2,000 S/. 1,000 S/. 1,080 S/. 4,080
Ayudantes 3 S/. 750.00 12 S/. 27,000 S/. 4,500 S/. 2,250 S/. 2,430 S/. 9,180
TOTAL S/. S/. 39,000 S/. 6,500 S/. 3,250 S/. 3,510 S/. 13,260
MANO DE OBRA INDIRECTA
Jefe de almacén 1 S/. 1,000 12 S/. 12,000 S/. 2,000 S/. 1,000 S/. 1,080 S/. 4,080
Supervisor de control de calidad 1 S/. 850 12 S/. 10,200 S/. 1,700 S/. 850 S/. 918 S/. 3,468
Ayudantes 1 S/. 750 12 S/. 9,000 S/. 1,500 S/. 750 S/. 810 S/. 3,060
TOTAL S/. S/. 31,200 S/. 5,200 S/. 2,600 S/. 2,808 S/. 10,608PERSONAL ADMINISTRATIVO
Administrador 1 S/. 1,600 12 S/. 19,200 S/. 3,200 S/. 1,600 S/. 1,728 S/. 6,528
Secretaria 1 S/. 900 12 S/. 10,800 S/. 1,800 S/. 900 S/. 972 S/. 3,672
TOTAL S/. S/. 30,000 S/. 5,000 S/. 2,500 S/. 2,700 S/. 10,200
TOTALES S/. 100,200 S/. 16,700 S/. 8,350 S/. 9,018 S/. 34,068
Sueldos Anuales S/. 134,268
PRESUPUESTOS DE OTROS GASTOS INDIRECTOSDescripción Año1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Energía Eléctrica 13,126 15,314 17,502 19,689 21,877Agua 6,646 7,754 8,862 9,969 11,077Repuestos y Mantenimiento 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000Depreciación 11,947 11,947 11,947 11,947 11,947
Costo Anual S/. 32,719 36,014 39,310 42,605 45,901
PRESUPUESTO DE OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS
Descripción Año1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5Asesoría Contable 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400Materiales y útiles de oficina 1800 1800 1800 1800 1800
Costo Anual S/. 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200
PRESUPUESTO DE GASTOS GENERALESDescripción Año1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Alquileres 32,500 30,000 30,000 30,000 30,000Servicio de Vigilancia 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800Luz 28,440 28,440 28,440 28,440 28,440Agua 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400Teléfono 960 960 960 960 960Otros 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400
Costo Anual S/. 80,500 78,000 78,000 78,000 78,000
ESTRUCTURA DE COSTOS TOTALES: US $
Descripción Año1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5I COSTO DE PRODUCCION 604,867 687,842 770,818 853,793 936,769
1.1 COSTOS DIRECTOS 357,540 408,420 459,300 510,180 561,0601.1.1 Materiales Directos 305,280 356,160 407,040 457,920 508,8001.1.2 Remuneraciones M.O.D. 39,000 39,000 39,000 39,000 39,0001.1.3 Leyes laborales M.O.D. 13,260 13,260 13,260 13,260 13,260 1.2 COSTOS INDIRECTOS 247,327 279,422 311,518 343,613 375,7091.2.1 Materiales Indirectos 172800 201600 230400 259200 2880001.2.2 Remuneraciones M.O.I. 31,200 31,200 31,200 31,200 31,2001.2.3 Leyes laborales M.O.I. 10,608 10,608 10,608 10,608 10,6081.2.4 Otros Gastos Indirectos 32,719 36,014 39,310 42,605 45,901
II GASTOS DE OPERACIÓN 124,900 122,400 122,400 122,400 122,4002.1 GASTOS ADMINISTRATIVOS 44,400 44,400 44,400 44,400 44,4002.1.1 Remuneraciones P.ADM. 30,000 30,000 30,000 30,000 30,0002.1.2 Leyes Laborales P.ADM. 10,200 10,200 10,200 10,200 10,2002.1.3 Otros Gastos ADM. 4,200 4,200 4,200 4,200 4,2002.2 GASTOS GENERALES 80,500 78,000 78,000 78,000 78,000
COSTO TOTAL 729,767 810,242 893,218 976,193 1,059,169
PRODUCCIÓN: (UNIDADES FÍSICAS) 21,600 25,200 28,800 32,400 36,000COSTO UNITARIO: S/ UNIDADES 33.79 32.15 31.01 30.13 29.42
Costos Totales y Punto de Equilibrio
Referencia / años Año1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
S/ S/ S/ S/ S/
1, Costos Variables 497,852.31 580,827.69 663,803.08 746,778.46 829,753.85
1,1, Materiales directos e indirectos 478,080.00 557,760.00 637,440.00 717,120.00 796,800.00
1,2 Energia eléctrica 13,126.15 15,313.85 17,501.54 19,689.23 21,876.92
1,3 Agua 6,646.15 7,753.85 8,861.54 9,969.23 11,076.92
2, Costos Fijos 231,914.80 229,414.80 229,414.80 229,414.80 229,414.80
2,1, Depreciación de maquinaria 11,946.80 11,946.80 11,946.80 11,946.80 11,946.80
2,2, Asesoría Contable 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00
2,3, Repuestos y mantenimiento 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
2.4 Materiales y útiles de oficina 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 2.5 Presupuesto de gastos generales 80,500.00 78,000.00 78,000.00 78,000.00 78,000.00
2.6 Sueldos y salarios 134,268.00 134,268.00 134,268.00 134,268.00 134,268.00
Costos Totales 729,767.11 810,242.49 893,217.88 976,193.26 1,059,168.65
Producción Total 21,600.00 25,200.00 28,800.00 32,400.00 36,000.00
Costo Variable Unitario 23.05 23.05 23.05 23.05 23.05
Costo Fijo Unitario 10.74 9.10 7.97 7.08 6.37
Costo Total Unitario 33.79 32.15 31.01 30.13 29.42
Valor FOB Total por Caja 50.77 50.77 50.77 50.77 50.77
Valor FOB por tonelada S/. 2538.50 2538.50 2538.50 2538.50 2538.50
Valor FOB por tonelada $ (2.65) 957.92 957.92 957.92 957.92 957.92
Pulpa de Mango 100.00% 21,600.00 25,200.00 28,800.00 32,400.00 36,000.00
Punto de Equilibrio en Unidades 8,366 8,276 8,276 8,276 8,276
Punto de Equilibrio Monetario en S/ 424,751.20 420,172.46 420,172.46 420,172.46 420,172.46
Margen de Contribución 27.72 27.72 27.72 27.72 27.72
Margen de Contribución Total 543,912.62 686,652.97 788,590.86 888,488.63 988,284.39
11.3 Estado de resultados
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDASReferencia / meses Año1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
S/ S/ S/ S/ S/TOTAL INGRESOS 1,041,764.93 1,267,480.66 1,452,393.94 1,635,267.09 1,818,038.24Costo de ventas 604,867.11 687,842.49 770,817.88 853,793.26 936,768.65Utilidad Bruta 436,897.82 579,638.17 681,576.06 781,473.83 881,269.59 Gastos de Operación 124,900.00 122,400.00 122,400.00 122,400.00 122,400.00Utilidad de Operación 311,997.82 457,238.17 559,176.06 659,073.83 758,869.59 Impuesto a la Renta 30% 93,599.35 137,171.45 167,752.82 197,722.15 227,660.88Utilidad Líquida 218,398.47 320,066.72 391,423.24 461,351.68 531,208.71
11.4 Flujo de caja proyectado
FLUJO DE CAJA
Referencia / meses 0 Año1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
S/ S/ S/ S/ S/ S/
INGRESOS 1,041,764.9
31,267,480.6
61,452,393.9
41,635,267.0
91,818,038.2
4
Inversiones 158,005.76 Costo de fabricación 604,867.11 687,842.49 770,817.88 853,793.26 936,768.65Gasto de operación 124,900.00 122,400.00 122,400.00 122,400.00 122,400.00Impuesto a al renta 93,599.35 137,171.45 167,752.82 197,722.15 227,660.88
FLUJO ECONÓMICO-
158,005.76 218,398.47 320,066.72 391,423.24 461,351.68 531,208.71 Préstamo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Amortización 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Intereses 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
FLUJO FINANCIERO-
158,005.76 218,398.47 320,066.72 391,423.24 461,351.68 531,208.71
Aporte Propio Reserva Legal 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Dividendos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Flujo de Fondos Anual 218,398.47 320,066.72 391,423.24 461,351.68 531,208.71
Flujo de Fondos Acumulados 218,398.47 538,465.19 929,888.441,391,240.1
21,922,448.8
3
CAPÍTULO XII: EVALUACIÓN ECONÓMICA DEL PROYECTO
AÑOS Flujo Económico0 -158,005.761 218,398.472 320,066.723 391,423.244 461,351.685 531,208.71
COK 16.00%TIR 169.10%VAN 1,026,614.61PRI 8 meses 20 días