HOSPITAL UNIVERSITARIO DR. JOSE E . GONZALEZ

ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS

DEL O 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2005

Y

DICTAMEN DE LOS AUDITORES

HOSPITAL UNIVERSITARIO DR. JOSE E. GONZALEZ

ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS

DEL O 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2005

Y

DICTAMEN DE LOS AUDITORES

CONTENIDO:

Dictamen de los Auditores

Estado condensado de ingresos y egresos

Notas al estado condensado de ingresos y egresos

P

;,I Ramón Cárdenas y Asociados, S.C. i-l Contadores Públicos y Consultores

A LA H. JUNTA DIRECTIVA DE LA FACULTAD DE MEDICINA DE LA UNIVERSIDAD AUTONOMA DE NUEVO LEON

Hemos examinado el estado condensado de ingresos y egresos del Hospital Universitario Dr. José Eleuterio González, por el período del O1 de enero al 31 de marzo del 2005. Dicho estado de ingresos y egresos es responsabilidad de la Administración de la Entidad. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opini6n sobre el mismo con base en nuestra auditoría.

Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas, las cuales requieren que la auditoría sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que el estado financiero no contiene errores importantes y de que está preparado de acuerdo con las pr6cticas contables particulares, aplicables para el registro de las operaciones sobre la base de ingresos y egresos utilizadas por este tipo de entidades. La auditoría consiste en el examen, con base en pruebas selectivas, de la evidencia que soporta las cifras y revelaciones del estado financiero; asimismo, incluye la evaluación de las prácticas contables utilizadas, y de la presentación del estado financiero tomado en su conjunto. Consideramos que nuestro examen proporciona una base razonable para sustentar nuestra opinión.

Seg6n se explica en la Nota 1, el estado financiero que se acompaña fue preparado sobre la base de efectivo, por lo que 10s ingresos Y egresos se reconocen efectivamente cuando son cobrados O pagados.

En nuestra opinión, el estado condensado de ingresos y egresos adjunto, presenta razonablemente en todos los aspectos importantes, los movimientos de fondos del Hospital Universitario Dr. José Eleuterio González, por el período del O1 de enero al 31 de marzo del 2005, de conformidad con las prácticas contables particulares descritas en la Nota 1 de dicho estado financiero.

W O N CARDENAS Y ASOCIADOS, S.C.

San Pedro Garza Garcia, N.L. 23 de junio del 2005

Av. Roble 535-A Col.Valle del Campestre San Pedro Garza Garcia, N.L. México 66265 Tel./Fax.(81) 83 56 8111 rcardenas@mardenas.com

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ESTADO CONDENSADO DE INGRESOS Y EGRESOS DEL O 1 DE ENERO AL 3 1 DE MARZO DEL 2005

I N G R E S O S

SUBSIDIOS:

Gobierno Federal: Secretaria de Educación Pública

Gobierno del Estado de Nuevo Le6n Otros subsidios

Total subsidios

RECUPERACION DE CUOTAS OTROS INGRESOS

$ 51,576,748 47,081,550 21,964,618

120,622,916

31,192,843 8,762,631

Total de ingresos i I *

% 160,578,390 .,,,e*, ~

OTRAS CUENTAS POR PAGAR *,, ,, , 3 P

2,169,709 SALDO EN CAJA Y BANCOS AL

E G R E S O S

SUELDOS Y PRESTACIONES:

Sueldos Previsión social

Total sueldos y gF2staciones * GASTOS GENERALES ARTICULOS DE FARMACIA Y'MEDICINA

"'C* 'r

IMPLEMENTOS MEDICOQUIRURGICOS MATERIALES Y VIVERES CONSTRUCCIONES, MOBILIARIO Y EQUIPO MEDICO

* _ S*,

Total de egresos

DEUDORES DIVERSOS SALDO EN CAJA Y BANCOS AL FINAL DEL PERIODO

4,878,415

$ 1 6 7 , 626,514 """"""" """""""

$ 60,776,440 32 , 220 , 515

92,996,955

37,159,373 9,304,961 9,541,313

12,658 , 467 2,718,825

164,379,894

720,675 2,525,945

$ 167,626,514 """"""" """""""

rte integrante

C.P. ENRIQUE C. RETTA GARZA Contralor

HOSPITAL UNIVERSI.TARI0 DR. JOSE E . GONZALEZ

NOTAS AL ESTADO CONDENSADO DE INGRESOS Y EGRESOS DEL O 1 DE ENERO AL 3 1 DE MARZO DEL 2005

NOTA 1. POLITICAS DE CONTABILIDAD

Las operaciones se registran con base en la contabilidad de ingresos y egresos, la cual implica que unos y otros se reconozcan en el momento en que efectivamente se realizan.

NOTA 2. CARACTERISTICAS DE LOS INGRESOS Y EGRESOS

NOTA 3 . RECUPERACION DE CUOTAS

El importe de las recuperaciones de cuotas por el periodo del O 1 de enero al 3 1 de marzo del 2005, se generaron en los siguientes departamentos:

Asistencia Hospitalaria Area de cirugia Area de ginecologia Area de medicina interna Area de pediatría Area de psiquiatria

$ 19,089,589 4,735,183 3,136,199 2,671,292 1,419,912

140,668 $ 31,192,843 """~""" ""_""""

Los ingresos por recuperación de cuotas son recibidos de los pacientes,de compafiias de seguros y de la Secretaria de Salud del Estado de Nuevo León por pacientes referidos de otras instituciones de Salud Pública del Estado,por concepto de atenciones médicas en general.

2.

NOTA 4 . OTROS INGRESOS

Este rubro se integra de la siguiente forma:

Donativos Aportacion de departamentos Aportación de dependencias de la UANL Autopsias Diversos

$ 931,561 2,278,884 2,641,600

1 0 8 , 7 5 0 2,801,836

$ 8,762,631 """"""_ ""_"""" NOTA 5 . OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Conservación y mantenimiento*-* Compensación de servicios m5hicos Impuesto al valor agregad6,' Gastos de viaje y representación Participación a departamentos Papelería y artículos de oficina Honorarios diversos Medicamentos y material de curacion Becas y congresos Correos, teléfonos y telégrafos Compensacion por servicios varios Aportaci6n a departamentos Gastos de representacidn Premios y reconocimientos Gasolina y lubricantes Honorarios por asesoría y consultoría Donativos Publicidad y Propaganda Arrendamientos de inmueble y equipos Diversos

$ 10,435,105 9,902,774 2,490,210 2 , 251,790 1,978,928 1,908,333 1,614,576 1,073,975 1,031,720

7 8 4 , 3 5 1 760,469 693,957 505,167 388 , 1 3 3 276,648 205,192

93 , O00 55,000 33,000 29,600

C.P. ENRIQUE c. RETTA GARZA Contralor