estudo de viabilidade econômica

7/21/2019 Estudo de Viabilidade Econmica

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ESTUDO DE VIABILIDADE ECONMICA

MARCO DAS TRS FRONTEIRAS /

ESPAO DAS AMRICAS


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Esse documento tem por objetivo explicar de maneira sucinta o

projeto de reforma do Marco das Trs Fronteiras e do Espaodas Amricas, suas premissas e suas exigncias, bem como os

benefcios e vantagens da concesso. O objetivo da concesso doMarco das Trs Fronteiras a continuidade e melhoria dadisponibilizao dos servios tursticos dos Atrativos Marco das TrsFronteiras e Espao das Amricas, denominados neste Estudo deViabilidade EconmicaEVE como Marco das Trs Fronteiras, umavez que as duas reas sero contempladas de forma integrada umavez o ambiente foi considerado como rea unitria a serempenhada para investimentos pelo setor privado.

Esse EVE tem como base o TERMO DE REFERNCIA - CONCESSOMARCO DAS TRS FRONTEIRAS, elaborado para a PrefeituraMunicipal de Foz do Iguau.

Inicialmente ser feita a apresentao do empreendimento emsi, com os primeiros dados econmicos e conceitos iniciais daproposta em um sumrio executivo, seguido de uma anlise doambiente juntamente com uma descrio do entorno e do

mercado potencial. Depois disso, ser feita a anlise maisaprofundada do projeto, explicando de maneira mais elaboradaquais sero as estruturas instaladas e as fontes de receita, bemcomo a descrio dos servios a serem ofertados peloconcessionrio. Na seqncia sero explicados os custos demaneira mais ampla, destacando pontualmente osinvestimentos necessrios de algumas etapas do projeto.Finalizando esse documento, ser exposto o estudo deviabilidade financeira, com todas as informaes utilizadas para

realiz-lo, bem como explanaes sobre o processo desuposies, elaborao de premissas e clculo dos indicadoresde rentabilidade obtidos como, por exemplo, a Taxa Interna deRetorno, o Valor Presente Liquido, e o Payback.

Introduo


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Foz do Iguau um dos locais mais frequentados da regio sul doBrasil, seja pelas oportunidades de compra no pases vizinhos(Paraguai e Argentina) ou pelos pontos tursticos j existentes na

rea. A cidade o polo turstico mais movimentado do estado doParan e possui um nmero estimado de quatro milhes devisitantes por ano. Alm de possuir o Parque Nacional do Iguau, aUsina Hidreltrica Itaipu e outras atraes como o parque dasaves, e o recm-inaugurado Museu de Cera e Parque dosDinossauros, a cidade conta com o Marco das Trs Fronteiras, onde possvel observar ao mesmo tempo o territrio brasileiro, oargentino e o paraguaio. Atualmente essa localizao conta apenascom um pequeno obelisco para caracteriz-la como um ponto

turstico.Como o local representa uma grande relevncia para o municpio erecebe um nmero significativo de visitantes, a SecretariaMunicipal de Turismo de Foz do Iguau, tem feito um esforo paraidealizar um projeto que valorize mais este espao e que atraiamais turistas para a regio. Nesse pensamento originou-se a ideiade criar um parque de Torres-rvores onde grandes estruturasem forma da araucria, rvore smbolo do Paran seriamconstrudas e abertas ao pblico para visitao. Essa ideia teve

inspirao em uma atrao chamada Super Trees Grove, localizadano parque Gardens by the Bayem Singapura.O projeto no s apresentaria uma estrutura inovadora esurpreendente que enriqueceria a paisagem, mas tambm

acrescentaria uma nova forma de interagir com o meio ambienteda rea, por possuir elevadores que permitiriam acesso ao topodessas estruturas, para observar toda a paisagem das trsfronteiras. Dessa forma, o projeto visa a melhorar e valorizar umarea famosa na regio por possuir o encontro das fronteiras de trspases importantes na Amrica do sul.A ideia no apenas construir as torres, mas tambm desenvolverum complexo turstico (um conceito de Parque Urbano) queenvolveria um espao para eventos (no lugar do atual Espao dasAmricas) e um restaurante. Todas essas estruturas cooperariampara que o Marco das Trs Fronteiras se tornasse um local maisatrativo e gerador de fluxo de turistas, contribuindo para odesenvolvimento local. O principal objetivo da concesso fornecer um local com infraestrutura de qualidade para que hajaum aumento da demanda por servios tursticos aonde hoje localizado o Marco das Trs Fronteiras e o Espao das Amricas.

Sumrio Executivo


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Para o empreendimento seria feita uma concesso de tempo limitado, com prazo de 15 anos, com possibilidade derenovao ao final do perodo. As atividades a serem concessionadas se encontram na rea do Marco das Trs Fronteiras, eenglobam as torres, as lojas, os cafs, o restaurante no Espao das Amricas, o estacionamento e um espao de eventos.

Para tal licitao estimam-se alguns nmeros iniciais descritos abaixo:

Investimento: R$ 27.277.000,00Tempo de concesso: 15 anos

O detalhamento desses nmeros e ser feito em conjunto com a explicao do empreendimento como um todo nasprximas sees desse documento.

TIR VPL payback descontado (11%)Cenrio conservador 11,11% 27.490.271,00 9 anos 13 anos

Cenrio moderado 18,13% 42.148.307,00 6 anos 8,5 anos


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A cidade de Foz do Iguau j possui alguns parques e atraestursticas que, se por um lado podem ser considerados potenciaisconcorrentes do Marco, por outro, geram um cluster turstico quegarante um processo sinrgico entr e as diferentes atraes

disponveis. So elas:

1- Parque Nacional do Iguau Principal atrao da regio, onde oturista pode acessar mirantes e estruturas para observao dascataratas do Iguau. Possui infraestrutura completa comrestaurantes e hotel no local. A entrada tem o custo de R$29,20.

2-Usina Hidreltrica de Itaipu A segunda maior hidreltrica domundo tambm recebe muitos turistas que pagam um ticket que

pode variar desde R$ 26,00 at R$99,00 dependendo do passeio. Asopes vo de passeio para visita panormica, para observao dabarragem e de algumas unidades produtoras de energia at umteste drive em um carro totalmente eltrico.

3- Parque da aves- Local onde se encontram vrias espcies de avesque podem ser observadas em uma caminhada pelos diversosviveiros no parque. A entrada custa R$ 20,00 para brasileiros e R$28,00 para estrangeiros.

4- Museu de Cera do Iguau Embora no seja de tema ambiental,o museu atrai muitos visitantes e turistas para observao deesttuas em cera que replicam em tamanho real algumas das

principais celebridades do mundo. O ingresso custa R$ 35,00.

O Marco das Trs Fronteiras seria mais uma opo para a demandaturstica da cidade, da mesma forma que as outras opes acima.No entanto uma vantagem que pode ser atribuda ao parque queo ingresso seria mais barato, o que o coloca na frente de outrasopes. A beleza natural e a vista prevista dos observatrios dastorres tambm seriam um diferencial enorme, o que poderia atrairainda mais visitantes ao Marco. Alm disso, a proposta de ingresso

aqui apresentada , R$10,00 coloca as Torres do Marco entre as demenor custo financeiro para visitao, resultando em um fator deatrao de turistas.

Atrativos Tursticos de Foz do Iguau


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O objetivo da concesso explorar de maneira mais eficaz o Marco das Trs Fronteiras compreendido pela rea que engloba o obel iscoe o Espao das Amricas. Para fins de referncia, a partir de agora ser chamado de Marco das Trs Fronteiras o conjunto dos doisespaos citados acima.

O principal conceito para o projeto criar, em duas fases, um complexo turstico.

Na primeira fase, indicada em AMARELO no mapa, seriam construdos /reformados / adquiridos os seguintes elementos:

trs torres temticas, no formato de Pinheiros do Paran, com passarelas suspensas ligando as torres; um restaurante trreo na estrutura do Espao das Amricas, deck de observao junto ao Marco, mastro para bandeira, memorial Cabeza de Vaca,

rea para exposio itinerante e permanente, projeo especiais em cortina dgua, reas para prtica de esportes

de aventura e radicais, banheiros, bicicletrio, cafs, lojas de convenincia, playground, vaporizadores de gua, sistema wifi,

per de atracao de barcos e/ou flutuantes, * Barcos de passeio. *

* No incluso nesse EVE , uma vez que essas atividadestem carter opcional no Termo Referencia.

O empreendimento


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A segunda fase, indicada em LARANJA no mapa, est condicionada a obteno da cesso de rea federal em anexo a rea do Marco dasTrs Fronteiras por parte da Prefeitura Municipal de Foz do Iguau. Nessa rea seriam construdos os seguintes elementos:

rea administrativa; Estacionamento; auditrio/rea multiuso.

O empreendimento


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Para facilitar a compreenso das premissas adotadas nesse EVE, seguiremos a lgica apresentada no Termo de Referencia.Considera-se a necessidade de manter o ambiente do Marco das Trs Fronteiras como espao comunitrio dos moradores de Foz doIguau para atividades de integrao com sua histria, recreao e lazer, contemplao e descanso, caminhada, entre outros. Portanto,para os moradores de Foz do Iguau a entrada na rea comum ser gratuita. Caso o morador queira subir nas Torres, haver cobranade ingresso de acesso s Torres;Haver cobrana de ingresso dos turistas para entrada na rea comum do Marco das Trs Fronteiras. O ingresso dar acesso s tanto rea comum quanto s Torres;O concessionrio dever implantar atividades e servios comercializados, visando garantir o equilbrio econmico financeiro doempreendimento;* O concessionrio dever implantar estruturas e servios de modo a garantir o bom andamento operacional e logstico da rea deConcesso.

Atividades e servios relacionados a rea comum do Marco das Trs Fronteiras

As atividades proporcionadas gratuitamente para os moradores de Foz do Iguau e mediante o pagamento do ingresso dos turistas eso listadas as seguir:

* Infraestrutura bsica de rea para exposio itinerante e permanente;

* Banheiros pblicos, com reas exclusivas para diferentes sexos e banheiro familiar, com estrutura de fraldrio;

* Bicicletrio com espao fsico para 40 bicicletas;

* Deck de observao junto ao marco, jardins, playground, vaporizadores de gua,praas de descanso, iluminao;

* Mastro da Bandeira;

* Memorial Cabeza de Vaca;

* Wi-fi;

* rea para a prtica de turismo de aventura;

* Equipamento de projeo em cortinas dgua.

No processo de oramentao foi considerado os investimentos em bem decapital e os custos fixos e variveis para o oferecimento dessas atividades.

Detalhamento do empreendimento


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Atividades e servios geradores de receitas

Para garantir a atratividade turstica do Marco, o equilbrio econmico financeiro e a atratividade da concesso aqui apresentada ser

oferecido um leque de atividades geradoras de receita:

* Ingresso de acesso cobrado dos Turistas para acesso rea comum e s trs torres de concreto com cobertura de vegetao natural,com observatrios de aproximadamente 18 metros de dimetro no topo, e passarelas interligando as trs torres. Duas torrespossuiriam elevadores, para o acesso aos observatrios. Uma das torres teria um mirante de observao externa e, em outra, seriainstalado um caf com uma pequena loja de souvenir;

* ingresso de acesso s Torres cobrado dos moradores de Foz do Iguau;

* Dois cafs e duas lojas de souvenir (uma loja e um caf na Torre, conforme descrito noitem acima, outra na rea do Marco das Trs Fronteiras);

* Restaurante com capacidade de 350 a 400 pessoas, a ser construdo na atual rea doEspao das Amricas. O restaurante seria feito em sistema hbrido operando como Buffetcom cobrana por peso durante o dia, e como restaurante com servio a la carte durantea noite;

* rea multiuso para a realizao de Convenes e Eventos,

com capacidade para 1.000 pessoas;

* Estacionamento para 400 automveis e 20 nibus.



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Outras estruturas e servios

Caber concessionria a implantao das estruturas necessrias para garantir tanto a operao do empreendimento quanto a garantiade coleta de informaes que sirvam de base para o planejamento e para a execuo das atividades.

* Servio de aquisio de ingressos por meio da Web;

* rea Administrativa, com 240 m2;

* sistema de controle para entrada de usurios com catracas, delimitando acesso rea de abrangncia de concesso, e sistemainformatizado com 10 totens, para a coleta do informaes sobre o perfil do visitante.



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A visitao do MTF foi estimada a partir de uma previso do fluxo de turistas* que iro visitar a rea. Uma vez que Foz do Iguau umacidade fronteiria, o seu fluxo de visitantes envolve passantes, excursionistas (compristas) e turistas*.Para a previso da visitao do Marco assumiu-se os seguintes dados:

* Entende-se por turista toda pessoa que sedesloca de seu pas, estado ou cidade deresidncia permanente para outro, apermanecendo pelo menos 24 horas, gerando nomnimo um pernoite ou um mximo de 45 dias,sem exercer nenhuma atividade remunerada,tendo como finalidade da viagem o turismo,negcios, eventos (congressos, convenes, etc)

ou outros.

O numero de turistas* anuais de Foz de Iguau foiestimado a partir das seguintes premissas:- 72,1% dos turistas de Foz do Iguau se hospedam na

rede hoteleira/pousadas (Pesquisa SMTU/SETU-PR)- 30 mil leitos disponveis na cidade (dados SMTU);- taxa media de hospedagem de 2,8 dias ( dadoSindhoteis);- ocupao mdia de 60% da rede hoteleira(Sindhoteis);-- 27,9% dos turistas se hospedam em casas deamigos/parentes ou

em outros locais (Pesquisa SMTU/SETU-PR)

1.519.000 visitantes do ParNa Iguau

529.735 visitantes em Itaipu (2012)

Estimativa de 300.000 visitantes anuais noMarco das Trs Fronteiras (2013, SMTU)

Como base inicial de visitao, considerou-se300 mil visitantes (2013). Esse numero se

manteria estvel nos primeiros anos, durante asobras das Torres. Foi estimado um crescimentoacentuado nos anos 3 e 4 e uma estabilizaoda proporo de visitantes no ano 4, seguindo ataxa de crescimento do turismo, em doiscenrios: conservador e moderado.

Premissas de Visitao do Marco das Trs Fronteiras


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O Brasil aparece em sexto lugar entre as economias do turismo do mundo, com uma contribuio direta de 3,5% do Produto InternoBruto, equivalente a US$ 77,6 bilhes (ou R$ 166,1 bilhes de reais) (WTTC, 2014). Projetar a expectativa do crescimento da economiado turismo n Brasil para os prximos 15 anos envolve uma analise cuidadosa de estudos existentes e a utilizao de cenrios, de talforma a minimizar os riscos de uma projeo errnea no EVE.

O Plano Nacional do Turismo (PNT 2013-2016) projeta, para o perodo de 2013 a 2016, um crescimento mdio de 8,03% no turismo deestrangeiros e de 6,14% no turismo domstico. Ponderando esses nmeros pela proporo de turistas brasileiros e estrangeiros doEstudo da SMTU/SETU-PR, tem-se a projeo de crescimento de 7,6% a.a. no perodo de 2013 a 2016.

Para projetar o crescimento do turismo no perodo ps 2016 sero ponderados a estimativa de crescimento da OMT, em mdia 4% aaat 2020 e a estimativa de crescimento do turismo brasileiro, em funo do crescimento da classe C, de 5 a 6% aa em mdia (dadoproveniente de consulta a especialistas no setor), resultando em uma taxa ponderada de crescimento de 5% at 2020.

Tanto para a estimativa do crescimento do turismo em Foz do Iguau quanto para a visitao do Marco das TrsFronteirasforam analisados 3 cenrios:

TURISMO EM FOZ DO IGUAU VISITAO DO MARCO DAS TRS FRONTEIRAS, em relao ao turismo emFoz do Iguau

Conservador Crescimento de 3% ao ano Manuteno de 9% aa at 2016, crescimento para 12% em 2017,

estabilizao em 15% a partir de 2017.Moderado Crescimento de 4% ao ano Manuteno de 9% aa em 2015, crescimento para 12% em 2016,

estabilizao em 17% a partir de 2017.

Crescimento da Visitao do Marco das Trs Fronteiras

Obs: este estudo considera apenas os visitantes do Marco que so turistas. Adotou-se essa posio conservadora uma vez que no h dadosdo numero de moradores de Foz de Iguau que visitam o Marco.


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Projeo de crescimento do turismo

-

1.000.000

2.000.000

3.000.000

4.000.000

5.000.000

6.000.000

2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028

Nmero de visitantes na cidade X Nmero de visitantes no marco

Cenrio Conservador Cenrio Moderado


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Para os custos foram considerados dois principais tipos de custos,os fixos e os variveis. Os fixos so os custos que so incorridosindependentemente do nvel de produo ou venda. Por isso elespodem ser descontados em nveis absolutos sem dividi-los entreos produtos (nesse caso usamos o custeio marginal). Os custosvariveis so os que dependem da quantidade produzida ouvendida, ou seja, quanto mais se produz ou vende, mais custos soincorridos. Dessa forma, as torres e o estacionamento s possuemcustos fixos, dado que independentemente do nmero devisitantes, os custos praticamente no se alteram (existe um custo

maior de energia no caso de uso mais intenso dos elevadores, masisso ser desprezado no momento). Para o restaurante, as lojas, oscafs e os passeios, os custos foram projetados separadamente.Essa diferenciao ocorre porque esses negcios so muito maisinfluenciados pelo nmero de pessoas que visitam e consomemno Marco, do que as torres ou o estacionamento. Tanto os custosfixos quantos os variveis foram estimados com base em preos demercado, obtidos por meio de pesquisa realizada com diversosvarejistas e fornecedores.

Tipo Definio

Torres/Marco comisso companhia de viagem Pgto usual feito a agncias de viagem por trazerem turistas, 25% sobre o valor do ingresso

Despesa Outorga Pgto feito prefeitura, mensalmente, de 10% da Receita Bruta dos Ingressos

Custo fixo Marco/Torres Despesa com funcionrios do Marco e os custos de operao do empreendimento

Custos Variveis1% da Receita Operacional Bruta para Marketing,2,35% de 50% da receita de ingresso da taxa de carto de credito

Restau

rante comisso companhia de viagem

Pgto usual feito a agncias de viagem por trazerem turistas, 25% sobre o valor do ticket dorestaurante

Custos fixos Custos de operao (gua, luz, telefone, etc.)

Custo varivel Custo de compra de matria-prima para produtos

Lojase

cafs

Custo varivel Custo da matria-prima para produtos, calculada em funo do markup

Custos fixos Despesa com funcionrios

Markup Margem de lucro projetada sobre o ticket mdio

Esta Custos fixos Despesa com funcionrios

Cen

Eve Custo Varivel 40 % do valor do aluguel do Centro de Eventos

Premissas de Custos Empreendimento


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Os custos do empreendimento foram divididos eminvestimentos em bens de capital (CAPEX), custos fixose custos variveis.

Investimentos em Bens de Capital

Total do CAPEX: R$ 25.777.000,00

Os valores foram orados a partir de pesquisa depreo, solicitao de oramento a fornecedorespotenciais e estimativas realizadas por empresas deengenharia.

Alm dos investimentos em Bens de Capital oconcessionrio dever arcar com a indenizao daocupante atual do Marco das Trs Fronteiras, no valorde:

R$ 1.500.000,00

Total do Investimento: R$ 27.277.000,00

INFRAESTRUTURA rea(m2) Preo m2(em R$)Oramento

Estimado (em R$ )

Torres + elevadores - - 15.000.000,00

Restaurante 800 3.000,00 2.400.000,00

Caf+Loja 1 240 2.500,00 600.000,00

Caf+Loja 2 100 2.500,00 250.000,00

Projetor de gua - - 400.000,00

Banheiro 160 3.000,00 480.000,00

Estacionamento 5.000 200,00 1.000.000,00

Auditrio 2.000 1.300 2.600.000,00

Escritrio 240 1.500 360.000,00

Total investimento em infraestrutura: 23.390.000,00

EQUIPAMENTOS QTD Preo (em R$)Oramento

Estimado (em R$)

Vaporizadores 3 R$ 15.000,00 R$ 45.000,00

Bicicletrio 20 R$ 100,00 R$ 2.000,00

Playground 1 R$ 40.000,00 R$ 40.000,00Estruturas R$ 121.000,00

Memorial Cabeza de Vaca R$ 15.000,00

Bancos 20 R$ 700,00 R$ 14.000,00

Ttens 10 R$ 5.000,00 R$ 50.000,00

T.I e Equipamentos R$ 100.000,00

Outros $ 100.000,00

Total R$ 476.447,00

Premissas de investimento do empreendimento


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Fluxo de caixa livrePara calcular os retornos e as medidas de rentabilidade, foi utilizado omtodo do fluxo de caixa livre. Esse mtodo produz uma estimativade uma srie de entradas ou sadas de caixa, e desconta as sadas dasentradas, levando em considerao os investimentos iniciais e todosinvestimentos necessrios durante a continuao do projeto, fazendocom que haja um fluxo financeiro positivo ou negativo, explicitando aviabilidade do projeto. Para o Marco das Trs Fronteiras foramconsideradas tanto as torres quanto o restaurante, os cafs, o

estacionamento e as lojas de souvenires como sendo um projeto s,unificando assim as receitas lquidas de cada empreendimento emnico fluxo de caixa livre.

Taxa interna de retorno (TIR)A taxa interna de retorno uma medida de rentabilidade muitoutilizada para analisar a viabilidade de um projeto. Esse mtodoconsiste em considerar o fluxo de caixa livre e calcular com esse fluxode entradas (ou sadas) uma taxa implcita que possa representar o

retorno para o investidor. Para explicar melhor o conceito, cabe umexemplo. Se houver um fluxo de entradas de investimento empoupana, a taxa ser 6% ao ano de rendimento. Porm se oinvestidor decidir optar por no aplicar seu dinheiro na poupana (ouem qualquer outro investimento de depsito bancrio), mas investirno projeto em questo, qual ser a taxa de rendimento desseinvestimento? A resposta ser a TIR. Essa medida tambm est noestudo de viabilidade econmica feito para esse projeto.

Valor presente lquido (VPL)O VPL o somatrio dos valores presentes dos fluxos estimados deum projeto, calculados a partir de uma taxa dada e de seu perodo dedurao. No VPL os fluxos so trazidos ao valor presente,considerando uma taxa de desconto, que o rendimento mnimoesperado do projeto. Por exemplo, se um empreendedor consideraque o seu capital deve ser remunerado a 9% ao ano o VPL deverconsiderar a taxa de 9% e descontar os fluxos nessa taxa.

Payback

Tempo decorrido entre o investimento inicial e o momento no qual olucro lquido acumulado se iguala ao valor desse investimento, semremunerao do capital.

Payback DescontadoTempo decorrido entre o investimento inicial e o momento no qual olucro lquido acumulado se iguala ao valor desse investimento, comremunerao do capital. Neste estudo, foi utilizado a taxa livre derisco de 11%.

Apresentao dos indicadores da Anlise de Viabilidade Economica Financeira


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Fluxo de CaixaCENRIO CONSERVADOR2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029

percentual de pessoas que pagaro entrada 50% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Preo do ticket 14,00R$ 14,00R$ 14,00R$ 14,00R$ 14,00R$ 14,00R$ 14,00R$ 14,00R$ 14,00R$ 14,00R$ 14,00R$ 14,00R$ 14,00R$ 14,00R$

(=) Receita Operacional Bruta 2.111.520,60R$ 5.799.643,25R$ 7.467.040,68R$ 7.691.051,90R$ 7.921.783,46R$ 8.159.436,96R$ 8.404.220,07R$ 8.656.346,67R$ 8.916.037,07R$ 9.183.518,19R$ 9.459.023,73R$ 9.742.794,44R$ 10.035.078,28R$ 10.336.130,63R$

(-) PIS/COFINS/ISS (8,65%) 182.646,53R$ 501.669,14R$ 645.899,02R$ 665.275,99R$ 685.234,27R$ 705.791,30R$ 726.965,04R$ 748.773,99R$ 771.237,21R$ 794.374,32R$ 818.205,55R$ 842.751,72R$ 868.034,27R$ 894.075,30R$

(=) Receita Liquida 1.928.874,07R$ 5.297.974,11R$ 6.821.141,66R$ 7.025.775,91R$ 7.236.549,19R$ 7.453.645,67R$ 7.677.255,04R$ 7.907.572,69R$ 8.144.799,87R$ 8.389.143,86R$ 8.640.818,18R$ 8.900.042,72R$ 9.167.044,01R$ 9.442.055,33R$

(-) Despesa com comiso agencias/operadoras 316.728,09R$ 869.946,49R$ 1.120.056,10R$ 1.153.657,79R$ 1.188.267,52R$ 1.223.915,54R$ 1.260.633,01R$ 1.298.452,00R$ 1.337.405,56R$ 1.377.527,73R$ 1.418.853,56R$ 1.461.419,17R$ 1.505.261,74R$ 1.550.419,59R$

(-) Custo fixo Marco/torres 2.893.320,00R$ 2.893.320,00R$ 2.893.320,00R$ 2.893.320,00R$ 2.893.320,00R$ 2.893.320,00R$ 2.893.320,00R$ 2.893.320,00R$ 2.893.320,00R$ 2.893.320,00R$ 2.893.320,00R$ 2.893.320,00R$ 2.893.320,00R$ 2.893.320,00R$

(=) Lucro Operacional (EBITDA) Marco/Torres 1.281.174,02-R$ 1.534.707,62R$ 2.807.765,56R$ 2.978.798,13R$ 3.154.961,67R$ 3.336.410,12R$ 3.523.302,02R$ 3.715.800,69R$ 3.914.074,31R$ 4.118.296,14R$ 4.328.644,62R$ 4.545.303,56R$ 4.768.462,26R$ 4.998.315,73R$

percentual de pessoas que comero no restaurante 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30%

t icket medio 35,00R$ 35,00R$ 35,00R$ 35,00R$ 35,00R$ 35,00R$ 35,00R$ 35,00R$ 35,00R$ 35,00R$ 35,00R$ 35,00R$ 35,00R$ 35,00R$


(-) PIS/COFINS/ISS/ICMS (20,65%) 654.043,51R$ 898.219,75R$ 1.156.457,93R$ 1.191.151,66R$ 1.226.886,21R$ 1.263.692,80R$ 1.301.603,58R$ 1.340.651,69R$ 1.380.871,24R$ 1.422.297,38R$ 1.464.966,30R$ 1.508.915,29R$ 1.554.182,75R$ 1.600.808,23R$


(-) Despesa com comiso agencias/operadoras 475.092,14R$ 652.459,87R$ 840.042,08R$ 865.243,34R$ 891.200,64R$ 917.936,66R$ 945.474,76R$ 973.839,00R$ 1.003.054,17R$ 1.033.145,80R$ 1.064.140,17R$ 1.096.064,37R$ 1.128.946,31R$ 1.162.814,70R$

(-) Custo varivel Restaurante (25% ticket) 791.820,23R$ 1.087.433,11R$ 1.400.070,13R$ 1.442.072,23R$ 1.485.334,40R$ 1.529.894,43R$ 1.575.791,26R$ 1.623.065,00R$ 1.671.756,95R$ 1.721.909,66R$ 1.773.566,95R$ 1.826.773,96R$ 1.881.577,18R$ 1.938.024,49R$

(-) Custo fixo Restaurante 836.208,00R$ 836.208,00R$ 836.208,00R$ 836.208,00R$ 836.208,00R$ 836.208,00R$ 836.208,00R$ 836.208,00R$ 836.208,00R$ 836.208,00R$ 836.208,00R$ 836.208,00R$ 836.208,00R$ 836.208,00R$

(=) Lucro Operacional (EBITDA) Restaurante 410.117,03R$ 875.411,71R$ 1.367.502,38R$ 1.433.613,69R$ 1.501.708,34R$ 1.571.845,83R$ 1.644.087,45R$ 1.718.496,31R$ 1.795.137,44R$ 1.874.077,80R$ 1.955.386,38R$ 2.039.134,21R$ 2.125.394,48R$ 2.214.242,55R$

percentual de pessoas que consumiro nas lojas 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30%

Ticket Mdio 15,00R$ 15,00R$ 15,00R$ 15,00R$ 15,00R$ 15,00R$ 15,00R$ 15,00R$ 15,00R$ 15,00R$ 15,00R$ 15,00R$ 15,00R$ 15,00R$


(-) PIS/COFINS/ISS/ICMS (26,65%) 361.748,73R$ 496.801,58R$ 639.632,04R$ 658.821,00R$ 678.585,63R$ 698.943,20R$ 719.911,49R$ 741.508,84R$ 763.754,10R$ 786.666,73R$ 810.266,73R$ 834.574,73R$ 859.611,97R$ 885.400,33R$

(=) Receita Liquida 995.657,37R$ 1.367.369,46R$ 1.760.488,18R$ 1.813.302,83R$ 1.867.701,91R$ 1.923.732,97R$ 1.981.444,96R$ 2.040.888,31R$ 2.102.114,96R$ 2.165.178,40R$ 2.230.133,76R$ 2.297.037,77R$ 2.365.948,90R$ 2.436.927,37R$Markup 70% 70% 70% 70% 70% 70% 70% 70% 70% 70% 70% 70% 70% 70%

(-) Custo varivel 798.474,18R$ 1.096.571,20R$ 1.411.835,42R$ 1.454.190,49R$ 1.497.816,20R$ 1.542.750,69R$ 1.589.033,21R$ 1.636.704,20R$ 1.685.805,33R$ 1.736.379,49R$ 1.788.470,87R$ 1.842.125,00R$ 1.897.388,75R$ 1.954.310,41R$

(-) Custos fixos 259.104,00R$ 259.104,00R$ 259.104,00R$ 259.104,00R$ 259.104,00R$ 259.104,00R$ 259.104,00R$ 259.104,00R$ 259.104,00R$ 259.104,00R$ 259.104,00R$ 259.104,00R$ 259.104,00R$ 259.104,00R$

(=) Lucro Operacional (EBITDA) Lojas 539.370,18R$ 837.467,20R$ 1.152.731,42R$ 1.195.086,49R$ 1.238.712,20R$ 1.283.646,69R$ 1.329.929,21R$ 1.377.600,20R$ 1.426.701,33R$ 1.477.275,49R$ 1.529.366,87R$ 1.583.021,00R$ 1.638.284,75R$ 1.695.206,41R$

percentual pessoas que consumiro no caf 35% 35% 35% 35% 35% 35% 35% 35% 35% 35% 35% 35% 35% 35%


(=) Receita Operacional Bruta 527.880,15R$ 724.955,41R$ 933.380,09R$ 961.381,49R$ 990.222,93R$ 1.019.929,62R$ 1.050.527,51R$ 1.082.043,33R$ 1.114.504,63R$ 1.147.939,77R$ 1.182.377,97R$ 1.217.849,31R$ 1.254.384,78R$ 1.292.016,33R$


(=) Receita Liquida 418.872,90R$ 575.252,11R$ 740.637,10R$ 762.856,21R$ 785.741,90R$ 809.314,15R$ 833.593,58R$ 858.601,39R$ 884.359,43R$ 910.890,21R$ 938.216,92R$ 966.363,42R$ 995.354,33R$ 1.025.214,96R$

Markup 40% 40% 40% 40% 40% 40% 40% 40% 40% 40% 40% 40% 40% 40%

(-) Custo varivel 377.057,25R$ 517.825,29R$ 666.700,06R$ 686.701,06R$ 707.302,09R$ 728.521,16R$ 750.376,79R$ 772.888,10R$ 796.074,74R$ 819.956,98R$ 844.555,69R$ 869.892,36R$ 895.989,13R$ 922.868,81R$


(=) Lucro Operacional (EBITDA) Caf 35.585,25R$ 176.353,29R$ 325.228,06R$ 345.229,06R$ 365.830,09R$ 387.049,16R$ 408.904,79R$ 431.416,10R$ 454.602,74R$ 478.484,98R$ 503.083,69R$ 528.420,36R$ 554.517,13R$ 581.396,81R$

Percentual de pessoas que iro de carro 90% 90% 90% 90% 90% 90% 90% 90% 90% 90% 90% 90% 90% 90%

Coeficiente de uso carros 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25%

Preo do estacionamento 14,00R$ 14,00R$ 14,00R$ 14,00R$ 14,00R$ 14,00R$ 14,00R$ 14,00R$ 14,00R$ 14,00R$ 14,00R$ 14,00R$ 14,00R$ 14,00R$

(=) Receita Operacional Bruta 950.184,27R$ 1.304.919,73R$ 1.680.084,15R$ 1.730.486,68R$ 1.782.401,28R$ 1.835.873,32R$ 1.890.949,52R$ 1.947.678,00R$ 2.006.108,34R$ 2.066.291,59R$ 2.128.280,34R$ 2.192.128,75R$ 2.257.892,61R$ 2.325.629,39R$


(=) Receita Liquida 867.993,33R$ 1.192.044,17R$ 1.534.756,87R$ 1.580.799,58R$ 1.628.223,57R$ 1.677.070,27R$ 1.727.382,38R$ 1.779.203,85R$ 1.832.579,97R$ 1.887.557,37R$ 1.944.184,09R$ 2.002.509,61R$ 2.062.584,90R$ 2.124.462,45R$


( =) Lucro Operacional ( EBITDA) Estacionamento 779.625, 33R$ 1.103.676,17R$ 1.446.388,87R$ 1.492.431,58R$ 1.539.855,57R$ 1.588.702,27R$ 1.639.014,38R$ 1.690.835,85R$ 1.744.211,97R$ 1.799.189,37R$ 1.855.816,09R$ 1.914.141,61R$ 1.974.216,90R$ 2.036.094,45R$

Nmero de eventos/ano 4 6 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8

Preo do aluguel 50.000,00R$ 50.000,00R$ 50.000,00R$ 50.000,00R$ 50.000,00R$ 50.000,00R$ 50.000,00R$ 50.000,00R$ 50.000,00R$ 50.000,00R$ 50.000,00R$ 50.000,00R$

(=) Receita Operacional Bruta -R$ 200.000,00R$ 300.000,00R$ 400.000,00R$ 400.000,00R$ 400.000,00R$ 400.000,00R$ 400.000,00R$ 400.000,00R$ 400.000,00R$ 400.000,00R$ 400.000,00R$ 400.000,00R$

(-) PIS/COFINS/ISS (8,65%) -R$ -R$ 17.300,00R$ 25.950,00R$ 34.600,00R$ 34.600,00R$ 34.600,00R$ 34.600,00R$ 34.600,00R$ 34.600,00R$ 34.600,00R$ 34.600,00R$ 34.600,00R$ 34.600,00R$

(=) Receita Liquida -R$ -R$ 182.700,00R$ 274.050,00R$ 365.400,00R$ 365.400,00R$ 365.400,00R$ 365.400,00R$ 365.400,00R$ 365.400,00R$ 365.400,00R$ 365.400,00R$ 365.400,00R$ 365.400,00R$

Total de despesas (40% da recei ta Liqui da) -R$ 73.080,00R$ 109.620,00R$ 146.160,00R$ 146.160,00R$ 146.160,00R$ 146.160,00R$ 146.160,00R$ 146.160,00R$ 146.160,00R$ 146.160,00R$ 146.160,00R$ 146.160,00R$

(=) Lucro Operacional (EBITDA) Auditorio -R$ -R$ 109.620,00R$ 164.430,00R$ 219.240,00R$ 219.240,00R$ 219.240,00R$ 219.240,00R$ 219.240,00R$ 219.240,00R$ 219.240,00R$ 219.240,00R$ 219.240,00R$ 219.240,00R$

DESPESAS/CUSTO VARIVEL DO NEGOCIO

Marketing (% ROB) 81.142,72R$ 140.434,22R$ 182.809,06R$ 189.233,33R$ 195.820,33R$ 201.574,94R$ 207.502,19R$ 213.607,25R$ 219.895,47R$ 226.372,33R$ 233.043,50R$ 239.914,81R$ 246.992,25R$ 254.282,02R$

Carto de credito 95.342,70R$ 165.010,21R$ 214.800,64R$ 222.349,16R$ 230.088,89R$ 236.850,55R$ 243.815,07R$ 250.988,52R$ 258.377,18R$ 265.987,49R$ 273.826,12R$ 281.899,90R$ 290.215,90R$ 298.781,37R$

ESTACIONAMENTO

AUDITORIO

RESTAURANTE

LOJAS

MARCO/TORRES

CAFES


21/28

Fluxo de CaixaCENRIO CONSERVADOR continuao

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029

LUCRO OPERACIONAL TOTAL DO NEGOCIO 307.038,35R$ 4.222.171,57R$ 6.811.626,60R$ 7.198.006,46R$ 7.594.398,66R$ 7.948.468,58R$ 8.313.160,60R$ 8.688.793,38R$ 9.075.695,14R$ 9.474.203,95R$ 9.884.668,03R$ 10.307.446,03R$ 10.742.907,38R$ 11.191.432,56R$

(-) Outorga (percentual sobre a ROB TOTAL) 811.427,20R$ 1.404.342,19R$ 1.828.090,57R$ 1.892.333,28R$ 1.958.203,28R$ 2.015.749,38R$ 2.075.021,86R$ 2.136.072,52R$ 2.198.954,69R$ 2.263.723,33R$ 2.330.435,03R$ 2.399.148,08R$ 2.469.922,53R$ 2.542.820,20R$

LUCRO OPERACIONAL TOTAL APS OUTORGA 504.388,85-R$ 2.817.829,39R$ 4.983.536,04R$ 5.305.673,18R$ 5.636.195,38R$ 5.932.719,20R$ 6.238.138,74R$ 6.552.720,86R$ 6.876.740,45R$ 7.210.480,62R$ 7.554.233,00R$ 7.908.297,95R$ 8.272.984,85R$ 8.648.612,36R$

(-) Imposto de Renda + Adicional IR 173.386,01R$ 391.039,04R$ 513.002,77R$ 530.353,65R$ 548.185,46R$ 565.192,62R$ 582.710,00R$ 600.752,90R$ 619.337,09R$ 638.478,80R$ 658.194,76R$ 678.502,21R$ 699.418,87R$ 720.963,04R$

(-) CSSL 276.910,84R$ 463.805,76R$ 604.349,91R$ 625.864,41R$ 647.916,34R$ 666.921,83R$ 686.497,49R$ 706.660,41R$ 727.428,22R$ 748.819,07R$ 770.851,64R$ 793.545,19R$ 816.919,55R$ 840.995,13R$

LUCRO LIQUIDO 954.685,70-R$ 1.962.984,59R$ 3.866.183,36R$ 4.149.455,12R$ 4.440.093,59R$ 4.700.604,75R$ 4.968.931,26R$ 5.245.307,55R$ 5.529.975,14R$ 5.823.182,75R$ 6.125.186,60R$ 6.436.250,55R$ 6.756.646,43R$ 7.086.654,18R$

CAPITAL IMOBILIZADO 27.277.000,00-R$

FLUXO DE CAIXA DO PROJETO 27.277.000,00-R$ 954.685,70-R$ 1.962.984,59R$ 3.866.183,36R$ 4.149.455,12R$ 4.440.093,59R$ 4.700.604,75R$ 4.968.931,26R$ 5.245.307,55R$ 5.529.975,14R$ 5.823.182,75R$ 6.125.186,60R$ 6.436.250,55R$ 6.756.646,43R$ 7.086.654,18R$


22/28

Fluxo de CaixaCENRIO MODERADO

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029

percentual de pessoas que pagaro entrada 50% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Preo do ticket 14,00R$ 14,00R$ 14,00R$ 14,00R$ 14,00R$ 14,00R$ 14,00R$ 14,00R$ 14,00R$ 14,00R$ 14,00R$ 14,00R$ 14,00R$ 14,00R$


(-) PIS/COFINS/ISS (8,65%) 245.893,07R$ 724.564,90R$ 753.547,50R$ 783.689,40R$ 815.036,97R$ 847.638,45R$ 881.543,99R$ 916.805,75R$ 953.477,98R$ 991.617,10R$ 1.031.281,78R$ 1.072.533,05R$ 1.115.434,37R$ 1.160.051,75R$


(-) Despesa com comiso agencias/operadoras 426.404,16R$ 1.256.470,92R$ 1.306.729,76R$ 1.358.998,95R$ 1.413.358,91R$ 1.469.893,27R$ 1.528.689,00R$ 1.589.836,56R$ 1.653.430,02R$ 1.719.567,22R$ 1.788.349,91R$ 1.859.883,91R$ 1.934.279,26R$ 2.011.650,43R$

(-) Custo fixo Marco/torres 2.893.320,00R$ 2.893.320,00R$ 2.893.320,00R$ 2.893.320,00R$ 2.893.320,00R$ 2.893.320,00R$ 2.893.320,00R$ 2.893.320,00R$ 2.893.320,00R$ 2.893.320,00R$ 2.893.320,00R$ 2.893.320,00R$ 2.893.320,00R$ 2.893.320,00R$

(=) Lucro Operacional (EBITDA) Marco/Torres 722.922,83-R$ 3.502.117,01R$ 3.757.934,49R$ 4.023.984,67R$ 4.300.676,85R$ 4.588.436,73R$ 4.887.707,00R$ 5.198.948,08R$ 5.522.638,80R$ 5.859.277,15R$ 6.209.381,04R$ 6.573.489,08R$ 6.952.161,44R$ 7.345.980,70R$

percentual de pessoas que comero no restaurante 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30%

ticket medio 35,00R$ 35,00R$ 35,00R$ 35,00R$ 35,00R$ 35,00R$ 35,00R$ 35,00R$ 35,00R$ 35,00R$ 35,00R$ 35,00R$ 35,00R$ 35,00R$


(-) PIS/COFINS/ISS/ICMS (20,65%) 880.524,59R$ 1.297.306,23R$ 1.349.198,48R$ 1.403.166,42R$ 1.459.293,07R$ 1.517.664,80R$ 1.578.371,39R$ 1.641.506,25R$ 1.707.166,50R$ 1.775.453,16R$ 1.846.471,28R$ 1.920.330,13R$ 1.997.143,34R$ 2.077.029,07R$


(-) Despesa com comiso agencias/operadoras 639.606,24R$ 942.353,19R$ 980.047,32R$ 1.019.249,21R$ 1.060.019,18R$ 1.102.419,95R$ 1.146.516,75R$ 1.192.377,42R$ 1.240.072,51R$ 1.289.675,42R$ 1.341.262,43R$ 1.394.912,93R$ 1.450.709,45R$ 1.508.737,82R$

(-) Custo varivel Restaurante (25% ticket) 1.066.010,40R$ 1.570.588,66R$ 1.633.412,20R$ 1.698.748,69R$ 1.766.698,64R$ 1.837.366,58R$ 1.910.861,25R$ 1.987.295,70R$ 2.066.787,52R$ 2.149.459,03R$ 2.235.437,39R$ 2.324.854,88R$ 2.417.849,08R$ 2.514.563,04R$

(-) Custo fixo Restaurante 836.208,00R$ 836.208,00R$ 836.208,00R$ 836.208,00R$ 836.208,00R$ 836.208,00R$ 836.208,00R$ 836.208,00R$ 836.208,00R$ 836.208,00R$ 836.208,00R$ 836.208,00R$ 836.208,00R$ 836.208,00R$

(=) Lucro Operacional (EBITDA) Restaurante 841.692,37R$ 1.635.898,54R$ 1.734.782,81R$ 1.837.622,44R$ 1.944.575,66R$ 2.055.807,00R$ 2.171.487,60R$ 2.291.795,43R$ 2.416.915,56R$ 2.547.040,51R$ 2.682.370,45R$ 2.823.113,58R$ 2.969.486,45R$ 3.121.714,23R$

percentual de pessoas que consumiro nas lojas 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30%



(-) PIS/COFINS/ISS/ICMS (26,65%) 487.014,47R$ 717.534,65R$ 746.236,03R$ 776.085,47R$ 807.128,89R$ 839.414,05R$ 872.990,61R$ 907.910,23R$ 944.226,64R$ 981.995,71R$ 1.021.275,54R$ 1.062.126,56R$ 1.104.611,62R$ 1.148.796,09R$

(=) Receita Liquida 1.340.431,93R$ 1.974.903,05R$ 2.053.899,17R$ 2.136.055,14R$ 2.221.497,34R$ 2.310.357,24R$ 2.402.771,53R$ 2.498.882,39R$ 2.598.837,68R$ 2.702.791,19R$ 2.810.902,84R$ 2.923.338,95R$ 3.040.272,51R$ 3.161.883,41R$Markup 70% 70% 70% 70% 70% 70% 70% 70% 70% 70% 70% 70% 70% 70%

(-) Custo varivel 1.074.968,47R$ 1.583.786,88R$ 1.647.138,36R$ 1.713.023,89R$ 1.781.544,84R$ 1.852.806,64R$ 1.926.918,90R$ 2.003.995,66R$ 2.084.155,49R$ 2.167.521,71R$ 2.254.222,57R$ 2.344.391,48R$ 2.438.167,14R$ 2.535.693,82R$


(=) Lucro Operacional (EBITDA) Lojas 815.864,47R$ 1.324.682,88R$ 1.388.034,36R$ 1.453.919,89R$ 1.522.440,84R$ 1.593.702,64R$ 1.667.814,90R$ 1.744.891,66R$ 1.825.051,49R$ 1.908.417,71R$ 1.995.118,57R$ 2.085.287,48R$ 2.179.063,14R$ 2.276.589,82R$

percentual pessoas que consumiro no caf 35% 35% 35% 35% 35% 35% 35% 35% 35% 35% 35% 35% 35% 35%


(=) Receita Operacional Bruta 710.673,60R$ 1.047.059,10R$ 1.088.941,47R$ 1.132.499,13R$ 1.177.799,09R$ 1.224.911,06R$ 1.273.907,50R$ 1.324.863,80R$ 1.377.858,35R$ 1.432.972,68R$ 1.490.291,59R$ 1.549.903,25R$ 1.611.899,38R$ 1.676.375,36R$


(=) Receita Liquida 563.919,50R$ 830.841,40R$ 864.075,05R$ 898.638,06R$ 934.583,58R$ 971.966,92R$ 1.010.845,60R$ 1.051.279,42R$ 1.093.330,60R$ 1.137.063,82R$ 1.182.546,38R$ 1.229.848,23R$ 1.279.042,16R$ 1.330.203,85R$

Markup 40% 40% 40% 40% 40% 40% 40% 40% 40% 40% 40% 40% 40% 40%

(-) Custo varivel 507.624,00R$ 747.899,36R$ 777.815,33R$ 808.927,95R$ 841.285,07R$ 874.936,47R$ 909.933,93R$ 946.331,28R$ 984.184,54R$ 1.023.551,92R$ 1.064.493,99R$ 1.107.073,75R$ 1.151.356,70R$ 1.197.410,97R$


(=) Lucro Operacional (EBITDA) Caf 166.152,00R$ 406.427,36R$ 436.343,33R$ 467.455,95R$ 499.813,07R$ 533.464,47R$ 568.461,93R$ 604.859,28R$ 642.712,54R$ 682.079,92R$ 723.021,99R$ 765.601,75R$ 809.884,70R$ 855.938,97R$

Percentual de pessoas que iro de carro 90% 90% 90% 90% 90% 90% 90% 90% 90% 90% 90% 90% 90% 90%Coeficiente de uso carros 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25%

Preo do estacionamento 14,00R$ 14,00R$ 14,00R$ 14,00R$ 14,00R$ 14,00R$ 14,00R$ 14,00R$ 14,00R$ 14,00R$ 14,00R$ 14,00R$ 14,00R$ 14,00R$





(=) Lucro Ope racion al (EBITDA) Estacioname nto 1.080.192,60R$ 1.683.462,83R$ 1.726.399,36R$ 1.800.443,33R$ 1.877.492,65R$ 1.957.668,86R$ 2.041.098,36R$ 2.127.912,69R$ 2.218.248,66R$ 2.312.248,61R$ 2.410.060,61R$ 2.511.838,72R$ 2.617.743,18R$ 2.727.940,71R$

Nmero de eventos/ano 6 8 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10

Preo do aluguel 50.000,00R$ 50.000,00R$ 50.000,00R$ 50.000,00R$ 50.000,00R$ 50.000,00R$ 50.000,00R$ 50.000,00R$ 50.000,00R$ 50.000,00R$ 50.000,00R$ 50.000,00R$

(=) Receita Operacional Bruta -R$ -R$ 300.000,00R$ 400.000,00R$ 500.000,00R$ 500.000,00R$ 500.000,00R$ 500.000,00R$ 500.000,00R$ 500.000,00R$ 500.000,00R$ 500.000,00R$ 500.000,00R$ 500.000,00R$

(-) PIS/COFINS/ISS (8,65%) -R$ -R$ 25.950,00R$ 34.600,00R$ 43.250,00R$ 43.250,00R$ 43.250,00R$ 43.250,00R$ 43.250,00R$ 43.250,00R$ 43.250,00R$ 43.250,00R$ 43.250,00R$ 43.250,00R$

(=) Receita Liquida -R$ -R$ 274.050,00R$ 365.400,00R$ 456.750,00R$ 456.750,00R$ 456.750,00R$ 456.750,00R$ 456.750,00R$ 456.750,00R$ 456.750,00R$ 456.750,00R$ 456.750,00R$ 456.750,00R$

Total de de spesas (40% da re ceita Liquida) -R$ 109.620,00R$ 146.160,00R$ 182.700,00R$ 182.700,00R$ 182.700,00R$ 182.700,00R$ 182.700,00R$ 182.700,00R$ 182.700,00R$ 182.700,00R$ 182.700,00R$ 182.700,00R$

(=) Lucro Operacional (EBITDA) Auditorio -R$ -R$ 164.430,00R$ 219.240,00R$ 274.050,00R$ 274.050,00R$ 274.050,00R$ 274.050,00R$ 274.050,00R$ 274.050,00R$ 274.050,00R$ 274.050,00R$ 274.050,00R$ 274.050,00R$

DESPESAS/CUSTO VARIVEL DO NEGOCIO

Marketing (% ROB) 109.240,68R$ 202.830,31R$ 213.943,52R$ 223.381,26R$ 233.156,51R$ 242.282,77R$ 251.774,08R$ 261.645,04R$ 271.910,85R$ 282.587,28R$ 293.690,77R$ 305.238,40R$ 317.247,94R$ 329.737,86R$

Carto de credito 128.357,80R$ 238.325,61R$ 251.383,63R$ 262.472,98R$ 273.958,90R$ 284.682,25R$ 295.834,55R$ 307.432,93R$ 319.495,24R$ 332.040,05R$ 345.086,66R$ 358.655,12R$ 372.766,33R$ 387.441,98R$

AUDITORIO

MARCO/TORRES

RESTAURANTE

LOJAS

CAFES

ESTACIONAMENTO


23/28


24/28

ANEXOS


25/28

CUSTOS FIXOS MARCO/TORRES

Quantidade Custo Unitrio MENSAL ANUAL

Folha de pagamento

Segurana - contrato terceirizado - TUDO 14.000,00R$

Bilheteria 5 1.500,00R$ 7.500,00R$

Supervisores 3 3.000,00R$ 9.000,00R$

Jardineiros 7 1.100,00R$ 7.700,00R$

Faxineiros 7 915,00R$ 6.405,00R$

Manuteno 5 2.000,00R$ 10.000,00R$

Atendentes 14 1.300,00R$ 18.200,00R$

Gestor 1 9.000,00R$ 9.000,00R$

Ambulatrio 2 2.000,00R$ 4.000,00R$

Encargos 100%FOLHAPAG. 85.805,00R$

Despesas

Luz 7.000,00R$

Telefone 2.500,00R$

Outros (contador, manuteno elevadores, material escritorio etc) 60.000,00R$TOTAL CUSTO FIXO MARCO/TORRES 241.110,00R$ 2.893.320,00R$

MARCO/TORRES


26/28

CUSTOS FIXOS RESTAURANTE / ESTACIONAMENTO

Quantidade Custo Unitrio MENSAL ANUAL

Folha de pagamento

Garom 9 1.000,00 9.000,00R$

Auxiliar de Cozinha 8 1.050,00 8.400,00R$

Faxineira 4 915,00 3.660,00R$

Chefe de Cozinha 4 1.400,00 5.600,00R$

Caixa 3 1.144,00 3.432,00R$

Gerente 1 3.500,00 3.500,00R$

Encargos 100%FOLHAPAG. 33.592,00R$Despesas

outros custos 1.500,00R$

Luz 500,00R$

Telefone 500,00R$

TOTAL CUSTO FIXO RESTAURANTE 69.684,00R$ 836.208,00R$

Folha de pagamento

Caixa 3 1.144,00 3.432,00R$

Encargos 3.432,00R$

Despesas 500,00R$

TOTAL CUSTO FIXO ESTACIONAMENTO 88.368,00R$

RESTAURANTE

ESTACIONAMENTO


27/28


28/28

Detalhamento dos Investimentos

Infraestrutura rea(m2) Preo metro quadra Oramento Estimado

Torres X X 15.000.000,00R$

Restaurante 800 3.000,00R$ 2.400.000,00R$

Caf+Loja 1 240 2.500,00R$ 600.000,00R$

Caf+Loja 2 100 2.500,00R$ 250.000,00R$

Projetor de gua 400.000,00R$

Banheiro 160 3.000,00R$ 480.000,00R$

Estacionamento 5.000 200,00R$ 1.000.000,00R$

Auditrio 2.000 R$ 1.300 2.600.000,00R$

Escritrio 240 R$ 1.500 360.000,00R$

Total: 23.090.000,00R$

Equipamentos QTD Preo Oramento EstimadoVaporizadores 3 15.000,00R$ 45.000,00R$

Bicicletrio 20 100,00R$ 2.000,00R$

Playground 1 40.000,00R$ 40.000,00R$

Equipamentos de manuteno e limpeza agrupado 5.000,00R$

Estrutura estacionamentos agrupado 80.000,00R$

Estrutura administrao agrupado 16.000,00R$

Estrutura banheiros agrupado 20.000,00R$

Memorial cabeza de vaca agrupado 15.000,00R$

Bancos 20 700,00R$ 14.000,00R$

Ttens 10 5.000,00R$ 50.000,00R$

T.I e Equipamentos 100.000,00R$

Outros 100.000,00R$

Total 487.000,00R$

outros Oramento Estimado

Trilhas, caminhos, Jardim e iluminao 400.000,00R$

Licenciamentos (ambiental, municipal etc) 800.000,00R$

Projetos arquitetonicos/executivos 500.000,00R$

advogado, consultoria 500.000,00R$Total 2.200.000,00R$

Detalhamento dos Investimentos

estudo de viabilidade econômica

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