etats de synthèses
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ETATS DE SYNTHESE
Raison sociale :
Article IF :
TP
RC
Adresse :
A le
Signature
(Modèle comptable normal)
Exercice Comptable
Tableau n°1
BILAN ( ACTIF )
Société
ACTIF EX . PRECEDENT
Brut Amortissements Net Net
et Provisions N N-1
IMMOBILISATION EN NON VALEUR (a)
Frais préliminaires
Charges à repartir sur plusieurs exercices
Primes de remboursement des obligations
A
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (b)
C
Immobilisations en recherche et développement
T
Brevets, marques, droits et valeurs similaires
I Fonds commercial
F Autres immobilisations incorporelles
IMMOBILISATIONS CORPORELLES (c)
Terrains
I Constructions
M
Installations techniques, matériel et outillage
M
Matériel de transport
O
Mobiliers, matériel de bureau et aménagements divers
B
Autres immobilisations corporelles
I Immobilisations corporelles en cours
L
IMMOBILISATIONS FINANCIERES (d)
I Prêts immobilises
S Autres créances financières
E
Titres de participation
Autres titres immobilises
ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (e)
Diminution des créances immobilisées
Augmentation des dettes de finance
TOTAL I ( a+b+c+d+e)
STOCKS (f)
Marchandises
Matières et fournitures consommables
A
Produits en cours
C
Produits interm. et produits resid.
T
Produits finis
I CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (g)F Fournis. débiteurs, avances et acomptes
Clients et comptes rattaches
C
Personnel
I Etat
R
Comptes d'associés
C
Autres débiteurs
U
Compte de régularisation actif
L
TITRES ET VALEUR DE PLACEMENT (h)
AN
ECART DE CONVERSION - ACTIF (i)
T
( Eléments circulants )
TOTAL II ( f+g+h+i)
TRESORERIE - ACTIF
Chèques et valeurs à encaisser
Banques, T.G & CP
Caisses, régies d'avances et accréditifs
TOTAL III
TOTAL GENERAL I+II+III
T R
E S
O R
.
EXERCICE
EXERCICE
Tableau n°1
BILAN ( PASSIF )Société
PASSIF Exercice Exercice
Précédent
N N-1
CAPITAUX PROPRES
Capital social ou personnel (1)
moins: Actionnaires, capital souscrit non appele dont vers..
Moins : Capital appelé
Moins : Dont versé
F Prime d'emission, de fusion, d'apport
I Ecarts de reevaluation
N Reserve legale
A Autres reserves
N Report à nouveau (2)
C Resultat net de l'exercice (2)
E TOTAL DES CAPITAUX PROPRES (a)
M CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (b)
E Subventions d'investissement
N Provisions reglementees
T CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (Ajout) -
P DETTES DE FINANCEMENT (c)
E Emprunts obligataires
R Autres dettes de financement
M DETTES DE FINANCEMENT (Ajout) -
A PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (d)
N Provisions pour charges
E Provisions pour risques
N ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (e)
T Augmentation des creances immobilisees
Diminution des dettes de financement
TOTAL I ( a+b+c+d+e )
P DETTES DU PASSIF CIRCULANT (f)
A Fournisseurs et comptes rattaches
S Clients crediteurs, avances et acomptes
S Personnel
I Organismes sociaux
F Etat
Comptes d'associes
C Autres creances
I Comptes de regularisation - passif
R AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (g)
C ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (h)( Elements circulants )
U TOTAL II ( f+g+h )
T TRESORERIE PASSIF
R Credits d'escompte
E Credit de tresorerie
S Banques ( soldes crediteurs )
O TOTAL III
TOTAL I+II+III
(1) Capital personnel debiteur
(2) Beneficiaire (+) . deficitaire (-)
EXERCICE
Tableau n°2
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES ( HORS TAXES )
Société
Totaux de Totaux de
Propres à Concernant les L'exercice L'exercice
L'exercice exercices précédents N Précédent
1 2 3 = 1 + 2 N-1
I PRODUITS D'EXPLOITATION
Ventes de marchandises
Ventes de biens et services produits
E Variation de stock de produits
X Immobilisations produites pour l'Ese p/elle-même
P Subvention d'exploitation
L Autres produits d'exploitation
O Reprises d'exploitation; transfert de charges
I TOTAL I
T II CHARGES D'EXPLOITATION
A Achats revendus de marchandises
T Achat consommes de matières et de fournitures
I Autres charges externes
O Impôts et taxes
N Charges de personnel
Autres charges d'exploitation
Dotations d'exploitation
TOTAL II
III RESULTAT D'EXPLOITATION ( I - II )
IV PRODUITS FINANCIERS
F
Produits des titres de participation et autres titres
immobilises
I Gains de change
N Intérêts et autres produits financiers
A Reprises financières; transfert de charges
N TOTAL IV
C V CHARGES FINANCIERES
I Charges d'intérêts
E Pertes de changes
R Autres charges financières
Dotations financières
TOTAL V
VI RESULTAT FINANCIER ( IV - V )
VII RESULTAT COURANT ( III - VI)
1) Variation de stocks : stocks final - stocks initial ;augmentation (+) ;diminution (-)
2) Achats revendus ou consommes : achats - variation de stocks.
OPERATIONS
Tableau n°2
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES ( HORS TAXES ) (suite)
Société
OPERATIONS Totaux de Totaux de
Propres à Concernant les L'exercice L'exercice
L'exercice exercices précédents précédent
1 2 3 = 1 + 2
VII RESULTAT COURANT ( Report )
VIII PRODUITS NON COURANTS
Produits des cessions d'immobilisations
N Subventions d'équilibre
O Reprises sur subventions d'investissement
N Autres produits non courants
Reprises non courantes; transferts de charges
C TOTAL VIII
O IX CHARGES NON COURANTES
U Valeurs nettes d'amort. des Immo cédées
A Subventions accordées
N Autres charges non courantes
T Dotations non courantes aux amortiss. et provision
TOTAL IX
X RESULTAT NON COURANT ( VIII- IV )
XI RESULTAT AVANT IMPOTS ( VII+ X )
XII IMPOTS SUR LES RESULTATS
XIII RESULTAT NET ( XI - XII )
XIV TOTAL DES PRODUITS ( I + IV + VIII )
XV TOTAL DES CHARGES ( II + V + IX + XII )
XVI RESULTAT NET ( XIV - XV )
Tableau n° 3
PASSAGE DU RESULTAT NET COMPTABLE AU RESULTAT NET
FISCALSociété
INTITULES MONTANT MONTANT
I. RESULTAT NET COMPTABLE
* Bénéfice net
* Perte nette
II. REINTEGRATIONS FISCALES
1. Courantes
Ecart de conversion passif 2014
Contribution impots sur revenu 2014
Provisions pour dep des creances circulantes 2014
Provisions non deductibles 2014
Charge Groupe & Non deductible
Indemnites de retard /Frs loi 32-10
Provision pour dep des immobobilisations financieres
2. Non courantes
Autres charges non courantes
IS 2014
III. DEDUCTIONS FISCALES
1. Courantes
Provision non deductibles 2012
Provision pour depreciations des creances circulantes 2013
Ecart de conversion passif 2013
contribution impot sur revenu
Indemnites de retard /clients loi 32-10
-
-
2. Non courantes
-
-
Total
IV. RESULTAT BRUT FISCAL
Bénéfice brut si T1 > T2 (A)
Déficit brut fiscal si T2 > T1 (B)
V. REPORTS DEFICITAIRES IMPUTES (C) (1)
* Exercice n - 4
* Exercice n - 3
* Exercice n - 2
* Exercice n - 1
VI. RESULTAT NET FISCAL
Bénéfice net fiscal (A - C)
ou déficit net fiscal (B)
VII. CUMUL DES AMORTISSEMENTS FISCALEMENT DIFFERES
VIII. CUMUL DES DEFICITS FISCAUX RESTANT A REPORTER
* Exercice n - 4
* Exercice n - 3
* Exercice n - 2
* Exercice n - 1
(1) Dans la limite du montant du bénéfice brut fiscal (A)
EXERCICE
Tableau N° 4
TABLEAU DES IMMOBILISATIONS AUTRES QUE FINANCIERSSociété
MONTANT AUGMENTATION DIMINUTION MONTANT
NATURE BRUT Acquisition Prod par l'entreprise Virement Cession Retrait virement BRUT
DEBUT EX pour elle même FIN EXERCIE
IMMOBILISATION EN NON-VALEURS
* Frais préliminaires
* Charges à répartir sur plusieurs exercices
* Primes de remboursement obligations
IMMOBILISATION EN NON-VALEURS (Ajout)
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
* Immobilisation en recherche et développement
* Brevets, marques, droits et valeurs similaires
* Fonds commercial
* Autres immobilisations incorporelles
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
* Terrains
* Constructions
* Installations techniques, matériel et outillage
* Matériel de transport
* Mobilier, matériel de bureau et aménagement
* Autres immobilisations corporelles Informatique
* Immobilisations corporelles
*Materiel informatique
TOTAL GENERAL
EXERCICE
Tableau n°5
ETAT DES SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION (E.S.G)
Société
EXERCICE EXERCICE
PRECEDENT
1 Ventes de marchandises ( en l'etat )
2 - Achats revendus de marchandises
I = MARGES BRUTES SUR VENTES EN L'ETAT
II + PRODUCTION DE L'EXERCICE (3+4+5)
3 Ventes de biens et services produits
4 Variation de stocks de produits
5 Immobilisations produites par lEse pour elle même
III - CONSOMMATION DE L'EXERCICE (6+7)
6 Achats consommes de matieres et fournitures
7 Autres charges externes
IV = VALEUR AJOUTEE ( I+II+III )
8 + Subventions d'exploitation
V 9 - Impôts et taxes
10 - Charges de personnel
=
EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION ( E.B.E ) OU
INSUFFISANCE BRUT D'EXPLOITATION ( I.B.E )
11 + Autres produits d'exploitation
12 - Autres charges d'exploitation
13 + Reprises d'exploitation: transfert de charges
14 - Dotations d'exploitation
VI = RESULTAT D'EXPLOITATION ( + ou - )
VII RESULTAT FINANCIER
VIII = RESULTAT COURANT ( + ou - )
IX RESULTAT NON COURANT ( + ou - )
15 - Impôts sur les resultats
X = RESULTAT NET DE L'EXERCICE ( + ou - )
EXERCICE
Tableau n°5
II - CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT ( C.A.F ) - AUTOFINANCEMENT
1 RESULTAT NET DE L'EXERCICE ( + ou - )
* Benefice +
* Perte -
2 + Dotations d'exploitation
3 + Dotations financieres
4 + Dotations non courantes
5 - Reprises d'exploitation
6 - Reprises financieres
7 - Reprises non courantes
8 - Produits des cession des immobilisation
9 + Valeurs nettes des immobilisations cedees
I CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT ( C.A.F )
10 - Distributions de benefices
II AUTOFINANCEMENT
Tableau n° 6
DETAIL DES POSTES DU C.P.C.Société EXERCICE
POSTE EXERCICE EXERCICE
PRECEDENT
611 CHARGES D'EXPLOITATION
Achats revenus de marchandises
* Achats de marchandises
* Variation des stocks de marchandises
Total
612 Achats consommés de matières et fournitures
* Achats de matière premières
* Variation des stocks de matières premières
* Achats de matières et fournitures consommables et d'emballages
* Variation des stocks de matières, fournitures et emballages
* Achats non stockés de matières et de fournitures
* Achats de travaux, études et prestation de services
Total
613/614 Autres charges externes
* Locations et charges locatives
* Redevances de crédit-bail
* Entretient et réparations
* Primes d'assurances
* Rémunérations du personnel extérieur à l'entreprise
* Rémunérations d'intermédiaires et honoraires
* Redevances pour brevets, marque, droits ...
* Transports
* Déplacements, missions et réceptions
* Reste du poste des autres charges externes
Total
617 Charges de personnel
* Rémunération du personnel
* Charges sociales
* Reste du poste des charges de personnel
Total
618 Autres charges d'exploitation
* Jetons de présence
* Pertes sur créances irrécouvrables
* Reste du poste des autres charges d'exploitation
Total
638 CHARGES FINANCIERES
Autres charges financières
* Charges nettes sur cessions de titres et valeurs de placement
* Reste du poste des autres charges financières
Total
658 CHARGES NON COURANTES
Autres charges non courantes
* Pénalités sur marchés et débits
* Rappels d'impôts (autres qu'impôts sur les résultats)
* Pénalités et amendes fiscales
* Créances devenues irrécouvrables
* Reste du poste des autres charges non courantes
Total
Tableau n° 6
DETAIL DES POSTES DU C.P.C.
Société
POSTE EXERCICE EXERCICE
PRECEDENT
PRODUITS D'EXPLOITATION
711 Ventes de marchandises
* Ventes de marchandises au Maroc
* Ventes de marchandises à l'étranger
* Reste du poste des ventes de marchandises
Total
712 Ventes des biens et services produits
* Ventes de biens au Maroc
* Ventes de biens à l'étrager
* Ventes des services au Maroc
* Ventes des services à l'étranger
* Redevances pour brevets, marques, droits ...
* Reste du poste des ventes et services produits
Total
713 Variation des stocks de produits
* Variation des stocks des biens produits
* Variation des stocks des services produits
* Variation des stocks des produits en cours
Total
718 Autres produits d'exploitation
* Jeton de présence reçus
* Reste du poste (produits divers)
Total
719 Reprises d'exploitation, transferts de charges
* Reprises
* Transferts de charges
Total
PRODUITS FINANCIERS
738 Intérêts et autres produits financiers
* Intérêt et produits assimilés
* Revenus des créances rattachées à des participations
* Produits nets sur cessions de titres et valeurs de placement
* Reste du poste intérêts et autres produits financiers
Total
Tableau N° 7
TABLEAU DES BIENS EN CREDIT BAIL
Société
Durée du Valeur Durée théorique Cumul des Montant de Prix d'achat
Rubriques Date de la 1ère contrat en estimée du d'amortissement exercices l'exercice des résiduel en fin de Observations
échéance mois bien à la date du bien précédents redevances A moins A plus contrat
du contrat des d'un an d'un an
redevances
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
-
Exercice clos le :
payer
Redevances restant à
Tableau N° 8
TABLEAU DES AMORTISSEMENTSSociété
Cumul début exercice Dotation de l'exercice Amortissements sur Cumul d'amortissement fin
NATURE immobilisations sorties exercice
1 2 3 4 = 1 + 2 - 3
IMMOBILISATION EN NON-VALEURS
* Frais préliminaires
* Charges à répartir sur plusieurs exercices
* Primes de remboursement obligations
IMMOBILISATION EN NON-VALEURS(ajout)
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
* Immobilisation en recherche et développement
* Brevets, marques, droits et valeurs similaires
* Fonds commercial
* Autres immobilisations incorporelles
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
* Terrains
* Constructions
* Installations techniques, matériel et outillage
* Matériel de transport
* Mobilier, matériel de bureau et aménagement
* Autres immobilisations corporelles Informatique
* Immobilisations corporelles en cours
TOTAL GENERAL
EXERCICE
Tableau N° 9
TABLEAU DES PROVISIONSSociété
Montant DOTATIONS REPRISES Montant
NATURE début fin
exercice d'exploitation financières Non courantes d'exploitation financières Non courantes exercice1. Provisions pour
dépréciation de l'actif
imobilisé
0,00 0,00
2. Provisions réglementées0,00
3. Provisions durables pour
risques et charges0,00
SOUS TOTAL (A) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4. Provisions pour
dépréciation de l'actif circulant
(hors trésorie)
0,00 0,00 0,00
5. Autres Provisions pour
risques et charges0,00 0,00 0,00 0,00
6. Provisions pour
dépréciation des comptes de
trésorie
0,00
SOUS TOTAL (B)0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL (A + B)0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
EXERCICE
Tableau N° 10
TABLEAU DES PLUS OU MOINS VALUES SUR CESSIONS OU RETRAITS
D'IMMOBILISATIONS
Société
Date de cession ou Compte principal Montant brut Amortissements Valeur nette Produit de cession Plus values Moins values
de retrait cumulés d'amortissements
TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
EXERCICE
Tableau N° 11
Société
Raison sociale Secteur Capital Participation Prix d'acquisition Valeur Extrait des derniers états de synthèse de la société
au capital émetrice Produits inscrits
de la société émettrice d'activité social en % global comptable nette Date de cloture Situation nette Résultat net au C.P.C de l'exercice
1 2 3 4 5 6 7 8 9
TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TABLEAU DES TITRES DE PARTICIPATION
EXERCICE
Tableau n° 12
Société
NATURE Solde au début de Opérations Déclérations
l'exercice comptables de TVA Solde fin
l'exercice de l'exercice d'exercice
1 2 3 (1 + 2 - 3 = 4)
A. T.V.A. Facturée
B. T.V.A. Récuperable
* sur charges
* sur immobilisations
C. T.V.A. dûe ou crédit de
T.V.A = (A - B)
DETAIL DE LA TAXE SUR LA VALEUR AJOUTEE
EXERCICE
Tableau n° 13
ETAT DE REPARTITION DU CAPITAL SOCIAL
Montant du capital : DH
Société
Nom, prénom ou NOMBRE DE TITRES Valeur nominale MONTANT DU CAPITAL
ou raison sociale des Adresse N°IF N° CIN ou CE de chaque action
principaux associés (1) Exercice précédent Exercice actuel ou part sociale Souscrit Appelé Libéré
0 0 0,00 0,00 0,00
(1) Quant le nombre des associés est inférieur ou égal à 10, l'entreprise doit déclarer tous les participants au capital. Dans les autre cas, il y a lieu de ne
mentionner que les 10 principaux associés par ordre d'importance décroissante.
EXERCICE
Tableau n° 14
Société
MONTANT MONTANT
A. ORIGINE DES RESULTATS A AFFECTER B. AFFECTATION DES RESULTATS
* Réserve légale
* Report à nouveau * Autres réserves
* Résultats nets en instance d'affectation * Tantièmes
* Résultat net de l'exercice * Dividendes
* Prélèvements sur les réserves * Autres affectations
* Autres prélèvements * Report à nouveau
TOTAL A 0,00 TOTAL B 0,00
TOTAL A = TOTAL B
ETAT D'AFFECTATION DES RESULTATS INTERVENUE AU COURS DE L'EXERCICE
EXERCICE
Tableau n° 15
ETAT POUR LE CALCUL DE L'IMPOT DU PAR LES ENTREPRISES BENEFICIANTS
DES MESURES D'ENCOURAGEMENT AUX INVESTISSEMENTS
Société
RUBRIQUES Ensemble des produits Ensemble des produits correspondant
correspondant au numérateur taxable
à la base imposable
1 2 3 4
Ventes
1 Ventes imposables
2 Ventes exonérées à 100 %
3 Ventes exonérées à 50 % (1)
Lotissement et promotion immobilière
4 Ventes et locations imposables
5 Ventes et locations exclues à 100 %
6 Ventes et locations exclues à 50 % (2)
Prestations de services
7 Imposables
8 Exonérées à 100 %
9 Exonérées à 50 %
10 Produits accessoires, Produits financiers, dons et libéralités
11 Subventions d'équipement
12 Subventions d'équilibre
12a Imposables
12b Exonérées à 100 %
12c Exonérées à 50 % (1)
13 Totaux partiels
14 Profits net global des cessions après abattement pondéré
15 Autres profils exceptionnels
16 Total général (lignes 13 + 14 + 15)(1) Faire figurer dans ces cases la moitié du montant figurant dans la colonne 3 - même ligne
(2) Faire figurer dans ces cases la moitié du montant figurant dans la colonne 2 - même ligne
EXERCICE
Tableau n° 17
ETAT DES PLUS-VALUES CONSTATEES EN CAS DE FUSION
Eléments
Valeur
d'apport
Valeur nette
comptable
Plus-value
constatée et
différée
Fraction de la
plus-value
rapportée aux
exercices
antérieurs
(cumul) (2)
Fraction de la
plus-value
rapportée à
l'exercice
actuel
Cumul des
plus-values
rapportées
Solde des plus-
values non
imputées
Observations
1 Terrain (1)
2 Constructions
3 Matériel et outillage
4 Matériel de transport
5 Agencements-Installations
6 Brevets
7 Autres éléments amortissables
8 Titres de participation
9 Fonds de commerce
10 Autres éléments non amortissables
TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
(1) Imposition différée jusqu'à la date de cession.
(2) Fractions correspondant à l'imputation normale de la plus-value constatées lors de la fusion majorée le cas échéant du répliquât
de la plus-value se rapportant à l'élément cédé au cours de l'exercice.
EXERCICE Société
Tableau n° 18
ETAT DES INTERETS DES EMPRUNTS CONTRACTES AUPRES DES ASSOCIES ET DES TIERS
AUTRES QUE LES ORGANISMES DE BANQUE OU DE CREDIT
Société
Durée
Nom, prénoms N° C.I.N Montant Date du du Taux Charge Remboursement Remboursement Observations
ou raison Adresse ou du prêt prêt prêt d'intérêt financière Exercices antérieurs Exercice Actuel
sociale Article I.S (en globale
mois) Principal Intérêt Principal Principal
A, Associés
B, Tiers
TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Exercice clos le :
Tableau n° 19
TABLEAU DES LOCATIONS ET BAUX AUTRES QUE LE CREDIT-BAIL
Société
Nature du contrat (1)
Nature du Lieu de Nom et prénoms ou Raison sociale et Date de conclusion Montant annuel Montant du loyer Bail- (Nème
bien loue situation adresse du propriétaire de l'acte de de location compris dans les ordinaire période)
location charges de l'exercice
1 2 3 4 5 6 7 8
TOTAL 0,00 0,00
(1) Marquer d'une croix la colonne adéquate.
Au cas ou le nombre de propriétaires dépasserait quinze, veuillez ajouter des annexes d'une contexture identique à celle du présent état.
EXERCICE
Tableau n° 20
Société
STOCK FINAL STOCK INITIAL Variation
STOCKS Montant Provision Montant net Montant Provision Montant net de stock en
Brut pour Brut pour Valeur (+ ou
dépréciation dépréciation -)
7 = 6 - 3
I. Stocks Approvisionnement
- Biens et produits destinés à la revente en l'état :
* Biens immeubles 1
* Biens meubles 2
- Biens et Matériels Premières destinés aux
activités de production et de transformation
- Matières premières 3
- Matières consommables 4
- Pièce détachés 5
- Carburants, lubrifiants pour véhicules de transport 6
- Emballage
* récupérables 7
* vendus 8
* perdus 9
Total Stocks des encours 10
II. Stock en cours Production de biens et service
- Produits en cours 11
- Etudes en cours 12
- Travaux en cours 13
- Services en cours 14
Total Stocks des encours 15
III. Stock Produits finis
- Produits finis 16
- Biens finis 17
Total Stocks Produits et Biens Finis 18
IV. Stock Produits résiduels
- Déchets 19
- Rebuts 20
- Matières de récupération 21
Total Stocks Produits résiduels 22
TOTAL GENERAL (Ligne 10 + 15 + 18 + 22) 23
ETAT DETAILLE DES STOCKS
EXERCICE
Tableau n° 21
IF :
TABLEAU DES SURETES REELLES DONNEES OU RECUES
au
SURETES DONNEES
0,00
SURETES RECUES
(1) Gage : 1 // Hypothèque : 2 // Nantissement : 3 // Warrant : 4 // Autres : 5 (à préciser)
(2) préciser si la sûreté est donnée au profit d'entreprises ou de personnes tierces (sûretés données)
(entreprises liées, associés, membres du personnel...)
(3) préciser si la sûreté reçue par l'entreprise provient de personnes tierces autres que le débiteur (sûretés reçues)
TIERS CREDITEURS OU TIERS
DEBITEURS
MONTANT
COUVERT PAR
LA SURETE
NATURE
(1)
DATE ET LIEU
D'INSCRIPTION
OBJET
(2) et (3)
VALEUR COMPTABLE NETTE DE
LA SURETE DONNEE A LA DATE
DE CLOTURE
Tableau n° 22
ENGAGEMENTS FINANCIERS RECUS OU DONNES
HORS OPERATIONS DE CREDIT BAIL
. Avals et cautions
. Engagements en matière de pensions, de retraites
et obligations similaires
. Autres engagements donnés
-
-
-
-
-
TOTAL ( 1 ) 0,00 0,00
( 1 ) Dont engagements à l'égard d'entreprises liées...
. Avals et cautions
. Autres engagements reçus
-
-
-
-
-
-
-
TOTAL ( 1 ) 0,00 0,00
ENGAGEMENTS DONNESMONTANT
EXERCICE
MONTANT
EXERCICE N-1
ENGAGEMENTS RECUSMONTANT
EXERCICE
MONTANT
EXERCICE N-1
Tableau n° 23
DETERMINATION DU RESULTAT COURANT APRES IMPOT
I . CALCUL DU R.C.A.I. :
DETERMINATION DU RESULTAT MONTANT
Résultat courant d'après CPC +
Réintégrations fiscales sur opérations courantes +
Déductions fiscales sur opérations courantes -
Résultat courant théoriquement imposable =
Impôt théorique sur résultat courant -
Résultat courant après impôt =
II . INDICATIONS DU REGIME FISCAL ET DES AVANTAGES OCTROYES PAR LES CODES DES
INVESTISSEMENTS OU PAR LES DISPOSITIONS LEGALES SPECIFIQUES :
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Tableau n° 24
RESULTATS ET AUTRES ELEMENTS CARACTERISTIQUES DE L'ENTREPRISE AU COURS DES TROIS DERNIERS EXERCICES
SITUATION NETTE DE L'ENTREPRISE
. Capitaux propres ( + ) Capitaux propres assimilés
. ( - ) Immobilisations en non valeur
OPERATIONS ET RESULTATS DE L'EXERCICE
1. Chiffre d'affaires hors taxes
2. Résultat avant impôt
3. Impôt sur les résultats
4. Bénéfices distribués
5. Résultats non distribués
( mis en réserves ou en instance d'affectation )
RESULTAT PAR TITRE
( pour les sociétés par actions et S.A.R.L. )
Résultat net par action ou part sociale
Bénéfices distribués par action ou part sociale
PERSONNEL
Montant des salaires bruts de l'exercice
Effectif moyen des salariés employés pendant l'ex
NATURE DES INDICATIONS EXERCICE N - 2 EXERCICE N - 1 EXERCICE N
Tableau n° 25
TABLEAU DES OPERATIONS EN DEVISES
COMPTABILISEES PENDANT L'EXERCICE
Financement permanent
Immobilisations brutes
Rentrées sur immobilisations
Remboursement des dettes de financement
Produits
Charges
TOTAL 0,00 0,00
TOTAL DES SORTIES 0,00
BALANCE DEVISES
NATUREENTREE CONTRE
VALEUR EN DHS
SORTIE
CONTRE
VALEUR EN
TOTAL DES ENTREES 0,00
Tableau n° 26
DATATION ET EVENEMENTS POSTERIEURS
I . DATATION :
Date de clôture (1)
Date d'établissement des états de synthèse (2)
(1) Justification en cas de changement de la date de clôture de l'exercice
(2) Justification en cas de dépassement du détail réglementaire de trois mois
prévu pour l'élaboration des états de synthèse
II . EVENEMENTS NES POSTERIEUREMENT A LA CLOTURE DE L'EXERCICE NON RATTACHABLES
A CET EXERCICE AVANT LA PREMIERE COMMUNICATION EXTERNE DES ETATS DE SYNTHESE :
. Favorables
. Défavorables
DATES INDICATION DES EVENEMENTS
Tableau n° 27
TABLEAU DE FINANCEMENT DE L'EXERCICE 1ère PARTIE
I - SYNTHESE DES MASSES DU BILAN
Au
EXERCICE N EXERCICE N-1
( a ) ( b ) Emplois ( c ) Ressources ( d )
1 Financement permanent
2 Moins Actif immobilisé
3 FONDS DE ROULEMENT FONCTIONNEL ( 1 - 2 )
4 Actif circulant
5 Moins Passif circulant
6 BESOIN DE FINANCEMENT GLOBAL ( 4 - 5 )
7 TRESORERIE NETTE [Actif - Passif] ( 3 - 6 )
TABLEAU DE FINANCEMENT DE L'EXERCICE 2nde PARTIE
EMPLOIS RESSOURCES EMPLOIS RESSOURCES
I . RESSOURCES STABLES DE L'EXERCICE (FLUX) :
. AUTOFINANCEMENT [ A ]
. Capacité d'autofinancement
. ( - ) Distribution de bénéfices
. CESSIONS / REDUCTIONS D'IMMOBILISATIONS [ B ]
. Cessions d'immobilisations incorporelles
. Cessions d'immobilisations corporelles
. Cessions d'immobilisations financières
. Récupérations / créances immobilisées
. AUGMENTATIONS CAPITAUX PROPRES ET ASSIMILES [ C ]
. Augmentation de capital, apports
. Subventions d'investissement
. AUGMENTATION DES DETTES DE FINANCEMENT [ D ]
( Nettes de primes de remboursement )
TOTAL I : RESSOURCES STABLES [ A + B + C + D ]
II . EMPLOIS STABLES DE L'EXERCICE (FLUX) :
. ACQUISITIONS / AUGMENTATIONS D'IMMOBILISATIONS [ E ]
. Acquisitions d'immobilisations incorporelles
. Acquisitions d'immobilisations corporelles
. Acquisitions d'immobilisations financières
. Augmentation des créances immobilisées
. REMBOURSEMENTS DE CAPITAUX PROPRES [ F ]
. REMBOURSEMENTS DE DETTES DE FINANCEMENT [ G ]
. EMPLOIS EN NON VALEUR [ H ]
TOTAL II : EMPLOIS STABLES [ E + F + G + H ]
III. VARIATION DU BESOIN DE FINANCEMENT GLOBAL
IV. VARIATION DE TRESORERIE
TOTAL GENERAL
MASSESVARIATION ( a - b )
EXERCICE N EXERCICE N-1
Tableau n° 28
PRINCIPALES METHODES D'EVALUATION SPECIFIQUES A L'ENTREPRISE
INDICATION DES METHODES D'EVALUATION APPLIQUEES PAR L'ENTREPRISE
I - ACTIF IMMOBILISE
A - EVALUATION A L'ENTREE
1 . Immobilisations en non valeur
2 . Immobilisations incorporelles
3 . Immobilisations corporelles
4 . Immobilisations financières
B - CORRECTIONS DE VALEUR
1 . Méthodes d'amortissement
2 . Méthodes d'évaluation des provisions pour dépréciation
3 . Méthodes de détermination des écarts de conversion - Actif
II - ACTIF CIRCULANT (Hors Trésorerie)
A - EVALUATION A L'ENTREE
1 . Stocks
2 . Créances
3 . Titres et valeurs de placement
B - CORRECTIONS DE VALEUR
1 . Méthodes d'évaluation des provisions pour dépréciation
2 . Méthodes de détermination des écarts de conversion - Actif
III - FINANCEMENT PERMANENT
1 . Méthodes de réevaluation
2 . Méthodes d'évaluation des provisions réglementées
3 . Dettes de financement permanent
4 . Méthodes d'évaluation des provisions durables pour risques et charges
5 . Méthodes d'évaluation des écarts de conversion - Passif
IV - PASSIF CIRCULANT (Hors Trésorerie)
1 . Dettes du passif circulant
2 . Méthodes d'évaluation des autres provisions pour risques et charges
3 . Méthodes de détermination des écarts de conversion - Passif
V - TRESORERIE
1 . Trésorerie - Actif
2 . Trésorerie - Passif
3 . Méthodes d'évaluation des provisions pour dépréciation
Tableau n° 29
ETAT DES DEROGATIONS
I - DEROGATIONS AUX PRINCIPES
COMPTABLES FONDAMENTAUX
II - DEROGATIONS AUX
METHODES D'EVALUATION
III - DEROGATIONS AUX REGLES
D'ETABLISSEMENT ET DE
PRESENTATION DES ETATS DE
SYNTHESE
INDICATION DES DEROGATIONSJUSTIFICATION DES DEROGATIONS
INFLUENCE DES
DEROGATIONS SUR LE
PATRIMOINE, LA
SITUATION FINANCIERE
Tableau n° 30
ETAT DES CHANGEMENTS DE METHODES
I. Changements affectant les méthodes d'évaluation
-
-
-
-
-
-
II. Changements affectant les règles de présentation
-
-
-
-
-
-
NATURE DES CHANGEMENTS JUSTIFICATION DU CHANGEMENT
INFLUENCE SUR LE PATRIMOINE, LA
SITUATION FINANCIERE ET LES
RESULTATS
Tableau n° 31
DETAIL DES NON VALEURS
COMPTE PRINCIPAL INTITULE MONTANT
TOTAL 0,00
Tableau n° 32
TABLEAU DES CREANCES
Exercice du au
DE L'ACTIF IMMOBILISE 0,00
. Prêts immobilisés
. Autres créances financières
DE L'ACTIF CIRCULANT 0,00
. Fournisseurs débiteurs, avances &
acomptes
. Clients et comptes rattachés
. Personnel
. Etat
. Comptes d'associés
. Autres débiteurs
. Comptes de régularisation - Actif
Echues et non
recouvrées
Montants en
devises
Montants sur Etat
et organismes
publics
Montants sur
entreprises liées
Montants
représentés par
effets
CREANCES TOTAL
ANALYSE PAR ECHEANCE AUTRES ANALYSES
Plus d'un an Moins d'un an
Tableau n° 33
TABLEAU DES DETTES
Exercice du au
Plus d'un an Moins d'un an Echues et non
payées
DE FINANCEMENT 0,00
. Emprunts obligataires
. Autres dettes de financement
DU PASSIF CIRCULANT 0,00
. Fournisseurs et comptes rattachés
. Clients créditeurs, avances & acomptes
. Personnel
. Organismes sociaux
. Etat
. Comptes d'associés
. Autres créanciers
. Comptes de régularisation - Passif
DETTES TOTAL
ANALYSE PAR ECHEANCE AUTRES ANALYSES
Montants en
devises
Montants sur Etat
et organismes
publics
Montants sur
entreprises liées
Montants
représentés par
effets