eurobank tekfen a.Ş€¦ · eurobank tekfen a.Ş. yönetim kurulu’na: eurobank tekfen...

EUROBANK TEKFEN A.Ş.

31 MART 2010 TARİHİİTİBARİYLE HAZIRLANANKAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE OLMAYANFİNANSAL TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VEDİPNOTLAR İLE SINIRLI DENETİM RAPORU

SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Eurobank Tekfen A.Ş. Yönetim Kurulu’na:

Eurobank Tekfen A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Mart 2010 tarihi itibariyle hazırlanan konsolideolmayan bilançosu ile aynıtarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu,nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlıdenetime tabi tutmuşbulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır.Bağımsız denetimi yapan kuruluşolarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilensınırlıdenetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.

Sınırlıdenetim, 5411 sayılıBankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıtdüzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarakgerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlıdenetimin finansal tablolarda önemli biryanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlıbir güvence verecek şekilde planlanmasınıve yapılmasınıöngörür. Sınırlıdenetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemleruygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanmasıve denetlenenin yönetimi ilegörüşmeler yapılarak bilgi toplanmasıile sınırlıolduğundan, tam kapsamlıdenetimekıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlıbir denetim çalışmasıyürütülmemesinedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlıdenetim sonucunda, ilişikteki konsolide olmayanfinansal tabloların, Eurobank Tekfen A.Ş.’nin 31 Mart 2010 tarihi itibariyle mali durumunuve aynıtarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarınıve nakit akımlarını5411 sayılıBankacılık Kanunu’nun 37 nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerdebelirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve DenetlemeKurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğeryönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dairönemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

Başaran Nas Bağımsız Denetim veSerbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.a member ofPricewaterhouseCoopers

Z. Alper Önder, SMMMSorumlu Ortak Başdenetçi

İstanbul, 14 Mayıs 2010

EUROBANK TEKFEN A.Ş.’NİN 31 MART 2010 TARİHİİTİBARİYLE HAZIRLANANÜÇ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

Banka’nın Yönetim Merkezinin Adresi : Eski Büyükdere Caddesi, Tekfen TowerNo:209 34330 4.Levent / İstanbul

Banka’nın Telefon ve Faks Numaraları : Telefon : 0 212 371 37 37Faks : 0 212 357 08 08

Banka’nın İnternet SayfasıAdresi : www.eurobanktekfen.comİrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ileBunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan üç aylık konsolide olmayan finansal raporu aşağıdayer alan bölümlerden oluşmaktadır.

Birinci Bölüm BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER İkinci Bölüm BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI Üçüncü Bölüm İLGİLİDÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN

BİLGİLER Dördüncü Bölüm BANKA’NIN MALİBÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER Beşinçi Bölüm KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE

DİPNOTLAR AltıncıBölüm SINIRLI DENETİM RAPORU

Bu raporda yer alan konsolide olmayan üç aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar BankalarınMuhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye MuhasebeStandartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak,aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirasıcinsinden hazırlanmışolup, sınırlıdenetime tabi tutulmuşve ilişiktesunulmuştur.

14 Mayıs 2010

Mehmet N. ERTEN Mehmet G. SÖNMEZ A. İdil KURAL Ahmet CIĞAYönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi ve

Genel MüdürGenel Müdür Yrd.

Mali Kontrol ve BütçePlanlama Grup Başkanı

Bölüm BaşkanıGenel Muhasebe Vergi ve

Raporlama

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:

Ad-Soyad/Ünvan : Ahmet CIĞA/Bölüm BaşkanıTel No : 0 212 371 34 84Faks No : 0 212 357 08 21

O. Reha YOLALAN Piergiorgio PRADELLI Paula HADJISOTIRIOUDenetim Komitesi

BaşkanıDenetim Komitesi

ÜyesiDenetim Komitesi

Üyesi

İÇİNDEKİLER

BİRİNCİBÖLÜM

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER SAYFA

I. Banka’nın kuruluştarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi...... 1II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylıolarak tek başına veya birlikte elinde

bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama ......... 2III. Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının

nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Banka’da sahip olduklarıpaylara ilişkin açıklama...... 3IV. Banka’da nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar...................................................................... 4V. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarınıiçeren özet bilgi................................................................................. 4

İKİNCİBÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

I. Bilanço .................................................................................................................................................................... 6-7II. Nazım hesaplar tablosu ........................................................................................................................................... 8III. Gelir tablosu ............................................................................................................................................................ 9IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir ve gider kalemlerine ilişkin tablo ............................................................ 10V. Özkaynak değişim tablosu....................................................................................................................................... 11-12VI. Nakit akıştablosu .................................................................................................................................................... 13

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar ...................................................................................................................... 14II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancıpara cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar ............................... 15III. İştirakler, bağlıortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu.................................... 15IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar........................................................... 15-16V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar ................................................................................................................ 16VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar..................................................................................... 16VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar..................................................................................................................... 16-18VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar.................................................................................... 18IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar........................................................................................... 18X. Satışve geri alışanlaşmalarıve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar ..................... 19XI. Satışamaçlıelde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar

hakkında açıklamalar............................................................................................................................................... 19XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar ................................................................... 19XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar.............................................................................................................. 20XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar................................................................................................................. 21XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar ..................................................................................... 21XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar...................................................................................................................... 21XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar ......................................................................... 22XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar ............................................................................................................... 22-23XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar .................................................................................................................. 23XX. Hisse senedi ve ihracına ilişkin açıklamalar............................................................................................................ 23XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar ...................................................................................................................... 23XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar .................................................................................................................... 23XXIII. Kâr yedekleri ve kârın dağıtılmasına ilişkin açıklamalar ........................................................................................ 23XXIV. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar .................................................................................................... 24XXV. İlişkili taraflara ilişkin açıklamalar.......................................................................................................................... 24XXVI. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin açıklamalar ............................................................................................. 24XXVII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar ......................................................................... 24XXVIII. Sınıflandırmalar....................................................................................................................................................... 24

İÇİNDEKİLER (Devamı)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİBÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLERSAYFA

I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar.......................................................................................... 25-27II. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar ............................................................................................................................ 28III. Operasyonel riske ilişkin açıklamalar...................................................................................................................... 29IV. Kur riskine ilişkin açıklamalar ................................................................................................................................ 29-30V. Faiz oranıriskine ilişkin açıklamalar....................................................................................................................... 31-33VI. Likidite riskine ilişkin açıklamalar.......................................................................................................................... 34-35VII. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar ................................................................................................................. 36

BEŞİNCİBÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar..................................................................................... 37-48II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar .................................................................................... 49-56III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar ........................................................................................................ 57-58IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar .......................................................................................................... 59-63V. Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklama ve dipnotlar ......................................................................... 64-67VI. Bilanço sonrasıhususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar.......................................................................................... 67

ALTINCI BÖLÜM

SINIRLI DENETİM RAPORUNAİLİŞKİN AÇIKLAMALAR

I. Sınırlıdenetim raporuna ilişkin açıklamalar............................................................................................................ 67II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar ............................................................................... 67


31 MART 2010 TARİHİİTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYANFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

(Yetkiliİmza / Kaşe)1

BİRİNCİBÖLÜM

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER

I. BANKA’NIN KURULUŞTARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANAGELEN DEĞİŞİKLİKLERİİHTİVA EDEN TARİHÇESİ:

Tekfen Yatırım ve Finansman BankasıA.Ş., özellikle yatırım ve dışticaret faaliyetlerini finanse etmekamacıyla, 26 Ağustos 1988 tarih ve 88/13253 sayılıBakanlar Kurulu kararıile “yatırım bankası”statüsünde kurulmuşolup, 7 Ağustos 1989’da bankacılık işlemlerine başlamıştır.

Bank Ekspres A.Ş.’nin (“Bank Ekspres”) kurulmasına 22 Eylül 1991 tarih ve 91/2316 sayılıBakanlarKurulu kararıyla izin verilmişve “Kuruluşİzni Kararnamesi” 10 Ekim 1991 tarih ve 21017 sayılıResmiGazete’de ve Ana Sözleşmesi 18 Şubat 1992 tarih ve 2969 sayılıTicaret Sicili Gazetesi’ndeyayımlanmıştır. Bank Ekspres 23 Ekim 1998 tarihinde mali bünyesindeki zayıflama sonucunda TasarrufMevduatıSigorta Fonu’na (“TMSF”) devrolmuştur.

30 Haziran 2001 tarihinde TMSF ile Tekfen Holding A.Ş. arasında akdedilen Hisse DevirSözleşmesi’ne istinaden TMSF’nin hissedar bulunduğu ve Bankalar Kanunu gereği yönetim vedenetimini elinde bulundurduğu Bank Ekspres A.Ş.’nin sermayesinin %99,46’sınıteşkil eden her biri1 kr nominal değerli toplam 2.983.800.000 adet hisse Tekfen Holding A.Ş.’ye satılmak suretiyledevredilmiştir. Söz konusu sözleşmeye istinaden Tekfen Holding A.Ş.’nin %57,69 oranında hissedarıolduğu Tekfen Yatırım ve Finansman BankasıA.Ş.’nin Bank Ekspres A.Ş. tarafından devralınmasınaBankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun (“BDDK”) 18 Ekim 2001 ve tarih 489 nolu kararıylaizin verilmiştir. Devir işlemleri 26 Ekim 2001 tarihinde gerçekleştirilmişve Tekfen Holding A.Ş.’nin%57,30 ve TST International S.A.’nın %40,62 oranında hissedar olduğu bankanın adıTekfenbankAnonim Şirketi olarak değiştirilmiştir.

EFG Eurobank Ergasias S.A. (“Eurobank EFG”) ve Tekfen Holding A.Ş. (“Tekfen Grubu”)8 Mayıs 2006 tarihinde Eurobank EFG’nin, Tekfen Grubu'nun Tekfenbank A.Ş. hisselerinin vetamamına sahip olduğu Tekfen Finansal Kiralama A.Ş.’deki hisselerinin %70'ini satın almasını, geriyekalan tüm hisselerin ise Tekfen Grubu tarafından stratejik ortak olarak muhafaza edilmesini öngören biranlaşma imzalamıştır. 23 Şubat 2007 tarihi itibariyle Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumutarafından Tekfenbank A.Ş.’nin Eurobank EFG Holding (Luxembourg) S.A.’ya (“Eurobank EFGHolding”) satışıonaylanmışve satışişlemi hisse devriyle birlikte 16 Mart 2007 tarihi itibariylesonuçlandırılmıştır.

Banka’nın 5 Aralık 2007 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda; Tekfenbank A.Ş.olan ünvanının, Eurobank Tekfen A.Ş(“Banka”) olarak değiştirilmesi kararıalınmışve 11 Ocak 2008tarihinde Türkiye Ticaret Sicili’ne tescil ettirilmiştir.




II. BANKA’NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYADOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURANORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA YIL İÇİNDEKİDEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİLOLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA:

BDDK’nın 23 Şubat 2007 tarihli onay yazısına istinaden, 16 Mart 2007 tarihinde Banka’nınhissedarlarından Tekfen Holding A.Ş.’nin Banka’da sahip olduğu toplam 2.880.538.208 adet namayazılıhisseden 2.630.678.980 adet nama yazılıhisse ve 700.000 adet kurucu intifa hisse ile diğerhissedarlarından TST International Finance S.A.’nın Banka’da sahip olduğu toplam 2.031.010.000 adetnama yazılıhisseden 869.321.020 adet nama yazılıhisse Eurobank EFG Holding’e devredilmiştir.

21 Ekim 2008 tarihli BDDK iznine istinaden; TST International Finance S.A.’nın Eurobank TekfenA.Ş.’de sahip olduğu %23,23 oranındaki hisse Tekfen Holding A.Ş.’ye devredilmiştir. 31 Mart 2010itibariyle Banka’nın sermayesinin %70’i Eurobank EFG Holding’e, %29,24’ü ise Tekfen HoldingA.Ş.’ye aittir.

Eurobank EFG Grubu, 84,3 milyar Euro toplam aktif büyüklüğü ile bir Avrupa bankacılık grubudur.Grup 23.000’in üzerinde çalışanıile ürün ve hizmetlerini 1.600 şubesi, satışnoktasıve alternatif dağıtımkanallarından oluşan bir ağile sunmaktadır. Eurobank EFG Grubu, Yunanistan, Bulgaristan, Sırbistan,Romanya, Türkiye, Polonya, Ukrayna, İngiltere, Lüksemburg ve Güney Kıbrıs pazarlarında varlıkgöstermektedir. Eurobank EFG, 40’dan fazla ülkede faaliyet gösteren uluslararasıbankacılık grubu EFGBank European Financial Group’un bir üyesidir. EFG Bank European Financial Group, İsviçre’nin enbüyük üçüncü bankacılık grubu olup, Latsis ailesine aittir.

1956 yılında mühendislik firmasıolarak kurulan Tekfen Grubu yurtiçinde ve yurtdışında faaliyetgösteren çok sayıda şirket ve yan kuruluştan oluşmakta olup Tekfen Holding A.Ş. çatısıaltındabirleşmiştir. Tekfen Grubu şirketleri başlıca inşaat ve taahhüt hizmetleri, bankacılık ve finansalhizmetler, işmerkezi ve konut yapımıve uluslararasıyatırım danışmanlığıve aracılık hizmetlerikonularında faaliyet göstermektedir. Bu şirketler idari olarak altıalt grupta toplanmıştır; “TaahhütGrubu”, “Tarımsal Sanayi Grubu”, “Emlak Geliştirme Grubu”, “Bankacılık Grubu”, “Yatırım veHizmet Şirketleri Grubu” ve “UluslararasıYatırım ve Ticaret Şirketler Grubu”.




III. BANKA’NIN, YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ NİTELİKLERİ, VARSABUNLARDA MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLER İLE BANKA’DA SAHİP OLDUKLARIPAYLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA:

Ünvanı İsmi Görevi Öğrenim Durumu

Yönetim Kurulu Başkanı: Mehmet Nazmi Erten Başkan Lisans

Yönetim Kurulu Üyeleri: Prof.Dr.Nikolaos Karamouzis Başkan Vekili DoktoraPiergiorgio Pradelli Üye LisansEvangelos Kavvalos Üye Yüksek LisansPaula Hadjisotiriou Üye LisansGeorgios Marinos Üye Yüksek LisansB.Elif Bilgi Zapparoli Üye Yüksek LisansDoç.Dr.Osman Reha Yolalan Üye DoktoraDr.Ahmet İpekçi Üye DoktoraAikaterini Delikoura Üye Yüksek LisansMehmet Gani Sönmez Üye ve Genel Müdür Lisans

Genel Müdür: Mehmet Gani Sönmez Üye ve Genel Müdür Lisans

Genel MüdürYardımcıları: Bülent Nur Özkan Kıdemli Genel Müdür Yardımcısı Lisans

Fatma Aliye Atalay Özel Bankacılık Yüksek LisansAhmet Türkselçi İnsan Kaynakları LisansEsra Aydın Operasyon LisansMutlu Akpara Fon Yönetimi ve Sermaye

Piyasaları Yüksek LisansHüseyin Cem Öge Büyük Kurumsal ve

YapılandırılmışFinansman Yüksek LisansFedon Hacaki Krediler Yüksek LisansAyşe İdil Kural Mali Kontrol ve Bütçe Planlama LisansCihan Vural İç Kontrol ve Denetim LisansŞebnem Dönbekci Perakende Bankacılık Yüksek LisansSoner Ersoy Bilgi Sistemleri LisansZeliha Deniz Veral İşlem Bankacılığı LisansNeşe Atabey Orta- Küçük Ölçekli

Ticari Bankacılık Lisans

Denetçiler: Dr.Ahmet Burak Emel Denetçi DoktoraFirdevs Sancı Denetçi LisansHakan Dündar Denetçi Yüksek Lisans

Denetim Komitesi: Doç.Dr.Osman Reha Yolalan Başkan DoktoraPiergiorgio Pradelli Üye LisansPaula Hadjisotiriou Üye Lisans

Yukarıda belirtilen kişilerin Banka'da sahip olduklarıpay bulunmamaktadır.




IV. BANKA’DA NİTELİKLİPAYA SAHİP KİŞİVE KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:

Ad Soyad/Ticari Ünvanı Pay Tutarları Pay Oranları ÖdenmişPaylar ÖdenmemişPaylar

Eurobank EFG Holding (Luxembourg) S.A. 266.000 %70,00 %70,00 -

Tekfen Holding A.Ş. 111.128 %29,24 %29,24 -

Toplam 377.128 %99,24 %99,24 -

Banka’nın Ana Sözleşmesi gereğince 1.000.000 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Ana Sözleşme’yegöre %5 oranında yasal yedeklerin ayrılmasıve ödenmişsermayenin %5’i oranındaki birincitemettünün dağıtılmasından sonra dağıtılabilir tutarın %10’u kurucu hisse sahiplerine dağıtılır.

Eurobank EFG Holding (Luxemburg) S.A., Tekfen Holding A.Ş. ve TST International Finance S.A.Luxemburg arasında 16 Mart 2007 tarihinde imzalanan Hisse Devir Sözleşmesi uyarınca, ilgilianlaşmanın beşve onuncu yıl dönümleri arasında Tekfen Grubuna dahil hissedarların o tarih itibariyleellerinde bulunan Banka hisselerini EFG Grubuna dahil hissedarlara tek bir seferde ve anlaşmadadetaylarıaçıklanan şekilde belirlenecek fiyat üzerinden satma opsiyonu tanınmıştır.

Diğer taraftan aynıanlaşma uyarınca, ilgili anlaşmanın yedi ve onuncu yıl dönümleri arasında EFGGrubuna dahil hissedarlara o tarih itibariyle Tekfen Grubuna dahil hissedarların ellerinde bulunanBanka hisselerini tek bir seferde anlaşmada detaylarıaçıklanan şekilde belirlenecek fiyat üzerinden satınalma opsiyonu tanınmıştır.

V. BANKA’NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINI İÇEREN ÖZET BİLGİ:

Genel Müdürlüğü İstanbul’da yerleşik olan Banka 31 Mart 2010 tarihi itibariyle yurt içinde46 (31 Aralık 2009: 42) şube ile kurumsal ve ticari bankacılık, perakende bankacılık ve hazine işalanlarında bankacılık hizmeti vermektedir. 31 Mart 2010 tarihi itibariyle Banka’nın personel sayısı772 (31 Aralık 2009: 743) kişidir.


İKİNCİBÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR


31 MART 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARİHLERİİTİBARİYLEKONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOSU)(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(“TL”) olarak ifade edilmiştir.)


İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcıbir parçasıdır.

I. BİLANÇO Dipnot(Beşinci

(31/03/2010) (31/12/2009)

AKTİF KALEMLER Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam

I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI I-a 65.567 74.762 140.329 82.095 82.366 164.461II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net) I-b 123.904 2.101 126.005 114.810 442 115.2522.1 Alım Satım AmaçlıFinansal Varlıklar 123.904 2.101 126.005 114.810 442 115.2522.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 120.373 17 120.390 113.608 44 113.6522.1.2 Sermayede PayıTemsil Eden Menkul Değerler - - - - - -2.1.3 Alım Satım AmaçlıTürev Finansal Varlıklar 3.531 2.084 5.615 1.202 398 1.6002.1.4 Diğer Menkul Değerler - - - - - -2.2 Gerçeğe Uygun Değer FarkıKar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV - - - - - -2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - -2.2.2 Sermayede PayıTemsil Eden Menkul Değerler - - - - - -2.2.3 Krediler - - - - - -2.2.4 Diğer Menkul Değerler - - - - - -III. BANKALAR I-c 455.581 175.575 631.156 338.997 201.780 540.777IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR - - - 25.005 - 25.0054.1 BankalararasıPara Piyasasından Alacaklar - - - 25.005 - 25.0054.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar - - - - - -4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar - - - - - -V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) I-d 169.988 117.753 287.741 321.565 128.652 450.2175.1 Sermayede PayıTemsil Eden Menkul Değerler 2.950 - 2.950 2.950 - 2.9505.2 Devlet Borçlanma Senetleri 167.038 117.753 284.791 318.615 128.652 447.2675.3 Diğer Menkul Değerler - - - - - -VI. KREDİLER I-e 923.976 413.156 1.337.132 915.739 347.967 1.263.7066.1 Krediler 848.715 413.156 1.261.871 841.529 347.967 1.189.4966.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 83 218 301 101 131 2326.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - -6.1.3 Diğer 848.632 412.938 1.261.570 841.428 347.836 1.189.2646.2 Takipteki Krediler 162.281 - 162.281 157.236 - 157.2366.3 Özel Karşılıklar (-) 87.020 - 87.020 83.026 - 83.026VII. FAKTORİNG ALACAKLARI I-e 59.637 6.629 66.266 75.733 7.618 83.351VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) I-f 908.436 - 908.436 992.817 - 992.8178.1 Devlet Borçlanma Senetleri 908.436 - 908.436 992.817 - 992.8178.2 Diğer Menkul Değerler - - - - - -IX. İŞTİRAKLER (Net) I-g - - - - - -9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - -9.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - -9.2.1 Mali İştirakler - - - - - -9.2.2 Mali Olmayan İştirakler - - - - - -X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) I-h 134.332 - 134.332 134.332 - 134.33210.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 134.332 - 134.332 134.332 - 134.33210.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - -XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR

(İŞORTAKLIKLARI) (Net) I-i - - - - - -11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - -11.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - -11.2.1 Mali Ortaklıklar - - - - - -11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - -XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) I-j - - - - - -12.1 Finansal Kiralama Alacakları - - - - - -12.2 Faaliyet KiralamasıAlacakları - - - - - -12.3 Diğer - - - - - -12.4 KazanılmamışGelirler (-) - - - - - -XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR I-k - - - - - -13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -13.2 Nakit AkışRiskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -XIV. MADDİDURAN VARLIKLAR (Net) 24.724 - 24.724 38.710 - 38.710XV. MADDİOLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 3.815 - 3.815 3.891 - 3.89115.1 Şerefiye - - - - - -15.2 Diğer 3.815 - 3.815 3.891 - 3.891XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) I-l - - - - - -XVII. VERGİVARLIĞI I-m 22.625 - 22.625 22.220 - 22.22017.1 Cari Vergi Varlığı 4.203 - 4.203 4.203 - 4.20317.2 ErtelenmişVergi Varlığı 18.422 - 18.422 18.017 - 18.017XVIII. SATIŞAMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) I-n 3.071 - 3.071 2.141 - 2.14118.1 SatışAmaçlı 3.071 - 3.071 2.141 - 2.14118.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -XIX. DİĞER AKTİFLER I-o 33.725 197 33.922 19.329 194 19.523

AKTİF TOPLAMI 2.929.381 790.173 3.719.554 3.087.384 769.019 3.856.403


31 MART 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARİHLERİİTİBARİYLEKONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOSU)(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(“TL”) olarak ifade edilmiştir.)


I. BİLANÇO Dipnot(Beşinci

(31/03/2010) (31/12/2009)

PASİF KALEMLER Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam

I. MEVDUAT II-a 1.208.897 663.135 1.872.032 1.078.858 772.723 1.851.5811.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 536.518 203.626 740.144 444.574 237.062 681.6361.2 Diğer 672.379 459.509 1.131.888 634.284 535.661 1.169.945II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR II-b 1.690 2.183 3.873 1.147 572 1.719III. ALINAN KREDİLER II-c 689.428 146.645 836.073 714.797 150.854 865.651IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 276.222 - 276.222 407.215 - 407.2154.1 BankalararasıPara Piyasalarından Borçlar - - - - - -4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar - - - - - -4.3 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 276.222 - 276.222 407.215 - 407.215V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) - - - - - -5.1 Bonolar - - - - - -5.2 Varlığa DayalıMenkul Kıymetler - - - - - -5.3 Tahviller - - - - - -VI. FONLAR - - - - - -6.1 Müstakriz Fonları - - - - - -6.2 Diğer - - - - - -VII. MUHTELİF BORÇLAR 6.737 1.705 8.442 6.673 1.140 7.813VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR II-d 26.721 1.281 28.002 22.372 254 22.626IX. FAKTORİNG BORÇLARI - - - - - -X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) II-e - 1.828 1.828 - 2.127 2.12710.1 Finansal Kiralama Borçları - 1.998 1.998 - 2.345 2.34510.2 Faaliyet KiralamasıBorçları - - - - - -10.3 Diğer - - - - - -10.4 ErtelenmişFinansal Kiralama Giderleri ( - ) - 170 170 - 218 218XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR II-f - 19.717 19.717 - 20.306 20.30611.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - 19.717 19.717 - 20.306 20.30611.2 Nakit AkışRiskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -XII. KARŞILIKLAR II-g 32.772 14.627 47.399 31.247 13.878 45.12512.1 Genel Karşılıklar 9.849 5.003 14.852 9.718 4.518 14.23612.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -12.3 Çalışan HaklarıKarşılığı 10.692 - 10.692 8.863 - 8.86312.4 Sigorta Teknik Karşılıkları(Net) - - - - - -12.5 Diğer Karşılıklar 12.231 9.624 21.855 12.666 9.360 22.026XIII. VERGİBORCU II-h 5.594 - 5.594 5.511 - 5.51113.1 Cari Vergi Borcu 5.594 - 5.594 5.511 - 5.51113.2 ErtelenmişVergi Borcu - - - - - -XIV. SATIŞAMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) II- i - - - - - -14.1 SatışAmaçlı - - - - - -14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -XV. SERMAYE BENZERİKREDİLER II-j 177.918 - 177.918 185.079 - 185.079XVI. ÖZKAYNAKLAR II-k 442.401 53 442.454 440.241 1.409 441.65016.1 ÖdenmişSermaye 380.000 - 380.000 380.000 - 380.00016.2 Sermaye Yedekleri 8.361 53 8.414 15.273 1.409 16.68216.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - -16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - -16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 2.970 53 3.023 5.919 1.409 7.32816.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 3.824 - 3.824 7.787 - 7.78716.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - -16.2.6 Yatırım AmaçlıGayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları - - - - - -16.2.7 İştirakler, BağlıOrt. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İşOrt.) Bedelsiz Hisse

Senetleri - - - - - -16.2.8 Riskten Korunma Fonları(Etkin kısım) - - - - - -16.2.9 SatışAmaçlıElde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran

Varlıkların BirikmişDeğerleme Farkları - - - - - -16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 1.567 - 1.567 1.567 - 1.56716.3 Kâr Yedekleri 44.968 - 44.968 23.003 - 23.00316.3.1 Yasal Yedekler 8.796 - 8.796 7.698 - 7.69816.3.2 Statü Yedekleri - - - - - -16.3.3 Olağanüstü Yedekler 36.172 - 36.172 15.305 - 15.30516.3.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - - - -16.4 Kâr veya Zarar 9.072 - 9.072 21.965 - 21.96516.4.1 GeçmişYıllar Kâr/ Zararı - - - - - -16.4.2 Dönem Net Kâr/ Zararı 9.072 - 9.072 21.965 - 21.965

PASİF TOPLAMI 2.868.380 851.174 3.719.554 2.893.140 963.263 3.856.403



31 MART 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARİHLERİİTİBARİYLEKONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(“TL”) olarak ifade edilmiştir.)


II. NAZIM HESAPLAR TABLOSU (31/03/2010) (31/12/2009)

Dipnot(BeşinciBölüm)

TP YP Toplam TP YP Toplam

A BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 694.748 2.156.021 2.850.769 430.851 1.547.353 1.978.204I. GARANTİve KEFALETLER III-a-2-3 189.987 988.435 1.178.422 174.618 940.714 1.115.3321.1 Teminat Mektupları 186.547 85.471 272.018 172.688 100.202 272.8901.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 18.596 11.292 29.888 19.073 11.419 30.4921.1.2 DışTicaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler - - - - - -1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 167.951 74.179 242.130 153.615 88.783 242.3981.2 Banka Kredileri - 26.105 26.105 - 19.590 19.5901.2.1 İthalat Kabul Kredileri - 26.105 26.105 - 19.590 19.5901.2.2 Diğer Banka Kabulleri - - - - - -1.3 Akreditifler - 124.097 124.097 - 98.514 98.5141.3.1 Belgeli Akreditifler - 124.097 124.097 - 98.514 98.5141.3.2 Diğer Akreditifler - - - - - -1.4 Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - - -1.5 Cirolar - - - - - -1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar - - - - - -1.5.2 Diğer Cirolar - - - - - -1.6 Menkul Kıy.İh. Satın Alma Garantilerimizden - - - - - -1.7 Faktoring Garantilerinden 3.440 1.190 4.630 1.930 1.163 3.0931.8 Diğer Garantilerimizden - 751.572 751.572 - 721.245 721.2451.9 Diğer Kefaletlerimizden - - - - - -II. TAAHHÜTLER III-a-1 182.659 138.649 321.308 114.357 36.912 151.2692.1 Cayılamaz Taahhütler 182.659 138.649 321.308 114.357 36.912 151.2692.1.1 Vadeli, Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri 112.506 138.649 251.155 45.331 36.912 82.2432.1.2 Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri - - - - - -2.1.3 İştir. Ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.000 - 2.000 2.000 - 2.0002.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 10.834 - 10.834 9.999 - 9.9992.1.5 Men. Kıy.İhr. Aracılık Taahhütleri - - - - - -2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü - - - - - -2.1.7 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 46.503 - 46.503 44.462 - 44.4622.1.8 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 1.312 - 1.312 1.479 - 1.4792.1.9 Kredi KartıHarcama Limit Taahhütleri 8.600 - 8.600 8.871 - 8.8712.1.10 Kredi Kartlarıve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. - - - - - -2.1.11 Açığa Menkul Kıymet SatışTaahhütlerinden Alacaklar - - - - - -2.1.12 Açığa Menkul Kıymet SatışTaahhütlerinden Borçlar - - - - - -2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler 904 - 904 2.215 - 2.2152.2 Cayılabilir Taahhütler - - - - - -2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - -2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 322.102 1.028.937 1.351.039 141.876 569.727 711.6033.1 Riskten Korunma AmaçlıTürev Finansal Araçlar - 181.884 181.884 - 178.476 178.4763.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlıİşlemler - 181.884 181.884 - 178.476 178.4763.1.2 Nakit AkışRiskinden Korunma Amaçlıİşlemler - - - - - -3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlıİşlemler - - - - - -3.2 Alım Satım Amaçlıİşlemler 322.102 847.053 1.169.155 141.876 391.251 533.1273.2.1 Vadeli Döviz Alım -Satım İşlemleri 19.638 50.150 69.788 13.432 28.034 41.4663.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 12.693 22.206 34.899 9.679 11.083 20.7623.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 6.945 27.944 34.889 3.753 16.951 20.7043.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 108.618 398.053 506.671 21.663 126.009 147.6723.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 108.618 42.053 150.671 - 25.151 25.1513.2.2.2 Swap Para Satımİşlemleri - 148.188 148.188 21.663 3.714 25.3773.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri - 103.906 103.906 - 48.572 48.5723.2.2.4 Swap Faiz Satımİşlemleri - 103.906 103.906 - 48.572 48.5723.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 193.846 398.850 592.696 106.781 237.208 343.9893.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 93.192 182.969 276.161 62.612 86.172 148.7843.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 100.654 176.081 276.735 44.169 104.710 148.8793.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları - 19.900 19.900 - 23.163 23.1633.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları - 19.900 19.900 - 23.163 23.1633.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları - - - - - -3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları - - - - - -3.2.4 Futures Para İşlemleri - - - - - -3.2.4.1 Futures Para Alımİşlemleri - - - - - -3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri - - - - - -3.2.5 Futures Faiz Alım -Satım İşlemleri - - - - - -3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri - - - - - -3.2.5.2 Futures Faiz Satımİşlemleri - - - - - -3.2.6 Diğer - - - - - -B. EMANET VE REHİNLİKIYMETLER (IV+V+VI) 4.054.746 5.287.596 9.342.342 3.855.909 5.219.474 9.075.383IV. EMANET KIYMETLER 1.153.493 255.316 1.408.809 1.130.295 254.418 1.384.7134.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 113.566 - 113.566 87.483 - 87.4834.2 Emanete Alınan Menkul Değerler 452.079 15.208 467.287 462.776 15.145 477.9214.3 Tahsile Alınan Çekler 553.039 51.519 604.558 548.843 49.828 598.6714.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler 25.844 19.797 45.641 22.242 19.029 41.2714.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler - - - - - -4.6 İhracına AracıOlunan Kıymetler - - - - - -4.7 Diğer Emanet Kıymetler 8.965 168.792 177.757 8.951 170.416 179.3674.8 Emanet Kıymet Alanlar - - - - - -V. REHİNLİKIYMETLER 2.901.253 5.032.280 7.933.533 2.725.614 4.965.056 7.690.6705.1 Menkul Kıymetler 14.802 - 14.802 14.803 - 14.8035.2 Teminat Senetleri 1.727.967 3.247.323 4.975.290 1.574.484 3.092.471 4.666.9555.3 Emtia 4.696 5.489 10.185 4.377 5.764 10.1415.4 Varant - - - - - -5.5 Gayrimenkul 1.144.100 1.778.493 2.922.593 1.122.011 1.865.856 2.987.8675.6 Diğer Rehinli Kıymetler 9.688 975 10.663 9.939 965 10.9045.7 Rehinli Kıymet Alanlar - - - - - -VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER - - - - - -

BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 4.749.494 7.443.617 12.193.111 4.286.760 6.766.827 11.053.587



31 MART 2010 VE 31 MART 2009 TARİHLERİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIKDÖNEMLEREİLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOLARI(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(“TL”) olarak ifade edilmiştir.)


III. GELİR TABLOLARI

GELİR VE GİDER KALEMLERİ

Dipnot(BeşinciBölüm)

01/01/2010-31/03/2010

01/01/2009-31/03/2009

I. FAİZ GELİRLERİ IV-a 94.646 123.8071.1 Kredilerden Alınan Faizler 34.356 49.4181.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 1.097 2.7911.3 Bankalardan Alınan Faizler 9.620 5.2941.4 Para Piyasasıİşlemlerinden Alınan Faizler 528 7471.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 47.424 61.4691.5.1 Alım Satım AmaçlıFinansal Varlıklardan 31 5.7651.5.2 Gerçeğe Uygun Değer FarkıKâr veya Zarara Yansıtılan FV - -1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 9.041 16.9221.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 38.352 38.7821.6 Finansal Kiralama Gelirleri - -1.7 Diğer Faiz Gelirleri 1.621 4.088II. FAİZ GİDERLERİ(-) IV-b 69.113 94.2162.1 Mevduata Verilen Faizler (-) 26.815 48.5642.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (-) 33.083 34.5322.3 Para Piyasasıİşlemlerine Verilen Faizler (-) 6.705 7.0672.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (-) - -2.5 Diğer Faiz Giderleri (-) 2.510 4.053III. NET FAİZ GELİRİ/ GİDERİ(I - II) 25.533 29.591IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 6.331 9.6684.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 6.920 10.1004.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 5.914 9.0904.1.2 Diğer IV-k 1.006 1.0104.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) 589 4324.2.1 Gayri Nakdi Kredilere Verilen (-) 2 134.2.2 Diğer (-) IV-k 587 419V. TEMETTÜ GELİRLERİ - -VI. TİCARİKÂR / ZARAR (Net) IV-c 5.117 10.7146.1 Sermaye Piyasasıİşlemleri Kârı/Zararı 5.190 9.9526.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar (548) 1316.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı 475 631VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ IV-d 5.367 920VIII. FAALİYET GELİRLERİTOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 42.348 50.893IX. KREDİVE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞKARŞILIĞI (-) IV-e 4.156 15.213X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ(-) IV-f 27.458 21.970XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 10.734 13.710XII. BİRLEŞME İŞLEMİSONRASINDA GELİR OLARAK

KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - -XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİUYGULANAN ORTAKLIKLARDAN

KÂR/ZARAR - -XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - -XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİÖNCESİK/Z (XI+...+XIV) IV-g 10.734 13.710XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİKARŞILIĞI (-) IV-h 1.662 2.91516.1 Cari Vergi Karşılığı - 8.43416.2 ErtelenmişVergi Karşılığı 1.662 (5.519)XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV-XVI) 9.072 10.795XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - -18.1 SatışAmaçlıElde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - -18.2 İştirak. BağlıOrtaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İşOrt.)

SatışKarları - -18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - -XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - -19.1 SatışAmaçlıElde Tutulan Duran Varlık Giderleri - -19.2 İştirak. BağlıOrtaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İşOrt.)

SatışZararları - -19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - -XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİÖNCESİK/Z (XVIII-XIX) - -XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİKARŞILIĞI (-) - -21.1 Cari Vergi Karşılığı - -21.2 ErtelenmişVergi Karşılığı - -XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX-XXI) - -XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) IV-j 9.072 10.795

Hisse Başına Kâr / Zarar (1.000 nominal için tam TL olarak) 0,215 0,290



31 MART 2010 VE 31 MART 2009 TARİHLERİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK DÖNEMLERE İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYANÖZKAYNAKLARDA MUHASABELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNEİLİŞKİN TABLO(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

(Yetkili İmza / Kaşe)10

IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO

ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ

31/03/2010 31/03/2009

I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN (2.056) 4.991

I. MADDİDURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI (4.954) 1.840

III. MADDİOLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - -

IV. YABANCI PARAİŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI - -

V. NAKİT AKIŞRİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARAİLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - -

VI. YURTDIŞINDAKİNET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARAİLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - -

VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - -

VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI - -

IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞVERGİ 1.402 (1.366)

X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) (5.608) 5.465

XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI (2.660) (3.192)

1.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) (2.660) (3.192)

1.2 Nakit AkışRiskinden Korunma AmaçlıTürev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - -

1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma AmaçlıYeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - -

1.4 Diğer - -

XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X+XI) (8.268) 2.273



31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK DÖNEME İLİŞKİNKONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(“TL”) olarak ifade edilmiştir.)


V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

ÖNCEKİDÖNEM31/03/2009

DipnotÖdenmişSermaye

ÖdenmişSermaye

EnflasyonDüzeltme

Farkı

HisseSenediİhraç

Primleri

HisseSenediİptal

Karları

YasalYedek

AkçelerStatü

YedekleriOlağanüstüYedek Akçe

DiğerYedekler

Dönem NetKarı/

(Zararı)

GeçmişDönemKarı/

(Zararı)

MenkulDeğer

DeğerlemeFarkı

Maddi veMaddi

OlmayanDuran

Varlık YDF

OrtaklıklardanBedelsiz Hisse

Senetleri

RisktenKorunmaFonları

SatışA./Durdurula

n F.İlişkinDur.V.Bir.

Değ.FhToplam

Özkaynak

I. Dönem BaşıBakiyesi 230.000 1.567 - - 7.080 - 28.556 - 12.367 - (14.159) 7.152 - - - 272.563II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - -2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - -2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 230.000 1.567 - - 7.080 - 28.556 - 12.367 - (14.159) 7.152 - - - 272.563

Dönem İçindeki DeğişimlerIV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - -V. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - 801 - - - - 801

VI. Riskten Korunma Fonları(Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - - - -6.1 Nakit AkışRiskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - -6.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - -VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - 1.472 - - - 1.472VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -

IX. İştirakler, BağlıOrt. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İşOrt.) Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - -X. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - -

XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - -XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - -XIV. Sermaye Artırımı 149.995 - - - - - (25.000) - - - - - - - - 124.995

14.1 Nakden 124.995 - - - - - - - - - - - - - - 124.99514.2 İç Kaynaklardan 25.000 - - - - - (25.000) - - - - - - - - -

XV. Hisse Senedi İhraç Primi - - - - - - - - - - - - - - - -XVI. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - -XVII. ÖdenmişSermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - -

XVIII. Diğer - - - - - - - - - - - - - - - -XIX. Dönem Net Kârıveya Zararı - - - - - - - - 10.795 - - - - - - 10.795XX. Kâr Dağıtımı - - - - 618 - 11.749 - (12.367) - - - - - - -20.1 Dağıtıla n Temettü - - - - - - - - - - - - - - - -

20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 618 - 11.749 - (12.367) - - - - - - -20.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+…+XVIII+XIX+XX) 379.995 1.567 - - 7.698 - 15.305 - 10.795 - (13.358) 8.624 - - - 410.626



31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK DÖNEME İLİŞKİNKONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(“TL”) olarak ifade edilmiştir.)


V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

CARİDÖNEM31/03/2010

DipnotÖdenmişSermaye

ÖdenmişSermaye

EnflasyonDüzeltme

Farkı

HisseSenediİhraç

Primleri

HisseSenediİptal

Karları

YasalYedek

AkçelerStatü

YedekleriOlağanüstüYedek Akçe

DiğerYedekler

Dönem NetKarı/

(Zararı)

GeçmişDönemKarı/

(Zararı)

MenkulDeğer

DeğerlemeFarkı

Maddi veMaddi

OlmayanDuran

Varlık YDF

OrtaklıklardanBedelsiz Hisse

Senetleri

RisktenKorunmaFonları

SatışA./Durdurulan

F.İlişkinDur.V.Bir.

Değ.FhToplam

Özkaynak

I . Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 380.000 1.567 - - 7.698 - 15.305 - 21.965 - 7.328 7.787 - - - 441.650

Dönem İçindeki DeğişimlerII. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - -

III. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - (4.305) - - - - (4.305)IV. Riskten Korunma Fonları(Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - - - -4.1 Nakit AkışRiskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - -

4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - -V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - (3.963) - - - (3.963)VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -VII. İştirakler, BağlıOrt. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İşOrt.) Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - -

VIII. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - -X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - -

XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - -XII. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - -12.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - -12.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - -

XIII. Hisse Senedi İhraç Primi - - - - - - - - - - - - - - - -XIV. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - -

XV. ÖdenmişSermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - -XVI. Diğer - - - - - - - - - - - - - - - -XVII. Dönem Net Kârıveya Zararı - - - - - - - - 9.072 - - - - - - 9.072

XVIII. Kâr Dağıtımı - - - - 1.098 - 20.867 - (21.965) - - - - - - -18.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - -18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 1.098 - 20.867 - (21.965) - - - - - - -

18.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) 380.000 1.567 - - 8.796 - 36.172 - 9.072 - 3.023 3.824 - - - 442.454



31 MART 2010 VE 31 MART 2009 TARİHLERİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIKDÖNEMLEREİLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞTABLOLARI(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(“TL”) olarak ifade edilmiştir.)


VI. NAKİT AKIŞTABLOSU (31/03/2010) (31/03/2009)A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 34.445 41.149

1.1.1 Alınan Faizler 157.798 199.7141.1.2 Ödenen Faizler (101.312) (141.848)1.1.3 Alınan Temettüler - -1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 6.331 9.0121.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar - -1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 5.237 5.5651.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (12.968) (10.618)1.1.8 Ödenen Vergiler - (1.875)1.1.9 Diğer (20.641) (18.801)

1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (199.947) (351.574)

1.2.1 Alım Satım AmaçlıFinansal Varlıklardaki Net (Artış) / Azalış (7.933) (116.306)1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer FarkıK/Z’a Yansıtılan Finansal Varlıklardaki Net (Artış) / Azalış - -1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) / Azalış - -1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) / Azalış (61.195) (51.488)1.2.5 Diğer Aktiflerdeki Net (Artış) / Azalış (15.411) 3.5391.2.6 Bankaların Mevduatlarındaki Net Artış/ (Azalış) (2.168) (7.522)1.2.7 Diğer Mevduatlardaki Net Artış/ (Azalış) 22.112 (10.103)1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış/ (Azalış) (134.586) (139.176)1.2.9 Vadesi GelmişBorçlarda Net Artış/ (Azalış) - -1.2.10 Diğer Borçlardaki Net Artış/ (Azalış) (766) (30.518)

I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (165.502) (310.425)

B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 208.422 168.782

2.1 İktisap Edilen BağlıOrtaklık veİştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - -2.2 Elden Çıkarılan BağlıOrtaklık veİştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - -2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (5.097) (430)2.4 Elden Çıkarılan Menkuller ve Gayrimenkuller 17.354 502.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - -2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 138.545 169.1622.7 Satın Alınan Yatırım AmaçlıMenkul Değerler - -2.8 İtfa Olan Yatırım AmaçlıMenkul Değerler 57.620 -2.9 Diğer - -

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (347) 124.813

3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit - -3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı - -3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - -3.4 Temettü Ödemeleri - -3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (347) (182)3.6 Diğer - 124.995

IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 2.590 (73)

V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış/ (Azalış) (I+II+III+IV) 45.163 (16.903)

VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 679.037 373.893

VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 724.200 356.990





ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. SUNUM ESASLARINAİLİŞKİN AÇIKLAMALAR:

Banka, muhasebe kayıtlarınıTürk parasıolarak, 1 Kasım 2005 tarihinde yürürlüğe giren 5411 sayılıBankacılık Kanunu (“Bankacılık Kanunu”), Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olaraktutmaktadır.

Konsolide olmayan finansal tablolar, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılıResmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarınave Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında (“Yönetmelik”) çerçevesinde, TürkiyeMuhasebe StandartlarıKurulu (“TMSK”) tarafından yürürlüğe konulan “Türkiye Muhasebe Standartları”(“TMS”) ve “Türkiye Finansal Raporlama Standartları” (“TFRS”) ile BDDK tarafından muhasebe vefinansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere (tümü“Türkiye Muhasebe Standartları” ya da “TMS”) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuyaaçıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları10 Şubat 2007 tarihli ve 26430 sayılıResmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya AçıklanacakFinansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ile bu tebliğe ek vedeğişiklikler getiren tebliğler çerçevesinde hazırlanmıştır.

Konsolide olmayan finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık veyükümlüklülerin dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle,maliyet esasıbaz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.

Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülüklerile bilanço tarihi itibariyle şarta bağlıhususlar hakkında varsayımlar ve tahminler yapmasıgerekmektedir.Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmaktave bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikalarıve kullanılan değerleme esaslarıTMSkapsamında yer alan esaslara göre belirlenmişve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikalarıvedeğerleme esaslarıaşağıda yer alan II ila XXVIII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.




MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

II. FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİVE YABANCI PARA CİNSİNDENİŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:

Banka’nın finansal araçların kullanılmasına ilişkin genel stratejisi varlıkların getirileri ve risk düzeyleriarasında optimal bir dengenin sağlanmasına yöneliktir. Banka’nın en önemli fonlama kaynağımevduatolup, mevduat dışıkalemlerde özellikle yurtdışıborçlanma vasıtasıyla daha uzun vadeli kaynaksağlanabilmektedir. Mevduat ve diğer kaynaklardan sağlanan fonlar, yüksek getirili kaliteli finansalaktiflerde değerlendirilirken, faiz, likidite ve döviz kuru risklerini belirli sınırlar dahilinde tutacak bir aktif-pasif yönetimi stratejisi izlenmektedir. Bilanço ve bilanço dışıvarlık ve yükümlülüklerde taşınan kur, faizve likidite riskleri Banka tarafından benimsenen çeşitli risk limitleri ve yasal limitler çerçevesindeyönetilmektedir. Türev enstrümanlar yoğunlukla likidite ihtiyaçları, döviz kuru ve faiz riskindenkorunmak amacıyla kullanılmaktadır. Banka’nın yabancıpara cinsinden faaliyetleri neticesinde oluşanpozisyonlar minimum seviyede tutulmakta, maruz kalınan döviz kuru riski Yönetim Kurulu’nunBankacılık Kanunu çerçevesinde belirlediği limitler dahilinde takip edilmektedir.

Yabancıpara cinsinden aktif ve pasif hesaplar, bilanço tarihindeki Banka gişe döviz alışkurlarıiledeğerlenmekte ve gelir tablosunda “Kambiyo işlemleri kâr/zararı” olarak muhasebeleştirilmektedir.

III. İŞTİRAKLER, BAĞLI ORTAKLIKLAR VE BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLARAİLİŞKİN BİLGİLERİN SUNUMU:

Türk parasıcinsinden iştirakler ve bağlıortaklıklar, “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolara İlişkinTürkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 27”) uyarınca maliyet değeriyle muhasebeleştirilmekte ve varsadeğer kaybıile ilgili karşılık düşüldükten sonra, konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılmaktadır.

Banka’nın 31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle birlikte kontrol edilen ortaklığıbulunmamaktadır.

IV. VADELİİŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİİLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİNAÇIKLAMALAR:

Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerleri kullanılmakta ve kaydaalınmalarınıizleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Oluşan kar ya da zararınmuhasebeleştirme yöntemi, ilgili türev işlemin riskten korunma amaçlıolmasına, böyle ise, risktenkorunan kalemin içeriğine göre değişmektedir.

Riskten korunma amaçlıişlemlerde, Banka işlem tarihinde, riskten korunma aracıile riskten korunankalem arasındaki ilişkiyi, Banka’nın risk yönetim amaçlarıve riskten korunma işlemleri ile ilgilistratejileri ile birlikte dökümante etmektedir. Ayrıca Banka, riskten korunma amaçlıkullanılan türevişlemlerin, riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri etkin ölçüdedengeleyebildiğinin değerlendirmesini düzenli olarak dökümante etmektedir.

Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygun değerdeğişiklikleri riskten korunan varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri ilebirlikte gelir tablosuna kaydedilir. Riskten korunmanın, riskten korunma muhasebesi şartlarınıartık yerinegetirmediği durumlarda, etkin faiz oranıyöntemi kullanılan riskten korunan kalemin taşınan değerineyapılan düzeltmeler vadeye kalan süre içerisinde iskonto edilerek gelir tablosuna yansıtılır.





Diğer taraftan bazıtürev işlemler, ekonomik olarak Banka için risklere karşıetkin bir koruma sağlamaklabirlikte, muhasebesel olarak “TMS 39 - Finansal araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçümleme” (TMS 39)kapsamında “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal araçlar” olarakmuhasebeleştirilmektedir.

Gerçeğe uygun değer farkıkar/zarara yansıtılan finansal araçlar gerçeğe uygun değeriyle ölçülüp gelirtablosuyla ilişkilendirilerek muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değerin pozitif olmasıdurumunda“Gerçeğe uygun değer farkıkâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” ana hesap kalemi altında “Alım satımamaçlıtürev finansal araçlar” içerisinde; negatif olmasıdurumunda ise “Alım satım amaçlıtürev finansalborçlar” içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelenfarklar gelir tablosunda “Ticari Kâr/Zarar” hesabına yansıtılmaktadır.

Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmişnakit akımımodelinin kullanılmasısuretiyle hesaplanmaktadır.

Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarlarıüzerinden nazım hesaplarakaydedilmektedir.

V. FAİZ GELİR VE GİDERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:

Faiz gelir ve giderleri etkin faiz oranıyöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir.

Banka, ilgili mevzuat çerçevesinde donuk alacaklarla ilgili faiz gelirleri ve varsa, tahsili şüpheli görülendiğer faiz gelirleriyle ilgili reeskont uygulamasınımevcut birikmişfaizleri de iptal ederek durdurmakta vetahsilat gerçekleşene kadar bu kredi ile ilgili gelir kaydetmemektedir.

VI. ÜCRET VE KOMİSYON GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:

Tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilen bazıbankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindekiücret ve komisyon gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Diğer kredikurum ve kuruluşlarına ödenen veya alınan kredi ücret ve komisyon giderleri / gelirleri işlem maliyetiolarak dikkate alınmakta ve etkin faiz yöntemine göre muhasebeleştirilmektedir. Sözleşmeler yoluylasağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımıveya satımıgibi işlemlere ilişkinhizmetler yoluyla sağlanan gelirler tahsil edildiği tarihlerde gelir olarak kaydedilmektedir.

VII. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:

Banka, finansal varlıklarını“Gerçeğe uygun değer farkıkâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar”,“Satılmaya hazır finansal varlıklar”, “Krediler ve alacaklar” veya “Vadeye kadar elde tutulacaklar” olaraksınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri“İşlem tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıklarınsınıflandırılmasıilgili varlıkların Banka yönetimi tarafından satın alma amaçlarıdikkate alınarak, eldeedildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır.

a. Gerçeğe uygun değer farkıkar/zarara yansıtılan finansal varlıklar:

Banka’da, “Gerçeğe uygun değer farkıkâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” olarak sınıflandırılanfinansal varlıklar, alım satım amaçlıfinansal varlıklar olup piyasada kısa dönemde oluşan fiyat vebenzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlama amacıyla elde edilen, veya elde edilmenedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçasıolan finansalvarlıklardır.





Alım satım amaçlıfinansal varlıklar ilk olarak kayda alınmalarında makul değerleri kullanılmakta vekayda alınmalarınıizleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Gerçeğe uygundeğere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşullarıiçerisinde gerçekleşmemesidurumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faizyöntemine göre hesaplanan “İskonto edilmişdeğer” gerçeğe uygun değer olarak dikkate alınmaktadır.Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına dahil edilmektedir. Alımsatım amaçlıfinansal varlıklardan kazanılan faizler faiz gelirleri içerisinde ve elde edilen kâr paylarıtemettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir.

Türev finansal araçlar da riskten korunma aracıolarak tanımlanmadığısürece alım satım amaçlıfinansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Bu bölümün IV. no’lu dipnotunda türev finansalaraçların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır.

b. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar:

Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan vefonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşullarınsağlanmışolduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve kredi ve alacaklardışında kalan, ilk muhasebeleştirme sırasında alım satım olarak sınıflandırılmayan, kayıtlardasatılmaya hazır olarak gösterilmeyen ve türev olmayan finansal varlıklardır. Söz konusu varlıklar, ilkolarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmaktadır. Bu değer, gerçeğe uygun değer olarak kabuledilir. Edinilen vadeye kadar elde tutulacak varlıkların gerçeğe uygun değeri, bunların edinilmesineesas işlem fiyatıveya benzeri finansal araçların piyasa fiyatlarıesas alınarak belirlenir. Vadeye kadarelde tutulacak finansal varlıklar, kayda alınmayımüteakiben etkin faiz oranıyöntemi kullanılarak“İskonto edilmişbedeli” ile değerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak varlıklarla ilgili faizgelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Banka’nın önceden vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar arasında sınıflandırdığıancaksınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulamayacakfinansal varlıklarıbulunmamaktadır.

c. Krediler ve alacaklar:

Krediler ve alacaklar, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır.Söz konusu krediler ve alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kaydaalınmayımüteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri iledeğerlenmektedir. Bunların teminatıolarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeridiğer masraflar işlem maliyetinin bir parçasıolarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarınayansıtılmaktadır.

Banka, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda kredi ve alacakları için1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılıResmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve DiğerAlacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve EsaslarHakkında Yönetmelik”i de dikkate alarak özel ve genel karşılık ayırmaktadır. Banka tahminlerinibelirlerken kredi risk politikalarıve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut kredi portföyününgenel yapısı, müşterilerin mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkatealmaktadır.

Ayrılan karşılıklar o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önce karşılık ayrılan alacaklar tahsiledildiğinde ayrılan özel karşılık hesabından düşülerek “Kredi ve diğer alacaklar değer düşüşkarşılığı” hesabına gelir olarak yansıtılmakta ve yıl içerisinde ayrılan karşılıklar ile netleştirilerekgösterilmektedir. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonrakayıtlardan silinmektedir.





d. Satılmaya hazır finansal varlıklar:

Satılmaya hazır finansal varlıklar “Krediler ve alacaklar” ile “Vadeye kadar elde tutulacaklar” ve“Gerçeğe uygun değer farkıkâr/zarara yansıtılan” dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır.

Satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde yer alan devlet borçlanma senetleri, kayda alınmalarınıizleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değere esas teşkil edenfiyat oluşumlarının aktif piyasa koşullarıiçerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygundeğerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplananiskonto edilmişdeğer gerçeğe uygun değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansalvarlıklar olarak sınıflanan sermayede payıtemsil eden menkul değerler teşkilatlanmışpiyasalardaişlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumundagerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmiş; teşkilatlanmışpiyasalarda işlem görmemesi vegerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenememesi durumunda, değer kaybıile ilgili karşılıkdüşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmıştır.

Satılmaya hazır menkul değerlerin gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan“Gerçekleşmemişkâr ve zararlar” ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığınsatılması, elden çıkarılmasıveya zafiyete uğramasıdurumlarından birinin gerçekleşmesine kadardönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar içindeki “Menkul değerler değerlemefarkları” hesabında izlenmektedir. Söz konusu finansal varlıkların tahsil edildiğinde veya eldençıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmişgerçeğe uygun değer farklarıgelir tablosunayansıtılmaktadır.

VIII. FİNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:

Finansal varlıkların gelecekte beklenen nakit akışlarının etkin faiz oranıyöntemi ile iskonto edilmeksuretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarının veya varsa gerçeğe uygun değerine göremuhasebeleştirilen tutarının defter değerinden düşük olmasıdurumunda söz konusu finansal varlığınzafiyete uğradığıkabul edilir. Finansal varlıkların zafiyete uğramasısonucu oluşan değer düşüklüğü içinkarşılık ayrılır ve ayrılan karşılık gider hesaplarıile ilişkilendirilir.

Bu bölümün VII. no’lu dipnotunda kredi ve alacaklar için ayrılan karşılıkların muhasebeleştirilmesineilişkin esaslar açıklanmıştır.

IX. FİNANSAL ARAÇLARIN NETLEŞTİRİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:

Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahipolmasıve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarlarıüzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması; veya,ilgili finansal varlığıve borcu eşzamanlıolarak sonuçlandırma hakkına sahip olmasıdurumlarındabilançoda net tutarlarıüzerinden gösterilir.





X. SATIŞVE GERİALIŞANLAŞMALARI VE MENKUL DEĞERLERİN ÖDÜNÇ VERİLMESİİŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:

Tekrar geri alımlarınıöngören anlaşmalar çerçevesinde satılmışolan menkul kıymetler (“Repo”) Bankaportföyünde tutuluşamaçlarına göre “Gerçeğe uygun değer farkıkâr/zarara yansıtılan”,“Satılmaya hazır”veya “Vadeye kadar elde tutulacak” portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarınagöre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığıelde edilen fonlar pasifte “Repoişlemlerinden sağlanan fonlar” hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmalarıile belirlenensatım ve geri alım fiyatlarıarasındaki farkın döneme isabet eden kısmıiçin etkin faiz oranıyöntemine göregider reeskontu hesaplanmaktadır.

Geri satım taahhüdü ile alınmışmenkul kıymet (“Ters repo”) işlemleri bilançoda “Ters repo işlemlerindenalacaklar” kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmalarıile belirlenen alım ve geri satımfiyatlarıarasındaki farkın döneme isabet eden kısmıiçin “Etkin faiz (iç verim) oranıyöntemi”ne göre faizgelir reeskontu hesaplanmaktadır. Banka’nın herhangi bir şekilde ödünce konu edilmişmenkul değeribulunmamaktadır.

XI. SATIŞAMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURANVARLIKLAR İLE BU VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR HAKKINDA AÇIKLAMALAR:

Satışamaçlıduran varlıklar, donuk alacaklardan dolayıedinilen elden çıkarılacak maddi duranvarlıklardan oluşmakta olup, finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılıResmi Gazete’deyayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından DolayıEdindikleri Emtia veGayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygunolarak muhasebeleştirilmektedir.

Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

XII. ŞEREFİYE VE DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLARA İLİŞKİNAÇIKLAMALAR:

a. Şerefiye:

Banka’nın 31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle şerefiyesi bulunmamaktadır.

b. Diğer maddi olmayan duran varlıklar:

Diğer maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtlarıelde etme tutarlarıve varlığın kullanılabilir halegetirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuşmaliyet bedeliüzerinden yapılmıştır. Maddi olmayan duran varlıklar, kayda alınmalarınıizleyen dönemde maliyetbedelinden birikmişamortismanların ve varsa birikmişdeğer azalışlarının düşülmesinden sonra kalantutarlarıüzerinden değerlenmiştir.

Maddi olmayan duran varlıklar tahmini faydalıömürleri boyunca doğrusal amortisman yöntemikullanılarak itfa edilmektedir. Varlığın faydalıömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi,teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayıelde etmek içingerekli olan bakım masraflarıgibi hususların değerlendirilmesi suretiyle yapılmıştır ve 3 ile 15 yılarasında değişmektedir. Banka, bazımaddi olmayan duran varlıklarının faydalıömürlerini gözdengeçirmişve 1 Ocak 2010 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere faydalıömürleri aşağıda belirtildiğişekilde yeniden belirlemiştir:

Yeni FaydalıÖmür Eski FaydalıÖmür

Lisans ve yazılımlar 5-12 3-5





XIII. MADDİDURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:

Maddi duran varlıkların ilk kayıtlarıelde etme tutarlarıve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi içingerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuşmaliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddiduran varlıklar, kayda alınmalarınıizleyen dönemde maliyet bedelinden birikmişamortismanların ve varsabirikmişdeğer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlarıüzerinden değerlenmiştir.

Banka, maddi duran varlıklarıiçinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde; (TMS 16) Maddi DuranVarlıklara İlişkin Standart kapsamında “yeniden değerleme metodu”nu benimsemiştir. Bağımsız birekspertiz şirketi tarafından yapılan ekspertiz değerleri finansal tablolara yansıtılmıştır. Ancak BeşinciBölümde detayıyer alan finansal kiralama sözleşmesi kapsamında edinilen gayrimenkul’un değer artıştutarıise Banka’nın hisse devri ile ilgili olarak yapılan sözleşme kapsamında satışopsiyonu göz önündebulundurularak finansal tablolara yansıtılmıştır.

Amortisman, maddi duran varlıkların maliyetleri üzerinden tahmin edilen faydalıömürler esas alınarakdoğrusal yöntem kullanılarak ayrılmaktadır. Kullanılan oranlar aşağıdaki gibidir:

Binalar %2Menkuller, Finansal Kiralama Yoluyla Edinilen Menkuller %5-50

Banka, bazımaddi duran varlıklarının faydalıömürlerini gözden geçirmişve 1 Ocak 2010 tarihindenitibaren geçerli olmak üzere faydalıömürleri aşağıda belirtildiğişekilde yeniden belirlemiştir:

Yeni FaydalıÖmür Eski FaydalıÖmür

İletişim cihazları 7 10Bilgisayar donanımları 5-7 4-5ATM’ler 10 4

Bilanço tarihi itibariyle aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, birtam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalışsüresiyle orantılanmasısuretiyle bulunantutar kadar amortisman ayrılmıştır.

Maliyet bedelinin ilgili maddi duran varlığın “Net gerçekleşebilir değeri”nin üzerinde olmasıdurumundasöz konusu varlığın değeri “Net gerçekleşebilir değeri”ne indirilir ve ayrılan değer düşüklüğü karşılığıgider hesaplarıile ilişkilendirilir.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar satışhasılatından ilgili maddiduran varlığın net defter değerinin düşülmesi suretiyle tespit edilmektedir.

Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarakmuhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte eldeedilecek faydayıartıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir.Yatırım harcamaları, varlığın faydalıömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veyahizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır.





XIV. KİRALAMA İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:

Banka, finansal kiralama yoluyla elde ettiği sabit kıymetlerini “Gerçeğe uygun değeri ile kiraödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı”nıesas almak suretiyle kaydetmektedir. Maddi duranvarlıklarıiçinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde (TMS 16) Maddi Duran Varlıklara İlişkinStandart kapsamında “yeniden değerleme metodu”nu benimsemişve finansal kiralama sözleşmesikapsamında edinilen gayrimenkulun değer artıştutarıBanka’nın hisse devri ile ilgili olarak yapılansözleşme kapsamında satışopsiyonu göz önünde bulundurularak finansal tablolara yansıtılmıştır.

Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve busabit kıymetler faydalıömürleri esas alınmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralamayoluyla edinilen sabit kıymetlerin değerinde bir azalma tespit edildiğinde “Değer düşüklüğü karşılığı”ayrılmaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte “Finansal kiralamaborçları” hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz ve kur farkıgiderleri gelir tablosunayansıtılmaktadır. Banka “Kiralayan” olma sıfatıyla finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmemektedir.

Faaliyet kiralamasıile ilgili işlemler ilgili sözleşme hükümleri doğrultusunda ve tahakkuk esasına göremuhasebeleştirilmektedir.

XV. KARŞILIKLAR VE KOŞULLU YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:

Kredi ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışındaki karşılıklar ve koşulluyükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na(“TMS 37”) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.

Karşılıklar bilanço tarihi itibariyle mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal biryükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynaklarınçıkışının muhtemel olmasıve yükümlülük tutarıkonusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiğidurumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmişdönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkanyükümlülükler için “Dönemsellik ilkesi” uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığıdönemde karşılıkayrılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi içinBanka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığıdurumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarakkabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

XVI. KOŞULLU VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:

Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığınıdoğuran, planlanmamışveyadiğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbirzaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilenvarlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleriolasıise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansaltablolarda doğru olarak yansıtılmalarınıteminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomikfaydanın Banka’ya girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir,değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır.





XVII. ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:

Banka, kıdem tazminatıve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkinTürkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “ÇalışanHaklarıKarşılığı” hesabında sınıflandırmaktadır.

Banka, Türkiye’de mevcut işkanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İşKanunu’nda belirtilendavranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür.Kıdem tazminatıkarşılığı, bu Kanun kapsamında oluşmasımuhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryaltahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır.

XVIII. VERGİUYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:

a. Cari Vergi:

5520 sayılıKurumlar Vergisi Kanunu, pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere,21 Haziran 2006 tarihli ve 26205 sayılıResmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Bunagöre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı2010 yılıiçin %20 (2009 yılıiçin %20)’dir. Kurumlar vergisioranıkurumların ticari kazancına vergi yasalarıgereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilaveedilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançlarıistisnasıgibi) ve indirimlerin indirilmesisonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergiödenmemektedir.

Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığıile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ileTürkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışındakalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeyeilavesi, kâr dağıtımısayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Kurumlar üçer aylık mali kârlarıüzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyenikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenengeçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerindenhesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmişgeçici vergi tutarıkalmasıdurumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşıolan diğer mali borçlara damahsup edilebilir.

En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların%75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyleözkaynaklarda tutulmasışartıile vergiden istisnadır.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılıaşmamak kaydıyladönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmişyıl kârlarından mahsupedilemez.

Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile

eurobank tekfen a.Ş€¦ · eurobank tekfen a.Ş. yönetim kurulu’na: eurobank tekfen...

Documents