evaluaciÓn presupuestaria y del plan · 2017-02-17 · 1 presentaciÓn para la elaboración de...
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EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA Y DEL PLAN
ANUAL OPERATIVO
Al 31 de diciembre del 2016
-Febrero, 2017-
TABLA DE CONTENIDO
PRESENTACIÓN .............................................................................................................. 1
Comportamiento de la ejecución de los ingresos y gastos ................................................. 2
Ingresos ......................................................................................................................... 2
Egresos .......................................................................................................................... 7
Resultado de ejecución presupuestaria final .................................................................... 16
Análisis de las desviaciones de mayor relevancia, causas y medidas correctivas ........... 17
Desempeño institucional y programático.......................................................................... 24
Resultados de los principales indicadores de gestión Institucional ................................... 30
Vinculación del Plan Anual Operativo 2015 con el Plan Nacional de la Educación Superior
(PLANES) ........................................................................................................................ 37
La situación económico-financiera global de la institución ............................................... 43
Notas a los Estados Financieros ...................................................................................... 50
ANEXOS .......................................................................................................................... 90
ANEXO 1: Evaluación Programa OPES ....................................................................... 91
Evaluación del Plan Anual Operativo 2016 ............................................................... 91
Vinculación Anual Plan-Presupuesto OPES 2016 ................................................... 107
Comparación cumplimiento de metas y ejecución presupuestaria OPES 2016 ...... 111
ANEXO 2: Evaluación Programa SINAES .................................................................. 115
Evaluación del Plan Anual Operativo 2016 ............................................................. 115
Vinculación Anual Plan-Presupuesto SINAES 2016 ............................................... 119
Comparación cumplimiento de metas y ejecución presupuestaria SINAES 2016 ... 120
ANEXO 3: Evaluación Programa CeNAT ................................................................... 121
Evaluación del Plan Anual Operativo 2016 ............................................................. 121
Vinculación Anual Plan-Presupuesto CeNAT 2016 ................................................. 124
Comparación cumplimiento de metas y ejecución presupuestaria CeNAT 2016 ..... 125
ANEXO 4: Evaluación Programa PEN........................................................................ 126
Evaluación del Plan Anual Operativo 2016 ............................................................. 126
Vinculación Anual Plan-Presupuesto PEN 2016 ..................................................... 133
Comparación cumplimiento de metas y ejecución presupuestaria PEN 2016 ......... 134
Anexo 5: MARCO ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL ................................................. 135
1
PRESENTACIÓN
Para la elaboración de este informe de “Evaluación Presupuestaria y del Plan Anual
Operativo al 31 de diciembre del 2016” se consideró lo dispuesto por la Contraloría General
de la República en las Normas técnicas sobre presupuesto público (N-1-2012-DC-DFOE),
así como otras circulares.
Dentro de este informe se encuentra un análisis de los siguientes aspectos:
1. El comportamiento de la ejecución de los ingresos y gastos más importantes
2. El resultado de la ejecución presupuestaria -superávit o déficit-.
3. Las desviaciones de mayor relevancia a lo planificado, causas y medidas
correctivas.
4. El desempeño institucional y programático, analizando en este el nivel de
cumplimiento, alcanzado en las diferentes metas.
5. El resultado de los principales indicadores definidos en la planificación contenida en
el presupuesto institucional aprobado.
6. Los resultados obtenidos vinculados al Plan Nacional de la Educación Superior
(PLANES).
7. La situación económico-financiera global de la institución, con base en la
información de los estados financieros en complemento de la ejecución
presupuestaria.
Además este informe de evaluación fue elaborado considerando la estructura programática
del Consejo Nacional de Rectores (CONARE):
Programa 1: Oficina de Planificación de la Educación Superior (OPES).
Programa 2: Sistema Nacional de Acreditación de la Educación Superior (SINAES).
Programa 3: Centro Nacional de Alta Tecnología (CeNAT).
Programa 4: Estado de la Nación (PEN).
2
Comportamiento de la ejecución de los ingresos y gastos
A continuación se transcribe el análisis de ingresos y gastos publicado en el informe de
Liquidación Presupuestaria del 01 de enero al 31 de diciembre del 2016 del Conare,
documento elaborado por el Departamento de Gestión Financiera.
Ingresos
Los Ingresos presupuestados y aprobados para el periodo 2016 ascienden a
₡13.583.344.256,81 y provienen del presupuesto ordinario, más un presupuesto
extraordinario, que fue aprobado e incorporado en el mes de mayo del 2016.
Al concluir el periodo 2016 se había registrado un monto de ₡17.006.526.180,61 en
ingresos que incluye el superávit1.
La principal fuente de ingresos de la Institución son las Transferencias Corrientes del Sector
Público que corresponden al 81% del total de los ingresos presupuestados, tal como se
muestra en el Cuadro 1. Se observa la composición relativa del presupuesto de ingresos
percibidos al 31 de diciembre del 2016, así como el porcentaje de ingresos recibidos por
partida (ejecución), incluida la de financiamiento mencionado anteriormente.
1 Superávit: Financiamiento de periodos anteriores.
CUADRO 1: COMPOSICIÓN RELATIVA DE LOS INGRESOS PRESUPUESTADOS Y PORCENTAJE DE EJECUCIÓN
Consejo Nacional de Rectores
Al 31 de Diciembre del 2016
PartidaMonto
Composición
Relativa Respecto al
Ingreso Total
Composición Relativa
de los Ingresos
Corrientes
% de
Ejecución
Presupuestado Ingresado Disponible Presupuestado Ingresado Presupuestado Ingresado
INGRESOS CORRIENTES 11,493,359,620.00₡ 11,645,310,886.41₡ -151,951,266.41 ₡ 84.61% 68.48% 100.00% 100.00% 101.32%
INGRESOS NO TRIBUTARIOS 498,361,250.00 410,995,718.99 87,365,531.01 3.67% 2.42% 4.34% 3.53% 82.47%
Venta de bienes y servicios 246,361,250.00 236,200,803.42 10,160,446.58 1.81% 1.39% 2.14% 2.03% 95.88%
Ingresos de la propiedad 252,000,000.00 174,794,915.57 77,205,084.43 1.86% 1.03% 2.19% 1.50% 69.36%
Renta de activos financieros 252,000,000.00 174,794,915.57 77,205,084.43 1.86% 1.03% 2.19% 1.50% 69.36%
Otros ingresos no tributarios - - - 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
TRANSFERENCIAS CORRIENTES 10,994,998,370.00 11,234,315,167.42 (239,316,797.42) 80.94% 66.06% 95.66% 96.47% 102.18%
Transferencias corrientes del sector público 10,950,478,370.00 11,166,423,007.42 (215,944,637.42) 80.62% 65.66% 95.28% 95.89% 101.97%
Transferencias corrientes del sector privado - - - 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Transferencias corrientes del sector externo 44,520,000.00 67,892,160.00 (23,372,160.00) 0.33% 0.40% 0.39% 0.58% 152.50%
FINANCIAMIENTO 2,089,984,636.81 5,361,215,294.20 (3,271,230,657.39) 15.39% 31.52% 256.52%
Superávit libre 517,551,343.99 3,684,127,459.03 (3,166,576,115.04) 3.81% 21.66% 711.84%
Superavit específico 1,572,433,292.82 1,677,087,835.17 (104,654,542.35) 11.58% 9.86% 106.66%
TOTAL 13,583,344,256.81 17,006,526,180.61 (3,423,181,923.80) 100.00% 100.00% 125.20%1 / Incluye el registro del Superavit del periodo anterior que aún no ha sido completamente presupuestado, del programa SINAES
Fuente: Departamento de Gestión Financiera
3
Para una mejor comprensión del cuadro anterior, mostramos en el Gráfico 1 la composición
del presupuesto de ingresos por partida presupuestaria y en el Gráfico 2 su comportamiento
con los ingresos registrados al 31 de diciembre del 2016.
Existe una variación importante en la composición del presupuesto respecto a la ejecución,
debido a que en la partida de Financiamiento se registró el Superávit de años anteriores y
¢3.271.230.657,39 no fueron considerados en la formulación del Presupuesto Ordinario. Es
4
por esto que su ejecución con respecto al presupuesto muestra un avance por encima del
100%, siendo este de 256%, como se muestra en el Gráfico 3.
En el Gráfico 4 se muestra el total de los ingresos ejecutados al 31 de diciembre del 2016.
Analizando los Ingresos Corrientes de la institución, comentamos a continuación el
comportamiento de los Ingresos percibidos:
Ingresos No Tributarios: comprenden principalmente el ingreso de servicios brindados
por la institución y la renta percibida por la tenencia de activos financieros. Algunas de
las actividades que lo conforman son:
1) SINAES – Acreditación: comprende el servicio de acreditación de carreras brindado
por el SINAES a las Universidades Públicas y Privadas que lo soliciten. Al 31 de
diciembre se recibieron ¢122.224.758,00, superando en un 14,38% lo que se
esperaba, equivalente a ¢15.363.508,00. Según presupuesto, el estimado por
recibir para el 2016, sería de ¢106.861.250,00
2) Venta de Otros Servicios ORE2: comprende el ingreso por el servicio brindado en
ORE por reconocimiento y equiparación de estudios superiores. En total se recibió
¢ 78.208.354,42, que representa un 92.01% de lo presupuestado.
2 Oficina de Reconocimiento y Equiparación de Títulos
5
3) Renta de Activos Financieros: Comprenden los ingresos por intereses de los
distintos instrumentos financieros en los que ha invertido temporalmente la
institución. Su ejecución respecto al presupuesto es de un 69,26%. En total se
recibieron ¢ 174.794.915,57.
Transferencias Corrientes: representan más del 80% de los Ingresos Totales del
CONARE. Entre las partidas que lo conforman están:
1) El FEES3 constituye el mayor porcentaje de los ingresos institucionales,
representando poco más del 70% de los Ingresos Corrientes. Este Fondo Especial
es girado por el Gobierno de la República a razón de un trezavo por mes, a
excepción de enero, que se reciben dos trezavos con el fin de atender el pago del
salario escolar de los funcionarios. Al 31 de diciembre se recibió la totalidad de
estos fondos.
2) Transferencias del Ministerio de Educación para el SINAES (MEP-SINAES):
corresponde aproximadamente a un 20% de los Ingresos Corrientes, de los cuales
ingresaron el 99,05% de los recursos presupuestados equivalentes a ¢
2.182.950.992,00.
3) Transferencias Corrientes de Instituciones Descentralizadas No Empresariales,
UTN: Corresponde a la transferencia que realizó la Universidad Técnica Nacional
en cumplimiento de su convenio de adición en el artículo 4 que equivale al 3% de la
partida de Ingresos Corrientes. El total presupuestado fue de ₡372.815.857,00 y
según registros fue recibido el 100%.
4) Las Transferencias Corrientes de Organismos Internacionales, provienen de OFDA.
Hubo un atraso del pago del 2do semestre 2015 que entró hasta el 2016. Siendo
esta la razón por la cual se muestra un ingreso equivalente a haber percibido el pago
de tres semestres por lo que refleja un porcentaje de ejecución del 152,50%. (ver
Cuadro No.1)
5) Transferencias corrientes Órganos Desconcentrados: Corresponde a la
transferencia recibida del Instituto de Desarrollo Profesional Uladislao Gámez
3 Fondo Especial de la Educación Superior Universitaria Estatal
6
Solano y que asciende a un monto de ¢ 236.719.899,42. Este ingreso no fue
incluido en el presupuesto inicial ni en el extraordinario.
Financiamiento: Comprende la adquisición de recursos que tienen el propósito de
cubrir las necesidades de la institución mediante créditos y colocación de títulos valores,
además incluye la incorporación de superávit.
En el caso del CONARE, para el periodo 2016, solamente incluye el superávit de
periodos anteriores. De este monto registrado, existen ¢3.271.230.657,39 que no
fueron asociados a ningún gasto ni sumados en el presupuesto de Ingresos, por ende
la partida de Financiamiento presenta una ejecución del 256,52%, siendo en 156,52%
por encima respecto al presupuesto. (Ver Cuadro 1).
7
Egresos
La estructura programática del CONARE conformada por OPES, SINAES, CeNAT y el PEN,
cuenta con la siguiente distribución presupuestaria para el periodo 2016 y se muestra en el
Gráfico No.5:
En dicha gráfica se observa que OPES es el programa de mayor peso en la composición
del Presupuesto Institucional, aportando el 61,16% del total. SINAES contempla el 19,17%,
CeNAT el 9,21% y el PEN el 10,46%.
A nivel de ejecución, los números varían según nos muestra el Gráfico 6.
8
Al analizar ambos gráficos (5 y 6), OPES representa el 61,16% del total del presupuesto
inicial, y a nivel de ejecución llega al 63.54%. Por otra parte, SINAES baja de un 19,17%
del presupuesto institucional a un 12,45% de la ejecución total del CONARE.
El presupuesto total del CONARE 2016 asciende a ₡13.583.344.256,81, el cual se
encuentra conformado por un presupuesto ordinario, un presupuesto extraordinario y cuatro
modificaciones presupuestarias; al 31 de diciembre del año 2016 se ejecutó el 73,54%,
distribuido según las partidas presupuestarias que se muestran en el Cuadro No.2.
El detalle de la ejecución presupuestaria por cada Programa y por Partida, se muestra en
montos absolutos en el Cuadro No.3, y el detalle en porcentajes en el Cuadro No.4.
CUADRO 2: MONTO Y PORCENTAJE DE EJECUCIÓN POR PARTIDA
Consejo Nacional de Rectores
Al 31 de Diciembre del 2016
OBJETO DEL GASTO Total Presupuesto Total Ejecutado Disponible
Composición
relativa del
presupuesto
Composición
relativa de
ejecución
%
Ejecución
TOTAL 13,583,344,255.71 9,989,624,299.37 3,593,719,956.34 100.00% 100.00% 73.54%
REMUNERACIONES 5,699,144,907.12 4,983,245,746.59 715,899,160.53 41.96% 49.88% 87.44%
SERVICIOS 4,605,157,833.08 2,946,244,352.64 1,658,913,480.44 33.90% 29.49% 63.98%
MATERIALES Y SUMINISTROS 223,932,282.81 83,356,453.36 140,575,829.45 1.65% 0.83% 37.22%
BIENES DURADEROS 924,551,879.60 230,344,716.29 694,207,163.31 6.81% 2.31% 24.91%
TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1,949,642,944.53 1,746,433,030.49 203,209,914.04 14.35% 17.48% 89.58%
CUENTAS ESPECIALES 180,914,408.57 - 180,914,408.57 1.33% 0.00% 0.00%
Fuente: Departamento de Gestión Financiera
CUADRO 3: EJECUCIÓN POR PROGRAMA, SEGÚN OBJETO DE GASTO
Consejo Nacional de Rectores
Al 31 de Diciembre del 2016
PARTIDAS Y SUBPARTIDAS TOTAL OPES SINAES CENAT
Estado de la
Nación
TOTAL 9,989,624,299.37 6,347,081,696.18 1,243,958,311.47 1,207,338,574.08 1,191,245,717.64
REMUNERACIONES 4,983,245,746.59 3,404,522,753.56 577,418,663.73 192,836,961.08 808,467,368.22
SERVICIOS 2,946,244,352.64 1,896,524,567.81 644,916,501.71 38,000,000.00 366,803,283.12
MATERIALES Y SUMINISTROS 83,356,453.36 71,971,375.69 6,219,592.78 - 5,165,484.89
BIENES DURADEROS 230,344,716.29 208,892,330.87 10,717,722.01 - 10,734,663.41
TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1,746,433,030.49 765,170,668.25 4,685,831.24 976,501,613.00 74,918.00
CUENTAS ESPECIALES - - - - -
Fuente: Departamento de Gestión Financiera
CUADRO 4: PORCENTAJE DE EJECUCIÓN POR PROGRAMA, SEGÚN OBJETO DE GASTO
Consejo Nacional de Rectores
Al 31 de Diciembre del 2016
PARTIDAS Y SUBPARTIDAS TOTAL OPES SINAES CENAT
Estado de la
Nación
TOTAL 73.54% 76.40% 47.77% 96.54% 83.84%
REMUNERACIONES 87.44% 90.32% 70.94% 81.67% 91.91%
SERVICIOS 63.98% 78.74% 39.20% 100.00% 71.45%
MATERIALES Y SUMINISTROS 37.22% 49.10% 9.65% 0.00% 40.12%
BIENES DURADEROS 24.91% 24.69% 16.65% 0.00% 75.81%
TRANSFERENCIAS CORRIENTES 89.58% 80.01% 29.12% 100.00% 10.04%
CUENTAS ESPECIALES 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Fuente: Departamento de Gestión Financiera
9
Aspectos Relevantes de los Egresos por Partida
Remuneraciones
Para el año 2016 se realizó oportunamente el pago de las planillas al personal de la
institución, incluyendo el pago del salario escolar y el aguinaldo. La ejecución fue del
87,44%. Esta partida representa aproximadamente el 50% del total ejecutado en CONARE
durante el año.
El disponible presupuestario de esta partida al 31 de diciembre del 2016 asciende a
¢715.899.160,53. Las partidas que concentran la mayor parte de este disponible son:
0.01.01 “Sueldos para cargos fijos”: Saldo de ¢ 94.334.883,65 (ejecución de un 93%).
Los resultados de esta partida son muy similares al del año anterior.
0.01.03 “Servicios especiales”: Saldo de ¢ 84.275.828,33 (ejecución de un 68%).
0.03.01 “Retribución por años servidos”: Saldo de ¢ 192.567.508,56 (ejecución de un
88%). En esta partida se registran los pagos de las anualidades y escalafones.
Servicios
Esta partida muestra una ejecución del 64%, y entre los pagos más relevantes se
encuentran:
Alquiler de las instalaciones para la Sede Interuniversitaria de Alajuela, SIUA.
Servicios generales del CONARE (limpieza, seguridad)
Otros servicios de gestión y apoyo (producto de las contrataciones de expertos para los
procesos de acreditación del SINAES y las investigaciones del PEN).
Actividades de Capacitación. Se refiere a todo tipo de actividades relacionadas con
eventos de formación. El SINAES concentra más del 70% del total presupuestado, así
como del total de la ejecución.
10
El Gráfico 7 muestra la ejecución de esta partida por programa, y el resultado considerando
los compromisos presupuestarios pendientes de pago al 31 de diciembre del 2016.
El saldo disponible sin ejecutar al 31 de diciembre 2016 es de ¢ 1.658.913,44. La mayor
parte de lo que quedó pendiente de ejecutar está concentrado en cinco partidas que a
continuación se detallan:
1.03.01 “Información”: El saldo a nivel institucional es de ¢ 251.234.839,51 (ejecución
del 36%) El SINAES fue el programa que más presupuestó en esta partida, dejando
un disponible de ¢211.554.089,34 de los cuales un monto de ¢29.876.909,34
corresponden a compromisos presupuestarios.
1.03.03 “Impresión, Encuadernación y Otros”: Saldo de ¢ 92.619.176,80 (ejecución del
59%) El programa SINAES fue el que más presupuestó en esta partida y en los registros
se deja un saldo de ¢ 64.150.605,40 y compromisos presupuestarios pendientes de
pago al cierre del año de ¢ 13.882.940,00.
1.04.05 “Servicios de desarrollo de sistemas informáticos”: Saldo de ¢ 99.149.159,31
(ejecución del 12%). OPES fue el programa que más presupuestó y únicamente ejecutó
el 9,63%. Los compromisos presupuestarios pendientes ascienden a ¢ 19.410.505,51.
11
1.04.99 “Otros Servicios de Gestión y Apoyo”: Saldo de ¢ 387.612.131,39 (ejecución del
50%) El programa SINAES fue el que más presupuestó en esta partida y en los registros
se deja un saldo de ¢ 277.164.871,39 y compromisos presupuestarios pendientes de
pago al cierre del año de ¢ 77.117.487,83.
1.05.03 “Transporte en el exterior”: Saldo de ¢ 299.959.732,31 (ejecución del 17,73%).
El programa SINAES solicitó más del 90% del presupuesto institucional, pero solamente
ejecutó un 15%. Existe solamente un compromiso presupuestario pendiente por
¢354.210,00. Considerando este compromiso, el disponible presupuestario del SINAES
al 31 de diciembre del 2016 es de ¢ 287.402.668,32.
Materiales y Suministros
La ejecución de esta partida es de un 37,22% para el año 2016. Representa el 1,65% del
presupuesto total del CONARE.
Los principales pagos realizados bajo esta partida corresponden a la adquisición de tintas,
pinturas y diluyentes; alimentos y bebidas; así como la adquisición de productos y
materiales eléctricos, telefónicos y de cómputo. También incluye el pago por la adquisición
de productos de papel, cartón e impresos.
El Gráfico 8 muestra la ejecución de esta partida por programa, y el resultado considerando
los compromisos presupuestarios pendientes de pago al 31 de diciembre del 2016. Se
excluye el CeNAT de este gráfico, ya que no solicitó recursos para esta partida durante el
2016.
12
El saldo disponible sin ejecutar al 31 de diciembre 2016 es de ¢ 140.575.829,45. Según
gráfico anterior, todos los programas tienen una ejecución por debajo del 50%. Sin
embargo, el SINAES aun incluyendo los compromisos presupuestarios pendientes del
2016, no supera el 15% del presupuesto.
Las partidas con saldo significativo se detallan a continuación:
2.01.04 “Tintas, pinturas y diluyentes”: El saldo a nivel institucional es de
¢22.639.147,37 (ejecución del 46,14%). OPES fue quien más presupuestó, sin
embargo, el SINAES es el programa con el mayor disponible presupuestario al cierre
del 2016. Del saldo total del CONARE, al SINAES le pertenecen el 50%
aproximadamente, para un total de ¢ 11.258.905,92. La ejecución de este programa
para esta subpartida fue del 20% y no tiene compromisos presupuestarios.
2.02.03 “Alimentos y bebidas”: El saldo a nivel institucional es de ¢ 21.337.961,66
(ejecución del 54,29%). El programa OPES fue quien más presupuestó y tuvo una
ejecución del 64%. Los compromisos en esta subpartida alcanzan la cifra de
¢3.152.382,58. El saldo disponible considerando estos compromisos para el Programa
OPES, es de ¢ 8.781.631,00. Por otra parte, el SINAES tuvo una ejecución del 15% y
un saldo disponible después de compromisos de ¢ 9.014.098,08.
13
Bienes Duraderos
La ejecución de esta partida fue de un 24,91%, dejando al cierre del 2016 un saldo sin
ejecutar de ¢ 694.207.163,31. Las sub-partidas que han afectado la ejecución de manera
importante hasta el 31 de diciembre son Equipo y Mobiliario de Oficina; Equipo y Programa
de Cómputo; y Edificios.
El Gráfico 9 muestra la ejecución de esta partida por programa, y el resultado considerando
los compromisos presupuestarios pendientes de pago al 31 de diciembre del 2016.
El saldo disponible sin ejecutar al 31 de diciembre 2016 es de ¢ 694.207.163,31. Esta
partida en particular es la que se ve mayormente afectada si se consideran los compromisos
presupuestarios, alcanzando el 76,70% de ejecución. El programa OPES es quien afecta
principalmente estos datos, ya que pasa de un 24,69% de ejecución a un 80,45% con
compromisos. El compromiso de mayor impacto en el presupuesto y que afecta esta partida
es la de la adquisición del sistema de aire acondicionado para el Edificio A del CONARE.
Las partidas con saldo significativo se detallan a continuación:
5.01.03 “Equipo de comunicación”: Saldo de ¢ 38.186.260,34 (ejecución del 45%).
OPES fue el programa que más presupuestó y ejecutó el 56%. Los compromisos
14
presupuestarios pendientes ascienden a ¢ 5.671.527,71. En el análisis de los
resultados también es necesario destacar que el programa SINAES solicitó
¢14.000.000,00 y prácticamente no los utilizó (ejecutó ¢ 30.400,00), y no existen
compromisos presupuestarios pendientes al 31 de diciembre 2016.
5.01.04 “Equipo y mobiliario de oficina”: Saldo de ¢ 432.608.776,67 (ejecución del 10%).
Más del 94% de lo presupuestado le pertenece al programa OPES, cuya ejecución fue
del 9,41%. Si se consideran los compromisos, la ejecución subiría al 83,35%. En esta
subpartida está registrado la orden de compra de la adquisición del sistema de aire
acondicionado para el Edificio A del CONARE, el cual es de $ 590.000,00
5.01.05 “Equipo y programas de cómputo”: Saldo de ¢ 70.753.812,79 (ejecución del
48%). OPES es el programa que más presupuestó (¢ 100.749.162,00) y el de mayor
ejecución durante el 2016 (¢ 52.194.518,12). Para el cierre del año 2016, los
compromisos presupuestarios pendientes alcanzan la suma de ¢ 41.763.555,67 y si
consideramos estos compromisos, el saldo disponible sería de ¢ 6.791.088,21
alcanzando una ejecución del 93,25%. El programa SINAES solicitó ¢ 30.380.546,00,
sin embargo solo ejecutó ¢ 10.360.287,84 y no tiene compromisos pendientes. El saldo
disponible del SINAES al 31 de diciembre es de ¢ 20.020.258,15, superior al de OPES
con un presupuesto menor.
5.02.01 “Edificios”: Saldo de ¢ 54.725.077,48 (ejecución del 47%). Este gasto le
pertenece en su totalidad al programa OPES. Los compromisos presupuestarios
pendientes son ¢ 25.388.289,16. Si se consideran los compromisos, la ejecución
llegaría a un 71%.
5.99.03 “Bienes intangibles”: Saldo de ¢ 84.409.610,34 (ejecución del 26%). Este gasto
le pertenece en su mayoría al programa OPES, específicamente el 80% al
departamento del CeTIC. Los compromisos presupuestarios pendientes son
¢58.794.156,59. Si se consideran los compromisos, la ejecución llegaría a un 77%.
15
Transferencias Corrientes
Durante el periodo 2016 se realizaron transferencias por un monto total de
¢1.746.433.030,49, lo cual representa una ejecución del 90% del monto presupuestado.
Los receptores principales de estos recursos son las Universidades Públicas, Funcenat,
Red-Clara y liquidaciones laborales del personal institucional. El detalle se muestra en el
siguiente cuadro y gráfico.
Cuadro 5: Detalle de las Transferencias Corrientes Ejecutadas
Consejo Nacional de Rectores
Del 1° de Enero al 31 de Diciembre del 2016
Transferencias Corrientes al Sector Publico 388,765,161.70 Universidades
Transferencias Corrientes a Personas 3,300,833.00 Pago practicantes
Prestaciones Legales 202,031,112.37 Prestaciones
Transferencias Corrientes a Entidades Privadas sin Fines de lucro 1,003,501,613.00 Funcenat
Transferencias Corrientes al Sector Externo 148,834,310.42 Organismos Internacionales
Total 1,746,433,030.49
Fuente: Departamento de Gestión Financiera
16
Resultado de ejecución presupuestaria final
A continuación se ofrece el resultado de la ejecución presupuestaria final con base en el
Informe de Liquidación Presupuestaria del 01 de enero al 31 de diciembre del 2016 del
Conare
CONSEJO NACIONAL DE RECTORES
(CONARE)
LIQUIDACIÓN DE PRESUPUESTO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
INGRESOS
TOTAL PRESUPUESTADO DE INGRESOS 13 583 344 256,81
TOTAL INGRESOS RECIBIDOS 1/ 17 006 526 180,61
SUPERÁVIT DE INGRESOS -3 423 181 923,80
EGRESOS
TOTAL PRESUPUESTADO DE EGRESOS 13 583 344 256,81
TOTAL EGRESOS REALIZADOS 9 989 624 299,37
SUPERÁVIT DE EGRESOS 3 593 719 957,44
SUPERÁVIT 2016 1/ 7 016 901 881,24
1/ Incluye el superávit de periodos anteriores.
17
Análisis de las desviaciones de mayor relevancia, causas y
medidas correctivas
Con el fin de que este informe sea un instrumento para la rendición de cuentas, así como
una herramienta que permita un adecuado seguimiento a las acciones programadas, la
institución evaluó las metas establecidas para el Plan Anual Operativo 2016. Como parte
de este proceso se le solicitó a todas las dependencias que informaran el cumplimiento y
logros obtenidos durante el año, así como las causas y medidas correctivas propuestas
para aquellas metas cuya desviación entre lo planeado y su cumplimiento, fue superior o
inferior al 15% en el segundo semestre y así identificar las desviaciones de mayor
relevancia.
Del total de metas planeadas por el Conare para el 2016 (56), se presentaron desviaciones
significativas en 17 de ellas las cuales correponden a los programas OPES; SINAES y PEN.
El Programa CeNAT no presentó desviaciones significativas en el cumplimiento de las
metas propuestas, tal y como se muestra en el anexo 3. , logrando los productos para el
año 2016 .
Los temas en que se presentaron las principales desviaciones por programa se indican a
continuación:
En el caso de OPES las metas que no se lograron ejecutar corresponden a las siguientes
temáticas:
Modelo de coordinación interuniversitaria.
Proyectos de mejora de las instalaciones del Conare.
Registros documentales.
Documentación de procesos institucionales.
Definición de planes específicos para dos dependencias del Conare.
Estudios de auditoría interna, e implementación de recomendaciones.
Establecimiento de componentes estratégicos de la gestión de TI.
Gestión de servicios y plataformas de servicios de TI.
18
Este programa propuso como medidas correctivas trasladar y desarrollar las acciones para
el próximo año, cabe destacar que en la planificación para el 2017 se incluyeron metas para
atender estos temas.
En el SINAES, las metas que no lograron un nivel satisfactorio de cumplimiento se
relacionan con:
Cantidad de procesos parauniversitarios, universitarios y posgrados evaluados.
Cantidad de jóvenes informados en temas de cultura de calidad.
Implementación del sistema de información del Sinaes.
Se establecieron como medidas correctivas: implementar nuevos modelos de acreditación,
replantear el programa de cultura de calidad y optimizar el proceso de acreditación para
incluirlo en el sistema en el 2017.
En cuanto al PEN, no logró cumplir con la consulta de temas para el próximo informe del
Estado de la Región, la edición y conclusión de cuatro capítulos del Estado de la Justicia y
el desarrollo de la investigación sobre el TLC-CA.
En el siguiente cuadro se ofrece el detalle de la desviación, las causas y las medidas
correctivas propuestas para las diferentes metas antes mencionadas.
Cuadro Nº6: Principales desviaciones, causas y medidas correctivas
Programa Meta % de
desviación Desviación Causa
Medida
Correctiva
OPES
1.1.5 Lograr la mejora
en la coordinación
interuniversitaria por
medio de un nuevo
modelo de gestión de
las comisiones
interuniversitarias en
un plan piloto.
75%
No fue posible
definir el nuevo
modelo de gestión
de comisiones
interuniversitarias
Se presentó la propuesta
metodológíca para el desarrollo
del Modelo de Gestión de
Comisiones Interuniversitarias
sin embargo en su revisión
surgió la necesidad de incorporar
nuevos elementos que surgieron
en el proceso de formulación del
Plan de Acción del Plan
Estratégico del Conare 2017-
20120 así como nuevos
requerimiento del Conare.
Se replanteó
para el 2017 la
meta para
ejecutarla para
el periodo 2017-
2020 en
atención al Plan
Estratégico
Institucional.
19
Programa Meta % de
desviación Desviación Causa
Medida
Correctiva
OPES
1.6.3. Lograr el
desarrollo de 5
proyectos de mejora
en las instalaciones del
CONARE.
80%
Se ejecutaron en
forma parcial los
proyectos
planteados..
Retrasos en los procesos de
contratación para la ejecución de
los proyectos.
Se finalizará la
ejecución de
estos proyectos
en el 2017.
1.6.5 Lograr la mejora
del servicio de
respuesta en la
consulta y préstamo de
documentos por medio
de 12000 nuevos
registros
documentales.
100%
Se presentaron retrasos en el
proceso de contratación del
archivista que debía desarrollar
el proyecto.
El archivista ya
fue contratado,
el mismo
iniciará
funciones a
partir del 16 de
enero de 2017.
1.8.2 Disminuir en al
menos un 50% los
procesos no
documentados por
dependencia en el
Sistema de Gestión
Calidad.
24%
Por interés institucional algunas
dependencias debieron
modificar sus prioridades en la
atención de los procesos
planeados, postergando la
atención de aquellos vinculados
a esta meta.
Se concluirá con
la
documentación
de los procesos
institucionales
en el 2017.
1.8.6 Lograr al menos
definir dos planes
específicos para dos
instancias vinculados
al Plan Estratégico del
CONARE.
60%
Se contrató el
acompañamiento
para desarrollar el
PETIC quedando
pendiente la
definición de los
diferentes
elementos que
componen el plan y
para el caso del
Plan Específico del
CeNAT queda
pendiente definir las
iniciativas
estratégicas.
Se presentó un cambio en las
prioridades institucionales, se
decidió iniciar con la definición
del Plan de Acción del Plan
Estratégico para posteriormente
definir los planes específicos
alineados a éste.
Los planes
específicos se
concluirán en el
primer semestre
del 2017.
20
Programa Meta % de
desviación Desviación Causa
Medida
Correctiva
OPES
1.11.1 Lograr la
fiscalización sobre el
uso adecuado de los
recursos públicos con
al menos 5 estudios
especiales, 10
estudios de asesoría o
advertencia y 3
estudios de denuncia..
30%
No se presentó la
cantidad prevista de
solicitudes para
asesoría,
situaciones que
ameritaran
advertencias ni
denuncias.
Las asesorías o advertencias,
estas sujetas a que se soliciten,
en el caso de las denuncias
atienden a hechos concretos que
no se pueden prever.
Se revisó y
ajustó el
planteamiento
de esta meta
para el 2017.
1.11.2 Lograr el 80%
de los estudios de
auditoria determinados
por el nivel de riesgo.
21%
No se logró
determinar el nivel
de riesgo de la
totalidad de
estudios de
auditoría.
La duración de algunos de los
trabajos asignados no permitió
cumplir con la meta establecida.
Revisar las
actividades
incluidas y los
tiempos de
duración para
cada trabajo de
auditoría
asignado.
1.11.3 Incrementar en
un 10% la
implementación de las
recomendaciones.
100%
No se logró
determinar el
porcentaje de
implementación de
las
recomendaciones.
No se concluyeron los estudios
de seguimiento de
implementación de
recomendaciones que
permitieran definir el porcentaje
real de implementación.
Se plantea
nuevamente la
meta para 2017
que incluye el
cambio en la
metodología
que permita
establecer el
porcentaje de
implementación.
21
Programa Meta % de
desviación Desviación Causa
Medida
Correctiva
OPES
1.13.1 Cumplir con 5
componentes
estratégicos de la
gestión de las
tecnologías de la
información.
62%
El modelo de
entrega de servicios
es el componente
que presenta un
mayor porcentaje de
avance, el PETIC, el
plan de continuidad
de servicio, el marco
para la gestión de la
calidad y los
lineamientos
generales para el
uso software,
equipo y servicios
de cómputo se
encuentran en
proceso.
Retrasos en los procesos de
contratación administrativa
(definición de términos de
referencia y requerimientos
técnicos ) para el desarrollo de
varios componentes estratégicos
de la gestión de TI.
Los
componentes
estratégicos se
definirán en el
2017.
1.14.1 Implementar
buenas practicas
según ITIl v3 por
medio de 6 procesos
de gestión de servicios
de TI.
33%
Quedó pendiente la
implementación de
los procesos de
gestión de
problemas y gestión
de cambios.
Se requiere previamente la
definición del Modelo de Entrega
de Servicio para concluir los
procesos de gestión de
problemas y gestión de cambios.
Se
implementará
en el 2017.
1.15.1 Lograr mayor
acceso a la
información por medio
de la implementación
de dos plataformas de
servicios de TI.
50%
Las plataformas de
Sistema de Gestión
de Contenido
Institucional y
movilidad están
pendientes de
implementar.
Retrasos en los procesos de
contratación para la definición e
implementación de las
plataformas.
Las plataformas
de servicios se
implementarán
en en el 2017.
Fuente: Anexo 1.
22
Programa Meta % de
desviación Desviación Causa
Medida
Correctiva
SINAES
2.1.1 Cumplir con 136
procesos
parauniversitarios,
universitarios y
posgrados evaluados.
16% No se concretó el total
de procesos previstos.
El proceso de
acreditación es voluntario
por lo que se recibieron
menos carreras de lo
esperado.
Implementación
de nuevos
modelos de
acreditación de
carreras de grado,
conglomerados y
parauniversidades
para optimizar el
proceso y
actualizar el
modelo de
acreditación.
2.4.1. Informar a un
total de 50,000,00
personas sobre temas
de cultura de calidad.
22%
Disminuyó la cantidad
de jóvenes informados
sobre temas de cultura
de calidad.
Para las ferias
desarrolladas en las
universidades no asístió
la cantidad de personas
esperadas
Replantear para el
2017 el programa
de cultura de
calidad del
SINAES.
2.5.1 Cumplir con el
100% de las acciones
sustantivas y
ordinarias de
planificación, gestión
administrativa del
SINAES.
40%
El Sistema de
Información del
SINAES no fue
implementado.
El proceso de
acreditación se encuentra
en una fase de rediseño
de sus procesos, los
cuales afectan
directamente los
elementos que conforman
el sistema de información.
En el 2017 se
trabajará en
eficientizar el
proceso de
acreditación.
Fuente: Anexo 2.
23
Programa Meta % de
desviación Desviación Causa Medida Correctiva
PEN
4.1.3 Relizar el 100% de
la consulta de temas del
Sexto Informe Estado de
la Región
55%
No fue posible
efectuar la
consulta de temas
para el próximo
informe.
Atrasos en la entrega del
informe final y la renuncia
de un investigador del
equipo técnico
provocaron retrasos en la
estructura del informe y
la consulta del nuevo
temario.
Se retomará en el
2017.
4.1.4 Realizar el 100% de
las investigaciones
propuestas para la
preparación del Informe
Estado de la Justicia.
17%
No fue posible
editar y terminar 4
capítulos tal y
como se había
previsto.
Atraso en las entregas de
las investigaciones
dificultaron la edición de
los capítulos.
Se retomará en el
2017.
4.1.6 Realizar el 100% de
las investigaciones
propuestas sobre un
tema relacionado al
Desarrollo Humano
Sostenible.
30%
Para la
investigación
sobre el TLC-CA
solamente fueron
establecidos los
términos de
referencia
quedando
pendiente el
desarrollo de la
misma.
Retraso en el proceso de
diseño de las
investigaciones del TLC-
CA
Programar con
antelación el diseño
de las
investigaciones. Se
retomará en el
2017.
Fuente: Anexo 4.
24
Desempeño institucional y programático
Para evaluar el desempeño institucional y programático en el segundo semestre del año
2016 se consideraron los siguientes aspectos:
Se tomaron como base los documentos siguientes:
Plan anual operativo y Presupuesto Ordinario del CONARE para el año 2016.
Presupuesto Extraordinario I 2016
Modificaciones de presupuesto.
Informe de ejecución presupuestaria al 31 de diciembre del 2016.
Se solicitó a cada uno de los Directores de los Programas, Jefes de División y
Encargados de Oficinas la información sobre el grado de cumplimiento o logro de las
metas planteadas para el segundo semestre 2016, y si fuese el caso la justificación de
las desviaciones y las medidas correctivas correspondientes.
Se consideró importante la justificación en aquellos casos en que el cumplimiento de la
meta fuera inferior o superior en un 15% a lo planeado. Sin embargo, se dio la
oportunidad de que hicieran observaciones en los casos en que lo consideraran
pertinente.
Las metas fueron evaluadas según el porcentaje de cumplimiento definido en el año
2016.
La evaluación de la ejecución presupuestaria de las metas se hizo comparando el monto
presupuestado con el ejecutado para cada una de ellas, según con los documentos
mencionados en el primer punto de la metodología.
La evaluación del Programa CeNAT se realizó por medio de la FunCeNAT (Fundación
Centro de Alta Tecnología), dado que los recursos son administrados por dicha
fundación y con el fin de mostrar una mejor vinculación de ejecución presupuestaria a
las metas, los datos mostrados en este informe para este programa, corresponden a lo
ejecutado por la Fundación en cada meta y no a la transferencia del CONARE.
25
Nivel de cumplimiento de metas y ejecución presupuestaria
El análisis general de la evaluación del CONARE considera el cumplimiento de las metas y
la ejecución presupuestaria de los cuatro programas que lo componen.
Las metas y objetivos estratégicos de cada programa del CONARE se enmarcan en 17
políticas generales, y 14 objetivos estratégicos de acuerdo a lo planteado en el Plan Anual
Operativo 2015 del CONARE.
El total de metas para el año por cada programa es el siguiente:
Programa Metas
Anual
1. OPES 36
2. SINAES 5
3. CeNAT 7
4. PEN 9
Total 57
Fuente: Formulación del Plan Anual Operativo 2016
Por otro lado, el porcentaje de cumplimiento de metas de cada programa corresponde al
promedio del logro de las metas del programa ponderando cada una de ellas con la
asignación relativa de su presupuesto, mientras que el porcentaje de ejecución
presupuestaria es el monto total ejecutado en el programa entre el total presupuestado
programado para ejecutar.
El promedio general de cumplimiento y de ejecución presupuestaria que obtuvo cada
programa en sus metas, y para el total de la institución se muestra en el siguiente gráfico:
26
Gráfico Nº11: Porcentaje de Cumplimiento de Metas y Ejecución Presupuestaria por
Programa del CONARE.
Al 31 de diciembre del 2016
Fuente: Anexos 1,2, 3 y 4
1/ Corresponde a la ejecución por medio de la FunCeNAT de los recursos transferidos durante el 2016 por el
CONARE para la operación del CeNAT, esto con el fin de mostrar una mejor vinculación, ya que desde el
presupuesto del CONARE la transferencia fue del 100% del monto programado.
2/ Corresponde al promedio ponderado del cumplimiento de las metas del programa con la asignación relativa del
presupuesto.
Como se observa en el gráfico Nº6, el CONARE logró cumplir un 87% de sus metas
programadas ejecutando en ellas un 74% del presupuesto asignado, cabe indicar que éste
último porcentaje corresponde a la ejecución sin compromisos, como lo solicita la norma
sin embargo, hubo contrataciones legalmente constituidas de bienes y servicios que
favorecieron el cumplimiento de las metas y cuyo pago no se hizo efectivo en el 2016.
Si se observa el comportamiento por programa, el que muestra el mayor porcentaje de
cumplimiento de metas y ejecución presupuestaria es el CeNAT, y por el contrario, OPES
presenta el menor porcentaje de ejecución física (76%) y el SINAES presenta el menor
porcentaje de ejecución presupuestaria (48%).
A continuación se muestra el detalle de los resultados por programa presupuestario del
Conare:
80% 81%
98%
87% 87%
76%
48%
89%84%
74%
0%
20%
40%
60%
80%
100%
120%
OPES SINAES CENAT 1/ PEN CONARE 2/
Cumplimento metas Ejecución Presupuestaria
27
El programa OPES obtiene un 80% de cumplimiento de metas programadas con una
ejecución presupuestaria del 76%, lo que denota que existe una adecuada vinculación entre
ambas variables, esto por la evolución de los procesos y manejo de las metodologías de
planificación, estimación de presupuesto y las facilidades para el seguimiento y control de
la ejecución presupuestaria que ha aportado el sistema de gestión administrativo
institucional.
El resultado obtenido en las metas y ejecución presupuestaria responde a las siguientes
situaciones:
Algunos aspectos que incidieron en que varias metas no se lograran según lo programado,
tanto en ejecución física como presupuestaria, del Programa OPES durante el 2016 (ver
anexo 1) fueron:
Se dio la jubilación de varios funcionarios de la institución, lo que resultó en una
menor ejecución en remuneraciones.
Algunos compromisos presupuestarios por contrataciones legalmente formalizados
en el año 2016 aún están pendientes de cancelar.
Se tenía previsto la jubilación de varios funcionarios que decidieron postergarla para
el primer semestre del 2017, por lo que no se ejecutó la reserva presupuestaria que
se había previsto en el presupuesto para atender el pago de las prestaciones
correspondientes.
Se presentó un ahorro en la partida de servicios públicos debido a buenas prácticas
implementadas como parte del Plan de Gestión Ambiental Institucional.
Los proyectos para la mejora de las instalaciones del Conare, previstas se
contrataron en el 2016 y se ejecutarán en el 2017, por lo que los recursos quedaron
comprometidos y se cancelarán el próximo año.
Se había previsto el acondicionamiento de una sala para videoconferencias y
capacitación del CETIC la cual no se concretó en el 2016.
28
Retrasos en los procesos de contratación administrativa (definición de términos de
referencia y requerimientos técnicos ) para el desarrollo de varios componentes
estratégicos de la gestión de TI.
Se presentaron retrasos en algunos procesos de reclutamiento y selección de
personal nuevo, que incidieron tanto en el cumplimiento de la meta como en la
ejecución presupuestaria.
Por su parte, el programa SINAES obtiene un 81% del cumplimiento de metas con una
ejecución presupuestaria del 48%, el resultado obtenido en algunas metas, tanto en la parte
física como la ejecución presupuestaria menor a lo programado, responde a las siguientes
situaciones (ver anexo 2, SINAES):
Finalizaron los contratos para el manejo de redes, páginas web y relaciones públicas
(servicios de gestión y apoyo e información) lo que implicó ahorros presupuestarios
para el programa.
Se reformularon los proyectos de investigación inicialmente planteados, creando
una cartera de proyectos los cuales están en etapa de planeación por lo que no
fueron ejecutados durante el 2016.
Para la ejecución de las capacitaciones sobre el diseño y desarrollo de procesos de
autoevaluación, autorregulación y mejoramiento continuo algunos de los costos de
fueron asumidos por las universidades lo que generó ahorros presupuestarios.
Algunos compromisos presupuestarios por contrataciones legalmente formalizados
en el año 2016 aún están pendientes de cancelar.
No se ejecutaron algunos proyectos específicos, como fue la puesta en marcha del
Sistema de Información del SINAES, el cual se encuentra en fase de análisis
(rediseño de procesos).
Algunas adquisiciones de equipos informáticos, mobiliario y licencias no se
tramitaron dado que no se concretó las contratación prevista de nuevo personal y al
cual estarían asigandos dichos equipos.
29
El programa CeNAT obtiene un 98% en el cumplimiento de las metas programadas, con
una ejecución presupuestaria del 89%.
El resultado obtenido en la ejecución presupuestaria responde a las siguientes situaciones
(ver anexo 3, CeNAT):
La dirección del Cenat fue atendida por el Director de OPES por lo que los recursos
presupuestaddos en dicha plaza no fueron ejecutados.
Existen compromisos presupuestarios asociados a las becas otorgadas por el
Programa de Becas que otorga el programa, pero cuyo giro corresponderá realizarlo
el próximo año.
Algunos compromisos presupuestarios por contrataciones legalmente formalizados
en el año 2016 aún pendientes de cancelar.
Por último, el PEN obtiene un 87% de cumplimiento de metas programadas con una
ejecución presupuestaria del 84%.
El resultado obtenido en la ejecución presupuestaria responde a las siguientes situaciones
(ver anexo 3, PEN):
Se presentó la renuncia de un investigador del equipo técnico del Estado de la
Región.
Retrasos en la definición de la estructura del informe y en la consulta del nuevo
temario del Estado de la Región.
Retrasos en el proceso de diseño de investigaciones del TLC-CA.
Algunos compromisos presupuestarios por contrataciones legalmente formalizadas
en el año 2016 aún están pendientes de cancelar.
30
Resultados de los principales indicadores de gestión Institucional
Para la formulación del Plan Anual Operativo 2016, el CONARE estableció una serie de
indicadores para cada una de las metas definidas por programa.
En los siguientes cuadros se presentan los resultados obtenidos en los principales
indicadores, en el año 2016, para la institución en general como por programa.
Cuadro Nº7: Indicadores de Economía del CONARE, por programa
Indicador de economía Resultado
Total CONARE 74%
Índice de ejecución presupuestaria del programa OPES 76%
Índice de ejecución presupuestaria del programa SINAES 48%
Índice de ejecución presupuestaria del programa CENAT 89%
Índice de ejecución presupuestaria del programa PEN 84%
Fuente: Anexos 1, 2,3 y 4
31
Cuadro Nº 8: Indicadores de Eficiencia del Programa OPES, por meta
NOMBRE INDICADORE
CODIGO META
DESCRIPCIÒN META RESULTADO
Áreas de proyectos mejoradas
1.1.1
Lograr la mejora en el proceso de formulación de los proyectos del fondo del sistema en las cuatro áreas del quehacer sustantivo de las universidades: docencia, investigación, extensión y acción social, vida estudiantil y administración.
100%
Proyectos mejorados 1.1.2 Lograr la mejora en el proceso de ejecución de al menos un 95% de los proyectos del fondos del sistema, cuyos recursos son administrados en CONARE.
86%
Investigaciones difundidas
1.1.3 Difundir los resultados de al menos 2 investigaciones del Observatorio Laboral.
100%
Instrumento desarrollado
1.1.4 Lograr la mejorar del Sistema de Información de la Educación Superior Universitaria (SIESUE) por medio de al menos un instrumento de captura de datos.
100%
Avance de proyecto 1.1.5 Lograr la mejora en la coordinación interuniversitaria por medio de un nuevo modelo de gestión de las comisiones interuniversitarias en un plan piloto.
15%
Servicios brindados 1.1.6 Lograr un 90% en acciones de servicios de asesoría, apoyo técnico, investigativo y de secretaría técnica a las diferentes comisiones interuniversitarias.
100%
Estudios realizados 1.2.1 Incrementar el conocimiento sobre el mercado laboral costarricense, el perfil del graduado y la formación profesional por medio de 8 estudios.
86%
Avance de seguimiento 1.3.1 Dar seguimiento al 80% de los resultados obtenidos en el año 2015 de las acciones del PLANES 2011-2015.
100%
Difusión 1.3.2 Divulgar al 80% de los públicos metas del PLANES 2016-2020.
94%
Estudios realizados 1.4.1
Lograr el desarrollo de al menos 2 estudios y 2 informes técnicos para el financiamiento 2017-2020 del Fondo Especial para el Financiamiento de la Educación Superior Estatal
100%
Proyectos evaluados 1.5.1
Evaluar al menos un 90% de los proyectos interuniversitarios en las cuatro áreas del quehacer sustantivo de las universidades: docencia, investigación, extensión y acción social, vida estudiantil y administración que concluyeron en el año 2015.
90%
32
NOMBRE INDICADORE
CODIGO META
DESCRIPCIÒN META RESULTADO
Servicios 1.6.1 Cumplir con el 100% de los servicios logísticos y administrativos para la institución.
100%
Calidad de mantenimiento
1.6.2 Lograr el 60% semestral en el indice de cumplimiento de los programas de mantenimiento
100%
Proyectos Implementados
1.6.3 Lograr el desarrollo de 5 proyectos de mejora en las instalaciones del CONARE.
20%
Material bibliográfico 1.6.4 Incrementar en un 65% el uso de los recursos de información bibliográfica en relación con el periodo 2015.
100%
Registros indexados 1.6.5 Lograr la mejora del servicio de respuesta en la consulta y préstamo de documentos por medio de 12000 nuevos registros documentales.
0%
Solicitudes tramitadas 1.6.6 Cumplir con el 95% de los requerimientos de abastecimiento institucional.
93%
Avance del plan 1.7.1 Lograr el 100 % de las actividades previstas para el año 2016 del Plan de Gestión Ambiental Institucional.
90%
Normas implementadas 1.8.1 Lograr implementar el 90% de las NICSP aplicables al CONARE para mejorar la calidad de la información financiero contable.
100%
Procesos documentados
1.8.2 Disminuir en al menos un 50% los procesos no documentados por dependencia en el Sistema de Gestión Calidad.
70%
Servicios evaluados 1.8.3 Evaluar dos procesos/ servicios institucionales. 100%
Avance del seguimiento 1.8.4 Dar seguimiento a las acciones de mejora en dos procesos/servicios evaluados en el año 2015.
100%
Proyecto ejecutado 1.8.5 Implementar en un 100% el modelo de prestación de servicios institucional.
100%
Cantidad de planes realizados
1.8.6 Lograr al menos definir dos planes específicos para dos instancias vinculados al Plan Estratégico del CONARE.
40%
Acciones ejecutadas 1.9.1 Cumplir con el 100 % de las acciones sustantivas y ordinarias de planificación, gestión administrativa y asesoría legal de la institución.
98%
33
NOMBRE INDICADORE
CODIGO META
DESCRIPCIÒN META RESULTADO
Normativa 1.10.1 Lograr en al menos 5 temas, mecanismos para prevenir, detectar y corregir situaciones contrarias a la ética.
100%
Avance del plan 1.10.2 Implementar en un 100% las acciones previstas del año 2016 de la Estrategia de Ética Institucional.
85%
Normas implementadas 1.10.3 Autoevaluar en un 100% el cumplimiento de las normas técnicas de tecnologías de información y comunicación
90%
Estudios realizados 1.11.1 Lograr la fiscalización sobre el uso adecuado de los recursos públicos con al menos 5 estudios especiales, 10 estudios de asesoría advertencia y 3 estudios de denuncia.
100%
Porcentaje de avance 1.11.2 Lograr el 80% de los estudios de auditoria determinados por el nivel de riesgo.
79%
Implementación de recomendaciones
1.11.3 Incrementar en un 10% la implementación de las recomendaciones.
0%
Avance en la implementación
1.12.1 Lograr implementar 80% de los subsistemas del modelo integral de gestión de talento humano.
88%
Avance de proyecto 1.13.1 Cumplir con 5 componentes estratégicos de la gestión de las tecnologías de la información.
38%
Procesos implementados
1.14.1 Implementar buenas practicas según ITIl v3 por medio de 6 procesos de gestión de servicios de TI.
67%
Avance de proyecto 1.15.1 Lograr mayor acceso a la información por medio de la implementación de dos plataformas de servicios de TI.
50%
Acciones ejecutadas 1.15.2 Cumplir el 100% de la infraestructura y equipo institucional de las TIC´s en óptimas condiciones.
100%
Fuente: Anexos 1
34
Cuadro Nº 9: Indicadores de Eficiencia del Programa SINAES, por meta.
NOMBRE INDICADORE
CODIGO META
DESCRIPCIÒN META RESULTADO
Procesos Evaluados 2.1.1 Cumplir con 136 procesos parauniversitarios, universitarios y posgrados evaluados.
84%
Personas Capacitadas 2.2.1
Incrementar las capacidades internas en el diseño y desarrollo de procesos de autoevaluación, autorregulación y mejoramiento contínuo por medio de 300 personas capacitadas
100%
Publicaciones de investigaciones
2.3.1 Desarrollar un programa de investigación que busque producir ideas sobre la educación superior y calidad. Cátedra "Enrique Góngora"
85%
Cantidad de personas informadas
2.4.1 Informar a un total de 50,000,00 persona sobre temas de cultura de calidad.
78%
Porcentaje de acciones ejecutadas
2.5.1 Cumplir con el 100 % de las acciones sustantivas y ordinarias de planificación, gestión administrativa del SINAES.
60%
Fuente: Anexos 2
35
Cuadro Nº 10: Indicadores de Eficiencia del Programa CENAT, por meta.
NOMBRE INDICADORES
CODIGO METAS
DESCRIPCION METAS RESULTADO
Actividades e indicadores realizados
3.1.1 Cumplir con el 100% de las actividades e indicadores establecidos en el Plan Estratégico del Colaboratorio en ciencia computacional y computación paralela y distribuida
90%
3.2.1
Incrementar las capacidades internas en el diseño y desarrollo de procesos de autoevaluación, autorregulación y mejoramiento contínuo por medio de 300 personas capacitadas
95%
3.3.1
Cumplir con el 100% de las actividades e indicadores establecidos en el Plan Estratégico del CENIBIOT en el ámbito de la Bioprospección, Biotecnología Vegetal, Genómica y Biología Molecular, Ingeniería de Bioprocesos y Biotecnología en Salud
100%
3.4.1 Cumplir con el 100% de las actividades e indicadores establecidos en el Plan Estratégico de Gestión Ambiental en temas medioambientales y agroalimentarias
100%
Porcentaje de acciones ejecutadas
3.5.1 Cumplir con el 100% de las actividades e indicadores establecidos en el Plan Estratégico de LANOTEC en el área de la micro y bio-nanotecnociencia
100%
Actividades desarrolladas
3.6.1 Cumplir con el 100% de las actividades de coordinación, supervisión y colaboración de la Dirección del Centro.
100%
Número de informes realizados
3.7.1 Elaborar 16 informes de seguimiento de las actividades del proyecto de mejoramiento de la educación superior
100%
Fuente: Anexos 3
36
Cuadro Nº 11: Indicadores de Eficiencia del Programa PEN, por meta.
NOMBRE INDICADORES
CODIGO METAS
DESCRIPCION METAS RESULTADO
Investigaciones realizadas
4.1.1 Realizar el 100% de las investigaciones para la publicación del Informe Estado de la Nación
88%
4.1.2 Realizar el 100% de las investigaciones propuestas para la preparación del Informe Estado de la Educación
96%
4.1.4 Realizar el 100% de las investigaciones propuestas para la preparación del Informe Estado de la Justicia
83%
4.1.6 Realizar el 100% de las investigaciones propuestas sobre un tema relacionado al Desarrollo Humano Sostenible
70%
Consulta de temas 4.1.3 Realizar el 100% de la consulta de temas del Sexto Informe Estado de la Región
45%
Avance del proyecto
4.1.5 Lograr la actualización del 100% de la plataforma tecnológica 3.0 y del sistema de seguimiento
100%
Personas Capacitadas
4.2.1 Lograr la capacitación de al menos 10.000 personas con los resultados de los Informes Estado de la Nación
100%
Difusión 4.2.2 Realizar la publicación de 1,800 materiales de difusión por diferentes medios (incluye: boletines, publicaciones en redes sociales, envíos de e mail marketing)
100%
Acciones ejecutadas
4.3.1 Cumplir con el 100 % de las acciones sustantivas y ordinarias de planificación, gestión administrativa del PEN.
100%
Fuente: Anexos 4
37
Vinculación del Plan Anual Operativo 2015 con el Plan Nacional de la Educación Superior (PLANES)
A continuación se presentan los resultados obtenidos por los programas de la institución en sus objetivos operativos vinculados al
PLANES 2016-2020.
Programa presupuestario: OPES
TEMAS OBJETIVOS ESTRATEGICOS DEL
PLANES 2016-2020
OBJETIVOS ESTRATEGICOS
INSTITUCIONALES POLITICAS INSTITUCIONALES OBJETIVOS OPERATIVOS INSTITUCIONALES RESULTADO
Vin
cu
lació
n c
on
el
en
torn
o
Fortalecer la vinculación de la educación superior universitaria estatal con los sectores sociales, productivos y el Estado para renovar el conocimiento, que permita incidir en la política pública.
1.2 Fortalecer la coordinación de la SESUE.
14. Fortalecerá los mecanismos de coordinación y cooperación necesarios para consolidar el Sistema de Educación Superior Universitaria Estatal.
1.1 Mejorar el Sistema Interuniversitario Estatal por medio de acciones de coordinación, articulación y colaboración de las universidades, el CONARE y los diversos sectores del país.
100%
11. Promoverá la consecución de los propósitos fundamentales y las políticas que rigen a las Instituciones de Educación Superior Universitaria Estatal.
1.1 Mejorar el Sistema Interuniversitario Estatal por medio de acciones de coordinación, articulación y colaboración de las universidades, el CONARE y los diversos sectores del país.
Ate
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Mejorar la cobertura del accionar universitario en docencia, investigación, extensión y acción social así como en vida estudiantil en atención a las poblaciones vulnerables y mediante el reforzamiento de los programas de becas y servicios estudiantiles.
1.3 Desarrollar la investigación y el análisis de temáticas relacionadas con educación superior.
6. Desarrollará proyectos, actividades de investigación y análisis sobre la situación de las personas graduados en el mercado laboral. 1.2 Contar oportunamente con información sobre
temas de la educación superior universitaria que contribuya a la planificación, gestión, innovación y mejoramiento continuo.
86%
2. Impulsará la investigación sistemática de la realidad del país, con el propósito de ofrecer información pertinente y oportuna a la sociedad.
Pro
du
cció
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dif
us
ión
Fortalecer e incentivar los procesos de producción académica y la difusión del conocimiento que se genera en las universidades como expresión de su función pública.
1.4 Evaluar sistemáticamente los resultados e impacto.
12.Propiciará la difusión de los resultados que se deriven del quehacer institucional e interuniversitario
1.3 Evaluar los resultados obtenidos de las acciones desarrolladas por el PLANES.
100%
38
TEMAS OBJETIVOS ESTRATEGICOS DEL
PLANES 2016-2020
OBJETIVOS ESTRATEGICOS
INSTITUCIONALES POLITICAS INSTITUCIONALES OBJETIVOS OPERATIVOS INSTITUCIONALES RESULTADO
Gesti
ón
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ale
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Hu
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o
Fortalecer y renovar el talento humano propiciando su formación para garantizar la excelencia en las actividades sustantivas.
3.3 Fortalecer el recurso humano de manera integral y la capacidad institucional para su gestión.
15. Fortalecerá el desarrollo integral de los funcionarios para mejorar la calidad del quehacer institucional.
1.12 Contar con el modelo integral de gestión de talento humano implementado en la institución.
100%
Gesti
ón
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alid
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Desarrollar sistemas de gestión de la calidad que permitan monitorear el grado de logro de los propósitos institucionales e implementar acciones de mejora en la gestión universitaria.
3.1 Desarrollar cultura de compromiso institucional hacia una gestión de calidad.
16. Fortalecerá los procesos de planificación y de gestión de calidad institucional para garantizar el mejoramiento continuo y la pertinencia de sus acciones.
1.6 Mejorar los servicios institucionales de apoyo logístico, administrativo y de mantenimiento.
86%
1.7 Mejorar las acciones y buenas prácticas en la gestión ambiental institucional.
1.8 Mejorar la gestión institucional mediante acciones de planificación y la mejora continua.
1.9 Mejorar la gestión institucional mediante acciones en planificación, el control interno, la mejora continua y la rendición de cuentas.
3.2 Consolidar los mecanismos de control interno y rendición de cuentas.
17. Fortalecerá la cultura de transparencia y rendición de cuentas del Conare en sus actividades y promoverá la eficacia y eficiencia en los diversos ámbitos de su gestión.
1.9 Mejorar la gestión institucional mediante acciones en control interno, y la rendición de cuentas.
80% 1.10 Mejorar la gestión institucional mediante acciones en control interno, y la rendición de cuentas.
1.11 Mejorar la gestión institucional mediante procesos de evaluación y fiscalización, de las operaciones y el sistema de control interno.
3.5 Desarrollar e implementar Sistema de Información Integrado para el desarrollo de la gestión institucional
16. Fortalecerá los procesos de planificación y de gestión de calidad institucional para garantizar el mejoramiento continuo y la pertinencia de sus acciones.
1.13 Mejorar la gestión de las tecnologías de información.
75%
10. Promoverá el uso de las tecnologías de información y comunicación en el quehacer institucional y en la integración del sistema universitario estatal.
1.14 Mejorar prácticas en la gestión de servicios de las TI.
72% 1.15. Habilitar soluciones, aplicaciones y desarrollo de infraestructura para facilitar la prestación de servicios de TI.
39
TEMAS OBJETIVOS ESTRATEGICOS DEL
PLANES 2016-2020
OBJETIVOS ESTRATEGICOS
INSTITUCIONALES POLITICAS INSTITUCIONALES OBJETIVOS OPERATIVOS INSTITUCIONALES RESULTADO
Gesti
ón
:
Fin
an
cia
mie
nto
Generar nuevas estrategias para el uso eficaz de los recursos institucionales.
2.1 Elaborar propuestas y evaluar alternativas de financiamiento.
13. Apoyará a las Instituciones de Educación Superior Universitaria Estatal en su esfuerzo por mejorar su financiamiento.
1.4 Mejorar la información en materia de financiamiento universitario para la toma de decisiones.
100%
1.5 Mejorar la eficiencia en el uso de los recursos financieros interuniversitarios
Gesti
ón
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mb
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te
Continuar impulsando las mejores prácticas de gestión ambiental por medio de acciones orientadas a reducir el impacto, crear conciencia en la comunidad universitaria y convertirse en referente nacional.
3.1 Desarrollar cultura de compromiso institucional hacia una gestión de calidad.
4. Integrará en las acciones del quehacer institucional la responsabilidad con el ambiente, con el fin de contribuir con el desarrollo sustentable.
1.7 Mejorar las acciones y buenas prácticas en la gestión ambiental institucional
90%
40
Programa presupuestario: SINAES
TEMAS OBJETIVOS ESTRATEGICOS DEL
PLANES 2016-2020
OBJETIVOS ESTRATEGICOS
INSTITUCIONALES POLITICAS INSTITUCIONALES OBJETIVOS OPERATIVOS INSTITUCIONALES RESULTADO
Rela
ció
n c
on
el
sis
tem
a e
du
cati
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Propiciar el trabajo conjunto entre las universidades y el Ministerio de Educación Pública para incidir en la calidad y pertinencia de la educación nacional.
4.1 Fortalecer la excelencia académica y la capacidad de respuesta oportuna de la Educación Superior a las necesidades de la sociedad
3. Fomentará espacios de articulación entre las instituciones de educación superior universitaria estatal y otros actores del sistema educativo nacional, para fortalecer la educación como un bien público.
2.2 Contribuir con las instituciones de educación superior costarricense a generar capacidades internas en el diseño y desarrollo de procesos de autoevaluación, autorregulación y mejoramiento continuo de la calidad mediante el liderazgo y promoción de iniciativas innovadoras en la búsqueda de la calidad.
88%
7. Promoverá en las instituciones de Educación Superior Universitaria Estatal el desarrollo de procesos de innovación educativa, atendiendo las demandas de la sociedad.
2.3 Impulsar la investigación y generar conocimiento
2.5. Desarrollar una gestión administrativa innovadora y ágil apoyada por las tecnologías de la información y la comunicación.
Gesti
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Ampliar las condiciones para que los recursos de las universidades generen opciones de aseguramiento de la calidad y la pertinencia.
8. Promoverá el mejoramiento del sistema educativo mediante los procesos de autoevaluación, acreditación y certificación de los programas, proyectos y procesos universitarios.
2.1 Promover procesos de autoevaluación, conducir procesos de acreditación y reacreditación de acuerdo a las normas, criterios y procedimientos que los rigen, asegurando la revisión y actualización permanente de estos procesos de acuerdo a las buenas prácticas de calidad.
84%
2.4 Consolidar una cultura de calidad mediante el fomento de las carreras universitarias y parauniversitarias además de incentivar los hábitos organizacionales de mejoramiento contínuo en los centros educativos.
41
Programa presupuestario: CeNAT
TEMAS OBJETIVOS ESTRATEGICOS
DEL PLANES 2016-2020
OBJETIVOS
ESTRATEGICOS
INSTITUCIONALES
POLITICAS INSTITUCIONALES OBJETIVOS OPERATIVOS INSTITUCIONALES RESULTADO
Vin
cu
lació
n c
on
el
en
torn
o
Fortalecer la vinculación de la
educación superior universitaria
estatal con los sectores
sociales, productivos y el
Estado para renovar el
conocimiento, que permita
incidir en la política pública.
4.2 Desarrollar acciones de
articulación con sectores
productivos, institucionales y
sociales.
1. Establecerá vínculos con las
instituciones de gobierno, de sectores
sociales y productivos, y suscribirá
acuerdos y convenios con entes
nacionales o extranjeros, con el fin de
favorecer la coordinación con las
Instituciones de Educación Superior
Universitaria Estatal.
9. Fortalecerá la investigación en las
instituciones de Educación Superior
Universitaria Estatal que apoye el
proceso de innovación tecnológica para
contribuir con el mejoramiento de la
sociedad.
3.1 Desarrollar experticia en diversas áreas de la investigación y el
desarrollo de la computación avanzada, para promover la
colaboración con el gobierno, la industria y la academia en solución
de problemas en ciencia computacional y computación paralela y
distribuida.
3.2 Promover, facilitar y ejecutar proyectos de investigación y difusión
académica así como de vinculación empresarial en el campo de la
geomática y misiones aerotransportadas.
3.3 Generar soluciones biotecnológicas innovadoras a partir de la
vinculación estratégica con los sectores académico, empresarial y
gubernamental en el ámbito de la Bioprospección, Biotecnología
Vegetal, Genómica y Biología Molecular, Ingeniería de Bioprocesos y
Biotecnología en Salud.
3.4 Mejorar la calidad de vida de las personas generando
investigación básica y aplicada y utilizando herramientas de alta
tecnología medioambientales y agroalimentarias
3.5 Generar investigación, innovación, enseñanza y extensión en el
área de la micro y bio-nanotecnocien-cia con potenciales aplicaciones
que impacten los sectores gobierno, empresa y academia
3.6 Ejecutar actividades de investigación que permitan al país un
desarrollo competitivo de los diferentes sectores de la sociedad, en el
ámbito económico, social y ambiental, mediante la innovación,
desarrollo, capacitación y servicios en ciencia y tecnología
3.7 Fortalecerá los mecanismos de coordinación y cooperación
necesarios para consolidar el Sistema de Educación Superior
Universitaria Estatal.
98%
42
Programa presupuestario: Estado de la Nación
TEMAS OBJETIVOS ESTRATEGICOS
DEL PLANES 2016-2020
OBJETIVOS ESTRATEGICOS
INSTITUCIONALES POLITICAS INSTITUCIONALES OBJETIVOS OPERATIVOS INSTITUCIONALES RESULTADO
Vin
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n c
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el
en
torn
o
Fortalecer la vinculación de la educación superior universitaria estatal con los sectores sociales, productivos y el Estado para renovar el conocimiento, que permita incidir en la política pública.
4.2 Desarrollar acciones de articulación con sectores productivos, institucionales y sociales.
2. Impulsará la investigación sistemática de la realidad del país, con el propósito de ofrecer información pertinente y oportuna a la sociedad.
4.1 Ofrecer a la sociedad información actualizada, oportuna y de calidad a través de la preparación de investigaciones de desarrollo humano sostenible o sobre un tema específico
80%
5. Desarrollará proyectos vinculados con instituciones, organizaciones sociales y con el sector empresarial para atender las áreas prioritarias de la población costarricense y generar impacto en las diferentes regiones del país.
4.2 Capacitar a la población en temas de desarrollo humano sostenible por medio de la aplicación de una estrategia de difusión que incluya actividades de difusión y capacitación
9. Fortalecerá la investigación en las instituciones de Educación Superior Universitaria Estatal que apoye el proceso de innovación tecnológica para contribuir con el mejoramiento de la sociedad.
4.3 Apoyar la gestión institucional del PEN.
Pro
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n y
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Fortalecer e incentivar los procesos de producción académica y la difusión del conocimiento que se genera en las universidades como expresión de su función pública.
4.2 Desarrollar acciones de articulación con sectores productivos, institucionales y sociales.
12.Propiciará la difusión de los resultados que se deriven del quehacer institucional e interuniversitario
4.2 Capacitar a la población en temas de desarrollo humano sostenible por medio de la aplicación de una estrategia de difusión que incluya actividades de difusión y capacitación
100%
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Propiciar el trabajo conjunto entre las universidades y el Ministerio de Educación Pública para incidir en la calidad y pertinencia de la educación nacional.
4.2 Desarrollar acciones de articulación con sectores productivos, institucionales y sociales.
3. Fomentará espacios de articulación entre las instituciones de educación superior universitaria estatal y otros actores del sistema educativo nacional, para fortalecer la educación como un bien público.
4.1 Ofrecer a la sociedad información actualizada, oportuna y de calidad a través de la preparación de investigaciones de desarrollo humano sostenible o sobre un tema específico
100%
43
La situación económico-financiera global de la institución
A continuación se transcribe la situación económico financiera global de la institución publicada en el
informe de Liquidación Presupuestaria del 01 de enero al 31 de diciembre del 2016 del Conare, documento
elaborado por el Departamento de Gestión Financiera.
BALANCE GENERAL AL 31 de diciembre del 2016
(en miles de colones)
44
45
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 de diciembre del 2016 (en miles de colones)
46
ESTADO DE CAMBIOS AL PATRIMONIO NETO
AL 31 de diciembre del 2016 (en miles de colones)
47
ESTADO DE FLUJO DE EFECTVIO
AL 31 de diciembre del 2016 (en miles de colones)
48
49
CONCILIACIÓN DE SUPERAVIT Y CUENTAS CONTABLES 2015 AL 31 de diciembre del 2016 (en colones Costarricenses)
50
Notas a los Estados Financieros
BALANCE GENERAL
Activo Corriente
NOTA No. 3 Caja y Banco - Fondos Especiales
En esta cuenta se incluye los saldos que se tienen en las cuentas corrientes, fondos de caja
chica, así como los de Caja Única que representan: las transferencias del Poder Ejecutivo
a las instituciones públicas que se rigen por el principio de caja. También contempla los
recursos donados por organizaciones internacionales o otros gobiernos para un fin
específico, cuya composición es la siguiente. Así como las inversiones que vencen en un
plazo no mayores a tres meses.
2016
diciembre
Caja y Banco Cajero 47.011.619,08
Caja y Banco – Fondos
Especiales 0,00
Descripción de la Cuenta
BANCOS 30/12/2016
Cuenta colones 054768-7 B.N.C.R. ¢4.415.395,77
Cuenta colones 121340-4 B.N.C.R. 124.062,68
Cuenta colones 141878-9 B.N.C.R. 388.747,57
Cuenta colones 001318-1 B.N.C.R. 6.037.543,67
Cuenta dólares 605005-8 B.N.C.R. 23.615.072,09
Cuenta colones 22002301 B.C.R. 4.712.073,02
Cuenta colones Banco Popular 5.947.724,28
TOTAL ¢45.240619.08
CAJA CHICA ¢1.771,000.00
TOTAL CAJA Y BANCOS ¢47.011.619,08
51
NOTA No. 4 Cuentas por Cobrar
Las cuentas por cobrar son al igual que cualquier activo recursos económicos propiedad de
la institución que genera un beneficio en el futuro; forma parte del activo corriente.
Están constituidas por créditos a favor de la entidad y originados por las ventas, prestación
de servicios y demás operaciones normales de la institución como por ejemplo, adelanto de
viáticos, sumas pagadas de mas, etc.
2016
diciembre
Cuentas por Cobrar 7.052.615,52
Total 7.052.615,52
Descripción de la Cuenta
CUENTAS POR COBRAR 30/12/2016
Cuentas por cobrar empleados 6.284.103,52 Multa CCSS salario escolar 285.840,90
Cuentas por cobrar proveedores 482.571,10
TOTAL ¢7.052.615,22
NOTA No. 5 Provisión Cobranza Dudosa
Registra los movimientos de las estimaciones ocasionadas por posibles contingencias a
causa de la incobrabilidad de las deudas a corto plazo.
2016
diciembre
Provisión Cobranza Dudosa 0,00
Total 0,00
Descripción de la Cuenta
52
NOTA No. 6 Existencias (Inventario)
Son los bienes que se tienen para el uso en el accionar ordinario de la institución, o para
ser consumidos en la producción de bienes o servicios para su posterior comercialización.
Las Existencias (Inventarios) comprenden, además de las materias primas, productos en
proceso y productos terminados, los materiales, repuestos y accesorios para ser
consumidos, en la operación normal de las Instituciones Públicas. La base de toda
Institución son los servicios, de aquí la importancia del manejo del inventario por parte de
la misma. Este manejo contable permitirá a la Institución mantener el control oportuno, así
como también tener al final del período contable un estado confiable de la situación
económica, Ahora bien, el inventario constituye las partidas del activo corriente que están
listas para un eventual consumo, es decir, toda aquella mercancía que posee una Institución
en el almacén valorada al costo de adquisición.
2016
diciembre
Existencias 0,00
Total 0,00
Descripción de la Cuenta
En proceso de depuración.
NOTA No. 7 Provisión Existencias
Suma conservada por la Institución con vistas a cubrir una carga o una pérdida eventual de
su inventario de existencias.
2016
Junio
Provisión Existencias 0,00
Total 0,00
Descripción de la Cuenta
NOTA No. 8 Mercadería en Tránsito
Es una cuenta transitoria donde se debitan los cargos provenientes de compras aún no
recibidas pero que, legalmente, son propiedad de la institución o empresa. Una vez que los
bienes son recibidos, se acredita contra la cuenta que los representa.
2016
Junio
Mercancias en Tránsito 0,00
Total 0,00
Descripción de la Cuenta
53
NOTA No. 9 Gastos pagados por adelantado
Están constituidos por las partidas que representen servicios u otros conceptos pagados
que aún no han sido recibidos en su totalidad, y van a ser absorbidos como gastos en el
año siguiente. En este grupo se encuentra: garantías de participación y cumplimiento, el
combustible pagado por anticipado.
2016
diciembre
Gastos Pagados por Anticipado 768.412,00
Total 768.412,00
Descripción de la Cuenta
NOTA No. 10 Inversiones a Corto Plazo
Los principios de contabilidad aplicables al sector público requieren el registro de las
Inversiones al valor de mercado (menor a un año) originadas por colocaciones de
excedentes de fondos, como la adquisición de títulos valores con el fin de obtener un
ingreso financiero.
2016
diciembre
Inversiones Corto Plazo 7.811.464.326,38
Total 7.811.464.326,38
Descripción de la Cuenta
30/12/2016
Combustibles
768.412,00
TOTAL ¢768.412,00
54
Activo no Corriente
NOTA No. 11 Documento por cobrar Largo Plazo
Activo que representa el valor de los derechos a L P, demostrado con la promesa por escrito
de la otra parte que otorga el derecho de recibir efectivo en el futuro en un plazo mayor a
un año, se incluyen los pagarés, letras libres de gravámenes que ni hayan vencido.
NO APLICA
NOTA No. 12 Cuentas por cobrar Largo Plazo
Un derecho económico que tiene la institución o empresa contra otro ente estatal, privado
o persona física que se adquiere principalmente al venderle bienes y servicios o bien por
prestarle dinero. Se recomienda conciliar las cuentas por cobrar a entes relacionados, con
los saldos contables de las instituciones o empresas relacionadas, e investigar todas las
diferencias observadas.
NO APLICA
NOTA No. 13 Provisión Cobranza Dudosa
Registra los movimientos de las estimaciones ocasionadas por posibles contingencias a
causa de la incobrabilidad de las deudas a largo plazo contraídas por las instituciones,
empresas y terceros a favor del Gobierno Central.
En la información del Balance General Consolidado mostrada en el siguiente cuadro, no
entra el 100% de las instituciones ya que no todas incluyen la provisión.
NO APLICA
NOTA No. 14 Préstamos
Contempla los desembolsos financieros que la institución o empresa efectúa para
operaciones de crédito a las instituciones o empresas públicas nacional o internacional, al
sector privado nacional o internacional, así como personas físicas, formalizado mediante la
55
suscripción de un documento en el que acuerda entre otras cosas, el objeto del préstamo,
plazo de vigencia, términos de amortización y reconocimiento de intereses. El otorgamiento
de los préstamos debe contar con la base legal que así lo autorice.
NO APLICA
NOTA No. 15 Provisión Cobranza Dudosa de Préstamos
Estimaciones que se realizan durante el período sobre las cuentas por cobrar, a fin de
prever una porción de estas cuentas que no llegue a recuperarse.
NO APLICA
NOTA No. 16 Adquisición de Valores
La adquisición de inversiones en títulos valores es un activo financiero poseído con la
finalidad de incrementar su riqueza por medio de los réditos producidos tales como
intereses, títulos de propiedad-bonos de la deuda interna y cartas de crédito.
NO APLICA
NOTA No. 17 Otros Activos Financieros
Inversiones financieras no consideradas en los grupos y subpartidas anteriores.
En esta cuenta se incluyen los rubros que corresponden a títulos de propiedad en Garantía,
así como los aportes de capital que el Estado efectúa.
NO APLICA
NOTA No. 18 Maquinaria, Equipo y Mobiliario
Contempla las erogaciones por concepto de adquisición de maquinaria, equipo y mobiliario
tanto nuevo como existente. Incluye las reparaciones mayores o extraordinarias que tienen
como propósito incrementar la capacidad de servicio del activo, su eficiencia, prolongar su
vida útil y que ayudan a reducir los futuros costos de operación, independientemente de si
56
tales reparaciones se realizan por contrato o por administración. Por lo tanto, incorpora los
repuestos para dichas reparaciones y la mano de obra correspondiente.
Las erogaciones de instalación y otros egresos relacionados con la adquisición de
maquinaria, equipo y mobiliario se consideran dentro de esta partida, en los grupos y
subpartidas respectivos, aun cuando fueren facturados por separado.
Se encuentra en proceso de depuración
2016
Diciembre
Maquinaria, Equipo y Mobiliario
2.450.311.762,40
Total 2.450.311.762,40
Descripción de la Cuenta
31/12/2016
Mob. y Equipo Oficina
¢ 352.809.615,67
Mob. y Equipo Cómputo
964.709.135,41 Equipo de comunicación 240.474.580,48
Vehículos 101.343.480,49
Equipo educacional 53.622.044,23
Software de cómputo
210.315.768,68
Suministros de cómputo 114.912.426,05 Marcas de Comercio 452.899,20
Equipos varios
411.671.812,19
TOTAL ¢2.450.311.762,40
57
NOTA No. 19 Depreciación Acumulada
Registrar los movimientos de las Depreciaciones Acumuladas por la pérdida de capacidad
operacional de los Bienes por el uso u otros factores naturales, teniendo en cuenta su vida
útil estimada y el costo ajustado por erogaciones capitalizables, que permiten la ejecución
de las actividades.
Significa cuantificar y aplicar al costo de operación proporcional del valor de los activos fijos
a lo largo de su vida útil estimada, por el desgaste o deterioro que surge a consecuencia
del uso durante sus años de servicio o por obsolescencia.
La estimación del valor que exprese el desgaste y deterioro de su activo fijo, se efectúa
tomando en consideración su costo de adquisición o valor de revalúo, así como su vida
estimada y el valor de desecho (valor residual).
No se deprecian los terrenos y obras de arte, así como otros activos que no sufren desgaste
o deterioro.
2016
Diciembre
Depreciación Acumulada 398.973.398,01
Total 398.973.398,01
Descripción de la Cuenta
NOTA No. 20 Construcciones, Adiciones y Mejoras
Corresponde a construcciones, adiciones y mejoras de obras no descritas anteriormente y
que se ejecutan por contrato con personas físicas o jurídicas. Se excluyen los edificios que
forman parte integral de las construcciones, en cuyo caso se deben clasificar en la
subpartida.
Una adición es algo que no constituye simplemente la reposición de un bien que ya se
poseía anteriormente. Las adiciones comprenden las unidades enteramente nuevas así
como las extensiones, ampliaciones y agrandamientos de bienes ya existentes. Así, pues,
un edificio totalmente nuevo constituye una adición como lo es también el agrandamiento
de un edificio ya existente.
La diferencia esencial entre una adición y una mejora es que la adición implica un aumento
de cantidad, en tanto, que la mejora aumenta solo la calidad. El nuevo bien es mejor que el
antiguo cuando este fue adquirido. Existe una mejora cuando un techo de madera es
sustituido por uno de losas, o cuando el alumbrado de bajo voltaje es sustituido por uno de
alto voltaje.
58
En proceso de depuración
2016
Diciembre
Construcciones, Adiciones y Mejoras 351.537.451,17
Total 351.537.451,17
Descripción de la Cuenta
NOTA No. 21 Terrenos
Dichos bienes preexistentes no son materia de depreciación, se registran los movimientos
por el valor de adquisición de los terrenos adquiridos o incorporados que permiten la
ejecución de las actividades, tareas productivas y prestación de servicios de la institución o
empresa.
En proceso de depuración
2016
diciembre
Terrenos 8.700.000,00
Total 8.700.000,00
Descripción de la Cuenta
NOTA No. 22 Edificios
Dichos bienes preexistentes son materia de depreciación, su adquisición es para usos
variables, tales como para uso de oficinas, bodegas, etc.
2016
diciembre
Edificios 512.962.130,39
Total 512.962.130,39
Descripción de la Cuenta
En proceso de depuración
NOTA No. 23 Depreciación Acumulada
Registrar los movimientos de las Depreciaciones Acumuladas por la pérdida de capacidad
operacional de los Bienes por el uso u otros factores naturales, teniendo en cuenta su vida
útil estimada y el costo ajustado por erogaciones capitalizables, que permiten la ejecución
de las actividades.
59
Significa cuantificar y aplicar al costo de operación proporcional del valor de los activos fijos
a lo largo de su vida útil estimada, por el desgaste o deterioro que surge a consecuencia
del uso durante sus años de servicio o por obsolescencia.
La estimación del valor que exprese el desgaste y deterioro de su activo fijo, se efectúa
tomando en consideración su costo de adquisición o valor de revalúo, así como su vida
estimada y el valor de desecho (valor residual).
No se deprecian los terrenos y obras de arte, así como otros activos que no sufren desgaste
o deterioro.
2016
diciembre
Depreciación Acumulada 52.740.580,00
Total 52.740.580,00
Descripción de la Cuenta
NOTA No. 24 Otras Obras
Dichos bienes preexistentes son materia de depreciación, erogaciones para la compra de
obras ya construidas para diversos usos, como instalaciones y otras construcciones.
Pueden ser adquiridas por los procedimientos usuales de contratación o expropiación.
NO APLICA
NOTA No. 25 Depreciación Acumulada de Otras Obras
Registrar los movimientos de las Depreciaciones Acumuladas por la pérdida de capacidad
operacional de los Bienes por el uso u otros factores naturales, teniendo en cuenta su vida
útil estimada y el costo ajustado por erogaciones capitalizables, que pertenecen al Gobierno
que permiten la ejecución de las actividades, tareas productivas y prestación de servicios.
Significa cuantificar y aplicar al costo de operación una alícuota del valor de los activos fijos
a lo largo de su vida útil estimada, por el desgaste o deterioro que surge a consecuencia
del uso durante sus años de servicio o por obsolescencia.
La estimación del valor que exprese el desgaste y deterioro de su activo fijo, se efectúa
tomando en consideración su costo de adquisición o valor de revalúo, así como su vida
estimada y el valor de desecho (valor residual).
60
No se deprecian los terrenos y obras de arte, así como otros activos que no sufren desgaste
o deterioro.
NO APLICA
NOTA No. 26 Bienes Duraderos Diversos
En esta cuenta se registran aquellas partidas que no pueden ser registradas en las partidas
antes citadas, teniendo presente que estas deben ser detalladas en su respectivo auxiliar.
NO APLICA
NOTA No. 27 Semovientes
Contempla la compra de ganado y otras especies de animales que se adquieren para
trabajo o con fines de reproducción y se registran como un activo fijo.
NO APLICA
NOTA No. 28 Amortización y Agotamiento de Semovientes
El agotamiento es el débito o cargo que se registra contablemente por la cantidad
consumida en la explotación de semovientes, la amortización es la cantidad que se deduce
periódicamente sobre una pérdida o sobre un cargo diferido, con el fin de registrar
contablemente el valor estimado ha determinado período y situación.
NO APLICA
61
NOTA No. 29 Piezas de Colección
Contempla la adquisición y restauración de obras producto de la creación artística, tales
como pinturas, esculturas y grabados, además de piezas arqueológicas, artículos de
numismática, filatelia y otros similares, los cuales se convierten en piezas de colección
tomando un valor especial. Dichos bienes no son materia de depreciación.
NO APLICA
NOTA No. 30 Bienes de uso público
Los Bienes de Uso Público son aquellos bienes en que la institución invirtió recursos y que
por su naturaleza no se podrá estimar su vida útil, ya que están a disposición de todos los
ciudadanos de la Nación. Ejemplos: Carreteras, Puentes, Tendido Eléctrico, Acueductos,
Señales de Tránsito, Cabinas Telefónicas, Parques Recreativos y Plazas Públicas, Parques
Nacionales, Libros de colección etc.
NO APLICA
NOTA No. 31 Patentes
Las patentes representan los derechos o privilegios para su explotación o venta, por un
determinado número de años de usar, otorgados a una institución, natural o jurídica, a nivel
nacional o internacional, con carácter de exclusividad.
El grupo de instituciones que conforman la Administración Central, en este periodo no
registro ningún movimiento, tal resultado es lógico ya que las patentes son manejadas por
las Municipalidades.
NO APLICA
62
NOTA No. 32 Derechos
La palabra derecho designa una facultad reconocida a una institución por la ley, y que le
permite realizar determinadas actividades, por lo que en esta cuenta se incluye la
adquisición de derechos de una institución Pública o Privada, en forma temporal, por
ejemplo derecho de autor, derechos de llave, derechos de explotación.
NO APLICA
NOTA No. 33 Depósitos
Documento escrito que afirma que un bien posee la cantidad, calidad, contenido o
prestaciones expresadas o que funcionará de acuerdo con lo que se menciona en su
publicidad durante un periodo de tiempo dado. En algunos casos el comprador puede
recuperar la totalidad o parte del dinero gastado en la adquisición si el bien garantizado no
consigue cumplir con los términos del depósito.
2016
diciembre
Depositos 199.900,00
Total 199.900,00
Descripción de la Cuenta
30/12/2016
Derechos Telefónicos ¢ 199.900,00
NOTA No. 34 Licencias
Son aquellas autorizaciones para operar como por ejemplo un negocio o un software de
cómputo. El costo de las licencias y de permisos se registra en la cuenta de activos
intangibles y son amortizados durante el período que cubra el permiso o la licencia
respectiva.
NO APLICA
63
NOTA No. 35 Decomisos en efectivo y en especie
Efectivo o bien del que se priva a una entidad o una persona física como castigo por haber
cumplido alguna ley y como compensación por los daños o perjuicios ocasionados.
NO APLICA
Pasivo y Patrimonio
Pasivo Corriente
NOTA No. 36 Cuentas por pagar
Dinero que debe la institución o empresa de acuerdo a cuentas o recibos enviados por el
acreedor. Las cuentas y documentos por pagar representan todos los derechos a reclamar
efectivo u otros bienes y servicios, como consecuencia de operaciones a crédito.
2016
diciembre
Cuentas por Pagar corto plazo 12.785.877,81
Total 12.785.877,81
Descripción de la Cuenta
CUENTAS POR PAGAR
30/12/2016
Retención de contratos
¢ 1.896.625,00 Embargos a empleados 989.097,10 Garantías de participación 230.559,00 Garantías de cumplimiento 9.669.596,71
TOTAL ¢12.785.877,81
64
NOTA No. 37 Retenciones por pagar
Son aquellas cuotas restadas de los salarios y destinadas al pago de las cargas sociales.
El patrono tiene la obligación de retener por ejemplo el 9.17% del salario del trabajador y
aportarlo a la CCSS así como el porcentaje correspondiente a impuesto sobre la renta si
el caso lo amerita.
206
diciembre
Retenciones Por Pagar 137.872.761,09
Total 137.872.761,09
Descripción de la Cuenta
Impuesto proveedores
¢ 10.214.680,83
Impuesto salario
23.324.122,80 CCSS 79.253.495,84
Pólizas empleados INS 263.681,00
Pensiones complementarias 650.000,00
JUPEMA 17.883.953,62
Sociedad de Seguros 6.282.827,00 TOTAL ¢137.872.761,09
65
NOTA No. 38 Gastos acumulados por pagar
Los recurridos por la institución una fecha anterior a su pago por caja. Los gastos
acumulados surgen cuando una institución o empresa ha utilizado bienes o servicios que le
han sido proporcionados con anterioridad pero aún no ha recibido un comprobante y se
debe de estimar para su respectivo registro.
2016
diciembre
Gastos Acumulados por pagar 0,00
Total 0,00
Descripción de la Cuenta
NOTA No. 39 Endeudamiento corto plazo
Utilización de recursos de terceros obtenidos vía deuda, para financiar una actividad y
aumentar la capacidad operativa en un periodo menor a un año.
NO APLICA
NOTA No. 40 Endeudamiento a largo plazo, porción corto plazo
Importes de los servicios de amortización correspondientes al ejercicio, de los préstamos
otorgados por Instituciones Financieras, con vencimiento en un plazo superior a los doce
meses de su obtención, monto a pagar en el periodo, porción a corto plazo.
NO APLICA
NOTA No. 41 Provisiones
Estimaciones de costos o gastos devengados que se liquidarán a más de un año plazo,
como es el caso de las indemnizaciones por años de servicios.
2016
diciembre
Cuentas por pagar Largo Plazo 0,00
Total 0,00
Descripción de la Cuenta
66
NOTA No. 42 Cuentas por pagar largo plazo
Dinero que debe la institución o empresa de acuerdo a cuentas por la compra de activos y
servicios
Las cuentas y documentos por pagar largo plazo representan todos los derechos a reclamar
efectivo u otros bienes y servicios, como consecuencia de préstamos y otras operaciones
a crédito cuyo vencimiento es superior a un período (1 año).
NO APLICA
NOTA No. 43 Endeudamiento a largo plazo
Utilización de recursos de terceros obtenidos vía deuda, para financiar una actividad y
aumentar la capacidad operativa en un periodo mayor a un año.
NO APLICA
NOTA No. 44 Provisiones para Beneficio Social
Estimaciones que se contemplan durante el período, de carácter obligatorio o voluntario
con el fin de ser destinadas a atender los distintos regímenes de previsión, desarrollo y
asistencia social.
NO APLICA
NOTA No. 45 Ingresos cobrados por anticipado
Son aquellos ingresos que a pesar de que se encuentran en las arcas de la institución o
empresa, no pueden considerarse de su propiedad, pues no ha realizado la venta del bien
o servicio.
NO APLICA
67
NOTA No. 46 Jubilaciones
Prestación de carácter laboral, contenida en los contratos de trabajo, que consiste en la
entrega de una pensión vitalicia a los trabajadores cuando cumplen determinados requisitos
de antigüedad, como son las pensiones contributivas y no contributivas, incluye las sumas
que se destinan al pago del beneficio al que se acoge un trabajador que ha cumplido un
número determinado de años de servicio activo y que habiendo cumplido los requisitos
exigidos por ley, tiene derecho a los beneficios económicos y sociales que ella otorga, así
como a sus causahabientes.
2016
diciembre
Jubilaciones 0,00
Total 0,00
Descripción de la Cuenta
NO APLICA
NOTA No. 47 Otras cuentas del pasivo
En esta cuenta se registran aquellas partidas que no pueden ser registradas en las partidas
antes citadas, teniendo presente que estas deben ser detalladas en su respectivo auxiliar
2016
diciembre
Otras Cuentas del Pasivo 38.279.797,13
Total 38.279.797,13
Descripción de la Cuenta
NOTA No. 48 Hacienda publica
La diferencia entre Activo y Pasivo de la institución, conforma el Capital Fiscal, adicionando
las transferencias y contribuciones de capital recibidas, como también la acumulación de
los resultados de cada ejercicio, conforma la denominada Hacienda Pública. La Hacienda
tiene un carácter residual, de monto determinado deduciendo los pasivos del activo total.
NO APLICA
68
NOTA No. 49 Reservas
La cuenta de reservas debe utilizarse única y expresamente en los siguientes casos: para
aplicar incrementos de valor de los activos, producto de revaluaciones realizadas, algunas
instituciones mantienen saldo en estas cuentas que deberán trasladar a la Hacienda Pública
previo estudio, debido a que están incluyendo movimientos que no corresponden, por lo
que deberán hacerse los ajustes correspondientes.
NO APLICA
NOTA No. 50 Resultados acumulados
Monto correspondiente a resultados acumulados provenientes de ejercicios anteriores de
la institución.
2016
diciembre
Resultados Acumulados 8.648.278.919,90
Total 8.648.278.919,90
Descripción de la Cuenta
NOTA No. 51 Resultados del periodo
Superávit o Déficit producto de la operación durante un período de la institución.
2016
diciembre
Resultados del periodo 1.901.468.188,54
Total 1.901.468.188,54
Descripción de la Cuenta
30/12/2016
Ingresos Corrientes ¢11.758.214.244,25
Menos:
Gastos Administrativos 9.856.746.055,71
Resultado del Ejercicio ¢1.901.468.188,54
69
ESTADO DE RENDIMIENTO
Ingresos Corrientes
NOTA No. 1 Ingresos Tributarios
NO APLICA
NOTA No. 2 Contribuciones Sociales
NO APLICA
NOTA No. 3 Ingresos no Tributarios
Ingresos que percibe el Estado y sus instituciones, provenientes de la prestación de
servicios, venta de bienes, concesión de licencias y permisos, rentas derivadas de la
actividad empresarial pública y de su propio patrimonio; que no constituyen una fuente de
ingresos impositivos. Incluye la venta de bienes y servicios, ingresos de la propiedad,
derechos administrativos, multas, sanciones, remates y confiscaciones, intereses
moratorios y otros ingresos no tributarios.
2016
diciembre
Ingresos No Tributarios 410.995.718,99
Total 410.995.718,99
Descripción de la Cuenta
NOTA No. 4 Transferencias corrientes y de capital
Ingresos recibidos de personas, entes y órganos del sector público, privado y externo para
financiar gastos corrientes con el fin de satisfacer necesidades públicas de diversa índole,
sin que medie una contraprestación de bienes, servicios o derechos a favor de quien
traslada los recursos. Estas transferencias corrientes incluyen las especificadas y
autorizadas por ley, las voluntarias, los subsidios y subvenciones.
Se clasifican en transferencias del ejercicio presupuestario vigente, que provienen del
Sector Público, Sector Privado y Sector Externo.
70
2016
diciembre
Transferencias Corrientes y Capital 11.234.315.167,40
Total 11.234.315.167,40
Descripción de la Cuenta
NOTA No. 5 Remuneraciones
Remuneraciones básicas en dinero al personal permanente y transitorio de la institución
cuya relación se rige por las leyes laborales vigentes. Además, comprende los incentivos
derivados del salario o complementarios a este, como el decimotercer mes o la retribución
por años servidos, así como gastos por concepto de dietas, las contribuciones patronales
al desarrollo y la seguridad social y gastos de representación personal.
Incluye Remuneraciones básicas, Remuneraciones eventuales e Incentivos salariales
2016
diciembre
Remuneraciones 4.983.245.746,59
Total 4.983.245.746,59
Descripción de la Cuenta
NOTA No. 6 Servicios
Obligaciones que la institución contrae, generalmente, mediante contratos administrativos
con personas físicas o jurídicas, públicas o privadas, por la prestación de servicios de
diversa naturaleza y por el uso de bienes muebles e inmuebles, corresponden a los
servicios que se destinan al mantenimiento, conservación y reparación menor u ordinaria,
preventiva y habitual de bienes de capital, que tienen como finalidad conservar el activo en
condiciones normales de servicio. Comprende entre otros, los pagos por el arrendamiento
de edificios, terrenos y equipos, servicios públicos, servicios de mantenimiento y reparación,
comerciales y financieros, así como la contratación de diversos servicios de carácter
profesional y técnico.
2016
diciembre
Servicios 2.946.244.352,64
Total 2.946.244.352,64
Descripción de la Cuenta
71
NOTA No. 7 Materiales y suministros
En esta partida se incluyen los útiles, materiales, artículos y suministros que tienen como
característica principal su corta durabilidad, pues se estima que se consumirán en el lapso
de un año. Sin embargo, por conveniencia se incluyen algunos de mayor durabilidad, en
razón de su bajo costo y de las dificultades que implicaría un control de inventario.
2016
diciembre
Materiales y Suministros 85.551.218,36
Total 85.551.218,36
Descripción de la Cuenta
NOTA No. 8 Intereses y Comisiones
Esta partida comprende las erogaciones destinadas por las instituciones públicas para
cubrir el pago a favor de terceras personas, físicas o jurídicas, del sector privado o del sector
público, residentes en el territorio nacional o en el exterior, por la utilización en un
determinado plazo de recursos financieros provenientes de los conceptos de emisión y
colocación de títulos valores, contratación de préstamos directos, créditos de proveedores,
depósitos a plazo y a la vista, avales asumidos, entre otros pasivos de la entidad, transados
en el país o en el exterior.
diciembre
2016
Intereses y Comisiones 0,00
Total 0,00
Descripción de la Cuenta
NOTA No. 9 Transferencias corrientes y de capital
Comprenden los egresos/ingresos que no tengan contraprestaciones de bienes y servicios
y cuyos importes no son reintegrables por los beneficiarios. Incluye todo tipo de
transferencias al sector privado, al externo y las de carácter corriente a otros entes del
sector público.
2016
diciembre
Transferencias Corrientes y Capital 1.746.433.030,49
Total 1.746.433.030,49
Descripción de la Cuenta
72
NOTA No. 10 Cuentas Especiales
NO APLICA
Otros Ingresos y Gastos
NOTA No. 11 Ganancias en venta, cambio o retiro de activos fijos
NO APLICA
NOTA No. 12 Diferencias positivas en el tipo de cambio
NO APLICA
NOTA No. 13 Ganancia por reclasificación de activos Fijos
NO APLICA
NOTA No. 14 Otros Ingresos
NO APLICA
Otros Gastos
NOTA No. 15 Perdida en venta cambio o retiro de Activos Fijos
NO APLICA
NOTA No. 16 Diferencias negativas en el tipo de cambio
NO APLICA
73
NOTA No. 17 Gasto por depreciación y agotamiento
El gasto del valor que exprese el desgaste y deterioro de su activo fijo, en un determinado
periodo de tiempo, se efectúa tomando en consideración su costo de adquisición o valor
de revalúo, así como su vida estimada y el valor de desecho (valor residual).
2016
Diciembre
Gastos de Depreciación, Agotamiento 23.034.471,62
Total 23.034.471,62
Descripción de la Cuenta
NOTA No. 18 Gastos diferidos de intangibles
NO APLICA
NOTA No. 19 Perdida por reclasificación de activos Fijos
NO APLICA
NOTA No. 20 Perdidas por cuentas incobrables
NO APLICA
NOTA No. 21 Perdida en existencias
NO APLICA
NOTA No. 22 Otros Gastos
Gastos de diversos sobre las operaciones que constituyen una salida de efectivo pero que
no se encuentran dentro del presupuesto autorizado, los cuales deben ser de menor
cuantía, ya que el Sector Público Costarricense rige sus registros sobre la Ley de
Presupuestos.
2016
diciembre
Otros Gastos 0,00
Total 0,00
Descripción de la Cuenta
74
NOTA No. 23 Impuesto Renta
NO APLICA
NOTA No. 24 Reservas
NO APLICA
NOTA No. 25 Superávit o déficit Neto del Periodo
En contabilidad se cuantifican los resultados a partir de unidades monetarias haciendo la
diferencia entre ingresos y gastos dentro de un período determinado, obteniendo un
superávit o un déficit.
Esto también es verificable en el estado patrimonial de un periodo a otro, conocido como
estado de cambios en la situación patrimonial
30/12/2016
Resultado del ejercicio del mes:
(Superávit / Pérdida) ¢1.901.468.188,54
75
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Actividades de Operación
Entradas de Efectivo:
NOTA No. 1 Cobro de Ingresos Tributarios:
Son tributos las prestaciones en dinero (impuestos, tasas y contribuciones especiales), que
el Estado, en ejercicio de su poder exige con el objeto de obtener recursos para el
cumplimiento de sus fines y cuya composición es la siguiente:
NO APLICA
NOTA No. 2 Recibo de contribuciones sociales:
Las contribuciones sociales son entradas de efectivo o imputadas provenientes de
empleadores en nombre de sus empleados, trabajadores por cuenta propia o no empleados
en nombre propio que garantizan el derecho a prestaciones sociales a los contribuyentes,
sus dependientes o sus sobrevivientes y cuya composición es la siguiente.
NO APLICA
NOTA No. 3 Ventas de bienes y servicios:
Venta de bienes y servicios. Ingresos provenientes de la venta de bienes producidos
directamente por la entidad y obtenidos por la prestación de servicios técnicos,
administrativos, docentes, culturales, médicos, hospitalarios y públicos, etc. y cuya
composición es la siguiente:
diciembre
2016
Venta de Bienes y Servicios 410.995.718,99
Total 410.995.718,99
Descripción de la Cuenta
76
NOTA No. 4 Cobro de derechos y traspasos:
El derecho designa una facultad reconocida a una persona por la ley y que le permite
realizar determinados actos, así como el traspaso consiste en cambiar en el Registro el
nombre del Propietario de un bien por medio de la presentación de un documento legal
establecido por la Ley (Escritura de Compra Venta), por lo cual el estado percibe y cuya
composición es la siguiente:
NO APLICA
NOTA No. 5 Intereses, multas y sanciones cobradas:
Multas de tránsito, Sanción tributaria e Intereses que la Administración aplica por la demora
en el pago de los correspondientes tributos. Intereses, Intereses por cobrar por crédito
otorgado en moneda extranjera, proveniente de los acuerdos de pagos y convenios de
compensación con diferentes países o préstamos compensatorios al Exterior y cuya
composición es la siguiente:
NO APLICA
NOTA No. 6 Transferencias corrientes recibidas:
Desembolsos corrientes sin contrapartida entre agentes económicos residentes y el resto
del mundo. Erogaciones para financiar fundamentalmente gasto corriente, destinados a
personas, entes y órganos del sector público, privado y externo, con el fin de satisfacer
necesidades públicas de diversa índole, sin que exista una contraprestación de bienes,
servicios o derechos a favor de quien transfiere los recursos y cuya composición es la
siguiente:
2016
diciembre
Transferencias Corrientes Recibidas 11.234.315.167,40
Total 11.234.315.167,40
Descripción de la Cuenta
77
NOTA No. 7 Otros Cobros:
Primas netas e indemnizaciones de seguros no de vida, transferencias corrientes dentro
del Gobierno General y de cooperación internacional y otras transferencias corrientes
diversas tales como cuotas a sindicatos y organizaciones políticas, deportivas, culturales,
religiosas, remesas de fondos de trabajadores en el exterior que hacen a sus familiares, y
pago de multas de tránsito y sanciones a empresas y cuya composición es la siguiente:
2016
diciembre
Otros Cobros 37.888.392,13
Total 37.888.392,13
Descripción de la Cuenta
NOTA No. 8 Diferencias del tipo de cambio:
Las pérdidas o ganancias no realizadas, por diferencias de cambio no producen flujos de
efectivo, sin embargo, la variación en los tipos de cambio que afectan al efectivo y a los
equivalentes al efectivo en moneda extranjera, serán objeto de presentación en el estado
de flujos de efectivo para permitir la conciliación entre las existencias de efectivo al principio
y al final del ejercicio. Este importe se presentará por separado de los flujos procedentes
de las actividades de explotación, de inversión y de financiación, y en el mismo se incluirán
las diferencias que, en su caso, hubieran resultado de haber presentado esos flujos al
cambio de cierre y cuya composición es la siguiente:
2016
diciembre
Diferencias de Tipo de Cambio 112.903.356,84
Total 112.903.356,84
Descripción de la Cuenta
78
Salidas de Efectivo:
NOTA No. 9 Pago de remuneraciones
La remuneración es la contraprestación que efectúa el empleador a cambio de un trabajo
realizado en relación de dependencia.
Desde el punto de vista político-social, la remuneración es la obligación alimentaría puesta
a cargo del empleador por el contrato de trabajo; entonces el empleador asume el deber de
atender las necesidades vitales del trabajador y cuya composición es la siguiente:
2016
diciembre
Pago de Remuneraciones 4.983.245.746,59
Total 4.983.245.746,59
Descripción de la Cuenta
NOTA No. 10 Pago a proveedores y acreedores
Proveedor: Persona o empresa que abastece de algunos artículos necesarios, Acreedor:
persona o empresa que tiene derecho a pedir el cumplimiento de alguna obligación o la
satisfacción de una deuda y cuya composición es la siguiente:
2016
diciembre
Pago a Proveedores y Acreedores 3.032.195.969,32
Total 3.032.195.969,32
Descripción de la Cuenta
NOTA No. 11 Transferencias corrientes entregadas:
Desembolsos corrientes a otras unidades institucionales, con el fin de redistribuir el ingreso
o riqueza y cuya composición es la siguiente:
2016
diciembre
Transferencias Corrientes Entregadas 1.746.433.030,49
Total 1.746.433.030,49
Descripción de la Cuenta
79
NOTA No. 12 Jubilación:
El Sistema Nacional de Pensiones está constituido por tres sistemas o pilares:
Primer pilar conformado por: el Régimen de Invalidez, Vejez y Muerte de la Caja
Costarricense del Seguro Social (CCSS), el Régimen no Contributivo de Pensiones, el
nuevo Fondo de Pensiones y Jubilaciones del Magisterio Nacional, el Fondo de Pensiones
y Jubilaciones del Poder Judicial y el Régimen Transitorio a cargo del Presupuesto Nacional
que contempla una serie de regímenes especiales que se regularon mediante lo que se
conoce como "Ley Marco y cuya composición es la siguiente:
2016
diciembre
Jubilación 0,00
Total 0,00
Descripción de la Cuenta
NOTA No. 13 Intereses, comisiones, multas:
Intereses a pagar por créditos otorgados en moneda extranjera, proveniente de los
acuerdos de pagos y convenios de compensación con diferentes países, El País que no
cumpla con la cancelación oportuna de cualquier crédito que le hubiesen concedido según
lo estipule el Fondo, estará obligado a cancelar, además de la tasa de interés básica
aplicada y su correspondiente comisión de crédito, un porcentaje anual de intereses de
mora, calculado sobre el monto pendiente de pago, por el periodo que dure la mora,
Intereses aplicados a los diferentes títulos de deuda interna, Sanciones económica que se
imponen por no cumplir con una norma, ejemplo atrasos en el pago de cuotas patronales,
entre otros y pagos por servicios públicos y privados como electricidad,
telecomunicaciones, etc. y cuya composición es la siguiente:
2016
diciembre
Intereses, Comisiones y Multas 0,00
Total 0,00
Descripción de la Cuenta
80
NOTA No. 14 Diferencias del tipo de cambio:
Las pérdidas o ganancias no realizadas, por diferencias de cambio no producen flujos de
efectivo. Sin embargo, la variación en los tipos de cambio que afectan al efectivo y a los
equivalentes al efectivo en moneda extranjera, serán objeto de presentación en el estado
de flujos de efectivo para permitir la conciliación entre las existencias de efectivo al principio
y al final del ejercicio. Este importe se presentará por separado de los flujos procedentes
de las actividades de explotación, de inversión y de financiación, y en el mismo se incluirán
las diferencias que, en su caso, hubieran resultado de haber presentado esos flujos al
cambio de cierre y cuya composición es la siguiente:
2016
diciembre
Diferencias de Tipo de Cambio 0,00
Total 0,00
Descripción de la Cuenta
NOTA No. 15 Otros pagos:
Corresponde a gastos diversos nos considerados en las cuentas anteriores y cuya
composición es la siguiente:
2016
diciembre
Otros Pagos
Total 0,00
Descripción de la Cuenta
Actividades de Inversión
Entradas de Efectivo:
NOTA No. 16 Venta de Bienes Duraderos:
Efectivo ingresado por la venta de maquinaria y equipo y mobiliario y otros bienes
duraderos, cuya composición es la siguiente.
81
NOTA No. 17 Venta de Valores e inversiones:
Venta de valores bursátiles, acciones, títulos, obligaciones y derechos de participación en
sociedades, cuya composición es la siguiente.
2016
diciembre
Venta de Valores e Inversiones 0,00
Total 0,00
Descripción de la Cuenta
NOTA No. 18 Otros:
Son otros ingresos causados por actividades de Inversión no considerados en las cuentas
anteriores y cuya composición es la siguiente:
2016
diciembre
Otros 0,00
Total 0,00
Descripción de la Cuenta
Salidas de Efectivo:
NOTA No. 19 Compra de Maquinaria, Equipo y Mobiliario:
Erogaciones destinadas a la adquisición de bienes de capital, que poseen una vida útil
superior a un año, están sujetos a inventario como activo fijo, son objeto de depreciación,
a excepción de los terrenos, intangibles y otros activos de valor. Incluye la adquisición de
maquinaria y equipo utilizados en la producción de otros bienes y servicios, de edificios,
la compra de terrenos, los activos intangibles y los activos de valor y cuya composición es
la siguiente:
2016
diciembre
Compra de Maquinaria, Equipo y Mobiliario 225.992.548,60
Total 225.992.548,60
Descripción de la Cuenta
82
NOTA No. 20 Compra de Bienes:
Son objetos útiles y provechosos para la operación es decir mercancías y cuya composición
es la siguiente:
2016
diciembre
Compra de Bienes 0,00
Total 0,00
Descripción de la Cuenta
NOTA No. 21 Pago de construcciones adiciones y mejoras:
Aquellos pagos en que se incurre con el objeto específico de extender significativamente la
vida útil, o incrementar significativamente la capacidad productiva o eficiencia original del
bien y cuya composición es la siguiente:
2016
diciembre
Pago de Construcciones, Adiciones y Mejoras 4.352.167,69
Total 4.352.167,69
Descripción de la Cuenta
NOTA No. 22 Compra de Valores e inversiones:
Erogaciones destinadas a la adquisición de documentos o títulos emitidos legítimamente,
por los cuales se exterioriza el derecho sobre un determinado crédito o valor adeudado por
terceros, tales como bonos, títulos de la deuda pública, certificados de inversión,
certificados de depósito, participaciones patrimoniales y otros cuya composición es la
siguiente:
2016
diciembre
Compra de Valores e Inversiones 1.997.696.882,81
Total 0,00
Descripción de la Cuenta
83
NOTA No. 23 Otros:
Son otras salidas de efectivo causadas por actividades de Inversión no considerados en las
cuentas anteriores y cuya composición es la siguiente:
2016
diciembre
Otros 0,00
Total 0,00
Descripción de la Cuenta
Actividades de Financiación
Entradas de Efectivo:
NOTA No. 24 Donaciones de capital en efectivo recibidas
Donaciones que involucran la adquisición de activos por parte del beneficiario y pueden
consistir de una transferencia de dinero que el beneficiario debe utilizar o se espera que
utilice para la adquisición de un activo o activos, transferencia de un activo o la cancelación
de un pasivo por acuerdo mutuo entre el acreedor y el deudor y cuya composición es la
siguiente:
NO APLICA
NOTA No. 25 Transferencias de capital recibidas:
Dinero recibido de personas, entes y órganos del sector público, privado y externo, con el
objeto de adquirir y producir activos de capital, compensarlos por daños o destrucción de
los mismos o aumentar su capital financiero, sin que exista contraprestación de bienes,
servicios o derechos a favor de los organismos públicos que realizan el aporte y cuya
composición es la siguiente:
NO APLICA
84
NOTA No. 26 Préstamos Internos o externos:
Créditos o dineros que se toman prestados de una entidad dentro o fuera del país con
garantía de devolución y pago de intereses y cuya composición es la siguiente:
NO APLICA
NOTA No. 27 Amortización de préstamos e intereses:
Incluyen los ingresos de los pagos del principal de préstamos hechos a deudores más
intereses y cuya composición es la siguiente.
NO APLICA
NOTA No. 28 Otros:
Son otros ingresos causados por actividades de Financiación no considerados en las
cuentas anteriores y cuya composición es la siguiente:
NO APLICA
Salidas de Efectivo:
NOTA No. 29 Donaciones de capital en efectivo entregadas:
Donaciones de dinero a otras instituciones con el fin de ser utilizadas en gastos de capital;
es decir la adquisición o producción de activos físicos, disminución de pasivos, aumento en
los activos, mejoras en los ya existentes y prolongación de su vida útil a fin de incrementar
la capacidad productiva o de servicio de las instituciones y del país y cuya composición es
la siguiente:
NO APLICA
NOTA No. 30 Transferencias de capital entregadas
Erogaciones que se destinan a personas, entes y órganos del sector público, privado y
externo, con el objeto de que los beneficiarios puedan adquirir y producir activos de capital,
85
compensarlos por daños o destrucción de los mismos o aumentar su capital financiero, sin
que exista contraprestación de bienes, servicios o derechos a favor de los organismos
públicos que realizan el aporte y cuya composición es la siguiente:
NO APLICA
NOTA No. 31 Amortización de préstamos e intereses
Erogaciones por concepto de reembolsos mediante pagos parciales o totales a entes
públicos, privados o externos por concepto de obligaciones formalmente adquiridas o
asumidas, producto de la colocación de títulos valores, préstamos recibidos y otras
obligaciones y cuya composición es la siguiente:
NO APLICA
NOTA No. 32 Préstamos Internos y Externos
Son erogaciones por concepto de préstamos sujetos a la disponibilidad y aprobación del
ente rector y cuya composición es la siguiente:
NO APLICA
NOTA No. 33 Otros
Son otras salidas de efectivo por actividades de Financiación no considerados en las
cuentas anteriores y cuya composición es la siguiente:
NO APLICA
86
NOTAS COMPLEMENTARIAS
Incluye todas las observaciones no consideradas en las notas de revelación como la
justificación a las Directrices que no están aplicando
NOTA No. 1 Pasivo Contingente
Un pasivo contingente es una obligación posible, surgida a raíz de sucesos pasados, cuya
existencia ha de ser confirmada sólo por la ocurrencia, o en su caso por la no ocurrencia,
de uno o más eventos inciertos en el futuro, que no estén enteramente bajo el control de la
entidad o bien
NOTA No. 2 Activo Contingente
Un activo contingente es un activo de naturaleza posible, surgido a raíz de sucesos
pasados, cuya existencia ha de ser confirmada sólo por la ocurrencia, o en su caso por la
no ocurrencia, de uno o más eventos inciertos en el futuro, que no están enteramente bajo
el control de la entidad.
NOTA No. 3 Otros
Cualquier otro movimiento importante no considerado en notas anteriores.
87
ACTIVO dic-16 %
ACTIVOS CORRIENTES
Caja y Banco Cajero 47.011,62 0,44%
Cuentas por Cobrar 7.052,51 0,07%
Gastos Pagados por Anticipado 768,41 0,01%
Inversiones Corto Plazo 7.811.464,33 72,74%
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 7.866.296,87 73,25%
ACTIVOS NO CORRIENTES
Bienes Duraderos
Maquinaria, Equipo y Mobiliario 2.450.311,76 22,82%
Menos: Depreciación Acumulada -391.338,74 -3,64%
Bienes Preexistentes
Terrenos 8.700,00 0,08%
Edificios 864.499,58 8,05%
Menos: Depreciación Acumulada -60.375,24 -0,56%
TOTAL NO ACTIVOS CORRIENTES 2.871.797,37 26,74%
OTROS ACTIVOS
Depósitos 199,90
TOTAL OTROS ACTIVOS 199,90
TOTAL ACTIVO 10.738.294,14 100,00%
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar 12.785,88 6,78%
Retenciones Por Pagar 137.872,76 73,12%
gastos acumulados por pagar 0,00 0,00%
Provisiones
TOTAL PASIVO CORRIENTE 150.658,64 79,91%
PASIVO NO CORRIENTE
Otras Cuentas del Pasivo 37.888,39 20,09%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 37.888,39 20,09%
TOTAL PASIVO, 188.547,03 100,00%
Patrimonio
Hacienda Pública 0,00 0%
Resultados Acumulados 8.648.278,92 82%
Resultados del periodo 1.901.468,19 18%
Total Patrimonio 10.549.747,11 100%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 10.738.294,14
CONSEJO NACIONAL DE RECTORES
Análisis Vertical
al 31 de diciembre 2016
(en miles de colones)
88
ACTIVO dic-16 dic-15 AUMENTO DISMINUCION %
ACTIVOS CORRIENTES
Caja y Banco Cajero 47.011,62 240.825,33 0,00 -193.813,71 -80,48%
Cuentas por Cobrar 7.052,51 12.029,63 0,00 -4.977,12 -41,37%
Gastos Pagados por Anticipado 768,41 39.657,28 0,00 -38.888,87 -98,06%
Inversiones Corto Plazo 7.811.464,33 5.813.767,44 1.997.696,88 0,00 34,36%
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 7.866.296,87 6.106.279,68 1.997.696,88 -237.679,69 -185,55%
ACTIVOS NO CORRIENTES
Bienes Duraderos
Maquinaria, Equipo y Mobiliario 2.450.311,76 2.224.319,21 225.992,55 10,16%
Menos: Depreciación Acumulada -391.338,74 -369.408,89 -21.929,85 5,94%
Bienes Preexistentes
Terrenos 8.700,00 8.700,00 0,00 0,00%
Edificios 864.499,58 860.147,41 4.352,17 0,51%
Menos: Depreciación Acumulada -60.375,24 -59.270,62 -1.104,62 1,86%
TOTAL NO ACTIVOS CORRIENTES 2.871.797,37 2.664.487,12 207.310,25 18,47%
OTROS ACTIVOS
Depósitos 199,90 199,90
TOTAL OTROS ACTIVOS 199,90 199,90 0.00
TOTAL ACTIVO 10.738.294,14 8.770.966,70 2.205.007 25,14%
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar 12.785,88 36.907,40 0,00 -24.121,52 -65,36%
Retenciones Por Pagar 137.872,76 49.086,28 88.786,48 0,00 180,88%
gastos acumulados por pagar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 150.658,64 85.993,68 88.786,48 115,52%
PASIVO NO CORRIENTE
Otras Cuentas del Pasivo 37.888,39 36.694,10 1.194,29 0,00 3,25%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 37.888,39 36.694,10 1.194,29 3,25%
TOTAL PASIVO, 188.547,03 122.687,78 89.980,77 73,34%
Patrimonio
Hacienda Pública 0,00 0,00 0 0,00 0,00%
Resultados Acumulados 8.648.278,92 6.843.928,69 1.804.350,23 0,00 26,36%
Resultados del periodo 1.901.468,19 1.804.350,23 97.117,96 0,00 5,38%
Total Patrimonio 10.549.747,11 8.648.278,92 1.901.468,19
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 10.738.294,14 8.770.966,70 1.991.448,96 79%
CONSEJO NACIONAL DE RECTORES
Análisis Horizontal
al 30 de junio 2016 y 2015
(en miles de colones)
89
ANALISIS RAZONES FINANCIERAS AL 31 DE DICIEMBRE 2016
Razón de liquidez
Esta razón financiera mide la habilidad del CONARE, para satisfacer sus obligaciones a corto
plazo.
- Razón Circulante:
7.283.523.557,92 = 60,59 veces
120.205.889,68
El promedio establecido para esta razón financiera es de 2.0 a 2.5 veces. Tomando este
parámetro es claro indicar que la razón circulante es superior al promedio establecido, lo que
indica que el CONARE, tiene solvencia a corto plazo y que los acreedores se encuentran
cubiertos por los activos que se espera se conviertan en efectivo en un periodo más o menos
igual al vencimiento de las obligaciones.
Razón de Liquidez, Razón Rápida o Prueba Acida
Esta razón mide la habilidad del CONARE, para liquidar sus obligaciones a corto plazo. Esta no
se puede aplicar, por cuanto los inventarios no se tienen registrados en los balances contables
del consejo. Dependerá si hay inventarios, debe ser modificada.
Activos circulantes - Inventarios
Pasivos circulantes
Razón de Apalancamiento, Razón de Endeudamiento
La razón de apalancamiento mide el grado en el cual el CONARE, ha sido financiado mediante
deudas. Por lo que esta herramienta no se aplica ya que el consejo no se ha financiado a la fecha
con ningún tipo de deuda.
Otras razones no aplicables
Para aplicar razones financieras al Estado de Resultados, no existen elementos útiles de apoyo
y respaldo que sirvan de base y que sean medibles. La función primordial del CONARE, es de
orden social, su objetivo principal es el de ofrecer bienes y servicios y no el de generar utilidades,
por lo que no se puede considerar variables como ventas, costo de ventas, inventario inicial y
final, impuesto y dividendos.
90
ANEXOS
91
ANEXO 1: Evaluación Programa OPES
Evaluación del Plan Anual Operativo 2016
POLITI-CAS DEL CONARE
OBJETIVOS ESTRATE-GICOS DEL
CONARE
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
DEL PROGRAMA
METAS
PRODUCTOS UNIDAD DE
MEDIDA
INDICADO-RES
PROGRAMA-CIÓN DE LA
META
PROGRAMA-CION
SEMESTRAL ALCANZADA
CUMPLIMIENTO ANUAL
OBSERVA-CIONES
DESVIACIÓN MEDIDAS CORREC-
TIVAS
RESPONSA-BLES
Descripción Beneficiario Tipo I
SEM. II SEM
I SEM.
II SEM
11 14
1.2 Fortalecer la coordinación de la SESUE.
1.1 Mejorar el Sistema Interuniversita-rio Estatal por medio de acciones de coordinación, articulación y colaboración de las universidades, el CONARE y los diversos sectores del país.
1.1.1 Lograr la mejora en el proceso de formulación de los proyectos del fondo del sistema en las cuatro áreas del quehacer sustantivo de las universidades: docencia, investigación, extensión y acción social, vida estudiantil y administración.
5 áreas mejoradas
CONARE Universida-des
Final Cantidad de áreas
mejoradas
Áreas de proyectos mejoradas
5 5 100%
División Académica División de
Coordinación Oficina de Desarrollo
Institucional
11 14
1.2 Fortalecer la coordinación de la SESUE.
1.1 Mejorar el Sistema Interuniversita-rio Estatal por medio de acciones de coordinación, articulación y colaboración de las universidades, el CONARE y los diversos sectores del país.
1.1.2 Lograr la mejora en el proceso de ejecución de al menos un 95% de los proyectos del fondos del sistema, cuyos recursos son administrados en CONARE.
Informe de ejecución de actividades y presupuesto Trámites efectuados
CONARE Universida-des
Final
Porcentaje de
ejecución de
proyectos
Proyectos mejorados
47,5% 47,5% 33% 49% 86%
División Académica División de
Coordinación Oficina de Desarrollo
Institucional
92
POLITI-CAS DEL CONARE
OBJETIVOS
ESTRATE-GICOS DEL
CONARE
OBJETIVOS
ESPECÍFICOS DEL
PROGRAMA
METAS
PRODUCTOS UNIDAD DE
MEDIDA
INDICADO-RES
PROGRAMA-CIÓN DE LA
META
PROGRAMA-CION
SEMESTRAL ALCANZADA
CUMPLIMIENTO ANUAL
OBSERVA-CIONES
DESVIACIÓN MEDIDAS CORREC-
TIVAS
RESPONSA-BLES
Descripción Beneficiario Tipo I
SEM. II SEM
I SEM.
II SEM
12 14
1.2 Fortalecer la coordinación de la SESUE.
1.1 Mejorar el Sistema Interuniversita-rio Estatal por medio de acciones de coordinación, articulación y colaboración de las universidades, el CONARE y los diversos sectores del país.
1.1.3 Difundir los resultados de al menos 2 investigaciones del Observatorio Laboral.
Difusión del OLAP
Universida-des Estudiantes Sociedad
Final Porcentaje
de resultados
Investiga-ciones
difundidas 1 1 1 1 100%
División de Sistemas
11 14
1.2 Fortalecer la coordinación de la SESUE.
1.1 Mejorar el Sistema Interuniversita-rio Estatal por medio de acciones de coordinación, articulación y colaboración de las universidades, el CONARE y los diversos sectores del país.
1.1.4 Lograr la mejora del Sistema de Información de la Educación Superior Universitaria (SIESUE) por medio de al menos un instrumento de captura de datos.
SIESUE mejorado
CONARE Universida-des
Final
Cantidad de
instrumen-tos de
captura
Instrumen-to
desarrolla-do
1 1 100% División de Sistemas
11 14
1.2 Fortalecer la coordinación de la SESUE.
1.1 Mejorar el Sistema Interuniversita-rio Estatal por medio de acciones de coordinación, articulación y colaboración de las universidades, el CONARE y los diversos sectores del país.
1.1.5 Lograr la mejora en la coordinación interuniversita-ria por medio de un nuevo modelo de gestión de las comisiones
interuniversita-rias en un plan piloto.
Nuevo modelo de gestión
CONARE Universida-des
Inter-medio
Porcentaje de avance
Avance de proyecto
1 0,15 15%
Se presentó la propuesta metodológíca para el desarrollo del Modelo de Gestión de Comisiones Interuniversita-rias la cual dentro del prooceso de definicón del Plan de Acción del Plan Estratégico se replanteó con el fin de contar con un Modelo de Coordinación Interuniversita-ria en el períódo de 2017-2020
Se replantéo la meta para el 2017
División de Coordinación Dirección de
OPES
93
POLITI-CAS DEL CONARE
OBJETIVOS
ESTRATE-GICOS DEL
CONARE
OBJETIVOS
ESPECÍFICOS DEL
PROGRAMA
METAS
PRODUCTOS UNIDAD DE
MEDIDA
INDICADO-RES
PROGRAMA-CIÓN DE LA
META
PROGRAMA-CION
SEMESTRAL ALCANZADA
CUMPLIMIENTO ANUAL
OBSERVA-CIONES
DESVIACIÓN MEDIDAS CORREC-
TIVAS
RESPONSA-BLES
Descripción Beneficiario Tipo I
SEM. II SEM
I SEM.
II SEM
1114
1.2 Fortalecer la coordinación de la SESUE.
1.1 Mejorar el Sistema Interuniversita-rio Estatal por medio de acciones de coordinación, articulación y colaboración de las universidades, el CONARE y los diversos sectores del país.
1.1.6 Lograr un 90% en acciones de servicios de asesoría, apoyo técnico, investigativo y de secretaría técnica a las diferentes comisiones interuniversita-rias.
Servicios brindados
CONARE Universida-des Sociedad
Final Porcentaje de avance
Servicios brindados
45% 45% 45% 45% 100%
División Académica División de
CoordinaciónDivisión de Sistemas Oficina de Desarrollo
Institucional
2 6
1.3 Desarrollar la investigación y el análisis de temáticas relacionadas con educación superior.
1.2 Contar oportunamente con información sobre temas de la educación superior universitaria que contribuya a la planificación, gestión, innovación y mejoramiento continuo.
1.2.1 Incrementar el conocimiento sobre el mercado laboral costarricense, el perfil del graduado y la formación profesional por medio de 8 estudios.
Difusión estudio de Biología
CONARE Universida-des Sociedad
Final Cantidad
de estudios
Estudios realizados
1 0,85 85% División
Académica
2 6
1.3 Desarrollar la investigación y el análisis de temáticas relacionadas con educación superior.
1.2 Contar oportunamente con información sobre temas de la educación superior universitaria que contribuya a la planificación, gestión, innovación y mejoramiento continuo.
1.2.1 Incrementar el conocimiento sobre el mercado laboral costarricense, el perfil del graduado y la formación profesional por medio de 8 estudios.
Estudio de Ingeniería
CONARE Universida-des Sociedad
Final Cantidad
de estudios
Estudios realizados
1 0,9 90% División
Académica
94
POLITI-CAS DEL CONARE
OBJETIVOS
ESTRATE-GICOS DEL
CONARE
OBJETIVOS
ESPECÍFICOS DEL
PROGRAMA
METAS
PRODUCTOS UNIDAD DE
MEDIDA
INDICADO-RES
PROGRAMA-CIÓN DE LA
META
PROGRAMA-CION
SEMESTRAL ALCANZADA
CUMPLIMIENTO ANUAL
OBSERVA-CIONES
DESVIACIÓN MEDIDAS CORREC-
TIVAS
RESPONSA-BLES
Descripción Beneficiario Tipo I
SEM. II SEM
I SEM.
II SEM
2 6
1.3 Desarrollar la investigación y el análisis de temáticas relacionadas con educación superior.
1.2 Contar oportunamente con información sobre temas de la educación superior universitaria que contribuya a la planificación, gestión, innovación y mejoramiento continuo.
1.2.1 Incrementar el conocimiento sobre el mercado laboral costarricense, el perfil del graduado y la formación profesional por medio de 8 estudios.
Estudio sobre la formación de profesionales en una disciplina.
CONARE Universidades Sociedad
Final Cantidad
de estudios
Estudios realizados
1 0,85 85% División
Académica
2 6
1.3 Desarrollar la investigación y el análisis de temáticas relacionadas con educación superior.
1.2 Contar oportunamente con información sobre temas de la educación superior universitaria que contribuya a la planificación, gestión, innovación y mejoramiento continuo.
1.2.1 Incrementar el conocimiento sobre el mercado laboral costarricense, el perfil del graduado y la formación profesional por medio de 8 estudios.
Documento de poblaciones de graduados 2008-2015 elaborado.
CONARE Universida-des Sociedad
Final Cantidad
de estudios
Estudios realizados
1 1 100% División de Sistemas
2 6
1.3 Desarrollar la investigación y el análisis de temáticas relacionadas con educación superior.
1.2 Contar oportunamente con información sobre temas de la educación superior universitaria que contribuya a la planificación, gestión, innovación y mejoramiento continuo.
1.2.1 Incrementar el conocimiento sobre el mercado laboral costarricense, el perfil del graduado y la formación profesional por medio de 8 estudios.
Documento del perfil de posgrado 2013-2014.
CONARE Universida-des Sociedad
Final Cantidad
de estudios
Estudios realizados
1 0,75 75% División de Sistemas
95
POLITI-CAS DEL CONARE
OBJETIVOS
ESTRATE-GICOS DEL
CONARE
OBJETIVOS
ESPECÍFICOS DEL
PROGRAMA
METAS
PRODUCTOS UNIDAD DE
MEDIDA
INDICADO-RES
PROGRAMA-CIÓN DE LA
META
PROGRAMA-CION
SEMESTRAL ALCANZADA
CUMPLIMIENTO ANUAL
OBSERVA-CIONES
DESVIACIÓN MEDIDAS CORREC-
TIVAS
RESPONSA-BLES
Descripción Beneficiario Tipo I
SEM. II SEM
I SEM.
II SEM
26
1.3 Desarrollar la investigación y el análisis de temáticas relacionadas con educación superior.
1.2 Contar oportunamente con información sobre temas de la educación superior universitaria que contribuya a la planificación, gestión, innovación y mejoramiento continuo.
1.2.1 Incrementar el conocimiento sobre el mercado laboral costarricense, el perfil del graduado y la formación profesional por medio de 8 estudios.
Documento del perfil de grado 2015.
CONARE Universida-des Sociedad
Final Cantidad
de estudios
Estudios realizados
1 0 50%
El 50% de avance corresponde a el tabulado de los datos y la elaboración de los cuadros del anexo, necesarios para el montaje del documento final.
Se tuvieron que atender requerimientos de la OCDE por lo que se destinaron recursos a la atención de éstos.
Se atenderá durante el primer semestre del 2017
División de Sistemas
2 6
1.3 Desarrollar la investigación y el análisis de temáticas relacionadas con educación superior.
1.2 Contar oportunamente con información sobre temas de la educación superior universitaria que contribuya a la planificación, gestión, innovación y mejoramiento continuo.
1.2.1 Incrementar el conocimiento sobre el mercado laboral costarricense, el perfil del graduado y la formación profesional por medio de 8 estudios.
Base de datos obtenida del trabajo de campo "Estudio Seguimiento de las personas graduadas de grado de las universidad-des estatales y privadas 2011-2013"
CONARE Universida-des Sociedad
Inter-medio
Cantidad de
estudios
Estudios realizados
1 1 1 1 100% División de Sistemas
2 6
1.3 Desarrollar la investigación y el análisis de temáticas relacionadas con educación superior.
1.2 Contar oportunamente con información sobre temas de la educación superior universitaria que contribuya a la planificación, gestión, innovación y mejoramiento continuo.
1.2.1 Incrementar el conocimiento sobre el mercado laboral costarricense, el perfil del graduado y la formación profesional por medio de 8 estudios.
Base de datos obtenida del trabajo de campo "Estudio de Empleadores de las personas graduadas de las universidad-des estatales costarricen-ses 2016".
CONARE Universida-des Sociedad
Intermedio
Cantidad de
estudios
Estudios realizados
1 1 100% División de Sistemas
96
POLITI-CAS DEL CONARE
OBJETIVOS
ESTRATE-GICOS DEL
CONARE
OBJETIVOS
ESPECÍFICOS DEL
PROGRAMA
METAS
PRODUCTOS UNIDAD DE
MEDIDA
INDICADO-RES
PROGRAMA-CIÓN DE LA
META
PROGRAMA-CION
SEMESTRAL ALCANZADA
CUMPLIMIENTO ANUAL
OBSERVA-CIONES
DESVIACIÓN MEDIDAS CORREC-
TIVAS
RESPONSA-BLES
Descripción Beneficiario Tipo I
SEM. II SEM
I SEM.
II SEM
12
1.4 Evaluar sistemática-mente los resultados e impacto.
1.3 Evaluar los resultados obtenidos de las acciones desarrolladas por el PLANES.
1.3.1 Dar seguimiento al 80% de los resultados obtenidos en el año 2015 de las acciones del PLANES 2011-2015.
Informe del seguimiento y monitoreo del Planes 2011-2015
CONARE Universida-des Sociedad
Inter-medio
Porcentaje de
seguimien-to
Avance de seguimien-
to 80% 80% 100%
División de Sistemas
12
1.4 Evaluar sistemática-mente los resultados e impacto.
1.3 Evaluar los resultados obtenidos de las acciones desarrolladas por el PLANES.
1.3.2 Divulgar al 80% de los públicos metas del PLANES 2016-2020.
Difusión del documento del Planes 2016-2020.
CONARE Universida-des Sociedad
Final Porcentaje
de divulgación
Difusión 30% 50% 25% 50% 94% División de Sistemas
13
2.1 Evaluar propuestas y evaluar alternativas de financiamien-to
1.4 Mejorar la información en materia de financiamiento universitario para la toma de decisiones.
1.4.1 Lograr el desarrollo de al menos 2 estudios y 2 informes técnicos para el financiamiento 2017-2020 del Fondo Especial para el Financiamiento de la Educación Superior Estatal
Estudios Informes
CONARE Universida-des Sociedad
Final
Cantidad de
estudios e informes
Estudios realizados
4 4 100% Oficina de Desarrollo
Institucional
13
2.3 Evaluar la utilización de los recursos asignados para el fortalecimien-to del SESUE
1.5 Mejorar la eficiencia en el uso de los recursos financieros interuniversita-rios.
1.5.1 Evaluar al menos un 90% de los proyectos interuniversita-rios en las cuatro áreas del quehacer sustantivo de las universidades: docencia, investigación, extensión y acción social, vida estudiantil y administración que concluyeron en el año 2015.
Informes de evaluación
CONARE Universida-des
Final Porcentaje
de proyectos
Proyectos evaluados
90% 90% 100%
División Académica División de
CoordinaciónDivisión de Sistemas Oficina de Desarrollo
Institucional
97
POLITI-CAS DEL CONARE
OBJETIVOS
ESTRATE-GICOS DEL
CONARE
OBJETIVOS
ESPECÍFICOS DEL
PROGRAMA
METAS
PRODUCTOS UNIDAD DE
MEDIDA
INDICADO-RES
PROGRAMA-CIÓN DE LA
META
PROGRAMA-CION
SEMESTRAL ALCANZADA
CUMPLIMIENTO ANUAL
OBSERVA-CIONES
DESVIACIÓN MEDIDAS CORREC-
TIVAS
RESPONSA-BLES
Descripción Beneficiario Tipo I
SEM. II SEM
I SEM.
II SEM
16
3.1 Desarrollar cultura de compromiso institucional hacia una gestión de calidad.
1.6 Mejorar los servicios institucionales de apoyo logístico, administrativo y de mantenimiento.
1.6.1 Cumplir con el 100% de los servicios logísticos y administrativos para la institución.
Servicios brindados
CONARE Final Porcentaje de servicio brindado
Servicios 50% 50% 50% 50% 100% Oficina
Administrati-va OPES
16
3.1 Desarrollar cultura de compromiso institucional hacia una gestión de calidad.
1.6 Mejorar los servicios institucionales de apoyo logístico, administrativo y de mantenimiento.
1.6.2 Lograr el 60% semestral en el índice de cumplimiento de los programas de mantenimiento
Equipos e instalaciones en correcto funcionamien-to
CONARE Inter-medio
Porcentaje Calidad de manteni-miento
60% 60% 60% 60% 100% Unidad de
Mantenimien-to
16
3.1 Desarrollar cultura de compromiso institucional hacia una gestión de calidad.
1.6 Mejorar los servicios institucionales de apoyo logístico, administrativo y de mantenimiento.
1.6.3 Lograr el desarrollo de 5 proyectos de mejora en las instalaciones del CONARE.
Proyectos implementa-dos
CONARE Final Cantidad
de proyectos
Proyectos Implemen-
tados 1 4 1 0 20%
Se desarrollaron los procesos de contratación para la ejecución de los proyectos pero quedaron comprometidos y se concluirán en el 2017.
Ejecutar los proyectos en el 2017
Unidad de Mantenimien
-to
16
3.1 Desarrollar cultura de compromiso institucional hacia una gestión de calidad.
1.6 Mejorar los servicios institucionales de apoyo logístico, administrativo y de mantenimiento.
1.6.4 Incrementar en un 65% el uso de los recursos de información bibliográfica en relación con el periodo 2015.
2 productos para difusión
Usuarios internos y externos
Final
Porcentaje en el uso
de los recursos
de informa-
ción
Material bibliográfi-
co 45% 20% 45% 20% 100% Biblioteca
16
3.1 Desarrollar cultura de compromiso institucional hacia una gestión de calidad.
1.6 Mejorar los servicios institucionales de apoyo logístico, administrativo y de mantenimiento.
1.6.4 Incrementar en un 65% el uso de los recursos de información bibliográfica en relación con el periodo 2015.
8 inducciones brindadas
Usuarios internos
Final
Porcentaje en el uso
de los recursos
de informa-
ción
Material bibliográfi-
co 45% 20% 45% 20% 100% Biblioteca
98
POLITI-CAS DEL CONARE
OBJETIVOS
ESTRATE-GICOS DEL
CONARE
OBJETIVOS
ESPECÍFICOS DEL
PROGRAMA
METAS
PRODUCTOS UNIDAD DE
MEDIDA
INDICADO-RES
PROGRAMA-CIÓN DE LA
META
PROGRAMA-CION
SEMESTRAL ALCANZADA
CUMPLIMIENTO ANUAL
OBSERVA-CIONES
DESVIACIÓN MEDIDAS CORREC-
TIVAS
RESPONSA-BLES
Descripción Beneficiario Tipo I
SEM. II SEM
I SEM.
II SEM
16
3.1 Desarrollar cultura de compromiso institucional hacia una gestión de calidad.
1.6 Mejorar los servicios institucionales de apoyo logístico, administrativo y de mantenimiento.
1.6.5 Lograr la mejora del servicio de respuesta en la consulta y préstamo de documentos por medio de 12000 nuevos registros documentales.
12000 nuevos registros documenta-les
Usuarios internos y externos
Final Cantidad
de registros
Registros indexados
4800 7200 0 0 0%
Se presentaron retrasos en el proceso de contratación del archivista que debía desarrollar el proyecto.
El archivista contratado para realizar la labor iniciará funciones a partir del 16 de enero de 2017
Archivo Central
16
3.1 Desarrollar cultura de compromiso institucional hacia una gestión de calidad.
1.6 Mejorar los servicios institucionales de apoyo logístico, administrativo y de mantenimiento.
1.6.6 Cumplir con el 95% de los requerimientos de abastecimiento institucional.
Contratacio-nes realizadas
CONARE Final Porcentaje Solicitudes tramitadas
47,5% 47,5% 39,4% 49% 93% Unidad de
Proveeduría
4
3.1 Desarrollar cultura de compromiso institucional hacia una gestión de calidad.
1.7 Mejorar las acciones y buenas practicas en la gestión ambiental institucional.
1.7.1 Lograr el 100 % de las actividades previstas para el año 2016 del Plan de Gestión Ambiental Institucional.
Actividades de sensibiliza-ción ambiental
CONARE y Sociedad
Final Porcentaje
avance Avance del
plan 50% 50% 50% 40% 90%
Dirección OPES
4
3.1 Desarrollar cultura de compromiso institucional hacia una gestión de calidad.
1.7 Mejorar las acciones y buenas practicas en la gestión ambiental institucional.
1.7.1 Lograr el 100 % de las actividades previstas para el año 2016 del Plan de Gestión Ambiental Institucional.
Diagnóstico de eficiencia energética y gases efecto invernadero
CONARE y Sociedad
Inter-medio
Porcentaje avance
Avance del plan
50% 50% 50% 40% 90% Dirección
OPES
16
3.1 Desarrollar cultura de compromiso institucional hacia una gestión de calidad.
1.8 Mejorar la gestión institucional mediante acciones de planificación y la mejora continua.
1.8.1 Lograr implementar el 90% de las NICSP aplicables al CONARE para mejorar la calidad de la información financiero contable.
Normas implementa-das
CONARE Inter-medio
Porcentaje Normas
implemen-tadas
25 65 25 65 100% Departamen-to de Gestión
Financiera
99
POLITI-CAS DEL CONARE
OBJETIVOS
ESTRATE-GICOS DEL
CONARE
OBJETIVOS
ESPECÍFICOS DEL
PROGRAMA
METAS
PRODUCTOS UNIDAD DE
MEDIDA
INDICADO-RES
PROGRAMA-CIÓN DE LA
META
PROGRAMA-CION
SEMESTRAL ALCANZADA
CUMPLIMIENTO ANUAL
OBSERVA-CIONES
DESVIACIÓN MEDIDAS CORREC-
TIVAS
RESPONSA-BLES
Descripción Beneficiario Tipo I
SEM. II SEM
I SEM.
II SEM
16
3.1 Desarrollar cultura de compromiso institucional hacia una gestión de calidad.
1.8 Mejorar la gestión institucional mediante acciones de planificación y la mejora continua.
1.8.2 Disminuir en al menos un 50% los procesos no documentados por dependencia en el Sistema de Gestión Calidad.
Documentos publicados en la intranet
CONARE Inter-medio
Porcentaje de
disminu-ción de
procesos no
documenta-dos
Procesos documenta
-dos 25% 25% 25% 13% 76%
Se presentó un cambio en las prioridades al tener que atender otros procesos como la implementación del GRP y requerimientos de la OCDE
Oficina de Desarrollo
Institucional Departamen-to de Gestión
Financiera Unidad de
Proveeduría Departamen-to de Gestión
de Talento Humano Servicios Generales
División Académica División de Sistemas
CETIC SINAES CeNAT
PEN
16
3.1 Desarrollar cultura de compromiso institucional hacia una gestión de calidad.
1.8 Mejorar la gestión institucional mediante acciones de planificación y la mejora continua.
1.8.3 Evaluar dos procesos/ servicios institucionales.
Informe de evaluación de procesos
CONARE Universida-des Sociedad
Inter-medio
Cantidad de
procesos/ servicios
Servicios evaluados
2 2 100% Oficina de Desarrollo
Institucional
16
3.1 Desarrollar cultura de compromiso institucional hacia una gestión de calidad.
1.8 Mejorar la gestión institucional mediante acciones de planificación y la mejora continua.
1.8.4 Dar seguimiento a las acciones de mejora en dos procesos/ servicios evaluados en el año 2015.
Informe de seguimiento
CONARE Universida-des Sociedad
Inter-medio
Cantidad de
procesos/ servicios
Avance del seguimien-
to 2 2 100%
Oficina de Desarrollo
Institucional Oficina de Reconoci-miento y
Equiparación de Grados y
Títulos CETIC
16
3.1 Desarrollar cultura de compromiso institucional hacia una gestión de calidad.
1.8 Mejorar la gestión institucional mediante acciones de planificación y la mejora continua.
1.8.5 Implementar en un 100% el modelo de prestación de servicios institucional.
Propuesta aprobada
CONARE Universida-des Sociedad
Inter-medio
Porcentaje de avance
Proyecto ejecutado
1 1 100% Oficina de Desarrollo
Institucional
100
POLITI-CAS DEL CONARE
OBJETIVOS
ESTRATE-GICOS DEL
CONARE
OBJETIVOS
ESPECÍFICOS DEL
PROGRAMA
METAS
PRODUCTOS UNIDAD DE
MEDIDA
INDICADO-RES
PROGRAMA-CIÓN DE LA
META
PROGRAMA-CION
SEMESTRAL ALCANZADA
CUMPLIMIENTO ANUAL
OBSERVA-CIONES
DESVIACIÓN MEDIDAS CORREC-
TIVAS
RESPONSA-BLES
Descripción Beneficiario Tipo I
SEM. II SEM
I SEM.
II SEM
16
3.1 Desarrollar cultura de compromiso institucional hacia una gestión de calidad.
1.8 Mejorar la gestión institucional mediante acciones de planificación y la mejora continua.
1.8.6 Lograr al menos definir dos planes específicos para dos instancias vinculados al Plan Estratégico del CONARE.
Planes específicos
CONARE Final Cantidad de planes realizados
Planes realizados
2 0,8 40%
Se presentó un cambio en las prioridades institucionales, se decidió iniciar con la definición del Plan de Acción del Plan Estratégico para posteriormente definir los planes específicos alineados a éste. Se contrató el acompaña-miento para desarrollar el PETIC y para el Plan Específico del CeNAT queda pendiente definir las iniciativas estratégicas.
Se desarrollarán los planes específicos en el I semestre del 2017
Oficina de Desarrollo
Institucional
16 17
3.1 Desarrollar cultura de compromiso institucional hacia una gestión de calidad.
1.9 Mejorar la gestión institucional mediante acciones en planificación, el control interno, la mejora continua y la rendición de cuentas.
1.9.1 Cumplir con el 100 % de las acciones sustantivas y ordinarias de planificación, gestión administrativa y asesoría legal de la institución.
Informes Estudios Consultas Actividades
CONARE Universida-des Sociedad
Final Porcentaje de avance
Acciones ejecutadas
50% 50% 49% 49% 98%
División Académica División de
Coordinación División de Sistemas
Dirección de OPES Oficina
Administrati-va
CETIC Oficina de Reconoci-miento y
Equiparación de Grados y
Títulos Asesoría
Legal Oficina de Desarrollo
Institucional
101
POLITI-CAS DEL CONARE
OBJETIVOS
ESTRATE-GICOS DEL
CONARE
OBJETIVOS
ESPECÍFICOS DEL
PROGRAMA
METAS
PRODUCTOS UNIDAD DE
MEDIDA
INDICADO-RES
PROGRAMA-CIÓN DE LA
META
PROGRAMA-CION
SEMESTRAL ALCANZADA
CUMPLIMIENTO ANUAL
OBSERVA-CIONES
DESVIACIÓN MEDIDAS CORREC-
TIVAS
RESPONSA-BLES
Descripción Beneficiario Tipo I
SEM. II SEM
I SEM.
II SEM
17
3.2 Consolidar los mecanismos de control interno y rendición de cuentas.
1.10, Mejorar la gestión institucional mediante acciones en control interno, y la rendición de cuentas.
1.10.1 Lograr en al menos 5 temas, mecanismos para prevenir, detectar y corregir situaciones contrarias a la ética.
Normativa emitida
CONARE Final Cantidad de temas
Normativa 5 5 100% Asesoría
Legal
17
3.2 Consolidar los mecanismos de control interno y rendición de cuentas.
1.10, Mejorar la gestión institucional mediante acciones en control interno, y la rendición de cuentas.
1.10.2 Implementar en un 100% las acciones previstas del año 2016 de la Estrategia de Ética Institucional.
Estrategia implementa-da
CONARE Inter-medio
Porcentaje de avance
Avance del plan
100% 85% 85%
Dirección de OPES
Oficina de Desarrollo
Institucional
17
3.2 Consolidar los mecanismos de control interno y rendición de cuentas.
1.10, Mejorar la gestión institucional mediante acciones en control interno, y la rendición de cuentas.
1.10.3 Autoevaluar en un 100% el cumplimiento de las normas técnicas de tecnologías de información y comunicación
Normas técnicas evaluadas
CONARE Universida-des
Inter-medio
Porcentaje de avance
Normas implemen-
tadas 50% 50% 45% 45% 90%
Oficina de Desarrollo
Institucional
17
3.2 Consolidar los mecanismos de control interno y rendición de cuentas.
1.11 Mejorar la gestión institucional mediante procesos de evaluación y fiscalización, de las operaciones y el sistema de control interno.
1.11.1 Lograr la fiscalización sobre el uso adecuado de los recursos públicos con al menos 5 estudios especiales, 10 estudios de asesoría advertencia y 3 estudios de denuncia.
Estudios especiales realizados
CONARE Final Cantidad
de estudios
Estudios realizados
2 3 1 4 100% Auditoría Interna
102
POLITI-CAS DEL CONARE
OBJETIVOS
ESTRATE-GICOS DEL
CONARE
OBJETIVOS
ESPECÍFICOS DEL
PROGRAMA
METAS
PRODUCTOS UNIDAD DE
MEDIDA
INDICADO-RES
PROGRAMA-CIÓN DE LA
META
PROGRAMA-CION
SEMESTRAL ALCANZADA
CUMPLIMIENTO ANUAL
OBSERVA-CIONES
DESVIACIÓN MEDIDAS CORREC-
TIVAS
RESPONSA-BLES
Descripción Beneficiario Tipo I
SEM. II SEM
I SEM.
II SEM
17
3.2 Consolidar los mecanismos de control interno y rendición de cuentas.
1.11 Mejorar la gestión institucional mediante procesos de evaluación y fiscalización, de las operaciones y el sistema de control interno.
1.11.1 Lograr la fiscalización sobre el uso adecuado de los recursos públicos con al menos 5 estudios especiales, 10 estudios de asesoría advertencia y 3 estudios de denuncia.
Estudios de asesoría y de advertencias
CONARE Final Cantidad
de estudios
Estudios realizados
5 5 4 3 70%
Las asesorías o advertencias, estas sujetas a que se soliciten, se presente la oportunidad de asesorar o bien haya una situación que amerite hacer advertencia, sin embargo, durante el año, esto no ocurrió en la cantidad estimada.
Se revisó y ajustó el planteamiento de esta meta para 2017
Auditoría Interna
17
3.2 Consolidar los mecanismos de control interno y rendición de cuentas.
1.11 Mejorar la gestión institucional mediante procesos de evaluación y fiscalización, de las operaciones y el sistema de control interno.
1.11.1 Lograr la fiscalización sobre el uso adecuado de los recursos públicos con al menos 5 estudios especiales, 10 estudios de asesoría advertencia y 3 estudios de denuncia.
Estudios de denuncias
CONARE Final Cantidad
de estudios
Estudios realizados
1 3 1 1 50%
No se presentó la cantidad de denuncias estimadas, contrario a lo planificado.
Se revisó y ajustó el planteamiento de esta meta para 2017
Auditoría Interna
17
3.2 Consolidar los mecanismos de control interno y rendición de cuentas.
1.11 Mejorar la gestión institucional mediante procesos de evaluación y fiscalización, de las operaciones y el sistema de control interno.
1.11.2 Lograr el 80% de los estudios de auditoria determinados por el nivel de riesgo.
Estudios de auditoria determina-dos por el nivel de riesgos
CONARE Final Porcentaje de avance
Estudios realizados
30% 50% 30% 33% 79%
En el plan detallado de trabajos que se presenta al CONARE y a la CGR, se enlistan una cantidad de trabajos posibles, con prioridades 1 o alternativa 2.
La duración de algunos de los trabajos asignados no permitió cumplir con la meta establecida.
Revisar las actividades incluidas y sus tiempos de duración en cada trabajo de auditoría asignado.
Auditoría Interna
103
POLITI-CAS DEL CONARE
OBJETIVOS
ESTRATE-GICOS DEL
CONARE
OBJETIVOS
ESPECÍFICOS DEL
PROGRAMA
METAS
PRODUCTOS UNIDAD DE
MEDIDA
INDICADO-RES
PROGRAMA-CIÓN DE LA
META
PROGRAMA-CION
SEMESTRAL ALCANZADA
CUMPLIMIENTO ANUAL
OBSERVA-CIONES
DESVIACIÓN MEDIDAS CORREC-
TIVAS
RESPONSA-BLES
Descripción Beneficiario Tipo I
SEM. II SEM
I SEM.
II SEM
17
3.2 Consolidar los mecanismos de control interno y rendición de cuentas.
1.11 Mejorar la gestión institucional mediante procesos de evaluación y fiscalización, de las operaciones y el sistema de control interno.
1.11.3 Incrementar en un 10% la implementa-ción de las recomendacio-nes.
Recomenda-ciones implementa-das
CONARE Final
Porcentaje de
recomenda-ciones
implemen-tadas
Implemen-tación de
recomenda-ciones
10% 0% 0%
Se plantea nuevamente esta meta para 2017.
No se concluyeron los estudios de seguimiento de implementación de recomendacio-nes que permitieran definir el porcentaje real de implementación
Replantear el uso del modulo de comunicacio-nes del sistema GPA, para obtener la información que permita medir este indicador. Continuar la práctica de sesiones de trabajo con la unidades auditadas con recomendacio-nes pendiente, para fomentar e inventariar el cumplimiento de recomendacio-nes.
Auditoría Interna
15
3.3 Fortalecer el recurso humano de manera integral y la capacidad institucional para su gestión.
1.12 Contar con
el modelo integral de gestión de talento humano implementado en la institución.
1.12.1 Lograr implementar
80% de los subsistemas del modelo integral de gestión de talento humano.
Subsistemas CONARE Inter-medio
Porcentaje de
implemen-tación
Avance en la
implemen-tación
60% 20% 60% 10% 88% Departamen-to de Talento
Humano
10 16
3.5 Desarrollar e implementar Sistema de Información Integrado para el desarrollo de la gestión institucional.
1.13 Mejorar la gestión de las tecnologías de información.
1.13.1 Cumplir con 5 componentes estratégicos de la gestión de las tecnologías de la información.
Plan estratégico de TI
CONARE Universida-des
Final
Cantidad de
componen-tes
Avance de proyecto
1 0,25 25%
Se contrató una empresa para el acompañamien-to en el proceso de elaboración del PETIC
Se reprograma la meta para el 2017
CETIC
104
POLITI-CAS DEL CONARE
OBJETIVOS
ESTRATE-GICOS DEL
CONARE
OBJETIVOS
ESPECÍFICOS DEL
PROGRAMA
METAS
PRODUCTOS UNIDAD DE
MEDIDA
INDICADO-RES
PROGRAMA-CIÓN DE LA
META
PROGRAMA-CION
SEMESTRAL ALCANZADA
CUMPLIMIENTO ANUAL
OBSERVA-CIONES
DESVIACIÓN MEDIDAS CORREC-
TIVAS
RESPONSA-BLES
Descripción Beneficiario Tipo I
SEM. II SEM
I SEM.
II SEM
10 16
3.5 Desarrollar e implementar Sistema de Información Integrado para el desarrollo de la gestión institucional.
1.13 Mejorar la gestión de las tecnologías de información.
1.13.1 Cumplir con 5 componentes estratégicos de la gestión de las tecnologías de la información.
Modelo de entrega de servicio
CONARE Universida-des
Final
Cantidad de
componen-tes
Avance de proyecto
1 0,75 75%
Mediante contratación se realizo el desarrollo del modelo de servicios acompañado de instrumentos técnicos para su gestión. Se realizó la contratación para el desarrollo de una herramineta (OTRS) que permita la automatización de la mesa de servicios. Pendiente parametriza-ción y puesta en marcha
Se concluirá la implementación en el 2017
CETIC
1016
3.5 Desarrollar e implementar Sistema de Información Integrado para el desarrollo de la gestión institucional.
1.13 Mejorar la gestión de las tecnologías de información.
1.13.1 Cumplir con 5 componentes estratégicos de la gestión de las tecnologías de la información.
Plan de continuidad de servicios de TIC
CONARE Universida-des
Final
Cantidad de
componen-tes
Avance de proyecto
1 0,3 30%
El plan para la continuidad de los servicios es una acción estratégica que se formalizará mediante la implantación del PETIC que se definirá en el 2017
Se replantéo la meta para el 2017
CETIC
10 16
3.5 Desarrollar e implementar Sistema de Información Integrado para el desarrollo de la gestión institucional.
1.13 Mejorar la gestión de las tecnologías de información.
1.13.1 Cumplir con 5 componentes estratégicos de la gestión de las tecnologías de la información.
Lineamientos generales para el uso software, equipo y servicios de cómputo
CONARE Universida-des
Final
Cantidad de
componen-tes
Avance de proyecto
1 0,3 30%
Se emitieron lineamientos con respecto a la gestión de soporte técnico. Se presentó a la Dirección de OPES la propuesta de la Conformación del Comité Gerencial de TIC que establecerá los lineamientos, directrices y políticas
Se replantéo la meta para el 2017
CETIC
105
POLITI-CAS DEL CONARE
OBJETIVOS
ESTRATE-GICOS DEL
CONARE
OBJETIVOS
ESPECÍFICOS DEL
PROGRAMA
METAS
PRODUCTOS UNIDAD DE
MEDIDA
INDICADO-RES
PROGRAMA-CIÓN DE LA
META
PROGRAMA-CION
SEMESTRAL ALCANZADA
CUMPLIMIENTO ANUAL
OBSERVA-CIONES
DESVIACIÓN MEDIDAS CORREC-
TIVAS
RESPONSA-BLES
Descripción Beneficiario Tipo I
SEM. II SEM
I SEM.
II SEM
10 16
3.5 Desarrollar e implementar Sistema de Información Integrado para el desarrollo de la gestión institucional.
1.13 Mejorar la gestión de las tecnologías de información.
1.13.1 Cumplir con 5 componentes estratégicos de la gestión de las tecnologías de la información.
Marco para la Gestión Calidad Información
CONARE Universida-des
Final
Cantidad de
componen-tes
Avance de proyecto
1 0,3 30%
Se cuenta con una arquitectura de la información institucional que es el insumo para la definición del Marco para la Gestión Calidad de la Información, que se definirá en el 2017 en coordinación con el Comité Gerencial
Se replantéo la meta para el 2017
CETIC
10 16
3.5 Desarrollar e implementar Sistema de Información Integrado para el desarrollo de la gestión institucional.
1.14 Mejorar prácticas en la gestión de servicios de las TI.
1.14.1 Implementar buenas practicas según ITIl v3 por medio de 6 procesos de gestión de servicios de TI.
6 procesos para gestión de servicios de TI
CONARE Final Cantidad
de procesos
Procesos implemen-
tados 6 4 0 67%
Se requiere la definición del Modelo de Entrega de Servicio para concluir los procesos de gestión de problemas y gestión de cambios
Se implementará en el 2017
CETIC
10 16
3.5 Desarrollar e implementar Sistema de Información Integrado para el desarrollo de la gestión institucional.
1.15. Habilitar soluciones, aplicaciones y desarrollo de infraestructura para facilitar la prestación de servicios de TI.
1.15.1 Lograr mayor acceso a la información por medio de la implementa-ción de dos plataformas de servicios de TI.
Paquete de servicio para movilidad tecnológica.
CONARE Final
Cantidad de
platafor-mas de
servicios de TI
Avance de proyecto
1 0,5 50%
Mediante contratación se adquieren las licencias Citrix y se iniciaron las tareas de configuración de la plataforma de movilidad basada en escritorios virtuales.
Se implementará en el 2017
CETIC
106
POLITI-CAS DEL CONARE
OBJETIVOS
ESTRATE-GICOS DEL
CONARE
OBJETIVOS
ESPECÍFICOS DEL
PROGRAMA
METAS
PRODUCTOS UNIDAD DE
MEDIDA
INDICADO-RES
PROGRAMA-CIÓN DE LA
META
PROGRAMA-CION
SEMESTRAL ALCANZADA
CUMPLIMIENTO ANUAL
OBSERVA-CIONES
DESVIACIÓN MEDIDAS CORREC-
TIVAS
RESPONSA-BLES
Descripción Beneficiario Tipo I
SEM. II SEM
I SEM.
II SEM
10 16
3.5 Desarrollar e implementar Sistema de Información Integrado para el desarrollo de la gestión institucional.
1.15. Habilitar soluciones, aplicaciones y desarrollo de infraestructura para facilitar la prestación de servicios de TI.
1.15.1 Lograr mayor acceso a la información por medio de la implementa-ción de dos plataformas de servicios de TI.
Plataforma de un Sistema de Gestión de Contenido Institucional.
CONARE Final
Cantidad de
platafor-mas de
servicios de TI
Avance de proyecto
1 0 0,5 50%
Se realizaron las contrataciones para la definición del marco metodológico, quedando pendiente la implementación de la
plataforma en el 2017
Se implementará en el 2017
CETIC
10
3.5 Desarrollar e implementar Sistema de Información Integrado para el desarrollo de la gestión institucional
1.15. Habilitar soluciones, aplicaciones y desarrollo de infraestructura para facilitar la prestación de servicios de TI.
1.15.2 Cumplir el 100% de la infraestructura y equipo institucional de las TIC´s en óptimas condiciones.
Infraestructu-ra y equipo en condiciones optimas
Universida-des Estudiantes Sociedad
Final Porcentaje de avance
Acciones ejecutadas
50% 50% 50% 50% 100% CETIC
107
Vinculación Anual Plan-Presupuesto OPES 2016
META PRESUPUESTADO /
EJECUTADO REMUNERACIONES SERVICIOS
MATERIALES Y SUMINISTROS
BIENES DURADEROS
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
CUENTAS ESPECIALES
TOTAL PRESUPUESTO
1.1.1
Presupuestado 74.419.506 0 0 0 0 0 74.419.506
Ejecutado 71.198.992 0 0 0 0 0 71.198.992
% Ejecución 96% 0% 0% 0% 0% 0% 96%
1.1.2
Presupuestado 150.057.006 1.254.465.959 50.719.792 108.567.242 564.304.638 105.914.409 2.234.029.045
Ejecutado 106.855.625 1.116.698.333 22.639.846 56.769.859 536.931.724 0 1.839.895.386
% Ejecucion 71% 89% 45% 52% 95% 0% 82%
1.1.3
Presupuestado 29.540.337 0 0 0 0 0 29.540.337
Ejecutado 26.463.684 0 0 0 0 0 26.463.684
% Ejecucion 90% 0% 0% 0% 0% 0% 90%
1.1.4
Presupuestado 7.962.657 14.532.933 0 3.250.000 0 0 25.745.590
Ejecutado 7.337.057 6.065.914 0 1.650.630 0 0 15.053.602
% Ejecucion 92% 42% 0% 51% 0% 0% 58%
1.1.5
Presupuestado 86.028.190 0 0 0 0 0 86.028.190
Ejecutado 76.749.697 0 0 0 0 0 76.749.697
% Ejecucion 89% 0% 0% 0% 0% 0% 89%
1.1.6
Presupuestado 265.158.885 0 0 2.000.000 0 0 267.158.885
Ejecutado 243.234.413 0 0 978.900 0 0 244.213.313
% Ejecucion 92% 0% 0% 49% 0% 0% 91%
1.2.1
Presupuestado 424.083.509 54.893.000 300.000 10.500.000 4.700.000 0 494.476.509
Ejecutado 395.698.492 31.918.161 98.702 0 2.145.647 0 429.861.003
% Ejecucion 93% 58% 33% 0% 46% 0% 87%
1.3.1
Presupuestado 33.514.147 5.850.000 0 0 0 0 39.364.147
Ejecutado 27.035.018 0 0 0 0 0 27.035.018
% Ejecucion 81% 0% 0% 0% 0% 0% 69%
1.3.2
Presupuestado 26.493.737 2.489.000 0 0 0 0 28.982.737
Ejecutado 22.661.004 1.948.000 0 0 0 0 24.609.004
% Ejecucion 86% 78% 0% 0% 0% 0% 85%
108
META PRESUPUESTADO /
EJECUTADO REMUNERACIONES SERVICIOS
MATERIALES Y SUMINISTROS
BIENES DURADEROS
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
CUENTAS ESPECIALES
TOTAL PRESUPUESTO
1.4.1
Presupuestado 49.921.163 0 0 0 0 0 49.921.163
Ejecutado 49.192.775 0 0 0 0 0 49.192.775
% Ejecucion 99% 0% 0% 0% 0% 0% 99%
1.5.1
Presupuestado 23.708.272 0 0 0 0 0 23.708.272
Ejecutado 22.870.195 0 0 0 0 0 22.870.195
% Ejecucion 96% 0% 0% 0% 0% 0% 96%
1.6.1
Presupuestado 510.892.005 368.173.800 3.682.000 43.368.399 361.206.086 75.000.000 1.362.322.291
Ejecutado 465.711.534 289.790.714 242.600 16.976.271 199.999.011 0 972.720.130
% Ejecucion 91% 79% 7% 39% 55% 0% 71%
1.6.2
Presupuestado 38.788.567 255.577.731 27.775.680 18.306.269 0 0 340.448.247
Ejecutado 36.232.911 164.476.292 9.298.930 15.886.958 0 0 225.895.091
% Ejecucion 93% 64% 33% 87% 0% 0% 66%
1.6.3
Presupuestado 18.618.563 4.650.005 0 452.495.363 0 0 475.763.931
Ejecutado 17.703.122 4.650.000 0 3.177.881 0 0 25.531.003
% Ejecucion 95% 100% 0% 1% 0% 0% 5%
1.6.4
Presupuestado 12.758.851 500.000 0 0 0 0 13.258.851
Ejecutado 12.552.544 0 0 0 0 0 12.552.544
% Ejecucion 98% 0% 0% 0% 0% 0% 95%
1.6.5
Presupuestado 14.922.517 0 0 0 0 0 14.922.517
Ejecutado 2.960.130 0 0 0 0 0 2.960.130
% Ejecucion 20% 0% 0% 0% 0% 0% 20%
1.6.6
Presupuestado 66.652.896 294.057.362 58.301.533 469.226 0 0 419.481.017
Ejecutado 64.476.352 232.821.125 38.589.743 398.946 0 0 336.286.167
% Ejecucion 97% 79% 66% 85% 0% 0% 80%
1.7.1
Presupuestado 4.635.639 4.000.000 0 0 0 0 8.635.639
Ejecutado 913.568 0 0 0 0 0 913.568
% Ejecucion 20% 0% 0% 0% 0% 0% 11%
1.8.1
Presupuestado 18.685.442 0 0 0 0 0 18.685.442
Ejecutado 18.269.993 0 0 0 0 0 18.269.993
% Ejecucion 98% 0% 0% 0% 0% 0% 98%
109
META PRESUPUESTADO /
EJECUTADO REMUNERACIONES SERVICIOS
MATERIALES Y SUMINISTROS
BIENES DURADEROS
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
CUENTAS ESPECIALES
TOTAL PRESUPUESTO
1.8.2
Presupuestado 18.058.801 0 0 0 0 0 18.058.801
Ejecutado 12.568.283 0 0 0 0 0 12.568.283
% Ejecucion 70% 0% 0% 0% 0% 0% 70%
1.8.3
Presupuestado 4.522.200 0 0 0 0 0 4.522.200
Ejecutado 2.910.152 0 0 0 0 0 2.910.152
% Ejecucion 64% 0% 0% 0% 0% 0% 64%
1.8.4
Presupuestado 2.311.100 0 0 0 0 0 2.311.100
Ejecutado 1.443.420 0 0 0 0 0 1.443.420
% Ejecucion 62% 0% 0% 0% 0% 0% 62%
1.8.5
Presupuestado 6.773.300 0 0 0 0 0 6.773.300
Ejecutado 4.330.259 0 0 0 0 0 4.330.259
% Ejecucion 64% 0% 0% 0% 0% 0% 64%
1.8.6
Presupuestado 11.799.226 10.000.000 0 0 0 0 21.799.226
Ejecutado 10.116.384 0 0 0 0 0 10.116.384
% Ejecucion 86% 0% 0% 0% 0% 0% 46%
1.9.1
Presupuestado 1.168.450.722 57.539.598 0 6.259.842 26.094.286 0 1.258.344.448
Ejecutado 1.040.040.667 23.071.749 0 3.672.218 26.094.286 0 1.092.878.920
% Ejecucion 89% 40% 0% 59% 100% 0% 87%
1.10.1
Presupuestado 5.507.431 0 0 0 0 5.507.431
Ejecutado 5.104.549 0 0 0 0 0 5.104.549
% Ejecucion 93% 0% 0% 0% 0% 0% 93%
1.10.2
Presupuestado 23.612.864 0 0 0 0 0 23.612.864
Ejecutado 16.418.015 0 0 0 0 0 16.418.015
% Ejecucion 70% 0% 0% 0% 0% 0% 70%
1.10.3
Presupuestado 17.557.174 0 0 0 0 0 17.557.174
Ejecutado 10.717.245 0 0 0 0 0 10.717.245
% Ejecucion 61% 0% 0% 0% 0% 0% 61%
1.11.1
Presupuestado 67.769.692 1.785.000 350.000 1.100.000 0 0 71.004.692
Ejecutado 65.688.142 1.071.360 0 168.213 0 0 66.927.716
% Ejecucion 97% 0% 0% 15% 0% 0% 94%
110
META PRESUPUESTADO /
EJECUTADO REMUNERACIONES SERVICIOS
MATERIALES Y SUMINISTROS
BIENES DURADEROS
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
CUENTAS ESPECIALES
TOTAL PRESUPUESTO
1.11.2
Presupuestado 191.193.890 6.050.000 550.000 2.250.000 0 0 200.043.890
Ejecutado 185.981.015 0 0 1.547.283 0 0 187.528.298
% Ejecucion 97% 0% 0% 69% 0% 0% 94%
1.11.3
Presupuestado 54.043.240 4.500.000 0 0 0 0 58.543.240
Ejecutado 52.987.794 2.301.708 0 0 0 0 55.289.503
% Ejecucion 98% 51% 0% 0% 0% 0% 94%
1.12.1
Presupuestado 103.026.081 34.117.000 2.000.000 3.690.000 0 0 142.833.081
Ejecutado 101.575.868 17.486.300 0 3.690.000 0 0 122.752.168
% Ejecucion 99% 51% 0% 0% 0% 0% 86%
1.13.1
Presupuestado 26.712.531 6.000.000 0 0 0 0 32.712.531
Ejecutado 24.501.922 0 0 0 0 0 24.501.922
% Ejecucion 92% 0% 0% 0% 0% 0% 75%
1.14.1
Presupuestado 28.122.109 2.700.000 0 0 0 0 30.822.109
Ejecutado 25.547.621 0 0 0 0 0 25.547.621
% Ejecucion 91% 0% 0% 0% 0% 0% 83%
1.15.1
Presupuestado 58.474.008 20.000.000 0 84.120 0 0 78.558.128
Ejecutado 55.645.860 0 0 84.120 0 0 55.729.980
% Ejecucion 95% 0% 0% 0% 0% 0% 71%
1.15.2
Presupuestado 124.640.247 6.750.000 2.900.000 193.671.670 0 0 327.961.917
Ejecutado 120.828.450 4.224.911 1.101.554 103.891.051 0 0 230.045.967
% Ejecucion 97% 63% 38% 54% 0% 0% 70%
Total
Presupuestado 3.769.416.505 2.408.631.388 146.579.005 846.012.131 956.305.010 180.914.409 8.307.858.448
Ejecutado 3.404.522.754 1.896.524.568 71.971.376 208.892.331 765.170.668 0 6.347.081.696
% Ejecucion 90% 79% 49% 25% 80% 0% 76%
111
Comparación cumplimiento de metas y ejecución presupuestaria OPES 2016
META DESCRPCIÓN DE LA META
% DE CUMPLIMIENTO ANUAL DE LA
META
% DE EJECUCION PRESUPUESTARIA
ANUAL OBSERVACIONES
1.1.1
Lograr la mejora en el proceso de formulación de los proyectos del fondo del sistema en las cuatro áreas del quehacer sustantivo de las universidades: docencia, investigación, extensión y acción social, vida estudiantil y administración.
100% 96%
1.1.2
Lograr la mejora en el proceso de ejecución de al menos un 95% de los proyectos del fondos del sistema, cuyos recursos son administrados en CONARE.
86% 82%
1.1.3 Difundir los resultados de al menos 2 investigaciones del Observatorio Laboral.
100% 90%
1.1.4
Lograr la mejorar del Sistema de Información de la Educación Superior Universitaria (SIESUE) por medio de al menos un instrumento de captura de datos.
100% 58%
Varias de las contrataciones para el Sistema de Información de la Educación Superior se realizaron a final de año, por lo tanto los recursos se encuentran comprometidos y se cancelarán en el 2017.
1.1.5
Lograr la mejora en la coordinación interuniversitaria por medio de un nuevo modelo de gestión de las comisiones interuniversitarias en un plan piloto.
15% 89%
Se elaboró una propuesta metodológica para el nuevo Modelo de Coordinación Interuniversitariola cual como parte del proceso del Plan Estratégico se replanteó para el año 2017.
1.1.6
Lograr un 90% en acciones de servicios de asesoría, apoyo técnico, investigativo y de secretaría técnica a las diferentes comisiones interuniversitarias.
100% 91%
1.2.1
Incrementar el conocimiento sobre el mercado laboral costarricense, el perfil del graduado y la formación profesional por medio de 8 estudios.
86% 87%
1.3.1 Dar seguimiento al 80% de los resultados obtenidos en el año 2015 de las acciones del PLANES 2011-2015.
100% 69%
Para el seguimiento del PLANES de los resultados de las acciones del 2015 varias de las contrataciones se realizaron a final del año, por lo tanto están comprometidos y se cancelarán en el 2017.
1.3.2 Divulgar al 80% de los públicos metas del PLANES 2016-2020.
94% 85%
1.4.1
Lograr el desarrollo de al menos 2 estudios y 2 informes técnicos para el financiamiento 2017-2020 del Fondo Especial para el Financiamiento de la Educación Superior Estatal
100% 99%
112
META DESCRPCIÓN DE LA META
% DE CUMPLIMIENTO ANUAL DE LA
META
% DE EJECUCION PRESUPUESTARIA
ANUAL OBSERVACIONES
1.5.1
Evaluar al menos un 90% de los proyectos interuniversitarios en las cuatro áreas del quehacer sustantivo de las universidades: docencia, investigación, extensión y acción social, vida estudiantil y administración que concluyeron en el año 2015.
100% 96%
1.6.1 Cumplir con el 100% de los servicios logísticos y administrativos para la institución.
100% 71%
Se tenía previsto la jubilación de varios funcionarios decidieron postergarla para el primer semestre del 2017. Además se presentó un ahorro en la partida de servicios públicos debido a buenas prácticas implementadas como parte del Plan de Gestión Ambiental Institucional.
1.6.2 Lograr el 60% semestral en el indice de cumplimiento de los programas de mantenimiento
100% 66% Algunas contrataciones se concretaron en el 2016 pero los recursos se encuentran comprometidos y se cancelarán en el 2017.
1.6.3 Lograr el desarrollo de 5 proyectos de mejora en las instalaciones del CONARE.
20% 5%
Los proyectos para la mejora de las instalaciones previstas se contrataron y se ejecutarán en el 2017, por lo que los recursos quedaron comprometidos y se cancelarán el próximo año.
1.6.4 Incrementar en un 65% el uso de los recursos de información bibliográfica en relación con el periodo 2015.
100% 95%
1.6.5
Lograr la mejora del servicio de respuesta en la consulta y préstamo de documentos por medio de 12000 nuevos registros documentales.
0% 20% Se presentaron retrasos en la contratación del archivista que debía desarrollar el proyecto el cual se ejecutará en el 2017.
1.6.6 Cumplir con el 95% de los requerimientos de abastecimiento institucional.
93% 80%
En la partida de servicios generales no se presentaron reajustes de precios significativos y se precindió de un recurso en el contrato de seguridad, lo que representó algunos ahorros institucionales.
1.7.1 Lograr el 100 % de las actividades previstas para el año 2016 del Plan de Gestión Ambiental Institucional.
90% 11%
Parte del personal destacado a esta meta se jubiló a inicios del año, siendo sustituido meses después, disminuyendo la ejecución presupuestaria.
1.8.1
Lograr implementar el 90% de las NICSP aplicables al CONARE para mejorar la calidad de la información financiero contable.
100% 98%
1.8.2
Disminuir en al menos un 50% los procesos no documentados por dependencia en el Sistema de Gestión Calidad.
76% 70% Parte del personal destacado en esta meta no se contrató a tiempo completo lo que representa un ahorro en la partida de remuneraciones
1.8.3 Evaluar dos procesos/ servicios institucionales.
100% 64%
113
META DESCRPCIÓN DE LA META
% DE CUMPLIMIENTO ANUAL DE LA
META
% DE EJECUCION PRESUPUESTARIA
ANUAL OBSERVACIONES
1.8.4 Dar seguimiento a las acciones de mejora en dos procesos/servicios evaluados en el año 2015.
100% 62%
1.8.5 Implementar en un 100% el modelo de prestación de servicios institucional.
100% 64%
1.8.6
Lograr al menos definir dos planes específicos para dos instancias vinculados al Plan Estratégico del CONARE.
40% 46%
Se decidió a nivel institucional iniciar con la definición del Plan de Acción del Plan Estratégico para posteriormente definir los planes específicos alineados a éste. Además, se contrató el acompañamiento para desarrollar el PETIC y para el Plan Específico del CeNAT queda pendiente definir las iniciativas estratégicas, los recursos asociados a estas contrataciones quedaron comprometidos y se cancelarán en el 2017.
1.9.1
Cumplir con el 100 % de las acciones sustantivas y ordinarias de planificación, gestión administrativa y asesoría legal de la institución.
98% 87%
1.10.1
Lograr en al menos 5 temas, mecanismos para prevenir, detectar y corregir situaciones contrarias a la ética.
100% 93%
1.10.2 Implementar en un 100% las acciones previstas del año 2016 de la Estrategia de Ética Institucional.
85% 70%
Parte del personal destacado a esta meta se jubiló a inicios del año, siendo sustituido meses después, disminuyendo la ejecución presupuestaria.
1.10.3
Autoevaluar en un 100% el cumplimiento de las normas técnicas de tecnologías de información y comunicación
90% 61%
Parte del personal destacado en esta meta no se contrató para todo el año lo que representa un ahorro en la partida de remuneraciones
1.11.1
Lograr la fiscalización sobre el uso adecuado de los recursos públicos con al menos 5 estudios especiales, 10 estudios de asesoría advertencia y 3 estudios de denuncia.
73% 94%
1.11.2 Lograr el 80% de los estudios de auditoria determinados por el nivel de riesgo.
79% 94%
1.11.3 Incrementar en un 10% la implementación de las recomendaciones.
0% 94%
1.12.1 Lograr implementar 80% de los subsistemas del modelo integral de gestión de talento humano.
88% 86%
114
META DESCRPCIÓN DE LA META
% DE CUMPLIMIENTO ANUAL DE LA
META
% DE EJECUCION PRESUPUESTARIA
ANUAL OBSERVACIONES
1.13.1 Cumplir con 5 componentes estratégicos de la gestión de las tecnologías de la información.
38% 75% La diferencia entre el cumplimiento de meta y la ejecución presupuestaria se debe a que la contratación del Director del CETIC se concretó hasta en el segundo trimestre del año. 1.14.1
Implementar buenas practicas según ITIl v3 por medio de 6 procesos de gestión de servicios de TI.
67% 83%
1.15.1 Lograr mayor acceso a la información por medio de la implementación de dos plataformas de servicios de TI.
50% 71%
El proyecto inició su ejecución quedando pendiente la implementación en el 2017. Además se presentó un ahorro presupuestaria por cuanto se había previsto que para el desarrollo del mismo se requeriría un acompanamiento que no fue necesario contratar.
1.15.2
Cumplir el 100% de la infraestructura y equipo institucional de las TIC´s en
óptimas condiciones. 100% 70%
Se había previsto el acondicionamiento de una sala para videoconferencias y capacitación del CETIC la cual no se concretó en el 2016. Quedaron comprometidos recursos de algunas contrataciones previstas, las cuales se cancelarán en el 2017.
TOTAL
80% 76%
115
ANEXO 2: Evaluación Programa SINAES
Evaluación del Plan Anual Operativo 2016
POLITI-CAS DEL CONARE
OBJETIVOS ESTRATE-GICOS DEL
CONARE
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
DEL PROGRAMA
METAS PRODUCTOS UNIDAD
DE MEDIDA
INDICADO-RES
PROGRAMA-CIÓN DE LA
META
PROGRAMA-CION
SEMESTRAL ALCANZADA
CUMPLIMIENTO ANUAL
OBSERVA-CIONES
DESVIACIÓN MEDIDAS CORREC-
TIVAS
RES-PONSABLES
Descripción Beneficiario Tipo I SEM II SEM I SEM II SEM
8
4.1 Fortalecer la excelencia académica y la capacidad de respuesta oportuna de la Educación Superior a las necesidades de la sociedad.
2.1 Promover procesos de autoevaluación, conducir procesos de acreditación y reacreditación de acuerdo a las normas, criterios y procedimientos que los rigen, asegurando la revisión y actualización permanente de estos procesos de acuerdo a las buenas prácticas de calidad.
2.1.1 Cumplir con 136 procesos parauniversi-tarios, universitarios y posgrados evaluados.
Informes analizados
de las carreras en
las diferentes etapas del proceso de acreditación
Carreras parauniversi-
tarias, universitarias y posgrados
Inter-medio
Cantidad de
procesos evaluados
Procesos Evaluados
54 82 43 71 84%
Las evaluaciones realizadas corresponden a visita de pares (evaluación externa), visitas ILPEM (Informe de logros del Plan Especial de Mejora) y revisión de ACCM (Avance del cumplimiento del compromiso de mejoramiento).
La desviación se debe a que el proceso de acreditación es voluntario por lo que se recibieron menos carreras de lo esperado.
Atraer a nuevas universidad-des para que se afilien al sistema y por ende se comprome-tan a presentar nuevos procesos. Se promoverá en el 2017 la incorporación al proceso de evaluación de los programas de posgrado.
SINAES
3
4.1 Fortalecer la excelencia académica y la capacidad de respuesta oportuna de la Educación Superior a las necesidades de la sociedad.
2.2 Contribuir con las instituciones de educación superior costarricense a generar capacidades internas en el diseño y desarrollo de procesos de autoevaluación, autorregulación y mejoramiento continuo de la calidad mediante el liderazgo y promoción de iniciativas innovadoras en la búsqueda de la calidad.
2.2.1 Incrementar las capacidades internas en el diseño y desarrollo de procesos de autoevalua-ción, autorregula-ción y mejoramien-to continuo por medio de 300 personas capacitadas
Capacitacio-nes
realizadas a académicos
de instituciones de educación
superior
Personal docente y
administrati-vo de las carreras
universitarias y
parauniversi-tarias
(Personas Capacitadas)
Inter-medio
Cantidad de
personas capacita-
das
Personas Capacita-
das 60 90 60 90 100%
Capacitaciones sobre acreditación, instrumentos del modelos de acreditación a universidades y parauniversida-des. Se desarrollaron 7 capacitaciones adicionales a las previstas.
Las capacitaciones realizadas son actividades masivas atendiendo a universidades o parauniversida-des por lo que aumenta la cantidad estimada. Las mismas son actualizaciones sobre los procesos llevados a cabo por el SINAES por lo que se debe impartir a nuevos funcionarios de las unidades de calidad, centros que tienen un alto nivel de rotación de personal sobre todo en centros privados.
SINAES
116
POLITI-CAS DEL CONARE
OBJETIVOS ESTRATE-GICOS DEL
CONARE
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
DEL PROGRAMA
METAS PRODUCTOS UNIDAD
DE MEDIDA
INDICADO-RES
PROGRAMA-CIÓN DE LA
META
PROGRAMA-CION
SEMESTRAL ALCANZADA
CUMPLIMIENTO ANUAL
OBSERVA-CIONES
DESVIACIÓN MEDIDAS CORREC-
TIVAS
RES-PONSABLES
Descripción Beneficiario Tipo I SEM II SEM I SEM II SEM
7
4.1 Fortalecer la excelencia académica y la capacidad de respuesta oportuna de la Educación Superior a las necesidades de la sociedad.
2.3 Impulsar la investigación y generar conocimiento sobre la educación superior
2.3.1 Desarrollar un programa de investigación que busque producir ideas sobre la educación superior y calidad. Cátedra "Enrique Góngora"
Investigacio-nes que
fundamenten teóricamente la acitividad sustantiva
del SINAES.
Carreras universitarias y tomadores de decisión.
Final
Publicacio-nes de
investiga-ciones
Informes de
Investiga-ción y
actividades académi-
cas
100% 85% 85%
Se desarrollaron en el SINAES las siguientes investigaciones: 1.Publicaciones:Badilla, L., Zúñiga, S., & Montoya, S. (2016). Los Procesos de Autoevaluación en las Carreras de Educación Reacreditadas. In Coloquio: Curriculum-Sociedad. Voces, Tensiones y Perspectivas. Mexico: UNAM. 2. Rodríguez-García, J. M. (2016). Resultados de los procesos de acreditación observados a través del seguimiento. Una aproximación al estudio del impacto de la acreditación. In Congreso Internacional Universidad. Habana: Universidad de la Habana. Además se contrató al programa Estado de la Nación para el desarrollo de algunas investigaciones en áreas de Educación Superior y Acreditación.
SINAES
117
POLITI-CAS DEL CONARE
OBJETIVOS ESTRATE-GICOS DEL
CONARE
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
DEL PROGRAMA
METAS PRODUCTOS UNIDAD
DE MEDIDA
INDICADO-RES
PROGRAMA-CIÓN DE LA
META
PROGRAMA-CION
SEMESTRAL ALCANZADA
CUMPLIMIENTO ANUAL
OBSERVA-CIONES
DESVIACIÓN MEDIDAS CORREC-
TIVAS
RES-PONSABLES
Descripción Beneficiario Tipo I SEM II SEM I SEM II SEM
8
4.1 Fortalecer la excelencia académica y la capacidad de respuesta oportuna de la Educación Superior a las necesidades de la sociedad.
2.4 Consolidar una cultura de calidad. mediante el fomento de las carreras universitarias y parauniversita-rias además de incentivar los hábitos organizaciona-les de mejoramiento continuo en los centros educativos.
2.4.1 Informar a un total de 50,000,00 persona sobre temas de cultura de calidad.
Poblaciones metas
(jóvenes, padres de Familia, Centros
Educativos) informados sobre temas de cultura de
calidad y acreditación.
Estudiantes Colegiales, padres de
familia, potenciales estudiantes
universitarios, Personas
de los centros
educativos (colegios,
universidad-des y
parauniversi-dades)
Final
Cantidad de
personas informadas
Personas Informadas
12500 37500 12500 26350 78%
• Organización de la Expo Calidad asistencia de prácticamente 10 mil jóvenes (también orientadores) • Reuniones con aproximada-mente 200 orientadores (7 reuniones regionales). Según datos del MEP cada orientador tiene influencia sobre 350 jóvenes. • Participación en la feria vocacional de la UCR, Fidélitas y de la Hispanoameri-cana, allí atendimos unos 15 mil jóvenes más, los respectivos orientadores. • Asistimos a 7 ferias del MEP y en cada una de esas ferias se atendieron entre mil y dos mil jóvenes. • Publicamos información en espacios dirigidos a jóvenes como A las puertas de la U, pautamos además cuñas de radio durante el primer semestre.
Para las ferias desarrolladas en las universidades no asistió la cantidad de personas esperada, por lo que disminuyó la cantidad de jóvenes informados.
Para el 2017 se replanteará el proyecto, estrategias y objetivos del programa de cultura de calidad de SINAES
SINAES
118
POLITI-CAS DEL CONARE
OBJETIVOS ESTRATE-GICOS DEL
CONARE
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
DEL PROGRAMA
METAS PRODUCTOS UNIDAD
DE MEDIDA
INDICADO-RES
PROGRAMA-CIÓN DE LA
META
PROGRAMA-CION
SEMESTRAL ALCANZADA
CUMPLIMIENTO ANUAL
OBSERVA-CIONES
DESVIACIÓN MEDIDAS CORREC-
TIVAS
RES-PONSABLES
Descripción Beneficiario Tipo I SEM II SEM I SEM II SEM
3 7
4.1 Fortalecer la excelencia académica y la capacidad de respuesta oportuna de la Educación Superior a las necesidades de la sociedad.
2.5. Desarrollar una gestión administrativa innovadora y ágil apoyada por las tecnologías de la información y la comunicación.
2.5.1 Cumplir con el 100 % de las acciones sustantivas y ordinarias de planificación, gestión administrati-va del SINAES.
Informes
Consultas
Actividades
SINAES Sociedad
Final
Porcentaje de
acciones ejecutadas
Acciones ejecutadas
100% 100% 40% 80% 60%
Dentro de las actividades realizadas están: capacitación a funcionarios (indicadores de gestión, manejo personas difíciles, protocolo, actividades en el exterior, Cuba, México). La implementa-ción de mejoras del Sistema de información esta en proceso, actualmente se encuentra en análisis el proceso de acreditación.
El Sistema de Información del SINAES no fue implementado debido a que el proceso de acreditación se encuentra en una fase de rediseño de sus procesos, los cuales afectan directamente los elementos que conforman el sistema.
Las acciones correctivas van dirigidas y asociadas a estudio del proceso de evaluación (tiempos y trabas), con el fin de determinar nuevas posibilidades para hacer el proceso más eficiente.
SINAES
119
Vinculación Anual Plan-Presupuesto SINAES 2016
METAS PRESUPUESTADO/
EJECUTADO REMUNERACIONES SERVICIOS
MATERIALES Y SUMINISTROS
BIENES DURADEROS
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
TOTAL PRESUPUESTO
2.1.1
Presupuesto 356.361.888 638.361.260 0 0 0 994.723.148
Ejecución 232.303.459 239.339.511 0 0 0 471.642.970
% Ejecución 65% 37% 0% 0% 0% 47%
2.2.1
Presupuesto 114.930.971 99.835.000 0 0 0 214.765.971
Ejecución 86.467.433 34.851.826 0 0 0 121.319.258
% Ejecución 75% 35% 0% 0% 0% 56%
2.3.1
Presupuesto 73.631.850 60.681.960 0 0 0 134.313.811
Ejecución 55.856.124 8.987.904 0 0 0 64.844.028
% Ejecución 76% 15% 0% 0% 0% 48%
2.4.1
Presupuesto 99.873.680 734.954.961 0 0 0 834.828.641
Ejecución 74.325.435 336.764.041 0 0 0 411.089.476
% Ejecución 74% 46% 0% 0% 0% 49%
2.5.1
Presupuesto 169.150.457 111.335.474 64.476.855 64.380.546 16.090.000 425.433.331
Ejecución 128.466.213 24.973.220 6.219.593 10.717.722 4.685.831 175.062.579
% Ejecución 76% 22% 10% 17% 29% 41%
TOTAL
Presupuesto 813.948.846 1.645.168.655 64.476.855 64.380.546 16.090.000 2.604.064.902
Ejecución 577.418.664 644.916.502 6.219.593 10.717.722 4.685.831 1.243.958.311
% Ejecución 71% 39% 10% 17% 29% 48%
120
Comparación cumplimiento de metas y ejecución presupuestaria SINAES 2016
META DESCRIPCIÓN DE LA META
% DE CUMPLIMIENTO ANUAL DE LA META
% DE EJECUCION PRESUPUESTARIA
ANUAL OBSERVACIONES
2.1.1
Cumplir con 136 procesos parauniversitarios, universitarios y posgrados evaluados.
84% 47%
El porcentaje de ejecución se vio afectada por que al presentarse una menor cantidad de carreras a las previstas se generaron ahorros realtivos a la adquisición de boletos aéreos, reservaciones en hoteles, solicitudes de transportes, materiales, Además se comprometieron recursos por evaluaciones presentadas en los últimos meses del año, los cuales se cancelarán en el 2017. Además los procesos de maestrías no se presentaron para procesos de acreditación esto dado que están en una etapa inicial de autoevaluación.
2.2.1
Incrementar las capacidades internas en el diseño y desarrollo de procesos de autoevaluación, autorregulación y mejoramiento contínuo por medio de 300 personas capacitadas
100% 56%
A pesar de que se logró capacitar al 100% de la meta establecida, este tipo de tareas siguen siendo de un bajo costo para SINAES, practicamente los salarios de los funcionarios a cargo. Esto se debe a que en la gran mayoría de los casos, las capacitaciones solicitadas por las instituciones ES son en temas básicos sobre acreditación y los modelos de SINAES, por lo que los funcionarios pueden impartir las mismas. Otro factor es que los mismos centros facilitan sus instalaciones y se hacen cargo de costos asociados, por lo que SINAES no incurre en costos adicionales.
2.3.1
Desarrollar un programa de investigación que busque producir ideas sobre la educación superior y calidad. Cátedra "Enrique Góngora"
85% 48%
Debido al cambio en la presidencia del Consejo Nacional de Acreditación, se reformularon los proyectos de investigación, incialmente planteados creando una cartera de proyectos los cuales están en face de planeación por lo que no fueron ejecutados durante el 2016.
2.4.1 Informar a un total de 50,000,00 persona sobre temas de cultura de calidad.
78% 49%
La diferencia entre el cumplimiento de meta y la ejecución presupuestaria se debe a la finalización de los contratos para el manejo de manejo de redes, páginas web y relaciones públicas (servicios de gestión y apoyo e información). Estas contrataciones se analizaron y esta en proceso de reformulación lo que implicó ahorros presupuestarias, por cuanto el SINAES tuvo que aumentar la presencia en colegios y ferias vocacionales, de forma directos entre las poblaciones meta del SINAES. Es importante destacar una cantidad importante de recursos quedaron comprometidos los cuales van a ser cancelados en el 2017.
2.5.1
Cumplir con el 100 % de las acciones sustantivas y ordinarias de planificación, gestión administrativa del SINAES.
60% 41%
La diferencia entre el cumplimiento de meta y la ejecución presupuestaria se debe a que no se realizaron algunos proyectos específicos como la puesta en marcha del SI_SINAES, el cual se encuentra en fase de análisis(rediseño de procesos). Además algunas compras de equipos informáticos, mobiliario y licencias no se concretaron dado que no hubo contratación del nuevo personal previsto. Algunos recursos quedaron comprometidos para ser cancelados en el 2017.
TOTAL 81% 48%
121
ANEXO 3: Evaluación Programa CeNAT
Evaluación del Plan Anual Operativo 2016
POLITI-CAS DEL CONARE
OBJETIVOS ESTRATEGI-
COS DEL CONARE
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
DEL PROGRAMA
METAS
PRODUCTOS UNIDAD DE
MEDIDA
INDICADO-RES
PROGRAMA-CIÓN DE LA
META
PROGRAMA-CIÓN
ALCANZADA
% CUMPLIMIENTO ANUAL
OBSERVA-CIONES
DESVIA-CIÓN
MEDIDAS CORRECTI-
VAS
RESPONSA-BLES
Descripción Beneficiario Tipo I SEM. II
SEM. I
SEM. II
SEM.
9 y 1
4.2 Desarrollar acciones de articulación con sectores productivos instituciona-les y sociales.
3.1 Desarrollar experticia en diversas áreas de la investigación y el desarrollo de la computación avanzada, para promover la colaboración con el gobierno, la industria y la academia en solución de problemas en ciencia computacional y computación
paralela y distribuida
3.1.1 Cumplir con el 100% de las actividades e indicadores establecidos en el Plan Estratégico del Colaboratorio en ciencia computacional y computación paralela y distribuida
Investigacio-nes, actividades de transferencia de conocimiento, proyectos y servicio computacio-nal
Academia, Instituciones gubernamen-tales, Instituciones privadas y sociedad civil, tanto a nivel nacional como a nivel internacional.
Inter-medio
Porcentaje
Activida-des e
indicado-res
realizados
50% 50% 50% 40% 90%
Laboratorio CNCA
9 y 1
4.2 Desarrollar acciones de articulación con sectores productivos instituciona-les y sociales.
3.2 Promover, facilitar y ejecutar proyectos de investigación y difusión académica así como de vinculación empresarial en el campo de la geomática y misiones aerotransporta-das
3.2.1 Cumplir con el 100% de las actividades e indicadores establecidos en el Plan Estratégico del PRIAS de investigación en el campo de la geomática y misiones aerotransporta-das
Proyectos de vinculación e investigación, publicacio-nes y transferencia de conocimiento
Academia, Instituciones gubernamen-tales, Instituciones privadas y sociedad civil, tanto a nivel nacional como a nivel internacional.
Inter-medio
Porcentaje
Activida-des e
indicado-res
realizados
50% 50% 50% 45% 95%
Laboratorio PRIAS
122
POLITI-CAS DEL CONARE
OBJETIVOS ESTRATEGI-
COS DEL CONARE
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
DEL PROGRAMA
METAS
PRODUCTOS UNIDAD DE
MEDIDA
INDICADO-RES
PROGRAMA-CIÓN DE LA
META
PROGRAMA-CIÓN
ALCANZADA
% CUMPLIMIENTO ANUAL
OBSERVA-CIONES
DESVIA-CIÓN
MEDIDAS CORRECTI-
VAS
RESPONSA-BLES
Descripción Beneficiario Tipo I SEM. II
SEM. I
SEM. II
SEM.
9 y 1
4.2 Desarrollar acciones de articulación con sectores productivos instituciona-les y sociales.
3.3 Generar soluciones biotecnológicas innovadoras a partir de la vinculación estratégica con los sectores académico, empresarial y gubernamental en el ámbito de la Bioprospección, Biotecnología Vegetal, Genómica y Biología Molecular, Ingeniería de Bioprocesos y Biotecnología en Salud
3.3.1 Cumplir con el 100% de las actividades e indicadores establecidos en el Plan Estratégico del CENIBIOT en el ámbito de la Bioprospección, Biotecnología Vegetal, Genómica y Biología Molecular, Ingeniería de Bioprocesos y Biotecnología en Salud
Proyectos de vinculación y públicos, publicaciones, patentes y actividades de transferencia de conocimiento
Academia, Instituciones gubernamen-tales, Instituciones privadas y sociedad civil, tanto a nivel nacional como a nivel internacional.
Inter-medio
Porcentaje
Activida-des e
indicado-res
realizados
50% 50% 50% 50% 100%
Laboratorio Cenibiot
9 y 1
4.2 Desarrollar acciones de articulación con sectores productivos instituciona-les y sociales.
3.4 Mejorar la calidad de vida de las personas generando investigación básica y aplicada y utilizando herramientas de alta tecnología medioambienta-les y agroalimenta-rias
3.4.1 Cumplir con el 100% de las actividades e indicadores establecidos en el Plan Estratégico de Gestión Ambiental en temas medioambienta-les y agroalimenta-rias
Proyectos, publicaciones y transferencia de conocimien-tos
Academia, Instituciones gubernamen-tales, Instituciones privadas y sociedad civil, tanto a nivel nacional como a nivel internacional.
Inter-medio
Porcentaje
Activida-des e
indicado-res
realizados
50% 50% 50% 50% 100%
Área de Gestión
Ambiental
9 y 1
4.2 Desarrollar acciones de articulación con sectores productivos instituciona-les y sociales.
3.5 Generar investigación, innovación, enseñanza y extensión en el área de la micro y bio-nanotecnocien-cia con potenciales aplicaciones que impacten los sectores gobierno, empresa y academia
3.5.1 Cumplir con el 100% de las actividades e indicadores establecidos en el Plan Estratégico de LANOTEC en el área de la micro y bio-nanotecnocien-cia
Proyectos, convenios, patentes, publicaciones y transferencia de conocimien-tos
Academia, Instituciones gubernamen-tales, Instituciones privadas y sociedad civil, tanto a nivel nacional como a nivel internacional.
Inter-medio
Porcentaje
Activida-des e
indicado-res
realizados
50% 50% 50% 50% 100%
Laboratorio LANOTEC
123
POLITI-CAS DEL CONARE
OBJETIVOS ESTRATEGI-
COS DEL CONARE
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
DEL PROGRAMA
METAS
PRODUCTOS UNIDAD DE
MEDIDA
INDICADO-RES
PROGRAMA-CIÓN DE LA
META
PROGRAMA-CIÓN
ALCANZADA
% CUMPLIMIENTO ANUAL
OBSERVA-CIONES
DESVIA-CIÓN
MEDIDAS CORRECTI-
VAS
RESPONSA-BLES
Descripción Beneficiario Tipo I SEM. II
SEM. I
SEM. II
SEM.
9 y 1
4.2 Desarrollar acciones de articulación con sectores productivos instituciona-les y sociales.
3.6. Ejecutar actividades de investigación que permitan al país un desarrollo competitivo de los diferentes sectores de la sociedad, en el ámbito económico, social y ambiental, mediante la innovación, desarrollo, capacitación y servicios en ciencia y tecnología
3.6.1 Cumplir con el 100% de las actividades de coordinación, supervisión y colaboración de la Dirección del Centro.
Actividades colaborativas
Academia, Instituciones gubernamen-tales, Instituciones privadas y sociedad civil, tanto a nivel nacional como a nivel internacional.
Inter-medio
Porcentaje
Activida-des
desarrolla-das
50% 50% 50% 50% 100%
Dirección CeNAT
9 y 1
4.2 Desarrollar acciones de articulación con sectores productivos instituciona-les y sociales.
3.7 Fortalecerá los mecanismos de coordinación y cooperación necesarios para consolidar el Sistema de Educación Superior Universitaria Estatal.
3.7.1 Elaborar 16 informes de seguimiento de las actividades del proyecto de mejoramiento de la educación superior
Informes de seguimiento del proyecto de mejoramiento de la educación superior,
Universida-des estatales
Final Informes
realizados
Número de informes
realizados 5 11 5 11 100%
Banco Mundial
124
Vinculación Anual Plan-Presupuesto CeNAT 2016
META PRESUPUESTADO/
EJECUTADO REMUNERACIONES SERVICIOS
MATERIALES Y SUMINISTROS
BIENES DURADEROS
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
TOTAL PRESUPUESTO
3.1.1
Presupuesto 62 039 908 2 542 718 530 000 482 850 7 251 303 72 846 779
Ejecución 58 113 353 1 760 838 310 298 482 850 4 549 925 65 217 265
% Ejecución 94% 69% 59% 100% 63% 90%
3.2.1
Presupuesto 100 681 091 4 401 830 2 700 366 18 416 955 2 228 219 128 428 460
Ejecución 100 681 091 4 401 830 2 700 367 18 416 955 2 228 219 128 428 462
% Ejecución 100% 100% 100% 100% 100% 100%
3.3.1
Presupuesto 268 062 366 53 409 030 33 544 897 58 170 628 9 706 515 422 893 435
Ejecución 259 603 166 49 706 224 26 532 524 58 170 628 8 634 591 402 647 132
% Ejecución 97% 93% 79% 100% 89% 95%
3.4.1
Presupuesto 28 211 189 2 603 820 655 988 2 560 192 0 34 031 189
Ejecución 28 211 189 2 603 820 655 988 2 560 192 0 34 031 189
% Ejecución 100% 100% 100% 100% 0% 100%
3.5.1
Presupuesto 125 451 516 13 341 232 17 279 716 4 600 592 3 856 808 164 529 864
Ejecución 125 285 445 12 823 776 16 452 962 4 600 592 2 835 245 161 998 020
% Ejecución 100% 96% 95% 100% 74% 98%
3.6.1
Presupuesto 51 537 854 56 826 131 879 804 192 159 300 61 596 025 362 999 114
Ejecución 16 944 112 56 826 131 879 804 135 159 611 43 889 029 253 698 686
% Ejecución 33% 100% 100% 70% 71% 70%
3.7.1
Presupuesto 40 961 506 9 998 549 6 518 965 5 869 102 1 547 878 64 896 000
Ejecución 40 961 506 9 998 549 6 518 965 5 869 102 1 547 878 64 896 000
% Ejecución 100% 100% 100% 100% 100% 100%
TOTAL
Presupuesto 676 945 430 143 123 310 62 109 736 282 259 619 86 186 746 1 250 624 841
Ejecución 629 799 863 138 121 168 54 050 907 225 259 929 63 684 886 1 110 916 754
% Ejecución 93% 97% 87% 80% 74% 89%
125
Comparación cumplimiento de metas y ejecución presupuestaria CeNAT 2016
META DESCRIPCIÓN DE LA META
% DE CUMPLIMIENTO ANUAL DE LA
META
% DE EJECUCION PRESUPUESTARI
A ANUAL OBSERVACIONES
3.1.1
Cumplir con el 100% de las actividades e indicadores establecidos en el Plan Estratégico del Colaboratorio en ciencia computacional y computación paralela y distribuida
90% 90%
3.2.1
Cumplir con el 100% de las actividades e indicadores establecidos en el Plan Estratégico del PRIAS de investigación en el campo de la geomática y misiones aerotransportadas
95% 100%
3.3.1
Cumplir con el 100% de las actividades e indicadores establecidos en el Plan Estratégico del CENIBIOT en el ámbito de la Bioprospección, Biotecnología Vegetal, Genómica y Biología Molecular, Ingeniería de Bioprocesos y Biotecnología en Salud
100% 95%
3.4.1
Cumplir con el 100% de las actividades e indicadores establecidos en el Plan Estratégico de Gestión Ambiental en temas medioambientales y agroalimentarias
100% 100%
3.5.1
Cumplir con el 100% de las actividades e indicadores establecidos en el Plan Estratégico de LANOTEC en el área de la micro y bio-nanotecnociencia
100% 98%
3.6.1 Cumplir con el 100% de las actividades de coordinación, supervisión y colaboración de la Dirección del Centro.
100% 70%
La ejecución del CeNAT va conforme a lo que se programó, se ve un porcentaje bajo en la ejecución presupuestaria, pero se debe a que existen montos comprometidos por pagar en los primeros meses, como lo son becas por 17 millones; contrato de remodelación 57 millones, con estos dos rubros la ejecución pasaría a un 95%. La diferencia que queda corresponde a la plaza del director del CeNAT que no se contrató.
3.7.1 Elaborar 16 informes de seguimiento de las actividades del proyecto de mejoramiento de la educación superior
100% 100%
TOTAL 98% 89%
126
ANEXO 4: Evaluación Programa PEN
Evaluación del Plan Anual Operativo 2016
POLITI-CAS DEL CONARE
OBJETIVOS ESTRATE-GICOS DEL
CONARE
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
DEL PROGRAMA
METAS
PRODUCTOS UNIDAD DE
MEDIDA
INDICA-DORES
PROGRAMA-CIÓN DE LA
META
PROGRAMA-CION
SEMESTRAL ALCANZADA
CUMPLIMIENTO ANUAL
OBSERVA-CIONES
DESVIACIÓN MEDIDAS CORREC-
TIVAS
RESPON-SABLES
Descripción Beneficiario Tipo I
SEM. II
SEM. I SEM.
II SEM.
2 5 9
4.2 Desarrollar acciones de articulación con sectores productivos, instituciona-les y sociales.
4.1 Ofrecer a la sociedad información actualizada, oportuna y de calidad a través de la preparación de investigaciones de desarrollo humano sostenible o sobre un tema específico
4.1.1 Realizar el 100% de las investigacio-nes para la publicación del Informe Estado de la Nación
Documento "Estrategia General de Investigación del Informe Estado de la Nación (2013)
Equipo PEN Final
Porcentaje de
investiga-ciones
Investiga-ciones
realizadas 1 1 100%
Adicionalmente se efectuó una investigación adicional a la programada
PEN
2 5 9
4.2 Desarrollar acciones de articulación con sectores productivos, instituciona-les y sociales.
4.1 Ofrecer a la sociedad información actualizada, oportuna y de calidad a través de la preparación de investigaciones de desarrollo humano sostenible o sobre un tema específico
4.1.1 Realizar el 100% de las investigaciones para la publicación del Informe Estado de la Nación
Investigacio-nes de base
CONARE Sociedad Docentes
Estudiantes Comunicado-
res Instituciones públicas y privadas
Internaciona-les y
organizacio-nes no
gubernamen-tales
Universida-des
Inter-medio
Porcentaje de
investiga-ciones
Investiga-ciones
realizadas 5 35 5 35 100% PEN
127
POLITI-CAS DEL CONARE
OBJETIVOS ESTRATE-GICOS DEL
CONARE
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
DEL PROGRAMA
METAS
PRODUCTOS UNIDAD DE
MEDIDA
INDICA-DORES
PROGRAMA-CIÓN DE LA
META
PROGRAMA-CION
SEMESTRAL ALCANZADA
CUMPLIMIENTO ANUAL
OBSERVA-CIONES
DESVIACIÓN MEDIDAS CORREC-
TIVAS
RESPON-SABLES
Descripción Beneficiario Tipo I
SEM. II
SEM. I SEM.
II SEM.
2 5 9
4.2 Desarrollar acciones de articulación con sectores productivos, instituciona-les y sociales.
4.1 Ofrecer a la sociedad información actualizada, oportuna y de calidad a través de la preparación de investigaciones de desarrollo humano sostenible o
sobre un tema específico
4.1.1 Realizar el 100% de las investigacio-nes para la publicación del Informe Estado de la Nación
Compendio estadístico
CONARE Sociedad Docentes
Estudiantes Comunicado-
res Instituciones públicas y privadas
Internaciona-les y
organizacio-nes no
gubernamen-tales
Universida-des
Final
Porcentaje de
investiga-ciones
Investiga-ciones
realizadas 1 1 100% PEN
259
4.2 Desarrollar acciones de articulación con sectores productivos, instituciona-les y sociales.
4.1 Ofrecer a la sociedad información actualizada, oportuna y de calidad a través de la preparación de investigaciones de desarrollo humano sostenible o sobre un tema específico
4.1.1 Realizar el 100% de las investigacio-nes para la publicación del Informe Estado de la Nación
6 capítulos del Informe Estado de la Nación
CONARE Sociedad Docentes
Estudiantes Comunicado-
res Instituciones públicas y privadas
Internaciona-les y
organizacio-nes no
gubernamen-tales
Universida-des
Inter-medio
Porcentaje de
investiga-ciones
Investiga-ciones
realizadas 6 6 100% PEN
2 5 9
4.2 Desarrollar acciones de articulación con sectores productivos, instituciona-les y sociales.
4.1 Ofrecer a la sociedad información actualizada, oportuna y de calidad a través de la preparación de investigaciones de desarrollo humano sostenible o sobre un tema específico
4.1.1 Realizar el 100% de las investigaciones para la publicación del Informe Estado de la Nación
Informe Estado de la Nación (2015)
CONARE Sociedad Docentes
Estudiantes Comunicado-
res Instituciones públicas y privadas
Internaciona-les y
organizacio-nes no
gubernamen-tales
Universida-des
Final
Porcentaje de
investiga-ciones
Investiga-ciones
realizadas 2500 1000 40%
Se decidió, realizar una menor impresión de ejemplares del Informe en el 2016 y recurrir más a versiones digitales del mismo.
PEN
128
POLITI-CAS DEL CONARE
OBJETIVOS ESTRATE-GICOS DEL
CONARE
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
DEL PROGRAMA
METAS
PRODUCTOS UNIDAD DE
MEDIDA
INDICA-DORES
PROGRAMA-CIÓN DE LA
META
PROGRAMA-CION
SEMESTRAL ALCANZADA
CUMPLIMIENTO ANUAL
OBSERVA-CIONES
DESVIACIÓN MEDIDAS CORREC-
TIVAS
RESPON-SABLES
Descripción Beneficiario Tipo I
SEM. II
SEM. I SEM.
II SEM.
2 3
4.2 Desarrollar acciones de articulación con sectores productivos, instituciona-les y sociales.
4.1 Ofrecer a la sociedad información actualizada, oportuna y de calidad a través de la preparación de investigaciones de desarrollo humano sostenible o sobre un tema específico.
4.1.2 Realizar el 100% de las investigacio-nes propuestas para la preparación del Informe Estado de la Educación
Documento "Estrategia General de Investigación"
Equipo PEN Final
Porcentaje de
investiga-ciones
Investiga-ciones
realizadas 1 1 100% PEN
2 3
4.2 Desarrollar acciones de articulación con sectores
productivos, instituciona-les y sociales.
4.1 Ofrecer a la sociedad información actualizada, oportuna y de calidad a través de la preparación de
investigaciones de desarrollo humano sostenible o sobre un tema específico
4.1.2 Realizar el 100% de las investigacio-nes propuestas para la
preparación del Informe Estado de la Educación
Investigacio-nes para el Estado de la
Educación
CONARE Sociedad Docentes
Estudiantes Comunicado-
res Instituciones públicas y privadas
Internaciona-les y
organizacio-nes no
gubernamen-tales
Universida-des
Inter-medio
Porcentaje de
investiga-
ciones
Investiga-ciones
realizadas 45 42 93% PEN
129
POLITI-CAS DEL CONARE
OBJETIVOS ESTRATE-GICOS DEL
CONARE
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
DEL PROGRAMA
METAS
PRODUCTOS UNIDAD DE
MEDIDA
INDICA-DORES
PROGRAMA-CIÓN DE LA
META
PROGRAMA-CION
SEMESTRAL ALCANZADA
CUMPLIMIENTO ANUAL
OBSERVA-CIONES
DESVIACIÓN MEDIDAS CORREC-
TIVAS
RESPON-SABLES
Descripción Beneficiario Tipo I
SEM. II
SEM. I SEM.
II SEM.
2
4.2 Desarrollar acciones de articulación con sectores productivos, instituciona-les y sociales.
4.1 Ofrecer a la sociedad información actualizada, oportuna y de calidad a través de la preparación de investigaciones de desarrollo humano sostenible o sobre un tema específico
4.1.3 Realizar el 100% de la consulta de temas del Sexto Informe Estado de la Región
Documento "Estadísticas de Centroaméri-ca"
CONARE Sociedad Docentes
Estudiantes Comunicado-
res Instituciones públicas y privadas
Internaciona-les y
organizacio-nes no
gubernamen-tales
Universida-des, región
centroameri-cana
Final Porcentaje
de consultas
Consulta de temas
1 0,7 70%
La meta que tiene un menor nivel de cumplimiento es la del proyecto Estado de la Región y la principal razón es que dado, el nivel de recursos disponibles se va a cambiar la estrategia de trabajo del Informe. Además, como el informe se atrasó en presentar los resultados la estrategia de difusión apenas está finalizando y las labores de planeamiento del Informe o de lo que será el Estado de la Región se atrasaron y aunque estarán listas para el primer trimestre, están en etapas iniciales.
Se presentaron diversas entregas tardías de los productos de investigación por faltantes de información y atrasos en la edición del Informe final. Esto provocó atrasos en la presentación del Informe. Además, se presentó la renuncia de un investigador del equipo técnico del Estado de la Región, lo que provocó que la capacitación y difusión del informe se concentrara en una sola persona y no se pudiera trabajar con más tiempo la estructura del Informe y someter a consulta el nuevo temario.
Se está ajustando la metodolo-gía de trabajo y se espera para este fin de año tener una propuesta de la estructura del documento pero con indicado-res a nivel municipal para todas CA, cuya actualiza-ción se iniciará en el 2017
PEN
2
4.2 Desarrollar acciones de articulación con sectores productivos, instituciona-les y sociales.
4.1 Ofrecer a la sociedad información actualizada, oportuna y de calidad a través de la preparación de investigaciones de desarrollo humano sostenible o sobre un tema específico
4.1.3 Realizar el 100% de la consulta de temas del Sexto Informe Estado de la Región
Documento "Estrategia General de Investigación"
CONARE Sociedad Docentes
Estudiantes Comunicado-
res Instituciones públicas y privadas
Internaciona-les y
organizacio-nes no
gubernamen-tales
Universida-des, región
centroameri-cana
Final Porcentaje
de consultas
Consulta de temas
1 0,2 20%
Cambios en la metodología de preparación del Informe y disminución de financiamiento regional, hacen que se deba pensar en reformular la forma de hacer el Estado de la Región y el tamaño o tipo de informe.
PEN
130
POLITI-CAS DEL CONARE
OBJETIVOS ESTRATE-GICOS DEL
CONARE
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
DEL PROGRAMA
METAS
PRODUCTOS UNIDAD DE
MEDIDA
INDICA-DORES
PROGRAMA-CIÓN DE LA
META
PROGRAMA-CION
SEMESTRAL ALCANZADA
CUMPLIMIENTO ANUAL
OBSERVA-CIONES
DESVIACIÓN MEDIDAS CORREC-
TIVAS
RESPON-SABLES
Descripción Beneficiario Tipo I
SEM. II
SEM. I SEM.
II SEM.
2 5 9
4.2 Desarrollar acciones de articulación con sectores productivos, instituciona-les y sociales.
4.1 Ofrecer a la sociedad información actualizada, oportuna y de calidad a través de la preparación de investigaciones de desarrollo humano sostenible o sobre un tema específico
4.1.4 Realizar el 100% de las investigacio-nes propuestas para la preparación del Informe Estado de la Justicia
Documento "Estrategia General de Investigación"
Beneficiario Final
Porcentaje de
investiga-ciones
Investiga-ciones
realizadas 1 1 100% PEN
259
4.2 Desarrollar acciones de articulación con sectores productivos, instituciona-les y sociales.
4.1 Ofrecer a la sociedad información actualizada, oportuna y de calidad a través de la preparación de investigaciones de desarrollo humano sostenible o sobre un tema específico
4.1.4 Realizar el 100% de las investigacio-nes propuestas para la preparación del Informe Estado de la Justicia
Investigacio-nes de base
Poder Judicial
Sociedad Docentes
Estudiantes Comunicado-
res Instituciones públicas y privadas y
organizacio-nes no
gubernamen-tales
Final
Porcentaje de
investiga-ciones
Investiga-ciones
realizadas 8 8 100% PEN
2 5 9
4.2 Desarrollar acciones de articulación con sectores productivos, instituciona-les y sociales.
4.1 Ofrecer a la sociedad información actualizada, oportuna y de calidad a través de la preparación de investigaciones de desarrollo humano sostenible o sobre un tema específico
4.1.4 Realizar el 100% de las investigacio-nes propuestas para la preparación del Informe Estado de la Justicia
4 capítulos editados y terminados
Poder Judicial
Sociedad Docentes
Estudiantes Comunicado-
res Instituciones públicas y privadas
y organizacio-
nes no gubernamen-
tales
Final
Porcentaje de
investiga-ciones
Investiga-ciones
realizadas 4 2 50%
Atraso en las entregas de investigaciones dificultaron la edición de los capítulos
Se reforzó el equipo por medio de la contrata-ción de servicios profesiona-les.
PEN
2 5 9
4.2 Desarrollar acciones de articulación con sectores productivos, instituciona-les y sociales.
4.1 Ofrecer a la sociedad información actualizada, oportuna y de calidad a través de la preparación de investigaciones de desarrollo humano sostenible o sobre un tema específico
4.1.5 Lograr la actualización del 100% de la plataforma tecnológica 3.0 y del sistema de seguimiento
Plataforma 3.0
actualizada y puesta en
línea
CONARE, Sociedad Docentes
Estudiantes Comunicado-
res Instituciones públicas y privadas
y organizacio-
nes no gubernamen-
tales
Final Porcentaje de avance
Avance del proyecto
1 1 100% PEN
131
POLITI-CAS DEL CONARE
OBJETIVOS ESTRATE-GICOS DEL
CONARE
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
DEL PROGRAMA
METAS
PRODUCTOS UNIDAD DE
MEDIDA
INDICA-DORES
PROGRAMA-CIÓN DE LA
META
PROGRAMA-CION
SEMESTRAL ALCANZADA
CUMPLIMIENTO ANUAL
OBSERVA-CIONES
DESVIACIÓN MEDIDAS CORREC-
TIVAS
RESPON-SABLES
Descripción Beneficiario Tipo I
SEM. II
SEM. I SEM.
II SEM.
2 5 9
4.2 Desarrollar acciones de articulación con sectores productivos, instituciona-les y sociales.
4.1 Ofrecer a la sociedad información actualizada, oportuna y de calidad a través de la preparación de investigaciones de desarrollo humano sostenible o sobre un tema específico
4.1.5 Lograr la actualización del 100% de la plataforma tecnológica 3.0 y del sistema de seguimiento
Sistema de seguimiento de proyectos
de investigación, extensión y capacitación
de las universidad-des puesto
en funcionamien
-to
CONARE, Sociedad Docentes
Estudiantes Comunicado-
res Instituciones públicas y privadas
y organizacio-
nes no gubernamen-
tales
Final Porcentaje de avance
Avance del proyecto
1 1 100% PEN
259
4.2 Desarrollar acciones de articulación con sectores productivos, instituciona-les y sociales.
4.1 Ofrecer a la sociedad información actualizada, oportuna y de calidad a través de la preparación de investigaciones de desarrollo humano sostenible o sobre un tema específico
4.1.6 Realizar el 100% de las investigacio-nes propuestas sobre un tema relacionado al Desarrollo Humano Sostenible
2 Investigacio-nes sobre DHS
CONARE, Sociedad Docentes
Estudiantes Comunicado-
res Instituciones públicas y privadas y
organizacio-nes no
gubernamen-tales
Final
Porcentaje de
investiga-ciones
Investiga-ciones
realizadas 1 1 1 0,4 70%
Por las diversas funciones y actividades que realiza el Director del PEN, se atrasó el proceso de diseño de investigaciones del TLC-CA. Solo se realizaron los términos de referencia y se finalizó una investigación
Diseñar con más tiempo la investiga-ción
PEN
2 5 9
4.2 Desarrollar acciones de articulación con sectores productivos, instituciona-les y sociales.
4.2 Capacitar a la población en temas de desarrollo humano sostenible por medio de la aplicación de una estrategia de difusión que incluya actividades de difusión y capacitación
4.2.1 Lograr la capacitación de al menos 10.000 personas con los resultados de los Informes Estado de la Nación
Personas capacitadas en actividades de presentación de resultados
CONARE, Sociedad Docentes
Estudiantes Comunicado-
res Instituciones públicas y privadas
y organizacio-
nes no gubernamen-
tales
Final
Cantidad de
personas capacita-
das
Personas Capacita-
das 4000 6000 5932 4100 100% PEN
132
POLITI-CAS DEL CONARE
OBJETIVOS ESTRATE-GICOS DEL
CONARE
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
DEL PROGRAMA
METAS
PRODUCTOS UNIDAD DE
MEDIDA
INDICA-DORES
PROGRAMA-CIÓN DE LA
META
PROGRAMA-CION
SEMESTRAL ALCANZADA
CUMPLIMIENTO ANUAL
OBSERVA-CIONES
DESVIACIÓN MEDIDAS CORREC-
TIVAS
RESPON-SABLES
Descripción Beneficiario Tipo I
SEM. II
SEM. I SEM.
II SEM.
2 5 9 12
4.2 Desarrollar acciones de articulación con sectores productivos, instituciona-les y sociales.
4.2 Capacitar a la población en temas de desarrollo humano sostenible por medio de la aplicación de una estrategia de difusión que incluya actividades de
difusión y capacitación
4.2.2 Realizar la publicación de 1,800 materiales de difusión por diferentes medios (incluye: boletines, publicaciones en redes sociales, envios de e mail marketing)
Materiales de difusión
CONARE, Sociedad Docentes
Estudiantes Comunicado-
res Instituciones públicas y privadas
y organizacio-
nes no gubernamen-tales a nivel centroameri-
cano y nacional
Final
Cantidad de difusión
de materiales
Difusión 392 588 354 630 100%
Se difundieron 2 materiales adicionales a los programados
PEN
2 5 9
4.2 Desarrollar acciones de articulación con sectores productivos, instituciona-les y sociales.
4.3 Apoyar la gestión institucional del PEN.
4.3.1 Cumplir con el 100 % de las acciones sustantivas y ordinarias de planificación, gestión administrati-va del PEN.
Informes Consultas Actividades
Funcionarios del PEN
Final
Porcentaje de
acciones ejecutadas
Acciones ejecutadas
100% 100% 100% 100% 100% PEN
133
Vinculación Anual Plan-Presupuesto PEN 2016
METAS PRESUPUESTO/EJECUTADO REMUNERACIONES SERVICIOS MATERIALES Y SUMINISTROS
BIENES DURADEROS
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
TOTAL PRESUPUESTO
4.1.1
Presupuesto 145.268.979 154.422.048 0 0 0 299.691.027
Ejecución 137.686.842 124.439.784 0 0 0 262.126.626
% Ejecución 95% 81% 0% 0% 0% 87%
4.1.2
Presupuesto 213.735.610 72.809.713 0 0 746.321 287.291.644
Ejecución 200.848.005 55.905.391 0 0 74.918 256.828.314
% Ejecución 94% 77% 0% 0% 10% 89%
4.1.3
Presupuesto 112.579.985 40.891.733 0 0 0 153.471.718
Ejecución 102.076.361 34.245.253 0 0 0 136.321.614
% Ejecución 91% 84% 0% 0% 0% 89%
4.1.4
Presupuesto 108.719.972 55.357.626 0 0 0 164.077.598
Ejecución 105.572.058 39.178.503 0 0 0 144.750.561
% Ejecución 97% 71% 0% 0% 0% 88%
4.1.5
Presupuesto 103.974.926 38.571.680 0 0 0 142.546.606
Ejecución 81.426.412 25.727.530 0 0 0 107.153.942
% Ejecución 78% 67% 0% 0% 0% 75%
4.1.6
Presupuesto 15.162.329 51.301.171 0 0 0 66.463.500
Ejecución 11.612.007 13.828.605 0 0 0 25.440.612
% Ejecución 77% 27% 0% 0% 0% 38%
4.2.1
Presupuesto 68.893.423 54.241.263 2.250.000 0 0 125.384.686
Ejecución 63.872.998 43.692.197 953.970 0 0 108.519.165
% Ejecución 93% 81% 42% 0% 0% 87%
4.2.2
Presupuesto 106.803.972 30.408.200 0 2.470.000 0 139.682.172
Ejecución 101.439.616 19.272.180 0 303.246 0 121.015.042
% Ejecución 95% 63% 0% 12% 0% 87%
4,3
Presupuesto 4.517.131 15.354.355 10.626.423 11.689.202 0 42.187.112
Ejecución 3.933.069 10.513.840 4.211.515 10.431.418 0 29.089.842
% Ejecución 87% 68% 40% 89% 0% 69%
TOTAL
Presupuesto 879.656.326 513.357.790 12.876.423 14.159.202 746.321 1.420.796.063
Ejecución 808.467.368 366.803.283 5.165.485 10.734.663 74.918 1.191.245.718
% de ejecución 92% 71% 40% 76% 10% 84%
134
Comparación cumplimiento de metas y ejecución presupuestaria PEN 2016
META DESCRIPCIÓN DE LA META
% DE CUMPLIMIENTO ANUAL DE LA
META
% DE EJECUCION PRESUPUESTARIA
ANUAL OBSERVACIONES
4.1.1
Realizar el 100% de las investigaciones para la publicación del Informe Estado de la Nación
88% 73% Los productos asociados a estas metas tuvieron un nivel importante de avance. Sin embargo, la entrega de algunos informes finales de los investigadores no se realizó a tiempo del cierre institucional, por lo que sus pagos quedaron para realizarse en el 2017. Esto provoca que el nivel de ejecución presupuestaria sea inferior a las metas. Además, en el 2016 se realizó la implementación del sistema GRP, lo cual implicó una manera de formular, que podría explicar las diferencias, pero que se espera sean corregidos en el 2017. Otro aspecto, es que en la partida de remuneraciones, se dio la renuncia de un funcionario en el PEN, que no fue posible reemplazar, por los plazos de contratación existente.
4.1.2
Realizar el 100% de las investigaciones propuestas para la preparación del Informe Estado de la Educación
96% 64%
4.1.3
Realizar el 100% de las investigaciones propuestas para la preparación del Informe Estado de la Justicia
45% 59%
4.1.4
Realizar el 100% de las investigaciones propuestas sobre un tema relacionado al Desarrollo Humano Sostenible
83% 74%
4.1.5 Realizar el 100% de la consulta de temas del Sexto Informe Estado de la Región
100% 67%
4.1.6 Lograr la actualización del 100% de la plataforma tecnológica 3.0 y del sistema de seguimiento
70% 38%
Hubo un gran avance en la planeación de los productos a desarrollar y se concretaron los términos de referencia de algunos de los estudios. Sin embargo, el nivel de ejecución es bajo porque las investigaciones quedaron en etapa de planeación, no se ejecutaron pagos hasta poder recibir los primeros insumos solicitados.
4.2.1
Lograr la capacitación de al menos 10.000 personas con los resultados de los Informes Estado de la Nación
100% 87%
Debido a que la presentación del informe y varias de las actividades se programaron para final de año, quedaron varios compromisos presupuestarios que se atenderán en el 2017.
4.2.2
Realizar la publicación de 1,800 materiales de difusión por diferentes medios (incluye: boletines, publicaciones en redes sociales, envíos de e mail marketing)
100% 68%
4.3.1
Cumplir con el 100 % de las acciones sustantivas y ordinarias de planificación, gestión administrativa del PEN.
100% 69%
TOTAL 87% 84%
135
Anexo 5: MARCO ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL
Visión
Ser un referente nacional e internacional como un articulador del sistema de educación
superior para el desarrollo y la vinculación con la sociedad.
Misión
Gestionar de manera innovadora la acción sistemática de las IESUE para promover el
desarrollo nacional según los mandatos del Convenio de Coordinación y la Constitución
Política.
Fin estratégico
Fortalecer el Sistema de Educación Superior Universitaria Estatal mediante la trasformación
innovadora de la institución para promover el desarrollo en la sociedad costarricense.
136
Políticas Institucionales
Para el 2016 las políticas institucionales fueron definidas de acuerdo a los ejes
estratégicos y temas establecidos en el Plan Nacional de Educación Superior Universitaria
Estatal 2011-2015.
N° Política
1
Establecerá vínculos con las instituciones de gobierno, de sectores sociales y
productivos, y suscribirá acuerdos y convenios con entes nacionales o extranjeros,
con el fin de favorecer la coordinación con las Instituciones de Educación Superior
Universitaria Estatal.
2 Impulsará la investigación sistemática de la realidad del país, con el propósito de
ofrecer información pertinente y oportuna a la sociedad.
3
Fomentará espacios de articulación entre las instituciones de educación superior
universitaria estatal y otros actores del sistema educativo nacional, para fortalecer la
educación como un bien público.
4 Integrará en las acciones del quehacer institucional la responsabilidad con el
ambiente, con el fin de contribuir con el desarrollo sustentable.
5
Desarrollará proyectos vinculados con instituciones, organizaciones sociales y con el
sector empresarial para atender las áreas prioritarias de la población costarricense y
generar impacto en las diferentes regiones del país.
6 Desarrollará proyectos, actividades de investigación y análisis sobre la situación de
las personas graduados en el mercado laboral.
7
Promoverá en las instituciones de Educación Superior Universitaria Estatal el
desarrollo de procesos de innovación educativa, atendiendo las demandas de la
sociedad.
8
Promoverá el mejoramiento del sistema educativo mediante los procesos de
autoevaluación, acreditación y certificación de los programas, proyectos y procesos
universitarios.
9
Fortalecerá la investigación en las instituciones de Educación Superior Universitaria
Estatal que apoye el proceso de innovación tecnológica para contribuir con el
mejoramiento de la sociedad.
10 Promoverá el uso de las tecnologías de información y comunicación en el quehacer
institucional y en la integración del sistema universitario estatal.
137
N° Política
11 Promoverá la consecución de los propósitos fundamentales y las políticas que rigen
a las Instituciones de Educación Superior Universitaria Estatal.
12 Propiciará la difusión de los resultados que se deriven del quehacer institucional e
interuniversitario.
13 Apoyará a las Instituciones de Educación Superior Universitaria Estatal en su esfuerzo
por mejorar su financiamiento.
14 Fortalecerá los mecanismos de coordinación y cooperación necesarios para
consolidar el Sistema de Educación Superior Universitaria Estatal.
15 Fortalecerá el desarrollo integral de los funcionarios para mejorar la calidad del
quehacer institucional.
16 Fortalecerá los procesos de planificación y de gestión de calidad institucional para
garantizar el mejoramiento continuo y la pertinencia de sus acciones.
17 Fortalecerá la cultura de transparencia y rendición de cuentas del Conare en sus
actividades y promoverá la eficacia y eficiencia en los diversos ámbitos de su gestión.
138
Ejes y Objetivos Estratégicos
Eje estratégico Objetivos estratégicos
1. Fortalecer la planificación en el
Sistema (SESUE)
1.1 Proponer las políticas comunes en el SESUE
(académico –administrativo)
1.2 Fortalecer la Coordinación en la SESUE
1.3 Desarrollar la investigación y el análisis de temáticas
relacionadas con educación superior
1.4 Evaluar sistemáticamente los resultados e impacto.
2. Asegurar el Financiamiento
sostenido para el Sistema (SESUE)
2.1 Elaborar propuestas y evaluar alternativas de
financiamiento
2.3 Evaluar la utilización de los recursos asignados para
el fortalecimiento del SESUE
3. Transformar la gestión
institucional bajo un enfoque de
mejora continua
3.1 Desarrollar cultura de compromiso institucional hacia
una gestión de Calidad
3.2 Consolidar los mecanismos de control interno y
rendición de cuentas
3.3 Fortalecer el recurso humano de manera integral y la
capacidad institucional para su gestión
3.4 Establecer mecanismos que favorezcan la vinculación
e integración entre las instancias de CONARE
3.5 Desarrollar e implementar Sistema de Información
Integrado para el desarrollo de la gestión institucional
4. Fortalecer la acción sistémica, su
pertinencia e impacto con la
sociedad
4.1 Fortalecer la excelencia académica y la capacidad de
respuesta oportuna de la Educación Superior a las
necesidades de la sociedad
4.2 Desarrollar acciones de articulación con sectores
productivos, institucionales y sociales.
4.3 Desarrollar iniciativas que fortalezcan las capacidades
interinstitucionales y trabajo en redes
139
Valores
El Conare en sesión 30-12 del 20 de noviembre del 2012 aprobó el Manual de Principios Éticos
que contiene los valores que deben aplicar cada uno de los colaboradores de la institución:
Honestidad: Describe una serie de virtudes propias de las personas que ejercen cargos
públicos: rectitud, decencia, dignidad. Algunas conductas que manifiestan la práctica del valor
son: puntualidad; utilización adecuada de los recursos de la institución; cumplimiento de la
normativa interna; conciencia ecológica; transparencia en procedimientos y trámites, etc.
Respeto - tolerancia: El respeto es, probablemente, el mejor camino para la tolerancia, puesto
que quien mira con cuidado y atención, trasciende el prejuicio, para brindar atención a las
personas, a sus argumentos y no a percepciones subjetivas. Algunas conductas que
manifiestan la práctica del valor son: escucha atenta al otro, en toda situación; trato igualitario,
conocer a las personas y procesos con los interactúa, cuidar la forma de dirigirse a los demás,
tanto de forma verbal como no verbal; cuidar particularmente los juicios de valor que se realizan
de las demás personas; tolerar las diversas personalidades y temperamentos; etc.
Responsabilidad - Compromiso - Disciplina:
Responsabilidad: Debe de entenderse como una respuesta a los deberes asumidos;
Características fundamentales de esta modalidad de respuesta son los otros dos valores a los
que hacemos referencia; compromiso y disciplina.
Compromiso: es reunirnos para sacar adelante una tarea, una misión, uniendo lo mejor de
nuestras voluntades y esfuerzos.
Disciplina: Aprendizaje al que accedo gustosamente porque siento pertenencia por quien lo
realiza. Algunas conductas que manifiestan la práctica del valor son: aprovechar el tiempo de
manera adecuada; hacer el trabajo bien hecho para provecho institucional, con la conciencia
clara de que así se construye una sociedad mejor; aceptar la crítica y hacer de manera
constructiva y leal; el trabajo bien hecho, como producto de una decisión personal, no como
resultado de una imposición; etc.
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Comunicación: Requiere de un conjunto de valores para poderse verificar de modo adecuado.
La comunicación hace posible la vida de las organizaciones, puesto que permite el trabajo día
a día, y con él, la consecución de los objetivos de cada uno de nuestros programas.
Comunicaciones fluidas y eficientes derivan en organizaciones ágiles y buenos ambientes
laborales. Algunas conductas que manifiestan la práctica del valor son: Ser claros en las
comunicaciones; promover y aprovechara las reuniones informativas periódicas; no confundir
temas personales con laborales; responder de forma oportuna los asuntos que se nos solicita;
etc.
Lealtad: Es cumplir con las leyes, pero de la fidelidad, del honor, de la bondad en el trato con
los demás, particularmente con quienes comparto deberes, tareas o alguna forma de
parentesco. Algunas conductas que se derivan de este valor: cumplir reglamentos; generar
sentido de pertenencia; respetar a las jerarquías y a todos los compañeros; colaborar en la
resolución de los problemas; ser reservados y prudentes; ser solidarios; valorar especialmente
el trabajo compartido; etc.
Trabajo en equipo: El trabajo es una obra, no una imposición, sino la posibilidad de generar
algo con nuestras manos o nuestra inteligencia. Algunas conductas que se derivan de este
valor: hacer un trabajo de calidad y excelencia; proactivos; respetar y tolerar las diferencias;
dialogar y discutir con madurez; en caso de que se requiera, procurar conseguir condiciones
más justas de trabajo; etc.