Facultad Sancionatoria de la Auditoría Superior de la

Federación

Auditoría Superior de la Federación

18.04.2012 | ASF

I. Antecedentes Históricos y Reformas Constitucionales

Auditoría Superior de la Federación

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AntecedentesAntecedentesTribunales de Cuentas en América.

Comisión Inspectora de la Cámara de Diputados.

Tribunal de Revisión de Cuentas.

Contaduría Mayor de Hacienda.

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Reforma Constitucional de 1999

Autonomía Técnica.

ReformasAutonomía de gestióngestión.

Fincamiento directo de responsabilidades

resarcitorias

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Reforma Constitucional de 2008

Se reconoce a las auditorías sobre el desempeño.

Se adiciona la facultad para aplicar multasSe adiciona la facultad para aplicar multas.

S l d t ll l di i t lSe regula con mayor detalle el procedimiento para el fincamiento de responsabilidades resarcitorias.

Se establece que las legislaturas locales cuenten con EFL dotadas de autonomía técnica y de gestión.

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II. Naturaleza JurídicaII. Naturaleza Jurídica

Auditoría Superior de la Federación

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Mandato Constitucionalcomprobar si se ha

ajustado a los criterios señalados

Fiscalizar la

criterios señalados en el PEF

Cuenta Pública

con objeto

verificar el cumplimiento de los objetivos contenidos

en los programascon objeto de

en los programas.

evaluar losevaluar los resultados de la

gestión financiera

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Ámbito de competencia de la ASF:

RECURSOS PÚBLICOS FEDERALES

PODEREJECUTIVO

PODERJUDICIAL

PODERLEGISLATIVO

ÓRGANOSCONSTITUCIONALMENTE

AUTÓNOMOS

RECURSOS FEDERALES A:

A) ENTIDADES FEDERATIVASB) MUNICIPIOSC) PARTICULARES

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III. FiscalizaciónIII. Fiscalización

Auditoría Superior de la Federación

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FISCALIZACIÓN

PlaneaciónPlaneación

Programa de AuditoríasPrograma de Auditorías

R ió d l C t Públi lR ió d l C t Públi lRecepción de la Cuenta Pública el 30 de abrilRecepción de la Cuenta Pública el 30 de abril

Ejec ción de A ditoríasEjec ción de A ditoríasEjecución de AuditoríasEjecución de Auditorías

Entrega del Informe delR lt d l 20 d f b d lEntrega del Informe delR lt d l 20 d f b d lResultado el 20 de febrero delaño siguiente al de la recepciónde la Cuenta Pública

Resultado el 20 de febrero delaño siguiente al de la recepciónde la Cuenta Pública

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IV. Acciones derivadas del Proceso de Fiscalización

Auditoría Superior de la Federación

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PreventivasRecomendaciones

y Recomendaciones

al Desempeño

Acciones- Promoción de Intervención de la Instancia de Control

Promoción del Ejercicio de la

Correctivas

- Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal - Promoción de ResponsabilidadesCorrectivas Responsabilidades Administrativas Sancionatorias- Denuncia de Hechos- Denuncia de Juicio Político - Solicitudes de Aclaración- Pliegos de Observaciones

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IV. Fincamiento de R bilid d Responsabilidades

Resarcitorias

Auditoría Superior de la Federación

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ACCIONES QUE LA ASF FINCA EN FORMA DIRECTA DIRECTA

Pliego de Observaciones.

Fincamiento de responsabilidad

it iObservaciones. resarcitoria.

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ANTECEDENTES DEL FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDADES RESARCITORIAS

La Contaduría Mayor de Hacienda sólo formulaba Pliegos de Observaciones.

A la entonces Secretaría de Contraloría yDesarrollo Administrativo le correspondíaDesarrollo Administrativo le correspondíaconstituir de manera definitiva lasresponsabilidades.

Con las reformas Constitucionales del 30 dejulio de 1999 se otorgó a la ASF atribuciónjulio de 1999, se otorgó a la ASF atribuciónpara fincar directamente a los responsableslas indemnizaciones y sanciones pecuniariascorrespondientes.

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PLIEGOS DE OBSERVACIONES

PLIEGO DE OBSERVACIONESPLIEGO DE OBSERVACIONES

Documento mediante el cual la ASF comunica aDocumento mediante el cual la ASF comunica alas entidades fiscalizadas, las observaciones decarácter económico, derivadas de las auditoríasque practica, en las que se determina un presuntoque practica, en las que se determina un presuntodaño o perjuicio, o ambos, ocasionados al Estadoen su Hacienda Pública Federal o al patrimonio delos entes públicos federales o de las entidadeslos entes públicos federales o de las entidadesparaestatales federales.

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PLIEGOS DE OBSERVACIONESPLIEGOS DE OBSERVACIONES

SE OTORGA A LAENTIDADFISCALIZADA UNTÉRMINOIMPRORROGABLE DE

PLIEGO DE OBSERVACIONES IMPRORROGABLE DE

30 DÍAS PARASOLVENTAR LASOBSERVACIONES

OBSERVACIONES

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PLIEGOS DE OBSERVACIONESPLIEGOS DE OBSERVACIONES

FALTA DESOLVENTACIÓN DEL PLIEGO DE

OBSERVACIONES

FALTA DE SOLVETACIÓN

DEL PLIEGO DE OBSERVACIONES OBSERVACIONES

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ELEMENTOS PARA INICIAR EL PROCEDIMIENTO PARA EL FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDADES RESARCITORIASRESARCITORIAS

PLIEGO DE OBSERVACIONES NO SOLVENTADOPLIEGO DE OBSERVACIONES NO SOLVENTADOSOLVENTADOSOLVENTADO

EXPEDIENTE Y DICTAMEN TÉCNICO DE NO SOLVENTACIÓNEXPEDIENTE Y DICTAMEN TÉCNICO DE NO SOLVENTACIÓN

ACUERDO DE INICIO DELACUERDO DE INICIO DELACUERDO DE INICIO DEL PROCEDIMIENTO PARA EL FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDADES RESARCITORIAS

ACUERDO DE INICIO DEL PROCEDIMIENTO PARA EL FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDADES RESARCITORIAS

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MARCO JURÍDICOMARCO JURÍDICOConstitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación.

Ley Federal de Procedimiento Administrativo.

Código Federal de Procedimientos Civiles.

Reglamento Interior de la Auditoría Superior de la Federación.

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OBJETO DE LAS RESPONSABILIDADES RESARCITORIAS

R i l t d l d ñResarcir el monto de los daños yperjuicios estimables en dinero que seh d l H i d Públihayan causado a la Hacienda PúblicaFederal o, en su caso, al patrimonio del t úbli f d l d llos entes públicos federales o de lasentidades paraestatales federales.

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FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDADES RESARCITORIAS

DICTAMENEMISIÓN DE RESOLUCIÓN DICTAMEN

TÉCNICO DE NO

SOLVENTACIÓN

RESOLUCIÓNY, EN SU CASO,

PLIEGO DEFINITIVO DERESPONSABILIDAD

RESARCITORIA

CIERRE DE

INSTRUCCIÓN

ACUERDO DEINICIO DEL

P.F.R.R.LFRCF

AUDIENCIAPARA OFRECER, EMISIONPARA OFRECER,

ADMITIR YDESAHOGAR

PRUEBAS, ASÍ COMO PARAFORMULARALEGATOS

EMISIONDE OFICIOCITATORIO

Y SUNOTIFICACIÓN

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MEDIOS DE IMPUGNACIÓN CONTRALAS SANCIONES RESARCITORIAS

RECURSO DERECURSO DE RECONSIDERACIÓN

JUICIO DE NULIDAD

JUICIO DE AMPARO

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TIPO DE RESPONSABILIDADES

RESPONSABILIDAD DIRECTA

RESPONSABILIDAD SUBSIDIARIA

RESPONSABILIDAD SOLIDARIARESPONSABILIDAD SOLIDARIA

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V. MultasV. Multas

Auditoría Superior de la Federación

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Se

Servidorespúblicos yParticulares

Entidadesfiscalizadasque no dencontestación a

Entidadesfiscalizadas

i d

Multa mínimade 650 a unamáxima de2000 días deSe

impondrámulta a :

que noatiendan losrequerimientosdeinformación

contestación alas accionespromovidasdentro delplazo de 30días hábiles

que no rindanel informe desituaciónexcepcional.

2000 días desalario mínimodiario generalvigente en elDistritoFederalinformación. días hábiles. Federal.

VI. Propuesta de Reforma Constitucional

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Reconocer a nivel constitucionalReconocer a nivel constitucionalel SNF

Se adiciona el concepto de metas

Se establece de manera expresala evaluación de las políticasppúblicas.

Facultar a la ASF para promoverp pcualquier acción en las auditoriassobre el desempeño

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Adelantar gradualmente el plazo deAdelantar gradualmente el plazo depresentación de la Cuenta Pública alúltimo día hábil del mes de febrero.

Iniciar la fiscalización el primer día hábildel año siguiente al cierre del ejerciciofiscal.

Realizar revisiones preliminares ysolicitar información del ejercicio encurso para la planeación de lascurso para la planeación de lasauditorías.

Se otorga a la ASF la facultad de realizarSe otorga a la ASF la facultad de realizarevaluaciones preliminares a través deinformes trimestrales.

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Incluir la fiscalización de los proyectos de inversiónIncluir la fiscalización de los proyectos de inversiónde coparticipación público privada.

En el caso de la revisión de situación excepcionalEn el caso de la revisión de situación excepcional,que se pueda realizar de manera directa por la ASF.

Presentar informes individuales de auditoría que seentregarán conforme vayan concluyendo lasauditorías.

Presentar un Informe General Ejecutivo delPresentar un Informe General Ejecutivo delResultado el 31 de octubre.

Establecer que los informes de auditoría queEstablecer que los informes de auditoría quepresentan las entidades de fiscalización superior delas entidades federativas sean públicos.

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VII P t d C ió dVII. Propuesta de Creación de unTribunal ConstitucionalmenteAutónomo para la aplicación desanciones.

Auditoría Superior de la Federación

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Promociones deresponsabilidadadministrativasancionatoria

OIC´s ycontraloríasinternas

Propuesta

C ió dinternassancionan, ensu caso, aservidorespúblicos de la

Creación de unTribunalautónomo parala imposiciónpúblicos de la

APF y de losPoderesLegislativo, yJudicial,

la imposiciónde sanciones aservidorespúblicosJudicial,

órganosautónomos yentidadesfederativas y

públicos

ymunicipios.

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