ffi grantthornton - vietstock
TRANSCRIPT
ffi GrantThornton
B6o c6o tli chinh ri6ng v) 86o c6o ki6m todndQc lap
C6ng ty Cd phhn Nafoods Group
Cho ndm tAi chinh kdt thr.ic ngey 31 th6n g 12
nim 201,6
t\
Grant Thornton (Vietnam) LimitedA member of Grant Thornton lnternational Ltd ('GTIL'). GTIL and the member firms are not a worldwide partnership. Services are deliveredindependently by the member firms.
COng ty CO phin Nafoods GroupCho nem Gi chinh ket thric ngay 31 lhAng 12 ndm 2016
NQi dung
86o c6o ctra Ban Gi6m ddc
86o c6o ki6m todn dQc ldp
BAng cAn ddi k6to6n ri6ng
86o c6o kdt quA ho4t dQng kinh doanh ri6ng
86o c6o luu chuyGh tiEn tQ ri6ng
BAn thuydt minh b6o c6o tdi chinh ri6ng
Trang
1
3
5
8
9
11
II(
{a
\I
4at'
;lrl
\
GOng ty C6 phin Nafoods GroupCho nim tii chinh k6tthtic ngiy 31 thing 12 nim 2016
I
i:
I
It
Hg vi t6nOng Nguy6n Manh HingBd Phan Thi Minh ChAu
6ng Nguy6n Tidn Chinh6ngLGVenMinh6ng Nguy6n Vdn B0
Ban Gi6m ddcHq vi t6nOng Nguyen M4nh HirngBA Phan Thf Minh ChAu
6ng Nguy6n Tidn ChinhOng Nguy6n Trung Ki6n6ng Ph4m Duy Th6i
Ban kidm so6tHq vi t6nBd Nguy6n Thi Phuong FX6ng
O"S fm Minh Tudn6ng rXd Qudc C6ng
Chr?c vuChu tichPh6 Cht tichThdnh vi6nThdnh vi6nThdnh vi6n
Chr?c vrlTdng Gi6m ddcPh6 Tdng Gidm ddcPh6 Tdng Gidm ddcPh6 Tdng Gi6m ddcPh6 Tdng Gi6m ddc
Chtc vgTrucrng banThdnh vi6nTh)nh vi6n
j,/
\4\
86o c6o cua Ban Gidm ddc
Ban Gi6m ddc d€ trinh b6o c6o nly cirng v6i c6c b6o c6o tli chinh ri6ng d5 duqc ki6mto6n cria COng ty Cd Phhn Nafoods Group ("C6ng ty") cho ndm thi chinh kdt thric nghy 31
th6ng12 ndm 2016.
K61 qu& hogt dQnsKdt quA ho4t dQng cira C6ng ty cho nim tli chinh kdt thfc ngAy 31 thfingl2ndm 2016 duoctrinh bdy trong 86o c6o kdt quA ho4t dQng kinh doanh ri6ng.
Kidm to6nC6c b6o c6o tli chinh ri6ng cho ndm tAi chinh kdt thirc ngdy 31 thdng 12 ndm 2016 dA duocC6ng ty TNHH Grant Thomton (ViQt Nam) ki6h to6n.
HQi ddng Ou&n tr!, Bon Gi6m ddc vd Bon kidm so6tC6c thanh vi6n cria HQi dbng QuAn tri vir Ban Gidm ddc trong ndm vd ddn nghy lfp b6o c6o
ndy gbm:
HQi tlbng Qunn tri
COng ty CO phan Nafoods GroupCho nim tei chinh ketthric ngiy 31 thang 12 ndm 2015
Tr6ch nhi6m cti<r Bqn Gi6m ddc trong vi6c lQp b6o c6o tdi chinh ri6ngBan Gidm ddc chiu tr6ch nhiQm dAm bAo rlng c6c bdo c6o thi chinh ri6ng dd dugc lfp dringdfn vh trinh bly trung thgc vA hqp lf tinh hrnh tei chffi cua C6ng ty tqi ng)y 31 th6ng 12
nim 201.6 k6t quA ho4t dQng kinh doanh v) tinh hinh luu chuyGh tiEn t0 ctra C6ng ty chondm tiri chinh kdt thric cirng ngly. Khi lAp b6o c6o tai chintr, Ban Gi6m ddc dugc y6u chu:
. Ap dung chfnh s6ch kd to6n thich hqp vot cilc u6c tinh vd x6t do6n thfln trqn& hsp lyv) dusc dp dqng thdng nhflt;
o TuAn thu v6i c6c y6u chu c6ng bd th6ng tin theo Chudn mgc Kd to6ry Chd d0 Kd toanViQt Nam v) cdc quy dinh ph6p 111i c6 li6n quan ddn viQc lflp vh trinh bAy b6o c6o thichinh;
. Duy tri dhy dir c6c ghi ch6p kdtodn vd hQ thdng ki6m sodtnOib0 hiQu quA;
. Lap bdo c6o tAi chinh ri6ng tr6n cd sd ho4t dQng 1i6n tuc trir trudng hsp FA dinh vE vi€cC6ng ty tidp tqc ho4t dQng li6n tgc trong tuong lai ghn kh6ng cdn phir hqp; vd
. Ki6m sodt vA diEu hanh C6ng ty hiQu quA th6ng qua c6c quydt dinh trgng ydu c6 anhhucrng t6i hoat dQng kinh doanh, kdt quA ho4t dQng v) c6c ddnh gi6 mh nhftng quydtdlnh vd/hoic hu6ng dAn ndy dd dugc phAn 6nh tr6n c6c b6o c6o tli chinh ri6ng.
Ban Gi6m ddc cfrng chiu tr6ch nhiQm bAo dAm an toirn tli sAn cua C6ng ty, do vQy c6 nhirngbu6c thich hqp ddphbng ngi?a vd ph6t hiQn gian lAn vir c6c diEu bdt thudng.
Ban Gi6m d6c x6c nhfn rlng C6ng ty tuAn thu theo c6c quy dinh tr6n trong viQc trinh bAyc6cb6o c6o tdi chinh ri6ng.
86o c6o ciro Bon Gi6m ddeTheo 1i'kidn cria Ban Gi6m ddc, BAng cAn ddi kdto6n ri6ng 86o c6o kdt quA ho4t dQng kinhdoanh ri6ng vd B6o c6o luu chuy6h tiEn tQ ri6ng cirng vcri c6c thuydt minh dinh kdm, ddduqc hp dring d8n va trinh bly trung thgc vd hSp ly tinh hinh tAi chinh cua C6ng ty taingdy 31 thang 12 ndm 2016 vh kdt quA ho4t dQng kinh doanh vA dnh hinh ltru chuyGh tiEn tQ
cho ndm tdi chinh kdt thfc cing ngdy, phtr hqp v6i c6c Chudn muc Kdto6n, Chdd0 Kdto6nViQt Nam vir tuAn theo c6c quy dinh phfip l! 1i6n quan ddn viQc lfp vd trinh bdy c6cb6o c6o
I
1
I
4
(
il
L
\ffi5ffi
6ONG TV
cd PHAr't
cra^aa",Vy! uM/
M4nh HingTdng Gi6m ddc
NghQ An, Vi€t NamNgiy 28 thing,T rtdm2017
ffi GrantThornton
86o c6o kidm to6n d6c lAp.I-vb b6o cio tdi chinh ri€ng ciraC6ng ty Cd phhn Nafoods Groupcho nim tii chinh tdt thric ngiy 31 thingLznim 2016
C6ng ty TNHH Grant Thornton Uiet Nam)TAng 18, Th6p eu6c t6 Hda Binh106 Duong Hoing euSc ViQt,Qudn CAu ciey, Ha NOi,Viet Nam
PL t8i t?li33:3 i33iww. grantthornton.com.vn
36: 1.6-11-221,-01,
Kinh gfit: Nhd d6'u tuC6ng ty Cd phdn Nofoods Group
Chring t6i da ki6m to6n cdc bdo c6o thi chinh ri6ng kdm theo cta C6ng ty Cd phhn NafoodsGroup ("C6ng w"),ldp v)o ngdy 28 th6ng z ndm2017,bao gbm uAng can ddi k6to6n ri6ngtai ngdy 31 th6ng 12 ndm 201"6,b6o c6o kdt quA ho4t dQng kinh doanh ri6ng vd b6o c6o luJchuy6h tiEn tQ ri6ng cho ndm tdi chinh kdt thtic cing ng)y, ctrng v6i bAn tOir, tft c6c ch{nhsdch kdto6n quan trgng vd c6c thuydt minh kh6c, nhu dugc trinh bdy tt trang 5 ddn trangJJ.
Trdch nhigm c&q Bqn Girim ddc ddi vdi c6c b6o c6o tdi chinh ri6ngBan Giiim ddc C6ng g chiu tr6ch nhi6m vE viQc lap va trinh bay trung thgc v) hqp l)t b6oc6o tli chfnh ri6ng cia C6ng ty theo c6c Chudh mr;c Kdto6ry crrga6 k6to6n viet Nam vdc6c quy dfnh phrip lli c61i6n quan ddn viQc lfp vA trinh bly bdo c6o tdi chinh vd chiu trdchnhi0m vE ki6m so6t n$i bQ md Ban Gi6m ddc x6c dinh lh chn thidt dddAm bAo cho viQc lfpvA trinh bdy b6o c6o tdi chinh ri6ng kh6ng chrla dung c6c sai s6t trgng ydu do gian l{n ho{cnhhm lAn.
Tr6ch nhiQm crio kidm to6n vi6nTr6ch nhi6m cira ch0ng t6i ld dua ra y kidn vE c6c b6o c6o tli chinh ri6ng dga tr6n kdt quAcita cuQc ki6m toan. Chring t6i di tidn hdnh kiem to6n theo c6c Chudn muc Ki6m to6n VlQt
ryT cic chudn mrlc ndy you chu chring t6i tuan thu chuah mr,rc vir c6c quy dinh vE daodr?c nghE nghiQp, lap kdhoach va thqc hiQn cuOc ki6m to6n dddat dugc sqd6m bao hqp l),vE vi€c li€u c6c b6o c6o tdi chinh ri6ng cua c6ng ty c6 cdn sai s6t trgng ydu hay kh6ng.
C6ng viQc ki6m toan bao gbm vi0c thgc hiQn ciic thu tgc nhlm thu thfp c6c bing chimgki6m to6n vE c6c sd liQu vi cdc thuydt minh tr6n bdo c6o tAi chinh ri6ng. C6c tntr tqc ti6mto6n duoc lga chgn dga tr6n xdt dodn cta ki6m toiin vi6ry bao gbm viQc drinh gid cdc rui roc6 sai s6t trgng ydu tr6n b6o cdo tdi chinh ri6ng do gian lAn hoic nhhm 6n. Khi thr,rc hi€nd6nh gi6 cdc rui ro nay, ki6m todn vi6n dd xem xdt ki6m so6t nOi b0 cua C6ng ty li6n quand6n viQc lAp vd trinh bly b6o cdo tdi chinh trung thgc vd hsp ly nhlm thidt k?cac tfri tqcki€m todn phil hqp v6i tinh hrnh thr,rc td, tuy nhi6n kh6ng nrrim mqL dich dua ra f kidn vEhiQu qua cia h€ thdng ki6m sodt nQi bQ cua C6ng ty. C6ng vi6c ki6m to6n cfrng bao gbm rviQc danh gi6 tinh thich hop cua c6c chinh s6ch kdtoiin dugc 6p dung, tfnh hsp ly.rh .6.u6c tinh kdtodn thEc hi6n cua Ban Gi6m ddc cfrng nhu viQc danh gi6 viQc t.i"tr Uay tdng thdb6o c6o tdi chinh ri6ng.
Grant Thornton (Vietnam) LimitedA member of Grant Thornton lnternational Ltd ('GTIL ). GTIL and the member firms are not a worldwide partnership. Services are deliveredindependently by the member firms.
16
c1t
\,4\
1
i
i
t
ffi CrrntThornton
Chring t6i tin tuong ring c6c bing ch{mg ki6m to6n mh chring t6i thu thAp dugc 1} dhy duvd thich hqp d6'ldm cq s6 cho 1i kidn ki6m to6n cira chring t6i.
Y m6h crin kidm to6n vi6nTheo f kidn c{ra chring t6i, c6c b6o c6o tai chinh ri6ng d6 phan 6nh trung thuc va hqp Ii,tron cdc khfa c4nh trgng ydu, tinh hinh tai chinh cria C6ng ty Cd phhn Nafoods Group taingly 31 thing 12 ndm 20L5, cfrng nhu kdt quA ho4t d6ng kinh doanh ri6ng vA tinh hinh luuchuy6h tiEn tQ ri6ng cira C6ng ty cho nim tdi chinh kdt thric cirng ngdy phir hqp v6i ciicChudn mr.tc Kdto6ry Chdd0 Kdtodn ViQt Nam vd tu6n thri v6i c6c quy dfnh phdp ty' c6 1i6nquan ddn viQc lfp vir trinh bdy b6o c6o tdi chinh ri€ng.
Vdn d6'khtic :
C6c b6o c6o tai chinh tai ngdy 31 th6ngl2ndm 2015 va cho ndm kdt thric cirng ngdy, baogbm cho mgc dfch so s6nl1 dd dugc ki6m to6n b6i cdc ki6m to6n vi6n khiic v6i b6o c6o ki6mto6n ph6t hinh ngly 10 th6ng 3 ndm 2016 dua ra 1i kidn chdp nh6n toln phhn.
Theo C6ng vdn s6 24S}1UBCK-GSDC nghy 4 th6ng 5 ndtm2017 cua uy ban Chimg kho6nNh) nu6c, cdc b6o c6o tdi chinh cho nim kdt thtic ng)y 31 th6ng 12 nim 2016 cria C6ng tycfrng dd dugc ki6m to6n boi ki6m to6n vi6n kh6c v6i b6o c6o kibm to6n dE ng)y 10 tf,a-ng endm2017 dua ra y' ki6n chdp nh4n toirn phhn td kh6ng hsp lQ v) C6ng ty d6 thr.rc hiQn viQcc6ng bd th6ng tin nhy vao ngdy 9 th6ng 5 n6m 2017 tr}ntrang th6ng tin diQn tu cria C6ngty.
Theo dE nghi tr) C6ng ty, chring t6i d6 thrrc hiQn ki6m toiln vA ph6t hlnh b6o c6o ki6m todncho c6c b6o c6o tdi chinh cho nIm kdt thlic ngdy 31 thdngl2nim 2016 thay thdcho b6o cdoki6m to6n cria cdc ki6m to6n vion khdc dd ph6t henh ngay 10 th6ng z ndm2017.
RNTON (VrET NAM)
)*kffio, I
= {cr,
\"\
sd 0821-2014-068-1
Ph6 Tdng Gi6m ddc'
HA NQi, Vi6t NamNgAy 28 thdngT ndm20t7
Brii Trhn Phuong MinhGifly CN DKHN Ki6m to6ns6 2595-201,4-068-1
Ki6m to6n vi6n
a!
E
euo$t
H=
@ 2017 Grant Tlrornton {Vietnarn} Lirnited. All rights reserved.
C6ng ty c6 phin Nafoods Group
Thuy6t
minh
Ma 31 th6ng 12 nim 2016
s6 vND
31 th6ng 12ndm2015
VND
296.855.1 07.986
21.097.529.986
21.097.529.986
100
110
111
112
20s.210.803.973
26.828.817.290
8.828.817.290
1 8.000.000.000
Bang cAn ddi kdto6n ri6ngtai nghy 31 thang 12 ndm 2016
rar sAr.r
lar san ngan hen
Tiiin vir c5rc khoin tuong ituong ti6n
llen
C6c khoin tuong duong tidn
Dau tu tiri chinh ngin han
Diu tu nim gi0 d6n ngiy d5o hAn
120
123
1 5.000.000.000
1 5.000.000.000
33.000.000.000
33.000.000.000
G5c khoin phii thu ngdn hqn
Phii thu ngSn hAn c0a kh6ch hAng
Trd trudc cho nguoi bAn ngin hqn
Phii thu v6 cho vay ngin han
Phii thu ngin han khdc
Dr.r phdng ph6i thu ngdn h4n kh6 ddi
Tiri sAn thi6u chd xrlr lf
8
10
11
130
131
't32
135
't36
137
139
'145.384.942.475
77.559.382.061
868.31 4.720
67 _277.252.219
6.181.899.202
(6.549.890.798)
47.985.071
216.483.452.659
78.430.262.617
21 .924.993.406
I 15.687.932.943
6.912.'169.420
(6.519.890.798)
47.985.071
Hdng tiin kho
Hing t6n kho
'140
141
361.81 6.250
361.816.250
8.931.867.970
8.931.867.970
=ri:N
tjtr
ITBri sdrn ngin hqn kh6c
Chi phi hA trudc ngin han
lnue gra tfl gr
150
151
152
17.635.227.958
273.876.238
17.361.351.720
17.342.257.371
125.564.574
17.216.692.797
Cac thuyet minh tu t.ahg 1 1 den trang 33 la bg phan hop thAnh crla b6o cdo tii chinh ri6ng ndy
12
COng ty C6 phan Nafoods Group
Thuy6t Ma
minh s6
200
220
14 221
222
223
15 227
.228229
3'l thdng'12nilm2016VND
256.321.068.360
2.739.344.674
2.657.669.949
4.700.042.177
(2.042.372.228)
81.674.725
115.000.000
(33.325.275)
31 th6ng 12ndm2015
VND
128.407.790.768
2.686.707.696
2.582.032.967
4.245.074.904
(1.663.041 .937)
104.674.729
115.000.000
(10.325.271)
Bang cAn ddi kdto6n ri6ng (tidptheo)
tai ngAy 31 thang 12ndm2016
TAi sAn dii han
Tai san cii dlnh
Tiri sin c6 ttlnh hfru hinh
- Nguyen gie
- Gie fi hao mdn fiy kO
Tiri sAn c6 dlnh v6 hinh
- Nguydn giA
- Gie fi hao mdn lily k6
Tiri sin d& dang dii hqn
Chi phi x6y dung co bin dd dang
240
242
s29.706.364
529.706.364
529.706.364
529.706.364
Dau tu tai chinh ddri hqn
DAu tu vio cdng ty con
DAu tu vAo c6ng ty li6n doanh, li6n k6t
DAu tu g6p v6n vAo itsn vi khdc
Dg phdng dAu tutiri chinh dai h?n
7
7
7
7
250
251
252
253
254
250.440.260.774
1 98.923.006.232
57.850.000.000
3.1 00.000.000
(9.432.74s.458)
123.924.246.177
71.500.000.000
54.000.000.000
3.1 00.000.000
(4.675.753.823)
Tii sin dii han khicChi phi trd trudc diri han
11t
:()l
$
i
13
260
261
2.61 1.756.548
2.61 1.7s6.548
'1.267 .130.531
1 .267.130.53,l
TOng tAi sin 46't.531.872.333 425.262.898.754
C6c thuyet minh tu trang 11 den trang 33 la b0 phan hqp thirnh crla bdo cdo tiri chinh rieng nay
I
j
270
C6ng ty cO phAn Nafoods Group
I nuyet
minh
Ma 31 th6ng 12ndm2016
s6 vND
31 thdng 12nim2015VND
11',\.747 .419.69',1
11 'l .596.126.001
43.737.588.594
1.710.767.085
303.238.201
219.372.091
563.450.030
65.061 .710.000
17
300
310
311
312
313
314
319
320
322
98.808.416.233
98.668.798.138
23.446.792.215
7.352.54s.832
633.143.323
'1.301.782.492
63.090.435.510
2.844.098.766
1B
19
20
Bang cAn ddi kdto6n ri6ng (tidptheo)
tai ngAy 31 thang 12 n[m 2016
rueuON v6r.r
Nq phii triNq ngin hgn
Phii tri nguoi b6n ngin han
Ngudi mua tra tien tru6c ngin han
Thu6 vd c5c khoAn phii nqp Nhd nudc
Phdi tri ngudi lao dQng
Phii trA ngSn han khec
Vay ngSn han
Qu! khen thudng, phrlc lgi
Nq dii h7n
Phai tra dai han kh6c
330
337
139.61 8.095
139.618.09s
151 .293.690
151 .293.690
Vrin ctrrl sd h0u
Viin ctri sd h0u
V6n g6p crla chrl sd h0u
Qu! dAu tu phdt tri6n
Lgi nhuin sau thu6 chua phAn ph6i
- LNST chtta phen ph6i fiy kd ddn cuOi ndm truoc
- LNST chua phan ph6i ndm nay
22
21
21
400
410
411
418
421
421 a
421b
362.723.456.'t 00
362.723.4s6.'t 00
300.000.000.000
2.866.202.s41
59.857.253.559
13.493.375.288
46.363.878.271
313.515.479.063
313.515.479.063
300.000.000.000
22.103.775
13.493.375.288
11 .471 .744.992
2.021.630.296
\0;
2
J
I
.tI
von 461.531.872.333 425.262.898.754
NghQ An, Vi6t NamNgAy 28 thingT ndm2017
q,"D{ng Thi LoanNgudi lfp
Circ thuy6t minh tlr trang 11 dOn trang 33 ld bg ph6n hcrp thdnh crla b6o cio tdi chinh rieng nay
Nguy6n Manh Hring t l&u-,Tdng Gi6m ddc
ffiCONG TYcd pHAnr
Nguy6n Thi Trang
I
C6ng ty C6 phAn Nafoods Group
86o c6o kdt qua ho4t dQng
kinh doanh ri6ngcho ndm tAi chffi kdt thuc.gly af thang 12 nim 2016
Doanh thu b6n hirng vi cung c5p dich vu
C6c khoin giim trir doanh thu
ThuyCt Me
mrnn so
24 01
25 02
Nem kait thUc ngey
31 thing 12ndm2016
VND
339.243.865.812
(1 .463.1 77.530)
NAm k6t thuc ngay
31 th5ng 12 nim 2015
VND
374.291.582.037
(2.706.197.598)
Doanh thu thuln vB bdn hirng vd cung c5p dich vq
Gi6 v6n hAng b6n
10
26 11
337.780.688.282
1276.097.545.7231
371.585.384.439
(333.252.021 .928)
Loi nhufln gQp vA U6n hAng vi cung cdp dich vu
Doanh thu hoat tlQng tiri chinh
Chi phi tdi chinh
- Trong do: Chi phi ldi vay
Chi phi b6n hAng
Chi phi quin lf doanh nghigp
20
27 21
28 22
23
29,31 25
30,31 26
61.683.142.559
50.448.024.01s
111.492.294.845)
(3.81s.222.5i4)
(1 5.975.938.966)
(11.409.346.489)
38.333.362.511
9.056.316.334
(10.439.152.113)
(4.706.65e.U8)
(25.218.179.929)
(8.257.241.940\
LEi nhuin thuAn tir hoat dQng kinh doanh
Thu nhip kh6c
30
3t
32
73.253.586.274
146.766.346
3.475.104.863
4'19.233.874
Chi phi kh6c
T6ng lqi nhuan k6 toen trudc thu6
Chi phi thu6 thu nhfrp doanh nghiQp hign hinh50 73.217.012.891 3.236.449.139
(6.164.937.088) (1.214.818.843)32 51
t
.,1
IIIChi phi thue thu nh{p doanh nghiQp hoen lai 32 52
t6 rndc +o (ee.szs.sga) (zea.oss.zz+)
Lcvi nhuin sau thu6 thu nhip doanh nghi6p 21 60 67.052.075.803 2.021 .630.296
l(2.235L6i co bin tr6n c6 phiiiu
NghQ An, ViQt NamNgdy 28 th6ng7 ndm2017
q,,D4ng Thf LoanNguoi lfp
Nguy6n Thi TrangKdtodn truOng
M4nh HringTdng Gi6m ddc
Circ thuyOt minh tu trang 1 1 d€n trang 33 la bg phan hop thanh cia bio c5o tdi chinh ri6ng nay
f,-gs&-'rr \qCONG TYc6 PnAr't
22 70
COng ty C6 phAn Nafoods Group
86o c6o luu chuydn tiEn tQ ri6ng(phucrng ph6p grin tidp)cho ndm tAi chffi kdt thric nghy 31 thang 12 ndm 2016
Thuy6t Ma s6 Nim k.5tth0c ngey Nem k6tth[cngey
minh 31 th6ng'12nilm2016 31 thSng 12nim2015VND VND
01 73.217.012.891 3.236.449.139 ,
02 402.330.295 813.662.112,
03 4.786.991.63s 2.106.273.071 t
04 (525.042.696) 1.676.200.243 )
05 (43.040.002.879)
05 - (197 .426.784)
05 (3.197.917.161) (6.080.441.049)
06 3.813.222.534 4.706.658.8'18
Luu chuy6n tiain tU ho?t ttQng kinh doanh
LEi nhu6n trudc thu6
DiAu chinh cho cdc khoAn:
Kh5u hao tai san c6 dinh
Thay d6i c5c khoin dr,r phdng
(LeiyL6 chenh lech ti gi5 n6i eoAi do dAnh gi5 rqi
c6c khoAn mUc ti6n t9 c6 g6c ngoai t6
Ldi tt hoqt dAng tldu tu vio tlon vi khac
Ldi tu thanh I!,'tai san c6 dlnh
Thu nhip tar tai ti6n griri, lii cho vay
Chi phi lii vay
Loi nhuQn tD hoqt dQng kinh doanh tru&c 08 35.456.594.619 6.26'1 .375.550
thay ar6i v5n luu ct6ng IThay d6i cdc khoin phii thu Og 42.454.283.O8s (46.155.490.765) 'lThay d6i hAng t6n kho 10 8.570.05'1.720 39.148.200 fThay d6i cdc khoin phAi tri 11 (20.192.064.9501 22.160.s53.197 iThay d6i chi phi tri trucrc 12 (f.492.937.681) (792.530.383) I
TiAn tei vay da tra 14 p.4g6.682.722) (4.706.65s.818) lr
Thu6 thu nhap doanh nghiCp de nOp 15 (101.239.674) (1.736.105.544) :,
Luu chuy6n tiAn thuAn tr) hoqt dQng kinh doanh 20 61.198.004.391 (24.929.708.563) 2
. Cac thuyCt minh tir trang 1 1 d6n trang 33 la b0 phan hqp thanh cia bao cAo tai chinh ri6ng ndy
COng ty C6 phan Nafoods Group
Thuy6t
minh
Mi s6 Nim k6t thtc ngiry
31 theng 12 nim 2016
VNO
21 1454.967.2731
22
23 (35.898.943.582)
24 84.309.624.306
25 (131.273.006.232'
26' 27 43.040.002.879
27 1.781.847.305
Nem kCt th6c ngay
31 thdng 12nAm2015
VND
(2.524.330.381)
18.359.640.000
(236.223.545.960)
102.293.420.840
(98.652.529.361)
2.400.000.000
I 1.309.910.057
86o c6o luu chuydn tiEn tQ ri6ng(phucrng phdp gi6n tidp) (tidp theo)cho ndm tAi chfnh kdt thric ngAy 31 thang 12ndm2016
Luu chuyiin ti6n t& hoat ttQng {liu tuTi6n chi d6 mua sdm, xdy dqrng TSCD
Tien thu tir thanh li TSCD
Ti6n chi cho tlsn vi kh6c vay
Ti6n thu h6i cho vay tir tlon vi khdc
TiAn chi dAu tu g6p v6n vdo tton vi khdc
TiBn thu n6i OAu tu g6p v6n vio cton vi khdc
TiBn thu tir c6 trlc vd lEi nhu6n tluEc chia
Lai ti6n grli, l6i cho vay nhin ttqEc
Luu chuy6n tiiin tnuAn t* hoqt tt6ng ttiu tu
Luu chuy6n ti6n t& hoet rt6ng tii chinh
TiAn thu tir ph5t hdnh c6 phi6u
Ti6n thu ti dli vay
r ren lra ng goc vay
30 (38.495.442.597)
JI
33 291.176.883.556
(203.037.434.805)
196.000.000.000
176.176.305.588
(144.471 .378.963)34 (293.148.158.046)
CO tuc Oe tra cho c6 OOng 36 (15.OOO.OOO.OO0)
Luu chuy6n ti6n tnuin tu hoat tlQng tii chinh 116.971.274.4901 227.704.926.625
Luu chuydn ti6n thuin trong nam
Tidn vi tuong ttuong tidn dAu nim
\3
)I\
T
I
50
60
5.731.287.304
21.097.529.986
(262.216.743)
21.359.746.729
Ti6n va ti6n cui5i nim
NghQ Ar; ViQt nam
Ngdy 28 thilngT ndm 2017
Ding Thi LoanNguoi lfp
26.828.81 7.290 21.097.529.986
Nguy6n M4nh HringTdng Gi6m ddc
dOn trang 33 la b9 phan hqp thinh cira bdo c6o tiri chinh rieng nay
4e*\
W.<
CONG TY
c6 PHAN
Nguy6n Thi Trang
Cdc thuy6t minh tu trang 11
10
I
I
COng ty C6 phin Nafoods Group
BAn thuydt minh bao c6o
tei chinh ri6ngcho nim tli chffi kdt thuc ngly 31 thang 12 ndm"2016
1 Dic diiim hogt dQns cfio C6ns tyC6ng ty Cd phhn Nafoods Group ("C6ng ty") duqc thhnh lfp tai nu6c CHXHCN Vi6t Nam,ban dhu vcri t6n goi li C6ng ty TNHH Thenh Vinh do Uy ban NhAn dAn Tinh NghQ An cdpGidy ph6p thanh lfp c6ng ty trdch nhiQm hCru hqn sd 007153 GP/ILDN-O2 vdo ngdy 26 thdng 8ndm 1995. Sau d6 ngiry 29 th6ng 6 ndm 201O C6ng ty d6 chuy6h ddi loqi hinh doanh nghiQpthAnh c6ng ty cd phhn theo Gidy Chtug nhfn Ddng ky kinh doanh sd 2900326375 dugc cdp bcriso Kdhoach va Dhu tu Tinh NghQ An v6i t6n goi ld C6ng ty Cd phhn Thqc phdm Choa viQt.Vdn diEu lQ deng k1i cua C6ng ty le 40.000.000.000 dbng ducrc chia thAnh 4.000.000 cd phhn v6imQnh gi6 10.000 dbng/cd phhn. Gifly Chimg nhfn Ddng ki kinh doanh cia C6ng ty dd duqcthay.ddi nhibu thn sau d6 (sau day gei chung ld"Gidy Chimg nhfn Ddng klf kinh doanh").
Theo Gifly Chimg nhQn Ddng ki kinh doanh thay ddi lhn thrl 6 ng)y 15 th6ng 12ndm2014aC6ng ty ddi ten thanh C6ng ty Cd phhn Nafoods Group vA tdng vdn diEu 16l6n 200.000.000.000dbng dusc chia thAnh 20.000.000 cd phhn v6i mQnh gie 10.000 dbng/cd phhn.
Tai ngly 27 thangS ndm 201e theo Gifly Chimg nhQn Ddng ki kinh doanh thay ddi gEn daynhfl! C6ng ty tXng vdn diEu lQ l6n 300.000.000.000 dbng, dusc chia thlnh 30.000.000 cd phhnv6i mQnh gi6 10.000 dbng/cd phhn.
Nglnh nghE kinh doanh chinh cua C6ng ty ld sAn xuflt kinh doanh vir xudt khdu c6c loai sAn
phdm nu6c 6p hoa quA vd sAn phdm rau cir quA d6ng lanh; kinh doanh giSng cAy trbng.
Tru sd chinh cua C6ng ty d{t tai sd a7, Nguyan CAnh Hoan, Phuhng Qu6n BAq Th}nh phdVinh, Tinh NghO An, ViQt Nam.
\t
I
il
II
11
COng ty C6 phin Nafoods Group
T4i ng)y 31 th6ng 12 ndm 2016, C6ng ty c6 c6c c6ng ty con v) c6ng ty li6n doanh, 1i6n kdt nhusau:
TOn cOng ty Dla d6m Hoat dQng chlnh
COng ty con
C6ng ty CP Chanh leo NAFOODS S6 +2, mguy6n Cinh Hoan, Phudng Trdng trot, S6n xuSt gi6ng c6y
Qu6n Biu, Thdnh ph6 Vinh, Tinh Nghg trdng.
An, ViCt Nam
C6ng ty CP DAu tu LMC 56 162A Nguy6n Tu6n, Phudng NhAn Kinh doanh thuong mqi dd u6ng,
Chinh, Quan Thanh Xuan, Ha NQi, ViCt thr,rc ph5m.
Nam
C6ng ty CP GAc Tdn Thing Xd T6n Thing, HuyQn Qulnh Luu, Tinh Tr6ng trot chin nu6i h6n hqp; Chi
Ngh6 An, Viet Nam ti6t trdng g5c
C6ng ty TNHH MTV Qu6c t6 56 +2, tlguy6n Cinh Hoan, Phudng Sin xu6t kinh doanh vA xu5t m5uNAFOODS Qudn Biu, Thinh ph6 Vinh, Tinh NghQ c5c loai sin ph5m nu0c 6p hoa qui
An, ViQt Nam vi rau crl qui d6ng lanh; kinh doanh
gi6ng cAy k6ng.
C6ng ty CP NAFOODS Mi6n Nam Ap H6c Thom 1, Xi Hda Kh6nh TAy, Sin xu6t chC bi6n cac loqi sinHuy6n Drlc Hda, Tinh Long An, ViQt Nam phAm nu6c 6p hoa qui vd sin
phAm rau crl qui cl6ng l?nh.
C6ng ty lien k6t
Cdng ty CP Duoc liCu Qu6 Phong Bin D1 Minh ChAu, Xi Tri 16, HuyQn Tr6ng c6y gia vi, c6y dugc ti6u.' Qu6 Phong, Tinh NghO An, Vi6t Nam
C6ng ty CP N6ng NghiQp La Giang rO OAn pn6 6, Thi trdn DOc Thg, Huygn Tr6ng trot.
DOc Thq, Tinh HA Tinh, Viet Nam
C6ngly CP Chin nu6i Tin Thing X6m BEc Thing, Xi TAn Th5ng, HuyQn Chin nu6i kh5c; Chi tiet Chan nu6i
Qu!'nh Luu, tinh NghQ An, Viet Nam bd s0a vir c6c gia sric kh6c.
COng ty CP Gi6ng Nafoods Bin D1 Minh Ch6u, XE Tri 15, Huy6,n SAn xudt gi6ng c6y trdng; Hoat
Qu6 Phong, Tinh Nghe An, ViQt Nam dqng dich vu trdng trgt.
C6ng ty CP NAFOODS Pleiku 56 49 Hing Vuong, Huyon Chu 56, Tinh Trdng trot.
Gia Lai, ViCt Nam
C6ng ty CP NAFOODS T6y Bic Ti6u khu 84-85 Thi trSn Ndng trudng Trdng trgt.
MQc Ch6u, HuyQn MQc Chiu, Tinh Son
I a Vi6t Nam
T4i ngly 31 thdng 12 ndm 2016, C6ng ty co 27 nhAn vi6n (31 thang 12 ndm 2015: 37 nh6n vi6n). .'t
2 Ni6n dQ k6-to6n vd don v! tien tC2.7 Ni6n d0 kdtoinNdm tAi chinh cria C6ng ty UEt dhu ngey 1 th6ng 1 vh kdt thric ngAy 31 thang 12.
2.2 Don vi tibn tQC6c b6o c6o tdi chinh cua C6ng ty duqc hp tr6n don vi tibn te laviQt Nam dbng ('VND").
3 Co si lQp cdc b6o c6o tdi chinh ri6ngCo s0 lfp cic b6o c6o tai chinh ri0ng - r-
C6c b6o c6o tli chinh ri6ng duqc lflp phir hqp v6i cdc ChuAh mUc Kd to6ry Chd d0 Kd toan ViQtNam v2r c6c quy dtnh phdp ly li€n quan ddn viQc lfp vA trinh bAy b6o c6o tAi chinh ri6ng.
C6c b6o c6o tii chinh ri6ng kh6ng nhim muc dich trinh bhy tinh hinh tli chinh, kdt quA hoatdQng kinh doanh vh tinh hinh luu chuy6h tiEn tQ phn hqp v6i c6c nguy6n t8c vA th6ng lQ kdto6n dugc chdp nhQn rQng rii 6 nhimg qudc gra ho{c thdchdngodi nu6c CHXHCN Vi6t Nam.
12
C6ng ty Cii phin Nafoods Group
Hcrn nita, viQc su dqng b6o c6o tdi chinh ri6ng cria C6ng ty kh6ng nhlm dlnh cho nhitng ddituqng kh6ng duoc bi6t vE c6c nguyOn t8c, thu tqrc vd th6ng 16 ViQt Nam.
B6o c6o tii chinh ri0ngC6c b6o c6o t2ri chinh nly 1A b6o c6o tdi chfnh ri6ng cua C6ng ty Cd phhn Nafoods Group. 86oc6o hgp nhdt cua C6ng ty vir c6c c6ng ty con duoc lAp vA trinh bdy ri6ng theo y6u chu cria c6c
Chudn mqc Kdtodru Chdd0 Kdtodn ViQt Nam vd cdc quy dfnh ph6p l;i c6 1i6n quan vh trinhbdy b6o c6o tdi chinh hqp nhdt.
Trong b6o c6o tli chinh ri6ng cua C6ng ty, dhu tu viro c6c c6ng ty con dugc h4ch todn theo gi6vdn nhu dugc trinh bdy tai Thuydt minh 5 - Chinh s6ch kdto6n 6p d\rng.
4 Thoy ddi chinh s6ch kc-to6nAp d.*S Th1ng tt sd 53120L61TT-BTC s&a ddi od b6' sung Th6ng tt sd 20012074/TT-BTC htrfingddn ch{dA k{toan doanhnghiQpNgly 21 th6ng 3 ndm20L6, B0 Tei chinh ViQt Nam dd ban hAnh Th6ng tu sd53/2016[IT-BTC("Th6ng tLt 53") dd sua ddi vd bd sung Th6ng tu s6 2001201.4/TT-BTC ban hAnh nghy 22 thang12 ndm 2014 hu6ng dAn Chd d0 kdto6n doanh nghiQp. Th6ng tu 53 c6 hiQu lUc cho ndm tdichinh bit dhu ho{c sau ngAy 1 th6ng 1 ndm 2016.
Ban Gi6m ddc cua C6ng ty d6nh gi6 rlng vi6c 6p dqng Th6ng tu 53 kh6ng dAn ddn vi6c diEuchinh hbi tdlphAn lo4i l4i c6c b6o c6o tli chinh ri6ng ctra C6ng ty.
5 Chinh s6ch k6-to6n 6p dung., a l. a ,.5.I ry gla nor doar
C6c nghiQp vq ph6t sinh blng tiEn tQ kh6c v6i dbng tibn b6o c5o dusc chuy6h ddi theo ti gi6t4i ngdy phdt sinh nghi€p vq. Tai sAn vi nq phAi trA bing tiEn tQ c6 gdc ngoai tQ t4i ngAy cuabAng cAn ddi kdtodn lhn luot dugc qui ddi theo ty gi6 mua ve f gi6 b6n ngoai tQ cria ngAnhdng thuong m4i noi C6ng ty thudng xuy6n c6 giao dich 6p dgng t4i ngAy bAng cAn ddi kdtodn. C6c khoAn ngo4i tQ gui ngAn hdng t4i ngly ctia bAng cAn ddi kdtodn dugc qui ddi theo t'1i
gid mua cua chinh ngAn hAng noi C6ng ty mo tli khoAn ngoai tQ. Ch6nh lQch ty gid ph6t sinh tuviQc quy ddi nly duqc ghi nhAn 1A thu nhQp ho{c chi phi trong b6o c6o kdt quA hoat d6ng kinhdoanh.
5.2 tJ6c tintr kd toinViQc lflp cAc b6o c6o tdi chinh phtr hqp voi c6c Chudn mrgc Kd to6ry Chd d0 Kd to6n ViQt Namvh c6c quy dfnh phdp l1i 1i6n quan cfia ViQt Nam y6u chu Ban Gi6m ddc dua ra cdc u6c tinh v)giA dinh md c6 Anh hu6ng toi thi sAn c6ng ng tr6n b6o c6o vir viQc trinh biry c6c khoAn tdi sAn
vd c6ng ng tiEm tang t4i ngdy b5o c6o cfrng nhu doanh thu chi phi ph6t sinh trong giai do4nb6o c6o. Kdt quA thuc td c6 thd kh6c so v6i sd liQu u6c tinh.
5.3 Tibn vi cic khoin tuong duong tibnTiEn vA c6c khoAn tucrng ducrng tiEn bao gbm tiEn mdt tai quf vh tiEn gu ngAn hdng cfrng nhuc6c khoAn dhu tu ng5n han c6 tinh thanh khoAn cao vir c6c khoAn tiEn kf qui ky cuoc tai ngAn,hang v6i kj.han kh6ng qud 3 thdng.
5.4 C{c khoin dhu tu tii chinhCdc khohn dhu tu ndm girt d{n ngdy ddo hqnC6c khoAn dhu tu nfm giit ddn ngAy d5o h4n bao gbm cdc kho6n tiEn gui q6 kj'hAn, trdi phidu,cd phidu tru ddi b6n ph6t hdnh buQc phAi mua lai tai mQt thdi di6m nhflt dinh trong tuong laivir c6c khoAn cho vay n5m giCt ddn ngly d6o hqn v6i mgc dich thu 16i hlng kj, vA c6c khoAn
13
C6ng ty C6 phin Nafoods Group
dhu tu n8m giCt ddn ngAy d6o h4n khdc. Cdc khoAn dhu tu n5m giit ddn ngAy d6o h4n dugc ghinhAn theo gi6 gdc tru di dqt phbng giAm gi6 dhu tu. Du phdng giAm giri dEu tu ndm giri ddnngdy d6o hqn dugc lQp khi c6 khA ndng kh6ng thu hbi dugc cdc kho6n dhu tu nly. Tdn tha't tirviQc kh6ng thu hbi dugc khoAn dhu tu, ndu chua dugc trich lip dU phdng, dugc ghi nhfn virochi phi trong kj.vA giAm gi6 tri ghi sd cria khoAn dhu tu.
Dhuttado c6ngty conC6ng ty con l) nhimg c6ng ty md C6ng ty c6 quyEn ki6m so6t c6c chfnh s6ch vE tAi chinh vhho4t dQng. QuyEn ki6m so6t cua C6ng ty ddi v6i c6ng ty con duoc xem x6t bao gbm sg tbn t4ivd Anh hu6ng cria quyEn bi6u quydt tiEm thng c6 thdthr.rc hi6n ho{c chuyGh ddi.
Dhu tu vdo c6ng ty con duoc ghi nhAn theo gi6 g6c trr) di du phdng giAm gi5 dhu tu. Trongb6o c6o tdi chinh ri6ng kdt quA kinh doanh cira c6ng ty con dugc ghi nhQn khi C6ng ty nhandugc cd tuc tu c6ng con vir ghi nhQn vho doanh thu hoAt dQng tdi chinh. DU phdng giAm gi6dhu tu duqc hp khi c6 sg giam gie tri cira c6c khoAn dhu tu.
E'fru tu odo c6ng ty li*n doanh, hen k{tMQt li6n doanh lA th6a thuQn bing hqp dbng mA hai hodc nhiEu b6n cirng thUc hiQn ho4t dQngkinh tdm) dugc dbng ki6m so6t bdi c6c b6n g5p v6n li6n doanh. C6ng ty li6n kdt ld tflt cA cdc
c6ng ty trong d6 C6ng ty c6 anh huong d6ng kdnhr.mg kh6ng phAi ki6m so6t, thudng dugc thdhiQn th6ng qua viQc n{m giit tu 20% ddn 50% quyEn bi6u quydt o c6ng ty d6.
Dhu tu viro c6c c6ng ty 1i6n doanh, li6n kdt dugc h4ch toSn theo gi6 gdc tru di dU phdng giAmgi6 dhu tu. Dg phbng giAm gi6 dhu tu dugc lap khi c6 sg giAm gi6 trf cua cdc khoAn dhu tu.
D'du.tu g6p o{n o do don ai khdcDhu tu g6p vdn vho don vi kh6c 1A c6c khoAn dhu tu viro c6ng cg vdn cua don vi kh6c.hr' gkh6ng c6 quyEn ki6m so6t ho{c dbng ki6'm so6t, kh6ng c6 Anh huong d6ng kdddi v6i b6n dugcdhu tu. C6c kho6n dhu tu nAy dugc ghi nhQn ban dhu theo gi6 gdc. Du phdng giAm gi6 dhu tuduqc hp khi C6ng ty nhdn dhu tu bi 15, ngo4i trr) khoAn 16 md Ban Gi6m ddc C6ng ty dd dUdodn tt} khi dhu tu.
5.5 Ciic khoin phii thuC6c khoAn phAi thu dugc phAn 6nh theo gi6 tri u6c tinh c6 thdthu hbi sau khi de tru di duphbng cho cdc khoAn phAi thu kh6 ddi. Dlr phdng phAi thu kh6 ddi duqc hp dga v2ro sg d6nhgi6 cua Ban Gi6m ddc tr6n c6c khoAn phAi thu c6 ddu hi6u kh6ng c5 khA ndng thu hbi. C6c
khoAn ng dugc x6c dinh 1A kh6ng thdthu hbi s6 duqc x6a sd.
5.5 Hing tbn khoHlng tbn kho, bao gbm sAn pha*m do dang dugc ddnh gi6 theo gi6 thdp hcrn giita gSdvdn vAgi6 tri thuhn c6 thdthqc hiQn duqc. Gi6 vdn hdng tbn kho bao gbm chi phi nguyGn vAt li6u trgctidp, chi phf nhAn c6ng vd chi phi sZm xudt chung c6 li6n quan dddua hhng t6n kho ddn vf trivA diEu kiQn hiQn t4i. Gi6 vdn hdng tbn kho dugc x6c dlnh theo phucrng ph6p binh quAn giaquyEn. Ddi v6i c6c sAn phdm sAn xudt, gi6 hang tbn kho bao gbm m$t phhn hqp li dinh phi v{bidn phi trong chi phi san xudt chung dga tr6n c6ng sudt ho4t dQng binh thuhng. Gi6 tri thuhn-c6 thdthuc hiQn dugc lA gi6 ban trong qu6 trinh ho4t dQng kinh doanh binh thudng tru cdc chiphi sAn xudt ddhodn thdnh sAn phdm, chi phi tidp thi vd phAn phdi san phdm sau khi da 16p dUphbng cho hlng hong, 16i thoi vd chdm luAn chuy6h. Du phdng cho hAng tbn kho dugc trichlQp cho phhn gi6 tri du kidn bi tdn thflt do c6c khoAn auy giAm trong gi6 tri (do giAm gi5, k6mphdm chflt, l6i thdi v.v.) c6 thdxAy ra ddi v6i vat tu, th)nh phdm, hhng ho6 tbn kho thuQc
14
I
)I,
:I
t
I
I
COng ty C6 phin Nafoods Group
quyEn sO hiru cua doanh nghiQp dga tr6n blng chimg hSp ly vE sg suy giAm gi6 tri vdo thdidi6m lQp bAng cAn d6i kdtoan.
5.7 Tii san cd dinh hiru hinhTdi sAn c6 dinh hitu hinh dugc phAn 6nh theo nguy6n gi6 trir di gi6 tri hao mdn lfry kd. Khi teisAn dugc b6n hay kh6ng thdsu d\rng dugc nit4 nguy6n gi6 vd gi6 tri hao mdn lfry kdcria tlis6n dugc 1o4i khoi tli khoan vir ldi, 15 ph6t sinh tt viQc thanh ly tli sAn dugc h4ch to6n vlo b6oc6o kdt quA ho4t dQng kinh doanh trong ndm.
Nguy6n gidNguy6n gi6 ban dhu c&a tiri sAn cd dinh hcru hinh bao gbm gi6 mua cua thi sAn, thu6nhfpkhdu, c6c khoAn thudkh6ng dugc hodn lai vA c6c chi phi li6n quan tr.uc tidp ddn viQc dua tdisirr vAo tr4ng th6i v) vf tri sfrn sdng su dgng. Thi sAn cd dinh hftu hinh dugc ktsm th6m thidt bi,phu tung thay thdthi nguy6n gi6 ban dhu dugc tinh blng cdch lfy tdng cdc chi phi li6n quantn/c tidp t6i vi6c dua tAi sAn viro tr4ng thdi s8n sang su dgng tr& di gi6 tri thidt bL phU tungthay thd. C6c chi phi ph6t sinh sau khi tei sAn cd dinh hiru hinh da duoc dua vdo su dung nhuchi phi sua chit4 bAo du6ng vA dai hr, duoc h4ch todn viro b6o c6o kdt quA ho4t dQng kinhdoanh trong kj, ph6t sinh chi phi. Trong trudng hqp c6 thdchimg minh r5 rang l) cdc chi phindy ldm tdng lqi ich kinh tdtucrng lai u6c tinh thu dugc tir vi6c su dqng tdi sAn cd dinh hfruhinh so v6i tr4ng th6i ti6u chudn ban dhu cira tli sAn do, thi c6c chi phi nly dugc vdn h6a lhmtdng nguyOn gi6 cua tiri sAn cd dinh hCru hinh. Nguy6n gi6 TSCD hinh thenh qua xAy dlmg cobAn bao gbm cA chi phi 16p dit, chay thu tru gi6 tri sAn phdm thu hbi trong qu6 trinh chay thwsAn xuflt thu.
Khdu haoKhdu hao dugc tinh theo phucrng ph6p dudng thEng dr,ta tr6n thdi gian su dung hiru ich ctiatAi sAn, v6i thdi gian khflu hao nhu sau:
Nim7 -408-1010
15
NhA cu4 vft kiSn trucPhuong ti6n vAn tAiTAi sAn cd dinh kh6c
Thdi gian hiru dung vA phuong ph6p khdu hao dugc xem x6t dinh ky clddAm bAo rlngphucrng ph6p khdu hao vir kj,kndu hao lA nhdt quiin v6i lgi ich kinh tdu6c tinh thu dugc tir tlisAn cd dinh hiru hinh.
5.8 Tai sin cd dinh v6 hinhPhhn mbm miy tinhGi6 tri c0a c6c phhn mEm m6y tinh kh6ng phAi ld b0 phQn di kdm v6i phhn crmg duqc khfluhao theo phuong ph6p dulng thing trong 5 ndm.
5.9 Thu€ho4tdQngViQc thu6 tAi san trong d6 phhn l6n tet ca cdc tgi ich vd rui ro ctrd quyEn so hCtu tiri sAn v6nthuQc vE b6n cho thu6 dugc ghi nhfn lA khoan thu6 ho4t dQng. Chi phi thu6 ho4t dQng dugc ,
ghi nhin vlo kdt qu6 ho4t dQng kinh doanh trong kj,ph6t sinh chi phi.
5.10 Tai s6n i6 dung dii h4nChi phi xAy dlmg co bin d0 dangChi phi xAy dlmg co bAn do dang ld toAn b0 tri gi6 t)i sAn cd dinh dang mua sfm, chi phi dhutu xAy dlmg co bAn dang bao gbm chi phi nhi cua, m6y m6c vA thi6t bi dang trong qu6 trinhxAy dlmg ho{c 16p dAt, chi phi sua chta 16n t}i sAn cd dinh do dang ho{c dE ho}n thirnh chua
C6ng ty C6 phin Nafoods Group
bdn giao hodc chua dua vAo su dgng. Khdu hao lJr6ng dugc trich trong giai doqn nAy mh chidugc trich khi viQc xAy dlmg vh l5p dlt dd holn thirnh vh tli sAn dd s8n slng cho muc dich sudUng dU dinh md khi d6 c6c chi phf 1i6n quan moi dugc chuyCh thanh tei sAn cd dinh hcru
hinh.
5.11 Chi phi tri tru6cC6ng cg dUng cU
C6ng cu dgng cg bao gbm thi sAn dugc C6ng ty n5m giir ddsu dgng cho ki kinh doanh th6ngthudng c6 nguyOn gi6 du6i 30 triQu dbng vd kh6ng dri diEu kiQn dd ghi nhdn ld tli s6n cd dinhtheo Th6ng tv 45120131TT-BTC do BQ Tli Chinh ban hlnh ngly 25 thdng 4 ndm 2013 quy dinhvE viQc quAn lfl su dgng vA trich kh{u hao tAi sAn cd dinh. Nguy6n gi6 cua c6ng cg, dung crJ
dugc phAn bd theo phuong phdp dulng thing tt 1 nim ddn 4 nHm.
Chi phi tuvdn, thidt kdChi phi tu vdn, thi6t kdlogo cho C6ng ty vd nhdn hiQu cho c6c sAn phdm dugc th€'hi6n theonguyOn gi6 vd dugc ph6n bd theo phuong ph6p dudng thSng trong vdng 3 ndm.
5.12 Nq phii tri vi chi phi trich tru6cChi phi trich tru6c dugc ghi nhAn tr6n co sd sd tiEn phAi thanh to6n trong tucrng lai li6n quanddn c6c t)i sAn vh dich vq d5 nhdn dugc mA kh6ng phU thuQc viro viQc C6ng ty dd nhdn duqchay chua nhfn dugc h6a don.
s.13 Chi phi di vayChi phi vay bao gbm ldi suflt vtr c6c chi phi li6n quan kh6c vir dugc ghi nhin vAo b6o c6o kdtquA ho4t dQng kinh doanh khi ph6t sinh (kdcA khi thdi gian xdy dlmg vA l8p dlt du6i 12
th6ng) ngo4i trir chi phi vay ddmua sfm tdi sAn cd dinh trong giai do4n xAy dLmg v) Hp datthi dugc ghi nhfn vAo nguy6n gi6 cua tAi sAn d6.
5.14 Ciic khoin dE phdngC6c khoAn du phdng dugc ghi nh{n khi C6ng ty c6 nghia vU hiQn t4i (nghia vU ph6p lf ho{cnghia vs li6n d6i) do kdt quA tu sU kiQn di xAy ra vir ghn nhu ch6c chfn C6ng ty s6 phai thanhto6n ngtria vg d6. Cdc khoAn dr.r phdng dugc x6c dinh dqa tr6n nhfrng u6c tinh d6ng tin cQy
cua Ban Gi6m ddc vE gi6 tri oia nghia vg ng d6 t4i ngdy lfp bang cAn ddi kdto6n. Ndu Anhhu6ng vE gi6 tri thoi gian cria tiEn lA trgng y6u thi gi6 tri cua khoAn dU phbng cfrng chn dugcx6c dinh 1A gi6 trf hiQn t4i cua khoAn chi phi dU tinh ddthanh to6n nghia vU d6.
5.15 Lqiichnhinvi6nLgi ich huu triLqi ich hwu tri dugc trA cho nh&ng nhAn vi6n dd nghi huu b6i BAo hi6m Xa hQi ViQt Nam.C6ng ty c6 nghia vq d6ng g6p vlo qui trg cdp huu tri th6ng qua d6ng phi bAo hi6m xd hQi choCo quan BAo hi6m Xe hQi theo t-i lC 18% dga tr6n mrlc luong co bAn hang th6ng. C6ng tykh6ng cbn nghia vu nAo kh6c d6ng g6p trS cdp hrru tri cho nhAn vi6n.
Bio hidm thdt nghigp rTheo c6c quy dfnh vE ph6p luft lao dQng tai ViQt Nam vA vdn bAn ghn nhdt, Nghi dinh sd28/2015/ND-CP c6 hiQu lltc ngly 1 thdng 1 ndm 2015 hu6ng dAn thuc hiQn Ludt Vi6c thm sd38120131Q}J13 vE bAo hi€m thdt nghiQp, C6ng ty c6 nghia vq trich 1"/" qu! luong ddtrA bAo
hi6m thdt nghiQp d6i v6i .hCr^g c6 nhAn tham gia d6ng bAo hi6m vA dbng thdi khdu tru 1%
luong th6ng cua m6i nhAn vi6n dd d6ng g6p cho Quf bAo hi6m thdt nghiQp.
I
l
I
A
q
16
COng ty C6 phan Nafoods Group
5.16 Qui khen thu6ng, phric lqiQui khen thuong qui phtic lgi dugc trich tit loi nhufn sau thudTNDN cua C6ng ty vd dugccdc cd d6ng ph6 duyQt tai Dai hQi dbng Cd d6ng.
5.17 Vdn chir s& h&uVdn g6pVdn cd phhn thdhiQn gi6 tri danh nghia cria c6c cd phidu d5 ph6t hlnh.
Loi nhu{n sau thudchua phAn ph6iLgi nhufn sau thudchua phAn ph6i phAn 6nh kdt quA kinh doanh (ai, 16) sau thudthu nhAplfry kdcua C6ng ty t4i thdi di6m bdo c6o.
5.18 Cd tucCd tuc cria C6ng ty dugc ghi nhfn 1A m6t kho6n phAi trA trong cdc b6o c6o tli chinh cria kj, k6to6n mir cd trlc dugc th6ng qua tai Dai hQi dbng cd d6ng.
5.19 Doanh thuDoanh thu bin hing h6aDoanh thu b6n hlng h6a dugc ghi nhfn tr6n bdo c6o kdt quA ho4t dQng kinh doanh khi phhnl6n cdc r&i ro vir loi ich gXn hEn voi quybn s6 hCtu sAn phdm ho{c hAng h6a duoc chuy6h giaocho ngudi mua. Doanh thu kh6ng dugc ghi nhQn ndu c6 nhimg ydu td kh6ng ch5c ch5n trgngydu 1i6n quan ddn khA ndng thu tiEru u6c tinh hSp ly cua gi6 vdn ho{c khA ndng hdng h6a bi trAlai.
Thu nhfp cd tucCd tuc dugc ghi nhdn khi quyEn dugc nhfn khoAn thanh todn cd tric cria C6ng ty dugc x6c lfp.
Y -. -.ULiu Uen grflThu nhfp I6i tibn grn dugc ghi nhQn tr6n bdo c6o kdt quA hoqt dQng kinh doanh tr6n co s6 theoti lC thdi gian su dgng phucrng ph6p 16i suflt thuc td.
C6c khoAn giAm trr) doanh thuC6c kho6n giAm tru doanh thu bao gbm chidt khdu thuong mai, hlng b6n bi trA lqi vA giAm gi6hlng ban. C6c khoAn giAm tru doanh thu ph6t sinh ciing kj. ti6u thu sAn phdm, hlng h6a dichvg dugc ghi nh{n diEu chinh gi6m doanh thu k}, ph6t sinh.
Trudng hop sAn phdm, hAng ho6, dich vU dd ti6u thU tt c6c ki, tru6c, ddn ky sau m6i chidtkhdu thuong m4i, giAm gi6 hang ban hodc hlng b6n bi trA lqi nhrmg ph6t sinh tru6c thoi di6mph6t hAnh b6o c6o tAi chinh thi ghi nhAn diEu chinh giAm doanh thu cria kj, lAp b6o c6o trongkhoAn muc c6c khoAn giAm tru doanh thu.
5.20 Thudthu nhflp hiQn hanh vi thudthu nhAp hoin t4iNghia vufldi s6n vE thudthu nhfp doanh nghiQp hiQn hdnh bao gbm c6c nghia vu, c6c khoAnphAi thu thudddi v6i c<r quan thudliOn quan ddn giai doan b6o c6o hiQn t4i vd c6c giai doqn rtru6c mir vAn chua thanh to6n t4i ngAy cudi giai do4n b6o c6o. Nghia vu vE thudthu nhflp hiQnhdnh dugc tinh trOn co sd thudsudt vA quy dinh vb thu66p dung &o giai doqn b6o c6o dr,ra
tr6n mric lqi nhuQh chiu thudtrong ndm. Toan bQ thay ddi vE nghia vg hay tli san thudhiQn taidugc ghi nhfn ld chi phf thudthu nhAp doanh nghiQp tr6n b6o c6o kdt quA kinh doanh.
Thu6thu nhAp hodn lai dugc tinh theo phuong ph6p nghia vg thu6tr,6n c6c khoAn ch6nh IQch
t4m thdi. Phuong ph6p nly so sSnh gi6 tri ghi sd cria tAi sAn vh c6ng no tr6n b6ng cAn ddi kd
,s/
(,!'
{
17
C6ng ty C6 phan Nafoods Group
to6n v6i c6c co s6 tinh thudthu nhfp cua cdc khoAn tAi sAn vd c6ng ng d6. NgoAi r4 c6c khoAn16 c6 thdmang sang ndm kdti6p cfrng nhu c6c khoAn thudthu nhQp phAi trA kh6c dugc ghinhQn lA tAi sAn thudthu nhAp hodn l4i.
Nq thu6thu nhfp doanh nghiQp hodn lai phAi trA lu6n dugc ghi nhQn dhy dt. Tii san thudthunhQp ho6n lai chi duqc ghi nhan khi ch5c chXn c6 thdduqc su dgng bdi loi nhudn tffi thudtrong tuong lai.
Tdi sAn vd ng thudthu nhfp ho6n l4i duqc tinfu khdng chidt ].]rdu, bXng thudsuet du kidn 6pdung cho giai doan ghi nhfn tuong img v6i diEu kiQn nhimg tdi sAn vtr no thudthu nhflp ndydugc thgc hiQn ho{c dugc thr,rc hi6n chXc ch6n t4i ngdy bAng cAn ddi kdto6n. FIhu hdt nhimgthay ddi cria tAi sAn vtr ns thudthu nhfp hoSn lqi dugc ghi nhfn nhu mQt phhn cria chi phi thudtrong b6o c5o kdt quA ho4t d6.ng kinh doanh. Chi nhitng thay ddi cua thi sAn vA ng thudthunhQp hodn lai 1i6n quan ddn thay ddi gi6 tri nhftng tAi sAn vir nq mA dugc tinh tryc ti6p vhongubn vdn ttu m6i dugc ghi thEng vdo ngubn vdn.
5.2'1. Lii tr6n m6i cd phiduLii co bAn duqc tinh bing c6ch chia lgi nhuQn phAn phdi cho c6c cd d6ng phd th6ng sau khi ddtrich lQp qui khen thu&ng phric lqi tr6n s6binh quAn gia quyEn cira cd phi6u phd th6ng dangluu hAnh trong ndm.
5.22 Cic b6n 1i6n quanC6c b6n li6n quan bao gbm c6c c6ng ty con vA c6c c6ng ty li6n kdt cira c6c c6ng ty.dy.
Cdc b6n dugc coi ld 1i6n quan ndu mQt b6n c6 khi ndng, tryc ti6p hay gi6n tidp, ki6m so6t ho{cc6 Anh huong ddng k6] ddi v6i b6n kia trong viQc ra c6c quydt dinh tai chinh v) hoat d6ng. Cdcb6n cfing dugc xem 1] 1i6n quan ndu cimg chiu mQt sq ki6m so6t ho{c Anh huong d6ng k61
5.23 C6ng cq tii chinhNgly 6 th6ng 11 nim 2009, B0 Tai chinh ban h)nh Th6ng nr21O/2OO9|[T-BTC hu6ng dAn 5pdgng c6c Chudn muc Lfp vd tnnh bhy 86o c6o tli chinh Qudc td ("IFRS") vE trinh bly vhthuydt minh c6c c6ng cu tli chinh ("Th6ng tu21O") c6 hi6u lgc cho ndm tdi chinh b8t dhu saungdy 1 thdng 1 ndm 2011.
Do Th6ng tu 210 chi y6u chu tdnh bdy vh thuydt minh ddi vcri c6c c6ng cu tli chinh theo IFRS,
do vfy viQc ghi nhfn vA drffi gi5 c6c tli sAn vA khoAn nq thdhiQn tr6n b6o c6o tdi chinh cuaC6ng ty v5n tu6n theo quy dinh cua Chudn mr/c vh ChddQ Kdto6n c0a ViQt Nam.
PhAn lo4iTheo Th6ng At21.0, C6ng ty phAn lo4i tdi sAn tli chinh vA ng tli chinh thAnh c6c nh6m sau dAy:
Ddi vcri tdi sAn tAi chinh:o TAi sAn tdi chinh ghi nh0n 15i 15 ttreo gi6 tri hqp l)to TAi san tli chinh dugc giitddnngly d6o h4no Tdi san tai chinh s8n s)ngddb6no C6ckho6n cho vay vA c6ckho6n phAi thu
Ddi vcri c6c khoAn ng tAi chinh:. Ns tAi chinh ghi nhfn ldi 16 theo gi6 tri hqp ly. Ng tdi chinh kh6c ghi nhAn theo gi6 trf phAn bd.
18
:I
I
I
l
I.17c(
j{\-4\
COng ty Gii phan Nafoods Group
5.24 C{c stt kiQn tibm tangCdc khoAn ng tiEm tang kh6ng dugc ghi nhAn viro b6o c6o tdi chinh. Chring dugc c6ng bd tr&khi kh6ng x6c dinh dugc khA ndng ph6t sinh mQt khoAn chi d5n ddn suy giAm lqi ich kinh td.
Thi sAn tiEm ting k'h6ng dugc ghi nhfn tr6n b6o c6o tdi chinh nhtmg dugc c6ng bd khi n6 c6
thdmang lai lqi ich kinh td.
5.25 C6c sq kiQn ph6t sinh sau ngiy kdt thric ni6n d0C6c sg kiQn ph6t sinh sau ngAy kh6a sd kdto6n mh cung cdp th6m th6ng tin vE tinh hinh cua
C6ng ty tai ngdy kh6a sd kdtoSn ("c6c sg kiQn diEu chinh") dugc ghi nhdn tr6n b6o c6o tdichinh. C6c su kiQn ph6t sinh sau ngiry kh6a sd kdto6n kh6ng phAi ld c6c sg kiQn dibu chinhdugc c6ng bd tr6n thuydt minh ndu trgng ydu.
5.26 C{c chi ti6u ngoii bing cin ddi kdtoinC6c chi ti6u ngohi b6ng cAn d6i k6 to6o nhu dugc dinh nghia trong Chd dQ Kd todn ViQt Nam,dugc c6ng bd 6 c6c thuydt minh thich hgp cua c6c b6o c6o tdi chinh nly.
6 Ti6'n vd c6c kho&n tuong drrong ti6n31 th6ng {2 nim 2016 31 th6ng 12 nim 2015
-.:I ren
ilen mat lar quy
TiCn giri ng6n hdng kh6ng ki han
I
I
I1.415.334.669
7.413.482.621
700.849.134
20.396.680.852
C6rc khoin tuong ttuong tiBn
Ti6n g&i ngin hAng c6 k!'han dudi 3 th6ng
8.828.817.290
18.000.000.000
21.097.529.986
26.828.817.290 21.097 .529.986
7 CAc kho&n dA'u trf tdi chinhDhu tu nim giir ddn ngiy d6o hqn
31 thing 12 nim 2016
Gi6 giic Gi6 tri ghi s6
VND VNO
31 theng 12nem2015
ura goc ura tn gnr so
VNO VND
NgSn h4n
TiAn gl}i ngAn hAng b6 kj,h4n tr6n 3
thAng nh"ng d"di l2
Dhu tu g6p vdn vio don vi kh6cChi tidt timg khoAn dhu tu theo ty lQ nfm giit vA ti lC bie'u quydt nhu sau:
31 th5ng 12nAm2016 31 th6ng 12 nim 2015
vlin ch0 T| lQ s& T! lQ bi6u ri le sd Ti lQ bi6u quy6t
s& h(i,u hii,u quy6t hou
VND%%%%Ddu ttt vdo c1ng ty con
C6ng ty CP Chanh leo Nafoods 60.000.000.000 65
C6ng ty CP DAu tu LMC 10.000.000.000 65
C6ng ty CP G6cTAn Thing 4O.OOO.OOO.OO0 65
COng ty CP NAFOODS Mi6n Nam 120.000.000.000 65
c6ng ty TNHH MTV Qu6c t6 NAFOODS 60.000.000.000 100
9(
:C
)(
xt
\,/A
\
7.000.000.000
4.000.000.000
65 65
65 65
65 65
65
100
35
35
65
65_
65
DAu tu vito cOng ty lien doanh, fien ket
Cdng ty CP Nafoods Pleiku
C6ng ty CP Nafoods T6y B5c
35
35
19
COng ty C6 phin Nafoods Group
Cdng ty CP Chin nu6i Tin Thing
C6ng ty CP Dugc Ieu Qu6 Phong
C6ng ty CP Gi6ng Nafoods
C6ng ty CP N6ng Nghi0p La Giang
Ddu ttr g6p v6n vdo don vi khitc
Cdng ty C6 phln Thr,rc ph5m Nghg An
V6n chir
sd hii"u
VND
20.000.000.000
40.000.000.000
60.000.000.000
40.000.000.000
62.000.000.000
31 th5ng 12nem2016
rf Q se r! lQ bi6u
hii,u quyi5tol otto to
30 30
30
40
30
5
31 thAng 12nlm2015ry re so ry re oleu quyet
hOu
Yo%30 30
30 30
40 40
3Q 30
30
40
30
5
Chi tidt gi6 tri c6c khoan dhu tu thuc g6p nhu sau:
31 thAng 12 nam 2016
Gii g6c DIP phdng
VND
39.000.000.000
6.500.000.000
26.000.000.000
67.423.006.232
60.000.000.000
3't th5ng 12ndm2015
DAu ttr vdo c1ng ty con
C6ng ty CP Chanh leo Nafoods
C6ng ty CP Ddu tu LMC
C6ng ty CP G5c TAn Thing
C6ng ty CP NAFOODS Mi6n Nam
C6ng ty TNHH Mry Qu6c t6 NAFOODS
ura goc
VND
- 39.000.000.000
- 6.500.000.000
- 26.000.000.000
Du phdng
VND
DAu tu vdo c6ng ty li6n doanh, lidn ket
C6ng ty CP Nafoods Pleiku
C6ng ty CP Nafoods TAy BicC6ng ty CP Chdn nu6i TAn Thing
C6ng ty CP Duqc liQu Qud Phong
C6ng ty CP Gi6ng Nafoods
C6ng ty CP N6ng NghiCp La Giang
198.923.006.232
2.4s0.000.000
1.400.000.000
6.000.000.000
{2.000.000.000
24.000.000.000
12.000.000.000
7'1 .500.000.000
- 6.000.000.000
- 12.000.000.000
- 24.000.000.000
- 12.000.000.000
57.8s0.000.000 54.000.000.000
Ddu ttt gop v6n vdo don v! khitc
Cong ty C6 phen Thwc phdm NghC An 3.1oO.0OO.Ooo (3.100.000.000) 3.1oo.ooo.o00 (3.100.000.000)
259.8?3.006.232 (
Ph&i thu cOo kh6ch hdng ngiin hon8
alrC
)r?),0
t.FLAGFOODAG
C6ng ty TNHH Mau Xanh D6i MOi
C6ng ty C6 phin T6n T6n
C6ng ty C6 phln B6nh kgo ANCO
World Foods & Flavors
C6ng ty TNHH MTV Qu6c t6 NAFOODS
JV Sales
CAc d5i tuEng kh6c
3'l thing 12nem2016
VND
61.359.134.529
1.260.000.000
4.176.437.0s0
300.000.000
1Q.463.810.482
31 th6ng 12 nim 2015
VNO
42.608.124.400
1.260.000.000
4.176.437.050
330.000.000
23.799.883.029
2.786.263.500
3.469.548.63b-
77.559.382.061 78.430.262.617
20
COng ty C6 phin Nafoods Group
Ph&i thu v6'cho voy ngiin hon
Phii thu t& ben lien quan (Thuy6t minh 33)
C6ng ty C6 phln Chin nu6i T6n thing
C6ng ty C6 phAn DAu tu LMC
C6ng ty C6 phin Gi6ng Nafoods
C6ng ty C6 phAn Gdc T6n Thing
C6ng ty Cd phin Thqc phim Ngh€ An
31 thing 12nem2016 31 thang 12 nem 2015
VND
39.638.920.000
2.216.392.295
24.287.757.722
1.134.182.202
VNO
48.245.920.000
16.418.109.569
36.651.868.603
4.322.314.155
10.049.720.616
67.277.252.219 115.687.932.943
Cdc khoAn phAi thu tt viQc cho c6c b6n li6n quan vay c6 16i sudt tu L% ddn S"/"lndm, kh6ng c6
thi san dAm bAo v) c6 thdi han thanh todn kh6ng qu612 th6ng.
PhAi thu kh6c ng6n hqn10
Phii thu tir ldi tri ch{m
Ph6i thu lEi tidn grlri
Phdi thu l6i cho vay trlr c6c b6n li6n quan (-)
TAm Ong nhdn vi6n
Kf gu9, kf cuEc
Khdc
31 theng 12 nem 2016
VNO
8't3.453.748
199.s83.333
3.776.614.297
663.655.548
724-592.276
31 th6ng 12ndm2Q15
VND
769.885.698
2.560.127.774
1 .196.484.962
1.829.000.000
556.670.986
6.181.899.202 6.912.169,420
(*) B4o gbm:
Phai thu tiy b6n li6n quan (Thuyiit minh 33)
C6ng ty CP DAu Tu LMC
C6ng ty CP Chdn Nu6i Tdn Thing
C6ng ty CP Gi6ng Nafoods
C6ng ty CP Thpc PhAm NghQ An
31 th6ng 12 nim 2016
VND
31 thang 12ndm2015
VND
68.866.3s0
1.729.027.324
1.344.590.298
634.1 30.325
1.292.336.695
915.00'1.027
352.790.0s2
=2-,
\I
;I3.776.614.297 2.560.127.774
11 D{ phdng phai thu ngdn hon kh6 ddi31 th6ng 12nd'Il'2016 31 thang 12nlm2015
Giri giic
VND
Du phdng
VND
ura goc
VND
Dq phdng
VNO
C6c khoin phii thu qu6 hqn kh6ng thanh toen
uong ty uo pnan I an I an
C6ng ty C6 phAn bdnh keo ANCO
C6ng ty C6 phAn Tin Tdn
C6ng ty TNHH Mau Xanh O6i Moi
4.176.437.050 (4.176.437.050) 4.176.437.050 (4.176.437.050)
300.000.000 (300.000.000) 330.000.000 (330.000.000)
347.873.081 (347.873.081) 347.873.081 (347.873.081)
400.539.000 (400.539.000) 400.539.000 (400.539.000)
COng tyTNHH Mauxanhp6i Mdi 1.260.000.000 (1.260.000.000). . 1.260.000.000 (1.260.000.000)
9.736.437.050 (5.736.437.050) 5.766.437.050 (5.766.437.050)
G5c khodrn phii thu vd tai tra chfm phit sinh tr) c6c khoin nq qu6 hqn
COng ty C6 phen BAnh keo ANCO 65.041 .667 (65.041.667) 5.041 .667 (5.041 .667)
813.453.748 (813.453.748) 753.453.748 (753.453.748)
5.549.890.798 (6.549.890.798) 6.519.890.798 (6.519.890.798)
9
21
COng ty C6 phan Naloods Group
12 Hdng t6'n kho
C6ng cu, dung cu
Chi phi sin xu6t kinh doanh d& dang
Thinh phdm
31 thing 12ndm2016 31 thdng 12ndm2015
Dqr phdng
VND
!(ira goc
VND
15.601.625
346.214.625
Dg phdng
VND
ura goc
VND
560.000
8.5't 0.582.434
420.725.536
361.816.250 8.931.867.970
13 Chi phi tri trrr6c
Ngin h3n
C6ng cU, dung cU
Chi phi khric
31 th6ng 12 nim 2016
VND
133.951.,147
139.924.791
31 thSng 12ndm2015
VND
84.960.1 62
40.604.412
Dii han
C6ng cu, dqng cq
Chi phi tu vdn, thi6t kC
Chi phi kh5c
273.876.238
548.567.193
1.503.736.107
559.453.248
125.564.574
494.465.364
306.944.444
199.485.201
2.61 1.756.548 1.267.130.531
2.885.632.786 '1 .392.695.105
14 Tdi s&n cddinh
Nguy6n gi6
1 th6ng 1 ndm 2016
Ting trong ndm
hfru hinhNhi c&a,
v{t ki6n trlcVND
1.802.788.402
454.967.273
Phuong tien
vin tdi
VND
2.397.499.902
Tii sAn T6ng
c6 ognn thac
VND VND
44.786.600 4.245.074.904
454.967.273
31 thdng 12nem2016
Gi6 tri hao mdn lfiy ki5
I th6ng 1 nim 2016.
Khdu hao trong nim
2.257.755.675
(893.327.8e6)
(1 20.943.903)
2.397.499.902
(749.431.664)
(256.410.504)
44.786.600 4.700.042.177
(20-282.377) (1.663.041.937)
(1.975.884) (37s.330.291)
?
!,(
)(
)t
!
T-
31 th6ng 12nAm2016
Gi6 tri cdn lqi
1 thSng 1 ndm 2016
3'1 th6ng 12nim2016
('t.014.271.799)
909.460.506
1.243.483.876
(1.005.842.168)
1.648.068.238
1.391 .657.734
(22.258.261) 12.042.372.2281
24.504.223 2.582.032.967
22.528.339 2.657.669.949
Bao gbm trong nguy6n gi6 cua tli sAn cd dinh hiru hinh c6 mQt sd tei san v6i nguy6n gi6 1A
505.462.917 vND da khfu hao hdt tai ngay 31 thang12 ndm 2016 (31 th6ng 12 ndm 2015:71.719.701VND) nhtmg vAn dang duoc su dqng.
22
C6ng ty C6 phin Nafoods Group
15 Tdi s6n cd dinh v6 hinh
Nguy6n gi5
1 thdng 1 ndm 2016
Phin miim miy tinh
VND
1 1 5.000.000
KhAu hao trong ndm (23.000.004)
31 th6ng 12ndm2016
Gii tr! hao mdn tiiy kii
1 th6ng 1 nem 2016
31 th6ng 12 ndm 2016
Gi6 tr! cdn lqi
1 th6ng 1 n5m 2016
31 th6ng 12ndm2016
115.000.000
110.325.2711
(33.325.275)
104.674.729
81.674.725
16 Ph&i tr& ngrrari b6n ngdn hon
Phii tri cho b6n th& ba
C6ng ty TNHH ThLlong Mqi vA VQn Tdi Ngoc Trang
C6ng ty CP OAu tu vi Giao nhin vfln tii ToAn CAu
C6ng ty TNHH Nudc giii khSt Delta
Cac d6i tuong kh6c
31 th6ng 12 nim 2016
VND
850.321.000
3.102.366.676
903.907.922
31 th6ng 12nem2015
VND
275.140.000
2.237.138.618
9.327.864.150
1 .318.884.843
Phii tri cho cic b6n li6n quan (Thuyiit minh 33)
C6ng ty CP Chanh Leo Nafoods
4.856.595.598
18.531.696.617
13.159.027.611
30.578.560.983
COng ty CP N6ng NghiCp La ciang 58.500.000 -
r8.s90.196.6't 7 30.578.560.983
23.446.792.215 43.737.588.594
17 ThuE-vd c6c kho&n ph&i n6p Nhd nrr6c
Thue thu nhQp doanh nghirip
Thu6 thu nh6p c6 nh6n
Thu6 det
31 thing 12nem2016
VND
6.284.855.951
742.032.881
325.657.000
31 th6ng 12ndm2015
VND
221.158.537
82.079.664
::(
LI
I,:
:7.352.545.832 303.238.201
23
I
I
l-
COng ty C6 phan Nafoods Group
18 PhAi trA khdc
Ngin hgn
Kinh phi c6ng doan
Bio hi6m x6 hOi
Lii vay phii triPhai tra c6 t0c
Sd Khoa hoc vA C6ng nghg Tinh NghQ An
Kh6c
31 thiing 12ndm2016
VND
31 th6ng 12nem2015
VND
7.766.155
19.859.799
315.539.802
462.500.000
350.000.000
145.1 16.736
10.559.308
1 36.067.404
416.823.31;
Ddi hqn
Ph6i tri nhdn vi6n
1.301.782.492
139.618.095
563.450.030
151 .293.690
1 39.61 8.095 151.293.690
1.441.400.587 714.743_720
19C6c khoin vay
Voy ng6n hon
31 thang 12 ntrm 2016
56 c6
Gie tri kha neng tra n9 TAng
,*: vND vNo
Trong ndm
Gidm
VND
31 thdng 12 nem 201 5
56 co
Gid tri kha n5ng tra nq
VND VND
Vay ngan hang
Ngan hang TMCP Oai Ch[ng VN - CN
NghCAn(a) 46.516.683.910 46.5.t6.6E3.910 74.076.831.060 (27.560.,147.150)
Ngan hang TMCP Ngoai Thuong VN -
CN Vinh 1$.56S.459.000(198.404.769.000) 64.836.310.000 64.836.31 0.000
46.5't6.683.910 46.s16.683.910 207.645.290.060(225.964.916.150) 64.836.310.000 64.836.310.000
BOn li6n quan (Thuy6t minn aS;
COng ty CP Chanh Leo Nafoods (b)
COng ty CP G5c Tan Th6ng (c)
COng ty CP Nafoods Tdy Bic
Cong ty TNHH MTV qu6c te Nafoods
12.292.751.600 12.292.751.600 13.162.751.600
3.111.000.000 3.111.000.000 3.175.000.000
300.000.000 300.000.000 300.000.000
40.745.481.896
(870.000.000)
(64.000.000)
(40.745.48 1.896)
15.703.751.600 .t5.703.751.600 57.383.233.496 (41.679.481.896)
Khec
cec d6i tuEng khac 87o.ooo.oo0 87o.00o.ooo 26.148.360.000 (25.503.760.000) 225.4oo.ooo 225.400.000
870.000.000 870.000.000 26.148.360.000 (25.503.760_000) 225.4OO.OOO 225.400.000
63.010.435.510 63
(a) KhoAn vay tir NgAn hang TMCP D4i chring Vi6t Nam- Chi nh6nh NghQ An theo Hgpdbng Han mrlc Tin dqng sd 0706.0U20161HDHMTD/PVB-CNNA ngity 17 th6ng 6 ndm2076vit Phu luc sua ddi nghy 10 th6ng 10 ndm 2016 vcri h4n mt?c vay tdi da 60 qi vND,thdi hqn vay lit 6 thang kd tir ngdy rut vdn vay vir dugc ghi nhAn tr6n timg Khd u6c nhdnng. Dbng tiEn cflp tin dgng ld dbng ViQt Nam ho{c dbng D6 la Mi quy ddi tucrng ducrng.Muc dich c&a khoAn vay nAy 1A bd sung vdn luu dQng sAn xudt, mua b6n thgc phdm hoa ,
quA d6ng lanh. KhoAn vay c6 tli sAn dAm bAo le 1.600.000 cd phidu NAF thu6c so hiru cui6ng Nguy6n Manh Hirng- Chu tich HDQT ki6m Tdng Gi6m ddc cira TQp doln. Tai nghy31 thang 12 ridm 2016, Clngty dd c6 5 thn rut v6n v6i tdng gi6 tri lA 2.039.311 USD.
i
I0
N
24
l:
COng ty C6 ph-n Nafoods Group
(b) KhoAn vay v6i C6ng ty Cd phhn Chanh leo Nafoods - C6ng ty cory chi ydu theo ndm (5)
Hqp dbng vay sd 01, 04,06,22 vd 39/2016/NFG-CLNF tuo.ng img ngdy 6 thdng 7 ndm201,6, ngdy 12 th6ng 7 ndm 20L6, ngAy 14 thang 7 ndm 2016, ngiry 29 rhingT ndm 2016 vhngdy 11 thang 8 ndm 2016. LAi sudt cria cdc khoAn vay litSo/olndm, thdi hgn kh6ng qu612th6ng. C6c khoAn vay kh6ng c6 t)i s6n dAm bAo.
(c) KhoAn vay v6i C6ng ty Cd phhn Gflc TAn ThHng theo Hsp dbng vay sd 104i2016/NFG-GTTngly 15 thang 12 ndm 2016.LAi suflt cua khoAn vayld5"/"lndm, thdi han kh6ng qu612 thang. KhoAn vay kh6ng c6 tiri sAn dAm bAo.
20 Oui khen thrr6ng, ph(c loiSd du thdhiQn khoAn trich lQp 5% tir lqi nhufn sau thudchua phAn phdi cua nim 2015 theoNghf quy6t Dei hQi dbng cd d6ng ngly 23 th6ng 4ndm2016.
21 Ngu6'n vdn chri s6 hftiV6n g6p cria Loi nhudn sau thu6 Qu! dlu tuchrl s& hou chua phin ph6i phrit tri6n
VND VND VND
25
T6ng
VND
56 du, 1 thang 1 nam 2015
Lgi nhuin trong n5m
Trich l?p Qu! dAu tu ph6t hi6n
Didu chinh
300.000.000.000 12.987.003.509 - 312.987.003.509
- 2.021.630.296 - 2.021.630.296
- (22.103.775) 22.103.775
- (1.493.154.742) - (1.493.154.7421
S6 Ou, et th6ng 12 nem 2Ol5
56 Ou, t th6ng 1 ndm 2016
LEi nhudn trong ndm
Trich lflp Qu! dAu tu phrit tri€n
Trich lip Qu! Khen thu&ng,
phtic loj (Thuy6t minh s6 20)
chi tra c6 toc
56 tuEng c6 phi6u ding k! ph6t hinh56 lugng c6 phi6u di b6n ra c6ng chrlng
- C6 phi6u ph6 tndng
56 lugng cO phi6u dang luu hdnh
- C6 phi6u ph6 th6ng
300.000.000.000 13.493.375.288 22.103.775 313.515.479.063
300.000.000.000 13.493.375.288 22.103.775 313.515.479.063
67-052.075.803 - 67.052.075.803
(2.844.098.766) 2.844.098.766
(2.844.098,766)
1 5.000.000.000)
- (2.844.098.766)
56 du, 31 tha"g lr na
22 V6n g5p chri s6 hfiuTheo Gidy Chimg nhfln Ddng klii kinh doanh thay ddi ghn dAy nhdt tqi ngiry 27 th6ng 5 ndm2015, vdn diEu lQ cria C6ng ty le 300.000.000.000 dbng dusc chia thdnh 30.000.000 cd phhn phdth6ng voi m€nh gi610.000 dbng/cd phhn.
Cd phidu ph6t hinh:
],
'1
A
I
C
31 th6ng 12ndm2016
Si5 luqng
cii phiilu VND
30.000.000 300.000.000.000
31 th5ng 12ndm2015
56 tuEng
c6 phi6u VND
30.000.000 300.000.000.000
30.000.000 300.000.00b.000 30.000.000 300.000.000.000
30.000.000 300.000.000.000 30.000.000 300.000.000.000
U5i cd phiSu phdth6ng tuong img cho m6t phi6u bi6u quydt t4i cuQc hqp cd d6ng cua C6ngty. C6c cd ddng dugc nhdn cd tr?c theo c6ng bd tfl timg thdi didm. Tdt cA c6c cd phidu phdth6ng dEu c6 thr? tr,t rru ti6n nhu nhau ddi vcri thi sAn cdn lai cua C6ng ty. Trong trulng hgp cdc
cd phidu duoc C6ng ty mua l4i, tdt cA c6c quyEn sE bi tam dimg cho ddn khi chring dugc phdthdnh lai.
thC6ng ty CO phin Nafoods Group
Lii co bin tr6n cd phidu
LEi nhuin kE to6n sau thu6 thu nhip doanh nghiQp ffND)Lgi nhuin phdn b6 cho c6 cl6ng sd hou c6 phi6u ph6 th6ng (VND)
C6 phi6u pn6 tn6ng clang luu hinh binh qudn trong nim (C6 phi6u)
31 thing 12ndm2016
VND
67.052.075.803
67.052.075.803
30.000.000
31 theng 12 nem 2015
VND
2.021.630.296
2.021.630.296
23.748.333
Lii co bin tr6n c6 phi6u (VND/C6 phiCu)
Cd phidu phd th6ng dang lr.ru hanh binh quAn trong ndm dugc tinh nhu sau:
31 th6ng 12 nam 2016 31 th6ng 12nem2015
56 c6 phi6u pn6 tr6ng dAu nim
56 c6 phi6u pn6 tn6ng phdt hdnh th6m trong ndm
VND
30.000.000
VND
10.400.000
19.600.000
56 c6 phicu pn6 tn6ng cu6i nem
56 c6 phi6u pn6 tn6ng dang lLru hdnh binh qu6n trong ndm
30.000.000
30.000.000
30.000.000
23.748.333
23 C6c kho&n mgc ngodi B&ng Gdn ddi kdto6nTiEn v) c6c khoAn tucrng duong tiEn t4i ngdy 31 thang 12 nim 2016 bao gbm c6c khoAn gdc
ngo4i tQ kh6c VND nhu sau:
G6c ngoai t0:
- D6 la MV (USD)
31 thing 12 nim 2016 31 th6ng 12 nim 2015
USD USD
312.898 923
I
I
24 Doqnh thu b6n hdng vd cung c6'p dlch vuNdm kiit thfic ngey
3'l thing'12ndm2016VND
Doanh thu b6n hing xuSt khdu
Doanh thu bdn hdng trong nu6c
333.385.347.375
5.858.518.437
Nem kCt th[c ngay
31 th6ng 12ndm2015
VND
318.786.282.555
55.505.299.482
339.243.865.81 2 374.291.582.037
25 C6c kho&n gi6m trrl doonh thu
Giim gi6 hirng bdn
Nim k.it th[c ngey
3l th6ng 12ndm2016
VNO
1.463.177.530
Nem ket th0c ngay
31 thdng 12ndm2015
VND
2.706.197.598
.l
,l
,i
26 Gi6 v6'n hdng b6n
Gi6 v6n cia hAng b6n xudt rndu
Gi6 v6n crla hAng b6n trong nu6c
Nem kiit thfc ngay
31 theng 12 nem 2016
VND
270.379.290.950
5.718.254.773
Nam kCtthfc ngay
31 th6ng 12ndm2015
VND
279.370.195.849
53.881.826.079
276.097.s45.723 333.252.021.928
G6ng ty C6 phin Nafoods Group
27 Doonh thu hogt d6ng tdi chinh
L6i ti6n grli, ti6n cho vay
C6 tfc, tEi nhuan duoc chia tir c6c c6ng ty con
Lii chdnh lech ti gi6 di thqrc hi0n
Lai chCnh lgch t!,9i6 chua thtpc hiQn
C6c kho6n khdc
Ndm ktit th0c ngiy31 thAng 12nem2016
VND
3.1 97.91 7.1 61
43.040.002.879
3.101.102.112
525.042.696
583.959.1 67
Nam k6t thuc ngay
31 thdng 12nim2015VND
6.080.441.049
2.975.875.285
50.448.024.0't 5 9.056.316.334
2a Chi phi tqi chinh
L6i ti6n vay
L6 ch6nh lech ti gie da thqc hi6n
Dq phdng giim giri tliu tu tdi chinh
Chi phi tii chinh kh6c
Nem kait thfic ngay
31 thing 12ndm2016
VND
3.813.222.534
2.859.195.200
4.756.991.63s
62.885.476
Nam k6t th0c ngay
31 th6ng 12nem2015
VNO
4.706.658.818
3.943.607.O21
1.575.753.823
213.132.451
11.492.294.845 10.439.1 52.1 '13
29 Chi phf b6n hdng
Chi phi dich vu mua ngodi
C6c khodn kh5c
Ndm k6t thric ngiy31 thang 12 ndm 2016
VND
14.040.721.737
1.935.217.229
NAm k6t th[c ngay
31 th6ng 12nem2015
VND
20.966.105.405
4.252.074.524
1 5.975.938.966 25.218.179.929
30 Chi phi quin I'i doonh nghiGp t
\
IChi phi nhdn vi6n quin lfChi phi d6 ding vin phdng
Chi phi kh5u hao
Chi phi dich vq mua ngoAi
C6c khoin kh6c
Nem k6t thric ngay
31 th6ng 12nilm2016
VND
4.133.465.800
481.962.923
359.742.643
't.699.504.062
4.734.671.061
Ndm k6t thic ngey
31 th6ng '12 ndm 2015
VNO
1 .761.776.353
295.220.091
295.369.157
1.041.379.M4
4.863.497.295
'l 1.409.346.489 8.257.241 .940
31 Chi phi s6n xudt vd hoqt dQng theo ydu tdNAm kiit thtu ngay Nam k6t thrlc ngay
31 theng 12nem20'16 31 thSng 12nem2015
Chi phi nh6n c6ng
Chi phi nguy6n v0t lieu
KhSu hao vA ph6n b6
Chi phi dich vr,r mua n$odi
Chi phi kh6c bing ti6n
VNO
4.165.837.795
6.994.725.839
402.330.295
23.940.092.685
5.788.139.577
VND
2.U7.084.517
40.770.274.O7i
813.662.112
37.482.604.411
7.120.228.200
41.29',t.126.'t91 89.033.853.332
27
C6ng ty C6 phin Nafoods Group
32 Thu6-thu nh6p doonh nghiQpTheo cdc diEu khoAn trong LuAt thudTNDN sua ddi sd 32120131QH13 ngdy 19 th6ng 6 nim2013, c6 hiQu h/c tu ngdy 1 th6ng 1. ndm201.4 thud sudt thud thu nhQp doanh nghiQp ("TNDN")chung ld22% cho ndm 2015, vir 20Y" cho c6c ndm tidp theo. Theo d6, C6ng ty chiu thudsufltTNDN lir20% cho ndm 2016.
BAng ddi chidu giita loi nhufn kdto6n v2r thu nhAp chiu thuddugc trinh bhy nhu sau:
Nim k.it thric ngAy NlSm k6t thfic ngay
31 th6ng 12 nam 2016 3'l thdng 12ndm2015
LEi nhuin ke to6n tru6c thu6
Anh huong bd:Chi phi kh6ng ttucrc khAu trir
L5i ch6nh lQch t! gi6 chua thqc hipn tir ti6n vd c6c khodn phAi thu
Thu nhQp chiu thu6
Trong d6:
Thu nhflp tinh thue 6p dr,rng thu6 suAt 22%
Thu nhQp tinh thu6 6p dung tnu6 suSt z0%
LEi nhuan duqc chia tu c6c cOng ty con da nop thu6 TNDN (43.040.002.879) -
vNo73.217.012.891
668.954.069
(s2s.042.696)
30.320.921.385
30.320.921.385
VND
3.236.449.139
1.026.855.487
4.263.304.626
4.263.304.626
Chi phi thu6 TNDN theo thue su5t 22%
Chi phi thuC TNDN theo thu6 suet 20%
937.927 .O1B
6.064.184.277
U6c tinh thu6 TNDN
Di6u chinh thuC TNDN crla c6c nim tru6c
6.064.184.277
100.752.811
937.927.O18
276.891.825
)
:
chi phi thuii TNDN hi6n hanh 6.164.937.088 1.214.818.843
ThuC TNDN phii ngp tlAu nimThuC TNDN dd nop trong nim
221.158.537
1101.239.674)
605.829.1 90
(1.599.489.496)
Thu6 TNDN phai nop cyiil nam (Thuyiit minh sii i7) 6.284.85s.951 221.158.537
Vi€c tinh chi phi thudTNDN hiQn Mnh cdn tuy thuQc vAo viQc ki6m tra vi ph6 duyQt cua coquan thud.
Thudhoin laiThudhodn lai kh6ng dugc ghi nhAn tr6n bAng cAn ddi kdtoan tqi ngdy 31 thdng 12 ndm 2016v\C6ng ty kh6ng ph6t sinh c6c khoAn ch6nh lQch tam thdi dang kd tai ngdy 31 thfingl2nXm 2016.
\
I
I
(
28
COng ty C6 phSn lrlafoods Group
33 Gioo dich vd sd drr v6i c6c b6n li6n quonTrong nim, C6ng ty di thuc hiQn c6c giao dich chu ydu v6i ciic b6n li6n quan nhu sau:
29
Cic b6n c6 li6n quan Quan h6
C6ng ty C6 phAn
Chanh leo Nafoods
C6ng ty con
Nam k6t th[c ngey Nem k6t thtc ngay
Bin chSt giao dich 3f thing 12nlm2016 31 thang 12ndm2015
Thu tir cho thu6 6t6 vimdy photo
Thu tfr b5n hdng h6a
Nhan c6 t0c CluEc chia
Mua hAng h6a
L6i tir cho vay
Cho vay
Nhin lai khoin cho vay
Chi phi lii vay
NhAn khoin vay
Tri khoin vay
VND
230.796.540
37.986.367.164
165.059.515.620
g04.923.27;
13.162.751.600
870.000.000
VND
.261.969.040
142.286.O00
9.134.694.379
185.782.571.377
1 84.050.548
3.022.655.634
3.022.655.634
C6ng ty C6 phAn DAu C6ng ty con
tu LMC
Doanh thu b6n hdng
h6a
Ldi ttr cho vay
Cho vay
Nhan lai khoin cho vay
810.000
68.866.350
22.233.599.000
36.435.316.274
81.622.347.262
65.204.237.693
,
C6ng ty C6 phdn G6c C6ng ty con
I an I nang
Doanh thu bdn hdngr
h6a
Nhqn c6 tr}c duEc chia
Mua hdng h6a
Chi phi lai vay
Cho vay
Nhin lai khoin cho vay
NhQn khoin vay
T16 khoin vay
I
!
5.053.635.715
4.318.874.168
7.416.528
4.322.314.1s5
3.175.000.000
64.000.000
14.1 89.500
5_207.721.664
885.407.509
Cdng ty TNHH Mry Cdng ty con
Qu6c t6 Nafoods
Doanh thu b6n hAng
h6a
LEi tir cho vay
G6p v6n
Nhin khoin thanh to5n
h0
Mua hdng h6a
Chi phi l6i vay
Nh6n khoin vay
1.990.090.056
467.979
60.000.000.000
5.100.000
70.088.341.046
50.0,ti}.586
40.745.481.896
19.582.609.989
\(
I,
T16 khodn vay
C6ng ty C6 phAn
Nafoods Mi6n Nam
C6ng ty con Cho vay
Nhin lai khodn cho vay
Thanh todn hd
G6p v6n
Nh6n khoin vay
Tri khoin vay
70.000.000
70.000.000
2.000.000
67.423.006.232
2.615.500.000
2.61 5.500.000
C6ng ty C6 phln Thuc D6i tec
phSm Ngh6 An
Doanh thu b6n hingh6a
Thu tir cho thu6 xe
616...
Lii tir cho vay
Chi phi l5i vay
Phi gia c6ng
Mua hang h6a
2.990.000
7.059.000
281.340.273
(8.1 15.185.910)
202.020.000
148.591.225
211.459.099
270.198.370
15.281.370.812
COng ty c6 phan Nafoods Group
G5c b6n c6 li6n quan Quan he
Nam kiit thfic ngay NAm ket th[c ngdy
Bin ch5t giao dich 31 th6ng 12 niim 2016 31 th6ng 12 ndm 2015
Cho vay
Nhan lai khodn cho vay
VND
12.454.444.582
21.369.982.996
VND
C6ng ty C6 phAn
Gi6ng Nafoods
C6ng ty li6n k6t Lii tu cho vay
Cho vay
Nh{n lai khoin cho vay
382.589.27',|
1.140.900.000
13.505.010.881
.915.001 .027
36.651.868.603
uong ry uo pnan
Nafoods T6y BicC6ng ty li6n k6t G6p v6n
NhQn khoin vay
Chi phi l5i vay
1.400.000.000
300.000.000
4.200.000
Cong ty C6 phAn
Nafoods Pleiku C6ng ty li6n k6t Gop v5n 2.450.000.000
C6ng ty C6 phAn Chinnu6i T6n Thing COng ty li6n ket Lii cho vay
Cho vay
Nhin lai khoin cho vay
432.190.629 1.292.336.695
51 .517.546.695
3.271.626.695
\
I')
C6ng ty C6 phAn N6ng
nghiep La Giang C6ng ty li6n ket Mua hirng h6a 34s.603.367
Tai ngdy 31 th5ng 12 ndm 2016, C6ng ty c6 c6c sd du v6i c6c b6n li6n quan dd duoc trinhbAy o c6c Thuydt minh sd Z 9,10, L6,19.
34 Thi loo c0o Bon Girim ddcTrong ndm, thir lao nhAn duoc cria thlnh vi6n Ban Gi6m ddc trong ndm nhu sau:
Nem ki5t thfic ngay Ndm k6t thic ngey
31 th5ng {2 nim 2016 31 thang 12nim2O'15
VND VND
T6ng luong vd c6c kho6n lgi ich kh6c 827.572.705 1.179.996.527
35 Cam kdt
Thu|ho7t d|ngTai ngAy 31 th6ng 12, Cdng ty cam kdt theo c6c hgp dbng thu6 hoqt dQng kh6ng dugc huyngang nhusau:
31 thing 12 nim 2016 31 thang 12ndm2015
,
I
Trong nim t0i
Tir2d6nSndm
Sau 5 nim
651 .313.88s
2.605.255.541
10.929.031.350
651 .313.885
2.605.255.541
11.591.200.467
14.'t 85.600.776 14.847.769.893
36 Mgc ti6u vd chinh s6ch qu&n tr! rii roC6ng ty chiu c6c rui ro kh6c nhau 1i6n quan ddn su dgng cdc cdng cU tei chinh. C6c tdi sAn
tdi chinh vi ng tAi chfnh phAi trA cua C6ng ty dA dugc phAn loqi theo khoAn muc tr6nThuydt minh sd 5.23. C6c rui ro chinh cria C6ng ty la rui ro thi trucrng rrlri ro tin dgng vA ruiro thanh khoAn.
C6c chinh s6ch quAn tri rui ro cua C6ng ty dugc thUc hiQn tai try sd chintr, phdi hop ch{tch6 v6i Ban Gi6m d6c v) tfp trung chri ydu v2ro viQc dAm bAo ddng tiEn ng5n ddn trung h4ncria C6ng ty bXng c6ch gi6m thi6u c6c t6c dQng tu thi trudng thi chinh. Dhu tu tli chinh dhih4n dugc quAn 1f ddtao ra loi nhufln lAu dli.
30
\-'1
\
C6ng ty C6 phAn Naloods Group
C6ng ty kh6ng chri dQng tham gia mua b6n thi sAn tdi chinh cho muc dich dhu co tfch trftctng nhu thuc thi quybn chgn. Cdc rui ro tai chinh trgng ydu t6c dQng ddn ho4t dQng cuaC6ng ty dugc m6 t6 du6i dAy.
36J1. Rrii ro thi trulngC6ng ty chiu tdc dQng cua rui ro thf trudng th6ng qua viQc su dgng c6c c6ng cg tli chinh,ddc biQt ld rui ro tiEn tQ, rui ro ldi sudt vh rrii ro vE gi6 do ddc thir ho4t d6ng kinh doanh vAdhu tu cua Cdng ty.
Bidn dQng ti gie hdi dodiFIau hdt c6c giao dich cria C6ng ty dusc thuc hiQn bing Dbng viQt Nam ("vND,,). T6c dQngcria rui ro tiEn tQ ph6t sinh tit hoqt dQng mua bdn v6i nu6c ngoAi cria C6ng ty, chri y6u bingD6la Mi ('USD").
TAi sAn va no phai tra tai chinh ph6t sinh blng ngoai tQ dugc quy ddi ra vND tai ngly lfpbAng cAn ddi kdtodn nhu sau:
TAi sin tdi chinh
USD
3.014.159
31 th5ng 12 ndm2016
Tuong ttuong VND
68.587.1 88.045
31 thAng 12ndm2015
USD Tuong ttuong VND
3.159.716 71.077.811.420Nq phii tri tAi chinh 11 .521
Anh 974.848 22.182.666.240 283.216 6.370.943.920
Do Anh hucrng cria biSn d0ng W gi6 t6i c6cb6o c6o tli chinh c&a C6ng ty ld kh6ng d6ng kdvi th6phhn phan tich vE bidn dOng ty gie hdi dodi kh6ng dugc trinh bdy trong b6o cdo.
36.2 Rrii ro tin dUngC6ng ty ddi m{t v6i rui ro tin dgng trong gi6i hqn gi6 tri ghi sd cria tdi sAn tAi chinh ghinhfn t4i ngly lAp b6o c6o tAi chfnh, dugc t6m t5t nhu sau:
31 th6ng'l2ndm2O16 31 theng 12nem2O1S
VND VNDCic nh6m tii sin tii chinh - gi6 tri ghi s6Ti6n vir cdc khoin tuong tluong ti6n
DAu tu nim gi0 d6n ngAy ct6o han
\
\I26.828.817.290
1 s.000.000.000
144.468.642.684
21.097.529.986
33.000.000.000
194.510.474.182vA phdi thu kh6c
186.297.459.974 248.608.004.1 6B
C6ng ty 1i6n (rc theo d6i khA ndng kh6ng trA dugc ng cfia khdch hlng vd c6c ddi t6c kh6c,dugc x6c dinh ri6ng 16 ho{c boi C6ng ty, v} kdt hqp th6ng tin n}y dd ki6m so6t nii ro tindqng. Khi c6 s8n chi phi hsplj,, xdp h4ng tin dsng b6n ngoai valho{c b6o c6o vb kh6chhirng vA c6c d6i t6c kh6c s6 dugc thu thQp vd su dgng. Chfnh s6ch cua C6ng ty chi dirng chocdc ddi t6c d6ng tin cfy.
Ban Gi6m ddc cho ring tdt cA c6c tAi sAn tAi chinh o tr6n khdng bi suy giAm gid tri tai m5ingly b6o c6o sau khi xem x6t chdt lugng tin dqng tdt.
36.3 Riri ro tiranh khoinCdng ty quan l1i nhu chu thanh khoAn blng cdch theo ddi s6t sao lich tra no phgc vg choviOc thanh to6n c6c khoan nq phai tra tli chinh ddi h4n cfrng nhu ddng tiEn ra hdng ngdy.Nhu chu thanh khoAn dugc theo d6i trong c6c dAi thdi gian kh6c nhau, tr6n co so hAng ngdy
31
I
)
:
C6ng ty C6 phin Nafoods Group
vd hdng tuhn, cfrng nhu tr6n co sd d6o han 30 ngly. Nhu chu thanh khoAn dli han cho giaido4n 180 ngly vd 360 ngdy dugc x6c dinh hdng thdng.
C6ng ty duy tri mQt mrlc tiEn vd tuong duong tiEn ddddp img y6u chu thanh khoAn chogiai doqn l6n ddn 30 ngdy. Ngubn vdn cho nhu chu thanh khoAn ddi han dugc dAm bAoth6m blng mQt sd luqng dhy dir c6c phucrng tiQn tin dung vA khA ndng b6n tli sAn tAi chinhdli han.
T4i ngly 31 thdng 12, c6c kho6n no c&a C6ng ty c6 thbi gian d6o han dugc t6m tXt nhu sau:
31 th6ng 12 nim2016Phii tri ngucri bdn
Nq phdi tri tiri chinh kh6c
C6c khoin vay
NgEn han
Trong vdng 6 th5ng 6 d6n 12 thdng
VND VND
23.446.792-215
2.074.543.910
47.686.683.910 15.403.751.600
Dii han
I Oen 5 nam I ren 5 nam
VND VND
31 thdng 12ndm2015
PhAi tri ngudi bdn
Nq phdi tri tdi chinh kh6c
C6c khodn vay
73.208.020.035 15.403.751.600
43.737.588.594
934.1 15.81 1
65.061 .710.000
ItI
tI109.733.414.405
37 Tdi sdn tdi chinh vd ng ph6i tr6 tdi chinh31 th6ng 12ndm2016
Gi6 tri ghi s6
VNDTii sin tii chinh
C5c khoAn cho vay vi phii thu
- Cho b6n li6n quan vay
- Phii thu thuong mai vir phii thu khdc
Tidn vd c6c khoan tuong ducrng ti6n
DAu tu nim giir d6n. ngiy tl6o hqn
67.277.252.219
77.191.390.465
26.828.8',t7.290
1 5.000.000.000
31 thdng 12nim2015Gi6 tfl ghi s6
VND
115.687.932.943
78.822.541.239
21.097.529.986
33.000.000.000
t
1
1
INE phii tri tiri chinh
Phii tri nguoi bAn
Nq phii trA tAi chinh kh6c
C6c khoin vay
186.297.459.974
23.446.792.215
2.074.543.910
63.090.43s.510
248.608.004.168
43.737.588.594
934.115.811
65.061.710.000
88.61 1.771 .635 1 09.733.4'14.405
C6ng ty chua d6nh gi6 gi6 tri hgp 111? cira cdc tdi sAn vh ng phAi trA tii chinh t4i ngdy kdt thricni6n dQ kdto6n boi vi kh6ng c6 hudrng dAn cq thdvE viQc x6c dinh gi6 tri hop l1i cua c6cc6ng cu tdi chinh ndy theo Th6ng tu s6210/2009/IT-BTC ban hinh b6i B0 TAi chinh vAongly 6 th6ng 11 ndm 2009 cfrng nhu cdc Chudn muc Kdtodn vA ChddQ K6toan Vi6t Nam.
38 Su kiQn sou ngdy lQp b6o c6o tdi chinh ri6ngKh6ng c6 su ki€n Quan trgng ndo ph6t sinh sau ngAy b6o c6o c6 Anh hucrng tdi tinh hinh tlichinh ri6ng cua C6ng ty dugc trinh bly trong BAng can ddi kdtoan tai ngly 31 th6ng 12
n5m 2016 ho{c kdt quA kinh doanh vd c6c lubng luu chuyOh tiEn tQ cho ndm kdt thric cungngey.
32
COng ty C6 phin Nafoods Group
39 PhG duyQt 86o c6o tdi chinh riGng86o c6o tAi chinh ri6ng di dugc Ban Gi6m ddc ph6 duyQt ddph6t hdnh.
NghQ Aru ViQt NamNgdy 28 thAng7 ndm2017
oy,,D4ng Thi LoanNgudi lfp
:
){
I
@*sQ/nAxta TYI\'CONGc6 Ph
Kdtodn tru6ng Tdng Gi6m ddc
33
Nguy6n Thi