Бухгалтерия государственного учреждения. Редакция 2

Практические рекомендации по переносу остатков с неактуальных КПС в программе "1С:Бухгалтерия

государственного учреждения 8, ред. 2" 1. Проверка данных и исправление ошибок 2. Формирование контрольной отчетности, составление таблиц соответствия

актуальных и не актуальных КПС 3. Перенос остатков на новые КПС

o 3.1. Актуализация КПС o 3.2. Актуализация рабочих счетов o 3.3. Перенос остатков

3.3.1. Журнал документов переноса остатков 3.3.2. Общие приемы работы с документом переноса остатков

Вариант переноса "Один старый – один новый" Вариант переноса "Список старых - один новый" Вариант переноса "Один старый - список новых" Вариант переноса "Список старых - список новых"

3.3.4. Особенности переноса документом "Перенос остатков по КПС" 4. Проверка корректности переноса, сверка контрольной отчетности 5. Формирование бухгалтерских справок

Вследствие вступления в действие нового приказа о бюджетной классификации существующие в базе классификационные признаки счетов (КПС) могут утратить свою актуальность. Поскольку бюджетная классификация интегрирована в план счетов бюджетного (бухгалтерского) учета, могут утратить актуальность и соответствующие рабочие счета. Это влечет необходимость переноса остатков на новые счета - с новыми КПС. В этом случае потребуется выполнить перенос остатков со старых, утративших актуальность, КПС на новые КПС.

"1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8, ред. 2" содержит средства, позволяющие выполнить такой перенос, далее такой перенос будем называть "перенос остатков на новые КПС".

Данная статья является практическим руководством по переносу остатков с устаревших, неактуальных КПС на новые КПС в программе "1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8, ред. 2", далее – БГУ2.

Для выполнения переноса остатков с устаревших КПС в БГУ2 предусмотрен документ "Перенос остатков по КПС" (раздел "Учет и отчетность", команда панели навигации "Перенос остатков" группы команд "Регламентные операции").

1. Проверка данных и исправление ошибок

Внимание! Документ "Перенос остатков по КПС" не анализирует состояние учета и корректность остатков на счетах, остатки будут перенесены на новые КПС без изменений.

Поэтому необходимо самостоятельно провести анализ текущего состояния бухгалтерского учета и исправить выявленные ошибки до проведения переноса остатков по КПС.

Для выявления и исправления текущих ошибок в учете следует воспользоваться возможностями отчета "Технологический анализ бухгалтерского учета" (раздел "Учет и отчетность", команда панели навигации "Регистры учета и отчеты").

2. Формирование контрольной отчетности, составление таблиц соответствия актуальных и не актуальных КПС

Для обеспечения возможности проверки корректности переноса остатков на новые, актуальные, КПС необходимо сформировать контрольную отчетность, позволяющую проанализировать результаты переноса.

Остатки по КПС переносятся на последнюю секунду дня, предшествующего дню вступления в силу нового приказа о БК.

Рекомендуем, до переноса остатков в исходной базе отдельно по каждому учреждению, по которому ведется учет в информационной базе и по которому будут переноситься остатки на новые актуальные КПС, сформировать отчеты за период с даты, предшествующей дате переноса, по дату переноса (например, с 31.12.2013 по 01.01.2014) так, чтобы после проведения всех документов переноса можно было сверить остатки по счетам до переноса и после него:

"Оборотно-сальдовая ведомость" (раздел "Рабочий стол", команда панели действий "Оборотно-сальдовая ведомость") с расшифровкой по "ИФО" (если учет ведется в разрезе источников финансового обеспечения), "КФО", счетам и "КПС".

"Оборотно-сальдовые ведомости по счетам" (раздел " Рабочий стол ", команда панели действий "Оборотно-сальдовая ведомость по счету") с расшифровкой по "ИФО" (если учет ведется в разрезе источников финансового обеспечения), "КФО", "КПС" и необоротным "КЭК". А для счетов, по которым остатки переносятся на несколько КПС, - с более детальной расшифровкой по аналитике, которая является критерием распределения остатков при переходе на новые актуальные КПС. Например, сформировать отчеты с расшифровками по "МОЛ", "Номенклатуре", "Контрагентам", "Договорам", "Основным средствам" и т.д.

"Главная книга" (раздел "Учет и отчетность", команда панели навигации "Регистры учета и отчеты", гиперссылка "Главная книга (ф. 0504072)") с группировкой по "ИФО" (если учет ведется в разрезе источников финансового обеспечения), "КФО", "КПС", счетам и "КЭК".

Сформированные отчеты необходимо сохранить во внешний файл или распечатать, чтобы после проведения документов переноса в информационной базе сверить остатки.

На этом этапе целесообразно составить таблицы соответствия не актуальных и актуальных КПС:

Остатки одного КПС целиком переходят на новый актуальный КПС; Остатки нескольких КПС переходят на один новый актуальный КПС; Остатки одного КПС переходят на несколько новых актуальных КПС.

В зависимости от отношения неактуальных КПС к актуальным КПС в документах переноса на новые КПС будут использоваться различные режимы настройки переноса остатков.

3. Перенос остатков на новые КПС

Процесс переноса остатков на новые КПС состоит из следующих этапов:

3.1. Актуализация КПС 3.2. Актуализация рабочих счетов 3.3. Перенос остатков

Предполагается, что перенос остатков по КПС выполняется после вступления в силу соответствующего приказа о бюджетной классификации.

В контексте данной статьи предположим, что сегодня - начало января 2014 года. Новый приказ о бюджетной классификации вступил в силу 1 января 2014 года. Нам необходимо перенести остатки на конец дня 31 декабря 2013 года.

Рассмотрим подробно этапы, из которых состоит процесс переноса остатков.

3.1. Актуализация КПС

Если хотя бы для одной из составных частей КПС будет установлена дата окончания периода действия, для элемента справочника "Классификационные признаки счетов (КПС)" автоматически будет установлена дата окончания периода его действия. Это можно увидеть в форме списка справочника Классификационные признаки счетов (КПС) в графе "Окончание действия" (раздел "Настройка и администрирование", команда панели навигации "Классификационные признаки счетов (КПС)").

А также в форме элемента справочника "Классификационные признаки счетов (КПС)".

В данном случае у КПС проставлена дата окончания действия в связи с окончанием действия целевой статьи.

Как мы видим, для КПС, ставших неактуальными, установлена дата окончания действия 31 декабря 2013 года, то есть значение, равное дню, предшествующему дате вступления в силу нового приказа о бюджетной классификации.

После обновления классификаторов следует ввести в справочник Классификационные признаки счетов (КПС) новые позиции, по которым нужно исполнять бюджет.

Внимание! В справочник Классификационные признаки счетов (КПС) следует водить только те позиции, которых нет в справочнике.

В наименовании новых КПС рекомендуем указать год, в котором они применяются. Например, в наименовании новых КПС можно указать, что это КПС - 2014, для того чтобы их не использовали в операциях 2013 г. Если КПС применяется и в 2013 г., и в 2014 г., укажите "2013-2014".

Введем в справочник   Классификационные признаки счетов (КПС)  новые КПС, на которые планируется переносить остатки.

При вводе новых КПС дата начала действия устанавливается на основании дат вступления в силу кодов классификаторов, из которых состоит КПС.

После ввода новых КПС форма списка справочника Классификационные признаки счетов (КПС) будет иметь следующий вид:

Если КПС более не применяется в учете, в соответствующем элементе справочника Классификационные признаки счетов (КПС) следует указать дату окончания действия КПС. Это не позволит формировать рабочие счета с недействующим КПС.

3.2. Актуализация рабочих счетов

Рабочие счета, в состав которых входят неактуальные КПС (действие которых закончено), также становятся неактуальными. Это можно увидеть в регистре сведений Рабочие счета организаций (раздел "Нормативно-справочная информация", команда панели навигации "Организации", в форме элемента справочника "Организации" команда панели навигации "Рабочие счета").

После ввода новых КПС для них отсутствуют полные рабочие счета. Их можно создать самостоятельно.

Настройка рабочих счетов выполняется в форме Рабочие счета организаций.

Полные рабочие счета для новых КПС могут быть созданы также при проведении документа переноса остатков по КПС. В этом случае при вводе документов переноса остатков необходимо будет явно указывать новые КПС в качестве доступных для переноса.

Внимание! Полные рабочие счета при записи проводок будут создаваться в том случае, если в Настройках параметров учета установлен флаг "Контролировать операции на соответствие рабочему плану счетов".

3.3. Перенос остатков

3.3.1. Журнал документов переноса остатков

Для переноса остатков с устаревших КПС на новые применяются документы, сгруппированные в журнале "Перенос остатков по КПС" (раздел "Учет и отчетность", команда панели навигации "Перенос остатков" группы команд "Регламентные операции").

В общем случае перенос остатка по каждому набору аналитики выполняется одной проводкой со старого КПС на новый.

Документ "Перенос остатков по КПС" предназначен для переноса остатков по всем счетам ЕПСБУ, на которых ведется учет по КПС:

по счетам учета ОС, НМА, НПА, имущества казны

- для счетов 101.00, 102.00, 103.00, 108.50;

по счетам учета номенклатуры

- для счетов 105.21, 105.22, 105.23, 105.24, 105.25, 105.26, 105.27, 105.31, 105.32, 105.33, 105.34, 105.35, 105.36, 105.37, 105.44, 105.46;

по счетам авансов и расчетов с поставщиками

- для счетов 205.2А, 205.3А, 205.7А, 205.8А, 302, 04, 11, 20;

по счетам расчетов с покупателями

- для счетов 205.21, 205.31, 205.71, 205.72, 205.73, 205.74, 205.75, 205.81;

по остальным счетам: 105.А8, 105.Б8, 105.29, 105.В8, 105.Г8, 105.39, 106.11, 106.13, 106.КС, 106.21, 106.22, 106.2И, 106.2П, 106.31, 106.32, 106.3И, 106.3П, 106.41, 106.42, 106.43, 106.4И, 106.4П, 107.11, 107.21, 107.31, 107.41, 107.23, 107.33, 107.43, 109, 201, 202, 203, 204, 205.11, 205.41, 205.51, 205.52, 205.53, 205.61, 206, 207, 208, 209, 210.02, 210.03, 210.04, 210.05, 210.06, 211.00, 212.00, 215.21, 215.22, 215.23, 215.31, 215.32, 215.33, 215.34, 215.51, 215.52, 301, 303, 304, 306.00, 307, 308.00, 309.00, 401, 402, 501, 502, 503, 504, 506, 507, 508, НД.

Остатки по КПС переносятся на последнюю секунду дня, предшествующего дню вступления в силу нового приказа о бюджетной классификации. То есть, если новый приказ о бюджетной классификации вступает в силу 1 января 2014 года, то документы переноса остатков должны быть введены 31 декабря 2013 года в 23:59:59.

Остатки по КПС переносятся после проведения регламентированных операций по закрытию года. Поэтому для того, чтобы документ переноса подобрал все остатки его необходимо поместить в межотчетный период, для этого нужно установить флаг «Отразить в межотчетном периоде»

Внимание! Документы переноса остатков по КПС позволяют перенести остатки на КПС любого вида (АУ и БУ, КРБ, КДБ, КИФ, Произвольный, гКБК), независимо от допустимых видов КПС для счета ЕПСБУ. Поэтому при выборе нового КПС не устанавливается отбор по списку допустимых КПС счета, с которого переносятся остатки. Необходимо быть очень внимательными при выборе нового КПС и проверять допустимость вида нового КПС для счета ЕПСБУ, с которого переносятся остатки.

3.3.2. Общие приемы работы с документом переноса остатков

Документы по переносу остатков с неактуальных КПС вводятся по кнопке "Создать" на закладке "Перенос остатков по КПС" формы "Перенос остатков".

В шапке документа переноса остатков указываются следующие реквизиты:

Организация - организация, по которой переносятся остатки.

ИФО - источник финансового обеспечения (баланс), по которому переносятся остатки.

Настройка учета по источникам финансового обеспечения производится в разделе "Настройка и администрирование" команда панели навигации "Настройка параметров учета".

КФО – код финансового обеспечения, по которому переносятся остатки.

Счета переноса – счет (список счетов), по которому переносятся остатки. По ссылке Нажмите для выбора счетов (шаг 1) откроется форма выбора счетов.

В открывшейся форме следует выделить строку – счет, по которому будет осуществляться перенос (шаг 2) и нажать на кнопку "Выбрать" (шаг 3).

Для выделения списка счетов следует воспользоваться клавишами клавиатуры Shift или Ctrl, после чего также следует нажать на кнопку "Выбрать".

Выбранные счета будут перенесены в нижнюю часть формы "Выбранные счета", которые затем, по кнопке "Перенести в документ", следует перенести в документ. Выбранные счета переноса будут указаны в реквизите "Счета переноса:".

Закладка "Соответствие КПС"

В реквизите "Вариант переноса" следует выбрать один из способов переноса остатков по КПС:

Один старый - один новый ; Список старых - один новый ; Один старый - список новых ; Список старых - список новых .

Рассмотрим каждый из вариантов переноса подробнее.

Вариант переноса "Один старый – один новый"

Если остатки по выбранным счетам по конкретному КПС надо переносить на один соответствующий КПС, то на закладке "Соответствие КПС" следует выбрать вариант переноса – "один старый – один новый" (шаг 1), в реквизите "Старый КПС" указать неактуальный КПС, остатки с которого требуется перенести (шаг 2), а в реквизите "Новый КПС" выбрать новый КПС (шаг 3).

После указания реквизитов шапки и реквизитов на закладке "Соответствие КПС" для заполнения остатков по выбранным счетам следует перейти на закладку "Данные для переноса".

Для заполнения остатками табличной части документа следует нажать на кнопку "Заполнить" на панели табличной части. В табличную часть будут подобраны остатки, соответствующие отборам в шапке документа и на закладке "Соответствие КПС".

Остатки выводятся только по тем счетам, которые перечислены в реквизите "Счета переноса".

Для выбора доступны действующие КПС в соответствии со структурой рабочего плана счетов, установленной для учреждения на момент переноса остатков, счета и КФО.

Выбранный на закладке "Соответствие КПС" новый КПС будет установлен для всех остатков.

После того как перенос настроен, следует провести документ (кнопка "Провести"). Будут сформированы соответствующие проводки переноса остатков.

Если остаток по дебету счета (по активным счетам), то проводка формируется с кредита старого КПС в дебет нового КПС.

Если остаток по кредиту счета (по пассивным счетам), то проводка формируется с дебета старого КПС в кредит нового КПС.

Обратите внимание: КЭК по дебету и кредиту проводки одинаковы – такие же, как у переносимого остатка.

Посмотреть сформированные операции можно по кнопке "Просмотр операции", расположенной в шапке документа.

Примечание. Если в форме "Настройка параметров учета" установлен флаг "Формирование проводок обособленно от документа", формирование бухгалтерской операции производится после проведения документа. Переход к бухгалтерской операции выполняется с помощью пункта меню Бухгалтерская операция в панели навигации формы. В форме бухгалтерской операции необходимо

выбрать типовую операцию по переносу остатков. После выбора типовой операции необходимо сформировать проводки при помощи кнопки "Сформировать проводки". Для проведения сформированной бухгалтерской операции следует нажать на кнопку "Провести операцию" в форме просмотра бухгалтерской операции.

Вариант переноса "Список старых - один новый"

Если остатки со всех КПС надо переносить на один новый КПС, то на закладке "Соответствие КПС" следует выбрать вариант переноса – "список старых – один новый", в реквизите "Новый КПС" выбрать новый КПС, а ниже в табличной части добавить (по кнопке "Добавить") список неактуальных КПС, остатки с которых требуется перенести.

Для заполнения остатками табличной части документа следует перейти на закладку "Данные для переноса" и нажать на кнопку "Заполнить".

Табличная часть будет заполнена остатками, которые соответствуют отборам в шапке документа и на закладке "Соответствие КПС". В данном случае табличная часть будет заполнена остатками по тем КПС, которые указаны в списке "Старые КПС" на закладке "Соответствие счетов".

Остатки выводятся только по тем счетам, которые перечислены в реквизите "Счета переноса".

Чтобы в табличной части закладки "Данные для переноса" можно было видеть, с какого КПС переносятся данные, на форме можно установить видимость колонки "Старые КПС". Для этого в меню "Все действия" следует выбрать пункт "Изменить форму…".

В открывшейся настройке формы, в левой ее части, следует установить флаг напротив элемента "Старые КПС", для сохранения настроек нажать на кнопку "ОК" ("Применить").

В результате в табличную часть закладки "Данные для переноса" будет добавлена колонка "Старые КПС" с неактуальными КПС, с которых будут перенесены остатки.

Выбранный на закладке "Соответствие КПС" новый КПС будет установлен для всех остатков.

При проведении документа остатки будут перенесены на соответствующий КПС.

Вариант переноса "Один старый - список новых"

Если остатки с одного неактуального КПС надо переносить на несколько новых КПС (например, остатки по материальным запасам с одного неактуального КПС необходимо перенести на несколько новых КПС), то на закладке "Соответствие КПС" следует выбрать вариант переноса – "один старый – список новых", в реквизите "Старый КПС" указать неактуальный КПС, а ниже, в табличной части добавить (по кнопке "Добавить") список новых КПС, на которые требуется перенести остатки.

Для заполнения остатками табличной части документа следует перейти на закладку "Данные для переноса" и нажать на кнопку "Заполнить".

Табличная часть будет заполнена остатками, которые соответствуют отборам в шапке документа и на закладке "Соответствие КПС". В данном случае табличная часть будет заполнена остатками по одному неактуальному КПС, который указан в реквизите "Старый КПС" на закладке "Соответствие счетов".

Остатки выводятся только по тем счетам, которые перечислены в реквизите "Счета переноса".

В колонке "Новый КПС" по всей табличной части будет указан КПС, первый из списка новых.

Внимание! Если осуществляется перенос остатков по счетам 105.00 "Материальные запасы", в табличной части на закладке "Данные для переноса" остаток по номенклатурной позиции всегда отражается двумя строками:

первая строка - в разрезе номенклатурной позиции без ЦМО и без количества с указанием суммы остатка;

вторая строка - в разрезе номенклатурной позиции, ЦМО без суммы с указанием количества остатка.

Это связано с тем, что на счетах 105.00 "Материальные запасы" аналитический учет ведется по Номенклатуре в суммовом и количественном выражении, а по ЦМО - только в количественном.

Для строк с объектами, остатки по которым надо переносить на другой КПС, отличный от установленного нового значения, в колонке "Новый КПС" можно изменить значение КПС путем выбора из выпадающего списка заданных КПС.

В колонке "Новый КПС" в выпадающем списке будет предложен список КПС, который задан на закладке "Соответствие КПС" в табличной части новых КПС.

Таким образом, для каждой строки документа можно задать свой новый КПС из списка Новых КПС закладки "Соответствие счетов", а также КПС можно выбрать из справочника "Классификационные признаки счетов (КПС)".

Внимание! При переносе остатков по материальным запасам КПС следует изменять как в строке с суммой, так и в строке с указанием количества. Т.к. было сказано выше перенос остатков по МЗ осуществляется двумя строками: в первой отражается сумма, во второй – количество по ЦМО.

Внимание! В случае ручного изменения количества сумма автоматически не пересчитывается, ее также следует исправить вручную.

При проведении документа остатки будут перенесены на соответствующие КПС.

С вариантом переноса "Один старый – список новых" предусмотрен также вариант распределения остатков по новым КПС в процентном соотношении.

Для этого на закладке "Соответствие КПС" после установки варианта переноса "Один старый – список новых" следует установить флаг "Распределять остатки по новым КПС в указанном процентном соотношении".

Флаг "Распределять остатки по новым КПС в указанном процентном соотношении" позволяет в табличной части напротив каждого нового КПС указать процент распределения остатка с неактуального КПС.

В общей сумме по всем новым КПС процент распределения должен составлять 100%.

Данную функциональную опцию следует использовать при переносе остатков на счетах 105.00 "Материальные запасы" или малоценных основных средств на счетах 101.00 "Основные средства" в случае распределения остатков по новым КПС в процентном соотношении.

Например, если указать процентное соотношение, как приведено на рисунке, то это будет означать, что 20% остатка со старого КПС будут перенесены на первый КПС, а 80% - на второй.

Для заполнения остатков по указанным параметрам следует перейти на закладку "Данные для переноса" и нажать на кнопку "Заполнить" на панели табличной части.

Табличная часть будет заполнена остатками, которые соответствуют отборам в шапке документа и на закладке "Соответствие КПС". В данном случае табличная часть будет заполнена остатками по одному неактуальному КПС, который указан в реквизите "Старый КПС" на закладке "Соответствие счетов".

Остатки выводятся только по тем счетам, которые перечислены в реквизите "Счета переноса".

В табличной части в колонке "Новый КПС" будут указаны КПС из списка новых, в колонках "Количество" и "Сумма" остатки будут рассчитаны согласно процентному распределению между новыми КПС.

По примеру, указанному на рисунке, в табличной части по каждой номенклатурной позиции будут созданы 4 строки: две строки по сумме и две строки по количеству.

Внимание! В случае ручного изменения количества сумма автоматически не пересчитывается, ее также следует исправить вручную.

При проведении документа остатки будут перенесены на соответствующие КПС.

В том случае, если нужно перенести материальные запасы или малоценные основные средства, учитываемые в штуках, с одного неактуального КПС на несколько новых КПС в

указанном процентном соотношении, рекомендуем на закладке "Соответствие КПС" установить флаг "Округлять количество".

В этом случае при распределении по КПС нечетного остатка по количеству, количество будет округляться до целого. При этом общее распределенное количество на новые КПС будет равно количеству на старом КПС.

Если количество переносимого малоценного ОС равно единице, то сумма и количество такого ОС распределяться между новыми КПС не будут, а перенесутся на один актуальный КПС из списка.

Что же касается МЗ, в виду того что количественный учет ведется только в разрезе ЦМО, а суммовой - в разрезе номенклатуры, то при попытке распределить одну штуку материала, например, на 2 новых КПС, в табличной части документа будет сделано три записи (см. рисунок ниже).

Поэтому в таком случае необходимо вручную отредактировать строки - удалить строку с суммой по КПС, на который не перенесется количество и сумма остатка. Оставить только строки с тем КПС, на который будет перенесено количество и сумма остатка по данной номенклатурной позиции и ЦМО.

Вариант переноса "Список старых - список новых"

Документом "Перенос остатков по КПС" можно перенести остатки по списку неактуальных КПС на список новых КПС. Для этого на закладке "Соответствие КПС" следует выбрать вариант переноса – "список старых – список новых". После чего в табличную часть следует добавить (по кнопке "Добавить") список неактуальных КПС и напротив каждого старого КПС в колонке "Новый КПС" указать новый КПС, на который требуется перенести остатки.

Для заполнения остатков по указанным параметрам следует перейти на закладку "Данные для переноса" и нажать на кнопку "Заполнить" на панели табличной части.

Табличная часть будет заполнена остатками, которые соответствуют отборам в шапке документа и на закладке "Соответствие КПС". В данном случае табличная часть будет заполнена остатками по списку неактуальных КПС, который указан в табличной части закладки "Соответствие КПС" в поле "Старый КПС". В колонке "Новый КПС" будут указаны КПС согласно тому, как они заданы в табличной части на закладке "Соответствие счетов".

Остатки выводятся только по тем счетам, которые перечислены в реквизите "Счета переноса".

Если в табличной части на закладке "Соответствие КПС" одному неактуальному КПС будет задано несколько новых КПС, то при заполнении табличной части в колонке "Новый КПС" по всей табличной части для этого неактуального КПС будет указан КПС, первый из списка заданных ему новых.

Для строк с объектами, остатки по которым надо переносить на другой КПС, отличный от указанного нового значения, в колонке "Новый КПС" можно изменить значение КПС путем выбора из выпадающего списка заданных КПС.

В колонке "Новый КПС" в выпадающем списке будет предложен список КПС, который задан на закладке "Соответствие КПС" в табличной части в поле "Новый КПС" для данного КПС.

Таким образом для каждой строки документа можно задать свой новый КПС из списка Новых КПС закладки "Соответствие счетов", а также КПС можно выбрать из справочника "Классификационные признаки счетов (КПС)".

При проведении документа остатки будут перенесены на соответствующие КПС.

С вариантом переноса "Список старых – список новых" предусмотрен также вариант распределения остатков по новым КПС в процентном соотношении.

Для этого на закладке "Соответствие КПС" после установки варианта переноса "Список старых – список новых" следует установить флаг "Распределять остатки по новым КПС в указанном процентном соотношении".

Флаг "Распределять остатки по новым КПС в указанном процентном соотношении" позволяет в табличной части напротив каждого нового КПС указать процент распределения остатка с неактуального КПС. В общей сумме по всем новым КПС процент распределения должен составлять 100%. Принцип работы аналогичен тому, который был описан для варианта переноса "Один старый – список новых".

Из документа можно сформировать Ведомость переноса остатков. Чтобы сформировать ведомость переноса, следует нажать на кнопку "Печать" и выбрать пункт "Ведомость переноса остатков" панели основных действий формы.

При работе документ переноса использует данные своих собственных движений, а также данные остатков регистра бухгалтерии. Поэтому после ввода документа не рекомендуется изменять перенесенные остатки задним числом. Если сначала был проведен документ переноса остатков, а потом остатки на дату переноса по этому счету изменились, то проведенный документ переноса следует перезаполнить. Для этого нужно открыть документ, отменить его проведение, нажать кнопку Заполнить и настроить перенос заново.

Если этого не сделать, то остатки по новым КПС не будут соответствовать остаткам по старым КПС.

3.3.4. Особенности переноса документом "Перенос остатков по КПС"

Документом "Перенос остатков по КПС" остатки могут быть перенесены по активным, пассивным или активно-пассивным счетам. Возможен перенос остатков по счетам с валютным учетом.

Остатки по каждому набору аналитики переносятся одной проводкой со старого КПС на новый КПС.

В таблице остатков для каждого набора аналитики указываются сумма остатка, валютная сумма (при наличии валютного учета), количество (при наличии количественного учета). Остатки переносятся по каждому набору аналитики и валюты (при наличии валютного учета).

Положительные остатки для пассивных счетов и кредитовые остатки для активно-пассивных счетов отображаются в табличном поле со знаком "минус".

Остатки переносятся по всем необоронным субконто, добавленным к счетам. Также перенос возможен и в случае, если были добавлены произвольные субконто к счетам.

Перенос остатков по счетам расчетов

При переносе остатков по счетам: 205.2А, 205.3А, 205.7А, 205.8А, 302.ХХ переносятся остатки как по самим счетам, так и по регистрам "Входящий НДС" или "Входящий НДС к распределению".

При переносе остатков по счетам и субсчетам: 205.21, 205.31, 205.71, 205.72, 205.73, 205.74, 205.75, 205.81 переносятся остатки как по самим счетам, так и по регистру "Исходящий НДС".

Для каждого набора аналитики - "Контрагент, Договор (если есть), дополнительные необоротные субконто (если есть) и валюты (если есть)" - указан существующий остаток.

Для каждого набора аналитики указываются сумма остатка и валютная сумма (при наличии валютного учета).

Остатки переносятся по каждому набору аналитики и валюты (при наличии валютного учета).

Положительные остатки для пассивных счетов отображаются в табличном поле со знаком "минус".

При переносе остатков по счетам расчетов остатки по счетам 210.Х1 не переносятся. Для переноса остатков по счетам 210.Х1, следует включить в список счетов переноса документа "Перенос остатков по КПС".

Перенос остатков по счетам учета материальных запасов (105.00)

Остатки могут быть перенесены только по активным счетам.

Внимание! Перенос на новые КПС невозможен в случае, если на счетах учета номенклатуры 105.ХХ были изменены субконто и признаки учета. Для счетов не допускается изменение субконто и признаков учета.

Остатки переносятся по набору субконто, состоящему из "Номенклатуры" и "ЦМО".

При автоматическом заполнении документа в табличной части на закладке "Данные для переноса" остаток по номенклатурной позиции всегда отражается двумя строками:

первая строка - в разрезе номенклатурной позиции без ЦМО и без количества с заполнением суммы остатка;

вторая строка - в разрезе номенклатурной позиции, ЦМО без суммы с заполнением количества остатка.

Это связано с тем, что на счетах 105.00 "Материальные запасы" аналитический учет ведется по Номенклатуре в суммовом и количественном выражении, а по ЦМО только в количественном.

Поэтому в случае ручного изменения количества сумма автоматически не пересчитывается, ее также следует исправить вручную.

Перенос остатков по счетам учета ОС, НМА, НПА (101.00, 102.00, 103.00, 108.00 104.00)

Остатки могут быть перенесены по активным счетам без валютного учета.

Внимание! Перенос на новые КПС невозможен, если на счетах учета 101.ХХ, 102.ХХ, 103.ХХ, 108.53 были изменены субконто и признаки учета.

По кнопке Заполнить в документ отбираются объекты, у которых по заданному старому КПС учитывается балансовая стоимость.

При переносе ОС, НМА переносится количество и балансовая стоимость в разрезе ЦМО.

Внимание! При переносе остатков по счетам учета ОС, НМА остатки по счетам 104.00 не переносятся. Для переноса остатков по амортизации, счета 104.00 следует включить в список счетов переноса документа "Перенос остатков по КПС". Будьте внимательнее в указании КПС!

Изменение счета затрат для начисления амортизации

Кроме переноса остатков собственно по счетам учета основных средств и амортизации, необходимо также изменить КПС счета учета затрат по амортизации. Для этого применяется документ Изменение параметров амортизации ОС и НМА (раздел "Основные средства, НМА, НПА", команда панели навигации "Изменение параметров амортизации ОС и НМА").

Документ Изменение параметров амортизации ОС и НМА следует ввести той же датой, что и документ Перенос остатков по КПС.

Чтобы изменить КПС счета учета затрат у списка ОС, НМА, в шапке документа следует установить флаг "Использовать список объектов".

В группе реквизитов "Изменяемые данные" установить флаг "Параметры амортизации".

В группе реквизитов "Отбор" следует указать те же счет, КФО, что и в заголовке документа Перенос остатков по КПС, и новый КПС. Далее надо нажать кнопку Заполнить.

В таблицу будут отобраны те же объекты, что и в документе Перенос остатков по КПС.

В каждой строке табличной части будет выводиться старое и новое значение КПС затрат (синим цветом - старое, черным – новое).

Если в качестве КПС счета затрат указано значение <автоопределение>, - это означает, что КПС счета затрат определяется автоматически в зависимости от КПС счета учета ОС, НМА. Поэтому по таким объектам можно не менять КПС счета учета затрат и удалить их из табличной части документа.

Далее в каждой строке таблицы необходимо изменить КПС счета учета затрат.

Если для всех объектов основных средств в таблице КПС счета учета затрат один и тот же, то можно по кнопке Установить счет и КПС затрат установить для всех объектов в таблице одинаковый КПС счета затрат, предварительно выделив все строки табличной части (сочетание клавиш Ctrl+A.

В открывшейся форме установки счета и КПС учета затрат следует оставить флаг "КПС затрат" и отключить флаг "Счет, КЭК и субконто затрат".

Затем в реквизите "КПС" указать новый КПС счета учета затрат и нажать на кнопку "Установить в документе".

Если КПС счета учета затрат аналогичен КПС счета учета ОС (НМА), рекомендуем оставить в реквизите "КПС" значение "<автоопределение>". В этом случае КПС счета учета затрат будет автоматически определяться из КПС счета учета ОС (НМА). Таким образом, при дальнейшем изменении приказа о бюджетной классификации не нужно будет изменять КПС счета учет затрат, т.к. после переноса остатков ОС (НМА) на новые КПС, КПС счета учета затрат будет автоматически определятся по КПС счета учета ОС (НМА).

Далее документ следует провести (кнопка "Провести" или "Провести и закрыть").

Если в реквизите "КПС счета учета затрат" был указан конкретный КПС, то при проведении документа новые КПС счета учета затрат будут записаны в регистр сведений Параметры списания затрат по амортизации.

Если в качестве значения КПС счета учета затрат указано <автоопределение>, то при проведении документа в регистре сведений Параметры списания затрат по амортизации для КПС счета учета затрат будет указано пустое значение, т.к. КПС счета учета затрат определяется согласно КПС счета учета ОС (НМА) на момент формирования движений по счету учета затрат.

4. Проверка корректности переноса, сверка контрольной отчетности

Для проверки корректности переноса остатков на новые актуальные КПС следует в информационной базе сформировать те же отчеты за тот же период, что и на этапе 2. Формирование контрольной отчетности, составление таблиц соответствия актуальных и не актуальных КПС, т.е. с 31 декабря 2013 года по 1 января 2014 года.

Напомним, остатки по КПС переносятся на последнюю секунду дня, предшествующего дню вступления в силу нового приказа о БК.

"Оборотно-сальдовая ведомость" (раздел "Учет и отчетность", команда панели действий "Оборотно-сальдовая ведомость") с расшифровкой по "ИФО" (если учет ведется в разрезе источников финансового обеспечения), "КФО", счетам и "КПС".

"Оборотно-сальдовые ведомости по счетам" (раздел "Учет и отчетность", команда панели действий "Оборотно-сальдовая ведомость по счету") с расшифровкой по "ИФО" (если учет ведется в разрезе источников финансового обеспечения), "КФО", "КПС" и необоротным "КЭК". А для счетов, по которым остатки переносятся на несколько КПС, - с более детальной расшифровкой по аналитике, которая является критерием распределения остатков при переходе

на новые актуальные КПС. Например, сформировать отчеты с расшифровками по "МОЛ", "Номенклатуре", "Контрагентам", "Договорам", "Основным средствам" и т.д.

"Главная книга" (раздел "Учет и отчетность", команда панели навигации "Регистры учета и отчеты", гиперссылка "Главная книга (ф. 0504072)") с группировкой по "ИФО" (если учет ведется в разрезе источников финансового обеспечения), "КФО", "КПС", счетам и "КЭК".

Необходимо сверить полученные отчеты с отчетами, сформированными на этапе 2. Формирование контрольной отчетности, составление таблиц соответствия актуальных и не актуальных КПС.

Остатки должны измениться только в части классификационных признаков счетов. Суммы, количество, валютные суммы и аналитика должны остаться без изменений.

5. Формирование бухгалтерских справок

После проведения документов переноса остатков с неактуальных КПС на новые КПС и проверки корректности переноса можно распечатать бухгалтерские справки ф.0504833 по всем документам переноса.

Справки ф.0504833 можно распечатать для списка проведенных документов. Для этого нужно открыть список документов "Перенос остатков по КПС", выделить документы, на командной панели нажать на кнопку "Печать" и выбрать пункт "Справка ф.0504833" или "Справка ф. 0504833 (развернутая)".

Будут сформированы и выведены на печать (или предварительный просмотр) бухгалтерские справки по всем отобранным документам.