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UNIVERSIDAD PRIVADA DE PUCALLPA

CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS - VII CICLO

La empresa industrial ICA SOUR SAC al !" de di#iem$re del %&"' (a #errad) el e*er#i#i) #)n l)s si+uientes sald)s,Dinero en efectivo S/. 15,000.00Dinero en cuenta corriente S/. 30,000.00

Cuentas por cobrar a clientes S/. 25,000Materia Prima 15,000.00 unidad S/. 5.50 cada unidadProductos en Proceso 5,000 a S/. .00 cada unidadProducto !erminado S/. 20,000 a S/. ".00 cada unidad#$uipos diversos para la producci%n S/. 15,000.00Depreciacion acumulada S/. 5,000.00Se&uro por pa&ar S/. ',000.00()P por pa&ar S/. 3,000.00*+P )!#-* por pa&ar S/. 2,000.00Cuentas por pa&ar a Proveedores S/. 50,000

Capital S/. 23,500.00

Opera#i)nes in#urridas durante el mes de Ener) del %&"

Con feca 02021 compra materia prima uva 13,000 4ilos de uva a S/. .00 cada 4iloCon feca 12021 compra materia prima uva ,000 4ilos de uva a S/. .50 cada 4ilocon feca 1021 Se env6a a produccion 20,000 4ilos de uvaCon feca 22021, compra materia prima 1,500 4ilos de uva a S/. .00 cada 4ilo.

1. #l Sr. 7arr8 7%pe9 !orres. Con un b:scio de S/. 1,300.00, cuenta con asi&nacion familiar 8 esta a;liado a la ()P M(D2. #l Sr. +ranco amire9 Del *&uila, con un basico de S/. 1,500.00, cuenta con asi&nacion familiar 8 esta a;liado a *+P nte&ra 12."" es

1 =ariacion de e@istencias1" 1 =ariacion de e@istencias

2 #nvases embala>es1 2 Costo de produccion

Car&as imputables costovan al folio '

Por la provision dela planillla

Por el costo de la

planila

Por la cancelacionde la planila

Por la cancelacion delas aportaciones

Por la compra deinsumos

Por el in&reso alalmacen de insumos

Por la salida aproduccion

Por el costo deproduccion

Por la compra deenvases

Por el in&reso al

almacen de envases

Por la salida aproduccion

Por el costo deproduccion

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viene del folio 320 33 nmueble ma$uinaria 8 e$

'2 Ctas por pa&ar com. !er.21 " =aluacion de activos

3 Depreciacion acumulada

22 2 Costo de produccion Car&as imputables costo

23 12 Ctas por cobrar com. !er.'0 !ributos por pa&ar0 =entas

2' 10 #fectivo 8 e$. De efectivo10 #fectivo 8 e$. De efectivo

25 3 -astos de servicios' Ctas por pa&ar diversas

2 Costo de produccion Car&as imputables costo

2 3 -astos de servicios'0 !ributos por pa&ar'2 Ctas por pa&ar com. ter.

2 5 -asto de ventas Car&as imputables costo

2" 3 -astos de servicios'2 Ctas por pa&ar com. !er.

2 2 Costo de produccion Car&as imputables costo

30 3 -astos de servicios'2 Ctas por pa&ar com. !er.

31 2 Costo de produccion Car&as imputables costo

32 0 Compras'2 Ctas por pa&ar com. !er.

van al folio 5

Por la compra deactivo

depreciacion deun mes

Por el costo delactivoPor la venta de

productosterminados

Por la detracciondel