financiële afsluiting sociaal domein in transitiejaar 2015 · inregelen van de beheersorganisatie...
TRANSCRIPT
![Page 1: Financiële afsluiting sociaal domein in transitiejaar 2015 · inregelen van de beheersorganisatie ten bate van de controle 2016 en 2017. • Met een adequate basisregistratie en](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081616/600d0a6459eebf643c678726/html5/thumbnails/1.jpg)
WELKOM!
DOEL BIJEENKOMST: Verkennen van mogelijkheden
![Page 2: Financiële afsluiting sociaal domein in transitiejaar 2015 · inregelen van de beheersorganisatie ten bate van de controle 2016 en 2017. • Met een adequate basisregistratie en](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081616/600d0a6459eebf643c678726/html5/thumbnails/2.jpg)
Financiële afsluiting
ZIN Wmo en Jeugd
in transitiejaar 2015 Regiobijeenkomsten
voor Gemeenten en Zorgaanbieders
![Page 3: Financiële afsluiting sociaal domein in transitiejaar 2015 · inregelen van de beheersorganisatie ten bate van de controle 2016 en 2017. • Met een adequate basisregistratie en](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081616/600d0a6459eebf643c678726/html5/thumbnails/3.jpg)
Programma
o Opening en welkom
o Introductie programma ISD - Reinier ter Kuile
o Inhoudelijke toelichting
o Inventarisatie van vragen vanuit de zaal
o Pauze
o Paneldiscussie
o Afsluiting
![Page 4: Financiële afsluiting sociaal domein in transitiejaar 2015 · inregelen van de beheersorganisatie ten bate van de controle 2016 en 2017. • Met een adequate basisregistratie en](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081616/600d0a6459eebf643c678726/html5/thumbnails/4.jpg)
Introductie
Programma ISD
voor gemeenten en
aanbieders Door Reinier ter Kuile
![Page 5: Financiële afsluiting sociaal domein in transitiejaar 2015 · inregelen van de beheersorganisatie ten bate van de controle 2016 en 2017. • Met een adequate basisregistratie en](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081616/600d0a6459eebf643c678726/html5/thumbnails/5.jpg)
GA IN MET GESPREK MET ELKAAR
![Page 6: Financiële afsluiting sociaal domein in transitiejaar 2015 · inregelen van de beheersorganisatie ten bate van de controle 2016 en 2017. • Met een adequate basisregistratie en](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081616/600d0a6459eebf643c678726/html5/thumbnails/6.jpg)
Rechtmatigheid:
Een lastig dilemma,
maar waarom in het programma ISD?
![Page 7: Financiële afsluiting sociaal domein in transitiejaar 2015 · inregelen van de beheersorganisatie ten bate van de controle 2016 en 2017. • Met een adequate basisregistratie en](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081616/600d0a6459eebf643c678726/html5/thumbnails/7.jpg)
Financiële afsluiting 2015:
Achtergrond,
knelpunten
én mogelijkheden
Vanuit verschillende perspectieven
![Page 8: Financiële afsluiting sociaal domein in transitiejaar 2015 · inregelen van de beheersorganisatie ten bate van de controle 2016 en 2017. • Met een adequate basisregistratie en](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081616/600d0a6459eebf643c678726/html5/thumbnails/8.jpg)
2015 = Transitiejaar Beleid:
• Met focus op zorgcontinuïteit
• Belangrijke beleidsuitgangspunten, w.o. o Ruimte voor vernieuwing;
o Cliënt en omgeving centraal.
Praktijk:
• Groot aantal contracten, met veel verschillende
voorwaarden;
• Werkprocessen en informatievoorziening nog
onduidelijk.
![Page 9: Financiële afsluiting sociaal domein in transitiejaar 2015 · inregelen van de beheersorganisatie ten bate van de controle 2016 en 2017. • Met een adequate basisregistratie en](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081616/600d0a6459eebf643c678726/html5/thumbnails/9.jpg)
![Page 10: Financiële afsluiting sociaal domein in transitiejaar 2015 · inregelen van de beheersorganisatie ten bate van de controle 2016 en 2017. • Met een adequate basisregistratie en](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081616/600d0a6459eebf643c678726/html5/thumbnails/10.jpg)
Maar dan komt de controle !
een greep uit de knelpunten Gemeenten
• PGB / SVB
• CAK / eigen bijdragen
• Samenwerking in GR
• Nieuwe werkprocessen
• Nieuwe ICT
• Informatie over
(overgangs-)cliënten
Aanbieders
• Late contractering
• Veel gemeenten
• Vaak met eigen eisen
• .. en productcodes
• .. en werkprocessen
• Nieuwe ICT
• Woonplaatsbeginsel
• Privacy
![Page 11: Financiële afsluiting sociaal domein in transitiejaar 2015 · inregelen van de beheersorganisatie ten bate van de controle 2016 en 2017. • Met een adequate basisregistratie en](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081616/600d0a6459eebf643c678726/html5/thumbnails/11.jpg)
Belemmeringen in
het jaarrekeningproces 2015 1. Informatie-uitwisseling tussen aanbieders en
gemeenten in het transitiejaar nog in ontwikkeling;
2. Declaratieverkeer komt laat op gang;
3. Tijdpad door stapeling van controles bij aanbieders en
gemeentelijke organisatie onder druk;
4. Gemeenten werken vaak met controleprotocollen voor
de ‘eigen’ cliënten => enorme controlekosten;
5. Controle op instellingsniveau kan onvoldoende zijn voor
materialiteits-vereisten per gemeente;
6. Onvoldoende accountants voor controles bij aanbieders
en gemeenten.
![Page 12: Financiële afsluiting sociaal domein in transitiejaar 2015 · inregelen van de beheersorganisatie ten bate van de controle 2016 en 2017. • Met een adequate basisregistratie en](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081616/600d0a6459eebf643c678726/html5/thumbnails/12.jpg)
Uitkomst bestuurlijk overleg
VNG, VWS, BZK, NBA en brancheorganisaties
• Alle betrokkenen partijen luiden de noodklok;
• Maar geen centrale oplossing!
Conclusie (zie VNG brief):
• Reguliere controle in Sociaal Domein 2015;
• Getrouwheid hoogste prioriteit;
• Niet meer investeren in
rechtmatigheid 2015 is
‘te respecteren keuze’;
• Wel maximaal leren!
![Page 13: Financiële afsluiting sociaal domein in transitiejaar 2015 · inregelen van de beheersorganisatie ten bate van de controle 2016 en 2017. • Met een adequate basisregistratie en](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081616/600d0a6459eebf643c678726/html5/thumbnails/13.jpg)
Gezamenlijke opgave Onzekerheden cumuleren in jaarrekeningen bij gemeenten
en aanbieders.
Cruciaal is daarom:
• Hoe deze onzekerheden nog te reduceren, met
aanvaarbare inspanningen;
• Focus op getrouwheid;
• Dialoog om te komen tot een pragmatische aanpak met
voor ieder haalbare termijnen.
![Page 14: Financiële afsluiting sociaal domein in transitiejaar 2015 · inregelen van de beheersorganisatie ten bate van de controle 2016 en 2017. • Met een adequate basisregistratie en](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081616/600d0a6459eebf643c678726/html5/thumbnails/14.jpg)
Wat als geen goedkeurende
verklaring bij jaarrekening? Gemeenten
• Politieke verantwoording
aan gemeenteraad
• Zorgen vanuit
provincie/rijk
Aanbieders
• Onduidelijkheid over
financiële situatie
• Opdrachtgevers eisen
goedkeurende verklaring
• Gevolgen voor
financiering door banken: o Hogere rente
o minder ruimte voor financiering
(van werkkapitaal)
![Page 15: Financiële afsluiting sociaal domein in transitiejaar 2015 · inregelen van de beheersorganisatie ten bate van de controle 2016 en 2017. • Met een adequate basisregistratie en](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081616/600d0a6459eebf643c678726/html5/thumbnails/15.jpg)
Wat zijn alternatieven?
a) Het contractueel afgesproken proces;
b) Een afrekening over 2015 met gebruikmaking van het
landelijk iZA-controleprotocol met een
controleverklaring op instellingsniveau, aangevuld met
een overzicht van de zorgomzet per gemeente;
c) Een afrekening over 2015 op basis van beschikbare
gegevens uit de eigen administraties.
![Page 16: Financiële afsluiting sociaal domein in transitiejaar 2015 · inregelen van de beheersorganisatie ten bate van de controle 2016 en 2017. • Met een adequate basisregistratie en](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081616/600d0a6459eebf643c678726/html5/thumbnails/16.jpg)
a) Het contractueel afgesproken proces
Productie-verantwoording
Controle en betaling
Registratie en declaratie
Jaarrekening
Contract (incl. verantwoording
en controle)
Klopt dit?
Jaarrekening
Gesprek over verschillen
Aanbieder Gemeente
+ Toelichting+ Toelichting
Met of zondercontroleverklaring
JR controleJR controle
Mogelijk aanpassing
Mogelijk aanpassing
![Page 17: Financiële afsluiting sociaal domein in transitiejaar 2015 · inregelen van de beheersorganisatie ten bate van de controle 2016 en 2017. • Met een adequate basisregistratie en](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081616/600d0a6459eebf643c678726/html5/thumbnails/17.jpg)
b) Afrekening met landelijk protocol
Productie-verantwoording
(model iZA)
Controle en betaling
Registratie en declaratie
Jaarrekening
Contract (incl. verantwoording
en controle)
Klopt dit?
Jaarrekening
Finale afrekening
2015
Aanbieder Gemeente
ToelichtingToelichting
Met of zondercontroleverklaring
JR controleJR controle
![Page 18: Financiële afsluiting sociaal domein in transitiejaar 2015 · inregelen van de beheersorganisatie ten bate van de controle 2016 en 2017. • Met een adequate basisregistratie en](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081616/600d0a6459eebf643c678726/html5/thumbnails/18.jpg)
c) Afrekening met andere informatie
Opgave aanbieder Eigen informatie
Registratie
Jaarrekening
Contract (incl. verantwoording
en controle)
Jaarrekening
Finale afrekening
2015
Aanbieder Gemeente
ToelichtingToelichting
JR controleJR controle
![Page 19: Financiële afsluiting sociaal domein in transitiejaar 2015 · inregelen van de beheersorganisatie ten bate van de controle 2016 en 2017. • Met een adequate basisregistratie en](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081616/600d0a6459eebf643c678726/html5/thumbnails/19.jpg)
Keuze kan gedifferentieerd zijn • Het is niet nodig met alle aanbieders dezelfde route te
doorlopen.
• De ‘finale afrekening’ kan sluitstuk zijn van een van
andere controle-routes.
• Daarmee ligt de focus op getrouw beeld en in minder
mate op rechtmatigheid, conform advies in VNG brief.
![Page 20: Financiële afsluiting sociaal domein in transitiejaar 2015 · inregelen van de beheersorganisatie ten bate van de controle 2016 en 2017. • Met een adequate basisregistratie en](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081616/600d0a6459eebf643c678726/html5/thumbnails/20.jpg)
Blik vooruit • Advies ledenbrief VNG: blik vooruit richten op het
inregelen van de beheersorganisatie ten bate van de
controle 2016 en 2017.
• Met een adequate basisregistratie en iJW/iWmo
berichtenverkeer ontstaat de mogelijkheid voor een
evenwichtiger verdeling van (controle-)werkzaamheden
in de keten.
• Maar we leven ondertussen in 2016. Realisme over de
verbeteringen in 2016 is belangrijk.
![Page 21: Financiële afsluiting sociaal domein in transitiejaar 2015 · inregelen van de beheersorganisatie ten bate van de controle 2016 en 2017. • Met een adequate basisregistratie en](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081616/600d0a6459eebf643c678726/html5/thumbnails/21.jpg)
Wat gaat het programma doen?
• Harmonisatie van vereisten bij verschillende uitvoeringsvarianten o Informatie-uitwisseling tussen gemeenten en aanbieders
o Verantwoording door aanbieder
o Inrichting van controle (gemeenten, aanbieders, accountants)
• Doorontwikkeling en positie van het landelijk controleprotocol o In relatie tot uitvoeringsvarianten
o Controle op instellingsniveau vs. materialiteit
• Kennisdeling in het land
Contact: Lenard Markus
Coby Peeters
06-1071 5321 06-2503 6429
![Page 22: Financiële afsluiting sociaal domein in transitiejaar 2015 · inregelen van de beheersorganisatie ten bate van de controle 2016 en 2017. • Met een adequate basisregistratie en](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081616/600d0a6459eebf643c678726/html5/thumbnails/22.jpg)
Inventarisatie Wat zijn knelpunten bij
financiële jaarafsluiting 2015
in de praktijk?
![Page 23: Financiële afsluiting sociaal domein in transitiejaar 2015 · inregelen van de beheersorganisatie ten bate van de controle 2016 en 2017. • Met een adequate basisregistratie en](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081616/600d0a6459eebf643c678726/html5/thumbnails/23.jpg)
Inventarisatie Wat zijn de mogelijkheden voor beide
partijen en wat zijn hierbij de ervaringen?
![Page 24: Financiële afsluiting sociaal domein in transitiejaar 2015 · inregelen van de beheersorganisatie ten bate van de controle 2016 en 2017. • Met een adequate basisregistratie en](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081616/600d0a6459eebf643c678726/html5/thumbnails/24.jpg)
Inventarisatie Wat is er nodig om herhaling van deze
problemen in komende jaren te voorkomen?
![Page 25: Financiële afsluiting sociaal domein in transitiejaar 2015 · inregelen van de beheersorganisatie ten bate van de controle 2016 en 2017. • Met een adequate basisregistratie en](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081616/600d0a6459eebf643c678726/html5/thumbnails/25.jpg)
Paneldiscussie
![Page 26: Financiële afsluiting sociaal domein in transitiejaar 2015 · inregelen van de beheersorganisatie ten bate van de controle 2016 en 2017. • Met een adequate basisregistratie en](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081616/600d0a6459eebf643c678726/html5/thumbnails/26.jpg)
Kernboodschappen
Financiële afwikkeling
Sociaal Domein
2015
Om mee te nemen naar huis
![Page 27: Financiële afsluiting sociaal domein in transitiejaar 2015 · inregelen van de beheersorganisatie ten bate van de controle 2016 en 2017. • Met een adequate basisregistratie en](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081616/600d0a6459eebf643c678726/html5/thumbnails/27.jpg)
Er is ruimte voor pragmatiek!
= Verwachtingsmanagement = • In diverse berichten is ontstane situatie beschreven en
daarmee ‘geaccepteerd’, zonder dat daarmee ‘de druk
van de ketel is’;
• Focus op getrouwheid. Niet langer investeren in
rechtmatigheid is te respecteren keuze;
• Dit maakt het mogelijk te kiezen voor realistische /
pragmatische oplossing in 2015, met nadrukkelijk
aandacht voor verbetering in 2016 e.v.;
• Ga hierover in gesprek met uw contractpartner!
• Neem relevante partijen zoals wethouders en de raad
tijdig mee in dit proces.
![Page 28: Financiële afsluiting sociaal domein in transitiejaar 2015 · inregelen van de beheersorganisatie ten bate van de controle 2016 en 2017. • Met een adequate basisregistratie en](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081616/600d0a6459eebf643c678726/html5/thumbnails/28.jpg)
Reduceer onzekerheden jaarrekening!
= We zijn al onderweg =
• Iedereen is heel druk, we zitten in een tijdklem!
• Gebruik ‘finale afrekening’ om onzekerheden in de
jaarrekening 2015 te reduceren.
• Trek lessen voor de toekomst! Iedereen wil liever
‘vooruit’ dan energie verspillen aan ‘oude rommel’.
![Page 29: Financiële afsluiting sociaal domein in transitiejaar 2015 · inregelen van de beheersorganisatie ten bate van de controle 2016 en 2017. • Met een adequate basisregistratie en](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081616/600d0a6459eebf643c678726/html5/thumbnails/29.jpg)
Wat neemt u mee naar huis?
![Page 30: Financiële afsluiting sociaal domein in transitiejaar 2015 · inregelen van de beheersorganisatie ten bate van de controle 2016 en 2017. • Met een adequate basisregistratie en](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081616/600d0a6459eebf643c678726/html5/thumbnails/30.jpg)
Afsluiting
![Page 31: Financiële afsluiting sociaal domein in transitiejaar 2015 · inregelen van de beheersorganisatie ten bate van de controle 2016 en 2017. • Met een adequate basisregistratie en](https://reader036.vdocuments.net/reader036/viewer/2022081616/600d0a6459eebf643c678726/html5/thumbnails/31.jpg)
Ondersteuning nodig?
Accountmanagers • Esther Hengeveld 06-24819623 [email protected]
• Miranda de Gouw 06-23900467 [email protected]
• André van Nijkerken 06-10156305 [email protected]
• Hindrik Wytzes 06-53445002 [email protected]
• Josien de Reuver 06-55345427 [email protected]
• Maureen Schonewille 06-29022105 [email protected]
• Riz Ahmed 06-48404941 [email protected]
• Rinko Huisman 06-53496699 [email protected]
• Rob van 't Zand 06-10588423 [email protected]