finansiski izve{tai i izve{taj na nezavisnite revizori ... · neto prihodi od nadomesti i provizii...

Finansiski izve{tai i izve{taj na nezavisnite revizori Internacionalna Privatna Banka AD, Skopje 31 Dekemvri 2006 godina

Internacionalna Privatna Banka AD, Skopje

Sodr`ina

Strana

Izve{taj na nezavisnite revizori 1

Bilans na uspeh 3

Bilans na sostojba 4

Izve{taj za promenite vo kapitalot 5

Izve{taj za pari~nite tekovi 6

Bele{ki kon finansiskite izve{tai 7

Izve{taj na nezavisnite revizori

Do Rakovodstvoto i Akcionerite na Internacionalna Privatna Banka AD, Skopje Izvr{ivme revizija na pridru`nite finansiski izve{tai na Internacionalna Privatna Banka AD, Skopje (vo ponatamo{niot tekst "Bankata") so sostojba na i za godinata {to zavr{i na 31 Dekemvri 2006, sostaveni od Bilans na sostojba, Bilans na uspeh, Izve{taj za promenite vo kapitalot, Izve{taj za pari~nite tekovi i pridru`nite Bele{ki kon finansiskite izve{tai. Ovie finansiski izve{tai, prika`ani na stranite 3 do 30, se odgovornost na rakovodstvoto na Bankata. Na{a odgovornost e da dademe mislewe za ovie finansiski izve{tai vrz osnova na izvr{enata revizija. Osven kako {to e toa ponatamu objaveno, nie ja izvr{ivme revizijata vo soglasnost so Me|unarodnite standardi za revizija. Tie standardi baraat revizijata da ja planirame i izvr{uvame na na~in koj }e ni ovozmo`i da dobieme razumno uveruvawe deka vo finansiskite izve{tai nema pogre{ni prikazi od materijalno zna~ewe. Revizijata vklu~uva proverka, po pat na testirawe, na izvornata dokumentacija vrz osnova na koja se evidentirani iznosite i prikazite vo finansiskite izve{tai. So revizijata, isto taka, se vr{i i ocenka na primenetite smetkovodstveni principi i vrednuvawe na zna~ajnite procenki napraveni od strana na rakovodstvoto, kako i ocenuvawe na sevkupnata prezentacija na finansiskite izve{tai. Nie veruvame deka revizijata {to ja izvr{ivme ni obezbeduva razumna osnova za na{eto mislewe. Kako {to e toa objaveno vo Bele{ka 16, vo tekot na 2006 godina i vrz osnova na dobieno izvestuvawe, Bankata stekna bez nadomest 3,086.10 obi~ni akcii od MasterCard International, St. Louis, vo iznos od 15,097 iljadi denari. Nie ne bevme vo sostojba da go verifikuvame saldoto na ovie hartii od vrednost na datumot na bilansiraweto.


Finansiski izve{tai 31 Dekemvri 2006 godina

Pridru`nite bele{ki se sostaven del na ovie finansiski izve{tai

3

Bilans na uspeh

(000 mkd)

Godina {to zavr{uva na 31 Dekemvri

Bele{ki 2006 2005

Prihodi od kamati 50,580 61,779

(Rashodi) od kamati (424) (2,498)

Neto prihodi po kamati 5 50,156 59,281

Prihodi od nadomesti i provizii 22,282 37,022

(Rashodi) od nadomesti i provizii (9,937) (7,208)

Neto prihodi od nadomesti i provizii 6 12,345 29,814

Prihodi od besplatno steknati hartii od vrednost 16 15,097 -

Prihodi od vlo`uvawa 7 449 1,135

Ostanati delovni prihodi 8 1,943 24,697

Delovni prihodi 79,990 114,927

Prihod od osloboduvawe na rezervacii, neto 9 3,455 13,662

(Negativni)/pozitivni kursni razliki, neto 10 (5,736) 10,962

Ostanati delovni (rashodi) 11 (75,639) (89,714)

Delovni (rashodi) (77,920) (65,090)

Dobivka pred odano~uvawe 2,070 49,837

Odano~uvawe 12 (60) -

Neto dobivka za godinata 2,010 49,837

Dobivka za imatelite na obi~ni akcii 25 2,010 49,837

Zarabotuva~ka po akcija - osnovna (den.po akcija) 25 76.31 1,892.00


Finansiski izve{tai 31 Dekemvri 2006 godina


5

Izve{taj za promenite vo kapitalot

(000 mkd)

Akcionerski kapital

Rezervi Neraspred.

Dobivka

Vkupno

Na 01 Januari 2005 818,346 167 (418,583) 399,930

Dobivka za godinata - - 49,837 49,837

Nadomest na akumulirani (zagubi) (397,152) (167) 397,319 -

Na 31 Dekemvri 2005 421,194 - 28,573 449,767

Na 01 Januari 2006 421,194 - 28,573 449,767

Dobivka za godinata - - 2,010 2,010

Nadomest na akumulirani (zagubi) 28,573 - (28,573) -

Na 31 Dekemvri 2006 449,767 - 2,010 451,777


Finansiski izve{tai 31 Dekemvri 2006


6

Izve{taj za pari~nite tekovi

(000 mkd)

Bele{ki Godina {to zavr{uva na 31 Dekemvri

2006 2005

Delovni aktivnosti

Dobivka / (Zaguba) pred odano~uvawe 2,070 49,837

Usoglasuvawe za:

Amortizacija 2,485 2,951

Prihod od oslobod. na rezervacii od o{tetuvawe, neto (3,455) (13,662)

Naplateni somnitelni i sporni pobaruvawa - (20,922)

Dobivki od transakcii so kapitalni i dol`ni~ki HV (15,218) (1,135)

Prihodi po osnov na kamati (50,580) (61,779)

Rashodi po osnov na kamati 424 2,498

Prihodi od nadomesti i provizii (22,282) (37,022)

Rashodi od nadomesti i provizii 9,937 7,208

(Zaguba) pred promenite vo obrtniot kapital (76,619) (72,026)

Promeni vo obrtniot kapital

Hartii od vrednost za trguvawe - 2,063

Pobaruvawa od banki (6,117) 7,615

Krediti na komintenti 106,492 37,798

Imot namenet za proda`ba (9,466) -

Ostanati sredstva 19,785 (67,838)

Obvrski kon banki 25 39

Obvrski kon komintenti (13,720) (9,450)

Ostanati obvrski (573) 1,031

19,807 (100,768)

Prilivi po kamati 44,934 72,390

Plateni kamati (439) (2,879)

Prilivi po nadomesti i provizii 22,916 29,099

Plateni nadomesti i provizii (9,845) 20,922

Platen danok na dobivka (60) -

77,313 18,764

Investicioni aktivnosti

Nabavka na oprema i ostanati sredstva, neto (7,613) (2,710)

Vlo`uvawa vo kapitalni i dol`ni~ki HV (41,079) -

(48,692) (2,710)

Finansiski aktivnosti - -

Neto promena na pari~nite sredstva 28,621 16,054

Pari~ni sredstva na po~etokot na godinata 13 71,681 55,627

Pari~ni sredstva na krajot na godinata 13 100,302 71,681


7

Bele{ki kon finansiskite izve{tai 31 Dekemvri 2006 godina

1 Op{ti informacii

Internacionalna Privatna Banka AD, Skopje (vo ponatamo{niot tekst "Bankata") e akcionersko dru{tvo osnovano vo Republika Makedonija. Sedi{teto na Bankata e locirano na ul. "27 Mart" br. 1, 1000 Skopje, Republika Makedonija. Bankata poseduva ovlastuvawe izdadeno od Narodna Banka na Republika Makedonija za vr{ewe na platen promet, kreditni i depozitni aktivnosti i rabotewe so kreditni karti~ki isklu~ivo vo ramkite na Republika Makedonija. Prose~niot broj na vraboteni vo tekot na 2006 godina be{e 60 lica (2005: 57 lica).

2 Smetkovodstveni politiki

Vo prodolènie se prikaàni osnovnite smetkovodstveni politiki upotrebeni pri podgotovkata na ovie finansiski izve{tai: Ovie politiki se konzistentno primeneti na site prikaàni godini, osven dokolku ne e poinaku navedeno. Osnova za podgotovka Ovie finansiski izve{tai se podgotveni vo soglasnost so Me|unarodnite Standardi za Finansisko Izvestuvawe (MSFI). Finansiskite izve{tai se podgotveni so primena na metodot na nabavna vrednost, modificiran pri revalorizacija na odredeni materijalni sredstva. Podgotovkata na ovie finansiski izve{tai vo soglasnost so MSFI bara upotreba na odredeni kriti~ni smetkovodstveni procenki. Taa isto taka bara rakovodstvoto na Bankata da upotrebuva svoi procenki vo procesot na primena na smetkovodstvenite politiki. Podra~jata {to vklu~uvaat povisok stepen na procenka ili kompleksnost, ili podra~jata vo koi pretpostavkite i procenkite se zna~ajni za finansiskite izve{tai, se obelodeneti vo Bele{ka 4: Zna~ajni smetkovodstveni procenki. Ovie finansiski izve{tai se podgotveni so sostojba na i za godinite {to zavr{uvaat na 31 Dekemvri 2006 i 2005. Tekovnite i sporedbenite podatoci prikaàni vo ovie finansiski izve{tai se izrazeni vo iljadi Denari. Onamu kade {to e neophodno, prezentacijata na sporedbenite podatoci e prilagodena soglasno promenite vo prezentacijata vo tekovnata godina.

Internacionalna Privatna Banka AD, Skopje Bele{ki kon finansiskite izve{tai (prodolùva) Smetkovodstveni politiki (prodolùva)

8

Osnova za podgotovka (prodolùva) (a) Izmeni na objavenite standari i tolkuvawa {to stapuvaat vo sila na 01 Januari 2006 Primenata na izmenite i tolkuvawata navedeni podolu ne rezultiraat vo bilo kakvi promeni vo smetkovodstvenite politiki na Bankata: � MSS 19 Izmena - Aktuarski dobivki i zagubi, grupni planovi i obelodenuvawa, � MSS 21 Izmena - Neto vloùvawa vo stranski deloven entitet, � MSS 39 Izmena - Smetkovodstvo za hexing na pari~ni tekovi na prognozira~ki

intragrupaciski transakcii, � MSS 39 Izmena - Opcii na objektivna vrednost, � MSS 39 i MSFI 4 Izmena - Dogovori za finansiski garancii, � MSFI 1 (Izmena), Prvi~na primena na Me|unarodnite Standardi za Finansisko

Izvestuvawe, i MSFI 6 (Izmena), Istraùvawe na i Procenka na Mineralnite Resursi, � MSFI 6, Istraùvawe na i Procenka na Mineralnite Resursi, � KTMSFI 4, Utvrduvawe dali odreden Dogovor sodrì zakup, � KTMSFI 5, Prava na u~estvo {to poteknuvaat od fondovi za razgraduvawe, sanacija i

ekolo{ka rehabilitacija, i � KTMSFI 6, Obvrski {to poteknuvaat od u~estvo na specifi~en pazar - Neupotrebliva

elektri~na i elektronska oprema. (b)Primeneti standardi pred nivniot oficijalniot datum na stapuvawe na sila Vo 2006 godina, pred nivnoto oficijalno stapuvawe na sila, Bankata go primeni MSFI 7, Finansiski instrumenti: Obelodenuvawe, kako i Izmenata na MSS 1 - Obelodenuvawe na kapitalot. Dvata standardi se primeneti retrospektivno. MSFI 7 go zamenuva MSS 30 i barawata za obelodenuvawe na MSS 32. (v) Izdadeni tolkuvawa koi {to seu{te ne stapile na sila Bankata odlu~i da ne gi primenuva, pred nivnoto oficijalno stapuvawe na sila, slednite standardi i tolkuvawa koi bea izdadeni, no seu{te ne se vo sila za smetkovodstvenite periodi koi po~nuvaat od 01 Januari 2006: � MSFI 8, Delovni Segmenti (stapuva na sila od 01 Januari 2008), � KTMSFI 7, Primena na Pristapot na Reklasifikacija spored MSS 29 (stapuva na sila

od 01 Mart 2006), � KTMSFI 8, Obem na MSFI 2 (stapuva na sila od 01 Maj 2006), � KTMSFI 9, Povtorna procenka na derivati (stapuva na sila od 01 Juni 2006), � KTMSFI 10, Periodi~no finansisko izvestuvawe i o{tetuvawe (stapuva na sila od 01

Noemvri 2006), � KTMSFI 11, MSFI2 - Transakcii so sopstveni akcii na grupacija (stapuva na sila od 01

Mart 2007), i � KTMSFI 12, Uslu`ni koncesionerski dogovori (stapuva na sila od 01 Januari 2009). Primenata na ovie novi tolkuvawa nema da predizvika materijalno zna~aen efekt vrz finansiskite izve{tai na Bankata vo periodot na nivnata prvi~nata primena. Transakcii vo stranska valuta Transakciite denominirani vo stranski valuti se iskaàni vo Denari so primena na oficijalnite kursevi na Narodna Banka na Republika Makedonija koi vaàt na denot na nivnoto nastanuvawe. Sredstvata i obvrskite koi glasat vo stranski valuti se iskaàni vo denari so primena na oficijalnite kursevi koi vaàt na denot na sostavuvaweto na Bilansot na sostojba, dodeka pak site pozitivni i negativni kursni razliki koi proizleguvaat od pretvaraweto na iznosite vo stranska valuta, se vklu~eni vo Bilansot na uspeh vo periodot koga tie nastanuvaat. Srednite devizni kursevi koi bea primeneti za prikaùvawe na poziciite na Bilansot na Sostojba denominirani vo stranska valuta, se slednite: 31 Dekemvri 2006 31 Dekemvri 2005

1 EUR 61.1741 Denari 61.1779 Denari

1 USD 46.4496 Denari 51.8589 Denari

1 CHF 38.0693 Denari 39.3402 Denari


9

Netirawe Finansiskite sredstva i obvrski se netirani i prezentirani vo bilansot na sostojba na neto osnova vo slu~ai koga netiraweto na priznaenite iznosi e zakonski dozvoleno, ponatamu, koga postoi namera za ispolnuvawe na neto osnova, kako i vo slu~aj na istovremena realizacija na sredstvoto i ispolnuvawe na obvrskata. Prihodi i rashodi po kamati Prihodite i rashodite po kamati se priznaeni vo Bilansot na uspeh za site kamatonosni finansiski sredstva i obvrski so primena na metodata na efektivna kamatna stapka. Prihodi od nadomesti i provizii Prihodite od nadomesti i provizii se evidentiraat vrz osnova na principot na fakti~nost na nastanite, koga uslugata e obezbedena. Prihodi od dividendi Dividendite se priznavaat vo bilansot na uspeh koga }e se obezbedi pravoto za primawe na isplata. Finansiski sredstva Bankata gi klasificira svoite finansiski sredstva vo slednite kategorii: krediti i pobaruvawa i finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba. Rakovodstvoto gi klasificira svoite vloùvawa vo momentot na nivnoto prvi~no priznavawe. Krediti i pobaruvawa Kreditite i pobaruvawata se ne-derivativni finansiski sredstva so fiksni ili odredeni pla}awa koi ne kotiraat na aktiven pazar. Tie se javuvaat koga Bankata odobruva pari ili uslugi direktno na komintenti bez namera za razmena na pobaruvaweto. Finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba Finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba se onie nameneti za ~uvawe na neodreden vremenski period, koi moè da se prodadat dokolku se pojavi potreba za likvidnost ili promeni vo kamatnite stapki, deviznite kursevi ili cenite na akciite. Nabavkite i proda`bite na finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba se evidentiraat na datumot na transakcijata - datumot na koj {to Bankata ima obvrska da go kupi ili prodade sredstvoto. Kreditite se priznavaat koga gotovinata se avansira na pozajmuva~ite. Site finansiski sredstva ~ija objektivna vrednost ne se evidentira preku tekovnite dobivki i zagubi po~etno se priznavaat spored nivnata objektivna vrednost zgolemena za tro{oci na transakcijata. Finansiskite sredstva prestanuvaat da se priznavaat po istekot na pravata za primawe na pari~nite tekovi ili koga Bankata gi prenela site zna~ajni rizici i koristi od sopstvenosta vrz niv. Posledovatelno, po prvi~noto priznavawe, finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba se evidentirani po nivnata objektivna vrednost. Kreditite i pobaruvawata se evidentirani po nivnata amortizirana nabavna vrednost spored metodata na efektivna kamatna stapka. Dobivkite i zagubite koi se javuvaat od promeni vo objektivnata vrednost na finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba se priznavaat direktno vo kapitalot, se do momentot na prestanok na priznavaweto ili vo slu~aj na nivno o{tetuvawe, pri {to akumuliranite dobivki ili zagubi, prethodno priznaeni vo kapitalot, se priznavaat vo tekovnite dobivki ili zagubi. Sepak, kamatata presmetana koristej}i ja metodata na efektivna kamatna stapka, kako i pozitivnite i negativnite kursni razliki na monetarnite sredstva klasificirani kako raspolo`livi za proda`ba se priznavaat vo Bilansot na uspeh. Dividendite na hartiite od vrednost raspolo`livi za proda`ba se priznavaat vo Bilansot na uspeh vo periodot koga }e se obezbedi pravoto za primawe na isplatata. Objektivnite vrednosti na kotiranite vloùvawa na aktivni berzi se baziraat na tekovnite ceni na kotacija. Dokolku pazarot za nekoe finansisko sredstvo ne e aktiven (kako i za nekotiranite hartii od vrednost), Bankata utvrduva objektivna vrednost po pat na upotreba na tehniki na procenka


10

O{tetuvawe na finansiskite sredstva Sredstva evidentirani po amortizirana nabavna vrednost Na sekoj datum na bilansirawe, Bankata procenuva dali postoi objektiven dokaz za o{tetuvawe na finansiskoto sredstvo. Finansiskoto sredstvo ili grupa na finansiski sredstva se o{teteni samo dokolku postoi objektiven dokaz za o{tetuvawe kako rezultat na eden ili pove}e nastani {to se pojavile po prvi~noto priznavawe na sredstvata ("slu~aj na zaguba") i deka toj slu~aj na zaguba (ili slu~ai) vlijae na predvideniot iden gotovinski tek na finansiskoto sredstvo ili grupa finansiski sredstva koi mo`at verodostojno da se procenat. Kriteriumite {to Bankata gi koristi pri utvrduvawe na postoeweto objektiven dokaz za zaguba od o{tetuvawe, vklu~uvaat: � Nepo~ituvawe na dogovornite obvrski za pla}awe na glavninata ili kamatata, � Pote{kotii so pari~nite tekovi kaj pozajmuva~ot, � Neispolnuvawe na dogovorite ili uslovite za kreditirawe, � Otpo~nuvawe na ste~ajni postapki, � Vlo{uvawe na konkurentnata pozicija na pozajmuva~ot, i � Namaluvawe na vrednosta na dadenite garancii - kolateral. Bankata vr{i procenka na postoeweto na objektiven dokaz za o{tetuvawe na poedine~na osnova za poedine~no zna~ajni finansiski sredstva, kako i poedine~no ili zbirno za finansiski sredstva {to ne se poedine~no zna~ajni. Dokolku Bankata utvrdi deka ne postoi objektiven dokaz za o{tetuvawe za poedine~no proceneto finansisko sredstvo, bilo zna~ajno ili ne, taa go vklu~uva sredstvoto vo grupa na finansiski sredstva so sli~ni karakteristiki na krediten rizik i vr{i zbirna procenka na o{tetuvaweto. Iznosot na zagubata pretstavuva razlika pome|u evidentiraniot iznos na sredstvoto i sega{nata vrednost na procenetite idni pari~ni tekovi (isklu~uvaj}i gi idnite zagubi po osnov na kreditot) diskontirani so primena na izvornata efektivna kamatna stapka na finansiskto sredstvo. Evidentiraniot iznos na sredstvoto se namaluva preku upotrebata na smetka za rezervirawe poradi o{tetuvawe, so istovremeno priznavawe na soodvetniot rashod poradi o{tetuvawe vo tekovniot Bilans na uspeh. Za celite na zbirnata procenka na o{tetuvaweto, finansiskite sredstva se grupirani vrz osnova na sli~ni karakteristiki na kreditniot rizik (odnosno vrz osnova na proces na rangirawe pri {to Bankata gi zema predvid vidot na sredstvo, industriskiot sektor, geografskata lokacija, vidot na kreditnoto obezbeduvawe, kreditnata istorija i ostanati faktori). Ovie karakteristiki se relevantni za procenka na idnite pari~ni tekovi za grupi na takvi sredstva, {to pretstavuva indikator za sposobnosta na dol`nicite da gi platat site dospeani iznosi vo soglasnost so dogovorenite uslovi na sredstvata {to se procenuvaat. Vo slu~aj na nenaplatlivost na kreditot, istiot se otpi{uva nasproti soodvetnoto rezervirawe poradi o{tetuvawe. Takvite krediti se otpi{uvaat otkako }e se zavr{at site neophodni proceduri i }e se utvrdi iznosot na zagubata. Posledovatelnite nadomestuvawa na prethodno otpi{anite iznosi go namaluvaat iznosot na rezerviraweto poradi o{tetuvawe na kreditite, vo korist na tekovnite dobivki. Dokolku, posledovatelno, iznosot na zagubata od o{tetuvawe se namali i namaluvaweto mo`e objektivno da se povrze so nastan koj se slu~uva po priznavaweto na o{tetuvaweto (kako {to e podobruvawe na kreditniot rejting na dol`nikot), prethodno priznatata zaguba od o{tetuvawe se namaluva preku korekcija na smetkata na rezerviraweto. Iznosot na namaluvaweto se priznava vo korist na tekovnite dobivki.


11

O{tetuvawe na finansiskite sredstva (prodolùva) Sredstva evidentirani po objektivna vrednost Na sekoj datum na bilansirawe, Bankata procenuva dali postoi objektiven dokaz za o{tetuvawe na finansiskoto sredstvo. Zna~itelnoto ili prolongirano opa|awe na objektivnata vrednost na finansiskoto sredstvo pod negovata nabavna vrednost pretstavuva objektiven dokaz pri utvrduvaweto na mo`nosta od o{tetuvawe. Dokolku postoi takov dokaz za finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba, kumulativnata zaguba - izmerena kako razlika me|u nabavnata vrednost i tekovnata objektivna vrednost se priznava vo bilansot na uspeh. Dokolku, vo posledovatelen period, objektivnata vrednost na dol`ni~ki instrument klasificiran kako raspolo`liv za proda`ba se zgolemi, a zgolemuvaweto moè objektivno da se povrze so nastan koj se javuva po priznavaweto na zagubata poradi o{tetuvawe vo tekovnite dobivki ili zagubi, zagubata poradi o{tetuvawe se namaluva preku bilansot na uspeh. Nematerijalni sredstva Kompjuterski softver Tro{ocite povrzani so razvojot ili odrùvaweto na kompjuterski softverski programi se priznavaat kako tro{oci vo momentot na nivnoto nastanuvawe. Tro{ocite direktno povrzani so prepoznatlivi i unikatni softverski proizvodi kontrolirani od strana na Bankata koi najverojatno }e sozdadat ekonomski koristi koi }e gi nadminat tro{ocite posle edna godina, se priznavaat kako nematerijalni sredstva. Tro{ocite za razvoj na kompjuterski softver koi se priznavaat kako sredstva se amortizirani koristej}i pravoliniska metoda vo tekot na period od ~etiri godini. Ostanati nematerijalni sredstva Tro{ocite za steknuvawe prava i licenci se kapitalizirani i amortizirani koristej}i pravoliniska metoda vo tekot na period od ~etiri godini. Materijalni sredstva Materijalnite sredstva se evidentirani po nivnata nabavna (proceneta nabavna) vrednost, namaleni za akumuliranata amortizacija. Procenetata nabavna vrednost pretstavuva revalorizirana vrednost na odredeni stavki steknati vo periodite pred 2002 godina, utvrdeni po pat na indeksacija na istoriskata nabavna vrednost so upotreba na indeksi na revalorizacija objavuvani od strana na Dràvniot Zavod za Statistika. Amortizacijata se presmetuva pravoproporcionalno, so cel alokacija na nabavnata (procenetata nabavna) vrednost na materijalnite sredstva vo tekot na nivniot vek na upotreba. Podolu se dadeni godi{nite stapki na amortizacija primeneti vrz zna~ajnite stavki na materijalnite sredstva: Kancelariski mebel i oprema 20 - 25%

Ostanati sredstva 10 - 25%

Posledovatelnite nabavki se vklu~eni vo evidentiranata vrednost na sredstvoto ili se priznavaat kako posebno sredstvo, soodvetno, samo koga postoi verojatnost od priliv na idni ekonomski koristi za Bankata povrzani so stavkata i koga nabavnata vrednost na stavkata moè razumno da se izmeri. Site drugi redovni odrùvawa i popravki se evidentiraat kako rashodi vo bilansot na uspeh vo tekot na finansiskiot period vo koj se javuvaat. Sredstvata podlo`ni na amortizacija se proveruvaat od mo`ni o{tetuvawa sekoga{ koga odredeni nastani ili promeni ukaùvaat deka evidentiraniot iznos na sredstvata ne moè da se nadomesti. Koga evidentiraniot iznos na sredstvoto e povisok od negoviot procenet nadomestliv iznos, toj vedna{ se otpi{uva do negoviot nadomestliv iznos. Nadomestliviot iznos pretstavuva povisokiot iznos pome|u neto proda`nata cena i upotrebnata vrednost na sredstvata. Dobivkite i zagubite povrzani so otu|uvawata se utvrduvaat po pat na sporedba na prilivite so evidentiraniot iznos. Istite se vklu~uvaat vo bilansot na uspeh vo periodot koga nastanuvaat.


12

Pari~ni sredstva i ekvivalenti Za potrebite na Izve{tajot za pari~nite tekovi, pari~nite sredstva i ekvivalenti vklu~uvaat smetki so dospeanost pomala od 3 meseca od datumot na nabavka, vklu~uvaj}i gotovina i salda kaj centralnata banka. Rezervirawe Rezervirawe se priznava koga Bankata ima tekovna obvrska kako rezultat na nastan od minatoto i postoi verojatnost deka }e bide potreben odliv na sredstva koi vklu~uvaat ekonomski koristi za podmiruvawe na obvrskata, a voedno }e bide napravena verodostojna procenka na iznosot na obvrskata. Rezervirawata se proveruvaat na sekoj datum na bilansirawe i se koregiraat so cel da se reflektira najdobrata tekovna procenka. Koga efektot na vremenata vrednost na parite e materijalen, iznosot na rezerviraweto pretstavuva sega{na vrednost na tro{ocite koi se o~ekuva da se pojavat za podmiruvawe na obvrskata.

Nadomesti za vrabotenite Bankata pla}a pridonesi za penzisko osiguruvawe na svoite vraboteni, soglasno doma{nata regulativa za socijalno osiguruvawe. Pridonesite, vrz osnova na platite, se pla}aat vo dràvniot Penziski Fond. Na datumot na bilansirawe, ne postoi dopolnitelna obvrska vo vrska so ovie penziski planovi. Osven toa, site rabotodavci vo Republika Makedonija imaat obvrska da ispla}aat na vrabotenite posebna minimalna suma pri penzioniraweto vo iznos utvrden so zakonski propisi. Bankata nema izvr{eno rezervirawe za presmetan poseben minimalen iznos za penzionirawe na vrabotenite, bidej}i ovoj iznos ne e od materijalno zna~ewe za finansiskite izve{tai, nitu pak ima bilo kakva obvrska da obezbedi dopolnitelni nadomesti za svoite sega{ni i porane{ni vraboteni. Odano~uvawe Tro{okot za danok od dobivka pretstavuva zbir na tekovniot i odloèniot danok od dobivka. Tekovniot danok od dobivka se presmetuva i pla}a vo soglasnost so Makedonskiot Zakon za danok od dobivka. Krajniot danok od dobivka od 15% se pla}a vrz osnova na godi{nata dobivka prikaàna vo zakonskiot Bilans na uspeh, koregirana za odredeni neodbitni ili neodano~ivi stavki. Soglasno vaè~kata dano~na regulativa, pravnite subjekti moàt da gi upotrebat dano~nite zagubi od tekovniot period bilo za nadomest na plateniot danok vo ramki na odreden period za nadomest ili pak za namaluvawe ili eliminirawe na dano~nata obvrska za narednite periodi. Odloèniot danok od dobivka se evidentira vo celost, koristej}i ja metodata na obvrska, za vremenite razliki koi se javuvaat pome|u dano~nata osnova na sredstvata i obvrskite i iznosite po koi istite se evidentirani za celite na finansiskoto izvestuvawe. Pri utvrduvawe na odloèniot danok od dobivka se koristat tekovnite vaè~ki dano~ni stapki. Odloèniot danok od dobivka se tereti ili odobruva vo Bilansot na uspeh, osven dokolku se odnesuva na stavki koi direktno go teretat ili odobruvaat kapitalot, vo koj slu~aj odloèniot danok se evidentira isto taka vo kapitalot. Odloènite dano~ni sredstva se priznavaat vo obem vo koj postoi verojatnost za iskoristuvawe na vremenite razliki nasproti idnata raspolo`liva odano~iva dobivka. So sostojba na 31 Dekemvri 2006 i 2005 godina, Bankata nema evidentirano odloèni dano~ni sredstva ili obvrski, bidej}i ne postojat vremenski razliki na ovoj datum. Pozajmici Pozajmicite inicijalno se priznavaat spored objektivnata vrednost na primenite prilivi, namaleni za napravenite tro{oci na transakcijata. Pozajmicite se evidentirani posledovatelno spored nivnata amortizirana nabavna vrednost.


13

Akcionerski kapital Tro{oci povrzani so emisija na akcii Tro{ocite povrzani so emisija na novi akcii, opcii ili steknuvaweto na delovna aktivnost se prezentirani vo kapitalot kako namaluvawe (neto od danokot) na prilivite. Divendi na obi~ni akcii Dividendite na obi~nite akcii se priznavaat vo kapitalot vo periodot vo koj {to se odobreni od strana na akcionerite na Dru{tvoto. Sopstveni akcii Koga Bankata otkupuva svoj akcionerski kapital, platenite nadomesti se odzemaat od vkupniot akcionerski kapital kako sopstveni akcii se dodeka istite ne se otka`at. Koga takvite akcii posledovatelno se prodavaat, primenite nadomesti se vklu~uvaat vo akcionerskiot kapital. Doveritelski aktivnosti Bankata voobi~aeno deluva kako doveritel i ima ostanati doveritelski svojstva {to rezultira vo ~uvawe ili plasirawe na sredstva vo ime na fizi~ki lica ili ostanati institucii. Ovie sredstva i prihodot koj rezultira od niv ne se vklu~eni vo ovie finansiski izve{tai, poradi toa {to tie ne se sredstva na Bankata. Vonbilansni potencijalni i prevzemeni obvrski Bankata prezema obvrski vo tekot na svoite delovni aktivnosti po osnov na kreditni plasmani evidentirani na smetkite od vonbilansnata evidencija, {to prvenstveno vklu~uvaat garancii i akreditivi. Ovie finansiski obvrski se evidentiraat vo Bilansot na sostojba koga }e mo`at da se povratat. Rezervirawe poradi o{tetuvawe povrzano so vonbilansnite potencijalni i prevzemeni obvrski e objaveno vo ramkite na "o{tetuvawe na finansiski sredstva" vo ovaa Bele{ka, i e vklu~eno vo bilansot na sostojba kako obvrska. Posledovatelni nastani Onie posledovatelni nastani koi davaat dopolnitelni informacii za finansiskata sostojba na Bankata na datumot na bilansiraweto (korektivni nastani) se reflektirani vo finansiskite izve{tai. Onie posledovatelni nastani koi nemaat karakter na korektivni nastani se objavuvaat vo soodvetna bele{ka dokolku istite se materijalno zna~ajni.

Internacionalna Privatna Banka AD, Skopje Bele{ki kon finansiskite izve{tai (prodolùva)

14

3 Upravuvawe so rizici od finansirawe Delovnite aktivnosti na Bankata se izloèni na razli~ni rizici od finansiski karakter, a tie aktivnosti vklu~uvaat analiza, procenka, prifa}awe i upravuvawe so rizicite. Bankata se stremi kon postignuvawe na soodvetna ramnoteà me|u rizikot i nadomestot i minimizacija na potencijalnite negativni efekti vrz finansiskata uspe{nost na Bankata. Politikite na Bankata za upravuvawe so rizici imaat za cel da gi identifikuvaat i analiziraat ovie rizici, da vospostavat soodvetni limiti i kontrola na rizicite, kako i da gi sledat rizicite i pridrùvaweto kon limitite preku verodostojni i sovremeni informati~ki sistemi. Bankata redovno vr{i ispituvawe na politikite i vospostavenite sistemi za upravuvawe so rizikot soglasno so pazarnite promeni, promenite vo produktite i najdobrata praksa. Upravuvaweto so rizici go vr{i Sektorot za upravuvawe so rizici vo soglasnost so politikite odobreni od strana na Upravniot Odbor. Ovoj sektor gi identifikuva i procenuva rizicite od finansirawe vo tesna sorabotka so delovnite edinici na Bankata. Odborot obezbeduva pismeni politiki i proceduri koi go opfa}aat celokupnoto upravuvawe so rizici, kako i specifi~nite podra~ja, kako {to se rizikot od kursni razliki, rizikot od kamatni stapki i rizikot od kreditirawe. Krediten rizik Bankata e izloèna na krediten rizik, {to pretstavuva rizik dogovornata strana da ne bide vo mo`nost da gi plati iznosite vo celost vo momentot na nivnoto dospevawe. Kreditniot rizik e najzna~ajniot rizik za delovnite aktivnosti na Bankata. Za taa cel, Rakovodstvoto na Bankata vnimatelno upravuva so nejzinata izloènost na kreditniot rizik. Kreditnata izloènost voglavno se javuva kaj aktivnostite na pozajmuvawe koi vodat kon krediti i avansi. Upravuvaweto i kontrolata so kreditniot rizik se centralizirani vo Sektorot za upravuvawe so krediten rizik, koj {to pak redovno go izvestuva Upravniot Odbor. Merewe na kreditniot rizik Krediti i avansi Mereweto na kreditniot rizik na Bankata se zasnova na vospostaveni nivoa na rangirawe na krediti od A do D, kade sekoe nivo nosi odreden stepen na rezervirawe od mo`na zaguba od o{tetuvawe, odnosno 0-2%, 10%, 25%, 50% i 100%, soodvetno. Ovoj sistem ja zema vo predvid, sposobnosta na pozajmuva~ot da gi ispolni obvrskite za isplata na kamatata i glavninata, soodvetniot rizik vo dejnosta kako i soodvetnite garantni pokritija Bankata ja sledi svojata izloènost na krediten rizik vrz revolving osnova i podleì na kvartalni razgleduvawa. Politiki za kontrola na ograni~uvawata i ublaùvawe na rizikot Bankata gi upravuva, ograni~uva i kontrolira koncentraciite na kreditniot rizik vo momentot na nivno identifikuvawe, osobeno vo odnos na poedine~ni dogovorni strani ili grupi, kako i vo odnos na industriski sektori i zemji. Bankata gi strukturira nivoata na prevzemeniot krediten rizik po pat na odreduvawe limiti na prifaten rizik vo vrska so eden pozajmuva~, ili grupa pozajmuva~i, i na geografski i industriski segmenti. Takvite rizici se sledat na obnovliva osnova i podleàt na godi{no ili po~est pregled, koga e potrebno. Limitot na nivo na krediten rizik po produkt, industriski sektor i po zemja se odobruva na sekoi tri meseci od strana na Upravniot Odbor. Izloènosta na krediten rizik isto taka se upravuva preku redovna analiza na sposobnosta na pozajmuva~ite da gi ispolnat svoite obvrski po osnov na kamatata i glavninata, kako i preku izmena na ovie kreditni limiti dokolku e toa vozmo`no.

Internacionalna Privatna Banka AD, Skopje Bele{ki kon finansiskite izve{tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici od finansirawe (prodolùva)

15

Krediten rizik (prodolùva) Obezbeduvaweto pretstavuva eden od najtradicionalnite i naj~esti na~ini za namaluvawe na kreditniot rizik. Bankata primenuva upatstva vo vrska so prifatlivosta na odredeni klasi na obezbeduvawe. Osnovnite vidovi obezbeduvawe za kreditite i avansite se slednite: � Hipoteki nad stanben imot, � Zalog vrz delovni sredstva kako {to se deloven prostor, oprema, zalihi i pobaruvawa, i � Zalog vrz finansiski instrumenti kako {to se akcii. Dolgoro~noto finansirawe, korporativnoto kreditirawe i revolving kreditite za naselenieto se generalno obezbedeni. Osven toa, so cel da se minimizira kreditnata zaguba, Bankata }e bara dopolnitelno obezbeduvawe od dogovornata strana vedna{ {tom se zabeleàt indikatori za o{tetuvawe na odredeni relevantni poedine~ni kreditni plasmani i avansi. Politiki vo vrska so o{tetuvawe i rezervirawe Rezerviraweto poradi o{tetuvawe na krajot na godinata poteknuva od sekoe poedine~no nivo na interno rangirawe kako {to e toa prethodno objasneto vo delot za Merewe na kreditniot rizik. Vo tabelata podolu se prikaànai primenetite procenti na rezervirawe od o{tetuvawe kaj stavkite na kreditite i avansite rangirani soglasno internot sistem na rangirawe koj go primenuva Bankata:

2006 2005

Krediti i avansi (%)

(%) na rezerv.

Krediti i avansi (%

(%) na rezerv.

A0 46.24 0.00 54.76 0.00

A2 4.02 0.08 2.41 0.05

B 11.28 1.13 11.97 1.20

V 9.80 2.45 10.93 2.73

G 6.29 3.14 4.42 2.21

D 22.37 22.37 15.52 15.52

100 29.17 100.00 21.71

Internoto rangirawe mu pomaga na Rakovodstvoto pri utvrduvaweto na postoewe na objektiven dokaz za o{tetuvawe, spored MSS 39, vrz osnova na slednite kriteriumi utvrdeni od strana na Bankata: � Nepo~ituvawe na dogovornite obvrski za pla}awe na glavninata ili kamatata, � Pote{kotii so pari~nite tekovi kaj pozajmuva~ot, � Neispolnuvawe na dogovorite ili uslovite za kreditirawe, � Otpo~nuvawe na ste~ajni postapki, � Vlo{uvawe na konkurentnata pozicija na pozajmuva~ot, i � Namaluvawe na vrednosta na dadenite garancii - kolateral. Maksimalna izloènost na krediten rizik pred dobieno obezbeduvawe Maksimalnata izloènost na krediten rizik e prikaàna preku evidentiranite iznosi na finansiskite sredstva vo Bilansot na sostojba.


16

Krediten rizik (prodolùva) Krediti i avansi Kvalitetot na portfolioto na krediti i avansi moè da se oceni preku interniot sistem za rangirawe usvoen od strana na Bankata, kako {to sledi:

Interen sistem za rangirawe

A0 A2 B V G D Vkupno

Rezerv. poradi

o{tetuv.

Objektiv. vred.na obezbed.

31 Dekemvri 2006

Fizi~ki lica 102,044 9,246 25,768 21,922 13,239 35,822 208,041 50,683 52,000

Pretprijatija 4,674 555 1,767 1,991 2,103 18,765 29,855 20,503 41,000

Fin.instit. 6,117 - - - - - 6,117 - -

Vkupno 112,835 9,801 27,535 23,913 15,342 54,587 244,013 71,186 93,000

31 Dekemvri 2005

Fizi~ki lica 171,224 6,337 34,242 33,113 5,435 28,231 278,582 42,704 63,000

Pretprijatija 8,634 1,567 5,078 2,793 9,069 22,754 49,895 28,526 111,000

Fin.instit. - - - - - - - - -

Vkupno 179,858 7,904 39,320 35,906 14,504 50,985 328,477 71,230 174,000

Dol`ni~ki hartii od vrednost i instrumenti na kapitalot Slednata tabela go analizira kvalietot na portfolioto na dol`ni~kite hartii od vrednost i kapitalnite instrumenti spored vospostaveniot interen sistem za rangirawe usvoen od strana na Bankata Interen sistem na rangirawe A0 A2 B V G D Vkupno

Rezerv.

poradi o{tetuv.

31 Dekemvri 2006

Instrumenti na kapitalot 15,097 - - - - 58,411 73,508 58,411

Blagajni~ki zapisi 37,835 - - - - - 37,835 -

Dràvni obvrznici 17,948 - - - - - 17,948 -

Dràvni zapisi 23,580 - - - - - 23,580 -

94,460 - - - - 58,411 152,871 58,411

31 Dekemvri 2005

Instrumenti na kapitalot - - - - - 58,739 58,739 58,739

Blagajni~ki zapisi 5,963 - - - - - 5,963 -

5,963 - - - - 58,739 64,702 58,739


17

Krediten rizik (prodolùva) Koncentracija na rizici kaj finansiski sredstva izloèni na krediten rizik Geografski sektori Slednata tabela dava pregled na izloènosta na Bankata na krediten rizik spored evidentiranite iznosi, kategorizirani po geografski regioni so sostojba na 31 Dekemvri 2006 i 2005 godina.

Republika Makedonija

Zemji-~lenki na

EU

Drugi evropski

zemji

Drugi zemji

Vkupno

Pari~ni sredstva i depoziti kaj NBRM 76,436 23,866 - - 100,302

Pobaruvawa od banki 6,117 - - - 6,117

Krediti na fizi~ki lica 157,358 - - - 157,358

Krediti na pretprijatija 9,352 - - - 9,352

Hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba 17,948 - - 15,097 33,045

Hartii od vrednost {to se ~uvaat do dospevawe 23,580 - - - 23,580

Pobaruvawa po kamati i ostanati sredstva 6,643 15,198 90 - 21,931

Vkupno na 31 Dekemvri 2006 297,434 39,064 90 15,097 351,685

Vkupno na 31 Dekemvri 2005 309,118 65,257 4,085 - 378,460

Industriski sektori Slednata tabela dava pregled na izloènosta na Bankata na krediten rizik spored evidentiranite iznosi, kategorizirani po industriski sektori: Fin.inst. Proizvod. Trgovija Drugi

industrii Naselen. Vkupno

Pari~ni sredstva i depoziti kaj NBRM 100,302 - - - - 100,302

Pobaruvawa od banki 6,117 - - - - 6,117

Krediti na fizi~ki lica - - - - 157,358 157,358

Krediti na pretprijatija - 3,772 1,657 3,923 - 9,352

Hartii od vrednost raspol. za prod. 33,045 - - - - 33,045

Hartii od vrednost {to se ~uvaat do dospevawe 23,580 - - - - 23,580

Pobaruv.po kamati i ost.sredstva 16,433 101 126 260 5,011 21,931

Vkupno na 31 Dekemvri 2006 179,477 3,873 1,783 4,183 162,369 351,685

Vkupno na 31 Dekemvri 2005 109,769 6,477 3,661 9,768 248,785 378,460

Pazarni rizici Bankata e izloèna na pazarni rizici. Pazarnite rizici proizleguvaat od otvorenata pozicija na Bankata na efektot od fluktuacijata na pazarnite kamatni stapki, kako i od efektot od fluktuacijata na kursevite na stranskite valuti. Rakovodstvoto na Bankata utvrduva prifatlivi limiti na rizik, koi se baziraat na nivno sekojdnevno sledewe. Kamaten rizik Bankata e izloèna na efektite od fluktuacijata na nivoata na pazarnite kamatni stapki vrz nejzinata finansiska sostojba i pari~ni tekovi. Tabelata podolu ja sumirizira izloènosta na Bankata na kamatnite rizici. Tabelata vklu~uva sredstva i obvrski po nivnata evidentirana vrednost so sostojba na den 31 Dekemvri 2006 (vo iljadi Denari).


18

Kamaten rizik (prodolùva) 31 Dekemvri 2006 31 Dekemvri 2005

So kamata

Bez

Kamata

Vkupno So kamata

Bez

Kamata

Vkupno

Sredstva

Pari~ni sredstva i depoziti kaj NBRM 39,367 60,935 100,302 32,793 38,888 71,681 Pobaruvawa od banki 6,117 - 6,117 - - - Krediti odobreni na klienti 166,710 - 166,710 249,354 7,893 257,247 Hartii od vrednost raspol.za proda`ba 17,948 15,097 33,045 - - - Hartii od vrednost koi se ~uvaat do dospevawe 23,580 - 23,580 - - - Pobaruvawa po kamati i ostanati sredstva - 21,931 21,931 23,417 26,115 49,532

253,722 97,963 351,685 305,564 72,896 378,460

Obvrski

Obvrski kon banki 104 - 104 79 - 79 Obvrski kon klienti 22,089 - 22,089 17,464 18,345 35,809 Obvrski po kamati i ostanati obvrski - 10,247 10,247 - 10,743 10,743

22,193 10,247 32,440 17,543 29,088 46,631

Neto kamaten rizik 231,529 87,716 319,245 288,021 43,808 331,829

Valuten rizik Bankata e izloèna na rizik vo odnos na efektite od dvièwata na nivoto na devizni kursevi koi se odrazuva vrz finansiskata pozicija i gotovinskiot tek. Slednite tabeli ja sumiraat neto deviznata pozicija na monetarnite sredstva i obvrski na Bankata na 31 Dekemvri 2006 i 2005 godina (vo iljadi Denari).

31 Dekemvri 2006

EUR USD Ostanati MKD Vkupno

Sredstva

Pari~ni sredstva i depoziti kaj NBRM 7,383 37,319 - 55,600 100,302

Pobaruvawa od banki 6,117 - - - 6,117

Krediti odobreni na klienti 42,700 - - 124,010 166,710

Hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba 17,948 15,097 - - 33,045

Hartii od vrednost koi se ~uvaat do dospevawe - - - 23,580 23,580

Pobaruvawa po kamati i ostanati sredstva 3,467 13,474 - 4,990 21,931

77,615 65,890 - 208,180 351,685

Obvrski Obvrski kon banki - - - 104 104

Obvrski kon klienti 6,297 4,156 8 11,628 22,089

Obvrski po kamati i ostanati obvrski 180 151 - 9,916 10,247

6,477 4,307 8 21,648 32,440

Neto devizna pozicija 71,138 61,583 (8) 186,532 319,245

31 Dekemvri 2005

Vkupno sredstva 102,134 73,695 224 202,407 378,460

Vkupno obvrski 15,528 7,045 10 24,048 46,631

Neto devizna pozicija 86,606 66,650 214 178,359 331,829


19

Rizik od likvidnost Bankata e izlo`ena na dnevni povlekuvawa na sredstva od svoite raspolo`livi gotovinski resursi na tekovnite smetki, dospeanite depoziti, po osnov na odobreni krediti, kako i ostanati povlekuvawa. Slednite tabeli gi analiziraat sredstvata i obvrskite na Bankata, grupirani spored nivnata dospeanost vrz osnova na preostanatiot period od datumot na balansirawe do dogovorniot datum na dospevawe (vo iljadi Denari).

31 Dekemvri 2006

Pomalku od 1

mesec

Od 1 do 3 meseci

Od 3 do 12 meseci

Od 1 do 5 godini

Nad 5 godini

Vkupno

Sredstva

Pari~ni sredstva i depoziti kaj NBRM 99,261 1,041 - - - 100,302

Pobaruvawa od banki 6,117 - - - - 6,117

Krediti odobreni na klienti 20,216 85,882 38,012 22,600 - 166,710

HV raspolo`livi za proda`ba - - 1,928 - 31,117 33,045

HV koi se ~uvaat do dospevawe 8,821 14,759 - - - 23,580

Pobar.po kamati ostanati sredstva 17,798 3,443 - - 690 21,931

152,213 105,125 39,940 22,600 31,807 351,685

Obvrski

Obvrski kon banki 104 - - - - 104

Obvrski kon klienti 22,089 - - - - 22,089

Obvrski po kamati i ostanati obvrski 10,247 - - - - 10,247

32,440 - - - - 32,440

Neto likvidna razlika 119,773 105,125 39,940 22,600 31,807 319,245

31 Dekemvri 2005

Vkupno sredstva 134,901 134,545 45,080 63,934 - 378,460

Vkupno obvrski 46,131 500 - - - 46,631

Neto likvidna razlika 88,770 134,045 45,080 63,934 - 331,829

Procenka na objektivnata vrednost Finansiski instrumenti koi se merat spored objektivnata vrednost Objektivnata vrednost na finansiskite sredstva, kako {to se hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba so koi se trguva na aktivni pazari, se bazira na kotirani pazarni ceni, koi se tekovni konkurentni ceni. Objektivnata vrednost na finansiski sredstva so koi ne se trguva na aktivni pazari, se odreduva spored pretpostavki bazirani na pazarnite uslovi koi postojat na datumot na bilansirawe. Finansiski instrumenti koi ne se merat spored objektivnata vrednost Evidentiranata vrednost na finansiskite sredstva koi ne se merat spored nivnata objektivnata vrednost, kako {to se kreditite i avansite, namalena za rezervirawe poradi o{tetuvawe, se smeta deka ja so~inuva nivnata objektivna vrednost.


20

Upravuvawe so kapitalot i usoglasenost so zakonskata regulativa Pri upravuvawe na svojot kapital, Bankata se pridrùva kon slednite celi: � Pridrùvawe kon uslovite vo vrska so kapitalot postaveni od strana na regulatorot, � Za{tita na sposobnosta na Bankata da prodolì so svoeto delovno rabotewe vo

kontinuitet taka {to }e prodolì kontinuirano da obezbeduva nadomesti za akcionerite i koristi za ostanatite imateli na hartii od vrednost, i

� Odrùvawe na cvrsta kapitalna baza za poddr{ka na razvojot na svoite delovni aktivnosti.

Rakovodstvoto na Bankata ja sledi adekvatnosta na kapitalot i upotrebata na garantniot kapital na dnevna osnova, preku upotreba na tehniki bazirani na na~elata postaveni od strana na Bazelskiot komitet, a implementirani za supervizorski potrebi od strana na Narodnata Banka na Republika Makedonija. Potrebnite informacii se podnesuvaat do nadle`niot organ kvartalno. Minimalen kapital Soglasno so odredbite na Zakonot za banki, vkupniot kapital na bankite, ovlasteni za delovni aktivnosti vo ramkite na dràvata ne moè da iznesuva pomalku od denarska protivvrednost na Eur 3,500,000, kako i denarska protivvrednost na Eur 9,000,000 za delovni aktivnosti vo stranstvo. Bankite se dol`ni da go odrùvaat baranoto minimalno nivo na kapitalot prethodno citirano. Na 31 Dekemvri 2006 godina, kapitalot na Bankata, definiran vo soodvetnite odredbi na Zakonot za banki i Metodologijata na NBRM, kako neto vrednost, utvrdena kako razlika pome|u vkupnite sredstva i vkupnite obvrski, iznesuva 451,777 iljadi Denari (2005: 449,767 iljadi Denari) i e vo soglasnost so zakonski utvrdenoto minimalno nivo za vr{ewe delovni aktivnosti vo ramkite na dràvata. Adekvatnost na kapitalot Za sledewe na adekvatnosta na svojot kapital, Bankata koristi kriteriumi odredeni so Bazelskata Spogodba (baran minimum od 8.00%). Na 31 Dekemvri 2006 godina, garantniot kapital na Bankata, definiran vo soodvetnite odredbi na Zakonot za banki i Metodologijata na NBRM, iznesuva 434,670 iljadi Denari (2005: 421,194 iljadi Denari), dodeka stapkata na adekvatnost na kapitalot, baziran na me|unaroden rizik iznesuva 83% (2005: 75%), {to e vo soglasnost so baraniot prethodno citiran minimum. Limiti na kreditna izloènost soglasno zakonskite odredbi Soglasno odredbite na Zakonot za Banki (~len 34 i 35), maksimalniot limit na kreditna izloènost na Bankata ne smee da bide povisok od 25% od nejziniot garanten kapital. Vo isto vreme, kreditniot rizik na Bankata kon eden akcioner, koj poseduva pove}e od 5% od vkupniot akcionerski kapital na Bankata, kako i pretprijatija vo ~ii kapitalni instrumenti (akcii) ima investirano, ne moè da nadmine 10% od garantniot kapital na Bankata. Maksimalnata izloènost kon ~lenovi na upravnite organi na Bankata ne moè da nadmine 3% od garantniot kapital na Bankata. So sostojba na 31 Dekemvri 2006 i 2005 godina, Bankata e usoglasena so utvrdenite limiti od Zakonot za banki. Usoglasenost so drugi odredbi od Zakonot za banki 1. Spored ~len 7, stav 1, akcioner na bankata ne moè da bide lice sprema koe e vo tek

ste~ajna postapka. Bankata ne podnela dokaz za akcionerite deka ne se vo ste~aj i ne moè da se utvrdi dali Bankata e vo soglasnost so ovoj ~len;

2. Spored ~len 58, stav 4, to~ka 3, ~len na Upraven Odbor na bankata ne moè da bide lice

koe e osudeno so kazna zatvor. Bankata ne podnela dokaz za del od ~lenovite na Upraven Odbor deka se neosuduvani i ne moè da se utvrdi dali Bankata e vo soglasnost so ovoj ~len;


21

Upravuvawe so kaitalot i usoglasenost so zakonskata regulativa (prodolùva) Usoglasenost so drugi odredbi od Zakonot za banki (prodolùva) 3. Spored ~len 58, stav 4, to~ka 5, ~len na Upraven Odbor na bankata ne moè da bide lice

koe e neto dol`nik na bankata. Pretsedatelot na Upraven Odbor na Bankata, G-din Nikolaj Smolenski, kako i eden od ~lenovite na Upravniot Odbor, G-din Toni Dimitrioski se istovremeno i neto dol`nici na bankata;

4. Spored ~len 61, Odborot za revizija se sostanuva najmalku edna{ na tri meseci, ili

po~esto, na barawe na Upraven Odbor, ili dvajca negovi ~lena. Odborot za revizija ne se sostanal nitu edna{ vo tekot na 2006 godina;

5. Spored ~len 66, Upravniot odbor na bankata e dolèn da organizira slu`ba za

vnatre{na revizija, koja e nezavisen organizacionen del. Vrabotenite vo slu`bata od stav 1 na ovoj ~len ja izvr{uvaat edinstveno funkcijata na slu`bata i najmalku eden od niv poseduva ovlastuvawe za revizor. Od krajot na mesec Noemvri 2006 godina, slu`bata za vnatre{na revizija na Bankata ima samo eden ~len i istiot ne poseduva licenca za ovlasten revizor na Republika Makedonija.

4 Zna~ajni smetkovodstveni procenki Bankata vr{i procenki i pretpostavki koi vlijaat vrz objavenite iznosi na sredstva i obvrski vo ramkite na slednata finansiska godina. Procenkite postojano se predmet na proverka i se baziraat na minati iskustva i drugi faktori, vklu~uvaj}i o~ekuvawa od idni nastani za koi se veruva deka se razumni vo odnos na okolnostite vo koi se javuvaat. Zagubi poradi o{tetuvawe na kreditite i avansite Bankata kvartalno go proveruva svoeto kreditno portfolio so cel procenka na negovata o{tetenost. Pri odreduvaweto na potrebata za priznavawe na zaguba od o{tetuvawe vo Bilansot na uspeh, Bankata procenuva dali postojat evidentni dokazi koi ukaùvaat na merlivo namaluvawe vo procenetite pari~ni tekovi od kreditnoto portfolio pred identifikuvawe na namaluvaweto na nivo na poedine~en kredit vo ramkite na portfolioto na krediti i avansi. Dokazite vklu~uvaat evidentni podatoci koi ukaùvaat na postoewe nepovolna promena vo pla}awata od strana na pozajmuva~ite vo grupata, ili pak podatoci na nivo na zemja ili lokalni ekonomski uslovi koi se vo korelacija so namaluvaweto na sredstvata vo grupata. Rakovodstvoto upotrebuva procenki bazirana na minati iskustva povrzani so o{tetuvaweto na sredstvata so karekteristiki na krediten rizik kako i objektivni dokazi na o{tetuvawe sli~ni na onie vo portfolioto pri rasporeduvaweto na idnite pari~ni tekovi. Metodologijata i pretpostavkite koi se koristat za procenka na iznosot i periodot na idnite pari~ni tekovi se proveruvaat redovno, so cel namaluvawe na kakvi bilo razliki pome|u procenetite i fakti~kite zagubi. Zagubi poradi o{tetuvawe na vloùvawe vo hartii od vrednost Bankata utvrduva deka postoi o{tetuvawe kaj vloùvawa vo hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba toga{ koga postoi zna~itelen pad na objektivnata vrednost pod nivoto na nivnata nabavnata vrednost. Odreduvaweto na toa {to e zna~ajno ili prolongirano bara soodvetna procenka. Vo formiraweta na ovaa proceka, pome|u ostanatite faktori, Bankata ja ocenuva normalnata nepostojanost kaj cenite na akciite. Ponatamu, o{tetuvaweto moè da bide soodvetno koga postoi dokaz za vlo{uvawe na finansiskata kondicija na investitorot, uspe{nosta na industriskiot sektor, promeni vo tehnologijata, kako i operativnite i finansiski pari~ni tekovi.

Internacionalna Privatna Banka AD, Skopje Bele{ki kon finansiskite izve{tai (prodolùva) So sostojba na i za godinite {to zavr{uvaat na 31 Dekemvri 2006 i 2005 (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)

22

5 Neto prihodi od kamati 2006 2005

Prihodi (Rashodi) Prihodi (Rashodi)

Naselenie 44,097 (198) 52,669 (1,229)

Pretprijatija 1,545 (196) 4,415 (1,153)

Doma{ni banki 2,699 (2) 3,820 (4)

Ostanati klienti 2,239 (28) 875 (112)

50,580 (424) 61,779 (2,498)

Neto prihodi od kamata 50,156 59,281

6 Neto prihodi od nadomesti i provizii 2006 2005

Prihodi (Rashodi) Prihodi (Rashodi)

Naselenie 12,563 - 23,760 -

Pretprijatija 8,413 - 11,097 -

Doma{ni banki 1 (700) 2 (941)

Ostanati klienti 1,305 (9,237) 2,163 (6,267)

22,282 (9,937) 37,022 (7,208)

Neto prihodi od nadomesti i provizii 12,345 29,814

7 Prihodi od vloùvawa 2006 2005

Prihodi od transakcii so HV koi se ~uvaat do dospevawe (Bel.17) 449 1,135

449 1,135

8 Ostanati delovni prihodi 2006 2005

Prihodi od naplateni somnitelni i sporni pobaruvawa - 20,922

Ostanati prihodi 1,943 3,775

1,943 24,697

9 Prihod od osloboduvawe na rezervacii, neto Dvièwe na smetkata na rezervaciite poradi o{tetuvawe 2006 2005

Na 01 Januari 154,166 167,828

Rashod poradi o{tetuvawe za godinata 14,233 13,912

Osloboduvawe na rezervaciite (17,688) (27,574)

Somnitelna i sporna kamata 15,911 -

Na 31 Dekemvri 166,622 154,166


23

Prihod od osloboduvawe na rezervacii, neto (prodol`uva) Saldoto na rezervaciite se odnesuva na slednivebilnasni pozicii: 2006 2005

Krediti odobreni na klienti (Bel.15) 71,186 71,230

HV raspolo`livi za proda`ba (Bel.16) 58,411 58,739

Pobaruvawa po kamati i ostanati sredstva (Bel.20) 37,025 24,197

166,622 154,166

10 (Negativni)/pozitivni kursni razliki, neto 2006 2005

Pozitivni kursni razliki 27,383 36,084

Negativni kursni razliki (33,119) (25,122)

(5,736) 10,962

11 Ostanati delovni rashodi 2006 2005

Plati i ostanati tro{oci za vrabotenite 37,419 34,058

Materijali i uslugi 16,788 22,160

Zakupnina 7,714 11,695

Kancelariski materijali 4,293 4,485

Amortizacija 2,485 2,951

Marketing i promocii 2,260 3,457

Danoci i pridonesi 1,802 2,459

Zagubi od proda`ba na imot namenet za proda`ba (Bel.19) 819 4,904

Neamortizirana vrednost na rashod. materijalni sredstva (Bel.18) 36 -

Ostanati rashodi 2,023 3,545

75,639 89,714

Tro{ocite za plati i ostanatite tro{oci za vraboteni se sostojat od: 2006 2005

Neto plati 17,993 16,532

Personalen danok i pridonesi 13,529 11,934

Ostanati zadol`itelni nadomesti na vrabotenite 5,897 5,592

37,419 34,058


24

12 Danok na dobivka Usoglasuvaweto na zakonskiot danok na dobivka so danokot na dobivka na Bankata primenliv na efektivnata dobivka, e kako {to sledi: 2006 2005

Dobivka pred odano~uvawe 2,070 49,837

Danok po dano~na stapka od 15% (2005: 15%) 311 7,475

Usoglasuvawe za:

Neodano~iva dobivka za dano~ni celi (251) 283

Prenos na dano~ni zagubi od / (vo) prethodni / (naredni) periodi - (7,758)

60 -

13 Pari~ni sredstva i depoziti kaj NBRM 2006 2005

Gotovina vo blagajna 14,544 11,493

Smetki vo stranski valuti kaj doma{ni banki 15,089 8,348

Smetki vo stranski valuti kaj stranski banki 23,866 26,830

Denarski depoziti kaj NBRM 7,927 14,560

Zadolìtelna rezerva vo stranska valuta kaj NBRM 1,041 4,487

Blagajni~ki zapisi 37,835 5,963

100,302 71,681

Bankata e dol`na da odrùva zadolìtelna rezerva vo Denari na svojata tekovna smetka kaj Narodna Banka na Republika Makedonija, presmetana po stapka od 10% (2005: 10%) na denarskite obvrski na Bankata kon rezidenti i nerezidenti, pravni i fizi~ki lica od prosekot na dnevnite sostojbi na ovie smetki za sekoj kalendarski den vo tekot na prethodniot mesec. Isto taka, Bankata e dol`na da odrùva zadolìtelna rezerva vo devizi na posebni smetki kaj Narodna Banka na Republika Makedonija, presmetana po stapka od 10% (2005: 10%) od prosekot na dnevnite sostojbi na smetkite na deviznite obvrski kon rezidenti i nerezidenti, pravni i fizi~ki lica za sekoj kalendarski den vo tekot na prethodniot mesec. Vo tekot na 2006 i 2005, Bankata ja ispolnuva{e obvrskata za odrùvawe na nivoto na zadolìtelna devizna rezerva. Ovie sredstva ne se na raspolagawe za izvr{uvawe na dnevnite delovni aktivnosti na Bankata. Kamatnata stapka na zadolìtelnata rezerva vo Denari vo tekot na 2006 i 2005 godina iznesuva{e 2% godi{no. Kamatnata stapka na zadolìtelnata rezerva vo devizi vo tekot na 2006 i 2005 godina iznesuva{e 0% godi{no. Smetkite vo stranski valuti kaj stranski banki vo celost se odnesuvaat na sredstva vo HSBC Bank PLC, London, deponirani kako obezbeduvawe za raboteweto na Bankata so pari~ni karti~ki so MasterCard International, Belgium. Posledovatelno, na 21 Mart 2007 godina sredstvata se vrateni vo korist na Bankata, a se nao|aat na smetka na Bankata vo Investbanka AD, Skopje.

Blagajni~kite zapisi izdadeni od NBRM se so rok na dospevawe od 28 dena (2005: 28 dena) i kamatni stapki od 5.55% do 5.89% godi{no (2005: 8.38% do 8.79% godi{no).


25

14 Plasmani vo, i krediti na banki 2006 2005

Oro~eni depoziti kaj doma{ni banki 6,117 -

6,117 -

So sostojba na 31 Dekemvri 2006, oro~enite depoziti se sostojat od depozit kaj Investbanka AD Skopje, so kamatna stapka od 2.35% godi{no (2005: -)

15 Krediti odobreni na klienti Analiza po klienti 2006 2005

Vkupno Do 1

godina Nad 1 godina

Vkupno Do 1 godina Nad 1 godina

Naselenie

- Vo Denari 200,990 145,557 55,433 268,226 195,268 72,958

- Vo stranska valuta 3,663 3,663 - 2,250 2,250 -

- Pre~ekor.po tek.smetki 3,387 3,387 - 8,106 8,106 -

Pretprijatija

- Vo Denari 29,856 22,162 7,694 49,895 32,559 17,336

- Vo stranska valuta - - - - - -

237,896 174,769 63,127 328,477 238,183 90,294

Tekovna dospeanost na dolgoro~nite krediti - 39,529 (39,529) - 37,624 (37,624)

237,896 214,298 23,598 328,477 275,807 52,670

Namaleno za: rezervirawe poradi o{tetuvawe (Bel. 9) (71,186) (67,754) (3,432) (71,230) (64,109) (7,121)

Krediti na klienti, neto 166,710 146,544 20,166 257,247 211,698 45,549

Na 31 Dekemvri 2006 godina, iznosot na nefunkcionalnite krediti iznesuva 79,675 iljadi Denari (2005: 67,677 iljadi Denari). Nepriznaenata kamata po ovie krediti iznesuva 31,248 iljadi Denari (2005: 22,867 iljadi Denari).

Godi{nite kamatni stapki koi Bankata gi primenuva na krajot na izvestuva~kiot period iznesuvaat od 12% do 25% (2005: od 14% do 25%).

Analiza po sektori 2006 2005

Naselenie 208,041 278,582

Proizvodna industrija 10,716 15,305

Trgovija 14,677 7,177

Grade`ni{tvo 1,304 2,131

Ostanato 3,158 25,282

237,896 328,477

Namaleno za: rezervirawe poradi o{tetuvawe (Bel. 9) (71,186) (71,230)

166,710 257,247


26

16 Hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba 2006 2005

Doma{ni HV

Dràvni obvrznici 17,948 -

Stranski HV

Obvrznici od Ruska Federacija 58,411 58,739

Akcii od MasterCard International 15,097 -

91,456 58,739

Namaleno za: rezervirawe poradi o{tetuvawe (Bel.9) (58,411) (58,739)

33,045 -

Dvièweto na vloùvawata e kako {to sledi: 2006 2005

Sostojba na 01 Januari 58,739 59,667

Kupeni dràvni obvrznici 17,948 -

Steknati akcii od MasterCard International 15,097 -

Kursni razliki od obvrznicite od Ruska Federacija (328) 287

Proda`bi - (1,215)

Na 31 Dekemvri 91,456 58,739

Instrumenti na kapitalot Vo tekot na 2006 godina, Bankata stekna bez nadomest 3,086.10 obi~ni akcii od MasterCard International, St. Louis vo iznos od 15,097 iljadi Denari priznaeni vo korist na tekovnite prihodi. Dol`ni~ki instrumenti Na 31 Dekemvri 2006 godina dràvnite obvrznici se sostojat od obvrznici za denacionalizacija izdadeni od Ministerstvo za finansii na RM, kako {to sledi: - Dràvni obvrznici od treta emisija, izdadeni 2004 godini, so rok na dospevawe od 10

godini i godi{na kamatna stapka od 2% (2005: -), koi, so sostojba na den 31 Dekemvri 2006, iznesuvaat 2,707 iljadi Denari (2005: -);

- Dràvni obvrznici od ~etvrta emisija, izdadeni 2005 godina, so rok na dospevawe od 10 godini i godi{na kamatna stapka od 2% (2005: -), koi, so sostojba na den 31 Dekemvri 2006, iznesuvaat 5,871 iljadi Denari (2005: -); i

- Dràvni obvrznici od petta emisija, izdadeni 2006 godina, so rok na dospevawe od 10 godini i godi{na kamatna stapka od 2% (2005: -), koi, so sostojba na den 31 Dekemvri 2006, iznesuvaat 9,370 iljadi Denari.

17 Hartii od vrednost koi se ~uvaat do dospevawe 2006 2005

Kratkoro~ni dol`ni~ki hartii od vrednost

- Dràvni zapisi 23,580 -

23,580 -

Dràvnite zapisi, koi so sostojba na den 31 Dekemvri 2006 godina iznesuvaat 23,580 iljadi Denari (2005: -) se izdadeni od Ministerstvo za finansii na RM, so rok na dospevawe od 3 meseci i godi{na kamatna stapka od 6% - 6.5%. Vo tekot na 2006 godina i kako rezultat od transakciite so dol`ni~kite hartii od vrednost koi se ~uvaat do dospevawe, Bankata ostvari dobivka priznaena vo korist na tekovnite prihodi vo visina od 449 iljadi Denari (Bel. 7).


27

18 Materijalni i nematerijalni sredstva Materijalnite sredstva se sostojat od kancelariski mebel i oprema. Nematerijalnite sredstva pak, se sostojat od tro{oci za steknuvawe na softver. Promenite kaj materijalnite i nematerijalnite sredstva vo tekot na 2006 godina se kako {to sledi: Materijalni sredstva Nematerijalni

sredstva

Nabavna (proceneta nabavna) vrednost

Na 01 Januari 2006 55,655 77,624

Nabavki vo tekot na godinata 5,776 1,872

Rashoduvawa vo tekot na godinata (2,054) -

Na 31 Dekemvri 2006 59,377 79,496

Akumulirana amortizacija

Na 01 Januari 2006 50,083 76,629

Amortizacija za godinata (Bel. 11) 2,344 141

Rashoduvawa vo tekot na godinata (2,019) -

Na 31 Dekemvri 2006 50,408 76,770

Neto evidentirana vrednost

Na 01 Januari 2006 5,572 995

Na 31 Dekemvri 2006 8,969 2,726

So sostojba na 31 Dekemvri 2006 i 2005 godina, celata oprema e vo sopstvenost na Bankata. Bankata nema optovaruvawa vrz opremata i ostanatite sredstva.

19 Imot namenet za proda`ba 2006 2005

Stanovi i zgradi 111,560 101,680

Vozila i oprema 5,238 5,238

Trgovski stoki 4,039 4,453

120,837 111,371

Dvi`eweto na ovie sredstva vo tekot na 2006 i 2005 godina e kako {to sledi:

2006 2005

Na 01 Januari 111,371 54,029

Steknato 19,659 75,496

Prodadeno (10,193) (18,154)

Na 31 Dekemvri 120,837 111,371

Imotot namenet za proda`ba se sostoi od nedvi`nosti, oprema i trgovski stoki. Steknat e pri naplata na pobaruvawata i Bankata ima namera da go prodade. Evidentiran e po pazarni ceni vrz osnova na procenka izvr{ena od strana na nezavisni proceniteli. Vo tekot na 2006 godina, od proda`bite na imot namenet za proda`ba Bankata ostvari zaguba vo iznos od 819 iljadi Denari (2005: 4,904 iljadi Denari) (Bel.11).


28

20 Pobaruvawa po kamati i ostanati pobaruvawa 2006 2005

Pobaruvawa po kamati 35,958 30,312

Pobaruvawa od pla}awa vo ime na komitenti 20,514 38,707

Pobaruvawa od nadomesti i provizii 612 1,246

Odnapred plateni tro{oci 17 2,414

Ostanati pobaruvawa 1,855 1,050

58,956 73,729

Namaleno za: rezervirawe poradi o{tetuvawe (Bel. 9) (37,025) (24,197)

21,931 49,532

21 Obvrski kon banki 2006 2005

Denarski depoziti po viduvawe na doma{ni banki 104 79

104 79

Bankata presmetuva i pla}a kamata na denarskite depoziti po viduvawe po kamatna stapka od 1% godi{no (2005: 1.5% godi{no).

22 Obvrski kon klienti 2006 2005

Depoziti po viduvawe

Naselenie

- Vo Denari 1,961 2,491

- Vo stranska valuta 7,694 17,462

Vkupno naselenie 9,655 19,953

Pretprijatija i ostanati pravni lica

- Vo Denari 9,667 11,530

- Vo stranska valuta 2,767 3,826

12,434 15,356

Kratkoro~ni depoziti vo Denari - 500

Vkupno pretprijatija i ostanati pravni lica 12,434 15,856

22,089 35,809

Bankata presmetuva kamata na depoziti po viduvawe po stapka od 1% do 7% godi{no (2005: od 5% do 9% godi{no). Bankata presmetuva kamata na oro~enite depoziti po stapka od 3.5% do 7% godi{no (2005: od 8% do 12% godi{no).


29

23 Obvrski po kamati i ostanati obvrski 2006 2005

Obvrski od plasti~ni karti~ki 6,013 7,810

Obvrski po kamati 370 385

Obvrski za primeni avansi 1,200 -

Obvrski kon dobavuva~i 672 759

Obvrski za danoci 205 1,199

Obvrski po nadomesti i provizii 150 58

Ostanati obvrski 1,637 532

10,247 10,743

24 Akcionerski kapital So sostojba na 31 Dekemvri 2006 godina i soglasno so Knigata na Akcioneri na datumot na bilansirawe, akcionerskiot kapital iznesuva Eur 13,170,500 i istiot se sostoi od 26,341 odobreni, izdadeni i vo celost plateni obi~ni akcii. Nominalnata vrednost po akcija e Eur 500.

25 Zarabotuva~ka po akcija Osnovnata zarabotuva~ka po akcija e presmetana taka {to neto dobivkata za godinata koja pripa|a na obi~nite akcioneri se deli so ponderiraniot prose~en broj na obi~ni akcii vo tekot na godinata. 2006 2005

Zarabotuva~ka koja pripa|a na imatelite na obi~ni akcii 2,010 49,837

Ponderiran prose~en broj na obi~ni akcii 26,341 26,341

Osnovna zarabotuva~ka po akcija (denari po akcija) 76.31 1,892.00

26 Potencijalni i prevzemeni obvrski 2006 2005 Potencijalni obvrski Kratkoro~ni garancii vo Denari - 1,070 Dozvoleni limiti na karti~ki 75,278 - 75,278 1,070

Prevzemeni obvrski Vo tekot na 2006 godina Bankata sklu~i dogovor za implementacija na bankarski integriran informacionen sistem so Unifor, Ni{, vo vkupen iznos od 6,797 iljadi Denari (111,111 Eur). Realizacijata na ovie obvrski e zapo~nata u{te vo 2005 godina, so avansno pla}awe. Vo tekot na 2006 godina plateni se pet rati od vkupniot iznos. Zavr{uvaweto na ovie obvrski e predvideno vo tekot na 2008 godina. Isto taka, vo tekot na 2006 godina Bankata sklu~i dogovor za nabavka, instalacija, obuka i garancija na oprema so Intek doo, Skopje, vo vkupen iznos od 4,170 iljadi Denari. Realizacijata na obvrskite e po~nata vo 2006 godina i se planira da se zavr{i vo tekot na 2007 godina. So sostojba na 31 Dekemvri 2006 godina, od vkupniot iznos na prevzemenite obvrski po sklu~eni dogovori vo tekot na 2006 godina, preostanatite obvrski koi ne se fakturirani od strana na dobavuva~ite i sledstveno ne se priznaeni vo ovie finansiski izve{tai, iznesuvaat 5,791 iljadi Denari.


30

Potencijalni i prevzemeni obvrski (prodolùva) Sudski sporovi So sostojba na 31 Dekemvri 2006, pravnite postapki pokrenati protiv Bankata iznesuvaat vkupno 1,228 iljadi Denari. Ne e evidentirano rezervirawe na denot na bilansirawe, bidej}i profesionalnite pravni soveti pokaùvaat deka nema verojatnost za pojava na zna~itelni zagubi. Osven toa, razni pravni dejstvija i pobaruvawa moè da se pojavat vo idnina protiv Dru{tvoto od pravnite sporovi i pobaruvawa koi moè da se javat vo tekot na redovnoto delovno rabotewe. Povrzanite rizici se analizirani od verojatnosta za nivna pojava. Iako rezultatot od ovaa problematika ne moè sekoga{ so sigurnost da se utvrdi, rakovodstvoto na Bankata veruva deka nema da rezultiraat vo materijalno zna~ajni obvrski.

finansiski izve{tai i izve{taj na nezavisnite revizori ... · neto prihodi od nadomesti i provizii...

Documents