Fiscaal SPARENBESPAAR VANDAAG. SPAAR VOOR MORGEN.

Inhoud Hedendaagse setting

Pensioensparen

Langetermijn sparen

VAPZ

Conclusie

Hedendaagse setting

INVLOED VERGRIJZING OP ONS PENSIOEN

Aantal actieven t.o.v. het aantal gepensioneerden daalt de komende jaren. Tegen 2050 per gepensioneerde slechts 1,5 actieve

=> Onze pensioenopbouw?

=> Overheid weet dit en stimuleert individuele pensioenopbouw

Hedendaagse setting

RECORD SPAARBOEKJES

Nooit eerder werd door de Belg zoveel gespaard

Meer dan €245 miljard op de Belgische spaarboekjes in 2013

Hedendaagse setting

Enerzijds:Fiscale stimulans individuele pensioenopbouw door onzekerheid omtrent onze toekomstige pensioenrechten

Anderzijds:verzamelde bedragen per Belg op de spaarboekjes waren nooit hoger

Gevolg:meer en meer nadenken over pensioengericht sparen, versterkt door fiscale gunstmaatregelen. “Van ene spaarrekening, naar andere”

FISCAAL SPAREN

Eigen Definitie“Fiscaal sparen is een voor uzelf opgelegde manier van sparen, waarbij je door de fiscale gunstmaatregelen jaarlijks eigenlijk minder betaalt dan het bedrag dat je effectief spaart.”

Kernwoorden OPGELEGDE

◦ Vandaag is het zo makkelijk om geld van uw spaarrekening te halen voor deze of gene goesting. Fiscaal sparen is uzelf opleggen geld opzij te zetten voor de toekomst.

◦ Merk op: betekent NIET dat je verplicht moet storten

SPAREN◦ In tegenstelling tot een verzekering, gaat het hier wel degelijk om SPAREN. Het

geld is en blijft van u. Transfer van de ene spaarrekening naar de andere.

FISCALE GUNSTMAATREGELEN◦ Fiscus stimuleert het pensioengericht sparen door belastingvoordelen

MINDER BETAALT DAN◦ Door de fiscale voordelen ligt de reële kost van het bedrag dat je spaart 30% tot

70% lager.

PENSIOENSPAREN

Overzicht Jaarlijks maximum bedrag dat mag worden gespaard

Fiscaal voordeel 30%

Kapitaalsgarantie + gewaarborgd rendement (2013: 2,00%)

Tot 65 jaar, met minimumduur van 10 jaar

Vrije stortingen: jaarlijks, semestrieel, trimestrieel of maandelijks

ConcreetFiscaal vrijstellen: maximum bedrag € 940 per belastingplichtige (AJ 14)

Fiscaal voordeel 30%

Voor aanslagjaar 2014 mag er maximum € 940 per belastingplichtige worden vrijgesteld.

Dit geeft een fiscaal voordeel van 30%, ofwel €282.

Je spaart dus € 940, maar je betaalt slechts € 658.

LANGETERMIJN SPAREN

Overzicht Tweede manier om te sparen voor de toekomst

Fiscale vrijstelling in functie van uw netto belastbaar bedrijfsinkomen

Hoe groter uw beroepsinkomen, hoe meer u kunt fiscaal vrijstellen

Kapitaalsgarantie + gewaarborgd rendement (2013: 2,00%)

Maximumbedrag € 2.260 (AJ 14) per belastingplichtige

Fiscaal voordeel 30%

Cumul met pensioensparen mogelijk indien in aparte contracten

Taksen 2%

Verschil met pensioensparen = fiscaliteit

Vrije stortingen: jaarlijks, semestrieel, trimestrieel of maandelijks

ConcreetFiscaal vrijstellen: maximum bedrag In functie van netto belastbaar

beroepsinkomen. Voor aanslagjaar 2014: maximum € 169,20 + 6% van het netto belastbaar beroepsinkomen, met als absoluut maximumbedrag € 2.260,00

*fiscale marge van een hypothecair krediet komt ook in aanmerking voor deze fiscale korf

Fiscaal voordeel 30%

Voorwaarden Fiscaal VoordeelLangetermijn Sparen Pensioensparen

Beroepsinkomens genieten Belastbare inkomens genieten

Onderschrijving voor 65 jaar, man of vrouw

Onderschrijving vanaf 18 jaar t.e.m. 64 jaar

Minimum duur: 10 jaar indien kapitaal bij leven

Minimum duur: altijd 10 jaar

Einddatum minstens 65 jaar Einddatum minstens 65 jaar

Premiebetaling: kan na 65 jaar Premiebetaling: laatste aftrekbaarheid 64 jaar

Belastingplichtige = Verzekeringsnemer = Verzekerde = Begunstigde bij leven

Belastingplichtige = Verzekeringsnemer = Verzekerde = Begunstigde bij leven

Langetermijn sparen vs. PensioensparenLangetermijn sparen Pensioensparen

Maximum bijdrage € 169,20 + 6% netto belastbaar beroepsinkomen, beperkt tot absoluut maximumbedrag € 2.260 (AJ 2014)

Maximum bedrag € 940 (AJ 2014)

Einddatum minstens 65 jaar Einddatum minstens 65 jaar

Taks 2% op elke premiebetaling Geen taks op premiebetaling

Premies fiscaal voordelig gedurende de volledige looptijd van het contract, zelfs na uw 65ste verjaardag

Premies fiscaal voordelig tot en met het jaar waarin u 64 wordt

Fiscale voordeel: belastingvermindering van 30%

Fiscale voordeel: belastingvermindering van 30%

Kapitaal ‘leven’: belast met anticipatieve taks van 10%

Kapitaal ‘leven’: belast met anticipatieve taks van 10%

VAPZ

Overzicht Voor zelfstandigen in hoofd- of bijberoep, meewerkende echtgenote (maxi-statuut) en zelfstandige helper

Groot voordeel op de premie (tot 70% van de bijdrage)

Bijdrage volledig aftrekbaar

Vermindering belastingbasis => vermindering sociale bijdragen

Fiscale winst + Sociale winst

Gunstige eindtaxatie: fictieve rente

Geen taksen!

ConcreetFiscaal vrij te stellen: maximumbedrag

8,17% van het ref. inkomen, met als absoluut maximumbedrag € 2962,88

Fiscaal voordeel Marginale aanslagvoet + vermindering sociale bijdragen

Gunstige eindtaxatie Fictieve rente

Bijzonderheden Vrije keuze begunstigde overlijden

Premiesplitsing mogelijk

Afsluiten vóór de pensionering

Einddatum vanaf 65 jaar

Inpandgave mogelijk voor hypothecair krediet (EU)

Rendementsgarantie op de premies (2013: 2,25%)

Concreet Voorbeeld VAPZ

Startende zelfstandige, VAPZ onderschrijven van € 1.000 per jaar.

Fiscale voordelen:Þ Belastingsvoordeel 35% = € 350Þ Sociale bijdragen voordeel 20% = € 200

Conclusie:

€ 1.000 sparen, tegen een reële kost van € 450

Conclusie Fiscaal Sparen

Sparen voor later, met fiscale voordelen van 30% tot 70%

Naargelang persoonlijke situatie keuze maken uit plan Pensioensparen, Langetermijn sparen, VAPZ

The sooner, the better. Enorme verschillen naar eindkapitaal toe als je op jonge leeftijd start.

=> Pik de huidige fiscale voordelen mee, bouw voordelig aan uw pensioen en start zo vroeg mogelijk

Vrijblijvend meer informatie?

DEPLANCKE – DESCHUYTERE BVBA Onafhankelijk verzekeringsmakelaar sinds 1957

Garantie op een deskundig, objectief en breed advies op uw maat en voor uw behoeften

Meer informatie en contact:

Deplancke-Deschuytere BVBAAvelgemstraat 68c8550 Zwevegem

T: 056/75 55 36E: deplancke@verzeker.be

www.deplancke.be

Uw contactpersoon: Gilles Deplancke