fondo financiero distrital de salud - regular

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MEMORANDO DE PLANEACION Y PROGRAMAS DE AUDITORIA MODALIDAD REGULAR

DIRECCION SECTOR SALUD E INTEGRACION SOCIAL

SECRETARIA DISTRITAL DE DALUD – FONDO FINANCIERO DISTRITAL DE SALUD

VIGENCIA 2011

PLAN DE AUDITORIA DISTRITAL 2012 CICLO: I

EQUIPO AUDITOR:

ADRIANA MARIA URIBE CABAL - Profesional Especializado 222-7 – LIDER GLORIA ELIZABETH SANCHEZ RUBIANO - Profesional Especializado 222-07

MYRIAM SICHACA CASTIBLANCO – Profesional Especializado 222-04 MILTON CONTRERAS RODRIGUEZ - Profesional Especializado 222-04

SANDRA MARCELA SUAREZ HERNANDEZ - Profesional Universitario 219-02 PEDRO PABLO PIÑEROS RODRIGUEZ – Profesional Universitario 219-01 ERNESTO SALAMANCA FERNANDEZ – Profesional Universitario 219-01

RAUL HERRAN RIVERA – Profesional Universitario 219-02 JULIAN MEJIA MORALES – Profesional Universitario 219-01

ROBERTO JIMENEZ RODRIGUEZ - Profesional Especializado 222-07

ENERO 2012

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TABLA DE CONTENIDO

1. ANALISIS DEL SUJETO DE CONTROL

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2. AREAS CRITICAS IDENTIFICADAS

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3. OBJETIVOS DE LA AUDITORIA

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4. PLAN DE TRABAJO SECTORIAL

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5. PROGRAMAS DE AUDITORIA POR COMPONENTE DE INTEGRALIDAD

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6. ANEXOS:

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6.1 CRONOGRAMAS DE ACTIVIDADES POR COMPONENTE DE INTEGRALIDAD (para las fases de planeación, ejecución, informe y cierre).

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1. ANALISIS DEL SUJETO DE CONTROL La Secretaría Distrital de Salud es una dependencia de la Administración Central de Bogotá, D.C., razón por la cual no dispone de la autonomía administrativa y presupuestal característica de los entes descentralizados. Por Acuerdo 20 de 1990 se le asignan las funciones como organismo único de dirección del Sistema Distrital de Salud, cuya fuente de financiación se origina en los recursos propios del Distrito Capital de libre asignación, los cuales se canalizan a través del mismo, para transferirlos a la Secretaría Distrital de Salud en la forma establecida por la Secretaría de Hacienda mediante el manejo de traslados entre Principal y Subalterno. La utilización de estos recursos se enmarca en la definición de su objeto, estructurado en el presupuesto de gastos e inversiones y fundamentado en un sistema de control administrativo, económico y fiscal. El control fiscal lo ejerce la Contraloría Distrital y el político está a cargo del Consejo Distrital y de los organismos de control científico, técnico y administrativo, facultados para tal efecto (Superintendencia de Salud, Ministerio de Salud, Departamento Administrativo de Planeación Distrital, Secretaría de Hacienda, etc.) El Fondo Financiero Distrital de Salud es un Establecimiento Público del sector descentralizado del Distrito Capital, creado según Acuerdo 20 de 1990, emanado del Consejo Distrital Especial de Bogotá, con personería jurídica, autonomía administrativa y patrimonio independiente. De conformidad con el artículo 13 de la Ley 10 de 1990, es la entidad encargada de recaudar todas las rentas nacionales cedidas o transferidas, con destinación específica, para la dirección y prestación de servicios de salud; los recursos correspondientes al situado fiscal para salud, los recursos libremente asignados para salud, y, en general la totalidad de los recursos recaudados en el ente territorial respectivo, y los recursos directos o provenientes de cofinanciación que se destinen, igualmente para el sector salud. Conforme al artículo 57 de la Ley 715 de 2001, las entidades territoriales para la administración y manejo de los recursos del Sistema General de Participaciones y de todos los demás recursos destinados al sector salud, deberán organizar un fondo departamental, distrital o municipal de salud, según el caso, que se manejará como una cuenta especial de su presupuesto, separada de las demás rentas de la entidad territorial y con unidad de caja al interior del mismo, observando un manejo contable y presupuestal independiente y exclusivo, que permita identificar con precisión el origen y destinación de los recursos de cada fuente. El manejo contable de los fondos de salud debe regirse por las disposiciones que en tal sentido expida la Contaduría General de la Nación.

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MISION Somos un equipo humano calificado, con alto compromiso social, responsable de garantizar el derecho a la salud de todas y todos quienes habitan en Bogotá, que ejerce acciones de rectoría del sistema de salud, con el fin de satisfacer sus necesidades individuales y colectivas, a través de un enfoque promocional de calidad de vida con equidad, integralidad y participación. VISION Para el año 2015, la Secretaría Distrital de Salud habrá mejorado la calidad de vida y salud de los y las habitantes de la ciudad-región, eliminando barreras sectoriales de acceso a los servicios de salud, con énfasis en atención primaria y la participación social. PRINCIPIOS INSTITUCIONALES • RESPETO POR LA DIGNIDAD HUMANA: Consiste en la consideración de todas las personas como fines en sí mismos y nunca como medios. Implica el reconocimiento y la promoción del ejercicio de la autonomía de las personas. • UNIVERSALIDAD: Es la garantía de protección de todas las personas sin discriminación y en todas las etapas de la vida, en virtud de la igualdad en la dignidad humana. • EQUIDAD: Entendida como la forma de justicia distributiva que logra el equilibrio entre las capacidades, las oportunidades y las necesidades de las personas. Se expresa con la máxima “de cada cual según su capacidad y a cada cual según su necesidad. • SOLIDARIDAD: Consiste en el compromiso con la acción colectiva para superar situaciones o condiciones de fragilidad, indefensión o riesgo de las personas, a partir del reconocimiento de la igualdad en la dignidad humana. • INTEGRALIDAD: Es la disposición de los medios y recursos, en forma articulada, para responder mediante la participación activa a las necesidades de calidad de vida y salud de las personas. VALORES INSTITUCIONALES • PROBIDAD: En virtud de la responsabilidad pública, estar en total disposición para dar cuenta de los actos y decisiones como funcionario público ante la sociedad y los organismos de control pertinentes.

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• RESPETO: Trato digno, pilar para una convivencia sana y pacífica entre los miembros de una sociedad. Es el reconocimiento a la diferencia y a la diversidad en un plano de libertad e igualdad, sin que ello signifique pasividad o falta de autoridad. • LEALTAD INSTITUCIONAL: En virtud del compromiso con la función pública, ser fiel a los principios instuticionales, evitando una cualquier posibilidad de traición o engaño. • HONESTIDAD: Implica pulcritud en las actuaciones, sinceridad en las relaciones, claridad en las decisiones y extremo celo y probidad en lo que nos confían. • TOLERANCIA: Reconocer y respetar las maneras de ser, las opiniones y prácticas de los demás, así sean diferentes a las nuestras.

Políticas y lineamientos sobre salud. -. Aseguramiento en salud -. Políticas para salud de trabajadores -. Atención a personas discapacitadas -. Política de salud sexual -. Políticas de lineamientos -. Política de Talento Humano del Sector -. Salud Público D. C. -. Plan de Salud Pública Distrital -. Política para el envejecimiento

-. Políticas para menores de 10 años -. Enfermedades crónicas -. Política Distrital de Salud Mental -. Seguridad Alimentaria y Nutricional -. Política pública de salud oral -. Política de prevención, control y vigilancia epidemiológica de infecciones intrahospitalarias (IIH) -. Política población desplazada -. Políticas de Salud Ambiental 2. AREAS CRÍTICAS IDENTIFICADAS En el formato CB 201 Contratación la SDS-FFDS reportó 2.679 contratos a noviembre 30 de 2011, por valor de $570.567.121.788, valor del cual $385.047.566.349 corresponde al 2011, representados en 2.159 contratos ($256.360.338.743 a la suscripción de contratos nuevos y el saldo $128.687.227.606 a adiciones).

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Del total de contratos reportados, 2.159 son del 2011, 232 del 2010, 124 del 2009, 17 del 2008, 97 del 2007, 48 del 2006 y 2 del 2005. Liquidación de los contratos suscritos por la SDS- FFDS con las EPSS en el Régimen Subsidiado y con los Hospitales de al red para la atención de la población vinculada. Concentración de las actividades de supervisión, encontrándose que algunos de los supervisores de los contratos tienen a su cargo más de un centenar de supervisiones, situación que evidencia un riesgo para la entidad dado que adicional a esta actividad, estos funcionarios deben cumplir con las funciones propias de su cargo, como por ejemplo: -. Elkin Osorio Saldarriaga: 270 contratos -. Patricia Arce Guzmán: 206 contratos -. Isabel Cristina Artunduaga Pastrana: 205 contratos -. Luz Dary Carmona: 201 contratos -. Guillermo Sánchez Ballesteros: 111 contratos -. Jairo Villamil Hernández: 108 contratos Con relación a la parte presupuestal se observó lo siguiente: GASTOS DE FUNCIONAMIENTO: Una vez analizada la información reportada por el FFDS a través de SIVICOF en el formato “CB-0103: EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE GASTOS E INVERSIONES” a 30 de Noviembre de 2011, se pudo evidenciar lo siguiente:

RUBRO PTO ASIGNADO COMPROMISOS A 30 NOV 2011

% EJECUCION

GIROS A 30 NOV 2011

% EJECUCION

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 17.726.031.080 8.637.682.768 48.73 6.341.842.900 35.78

Gastos Generales 14.394.909.715 6.490.497.290 45.09 4.362.917.228 30.31 INVERSION 1.923.497.742.701 1.188.840.520.362 61.81 938.800.887.483 48.81 Proyecto 630 7.525.686.662 7.228.031.372 96.04 4.983.954.272 66.23 Proyecto 618 717.356.309.490 284.680.848.557 39.68 280.866.695.546 39.15 Proyecto 620 538.831.157.867 361.224.935.984 67.04 272.079.012.840 50.49 Proyecto 621 Proyecto 616 13.675.783.000 8.783.527.925 64.23 2.760.299.440 20.18

-. A 30 de noviembre de 2011 , el rubro de Gastos de funcionamiento presentó compromisos por valor de $8.637.682.768 equivalente al 48.73% de ejecución y giros por $6.341.842.900 para una ejecución real del 35.78%; dentro de los rubros que se agrupan en gastos de funcionamiento el mas representativo es el de gastos generales que equivale al 82% del rubro mayor tuvo una ejecución del 45.09% a la fecha de análisis y giros por el 30.31%.

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-. Con relación al rubro de Inversión, a 30 de noviembre de 2011 , se evidenció un presupuesto de $1.923.497.742.701, de los cuales se realizaron compromisos por $1.188.840.520.362 (61.81%) y giros por $938.800.887.483 para una ejecución real del 48.81% a la fecha de corte. -. En la ejecución del proyecto 630 “Salud al Trabajo” se observó una asignación presupuestal de $7.525.686.662, se realizaron compromisos por $7.228.031.372 (96.04%) y giros por %4.983.954.272 evidenciando una ejecución real del 66.23%. -. Proyecto 618 “Promoción y Afiliación al Régimen Subsidiado .y Contributivo”, tuvo un presupuesto para el año 2011 de $717.356.309.490, compromisos por $284.680.848.557 (39.68%) y giros por $280.866.695.546 equivalentes al 39.15% de ejecución real. -. Proyecto 616 “Sistemas de Información en Salud Autom. y en Línea Bo.” Tuvo una asignación presupuestal de $13.675.783.000, se realizaron compromisos por $8.783.527.925 equivalentes al 64.23% y giros por $2.760.299.440 correspondiente la 20.18% de ejecución real. -. En la ejecución presupuestal no se evidencia el Proyecto 621 “Gratuidad en Salud” Como se puede evidenciar a 30 de noviembre de 2011 , estos rubros presupuestales presentan una baja ejecución, teniendo en cuenta que solo queda un mes de la vigencia para la ejecución de los recursos. En el informe CB-115 “Informe sobre recursos de tesorería” a 30 de Septiembre de 2011, el FFDS reporta recursos en 15 cuentas de ahorros con recursos por valor de $ 835.956.781.216,53, siendo una de las mas significativas la cuenta del Banco de Occidente No. 200838357, la cual tiene recursos por valor de $725.594.195.327,18. En la columna “Tasa de interés bancario” en todas las cuentas se reporta el % que se liquidan los intereses a excepción de las cuentas de Davivienda Nos. 6100833968 y 6100810990 que reportan en 0%. Estos valores serán objeto de verificación en el desarrollo del proceso auditor. 3. OBJETIVOS DE LA AUDITORIA 3.1 OBJETIVO GENERAL Evaluar la gestión y resultados del Fondo Financiero Distrital de Salud, de la vigencia fiscal 2011 y la Secretaria Distrital de Salud vigencias 2010 y 2011, a

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través de la auditoria gubernamental con enfoque integral modalidad regular, para lo cual se debe tener en cuenta la metodología establecida en el anexo 6 del procedimiento para elaborar el memorando de planeación y programas de auditoría adoptado mediante Resolución Reglamentaria 033 de 2011. 3.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS DE LA AUDITORIA • Revisar la cuenta consolidada anual de la vigencia 2011 en el Fondo

Financiero Distrital de Salud y vigencias 2010 y 2011 en la Secretaría Distrital de Salud, que presenta la administración a través de SIVICOF1, en el mes de febrero de 2012, para valorar el estado de la información, la operatividad del sistema e iniciar los requerimientos a la administración o efectuar los cambios y ajustes necesarios para disponer de información completa y oportuna como insumo fundamental para el proceso auditor.

• Definir una muestra de auditoría representativa, que cubra las operaciones de

la entidad y los aspectos relevantes de su gestión, la cual se señalará de manera puntual para cada componente de integralidad en el Memorando de Planeación, es decir, en la muestra de auditoría se deberán identificar las cuentas, los rubros presupuestales, los contratos o los proyectos de inversión representativos del universo de operaciones objeto de auditoría. Las modificaciones a la muestra de auditoría definida, se realizarán en mesa de trabajo bajo la orientación del Nivel Directivo. (para determinar la muestra de contratación se debe tener en cuenta lo establecido en metodología selección de la muestra de contratos para la auditoria (ver anexo 2).

• Para la determinación de la muestra se deben utilizar mapas de riesgo, se

debe elaborar una ficha técnica de selección identificando entre otros aspectos el universo en cada uno de los componentes de integralidad.

• Realizar un seguimiento riguroso al cumplimiento de los compromisos

adquiridos por la entidad mediante la suscripción de planes de mejoramiento, verificando que las acciones propuestas corrijan real y oportunamente las situaciones detectadas, mejorando así la gestión de la Entidad.

• Documentar y realizar visitas fiscales producto de quejas, denuncias o

derechos de petición, sobre aquellas situaciones o hechos que no ameriten la formalidad de un proceso de auditoría y puedan valorarse mediante la inspección física o la realización de una mesa de trabajo con el sujeto de control, caso en el cual se dejaran plasmado los resultados con sus respectivos soportes en un acta.

1 SIVICOF: Sistema de vigilancia y Control Fiscal.

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• Realizar seguimiento a los controles de advertencia y pronunciamientos comunicados al sujeto de control con el fin de hacer un corte de cuentas de cada alerta fiscal, estableciendo con base en soportes y evidencias, el estado actual de los mismos, los beneficios del control fiscal generados y el grado de cumplimiento de las acciones derivadas, tal como lo señala el procedimiento adoptado.

• Evaluar los Sistemas de Información.

• Determinar y reportar los beneficios de control fiscal directo, indirecto y social,

producto del proceso auditor.

• Solicitar oportunamente el inicio de los procesos sancionatorios de acuerdo con la normatividad vigente, si a ello da lugar.

• Tramitar en forma oportuna los hallazgos fiscales debidamente soportados de

acuerdo con lo establecido en la resolución vigente.

• Evaluar las bases de datos correspondientes a los contratos liquidados y en ejecución de los beneficiarios al Régimen Subsidiado en Salud.

• Incluir en el Informe de Auditoria Gubernamental Con Enfoque Integral el

concepto sobre la revisión de la cuenta. 4. PLAN DE TRABAJO SECTORIAL Objetivo General Analizar los resultados generales de la política de salud para el cuatrienio 2008-2011. Objetivo Específicos Analizar los resultados obtenidos en ejecución de los proyectos contemplados en el Plan de Desarrollo Bogotá Positiva Identificar la problemática alrededor de la ejecución de los proyectos y la política general en materia de salud. Establecer los cambios en la orientación de la política de salud generados durante el cuatrienio. Alcance:

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El análisis se realizará a la Secretaría Distrital de Salud-FFDS y hospitales de la red pública, para el período de ejecución del Plan de Desarrollo Bogotá Positiva. Metodología:

♦ Recopilación de información de varias fuentes: SEGPLAN, Informes de Auditoría, SIVICOF.

♦ Consulta del Plan de Desarrollo en especial lo referente a las políticas y metas establecidas en materia de salud.

♦ Identificar los proyectos y establecer acciones desarrolladas, cumplimiento de metas y recursos ejecutados.

♦ Establecer los principales resultados obtenidos frente a las políticas en materia de salud consignadas en el Plan de Desarrollo.

♦ Construcción de cuadros que consoliden la información ♦ Realización de análisis con base en la información recopilada y los cuadros

consolidados. Elaboración del documento para incluir en el Informe de Auditoría. RESPONSABLE: ROBERTO JIMÉNEZ RODRÍGUEZ.

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5. PROGRAMAS DE AUDITORIA POR COMPONENTE DE INTEGRALIDAD 5.1. EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

PERIODO PAD: 2012

PERIODO AUDITADO (vigencia): 2011

SECTOR: SALUD E INTEGRACION SOCIAL SUJETO: SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD – FONDO FINANCIERO DISTRITAL DE SALUD

MODALIDAD DE AUDITORIA: REGULAR CICLO: I

PROGRAMA DE AUDITORIA: EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

1. OBJETIVOS Objetivo General Evaluar el sistema de control interno con el fin de determinar la calidad del mismo, el nivel de confianza que se le puede otorgar y si es eficaz y eficiente en el cumplimiento de sus objetivos. Objetivos Específicos: • Verificar el cumplimiento de lo normado en la Ley 87 de 1993, en concordancia con la

ley 1421 de 1993, Decreto 122 y 387 de 2004 y del decreto 1599 de 20 de mayo de 2005· por el cual se adopta en Bogota, D.C. El Sistema de Gestión de la Calidad en concordancia con la Ley 872 de 2003. Decreto 1599 de 20 de mayo de 2005 “por el cual se adopta el Modelo Estándar de Control Interno para el Estado Colombiano y se establecen normas para el ejercicio del control interno en las entidades y organismos del estado, se dictan otras disposiciones y ordena su aplicación en toda la estructura organizacional en todos sus procesos

• Evaluar la gestión y los resultados de la Oficina de Control Interno

• Evaluar el proceso de Modelo Estándar de Control Interno de la entidad

• Verificar la suficiencia, calidad y especificaciones de los recursos asignados para el mantenimiento del sistema

• Realizar seguimiento a los ajustes realizados en el mantenimiento del sistema

• Evaluar el cumplimiento de la norma técnica de calidad para la gestión pública NTCGP-1000:2009, verificando el cumplimiento de los requisitos exigidos.

• Verificar y validar que los controles específicos establecidos por el Sujeto de Control son adecuados, mitigan los riesgos para los cuales fueron establecidos y de acuerdo

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con las pruebas realizadas en la Fase de Ejecución determinar si los controles específicos se aplican de manera adecuada.

2. UNIVERSO: La Secretaría Distrital de Salud- Fondo Financiero Distrital de Salud cuenta con 2 oficinas asesoras: Oficina Asesora de Comunicaciones y Oficina de control Interno y 11 Direcciones, así: -. Despacho del Subsecretario -. Dirección de Salud Pública -. Dirección de Desarrollo de Servicios de Salud -. Dirección de Aseguramiento en Salud -. Dirección de Participación Social y Servicio al Ciudadano -. Dirección del Centro Regulador de Urgencias y Emergencias -. Dirección Administrativa -. Dirección Financiera -. Dirección Jurídica y Contratación -. Dirección de Planeación y Sistemas -. Dirección de Desarrollo del Talento Humano

3. MUESTRA: El enfoque de la auditoría gubernamental con enfoque integral, modalidad regular, comprende la evaluación del Sistema de Control Interno a las Direcciones de Planeación y Sistemas, Jurídica y Contratación, Financiera (Presupuesto, Tesorería), Administrativa, Aseguramiento en Salud y Oficina de Control Interno; lo que equivale a un 46.1% de las direcciones del la entidad. 4. RESPONSABLE: MILTON CONTRERAS RODRIGUEZ – Profesional Especializado 222-04 5. PROCEDIMIENTOS:

DETALLE FECHA INICIO

FECHA TERMI

RF/ PT 0bservaciones

1. Revise y analice el Informe de Control Interno reportado por la entidad.

2. Haga seguimiento a la implementación de acciones correctivas propuestas a los puntos críticos identificados por la Oficina de Control Organizacional.

3. Solicite la información que considere pertinente para la evaluación del componente.

4. Establezca el avance de cumplimiento de las acciones correctivas previstas en el plan de mejoramiento suscrito con la Contraloría, referente a este componente.

5. Determine las acciones correctivas que son repetitivas.

6. Evalúe el cumplimiento del MECI en la

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entidad, conforme a la normatividad vigente. 7. Aplique en cada una de las dependencias de la SDS-FFDS, seleccionadas en la muestra, la metodología definida.

8. Consolide, califique y tabule los resultados de la evaluación correspondiente a cada una de las áreas seleccionadas.

9. Determine la calidad y el nivel de confianza que se le puede otorgar al SCI de la SDS-FFDS, de acuerdo con la calificación obtenida en cada subsistema de control.

10. Evalúe el cumplimiento del SGC de la entidad.

11. Verifique los procesos establecidos por la entidad en el SGC.

12. Verifique la articulación de los procesos establecidos en el SGC con los del MECI, en concordancia con la normatividad vigente.

13. Realice el informe

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EVALUACIÓN DEL MANTENIMIENTO DEL MECI 1000:2005 EVALUACIÓN DEL MANTENIMIENTO DEL MECI 1000:2005 EVALUACIÓN DEL MANTENIMIENTO DEL MECI 1000:2005 EVALUACIÓN DEL MANTENIMIENTO DEL MECI 1000:2005

COMPONEN

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OBJETIVO - MARCO TEMÁTICO

PRODUCTO ENUNCIADO PREGUNTA -

Implementación SI NO

EN

PR

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ES

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PREGUNTAS - Mantenimiento SI NO PREGUNTAS - Impacto SI NO

Documento con los principios y valores de la entidad, construido participativamente.

El documento que contiene los principios éticos de la entidad:

Fue construido participativamente y está documentado

Se han definido y aplicado mecanismos de socialización de los valores a todos los servidores de la entidad y los particulares que ejercen funciones públicas. Se ha dado a conocer en los procesos de inducción de los nuevos funcionarios el documento que contiene los principios éticos.

En la entidad se han disminuido el número de investigaciones disciplinarias relacionadas con las faltas éticas del servidor público.

Políticas y programas de Talento Humano

En cumplimiento de las etapas de ingreso, permanencia y retiro de personal la entidad:

Cuenta con políticas para el desarrollo de las competencias, habilidades, aptitudes e idoneidad del servidor público

Ha realizado seguimiento al cumplimiento de las políticas de Talento Humano. Producto de dicho seguimiento se han formulado acciones correctivas o de mejora. Ha realizado reinducción en los últimos 2 años. Ha realizado medición del clima laboral en los últimos 2 años. En la evaluación de la capacitación los servidores consideraron haber recibido conocimientos necesarios para el cumplimiento de sus funciones. Los encargados de evaluar a los empleados han realizado seguimiento al desempeño. Ha cumplido los términos legales de la evaluación del desempeño. Con base en la evaluación del desempeño ha realizado los planes de mejoramiento individual.

Cuenta con el informe consolidado del proceso de inducción. Los funcionarios al evaluar la inducción, consideran que contribuye al conocimiento de la entidad.

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BIE

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Orientar la actuación de todos los servidores y su desarrollo integral, generar transparencia en la toma de decisiones y propiciar un clima de confianza para el logro de los objetivos de la entidad y de los fines esenciales del Estado.

Filosofía y modo de administrar del Gobernante o Gerente Público

Las políticas de la alta dirección respecto a la forma de guiar y orientar la

Evidencian el compromiso y respaldo para el ejercicio del control interno

Ha realizado seguimiento al cumplimiento de los acuerdos de gestión.

Producto del seguimiento a los acuerdos de gestión se han generado acciones

La entidad ha presentado cambios favorables en los resultados de la medición del índice de transparencia con relación al obtenido en la

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COMPONEN

TE

OBJETIVO - MARCO TEMÁTICO PRODUCTO ENUNCIADO

PREGUNTA - Implementación SI NO

EN

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entidad: correctivas, preventivas o de mejora.

Se realiza por parte del nivel directivo seguimiento y control a las políticas adoptadas en el sistema de Control Interno.

La alta dirección ha generado lineamientos para fortalecer el MECI y el Sistema de Gestión de la Calidad

vigencia anterior. Durante el último año han disminuido el número de quejas y reclamos relacionados con la prestación del servicio.

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Proyectar las actividades y los recursos de la entidad al desarrollo de la misión (función administrativa), visión y objetivos institucionales, bajo parámetros de calidad, eficacia, eficiencia y efectividad.

Misión, Visión y Objetivos Institucionales. Planeación Institucional.

La entidad cuenta con documentos adoptados y divulgados que contienen:

Misión, visión, objetivos institucionales, acciones, cronogramas, responsabilidades y metas acordes con el qué hacer misional de la entidad

El normograma se encuentra actualizado frente a las competencias, responsabilidades o cometidos asignados a la entidad por mandato legal. Se tuvo en cuenta en la formulación de la planeación institucional y el diagnostico estratégico. Para la formulación de los planes y programas de la entidad tuvo en cuenta: a) consultas a la ciudadanía y a las partes interesadas, b) requerimientos y expectativas de los clientes, c) un análisis o verificación de los requerimientos legales y/o presupuesto. Se ha realizado seguimiento a la planeación institucional frente al cumplimiento de las actividades propuestas. Se ha realizado seguimiento a la ejecución presupuestal. Con base en los resultados de los seguimientos se han efectuado ajustes a la planeación.

La implementación del MECI ha mejorado la ejecución presupuestal de su entidad, tanto de funcionamiento como de inversión.

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COMPONEN

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PR

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Mapa de procesos

La entidad cuenta con un Modelo de Operación por procesos acorde a su gestión, el cual:

Muestra las diferentes interrelaciones y cadenas de valor, que permiten el desarrollo y alcance de la misión y visión institucionales

Se han realizado revisiones a los procesos y ajustes de ser necesarios. Ha tenido en cuenta los requerimientos de los clientes cuando se han realizado revisiones a los procesos.

Se han realizado revisiones a los indicadores de los procesos y ajustes cuando ha sido necesario

El modelo de operación por procesos implementado en la entidad ha facilitado la : a) Planeación b) Ejecución c) Evaluación d) Comunicación

Estructura Organizacional flexible

La entidad cuenta con una estructura organizacional flexible, la cual:

Contribuye a la gestión por procesos.

Los niveles de autoridad y responsabilidad de la entidad han facilitado la toma de decisiones. Se tienen en cuenta los niveles de autoridad y responsabilidad en la ejecución de los procesos. En el último año se han realizado jornadas de socialización del mapa de procesos a los servidores.

Los niveles de autoridad y responsabilidad establecidos en la Estructura Organizacional han contribuido al logro de los objetivos de los procesos.

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COMPONEN

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Los lineamientos e instrumentos para el proceso de identificación, manejo y control de los riesgos.

La administración del riesgo ha contribuido a disminuir el número de hallazgos de la Contraloría. La Administración del riesgo ha contribuido a disminuir la materialización del riesgo en el último año. La cultura del control se ha fortalecido a través de la aplicación de la Administración del riesgo en: a. procesos b. Proyectos c. Contratación

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Determinar y controlar los riesgos que afectan el desarrollo de los procesos y el logro de los objetivos institucionales.

Mapa y Políticas de Riesgos

La entidad cuenta con:

El mapa de riesgos institucional y políticas de Administración del Riesgo han sido divulgadas

La entidad ha revisado el documento soporte de contexto estratégico para determinar nuevos factores de riesgo. Se han realizado acciones tendientes a mejorar las políticas de Administración del Riesgo. Se ha hecho seguimiento a la efectividad de los controles de los riesgos identificados. La alta dirección ha revisado los lineamientos con respecto al tratamiento de los riesgos. La entidad ha verificado el cumplimiento de las políticas de administración del riesgo Pregunta de consulta: Su entidad aplica la metodología expedida por el DAFP para la Administración del Riesgo

Políticas de Operación divulgadas.

Las políticas de operación de la entidad:

Están adoptadas y divulgadas.

En el último año, se han socializado las políticas de operación a los servidores.

Las políticas de operación han facilitado la ejecución de los procesos y las actividades, en cumplimiento de los objetivos institucionales.

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Suministrar y ejercer el control de la operación de la función, planes y programas de la entidad.

Procedimientos divulgados.

Los procedimientos en la entidad:

Están adoptados y divulgados.

Se desarrollan las actividades de acuerdo a los procedimientos documentados. Se han realizado revisiones a los procedimientos por parte de los responsables de los procesos.

Los procedimientos documentados han facilitado el desarrollo de los procesos.

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COMPONEN

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Controles definidos.

La entidad:

Tiene definidos los controles preventivos y correctivos para los procesos o actividades.

Se ha llevado a cabo revisión a los controles.

Los controles han contribuido a que los riesgos no se materialicen. En caso de materialización de los riesgos, los controles permiten reducir el impacto.

Indicadores definidos.

La entidad:

Cuenta con indicadores, que le permiten realizar la evaluación de su gestión.

Se ha revisado la pertinencia de los indicadores para evaluar la gestión de los procesos. Se ha realizado la evaluación de los indicadores teniendo en cuenta la oportunidad, finalidad, claridad, practicidad, confiabilidad, entre otros aspectos.

La evaluación de los indicadores ha permitido medir el cumplimiento de los factores críticos de los procesos. La información reportada por los indicadores ha facilitado la toma de decisiones. La información reportada por los indicadores ha permitido la generación de acciones tanto preventivas como correctivas.

Manual de Operaciones adoptado y divulgado.

El manual de procedimientos (operaciones) de la entidad:

Fue diseñado, construido, adoptado y divulgado a partir de la recopilación e integración de la información que regula las acciones de la entidad.

El manual de procedimientos u operaciones es de fácil acceso para todos los servidores de la entidad. El manual de procedimientos u operaciones es utilizado como herramienta de consulta. Se ha actualizado el manual de procedimientos u operaciones cuando se presentan cambios en la operación de la entidad.

La operación de la entidad cumple con la estandarización establecida en el Manual de procedimientos u operaciones.

INF

OR

MA

CI

ÓN

Establecer los lineamientos de captura, procesamiento y manejo de la información, para

Mecanismos para la recepción y registro de la información.

La entidad:

Tiene identificadas las fuentes externas de información y los mecanismos para su administración y manejo?

Se clasifica la información teniendo en cuenta sus necesidades de operación. Se revisa el procedimiento de recepción y análisis de la información que soporta su operación.

El análisis de la información recibida de la ciudadanía y partes interesadas ha sido utilizada para determinar acciones preventivas, correctivas y de mejora.

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COMPONEN

TE



EN

PR

OC

ES

O


Mecanismos para el manejo de la información.

La entidad:

Tiene identificados los mecanismos para la administración de la información que se origina y procesa en su interior

Conoce y tiene en cuenta para sus procesos de atención a la ciudadanía los lineamientos establecidos en la Ley 962 de 2005 (Antitrámites). Las tablas de retención documental se mantienen actualizadas de acuerdo a lo dispuesto en la Ley 594 de 2000. Cuenta con mecanismos de verificación para garantizar la oportunidad de la información.

Las Tablas de Retención Documental (T.R.D.) han contribuido a la mejora en el desarrollo de los procesos, (Ley 594 de 2000). La realimentación del cliente interno ha contribuido para la mejora de los procesos.

lograr la efectividad de las operaciones, vincular la entidad con su entorno, garantizar la transparencia de la administración pública y el cumplimiento de las obligaciones de información.

Manejo organizado y sistematizado de la información.

La entidad:

Cuenta con un mecanismo organizado o sistematizado para la captura, procesamiento, administración y distribución de la información.

Se ha realizado actualización y/o mantenimiento a los sistemas de información.

Las herramientas o instrumentos tecnológicos utilizados por la entidad han garantizado la integridad de la información.

Política de comunicación organizacional definida.

La entidad: Ha sido definida la política y el plan de comunicación.

Se ha revisado el plan de comunicación y de ser necesario se efectuaron los ajustes pertinentes.

El plan de comunicaciones ha facilitado el manejo de la información en la entidad.

CO

MU

NIC

AC

IÓN

Establecer canales de comunicación que permitan el perfeccionamiento de la relaciones humanas en la entidad, la divulgación de la gestión administrativa, la interacción de la entidad con las demás entidades y partes interesadas y promover la participación ciudadana y el control social.

Política de comunicación informativa definida.

La entidad: Facilita la divulgación de la información y la participación ciudadana.

La información disponible para el ciudadano y partes interesadas se ha mantenido actualizada. Los formularios oficiales publicados a través de medios tecnológicos o electrónicos se encuentran actualizados.

La Rendición de cuentas ha contribuido a aumentar la participación y reconocimiento por parte de la ciudadanía.

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COMPONEN

TE



EN

PR

OC

ES

O


Mecanismo os de divulgación adoptados.

La entidad:

Cuenta con los canales de comunicación internos y externos para socializar la información generada?

La entidad verifica la funcionalidad de sus canales de comunicación (pagina web, cartelera, edictos, perifoneo, entre otros). Se revisa y actualiza de ser necesario los métodos, recursos e instrumentos utilizados para la divulgación de la información.

Las herramientas o instrumentos tecnológicos utilizados por la entidad han garantizado a los ciudadanos y partes interesadas el facil acceso para la obtención de los servicios ofrecidos (Ley 962 de 2005).

Herramientas de autoevaluación del control definidas.

La entidad:

Cuenta con mecanismos de verificación y evaluación por parte de los líderes de proceso, que determinan la efectividad del Sistema de Control Interno.

Se han realizado mediciones del Sistema de Control Interno con las herramientas adoptadas para tal fin. Se han generado acciones correctivas, preventivas y de mejora producto de las mediciones del Sistema de Control Interno

Las acciones de mejora producto de la autoevaluación del control han fortalecido el funcionamiento de control interno.

AU

TO

EV

ALU

AC

IÓN

Medir la efectividad y eficiencia de los controles y la gestión en tiempo real para tomar las medidas preventivas o correctivas que permitan alcanzar los resultados.

Herramientas de Autoevaluación de la Gestión definidas.

La entidad:

Tiene definidos los mecanismos de verificación y evaluación por parte de los líderes de proceso para determinar el cumplimiento de la gestión institucional.

La entidad ha tomado decisiones con base en la evaluación a la gestión realizada por los responsables del proceso. La autoevaluación ha permitido monitorear el cumplimiento de los objetivos del proceso Se ha realizado seguimiento a las acciones preventivas, correctivas y/o de mejora.

Las acciones de mejora producto de la autoevaluación de la gestión han fortalecido el cumplimiento de metas.

Herramientas de evaluación del Sistema de Control interno definidas.

La Oficina de Control interno o quien haga sus veces:

Realiza seguimientos al Sistema de Control interno para determinar su efectividad.

La Oficina de Control Interno o quien haga sus veces coordina con los lideres de los procesos la autoevaluación del control como insumo del Informe Ejecutivo Anual. La Oficina de Control Interno o quien haga sus veces realizó evaluaciones parciales al Sistema de Control Interno para tener insumos al momento de elaborar el Informe Ejecutivo Anual. Los resultados del Informe Ejecutivo Anual fueron presentados a la alta dirección.

Se han tomado decisiones con base en los resultados de la medición del sistema de control interno. .

EV

ALU

AC

IÓN

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Realizar un examen autónomo, independiente, neutral y objetivo del ejercicio del Sistema de Control Interno y la gestión de la entidad, para generar recomendaciones y sugerencias que contribuyan a su mejoramiento.

Programa y procedimiento de la auditoría interna documentado.

La entidad: Cuenta con un programa anual de auditoría aprobado.

Se ha dado cumplimiento en su totalidad al programa anual de auditorias.

Las auditorias se desarrollan de acuerdo al procedimiento documentado.

Se han tomado acciones con base en los resultados de los informes de las auditorias de gestión.

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COMPONEN

TE



EN

PR

OC

ES

O


Plan de Mejoramiento Institucional definido.

La entidad:

Cuenta con un Plan de Mejoramiento Institucional que da respuesta a las observaciones de los organismos de control y a las recomendaciones de la Oficina de Control Interno o quien haga sus veces.

Se han realizado seguimientos programados a los planes de mejoramiento. Se han realizado planes de mejoramiento con base en los informes de la evaluación de la gestión. Se evalua la eficacia de las acciones del Plan de Mejoramiento Institucional.

Se han evidenciado mejoras en los procesos auditados, como consecuencia de los planes de mejoramiento ejecutados. El cumplimiento de los planes de mejoramiento ha contribuido al fenecimiento de la cuenta o ha mejorar la calificación obtenida por parte de los organismos de control.

Plan de Mejoramiento por Procesos definido.

Los Planes de Mejoramiento por proceso de la entidad:

Están debidamente identificados de acuerdo a las necesidades de mejora de los procesos, las metas esperadas y los resultados alcanzados.

Los responsables de los procesos han realizado seguimientos programados a los planes de mejoramiento. Se han realizado planes de mejoramiento con base en los informes de la evaluación a la gestión. El plan de mejoramiento por procesos cuenta con acciones que responden a las recomendaciones de la Oficina de Control Interno. Se evalúa la eficacia de las acciones del Plan de Mejoramiento por Procesos.

El modelo de operación por procesos se ha fortalecido debido a las acciones de mejora de los planes de mejoramiento por procesos.

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O Promover que los

procesos internos de las entidades se desarrollen en forma eficiente y transparente a través de la adopción y cumplimiento de las acciones correctivas y la implementación de metodologías orientadas al mejoramiento continuo

Plan de Mejoramiento Individual definido.

Los Planes de Mejoramiento Individual de la entidad:

Se encuentran establecidos de acuerdo al desempeño de los servidores públicos, con relación a las funciones y competencias de cada empleo.

Los jefes han realizado seguimiento programado a los planes de mejoramiento de los servidores a su cargo. Los jefes han verificado que las acciones contempladas en los planes de mejoramiento individual son las adecuadas para minimizar o eliminar las desviaciones encontradas.

Se evidencia una mejora en el desempeño de los servidores producto del Plan de Mejoramiento Individual.

22

5.2. EVALUACION A LOS ESTADOS CONTABLES 5.2.1 EVALUACION ESTADOS CONTABLES FONDO FINANCIERO DISTRITAL DE SALUD PERIODO PAD: 2012


SECTOR: SALUD E INTEGRACION SOCIAL SUJETO: FONDO FINANCIERO DISTRITAL DE SALUD


COMPONENTE DE INTEGRALIDAD: EVALUACION A LOS ESTADOS CONTABLES 1. OBJETIVOS Objetivo General Emitir opinión sobre la razonabilidad de las cifras de los estados contables a 31 de diciembre de 2011 del Fondo Financiero Distrital de Salud, así mismo conceptuar sobre el sistema de Control Interno Contable de conformidad con las Normas de Contabilidad prescritas por la Contaduría General de la Nación y demás disposiciones gubernamentales vigentes. Objetivos Específicos

• Analizar la representatividad de las cifras en materia contable con sus cuentas correlativas (ingresos, gastos u otra), determinado como muestra aquellas con mayor saldo y de mayor impacto en los estados contables.

• Verificar la cuenta correspondiente de anticipos con el fin de determinar la utilización de los mismos en la ejecución de los contratos y su concordancia con el avance de cumplimiento del objeto contractual (para obra pública avance de la obra). Revisión que se debe realizar en forma integral con la evaluación de la contratación.

• Evidenciar los mecanismos de comunicación entre las dependencias de contabilidad y jurídica

• Efectuar seguimiento al procedimiento que realiza el responsable de contabilidad para registrar las obligaciones contingentes.

• Evaluar la cuenta 2460 – Cuentas por pagar Créditos Judiciales, evidenciar el movimiento anual de la vigencia 2011 y determinar para estos pagos qué acciones de repetición se iniciaron.

• Evaluar las cuentas 9120 –Responsabilidades contingentes litigios y demandas y 271005 Provisión para contingencias litigios o demandas verificar que se registre de acuerdo al Manual de Procedimientos para las Obligaciones Contingentes en Bogota Distrito Capital. • Evaluar el resultado de los indicadores Financieros.

23

2. UNIVERSO: Estados Contables del Fondo Financiero Distrital de Salud a Diciembre 31 de 2011. 3. MUESTRA La auditoría se desarrollará con base en los rubros contables que se describen a continuación: Efectivo (1110 Depósitos en Instituciones Financieras), Deudores (1413 Transferencias por Cobrar y 1420 Avances y Anticipos), Propiedades Planta y Equipo (1615 Construcciones en Curso, 1640 Edificaciones), Otros Activos (1920 Bienes Entregados a Terceros, 1999 Valorizaciones), Cuentas por Pagar (2401 Adquisición de Bienes y Servicios y 2480 Administración y Prestación de Servicios), Acreedores y sus correlativas; Grupo 44 Transferencias y Grupo 55 Gasto Público Social. Se verificaran los registros contables originados en la muestra contratación seleccionada en un 30% y para aquellas cuentas que sus registros no son el producto de una contratación se tomaran selectivamente los registros de mayor representatividad del último trimestre del año 2009 en un porcentaje superior al 30% del movimiento de cada una de las cuentas. 4. RESPONSABLE: GLORIA ELIZABETH SANCHEZ RUBIANO – Profesional Especializado 222-07 y ERNESTO SALAMANCA FERNANDEZ – Profesional Universitario 219-01 5. PROCEDIMIENTOS


FECHA TÉRMINO

REF P/T OBSERVACIONES

Revisar la correcta completa y oportuna presentación de los estados contables

Solicite los libros oficiales y verifique: a) la existencia de las actas de apertura b) que los saldos de las cuentas mayores coincidan con las de los estados contables puestos a disposición

Examine que las cuentas mayores cuadren con las subcuentas y éstas con los saldos en los libros auxiliares

Solicite los comprobantes de contabilidad y mediante prueba selectiva verifique: a. Imputaciones contables b. validación numérica de los registros c. Existencia real de los documentos soportes y su legalidad

24


FECHA TÉRMINO


Verifique que exista un adecuado archivo y conservación de documentos, libros de contabilidad, comprobantes y demás documentos soportes de registros en general

Verifique que las notas a los estados contables cumpla con los requisitos exigidos para las mismas según el PGCP

Coteje las cifras de los estados contables con las presentadas en los formato CGN indicados por la Contaduría General de la Nación

Examine si se han tenido en cuenta y tomado las medidas pertinentes para subsanar las observaciones formuladas tanto por la oficina asesora de control interno como también la Contraloría

EFECTIVO Examine si se han tenido en cuenta y tomado las medidas pertinentes para subsanar las observaciones formuladas, por la Oficina Asesora de Control Interno del FFDS por la Contraloría de Bogotá a través de los diferentes informes de auditoría.

Prepare planilla sumaria que descomponga el efectivo en cada uno de los conceptos que lo integran y compararlos con los saldos del período anterior.

De acuerdo al punto anterior, prepare subcédulas que incluyan los saldos de las cuentas que conforman este grupo y crúcelos con los libros auxiliares.

Verifique y analice las notas a los Estados Contables.

Compruebe las operaciones que dan origen a los ingresos y egresos, estableciendo que se anexen los documentos soportes respectivos de acuerdo a las normas legales administrativas

Solicite conciliaciones bancarias, indagar por partidas conciliatorias con relativa antigüedad.

Prepare subcédula para bancos e indique para cada uno lo siguiente: Saldo según libros (totalice y coteje contra el Estado de Balance General) Las partidas conciliatorias débito.

25


FECHA TÉRMINO


Las partidas conciliatorias crédito. Saldo según extracto. Compare los saldos contra el mayor, auxiliares y extracto bancario. De acuerdo con el criterio de materialidad Investigue las partidas conciliatorias de importancia.

Adicione aquellas actividades que considere necesarias dentro de la ejecución de la auditoría. Presente en mesa de trabajo los posibles hallazgos establecidos.

DEUDORES Examine si se han tenido en cuenta y tomado las medidas pertinentes para subsanar las observaciones formuladas, por la Oficina Asesora de Control Interno del FFDS o por la Contraloría de Bogotá a través de los diferentes informes de auditoría.

Preparar planilla sumaria por los conceptos que conforman el grupo deudores y compare los saldos contra los del período anterior.

De acuerdo al punto anterior, prepare las respectivas sub-cédulas.

Desagregue los conceptos de las cuentas principales, indicando la variación absoluta y relativa, estableciendo las causas de las variaciones.

Revise y analizce las Notas explicativas a los Estados Contables.

Verifique selectivamente los movimientos débitos y créditos. Cotejar con los libros auxiliares y documentos soporte.

Adicione las actividades que considere necesarias dentro de la ejecución de la auditoría. Presente en mesa de trabajo los posibles hallazgos establecidos.

ANTICIPOS Y AVANCES Realice evaluación al Sistema de Control Interno en cuanto: existencia, registro, propiedad, custodia y vigencia de los documentos que soportan los derechos de la entidad.

Si en el Plan de mejoramiento existe observación a la cuenta verifique el cumplimiento de la acción correctiva.

Prepare planilla sumaria y compare los saldos

26


FECHA TÉRMINO


contra los del período anterior, determinando la razonabilidad de las cifras. Revise y analice las notas explicativas a los Estados Contables.

Verifique selectivamente los movimientos débitos y créditos, crúcelos con los documentos soporte y su correcto registro, en cumplimiento de las normas establecidas para tal fin.

Adicione procedimientos, que le permitan el logro de los objetivos propuestos.

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Examine si se han tenido en cuenta y tomado las medidas pertinentes para subsanar las observaciones formuladas, por la Oficina Asesora de Control Interno del FFDS o por la Contraloría de Bogotá a través de los diferentes informes de auditoría.

Verifique que existan controles que aseguren el cumplimiento de las políticas establecidas por la entidad relacionada con las Propiedades Planta y Equipo.

Prepare planilla sumaria que refleje los saldos de las cuentas que conforman el grupo de Propiedades Planta y Equipo y compárelos con los del período anterior.

De acuerdo con el punto anterior, preparar las respectivas subcédulas. Desagregue los conceptos de las cuentas principales, indicando las variaciones absolutas y relativas y estableciendo el origen de las mismas.

Verifique la correcta presentación en los estados contables, de las cuentas relacionadas con las Propiedades, Planta y Equipo de acuerdo con el modelo instrumental.

Revise y analice las Notas Explicativas a los Estados Contables.

Adicione procedimientos, que le permitan el logro de los objetivos propuestos.

OTROS ACTIVOS Examine si se han tenido en cuenta y tomado las medidas pertinentes para subsanar las observaciones formuladas, por la Oficina Asesora de Control Interno del FFDS o por la Contraloría

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FECHA TÉRMINO


de Bogotá a través de los diferentes informes de auditoría. Prepare planilla sumaria que refleje los saldos de las cuentas que conforman el grupo de otros activos y compárelos con los del período anterior.

De acuerdo con el punto anterior, prepare las respectivas subcédulas. Desagregue los conceptos de las cuentas principales, indicando las variaciones absolutas y relativas y estableciendo el origen de las mismas.

Verifique la correcta presentación en los estados contables, de las cuentas relacionadas con os otros activos de acuerdo con el modelo instrumental.

Revise y analice las Notas Explicativas a los Estados Contables.

Verifique selectivamente los movimientos débitos y créditos y cotéjelos con los libros auxiliares y documentos soporte.

Adicione las actividades que considere necesarias dentro de la ejecución de la auditoría.

Presente en mesa de trabajo los posibles hallazgos establecidos.

CUENTAS POR PAGAR Verifique que el FFDS ha dado cumplimiento a las acciones de mejoramiento comprometidas en el Plan de Mejoramiento suscrito con la Contraloría de Bogotá, D.C.

Prepare una planilla sumaria que muestre los saldos de las cuentas por pagar y confróntelos con los del período anterior a fin de determinar las variaciones y su origen.

Investigue partidas antiguas pendientes de pago e indague las causas.

Verifique que las cuentas por pagar que quedaron a 31 de diciembre de 2009 según la oficina de presupuesto y crucen con los registros auxiliares en la contabilidad financiera.

Tome selectivamente las órdenes de pagos originadas en la muestra de contratación y verifique que su registro contable corresponda con los respectivos soportes.

Verifique las notas a los Estados Contables.

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FECHA TÉRMINO


Prepare procedimientos adicionales, que le permitan el logro de los objetivos.

Determine los hallazgos en forma clara, deje evidencia suficiente de estos en los papeles de trabajo y anexe los soportes necesarios.

INGRESOS Examine si se han tenido en cuenta y tomado las medidas pertinentes para subsanar las observaciones formuladas, por la Oficina Asesora de Control Interno del FFDS o por la Contraloría de Bogotá a través de los diferentes informes de auditoría.

Prepare planilla sumaria donde se reflejen los saldos de los ingresos y compárelos con los de la vigencia inmediatamente anterior analizando su comportamiento.

Elabore planillas analíticas que reflejen los ingresos y crúcelos con los auxiliares, comparándolos con los soportes sobre el adecuado registro contable.

Verifique la adecuada clasificación de los ingresos de conformidad con lo establecido en el PGCP.

Verifique si los ingresos sean causados oportunamente y su adecuado registro.

Verifique que las notas a los Estados Contables presenten la información adicional necesaria.

Adicione las actividades que considere necesarias dentro de la ejecución de la auditoría


GASTOS Examine si se han tenido en cuenta y tomado las medidas pertinentes para subsanar las observaciones formuladas, por la Oficina Asesora de Control Interno del FFDS o por la Contraloría de Bogotá a través de los diferentes informes de auditoría.

Prepare planilla sumaria donde se reflejen los saldos de los gastos y costos y compárelos con los de la vigencia inmediatamente anterior analizando su comportamiento.

Elabore planillas analíticas que reflejen los gastos

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FECHA TÉRMINO


y costos y crúcelos con los auxiliares, comparándolos con los soportes sobre el adecuado registro contable. Verifique la adecuada clasificación de los gastos de conformidad con lo establecido en el PGCP.

Verifique si los costos y gastos sean causados oportunamente y su adecuado registro

Verifique que las notas a los Estados Contables revelen la información adicional necesaria.


Presente en mesa de trabajo los posibles hallazgos establecidos

Redacte y presente el informe preliminar Evalúe la respuesta al informe preliminar Efectúe los ajustes determinados luego de la evaluación si hay lugar

Redacte el Informe definitivo Evalúe y apruebe el Plan de Mejoramiento.

30

5.2.2 EVALUACION ESTADOS CONTABLES SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD

PERIODO PAD: 2012 PERIODO AUDITADO (vigencia): 2010 y 2011

SECTOR: SALUD E INTEGRACION SOCIAL SUJETO: SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD


COMPONENTE DE INTEGRALIDAD: EVALUACION A LOS ESTADOS CONTABLES

1. OBJETIVOS Objetivo General Emitir opinión sobre la razonabilidad de las cifras de los estados contables a 31 de diciembre de 2011 del Fondo Financiero Distrital de Salud, así mismo conceptuar sobre el sistema de Control Interno Contable de conformidad con las Normas de Contabilidad prescritas por la Contaduría General de la Nación y demás disposiciones gubernamentales vigentes. Objetivos Específicos

• Analizar la representatividad de las cifras en materia contable con sus cuentas correlativas (ingresos, gastos u otra), determinado como muestra aquellas con mayor saldo y de mayor impacto en los estados contables.

• Verificar la cuenta correspondiente de anticipos con el fin de determinar la utilización de los mismos en la ejecución de los contratos y su concordancia con el avance de cumplimiento del objeto contractual (para obra pública avance de la obra). Revisión que se debe realizar en forma integral con la evaluación de la contratación.

• Evidenciar los mecanismos de comunicación entre las dependencias de contabilidad y jurídica

• Efectuar seguimiento al procedimiento que realiza el responsable de contabilidad para registrar las obligaciones contingentes.

• Evaluar la cuenta 2460 – Cuentas por pagar Créditos Judiciales, evidenciar el movimiento anual de la vigencia 2011 y determinar para estos pagos qué acciones de repetición se iniciaron.

• Evaluar las cuentas 9120 –Responsabilidades contingentes litigios y demandas y 271005 Provisión para contingencias litigios o demandas verificar que se registre de acuerdo al Manual de Procedimientos para las Obligaciones Contingentes en

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PERIODO PAD: 2012 PERIODO AUDITADO (vigencia): 2010 y 2011

SECTOR: SALUD E INTEGRACION SOCIAL SUJETO: SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD


COMPONENTE DE INTEGRALIDAD: EVALUACION A LOS ESTADOS CONTABLES

Bogota Distrito Capital. • Evaluar el resultado de los indicadores Financieros.

2. UNIVERSO: Estados Contables de la Secretaría Distrital de Salud a Diciembre 31 de 2010 y a Diciembre 31 de 2011. 3. MUESTRA: La auditoria se desarrollará con base en los rubros contables que se describen a continuación: Deudores (1470 Otros Deudores), Cuentas por Pagar (2425 Acreedores) Obligaciones Laborales y de Seguridad Social (2505 Salarios y Prestaciones) y sus correlativas; Grupo 51 Gastos Administración (5101 Sueldos y salarios y 5103 Contribuciones Efectivas). Se verificaran los registros contables originados en la muestra contratación seleccionada en un 30%. 3. RESPONSABLES: GLORIA ELIZABETH SANCHEZ RUBIANO – Profesional Especializado 222-07 y ERNESTO SALAMANCA FERNANDEZ – Profesional Universitario 219-01. 4. PROCEDIMIENTOS


FECHA TÉRMINO

REF P/T

OBSERVACIONES

Revise la correcta completa y oportuna presentación de los estados contables.

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FECHA TÉRMINO

REF P/T

OBSERVACIONES

Solicite los libros oficiales y verifique: a. La existencia de las actas de apertura b. Que los saldos de las cuentas mayores coincidan con las de los estados contables puestos a disposición

Examine que las cuentas mayores cuadren con las subcuentas y éstas con los saldos en los libros auxiliares.

Solicite los comprobantes de contabilidad y mediante prueba selectiva verifique: a. Imputaciones contables b. Validación numérica de los registros c. Existencia real de los documentos soportes y su legalidad

Verifique que exista un adecuado archivo y conservación de documentos, libros de contabilidad, comprobantes y demás documentos soportes de registros en general.

Verifique que las notas a los estados contables cumplan con los requisitos exigidos para las mismas según el PGCP.

Coteje las cifras de los estados contables con las presentadas en los formato CGN indicados por la Contaduría General de la Nación.

Examine si se han tenido en cuenta y tomado las medidas pertinentes para subsanar las observaciones formuladas tanto por la oficina asesora de control interno como también la Contraloría.

DEUDORES Examine si se han tenido en cuenta y tomado las medidas pertinentes para subsanar las observaciones formuladas, por la Oficina Asesora de Control Interno de la SDS o por la Contraloría de Bogotá a través de los diferentes informes de auditoría.

Prepare planilla sumaria por los conceptos que conforman el grupo deudores y compare los saldos contra los del período anterior.

De acuerdo al punto anterior, prepare las respectivas sub-cédulas.

Desagregue los conceptos de las cuentas principales, indicando la variación absoluta y relativa, estableciendo las causas de las

33


FECHA TÉRMINO

REF P/T

OBSERVACIONES

variaciones.

Revise y analice las notas explicativas a los Estados Contables.

Verifique selectivamente los movimientos débitos y créditos. Cotejar con los libros auxiliares y documentos soporte.



CUENTAS POR PAGAR Verifique que la SDS ha dado cumplimiento a las acciones de mejoramiento comprometidas en el Plan de Mejoramiento suscrito con la Contraloría de Bogotá D. C.

Prepare una planilla sumaria que muestre los saldos de las cuentas por pagar y confróntelos con los del período anterior a fin de determinar las variaciones y su origen.

Investigue partidas antiguas pendientes de pago e indague las causas.

Verifique que las cuentas por pagar que quedaron a 31 de diciembre de 2009 según la oficina de presupuesto y crucen con los registros auxiliares en la contabilidad financiera.

Tome selectivamente las órdenes de pagos originadas en la muestra de contratación y verifique que su registro contable corresponda con los respectivos soportes.

Verifique las notas a los Estados Contables. Prepare procedimientos adicionales, que le permitan el logro de los objetivos.

Determine los hallazgos en forma clara, deje evidencia suficiente de estos en los papeles de trabajo y anexe los soportes necesarios.

GASTOS Examine si se han tenido en cuenta y tomado las medidas pertinentes para subsanar las observaciones formuladas, por la Oficina Asesora de Control Interno de la SDS o por la Contraloría de Bogotá a través de los diferentes informes de auditoría.

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FECHA TÉRMINO

REF P/T

OBSERVACIONES

Prepare planilla sumaria donde se reflejen los saldos de los gastos y costos y compárelos con los de la vigencia inmediatamente anterior analizando su comportamiento.

Elabore planillas analíticas que reflejen los gastos y costos y crúcelos con los auxiliares, comparándolos con los soportes sobre el adecuado registro contable.

Verifique la adecuada clasificación de los gastos de conformidad con lo establecido en el PGCP.

Verifique si los costos y gastos sean causados oportunamente y su adecuado registro

Verifique que las notas a los Estados Contables revele la información adicional necesaria.

Adicione las actividades que considere necesarias dentro de la ejecución de la auditoria.

Presente en mesa de trabajo los posibles hallazgos establecidos

Redacte y presente el informe preliminar Evalúe la respuesta al informe preliminar Efectúe los ajustes determinados luego de la evaluación si hay lugar

Redacte el Informe definitivo Evalúe y apruebe el Plan de Mejoramiento.

EVALUACIÓN CONTROL INTERNO CONTABLE

Calificación COMPONENTES

(2) Observaciones

(1) 0 1 2 3 (3)

GENERALES

a. ¿Según lo dispuesto en el artículo 5º de la Ley 298 de 2000, La entidad cuenta formalmente con un área contable y financiera?

b. ¿La entidad tiene definidos los manuales de procesos y procedimientos para el área contable y Financiera?

c. ¿La entidad aplica el Régimen de contabilidad Pública vigente y demás técnicas contables para el registro de sus operaciones?

d. ¿Se llevan libros oficiales de contabilidad?

e. ¿La entidad cuenta con manuales de sistemas y procedimientos contables?

f. ¿Archivos organizados relacionados con la documentación contable?

g. ¿Conciliación de operaciones reciprocas con las entidades públicas con las cuales efectuaron transacciones?

35


(2) Observaciones

(1) 0 1 2 3 (3)

h. ¿Integración de dependencias que conforman el área contable y financiera (Planeación, Presupuesto, Tesorería y Contabilidad)?

i. ¿Las notas a los estados contables se ajustan a las normas técnicas del Plan General de Contabilidad Publica vigente?

ESPECÍFICOS

Área del Activo:

a. Las conciliaciones bancarias:

- Se realizan mensualmente?

¿En caso de presentarse saldos de conciliaciones bancarias, se efectúan los ajustes correspondientes?

b. ¿Se cuenta con un manual de procedimientos para la adquisición y/o realización de inversiones de portafolio?

c. ¿Se valorizan la inversiones de acuerdo a las disposiciones legales, esto es valoración a precios del mercado?

d. ¿Se realizan conciliaciones periódicas con las entidades donde se poseen inversiones con el fin de establecer los saldos reales en este grupo?

e. En las Rentas por Cobrar:

- ¿Existen registros contables auxiliares a nivel de tercer grado por contribuyente?

¿Los archivos relacionados con la documentación contable, permite a la Secretaría de Hacienda u organismo recaudador conocer los estados de cuenta de cada uno de los contribuyentes?

- ¿Existe un procedimiento para hacer un seguimiento a la extinción de obligaciones tributarias, en la modalidad de "Dación de Pago"?

- ¿Existe procedimiento para depurar los saldos contrarios a su naturaleza, a nivel de contribuyente, por vigencia, por subcuenta y por áreas o fuentes que reportan la información?

f. ¿Se encuentran registrados todas las propiedades, planta y equipo?

g. ¿La entidad cuenta con los respectivos títulos de propiedad de sus propiedades, planta y equipo reflejados en sus estados financieros?

h. ¿La entidad calcula la depreciación acumulada en forma individual?

- ¿Se encuentran debidamente valorizados y actualizados los registros de esta cuenta?

i. ¿La entidad dispone de un inventario físico de sus propiedades, planta y equipo debidamente valorizado y conciliado con contabilidad?

j. ¿Se realizan inventarios físicos de elementos de consumo y devolutivos y se concilian con la contabilidad?

k. En la cuenta Deudores:

- ¿los avances y anticipos entregados son legalizados a 31

36


(2) Observaciones

(1) 0 1 2 3 (3)

de Diciembre como lo establece la norma?

- ¿Se concilian los registros contables con las diferentes áreas administrativas?

l. ¿Para los bienes de beneficio y uso publico se tienen los títulos de propiedad y se encuentran debidamente registrados con su respectivo avaluó técnico?

m. Para los recursos naturales y del medio ambiente:

- ¿Se cuenta con los documentos donde se estime, cuantifique y clasifique?

- ¿Se realizan inventarios físicos de estos recursos?

n. ¿Aplica procedimientos de conciliación de transacciones entre las distintas secciones de la entidad?

Área del Pasivo:

a. ¿Los programas de endeudamiento (Deuda Publica) se hacen de acuerdo con la norma de aprobación del Presupuesto?

b. ¿Se encuentra adecuadamente registrada la Deuda Publica en la contabilidad?

c. ¿Los registros de Deuda Publica coinciden con los de la dirección de Crédito Publico del Ministerio de Hacienda y con los de la Contraloría General de la República?

d. ¿las cuentas por pagar están debidamente respaldados con sus documentos soportes?

e. ¿La entidad realiza el cálculo de sus pasivos pensionales?

- ¿Se encuentran registrados y consolidados con sus estado financieros?

f. ¿En la cuenta bienes en investigación administrativa, la entidad revela en sus estados financieros los bienes que se encuentran en esta cuenta?

Área del Patrimonio:

a. ¿Tiene el ente publico un registro de beneficiarios y se consolida y circulariza periódicamente con la información de los entes inversionistas?

b. ¿Las reservas constituidas por el ente publico están soportados por normas vigentes, estatutarias y de junta directiva?

c. ¿Se tienen controles adecuados para el manejo de los grupos de cuentas del patrimonio?

d. ¿Se hace previo análisis y depuración al incorporarse bienes, derechos y obligaciones de las entidades que se fusionan o se liquidan?

Área de Cuentas de Resultado:

a. ¿Los ingresos y los gastos se registran oportunamente en la vigencia a la cual corresponden?

b. ¿Se aplica el principio de causación para estas cuentas?

37


(2) Observaciones

(1) 0 1 2 3 (3)

c. ¿Es confiable el mecanismo para el reconocimiento o causación de los ingresos fiscales?

d. ¿Se concilian las operaciones reciprocas que el ente tiene con otros organismos?

e. - ¿Se cuenta con sus respectivos soportes?

38

5.3. EVALUACION DE PRESUPUESTO PERIODO PAD: 2012


SECTOR: SALUD E INTEGRACION SOCIAL

SUJETO: FONDO FINANCIERO DISTRITAL DE SALUD


PROGRAMA DE AUDITORIA: EVALUACION DE PRESUPUESTO FFDS

1. OBJETIVOS Objetivo General

Evaluar la gestión presupuestal a 31 de diciembre de 2011 del Fondo Financiero Distrital de Salud, con el propósito de determinar la exactitud, oportunidad, efectividad e integridad de los registros, así como el acatamiento de las disposiciones legales vigentes.

Objetivos Específicos a) El control fiscal se ejercerá desde la etapa de liquidación del presupuesto hasta el cierre

fiscal. Es decir sobre los registros de las transacciones, actos o eventos constitutivos de los procesos de ejecución de ingresos y gasto público (ejecución activa y pasiva).

b) Indagar y plasmar las justificaciones que condujeron a modificar el presupuesto durante el

proceso de ejecución. Analizar las causas y los efectos de las modificaciones en la ejecución presupuestal, así

como el cumplimiento de las metas establecidas en el Plan de Acción y en el Plan de Desarrollo. Valoración que permitirá establecer, si los cambios obedecieron a actos imprevisibles o son el resultado de negligencias o inadvertencias.

c) Examinar la ejecución de los ingresos y rentas, obtenida en la vigencia en estudio y

consignar las razones de los porcentajes alcanzados (bajos recaudos o sobreejecuciones).

• En relación con los No Tributarios, profundizar en el peso de cada componente frente a la misión de la entidad. Ejemplo: IDU –Valorización, Movilidad –Multas y comparendos, entre otros.

• En el rubro denominado “Otros ingresos no tributarios”, que muestra partidas considerables, es necesario establecer los conceptos que lo componen

• En las entidades receptoras de Transferencias, bien sea de la Nación, Distrito, u otras, analizar el valor asignado a la entidad, si se ajusta a las disposiciones de ley, el

39

PERIODO PAD: 2012






comportamiento de estos recursos, fechas de recaudo y destino en el gasto. Profundizar sobre la aplicación de estos recursos, su distribución y la oportunidad en la ubicación de los mismos.

• Revisar los recursos transferidos por sistema general de participaciones. d) Evaluar la ejecución de gastos e inversión, con el fin de determinar el grado de cumplimiento

y las razones que generaron este comportamiento. Verificar la destinación de los recursos y su impacto. Hacer énfasis en los rubros presupuestales más representativos y conceptuar sobre su manejo.

• Identificar el lapso en el cual la entidad efectuó la mayor afectación presupuestal y

analizar las causas y efectos de este manejo (demoras en licitaciones, trabas en los procesos de contratación, entre otros).

• Enfocar la evaluación en las causas y consecuencias del incumplimiento de las metas propuestas en el Plan de Desarrollo, indicando los proyectos más afectados.

• Realizar seguimiento al Programa Anual de Caja –PAC en cuanto a su programación y ejecución.

• Evaluar la existencia y representatividad del rezago presupuestal (reservas y cuentas por pagar) constituido al cierre de la vigencia 2010 y efectuar seguimiento a la ejecución de las mismas en 2011.

• En cuanto a las reservas de 2011, verificar el cumplimiento de las Circulares DDP -14 de marzo 28 de 2011 y 20 de julio 1 de 20082, emitida por la Dirección Distrital de Presupuesto en lo atinente al cumplimiento de una de las metas de ciudad del Plan de Desarrollo: “reducir las reservas presupuestales”.

e) Analizar la efectividad en el uso de las Vigencias Futuras y el impacto en el presupuesto de

los compromisos autorizados por esta vía. Especificar la finalidad de estos recursos y efectuar seguimiento a su ejecución.

• Teniendo en cuenta lo contemplado en el artículo 12 de la ley 819 de 2003, determinar si

se cumplieron los requisitos para su autorización y perfeccionamiento. • Verificar si las vigencias futuras que fueron aprobadas se ejecutaron o por el contrario

fueron anuladas.

2 Lineamientos de gestión para reducir las reservas presupuestales de inversión y funcionamiento.

40

PERIODO PAD: 2012






2. UNIVERSO: Total del presupuesto disponible para el Fondo Financiero Distrital de Salud que en la vigencia 2011 fue de $1.573.283.832.756 3. MUESTRA: El presupuesto definitivo de ingresos del FFDS en la vigencia fue de $1.573.283.832.756, de los cuales se auditará como mínimo el 20% de los recursos que equivale a $315.000.000.000 aproximadamente. Del presupuesto de Gastos $1.573.283.832.756, se evaluará del rubro de funcionamiento $9.907.917.174) los recursos correspondientes al 100% de las Transferencias que ascendieron a $1.219.740.349, así mismo se evaluará el total de la Reservas Presupuestales que correspondieron a $1.109.601.045. Para un total de $2.329.341.394 que corresponde al 24%. En lo que corresponde a los recursos de inversión $1.362.226.902.311 se evaluarán el total de lo ejecutado en los proyectos: 627 “Comunidades saludables” $14.643.617.146, el 630 “Salud al Trabajo” $7.525.686.662, el 618” Promoción a la afiliación al régimen subsidiado y contributivo” $323.613.502.238 y el 616 “Sistemas de Información” $9.284.958.278. De igual manera se revisará la totalidad de los pasivos exigibles que equivalen a $508.189.463 y las Reservas Presupuestales de inversión que ascendieron a $266.165.752.094. Para un total de $621.671.705.881 que equivale al 46% 4. RESPONSABLE: MYRIAM SICHACA CASTIBLANCO – Profesional Especializado 222-04 5. PROCEDIMIENTOS:

DETALLE FECHA

INICIO FECHA TERMIN

REF. P/T

OBSERVACIONES

GENERALIDADES 1. Haga seguimiento a las observaciones formuladas en el plan de mejoramiento.

41


FECHA TERMIN

REF. P/T

OBSERVACIONES

2. Evalúe el Sistema de Control Interno en el área de Presupuesto de acuerdo a la metodología vigente.

3. Compruebe que la información registrada en el informe presupuestal elaborado por la FFDS coincide con la suministrada a este ente de Control

4. Verifique los actos administrativos mediante el cual se aprobó el presupuesto de Ingresos y gastos para la vigencia fiscal de 2011.

5. Compruebe que las partidas incluidas en el presupuesto de la entidad correspondan a las contenidas en la Resolución de liquidación, Resolución del CONFIS aprobado para la vigencia fiscal del 2011.

6. Evalúe el balance de la tesorería. 7. Analice la efectividad en el uso de las Vigencias Futuras. Determine si efectivamente se presentaron ahorros en el uso de este mecanismo y si contribuyó a la disminución de reservas. Especifique el tipo de obras que se financiaron con estos recursos.

8. Verifique la ejecución de los recursos destinados a Ciudad Salud

EJECUCION DE RENTAS E INGRESOS 9. Examine el proceso presupuestal desde la etapa de liquidación del presupuesto hasta el cierre fiscal. Verificando los registros de las transacciones, actos o eventos constitutivos de los procesos de ejecución de ingresos y gasto público (ejecución activa y pasiva).

10. Examine la ejecución de los ingresos percibidos en el período. Explicar las razones de las sobre ejecuciones y/o bajos cumplimientos

11. Verifique el marco legal y el comportamiento de las Transferencias percibidas por el Fondo Financiero Distrital de Salud.

42


FECHA TERMIN

REF. P/T

OBSERVACIONES

12. Analice el monto asignado por las diversas transferencias percibidas por el FFDS, si se ajusta a las disposiciones de ley, el comportamiento de estos recursos, fechas de recaudo y destino en el gasto.

13. Examine las fuentes y usos de los recursos por Transferencias, de los Ingresos Corrientes y recursos de capital.

EJECUCIÓN DE GASTOS- INVERSIÓN 14. Verifique los actos administrativos que autorizan las Modificaciones presupuéstales al Presupuesto de Gasto e Inversión de la vigencia.

15. Examine la existencia de afectaciones presupuestales por concepto de vigencias futuras.

16. Analice las causas y consecuencias del incumplimiento de las metas relacionadas con los recursos presupuestales asignados a los proyectos de Plan de Desarrollo.

17. Verifique selectivamente el registro oportuno de las operaciones que afecten el proceso de ejecución presupuestal, de los rubros seleccionados en la muestra.

18. Efectúe el seguimiento a las cuentas por pagar o compromisos por pagar (Reservas Presupuestales) constituidas al cierre de la vigencia de 2010, con el fin de compararlas con la ejecución en la vigencia auditada.

19. Verifique y elabore informe sobre la constitución de los compromisos por pagar, constituidas a diciembre 31 de la vigencia fiscal de 2011.

20. Analice el PAC su programación, ejecución frente a los compromisos de la vigencia.

21. Verifique la información de la Rendición de las Cuentas mensual, semestral y anual.

22. Verifique, analice y evalúe el comportamiento de la ejecución pasiva deL FFDS

43


FECHA TERMIN

REF. P/T

OBSERVACIONES

CIERRE PRESUPUESTAL 23. De acuerdo al Cierre Presupuestal determine el nivel de ejecución activa y pasiva del presupuesto; la situación presupuestal de la vigencia y la situación fiscal.

24. Emita concepto sobre la gestión presupuestaria de la vigencia fiscal de 2011.

44

PERIODO PAD: 2012

PERIODO AUDITADO (vigencia): 2010 y 2011


SUJETO: SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD


PROGRAMA DE AUDITORIA: EVALUACION DE PRESUPUESTO SDS 1. OBJETIVOS Objetivo General

Evaluar la gestión presupuestal a 31 de diciembre de 2010 y 2011 de la Secretaría Distrital de Salud, con el propósito de determinar la exactitud, oportunidad, efectividad e integridad de los registros, así como el acatamiento de las disposiciones legales vigentes.

Objetivos Específicos f) El control fiscal se ejercerá desde la etapa de liquidación del presupuesto hasta el cierre

fiscal. Es decir sobre los registros de las transacciones, actos o eventos constitutivos de los procesos de ejecución de ingresos y gasto público (ejecución activa y pasiva).

g) Indagar y plasmar las justificaciones que condujeron a modificar el presupuesto durante el

proceso de ejecución. h) Evaluar la ejecución de gastos e inversión, con el fin de determinar el grado de cumplimiento

y las razones que generaron este comportamiento. Verificar la destinación de los recursos y su impacto. Hacer énfasis en los rubros presupuestales más representativos y conceptuar sobre su manejo.

• Identificar el lapso en el cual la entidad efectuó la mayor afectación presupuestal y

analizar las causas y efectos de este manejo (demoras en licitaciones, trabas en los procesos de contratación, entre otros).

• Realizar seguimiento al Programa Anual de Caja –PAC en cuanto a su programación y ejecución.

• Evaluar la existencia y representatividad del rezago presupuestal (reservas y cuentas por pagar) constituido al cierre de la vigencia 2010 y efectuar seguimiento a la ejecución de las mismas en 2011.

• En cuanto a las reservas de 2011, verificar el cumplimiento de las Circulares DDP -14 de marzo 28 de 2011 y 20 de julio 1 de 20083, emitida por la Dirección Distrital de Presupuesto en lo atinente al cumplimiento de una de las metas de ciudad del Plan de Desarrollo: “reducir las reservas presupuestales”.

3 Lineamientos de gestión para reducir las reservas presupuestales de inversión y funcionamiento.

45

PERIODO PAD: 2012

PERIODO AUDITADO (vigencia): 2010 y 2011


SUJETO: SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD


PROGRAMA DE AUDITORIA: EVALUACION DE PRESUPUESTO SDS 2. UNIVERSO: Total del presupuesto disponible para la Secretaría distrital de Salud en la vigencia 2010 fue de $26.716.616.661 y 2011 $28.652.515.364. 3. MUESTRA: Vigencia 2010: Del presupuesto de gastos se evaluará como mínimo el 20% de los recursos haciendo énfasis en las reservas presupuestales que para esa vigencia fueron del $389.227.574 Vigencia 2011: Del presupuesto de gastos se evaluará como mínimo el 20% de los recursos haciendo énfasis en las reservas presupuestales que para esa vigencia fueron del $890.732.316. 4. RESPONSABLE: MYRIAM SICHACA CASTIBLANCO – Profesional Especializado 222-04 5. PROCEDIMIENTOS:

DETALLE FECHA

INICIO FECHA TERMIN

REF. P/T

OBSERVACIONES

GENERALIDADES 1. Haga seguimiento a las observaciones formuladas en el plan de mejoramiento.

2. Evalúe el Sistema de Control Interno en el área de Presupuesto de acuerdo a la metodología vigente.

3. Compruebe que la información registrada en el informe presupuestal elaborado por la SDS coincide con la suministrada a este ente de Control

4. Verifique los actos administrativos mediante el cual se aprobó el presupuesto de gastos para las vigencias fiscales 2010 - 2011.

5. Compruebe que las partidas incluidas

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en el presupuesto de la entidad correspondan a las contenidas en la Resolución de liquidación, Resolución del CONFIS aprobado para la vigencia fiscal del 2010 Y 2011. EJECUCIÓN DE GASTOS- INVERSIÓN 6. Verifique los actos administrativos que autorizan las Modificaciones presupuéstales al Presupuesto de Gastos de las vigencias auditadas.

7. Verifique selectivamente el registro oportuno de las operaciones que afecten el proceso de ejecución presupuestal, de los rubros seleccionados en la muestra.

8. Efectúe el seguimiento a las cuentas por pagar o compromisos por pagar (Reservas Presupuestales) constituidas al cierre de las vigencias 2010 - 2011, con el fin de compararlas con la ejecución en la vigencia auditada.

9. Verifique y elabore informe sobre la constitución de los compromisos por pagar, constituidas a diciembre 31 de la vigencia fiscal de 2010 y 2011.

10. Analice el PAC su programación, ejecución frente a los compromisos de las vigencias auditadas.

11. Verifique la información de la Rendición de las Cuentas mensual, semestral y anual.

12. Verifique, analice y evalúe el comportamiento de la ejecución pasiva de la SDS.

CIERRE PRESUPUESTAL 13. De acuerdo al Cierre Presupuestal determine el nivel de ejecución pasiva del presupuesto; la situación presupuestal de las vigencias 2010 - 2011 y la situación fiscal.

14. Emita concepto sobre la gestión presupuestaria de las vigencias fiscales de 2010 - 2011.

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5.4. EVALUACION A LA CONTRATACION

PERIODO PAD: 2012



SUJETO: SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD – FONDO FINANCIERO DISTRITAL DE SALUD


PROGRAMA DE AUDITORIA: EVALUACION A LA CONTRATACION 1. OBJETIVOS Objetivo General Evaluar la eficiencia de las operaciones contractuales ejecutadas y su relación con los proyectos de inversión contemplados en el Plan de Desarrollo y/o Plan de Acción. Objetivos Específicos • Verificar que los estudios realizados en cuanto a conveniencia y oportunidad de la

contratación, estén acordes con los planes de inversión y/o de compra. • Evaluar los procesos de contratación y su relación directa con el objeto misional de la

entidad y los proyectos de inversión; actividad que se debe realizar en forma integral con la evaluación al plan de desarrollo, balance social y presupuesto.

• Establecer si la contratación suscrita se realizó bajo los parámetros legales establecidos en

cada una de sus etapas, verificar que cuenten con los respectivos certificados disponibilidades y registros presupuestales.

• Evaluar los contratos suscritos para la ampliación de la Infraestructura física, adecuación,

remodelación y dotación. • Determinar si el objeto del contrato corresponde a los fines y necesidades tanto de los

habitantes de la capital como de la entidad contratante y está encaminado al cumplimiento del proyecto.

• Evaluar que los contratos seleccionados, cuentan con los estudios, diseños y análisis de

conveniencia y oportunidad; que se adecuen a los planes de inversión y de compras y que cumplan con los preceptos señalados por el estatuto de la contratación estatal y lo establecido en el Plan de Desarrollo.

48

PERIODO PAD: 2012





PROGRAMA DE AUDITORIA: EVALUACION A LA CONTRATACION

• Verificar la utilización de los anticipos en los contratos y su concordancia con el avance de

cumplimiento del objeto contractual (para obra pública avance de la obra). Revisión que se debe realizar de manera integral con la evaluación de la cuenta anticipos en los estados contables.

• Verificar el mantenimiento del equilibrio contractual y la equivalencia entre derechos y

obligaciones pactadas en el contrato. • Verificar los costos en las compras, los servicios, obra pública y prestación de servicios. • Verificar los informes de interventoría • Verificar los costos, la adecuada supervisión y/o Interventoría y la apropiada realización de

pagos, de los contratos de obra, compraventa y de prestación de servicios. • Verificar la oportuna y correcta liquidación de los contratos.

• Verificar que los contratos suscritos hayan sido publicados. • Verificar la existencia y aplicación de mecanismos de solución de controversias

contractuales antes de la judicialización y la existencia de una política de prevención del daño.

• Evaluar la contratación con cargo a los recursos destinados a los proyectos Proyecto 630 -

Salud al trabajo (En el marco del Plan de Intervenciones Colectivas – PIC); Proyecto 618 - Promoción y Afiliación al Régimen Subsidiado .y Contributivo; Proyecto 621 - Gratuidad en salud; Proyecto 616 - Sistemas de información para optimizar la gestión

• Evaluar los contratos de Obra pública e Interventoría seleccionados en la muestra.

49

PERIODO PAD: 2012






2. UNIVERSO: De acuerdo con los lineamientos del encargo de la auditoria se aplicó la metodología de estandarización del proceso de selección técnica de la muestra de contratos así:

Tamaño de la muestra:

Se aplicaron las siguientes ecuaciones:

)1(**

2

0 qpz

n

=ε

)2(

1

0

N

n

nn

o+=

Dónde: n0 = Cantidad teórica de elementos de la muestra. z = Para seleccionar la muestra de los contratos se asume un grado de confianza del 95%. Por lo tanto: z = 1,96

ε = Para 3 ≤ N ≤ 10 --------------------- Se asume ε = 0.1 Para N > 10 --------------------- Se asume ε = 0.05.

Por lo tanto como son más de 10 contratos el valor del error de cálculo es 0.01.

p = Probabilidad de que un contrato no presente anomalías en sus diferentes etapas.

p = 1 – q por lo tanto p = 0,92

q = (1- p), probabilidad de que un contrato presente anomalías. 0,08

n =112 ≈ 113 resultado ecuación (1).

50

PERIODO PAD: 2012






N: Número total de contratos que conforman la población = 35.971

TAMAÑO DE LA MUESTRA

ENTIDADES AUDITADAS

NUMERO DE CONTRATOSPOBLACION OBJETIVO

1+(113/No TOTAL DE CONTRATO)

FONDO FINANCIERO DISTRITAL DE SALUD - SECRETARIA DE SALUD 2.578 1,003141419 112,65

SECRETARIA INTEGRACION 4.191 1,003141419 112,65

HOSPITAL SIMON BOLIVAR 4.642 1,003141419 112,65

HOSPITAL KENNEDY 5.566 1,003141419 112,65

TOTAL PRESUPUESTO ALTO 16.977

HOSPITAL MEISSEN 5.137 1,003141419 112,65

HOSPITAL SANTA CLARA 5.147 1,003141419 112,65

HOSPITAL USME 2011 4.769 1,003141419 112,65

HOSPITAL USME 2010 3.941 1,003141419 112,65

TOTAL PRESUPUESTO BAJO 18.994TOTAL 35.971

)2(

1

0

N

n

nn

o+=

Construcción de Estratos y Proporción de la muestra :

De acuerdo al presupuesto ejecutado y número de contratos se realizó la construcción y proporción de los estratos así:

51

PERIODO PAD: 2012






ESTRATO Y PROPORCION DE LA MUESTRA

ENTIDADES AUDITADAS

NUMERO DE CONTRATOSPOBLACION OBJETIVO

PRESUPUESTO EJECUTADO ESTRATO PROPORCION

ASIGNACION DE CONTRATOS

FIJACION PROPORCIONAL

MINIMO DE CONTRATOS A EVALUAR

POR ENTIDAD

FONDO FINANCIERO DISTRITAL DE SALUD - SECRETARIA DE SALUD 2.578 1.390.879 13

SECRETARIA INTEGRACION 4.191 477.048 13

HOSPITAL SIMON BOLIVAR 4.642 133.176 13

HOSPITAL KENNEDY 5.566 124.958 13

TOTAL PRESUPUESTO ALTO 16.977 2.126.062

HOSPITAL MEISSEN 5.137 120.277 15

HOSPITAL SANTA CLARA 5.147 109.289 15

HOSPITAL USME 2011 4.769 33.809 15

HOSPITAL USME 2010 3.941 32.177 15

TOTAL PRESUPUESTO BAJO 18.994 295.552TOTAL 35.971 2.421.613 100% 113 113

112,65 53

PR

ES

UP

UE

ST

O

ALT

O

47%

59112,65 53%

PR

ES

UP

UE

ST

O

BA

JO)2(

1

0

N

n

nn

o+=

En la SDS-FFDS se suscribieron en la vigencia 2011, 2.578 contratos por valor de $441.640.854.887. 3. MUESTRA: 51 contratos Una vez determinada la cantidad mínima de contratos por cada entidad y teniendo en cuenta que la contratación que la entidad reportó a la Contraloría de Bogotá, a diciembre 31 de 2011, se procedió a extraer mediante el método aleatorio simple el listado de contratos a evaluar teniendo en cuenta las diferentes topologías contractuales establecidas en el encargo de auditoria por cada entidad auditada, la muestra a evaluar en la presente Auditoría está representada en 50 contratos de los suscritos en 2011, por valor de $115.390.569.304, lo que equivale al 26,5% del valor total de la contratación suscrita por la entidad. La muestra está representada en los siguientes contratos:

52

PERIODO PAD: 2012





PROGRAMA DE AUDITORIA: EVALUACION A LA CONTRATACION NUMERO

CONTRATO NUMERO

PROYECTO NOMBRE OBJETO VALOR

RECURSOS

3 618 CLAUDIA VALLEJO

LONDOÑO

Prestar la asesoría al despacho del secretario distrital de salud en el diseño y ejecución de comunicaciones y apoyo en procesos especiales con énfasis en aseguramiento en salud.

83.233.557,00

568 634 HOSPITAL LA

VICTORIA III NIVEL ESE

Prestación del servicio de salud de atención de la línea telefónica de emergencias, el área reguladora de electivas, línea hospitalaria, línea de salud mental y otras líneas telefónicas del CRUE.

3.450.386.504,00

897 614 JULIO ALBERTO SAENZ BELTRAN

Prestar servicios profesionales como Asesor en la Dirección de Planeación y Sistemas de la Secretaría Distrital de Salud en el proceso de definición, instrumentación, implementación y seguimiento de estudios, planes y políticas para el sector salud del Distrito Capital acorde con los lineamientos establecidos por el nivel nacional

82.735.840,00

933 620 HOSPITAL SIMON BOLIVAR E.S.E. 19.490.684.889,00

934 620 HOSPITAL

OCCIDENTE KENNEDY E.S.E.

17.148.697.097,00

951 620 HOSPITAL

MEISSEN II Nivel E.S.E.

14.358.110.108,00

965 620 HOSPITAL DEL SUR E.S.E.

Compraventa de servicios de salud a prestar a la población pobre en lo no cubierto por subsidios a la demanda en el Distrito Capital, incluye actividades, de promoción de la salud y prevención de la enfermedad, y las actividades, procedimientos e intervenciones asistenciales definidas en el Anexo N 1, ?Servicios y Tarifas? el cual forma parte integral del contrato.

7.039.500.000,00

764 625 AVANTEL S.A. Fortalecimiento del Sistema de Respuesta a Urgencias y Emergencias en Salud Pública - Sistema de Comunicaciones. 117.400.220,00

895 625 HOSPITAL MEISSEN ESE

Prestar apoyo técnico a las actividades de vigilancia en salud pública 120.000.000,00

766 632 HOSPITAL RAFAEL

URIBE URIBE E.S.E.

Apoyar la operación del programa Ruta Saludable de la ESE adscritas a la SDS. 814.000.000,00

817 3120205 G Y E GRUPO Y ESTRATEGIA SAS

Prestar el servicio de aseo y cafetería en la secretaria distrital de salud y las sedes que están bajo su custodia 863.630.805,00

134612 620

ORTIZ ALBAN LTDA

MED.ESPECIAL-CLIN.HIPERTENS

Adherir al contrato marco no: 1346-2009 a Ortiz Alban Ltda., medicina especializada IPS, a partir del perfeccionamiento del presente documento, quedando integrado el contrato por las siguientes partes: FFDS e Instituto de Diagnóstico Médico Idime S. A., Dimian, Videlmedica Internacional S. A., Clínica Universitaria Carlos Llerras Restrepo, Fundación Hospital San Carlos, Médicos asociados S. A., Hospital Universitario Clínica San Rafael, Dumian Medical SAS., Hospiucis S. A., la Fundación Hospital Infantil Universitario San José, U. T. Hospital Cardiovarcular del Niño, Ortiz Alban Ltda, Medicina Especializada IPS, Clínica la Candelaria IPS SAS., Diversificando en Ideas y Oportunidades en Salud D.I.O. Salud S. A.. y la Fundación Hospital San Carlos IPS.

864.673.000,00

1081 632 HOSPITAL VISTA HERMOSA E.S.E

Apoyar la operación del programa ruta saludable de la ESE VISTA HERMOSA adscrita a la Secretaría Distrital de Salud. 818.400.000,00

53

PERIODO PAD: 2012






1225 616 EMPRESA DE

TELECOMUNICACIONES SA E S P

La ETB se compromete para con la secretaría general y el fondo financiero distrital de salud, bajo su responsabilidad, con su propio personal y su propia organización o los que contrate para tal fin, con total independencia y autonomía administrativa, a operar y administrar el canal de interacción entre la ciudadanía y la administración distrital centro de contacto - línea Bogotá 195, con el fin de atender las llamadas y solicitudes de información requeridas por los ciudadanos y ciudadanas vía telefónica, fax o correo electrónico, Chat y demás servicios que se requieran, respecto de los programas, que manejan la secretaría general y la secretaria distrital de salud-fondo financiero distrital de salud, de acuerdo con el esquema de costos presentado por la ETB, que hace parte integrante del presente contrato y acorde con los lineamientos que señale la secretaría general de la alcaldía mayor como coordinadora de la línea 195 en el distrito capital

2.580.000.000,00

1252 616 HNC HARDWARE Y SOFTWARE LTDA

Prestar servicios tecnológicos para realizar el análisis, diseño, desarrollo, implantación, pruebas y puesta en operación de un servicio Web, un tablero de control y un cubo multidimensional que consolide el proceso de integración del sistema integrado de información en salud y los sistemas de información internos (RIPS, PAI, APS, SIVIGILA, SIREP, libre elección, comprobador de derechos) y realizar la actualización y mantenimiento de los paquetes de ETL'S de interacción para la base de datos centralizada y los cubos de análisis de prestadores, individuos, PAI, eventos y atenciones, acorde a los requerimientos del FFDS SDS.

205.000.000,00

865 3120205 SERVISION DE

COLOMBIA Y CIA LTDA

Prestar el servicio de vigilancia y seguridad privada de las sedes de la secretaria distrital de salud 1.219.864.775,00

1199 3120102 PC MICROS LTDA

Prestar servicios tecnológicos en la administración, mantenimiento y reparación de los recursos tecnológicos (servidores, computadores, impresoras y redes), custodia de estudios magnéticos y soporte en sitio para el FFDS y la SDS

520.822.368,00

1248 632 HOSPITAL SANTA

CLARA

Apoyar el mejoramiento de las acciones para la prestación de los servicios de salud de las Empresas Sociales del Estado Santa Clara adscritas a la SDS.

1.000.000.000,00

1255 620 UNIVERSIDAD DE

ANTIOQUIA

Realizar auditoría integral (técnica, administrativa, financiera y revisoría de cuentas de servicios al régimen subsidiado) de servicios de salud prestados a la población a cargo del FFDS (participantes vinculados y servicios no pos de los afiliados al régimen subsidiado) por las empresas sociales del estado de la red adscrita del distrito capital.

5.986.999.056,00

1170 626 HOSPITAL USME I NIVEL ESE

Diseñar e implementar una estrategia de anticoncepción dentro de la política de salud sexual y reproductiva, con énfasis en los métodos inyectables y subdérmicos con el fin de prevenir embarazos de la población adolescente del Distrito.

1.500.000.000,00

54

PERIODO PAD: 2012






1244 629 UNIVERSIDAD DE ANTIOQUIA

Realizar interventoría integral (técnica, administrativa y financiera), con énfasis en la calidad de la prestación de los servicios, sobre los contratos de compraventa de servicios de salud para la ejecución del Plan de Salud Pública de Intervenciones Colectivas, suscritos entre la Secretaría Distrital de Salud - Fondo Financiero Distrital de Salud y las Empresas Sociales del Estado.

2.000.000.000,00

1249 625 HOSPITAL

FONTIBON E.S.E.

Asesoría, asistencia técnica, inspección, diligenciamiento y expedición de la certificación de defunciones de muertes naturales domiciliarias y en procesos relacionados con el cumplimiento de la prestación de necropsias clínicas por parte de los Aseguradores (EPSC, EPSS) y a la población pobre y vulnerable en lo no cubierto por subsidios a la demanda en concordancia con la Resolución 463 de 2011.

230.718.000,00

1224 629 UNIVERSIDAD

NACIONAL

Realizar el proceso de formulación de lineamientos de la Política Distrital de Sexualidad para Bogotá D. C. mediante la concertación interinstitucional e intersectorial.

75.000.000,00

1260 622

FUNDACION UNIVERSITARIA DE

CIENCIAS DE LA SALUD

Diseñar e implementar capacitaciones dirigidas a los auxiliares y profesionales de enfermería y profesionales de enfermería de las empresas sociales del estado adscritas. 100.000.000,00

1218 31202 UNIVERSIDAD DE

LA SABANA

Diseñar, desarrollar y evaluar un programa de capacitación dirigido a los funcionarios de carrera administrativa y libre nombramiento y remoción de la SDS en los temas relacionados con la construcción de indicadores en salud y la formulación , análisis, evaluación, implementación y monitoreo de políticas publicas.

100.000.000,00

1319 620

VCO VALENCIA CONSULTORES Y OUTSOURCING

S.A.

Realizar la auditoría integral (técnica, administrativa, financiera y contable) sobre contratos de compraventa de servicios de salud suscritos entre la secretaría distrital de salud - fondo financiero distrital de salud y las empresas sociales del estado - hospitales públicos de la red adscrita del distrito capital.

1.799.945.158,00

1376 629 FUNDACIÓN THAO

Realizar diseño y desarrollo de una investigación de tipo antropológico sobre alimentación, actividad física y juego que sirva como insumo para el desarrollo de estrategias de promoción de hábitos de vida saludable y prevención de enfermedades crónicas no transmisibles.

200.000.000,00

1423 620 CLINICA SAN JUAN DE DIOS DE CHIA

Compraventa de servicios de salud en conformidad con los lineamientos del Ministerio de Protección Social la atención psiquiatrica integral y asistencia social a las personas que por autoridad judicial competente sean declaradas inimputables por trastorno mental: lo anterior a través de las actividades, procedimientos e intervenciones terapéuticas y medicamentos contenidos en el paquete requeridos para la atención integral de los mismos, servicios que además deben prestarse en forma continua, las 24 horas del día de domingo a domingo, cubriendo las áreas de salud y protección, con el fin de mejorar la calidad de vida y evitar el deterioro de sus condiciones físicas y mentales de los pacientes.

1.312.000.000,00

55

PERIODO PAD: 2012






1240 616 - 632

UNIVERSIDAD DISTRITAL

FRANCISCO JOSE DE CALDAS

El objeto del presente convenio es aunar esfuerzos para la realización de nuevos desarrollos , actualización, mantenimiento, pilotaje y puesta en operación de los subsistemas de información misional de la SDS, fortalecimiento del aplicativo Sirc, residuo hospitalarios, caracterización de niños, niñas y adolescentes en situación de trabajo infantil, estandarización y escalamiento de la historia clínica electrónica unificada y telemedicina, arquitectura empresarial, en el marco del sistema integrado de información en salud "Siis".

2.440.814.600,00

1445 616 SICAF LTDA Prestar el servicio de soporte técnico y actualización continua al sistema integrado de información financiera del fondo financiero distrital de salud

199.154.520,00

1489 620 BAYER S.A. Compraventa de medicamentos cbetaferon para la población pobre y vulnerable no afiliada al SGSSS ni regimenes de excepción residente en el distrito capital

180.000.000,00

1490 620 INSTITUTO

NACIONAL DE CANCEROLOGIA

prestar las actividades intervenciones y procedimientos para la atención integral de la patología oncológica en la atención de urgencias ambulatoria interacción quirúrgica apoyo diagnóstico

9.141.000.000,00

1485 634 BIOCLÍNICOS DE COLOMBIA LTDA

Prestar el suministro del servicio de camillas, que permita disminuir la problemática de retención de camillas en los servicios de urgencias de las ambulancias del programa de Atención Prehospitalaria.

374.999.998,00

129 900110592

Rediseñar y reestructurar el portal de la Secretaria Distrital de Salud como cumplimiento obligatoria según guía 2,0 sobre sitios Web del Distrito Capital en cumplimiento de la resolución 378

53.000.000,00

1847 900260120

Adquisición de carpas tipo especial inflables, para la atención de pacientes en zonas de inundación como respuesta a la emergencia distrital decretada por parte de la Alcaldía Mayor de Bogotá, en razón a la segunda ola invernal del año 2011

150.568.000,00

1831 830010966

Apoyo financiero a las ESE, por parte del Sistema de Seguridad Social Distrital (Secretaria Distrital de Salud), mediante el giro de recursos para el Fortalecimiento de los servicios de atención prehospitalaria en el Distrito Capital, a través de la renovación de vehículos de emergencias para la atención y traslado de pacientes.

2.660.000.000,00

1588 830093042

Realizar el diseño de una estrategia de orientación y asesoría a jóvenes con problemas de consumo de drogas y diseño de acciones preventivas y de mitigación frente al uso y abuso de alcohol

450.000.000,00

1530 8000084570

Estructurar, diseñar, proveer, implementar y desarrollar, un programa virtual de capacitación en Medicina Transfusional para la Red Distrital de Bancos de Sangre y Servicios de Transfusión Sanguínea de Bogotá

67.450.000,00

1629 830023974 Adquisición de un Microscopio convencional de luz blanca, un microscopio invertido y un fotodocumentador para fortalecer el Banco de Células de Cordón Umbilical del Homocentro Distrital

74.240.000,00

56

PERIODO PAD: 2012






134 830062421 Contratar el suministro e instalación de mesones y exclusas electrónicas para el banco de hueso del homocentro distrital del centro distrital de salud

46.888.000,00

135 830062421 Contratar el suministro e instalación de un sistema de flujo de laminar y ajustes de áreas en el banco de hueso del hemocentro distrital del centro distrital de salud.

45.818.000,00

138 93384982 Obras de pintura de muros y techos en vinilo y pintura epóxica del hemocentro distrital-centro distrital de salud 35.451.518,00

139 830002998 Suministro e instalación de elementos para almacenamiento y seguridad para el centro distrital de salud. 44.499.352,00

142 900486863 Adecuación, suministro e instalación de cielo raso en Dray wall en área del hemocentro distrital 42.902.081,00

145 900170096 Realizar obras de adecuación a la impermeabilización de las cubiertas y fachadas del centro distrital de salud 47.356.175,00

1698 900404576 Construcción de la unidad primaria UPA libertadores 2.713.470.683,00

1736 830077444

Aunar esfuerzos para la realización de actividades conjuntas de obra y dotación entre la Secretaría Distrital de Salud - Fondo Financiero Distrital de Salud, y el Hospital del Sur I Nivel de Atención ESE, del proyecto denominado ?Construcción Hospital Patio Bonito - Tintal con el fin de fortalecer la oferta pública de servicios de salud en el Distrito Capital.

8.000.000.000,00

1829 830102070

prestar los servicios de asesoría en el grupo de supervisión de contratos, desarrollando actividades de auditoría seguimiento y control a la supervisión de los contratos suscritos por el FFDS cuyo objeto corresponda a la realización de proyectos de adquisición, implementación, actualización, desarrollo, dotación, infraestructura y prestación de servicios de salud y otros que se requiera, recursos estos que apoyan la gestión institucional en el marco de la implementación de la política pública en salud.

357.155.000,00

1571 800220011 Prestación de servicios de salud para la población en situación de desplazamiento no afiliadas al sistema general de seguridad social

544.000.000,00

1637 899999123 Prestación de servicios, actividades intervenciones y procedimientos para atención integral en subespecialidades de pediatría para menores de 18 años

3.375.000.000,00

1618-11 625 Innovatek Ltda. Adquisición, instalación y puesta en marcha de un equipo de absorción atómica para el laboratorio de salud pública de la SDS.

265.000.000

TOTAL 115.390.569.304,00 4. RESPONSABLE: PEDRO PABLO PIÑEROS RODRIGUEZ – Profesional Universitario 219-01 – JULIAN MEJIA MORALES - Profesional Universitario 219-01 5. PROCEDIMIENTOS:

57

DETALLE FECHA

INICIO FECHA TERMIN REF P/T OBSERVACIÓN

1. Revise la cuenta de contratación rendida a través de SIVICOF

2. Realice seguimiento al plan de mejoramiento suscrito por la entidad en lo relacionado con el área de contratación

3. Evalúe el Sistema de Control Interno del área de contratación

4. Verifique si la entidad cuenta con plan anual de contratación aprobado

5. Solicite el manual de contratación y demás normas que aplique la entidad para contratar

6. Evalúe la legalidad de cada contrato y verifique el cumplimiento de las normas aplicables. (Constitución Política- Reglamento de la SDS-FFDS).

7. Verifique el proceso precontractual, contractual y postcontractual

8. Determine que el objeto del contrato se haya cumplido en su totalidad de conformidad con lo pactado

9. Revise el cumplimiento de los procesos contractuales y su concordancia con el Manual de Contratación de la entidad.

10. Verifique si se efectuó la liquidación del contrato cuando a ello haya lugar.

11. Verifique en los contratos de suministro o compraventa de bienes o servicios, que se encuentren en el plan anual de compras.

12. Verifique y compare que las funciones asignadas por las normas para los supervisores se hayan cumplido.

13. Verifique el estado de los procesos activos, civiles, laborales y contencioso administrativo.

14. Discuta y sustente los hallazgos encontrados, en mesa de trabajo, aportando los soportes correspondientes

15. Si se validó el hallazgo, diligencie el formato de traslado allegando copia de los soportes requeridos

16. Realice los demás procedimientos que considere necesario para el desarrollo de los objetivos contemplados en la Auditoría.

58

5.5. EVALUACIÓN DEL PLAN DE DESARROLLO

PERIODO PAD: 2012




NOMBRE DEL PROGRAMA DE AUDITORIA : EVALUACIÓN DEL PLAN DE DESARROLLO

1. OBJETIVOS. Objetivo General Conceptuar sobre la gestión de la entidad frente a la ejecución del Plan de Desarrollo, en relación con el cumplimiento de los objetivos, políticas, programas, metas y proyectos prioritarios propuestos, concordante con la misión Institucional y con base en los principios de la Gestión Fiscal. Objetivos Específicos. • Proyecto 630 - Salud al trabajo (En el marco del plan de Intervenciones Colectivas - PIC);

Proyecto 618 - “Promoción y Afiliación al Régimen Subsidiado .y Contributivo”; Proyecto 621 “Gratuidad en Salud”; Proyecto 616 - Sistemas de información para optimizar la gestión.

• Verificar la ejecución de los recursos destinados a la esterilización de caninos y felinos en

el marco del Proyecto 627 “Comunidades Saludables” • Establecer si la entidad tiene claro el conocimiento de las metas del Plan de Desarrollo

sobre las que tiene responsabilidad. • Establecer si todos los proyectos de la entidad incluidos en el Plan de Acción, tiene

asociación como mínimo a una de las metas del Plan de Desarrollo, a un programa y a una política; a través de la cual se puede medir y monitorear el cumplimiento de sus compromisos frente al Plan de Desarrollo.

• Verificar que a la fecha los proyectos seleccionados hayan alcanzado las metas

59

PERIODO PAD: 2012





esperadas y reportadas en el Plan de Acción. • Verificar si los proyectos seleccionados, a la fecha contribuyen al cumplimiento de las

metas generales del Plan, el Programa y la Política. • Verificar la ejecución total de las metas de los proyectos seleccionados vs. las metas

programadas en cada uno. • Establecer los efectos que los proyectos han generado, no sólo los definidos al interior de

la entidad, sino también aquellos relacionados con los beneficiarios directos. • Verificar la actualización o reprogramación de las metas de los proyectos objeto de

auditoría y como se relacionan con los proyectos o programas del Plan de Desarrollo Distrital.

• Determinar si los contratos que suscribió la entidad permitieron dar cumplimiento a los

objetivos de los proyectos. Es así como se hace necesario, verificar que los contratos que se celebren corresponden a las necesidades reales de la comunidad, de acuerdo con los programas, proyectos y políticas públicas seleccionadas. Es conveniente, evaluar los antecedentes presupuestales del contrato, verificar y evaluar en la medida de lo posible los estudios técnicos que lo sustentan.

2. UNIVERSO: El presupuesto de la SDS-FFDS asciende a $1.573.283.832.756, de los cuales corresponden a recursos de inversión $1.555.922.168.591. 3. MUESTRA: Se toma como muestra, de acuerdo a los lineamientos dados en el Memorando de Encargo de Auditoría los proyectos: 627 “Comunidades Saludables” con recursos por valor de $3.181.138.919; 630 “Salud al Trabajo” $15.502.453.220; 618 “Promoción y Afiliación al Régimen Subsidiado .y Contributivo” $471.186.369.123; 621 “Gratuidad en Salud” sin

60

PERIODO PAD: 2012





recursos asignados; 616 “Sistemas de información para optimizar la gestión” $9.518.965.365, para un total de $503.733.474.370, que equivale al 32.02% del presupuesto total del FFDS y al 32.38% de los recursos de inversión. Cabe aclarar que los proyectos 627 “Comunidades Saludables” con recursos por valor de $3.181.138.919 y 630 “Salud al Trabajo” $15.502.453.220 se evaluaran dentro del marco del Plan de Intervenciones Colectivas (PIC) debido a que estos recursos son contratados por la SDS-FFDS con la red hospitalaria para la ejecución del PIC. 4. RESPONSABLE: ADRIANA MARIA URIBE CABAL - Profesional Especializado 222-07 5. PROCEDIMIENTOS:


FECHA TERMIN.

REF. P/T OBSERVACIONES

1. Verifique la información reportada por la entidad en la rendición de la cuenta a través del aplicativo SIVICOF.

2. Evalúe el cumplimiento de las acciones planteadas en el Plan de Mejoramiento de la entidad.

3. Verifique las fichas EBI de los Proyectos: 630 - Salud al trabajo (En el marco del plan de Intervenciones Colectivas - PIC); 618 - “Promoción y Afiliación al Régimen Subsidiado .y Contributivo”; 621 “Gratuidad en Salud”; 616 – “Sistemas de información para optimizar la gestión”.

61


FECHA TERMIN.


4. Verifique la ejecución de los recursos destinados a la esterilización de caninos y felinos en el marco del Proyecto 627 “Comunidades Saludables”

5. Establezca si la entidad tiene claro el conocimiento de las metas del Plan de Desarrollo sobre las que tiene responsabilidad.

6. Establezca si todos los proyectos de la entidad incluidos en el Plan de Acción, tiene asociación como mínimo a una de las metas del Plan de Desarrollo, a un programa y a una política; a través de la cual se puede medir y monitorear el cumplimiento de sus compromisos frente al Plan de Desarrollo.

7. Verifique que a la fecha los proyectos seleccionados hayan alcanzado las metas esperadas y reportadas en el Plan de Acción.

8. Verifique si los proyectos seleccionados, a la fecha contribuyen al cumplimiento de las metas generales del Plan, el Programa y la Política.

9. Verifique la ejecución total de las metas de los proyectos seleccionados vs. las metas programadas en cada uno.

10. Establezca los efectos que los proyectos han generado, no sólo los definidos al interior de la entidad, sino también aquellos relacionados con los beneficiarios directos.

11. Verifique la actualización o reprogramación de las metas de los proyectos objeto de auditoría y como se relacionan con los proyectos o programas del Plan de Desarrollo Distrital.

12. Determine si los contratos que

62


FECHA TERMIN.


suscribió la entidad permitieron dar cumplimiento a los objetivos de los proyectos. Es así como se hace necesario, verificar que los contratos que se celebren corresponden a las necesidades reales de la comunidad, de acuerdo con los programas, proyectos y políticas públicas seleccionadas. Es conveniente, evaluar los antecedentes presupuestales del contrato, verificar y evaluar en la medida de lo posible los estudios técnicos que lo sustentan. 13. Emita el concepto de gestión de la entidad de acuerdo a la metodología establecida para tl fin en la Resolución reglamentaria 07 de 2011.

14. Evalúe y conceptúe el SCI del componente Plan de Desarrollo.

15. Realice seguimiento a los pronunciamientos realizados por la Contraloría que tengan relación con la entidad.

16. Realice seguimiento a los beneficios de control fiscal potenciales determinados en procesos anteriores.

63

5.6. EVALUACION DEL BALANCE SOCIAL

PERIODO PAD: 2012




NOMBRE DEL PROGRAMA DE AUDITORIA: EVALUACION DEL BALANCE SOCIAL

1. OBJETIVOS Objetivo General Evaluar los resultados alcanzados por los sujetos de control en la formulación, diseño e implementación de políticas públicas y en la solución de problemas sociales diagnosticados. Objetivo Específico • Verificar que la entidad haya reportado la información del balance social incluyendo: - Reconstrucción del Problema Social - Instrumentos Operativos para la solución de los Problemas Sociales - Resultados en la Transformación de los Problemas Sociales • Determinar el avance en las líneas base del sector y del sujeto de control. 2. UNIVERSO: Informe de Balance Social rendido por la entidad a través del aplicativo SIVICOF. 3. MUESTRA: Se analizará el informe de Balance Social, en sus tres grandes capítulos (Reconstrucción del problema social – Instrumentos operativos para la solución de los problemas sociales – Resultados en la transformación de los problemas sociales), verificando al interior de cada uno, el desarrollo de los diferentes aspectos previstos en la metodología (Resolución Reglamentaria 034 de 2009) y de acuerdo a los lineamientos dados en el Encargo de

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PERIODO PAD: 2012




NOMBRE DEL PROGRAMA DE AUDITORIA: EVALUACION DEL BALANCE SOCIAL

Auditoría para tal fin. 4. RESPONSABLE: ADRIANA MARIA URIBE CABAL – Profesional Especializado 222-07 5. PROCEDIMIENTOS:


FECHA TERMIN.



2. Verifique si la Información reportada por la entidad en el informe del Balance Social se encuentra dentro de la metodología establecida por la Contraloría de Bogotá (Resolución Reglamentaria 034 de 2009).

3. Verifique que la en reconstrucción del Problema Social se identifiquen las causas y efectos, se establezca la población afectada y se den alternativas de solución.

4. Evalúe con referencia a los instrumentos operativos, las actividades formuladas para atender los problemas sociales que originaron la política pública.

5. Evalúe los resultados en la transformación de los problemas sociales, verificando que los cambios reportados se hayan dado

65


FECHA TERMIN.


efectivamente. Así mismo verifique si los problemas sociales, son los prioritarios en la comunidad, como en el desarrollo misional de la entidad. 6. Emita concepto sobre la Gestión Social de la Entidad, con base en los niveles de cobertura y calidad y sobre el Impacto de la gestión en el Déficit que genera el problema social.

66

5.7. EVALUACION A LA GESTION AMBIENTAL

PERIODO PAD: 2012




NOMBRE DEL PROGRAMA DE AUDITORIA: EVALUACION A LA GESTION AMBIENTAL

1. OBJETIVOS Objetivo General Evaluar la Gestión Ambiental ejecutada para la vigencia fiscal 2011, para lo cual se tendrá en cuenta las Resoluciones Reglamentarias 034 de 20094, “Por medio de la cual se prescriben los métodos y establece la forma, términos y procedimientos para la rendición de la cuenta y la presentación de informes, se reglamenta su revisión y se unifica la información que se presenta a la Contraloría de Bogotá D.C.; y se dicta otras disposiciones”; 001 de 2011 “Por medio de la cual se modifica y adiciona la información para la evaluación y calificación de la Gestión Ambiental de la Resolución Reglamentaria No. 034 de diciembre 21de 2009”, 010 de 2011 “Por la cual se agrupan por sectores, se define la complejidad y se reasignan los sujetos pasivos de vigilancia y control fiscal a las direcciones sectoriales de fiscalización de la Contraloría de Bogotá, D.C.” Igualmente las normas distritales, como el Acuerdo 308 de 2008, “Plan de Desarrollo Económico, Social, Ambiental y de Obras Públicas para Bogotá, D.C., 2008 – 2012 Bogotá Positiva: para Vivir Mejor”; el Decreto Distrital 456 de 2008, “Por el cual se reforma el Plan de Gestión Ambiental del Distrito Capital y se dictan otras disposiciones”; el Decreto 509 de 2009, “Por el cual se adopta el Plan de Acción Cuatrienal Ambiental-PACA del Distrito Capital 2009-2012 y se dictan otras disposiciones”; la Resolución 3519 de 2010, “Por la cual se adopta el Documento Técnico del Plan de Gestión Ambiental PGA del Distrito Capital 2008 – 2038”, serán el sustento jurídico en dicha evaluación. Objetivos Específicos • Presentar de manera integrada los resultados de la gestión ambiental de las entidades sujetos de

control. • Evidenciar los resultados de las acciones implementadas en las diferentes entidades para prevenir,

mitigar, corregir y compensar los posibles impactos ambientales y sociales causados por el uso y el aprovechamiento del medio ambiente y los recursos naturales, generan un mejoramiento de la calidad

4 Se debe tener en cuenta las Resoluciones Reglamentarias de la Contraloría de Bogotá, D.C., que modifique la misma

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de vida de los capitalinos. • Determinar efectividad de las inversiones ejecutadas por los sujetos de control, direccionadas a la

prevención, la mitigación, corrección y la compensación de los procesos que deterioran los recursos agua, aire, suelo, biológicos y el ecosistema y/o generaron mejoramiento en la calidad ambiental.

• Verificar y auditar la información rendida en los instrumentos establecidos por la Contraloría de Bogota, D.C. para la presentación de la cuenta ambiental por los sujetos de control, formato CB-1111

• Verificar el impacto en la Gestión Ambiental, mediante la realización de visitas fiscales, en las cuales se evidencie la ejecución y consecución del objetivo y obligaciones contractuales, que en últimas permiten alcanzar los objetivos, estrategias y metas del PACA y PIGA.

2. UNIVERSO: Corresponde a lo establecido en los planes PACA y PIGA de la Secretaria Distrital de Salud -FFDS debidamente adoptados e implementados. Los mismos deben contar con la aprobación de la Secretaria Distrital de Ambiente en la vigencia 2011. 3. MUESTRA Se evaluarán los documentos e informes con corte a 31 de diciembre de 2011, correspondiente a la información rendida en el formato CB-1111, según los lineamientos de la Dirección Sector Ambiente y al cumplimiento de los Planes de Mejoramiento. Lo anterior, empleando pruebas y procedimientos de auditoria. Con base en los objetivos propuestos y la normatividad vigente.

La muestra de contratos está inmersa de manera integral con todos los componentes del proceso auditor para la SDS-FFDS vigencia 2011, partiendo de los proyectos que conforman el PACA y el PIGA, aprobado por la Secretaria Distrital de Ambiente.

4. RESPONSABLE: SANDRA MARCELA SUAREZ HERNANDEZ – Profesional Universitario 219-02 5. PROCEDIMIENTOS:

DETALLE

FECHA

INICIO

FECHA TERMIN

REF P/T

RESPONSABLE OBSERVACIONES

1.Solicite la normatividad ambiental que aplica al sector

2. Haga seguimiento y verifique de las acciones de mejoramiento propuestas por la entidad en los Planes de Mejoramiento, resultado de las auditorías anteriores, con el propósito de cuantificar el porcentaje de cumplimiento.

3. Evalúe el Sistema de Control Interno ambiental.

68

DETALLE

FECHA

INICIO

FECHA TERMIN

REF P/T


4. Verifique la información reportada en el formato CB-1111 por la administración y que están relacionados con la gestión ambiental interna.

5. En cumplimiento de la estrategia “Fortalecimiento institucional”: 5.1 Identifique las metas formuladas en los programas ambientales para el uso y ahorro eficiente del agua, energía, manejo de residuos sólidos y control de emisiones a la atmósfera en la(s) sede(s) de la entidad y el porcentaje de cumplimiento de las mismas.

5.2. Determine las inversiones que ejecutó la entidad para el desarrollo de actividades tendientes a la formulación, diseño y ejecución de los programas ambientales antes mencionados.

5.3. Determine los resultados obtenidos en la implementación de los programas agua, aire, residuos sólidos y energía.

6. Verifique el reporte del avance del PIGA por el sujeto de control a la SDA..

7. Verifique la existencia, adopción, actualización y ejecución del Plan de Gestión Integralidad de Residuos Hospitalarios en la Secretaria Distrital de Salud.

8. Verifique el impacto en la Gestión Ambiental, mediante la realización de visitas fiscales, evidenciando la ejecución y consecución del objetivo y obligaciones contractuales, en concordancia con el PIGA.

9. Determine los hallazgos en forma clara dejando evidencia suficiente de estos en los papeles de trabajo y anexe los soportes necesarios.

10. Prepare procedimientos adicionales, que le permitan el logro de los objetivos propuestos.

11. Elabore el informe.

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PROCEDIMIENTOS EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN AMBIENTAL I NSTITUCIONAL EXTERNA SDS- FFDS

DETALLE

FECHA INICIO

FECHA TERMIN

REF P/T


1.Solicite la normatividad ambiental que aplica al sector

2. Haga seguimiento y verificaque de las acciones de mejoramiento propuestas por la entidad en los Planes de Mejoramiento, resultado de las auditorías anteriores, con el propósito de cuantificar el porcentaje de cumplimiento.

3. Evalúe el Sistema de Control Interno ambiental.

4. Verifique la información reportada en el formato CB-1111 por la administración y que están relacionados con la gestión ambiental externa.

5. Identifique el número y denominación de los proyectos inscritos en el PACA.

6. Identifique las metas de cada uno de los proyectos descritos en el numeral anterior y el porcentaje de cumplimiento de las mismas en la vigencia analizada.

7. Determine si las actividades para el cumplimiento de las metas de los proyectos del PACA, están direccionadas a la preservación o conservación o mejoramiento o protección de los recursos naturales y del ambiente urbano y rural.

8. Determine las inversiones programadas para cada objetivo del PACA en la vigencia auditada y el porcentaje de inversión ejecutada.

9. Determine si las actividades contratadas y ejecutadas guardan coherencia con la búsqueda de la solución a la problemática ambiental identificada.

10. Verifique el reporte del avance del PACA por el sujeto de control a la SDA.

11. Determine los hallazgos en forma clara dejando evidencia suficiente de estos en los papeles de trabajo y anexe los soportes necesarios.

12. Prepare procedimientos adicionales, que

70

DETALLE

FECHA INICIO

FECHA TERMIN

REF P/T


le permitan el logro de los objetivos propuestos. 13. Elabore el informe.

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5.8. EVALUACION A LOS SISTEMAS DE INFORMACION

PERIODO PAD: 2012 PERIODO AUDITADO: 2011

SECTOR SALUD E INTEGRACIÓN SOCIAL SUJETO: FONDO FINANCIERO DISTRITAL DE SALUD - SECRETARÍA DISTRITAL DE SALUD


EVALUACIÓN SISTEMAS DE INFORMACION

1. OBJETIVOS

Objetivo General

Conceptuar sobre la gestión de la SDS-FFDS frente a los Sistemas de Información, en relación con el cumplimiento de los objetivos, políticas, programas, metas y proyectos prioritarios propuestos, concordante con la misión Institucional y con base en los principios de la Gestión Fiscal.

Objetivos Específicos

• Evaluar los Sistemas de Información de la SDS-FFDS. • Evaluar la confiabilidad de las bases de datos correspondientes a los contratos liquidados y

en ejecución de los beneficiarios al Régimen Subsidiado en Salud. 2. UNIVERSO: Proyecto 616 - Sistemas de información para optimizar la gestión el cual contó para la vigencia 2011 con un presupuesto de $13.675.783.000. 3. MUESTRA: En concordancia con los lineamientos de la alta dirección para el PAD 2012, se indica a continuación la muestra de proyectos a evaluar:

• Proyecto 616 - Sistemas de información para optimizar la gestión con un presupuesto para la vigencia 2011 de $13.675.783.000, del cual se evaluará como mínimo el 30% de los recursos.

4. RESPONSABLE : RAUL HERRAN RIVERA – Profesional Universitario 219-02

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5. PROCEDIMIENTOS:


FECHA TERMIN. REF. P/T OBSERVACIONES

1. Verifique la información reportada por la entidad en la rendición de la cuenta a través del aplicativo SIVICOF.


3. Conozca y observe los diferentes Sistemas de Información con el que cuenta la SDS-FFDS

4. Conozca y observe los Inventarios Tecnológicos al interior de la SDS-FFDS

5. Conozca y observe las Bases de datos con las que cuenta la SDS-FFDS.

6. Evalúe la confiabilidad de las bases de datos correspondientes a los contratos liquidados y en ejecución de los beneficiarios del Régimen Subsidiado

7. Realice procedimientos para medir, asegurar, demostrar, monitorear y observar los accesos a la información almacenada en las Bases de Datos.

8. Identifique las Bases de Datos dentro de la SDS-FFDS.

9. Observe y determine la integralidad de las Bases de Datos.

10. Realice los demás procedimientos y visitas fiscales que considere necesarias para el desarrollo de la auditoria.

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5.9 EVALUACION ACCIONES CIUDADANAS

PERIODO PAD: 2012



MODALIDAD DE AUDITORIA: REGULAR CICLO: I NOMBRE DEL PROGRAMA DE AUDITORIA: EVALUACIÓN ACCIONES CIUDADANAS 1. OBJETIVOS Objetivo General

Vincular a la ciudadanía a las actividades de control y vigilancia de los recursos y bienes del Distrito, para fortalecer la cultura de la vigilancia el manejo y adecuado uso de los recursos públicos, en función del interés general y del mejoramiento de la calidad de vida del ciudadano. Objetivos Específicos

• Vincular al ciudadano y sus organizaciones al ejercicio del control fiscal. • socializar a los ciudadanos los memorandos de encargo de Auditoria y de planeación,

para que una vez informados la comunidad presente sus intereses, inquietudes o problemáticas y contribuyan a la identificación de líneas temáticas que se van a auditar.

• Realizar, el análisis y valoración de los insumos ciudadanos como criterio adicional para

establecer la muestra en los procesos auditores y soporte de los estudios sectoriales y estructurales.

• Realizar análisis a las peticiones, queja y reclamos presentados por la Administración a

través de SIVICOF en el formato CB0405; con el fin de establecer el cumplimiento de respuesta a los PQR presentados ante el FFDS, así como la implementación de acciones correctivas.

74

• Realizar, el análisis y valoración de los insumos ciudadanos5 relacionados en el anexo 3

del encargo como criterio adicional para establecer la muestra en los procesos auditores y soporte de los estudios sectoriales.

2. UNIVERSO: Las PQR reportadas a través del aplicativo SIVICOF por la SDS-FFDS en el formato CB 405 con corte a diciembre 31 de 2011. 3. MUESTRA La verificación se realizará al menos al 4% de las peticiones, queja y reclamos presentados por la Administración a través de SIVICOF en el formato CB0405; con el fin de establecer el cumplimiento de respuesta a los PQR presentados ante la SDS-FFDS, así como la implementación de acciones correctivas. 4. RESPONSABLE: MILTON CONTRERAS RODRIGUEZ – Profesional Especializado 222-04 5. PROCEDIMIENTOS:

DETALLE FECHA INICIO FECHA TERM. REF. P/T OBSERV.

1. Socialice a los ciudadanos el memorando de encargo de auditoria.

2. Realice análisis a las peticiones, quejas y reclamos presentados por la Administración a través de SIVICOF en el formato CB0405.

3. Realice el análisis y valoración de los insumos ciudadanos como criterio adicional para establecer la muestra en los procesos auditores.

4. Constate los procesos de participación ciudadana adoptados por la entidad a través de los diversos actores cívicos.

5. Realice seguimiento a las acciones del plan de mejoramiento relacionadas

5 Análisis de los derechos de petición, las quejas e inquietudes, las AZ, y cualquier otra información suministrada por cualquier medio por la ciudadanía, las ONG, la opinión pública o el Concejo de Bogotá, como producto de su ejercicio de control social y veeduría ciudadana.

75

con el componente de acciones ciudadanas 6. Realice análisis y conceptúe el estado de incidencia de control interno en el componente de Acciones Ciudadanas

7. Contestar y consolidar los DPC que entreguen para trámite relacionados con la SDS-FFDS.

8. Realice la evaluación general y elaborar el informe correspondiente

76

6. ANEXOS

TIEMPO

ACTIVIDADES 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

PEPE

PE

PEPEPEPEPEPEPEP

EPEPEPEPEPE

PEPEPEPEPEPE

P= ProgramadoE= Ejecutado

11. Verifique los procesos establecidos por la entidad en el SGC.

MILTON CONTRERAS RODRIGUEZPresentación del programa de auditoría y cronograma respectivo al Líderdel equipo auditor para su consolidación con el memorando de planeación

4. Establezca el avance de cumplimiento de las acciones correctivas previstas en el plan de mejoramiento suscrito con la Contraloría, referente a este componente.

5. Determine las acciones correctivas que son repetitivas.

6. Evalúe el cumplimiento del MECI en la entidad, conforme a la normatividadvigente. 7. Aplique en cada una de las dependencias de la SDS-FFDS, seleccionadas enla muestra, la metodología definida.

8. Consolide, califique y tabule los resultados de la evaluacióncorrespondiente a cada una de las áreas seleccionadas.

EQUIPO AUDITOR

3. Solicite la información que considere pertinente para la evaluación delcomponente.

MILTON CONTRERAS RODRIGUEZ

Mesas de trabajo

Análisis de los comentarios presentados por el Subdirector

Actividades de Cierre de Auditoría

Presentación del Informe Final

Mesa de trabajo final con el Sujeto de Control

Preparación borrador Informe Preliminar

10. Evalúe el cumplimiento del SGC de la entidad.

AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL - MODALIDAD REGULAR

MAYOAUDITOR RESPONSABLE

FASE DE INFORME

ABRILFEBRERO MARZO

Revisión del Memorando de Encargo de Auditoría y análisis de lainformación necesaria para Iniciar el estudio del sujeto de control.Elaboración del programa de auditoría para evaluar el SCI, para serintegrarlo al memorando de planeación.

Ajustar programa y cronograma de ser necesario

SECTOR DE SALUD E INTEGRACION SOCIALCRONOGRAMA DE ACTIVIDADES EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

PAD 2012 CICLO I SUJETO DE CONTROL: SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD - FONDO FINANCIERO DISTRITAL DE SALUD

FASE DE PLANEACION

ENERO

Análisis de Respuestas dadas por la entidad al Informe Preliminar

FASE DE EJECUCION


EQUIPO AUDITOR

1. Revise y analice el Informe de Control Interno reportado por la entidad.

2. Haga seguimiento a la implementación de acciones correctivas propuestas a lospuntos críticos identificados por la Oficina de Control Organizacional.

9. Determine la calidad y el nivel de confianza que se le puede otorgar alSCI de la SDS-FFDS, de acuerdo con la calificación obtenida en cada

12. Verifique la articulación de los procesos establecidos en el SGC con losdel MECI, en concordancia con la normatividad vigente.

78

TIEMPO

ACTIVIDADES 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

PEPEPEPE

PEPEPEPEPEPEPE

PEPEPEPEPEPE


FASE DE EJECUCION



EQUIPO AUDITOR

GLORIA ELIZABETH SANCHEZ RUBIANO - ERNESTO SALAMANCA

FERNANDEZ

Diligenciamiento Formatos 22 y 22A CGN




FASE DE INFORME

FASE DE PLANEACIONRevisión del Memorando de Encargo de Auditoría y análisis de lainformación necesaria para Iniciar el estudio del sujeto de control.Elaboración del programa de auditoría para evaluar el Balance Social,para ser integrarlo al memorando de planeación.


Presentación del programa de auditoría y cronograma respectivo alLíder del equipo auditor para su consolidación con el memorando de


FERNANDEZ

EQUIPO AUDITORMesas de trabajo


SECTOR DE SALUD E INTEGRACION SOCIALCRONOGRAMA DE ACTIVIDADES EVALUACION DE LOS ESTADOS CONTABLES FFDS


MAYO


FEBRERO MARZOAUDITOR RESPONSABLE

ENERO ABRIL


FERNANDEZ

Evaluación Sistema de Control Interno

Seguimiento Plan de Mejoramiento

Evaluación Cuenta Efectivo, Inversiones, Deudores, Otros Activos y Correlativas

Evaluación Cuenta Cuentas por Pagar y Contingencias

Evaluación Cuentas de Ingresos y Gastos

79

TIEMPO

ACTIVIDADES 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

PEPEPEPE

PEPEPEPEPEPEPE

PEPEPEPEPEPE


FASE DE EJECUCION



EQUIPO AUDITOR


FERNANDEZ

Diligenciamiento Formatos 22 y 22A CGN




FASE DE INFORME





FERNANDEZ



SECTOR DE SALUD E INTEGRACION SOCIALCRONOGRAMA DE ACTIVIDADES EVALUACION ESTADOS CONTABLES SDS


MAYO



ENERO ABRIL


FERNANDEZ

Evaluación Sistema de Control Interno

Seguimiento Plan de Mejoramiento

Evaluación Cuenta Deudores y Correlativas

Evaluación Cuenta Cuentas por Pagar

Evaluación Cuentas de Gastos

80

TIEMPO

ACTIVIDADES 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

PEPE

PE

PEPEPEPE

P

E

PE

P

E

PE

P

E

PEPE

P

E

PEP

EPE

P

E

PE

P

E

PEPEPEPEPEPEPE

PEPEPEPEPEPE


23. De acuerdo al Cierre Presupuestal determine el nivel de ejecuciónactiva y pasiva del presupuesto; la situación presupuestal de la vigencia y

14. Verifique los actos administrativos que autorizan las Modificacionespresupuéstales al Presupuesto de Gasto e Inversión de la vigencia.

15. Examine la existencia de afectaciones presupuestales por concepto devigencias futuras.16. Analice las causas y consecuencias del incumplimiento de las metasrelacionadas con los recursos presupuestales asignados a los proyectos de Plande Desarrollo.

21. Verifique la información de la Rendición de las Cuentas mensual,semestral y anual.

17. Verifique selectivamente el registro oportuno de las operaciones queafecten el proceso de ejecución presupuestal, de los rubros seleccionados 18. Efectúe el seguimiento a las cuentas por pagar o compromisos porpagar (Reservas Presupuestales) constituidas al cierre de la vigencia de2010, con el fin de compararlas con la ejecución en la vigencia auditada.

FASE DE PLANEACION

ENERO


FASE DE EJECUCION

EQUIPO AUDITOR

10. Examine la ejecución de los ingresos percibidos en el período. Explicar lasrazones de las sobre ejecuciones y/o bajos cumplimientos11. Verifique el marco legal y el comportamiento de las Transferencias percibidaspor el Fondo Financiero Distrital de Salud.

1. Haga seguimiento a las observaciones formuladas en el plan de mejoramiento.

2. Evaluar el Sistema de Control Interno en el área de Presupuesto de acuerdo ala metodología vigente.

22. Verifique, analice y evalúe el comportamiento de la ejecución pasivadeL FFDS

SECTOR DE SALUD E INTEGRACION SOCIALCRONOGRAMA DE ACTIVIDADES EVALUACION DEL PRESUPUESTO FFDS




FASE DE INFORME

ABRILFEBRERO MARZO

Revisión del Memorando de Encargo de Auditoría y análisis de lainformación necesaria para Iniciar el estudio del sujeto de control.Elaboración del programa de auditoría para evaluar el Presupuesto, paraser integrarlo al memorando de planeación.


MYRIAM SICHACA CASTIBLANCO

Mesas de trabajo






EQUIPO AUDITOR

12. Analice el monto asignado por las diversas transferencias percibidas por el FFDS, si se ajusta a las disposiciones de ley, el comportamiento de estos recursos, fechas de recaudo y destino en el gasto.

3. Compruebe que la información registrada en el informe presupuestal elaboradopor la FFDS coincide con la suministrada a este ente de Control4. Verifique los actos administrativos mediante el cual se aprobó el presupuesto de Ingresos y gastos para la vigencia fiscal de 2011.5. Compruebe que las partidas incluidas en el presupuesto de la entidadcorrespondan a las contenidas en la Resolución de liquidación, Resolución delCONFIS aprobado para la vigencia fiscal del 2011.



6. Evalúe el balance de la tesorería.

24. Emite concepto sobre la gestión presupuestaria de la vigencia fiscal de2011.

7. Analice la efectividad en el uso de las Vigencias Futuras. Determine siefectivamente se presentaron ahorros en el uso de este mecanismo y sicontribuyó a la disminución de reservas. Especifique el tipo de obras que sefinanciaron con estos recursos.

19. Verifique y elabore informe sobre la constitución de los compromisospor pagar, constituidas a diciembre 31 de la vigencia fiscal de 2011.20. Analice el PAC su programación, ejecución frente a los compromisos dela vigencia.

Presentación del programa de auditoría y cronograma respectivo al Líderdel equipo auditor para su consolidación con el memorando de planeación

13. Examine las fuentes y usos de los recursos por Transferencias, de los Ingresos Corrientes y recursos de capital.

8. Verifique la ejecución de los recursos destinados a Ciudad Salud

9. Examine el proceso presupuestal desde la etapa de liquidación del presupuestohasta el cierre fiscal. Verificando los registros de las transacciones, actos oeventos constitutivos de los procesos de ejecución de ingresos y gasto público(ejecución activa y pasiva).

81

TIEMPO

ACTIVIDADES 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

PEPE

PE

PEPEPEPE

P

E

PEPE

P

E

PEPEPEPE

P

E

PEPE

PEPEPEPEPEPE


8. Efectúe el seguimiento a las cuentas por pagar o compromisos por pagar(Reservas Presupuestales) constituidas al cierre de las vigencias 2010 - 2011, conel fin de compararlas con la ejecución en la vigencia auditada.9. Verifique y elabore informe sobre la constitución de los compromisos por pagar,constituidas a diciembre 31 de la vigencia fiscal de 2010 y 2011.

14. Emite concepto sobre la gestión presupuestaria de las vigencias fiscales de2010 - 2011.

FASE DE PLANEACION

ENERO


FASE DE EJECUCION

EQUIPO AUDITOR

10. Analice el PAC su programación, ejecución frente a los compromisos de lasvigencias auditadas.11. Verifique la información de la Rendición de las Cuentas mensual, semestral yanual.

1. Haga seguimiento a las observaciones formuladas en el plan de mejoramiento.

2. Evaluar el Sistema de Control Interno en el área de Presupuesto de acuerdo ala metodología vigente.

7. Verifique selectivamente el registro oportuno de las operaciones que afecten elproceso de ejecución presupuestal, de los rubros seleccionados en la muestra.

SECTOR DE SALUD E INTEGRACION SOCIALCRONOGRAMA DE ACTIVIDADES EVALUACION DEL PRESUPUESTO SDS




FASE DE INFORME

ABRILFEBRERO MARZO

Revisión del Memorando de Encargo de Auditoría y análisis de lainformación necesaria para Iniciar el estudio del sujeto de control.Elaboración del programa de auditoría para evaluar el Presupuesto, paraser integrarlo al memorando de planeación.



Mesas de trabajo







13. De acuerdo al Cierre Presupuestal determine el nivel de ejecución pasiva del presupuesto; la situación presupuestal de las vigencias 2010 - 2011 y la situación fiscal.

EQUIPO AUDITOR

12. Verifique, analice y evalúe el comportamiento de la ejecución pasiva de la SDS.

3. Compruebe que la información registrada en el informe presupuestal elaboradopor la SDS coincide con la suministrada a este ente de Control4. Verifique los actos administrativos mediante el cual se aprobó el presupuesto de gastos para las vigencias fiscales 2010 - 2011.

5. Compruebe que las partidas incluidas en el presupuesto de la entidadcorrespondan a las contenidas en la Resolución de liquidación, Resolución delCONFIS aprobado para la vigencia fiscal del 2010 Y 2011.



6. Verifique los actos administrativos que autorizan las Modificacionespresupuéstales al Presupuesto de Gastos de las vigencias auditadas.

82

TIEMPO

ACTIVIDADES 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

PEPE

PE

PEPEPEPEPEP

EPEPEPEPEPEPEPEPEPEPEPE

PEPEPEPEPEPE



4. Verifique si la entidad cuenta con plan anual de contratación aprobado

EQUIPO AUDITOR

3. Evalúe el Sistema de Control Interno del área de contratación

PEDRO PABLO PIÑEROS RODRIGUEZ


12. Verifique y compare que las funciones asignadas por las normas paralos supervisores se hayan cumplido.13. Verifique el estado de los procesos activos, civiles, laborales ycontencioso administrativo.14. Discuta y sustente los hallazgos encontrados, en mesa de trabajo,aportando los soportes correspondientes,15. Si se validó el hallazgo, diligencie el formato de traslado allegandocopia de los soportes requeridos


Mesas de trabajo








FASE DE INFORME

ABRILFEBRERO MARZO

Revisión del Memorando de Encargo de Auditoría y análisis de lainformación necesaria para Iniciar el estudio del sujeto de control.Elaboración del programa de auditoría para evaluar el Plan de Desarrollo,para ser integrarlo al memorando de planeación.


SECTOR DE SALUD E INTEGRACION SOCIALCRONOGRAMA DE ACTIVIDADES EVALUACION DE LA CONTRATACION

PAD 2012 - CICLO I SUJETO DE CONTROL: SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD- FONDO FINANCIERO DISTRITAL DE SALUD

16. Realice los demás procedimientos que considere necesario para eldesarrollo de los objetivos contemplados en la Auditoría.

6. Evalúe la legalidad de cada contrato y verifique el cumplimiento de las normasaplicables. (Constitución Política- Reglamento de la SDS-FFDS).

7. Verifique el proceso precontractual, contractual y postcontractual

8. Determine que el objeto del contrato se haya cumplido en su totalidad deconformidad con lo pactado

11. Verifique en los contratos de suministro o compraventa de bienes oservicios, que se encuentren en el plan anual de compras.

FASE DE PLANEACION

ENERO


FASE DE EJECUCION

EQUIPO AUDITOR

1. Revise la cuenta de contratación rendida a través de SIVICOF

2. Realice seguimiento al plan de mejoramiento suscrito por la entidad en lorelacionado con el área de contratación.

9. Revise el cumplimiento de los procesos contractuales y su concordanciacon el Manual de Contratación de la entidad.10. Verifique si se efectuó la liquidación del contrato cuando a ello hayalugar.

5. Solicite el manual de contratación y demás normas que aplique la entidad paracontratar

83

TIEMPO

ACTIVIDADES 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

PEPE

PE

PEPEPEPEPE

P

E

PEPEPE

P

E

P

E

P

E

PEPEPEPEPE

PEPEPEPEPEPE



4. Verifique la ejecución de los recursos destinados a la esterilización de caninos y felinos en el marco del Proyecto 627 “Comunidades Saludables”

EQUIPO AUDITOR

3. Verifique las fichas EBI de los Proyectos: 630 - Salud al trabajo (En el marco del plan de Intervenciones Colectivas - PIC); 618 - “Promoción y Afiliación al

ADRIANA MARIA URIBE CABAL


12. Determine si los contratos que suscribió la entidad permitieron darcumplimiento a los objetivos de los proyectos. Es así como se hacenecesario, verificar que los contratos que se celebren corresponden a lasnecesidades reales de la comunidad, de acuerdo con los programas,proyectos y políticas públicas seleccionadas. Es conveniente, evaluar losantecedentes presupuestales del contrato, verificar y evaluar en la medidade lo posible los estudios técnicos que lo sustentan.13. Emita el concepto de gestión de la entidad de acuerdo a la metodologíaestablecida para tl fin en la Resolución reglamentaria 07 de 2011.

14. Evalúe y conceptúe el SCI del componente Plan de Desarrollo.

15. Realice seguimiento a los pronunciamientos realizados por laContraloría que tengan relación con la entidad.


Mesas de trabajo








FASE DE INFORME

ABRILFEBRERO MARZO



SECTOR DE SALUD E INTEGRACION SOCIALCRONOGRAMA DE ACTIVIDADES EVALUACION DEL PLAN DE DESARROLLO


16. Realice seguimiento a los beneficios de control fiscal potencialesdeterminados en procesos anteriores.

6. Establezca si todos los proyectos de la entidad incluidos en el Plan de Acción,tiene asociación como mínimo a una de las metas del Plan de Desarrollo, a unprograma y a una política; a través de la cual se puede medir y monitorear elcumplimiento de sus compromisos frente al Plan de Desarrollo.

7. Verifique que a la fecha los proyectos seleccionados hayan alcanzado lasmetas esperadas y reportadas en el Plan de Acción.8. Verifique si los proyectos seleccionados, a la fecha contribuyen alcumplimiento de las metas generales del Plan, el Programa y la Política.

11. Verifique la actualización o reprogramación de las metas de losproyectos objeto de auditoría y como se relacionan con los proyectos oprogramas del Plan de Desarrollo Distrital.

FASE DE PLANEACION

ENERO


FASE DE EJECUCION

EQUIPO AUDITOR

1. Verifique la información reportada por la entidad en la rendición de la cuenta através del aplicativo SIVICOF.2. Evalúe el cumplimiento de las acciones planteadas en el Plan de Mejoramientode la entidad.

9. Verifique la ejecución total de las metas de los proyectos seleccionadosvs. las metas programadas en cada uno.10. Establezca los efectos que los proyectos han generado, no sólo losdefinidos al interior de la entidad, sino también aquellos relacionados conlos beneficiarios directos.

5. Establezca si la entidad tiene claro el conocimiento de las metas del Plan deDesarrollo sobre las que tiene responsabilidad.

84

TIEMPO

ACTIVIDADES 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

PEPEPEPE

PE

P

E

P

E

P

E

P

E

P

E

PE

PEPEPEPEPEPE



1. Evalúe el cumplimiento de las acciones planteadas en el Plan deMejoramiento de la entidad.2. Verifique si la Información reportada por la entidad en el informe delBalance Social se encuentra dentro de la metodología establecida por laContraloría de Bogotá (Resolución Reglamentaria 034 de 2009).

3. Verifique que la en reconstrucción del Problema Social se identifiquen las causas y efectos, se establezca la población afectada y se den alternativas de solución.

4. Evalúe con referencia a los instrumentos operativos, las actividades formuladas para atender los problemas sociales que originaron la política pública. 5. Evalúe los resultados en la transformación de los problemassociales, verificando que los cambios reportados se hayan dadoefectivamente. Así mismo verifique si los problemas sociales, son losprioritarios en la comunidad, como en el desarrollo misional de la

MAYO



ENERO ABRIL

SECTOR DE SALUD E INTEGRACION SOCIALCRONOGRAMA DE ACTIVIDADES EVALUACION DEL BALANCE SOCIAL


EQUIPO AUDITOR






FASE DE EJECUCION



EQUIPO AUDITOR


6. Emita concepto sobre la Gestión Social de la Entidad, con base enlos niveles de cobertura y calidad y sobre el Impacto de la gestión enel déficit que genera el problema social.




FASE DE INFORME

85

TIEMPO

ACTIVIDADES 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

PE

PE

P

E

P

E

PE

P

E

P

E

P

EPEPEPE

OBSERVACIONES

FEBRERO

SANDRA SUAREZ

Radicación memorando de planeación en la Subdirección de Fiscalización el 20 de enero de 2012, radicación del informe delcomponente en la Dirección el día 6 de mayo de 2011, radicación de informe definitivo ante la administración 20 de mayo de 2012.

CIERRE DE AUDITORIA

EQUIPO AUDITOR

CORRECCION Y RADICACION DE INFORME A LA ENTIDAD

MESAS DE TRABAJO

SANDRA SUAREZ

Preparación y presentación informe preliminar ambiental actividad 11 componente interno y actividad 13 componente externo.

Revision memorando de encargo y elaboracion programa deauditoria gestión ambiental. SANDRA SUAREZ

SEGUIMIENTO ACCIONES CORRECTIVAS PLAN DE MEJORAMIENTO AUDITORIAS RELACIONADOS CON EL TEMA AMBIENTAL actividad 2 nivel interno.

EVALUACION SISTEMA DE CONTROL INTERNO Y EXTERNO RELACIONADO CON EL TEMA AMBIENTAL actividad 3 nivel interno y 3 nivel externo.

EVALUACION Y VERIFICACION FORMATO CB1111 nivel interno actividades 4,5,7,8 y 4,5,6,7,8 nivel externo .

Determinar hallazgos y preparar procedimientos adicionalesactividades 9 y10 componente interno ambiental y actividades 11y 12 componente externo .

CONSULTA NORMATIVIDAD AMBIENTAL DEL SECTOR actividad 1 nivel interno y externo.

EVALUACION Y ANALISIS componente interno actividades 6 Y COMPONENTE EXTERNO ACTIVIDAD 10

PAD 2012 CICLO I SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD - FF DS AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL - MOD ALIDAD REGULAR VIGENCIA 2011

EVALUACION A LA GESTION AMBIENTAL INSTITUCIONAL INT ERNO, EXTERNO.

AÑO 2012

FASE INFORME

MARZO MAYOABRIL

SANDRA SUAREZ

FASE PLANEACION

FASE EJECUCION

RESPONSABLESENERO

86

TIEMPO

ACTIVIDADES 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

PEPE

PE

PEPEPEPEPEP

EPEPEPEP

EPE

PEPEPEPEPEPE



4. Conozca y observe los Inventarios Tecnológicos al interior de la SDS-FFDS

EQUIPO AUDITOR

3. Conozca y observe los diferentes Sistemas de Información con el que cuenta la SDS-FFDS

RAUL HERRAN RIVERA

RAUL HERRAN RIVERA6. Evalúe la confiabilidad de las bases de datos correspondientes a los contratosliquidados y en ejecución de los beneficiarios del Régimen Subsidiado

7. Realice procedimientos para medir, asegurar, demostrar, monitorear y observarlos accesos a la información almacenada en las Bases de Datos.

8. Identifique las Bases de Datos dentro de la SDS-FFDS.

RAUL HERRAN RIVERA

Mesas de trabajo








FASE DE INFORME

ABRILFEBRERO MARZO



SECTOR DE SALUD E INTEGRACION SOCIALCRONOGRAMA DE ACTIVIDADES EVALUACION DE LOS SISTEMAS DE INFORMACION


FASE DE PLANEACION

ENERO


FASE DE EJECUCION

EQUIPO AUDITOR

1. Verifique la información reportada por la entidad en la rendición de la cuenta através del aplicativo SIVICOF.2. Evalúe el cumplimiento de las acciones planteadas en el Plan de Mejoramientode la entidad.

9. Observe y determine la integralidad de las Bases de Datos.

10. Realice los demás procedimientos y visitas fiscales que considerenecesarias para el desarrollo de la auditoria.

5. Conozca y observe las Bases de datos con las que cuenta la SDS-FFDS.

87

TIEMPO

ACTIVIDADES 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

PEPE

PE

PEPEPEPEPEPEPEPEPE

PEPEPEPEPEPE


6. Realice análisis y conceptúe el estado de incidencia de control interno en elcomponente de Acciones Ciudadanas.7. Contestar y consolidar los DPC que entreguen para trámite relacionados con laSDS-FFDS.

8. Realice la evaluación general y elaborar el informe correspondiente.

MILTON CONTRERAS RODRIGUEZPresentación del programa de auditoría y cronograma respectivo al Líderdel equipo auditor para su consolidación con el memorando de planeación

4. Constate los procesos de participación ciudadana adoptados por la entidad a través de los diversos actores cívicos.

5. Realice seguimiento a las acciones del plan de mejoramiento relacionadas conel componente de acciones ciudadanas.


Mesas de trabajo








FASE DE INFORME

ABRILFEBRERO MARZO

Revisión del Memorando de Encargo de Auditoría y análisis de lainformación necesaria para Iniciar el estudio del sujeto de control.Elaboración del programa de auditoría para evaluar el SCI, para serintegrarlo al memorando de planeación.


SECTOR DE SALUD E INTEGRACION SOCIALCRONOGRAMA DE ACTIVIDADES EVALUACION ACCIONES CIUDADANAS


FASE DE PLANEACION

ENERO


FASE DE EJECUCION


EQUIPO AUDITOR

1. Socialice a los ciudadanos el memorando de encargo de auditoria.

2. Realice análisis a las peticiones, quejas y reclamos presentados por laAdministración a través de SIVICOF en el formato CB0405.

EQUIPO AUDITOR

3. Realice el análisis y valoración de los insumos ciudadanos como criterioadicional para establecer la muestra en los procesos auditores.

fondo financiero distrital de salud - regular

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vida y salud

participaciones y

reconocimiento y

consejo distrital y

contralora distrital

la auditoria plan

administracin y manejo