form spt bdn 1771 new
TRANSCRIPT
-
8/3/2019 Form Spt Bdn 1771 New
1/25
FORMULIR 1771
SPT TAHUNAN
T
PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN2PERHATIAN
DEPARTEMEN KEUANGAN R I ISI DENGAN HURUF CETAK/DIKETIK DENGAN TINTA HITAM SPTDIREKTORAT JENDERAL PAJAK BERI TANDA "X" PADA (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI KE
IDENTITAS
N P W P : 0 7 8 8 3 6 0 2 3 9 0 5 0 0 0
NAMA WAJIB PAJAK : P T N A N D A
JENIS USAHA :
D A G A N GKLU :
NO. TELEPON : 0 3 6 1 - 2 2 3 3 4 4 NO. FAKS :
PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 0 9 s.d. 1 2 0 9
NEGARA DOMISILI KANTOR PUSAT (khusus BUT) :
PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN : DIAUDIT OPINI AKUNTAN X TIDAK DIAUDIT
NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK :
N P W P KANTOR AKUNTAN PUBLIK :
NAMA AKUNTAN PUBLIK :
N P W P AKUNTAN PUBLIK :
NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK :
N P W P KANTOR KONSULTAN PAJAK :
NAMA KONSULTAN PAJAK :
N P W P KONSULTAN PAJAK :
*) Pengisian kolom-kolom yang berisi nilai rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat buku petunjuk hal. 4) RUPIAH *)(1) (2) (3)
1. PENGHASILAN NETO FISKAL1 174,650,000
(Diisi dari Formulir 1771-I Nomor 8 Kolom 3)
2. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL2 -
(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 8) .
3 174,650,0003. PENGHASILAN KENA PAJAK (1-2) .....
B.PPhTERUTANG
4. PPh TERUTANG (Pilih salah satu sesuai dengan kriteria Wajib Pajak. Untuk lebih jelasnya, lihat Buku Petunjuk Pengisian SPT)
a. Tarif PPh Ps. 17 ayat (1) Huruf b X Angka 3
4 24,451,000b. Tarif PPh Ps. 17 ayat (2b) X Angka 3
c. x Tarif PPh Ps. 31E ayat (1)
(Lihat Buku Petunjuk)
5. PENGEMBALIAN / PENGURANGAN KREDIT PAJAK LUAR NEGERI5 -
(PPh Ps. 24) YANG TELAH DIPERHITUNGKAN TAHUN LALU
6
24,451,0006. JUMLAH PPh TERUTANG (4 + 5) ...
C.KREDITPAJAK
7 -7. PPh DITANGGUNG PEMERINTAH (Proyek Bantuan Luar Negeri) ..
8. a. KREDIT PAJAK DALAM NEGERI8a -
(Diisi dari Formulir 1771-III Jumlah Kolom 5) .......
b. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI8b -
(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Jumlah Kolom 7) .
8c -c. JUMLAH ( 8a + 8b ) ......
9. a. X PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI
(6 7 8c) 9
24,451,000b. PPh YANG LEBIH DIPOTONG / DIPUNGUT
10. PPh YANG DIBAYAR SENDIRI10a 20 000 000
SEBELUM MENGISI BACA DAHULU BUKU PETUNJUK PENGISIAN
A.P
ENGHASILAN
KENAPAJAK
Lampiran IPeraturan Direktur JenderalPajakNomor: PER-39/PJ/2009Tanggal 2 Juli 2009
-
8/3/2019 Form Spt Bdn 1771 New
2/25
D.PPhKURANG/LEBIHBAYA 11. a. X PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh Ps. 29)
(9 10d) 11 4,451,000b. PPh YANG LEBIH DIBAYAR (PPh Ps. 28A)
12. PPh YANG KURANG DIBAYAR PADA ANGKA 11.a DISETOR TANGGAL 2 3 0 3 2 0 1
13. PPh YANG LEBIH DIBAYAR PADA ANGKA 11.b MOHON : TGL BLN THN
a. DIRESTITUSIKAN b. DIPERHITUNGKAN DENGAN UTAN
Khusus Restitusi untuk Wajib Pajak dengan Kriteria Tertentu: Pengembalian Pendahuluan (Pasal 17C atau Pa
F.1.1.32.14
-
8/3/2019 Form Spt Bdn 1771 New
3/25
Formulir 1771RUPIAH
(1) (2) (3)
E.ANGSURANPPhPASAL25TA
HUNBERJALAN
14. a. PENGHASILAN YANG MENJADI DASAR14a 174,650,000
PENGHITUNGAN ANGSURAN ..
b. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL:14b -
(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 9) ....
14c
174,650,000c. PENGHASILAN KENA PAJAK (14a 14b) ..
14d 21,831,250d. PPh YANG TERUTANG (Tarif Ps. 17 X 14c) .
e. KREDIT PAJAK TAHUN PAJAK YANG LALU ATAS
PENGHASILAN YANG TERMASUK DALAM ANGKA 14a14e -
YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN ...
14f 21,831,250f. PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI (14d 14e)
14g 1,819,271g. PPh PASAL 25 : (1/12 X 14f) ...
15 a. PPh FINAL :15a 2,500,000(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian A Kolom 5) ..
b. PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK :
PENGHASILAN BRUTO15b -
(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian B Kolom 3) ..
16a.
(Wajib melampirkan Lampiran Khusus 3A, 3A-1, dan 3A-2 Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
b.
Country.
H.LAMPIRAN
17 SELAIN LAMPIRAN-LAMPIRAN 1771-I, 1771-II, 1771-III, 1771-IV, 1771-V, DAN 1771-VI
BERSAMA INI DILAMPIRKAN PULA :
a. X SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 29
b. x LAPORAN KEUANGAN
c. x TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN DARI LAPORAN KEUANGAN (Lampiran Khusus 8A-1 / 8A-2 / 8A-3 / 8A-4 / 8A-5 / 8A-6)*
d. DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL (Lampiran Khusus 1A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
e. PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Lampiran Khusus 2A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
f. DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL (Lampiran Khusus 4A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
g. DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN (Lampiran Khusus 5A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
h. SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT)
i. PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT) (Lampiran Khusus 6A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
j. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Lampiran Khusus 7A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
k. SURAT KUASA KHUSUS (Bila dikuasakan)
l.
m.
n.
* Wajib Pajak dapat langsung mengunduh dari situs Direktorat Jenderal Pajak dengan alamat http://www pajak go id Atau di KPP
F.PPHFINALDA
N
PENGHASILANBUKAN
OBJEKPAJAK
G.PERNYATAAN
TRANSAKSIDALAM
HUBUNGANISTIMEWA Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax
Tidak Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Nega
-
8/3/2019 Form Spt Bdn 1771 New
4/25
TANDA TANGAN DAN CAP PERUSAHAAN :
NAMA LENGKAP
PENGURUS / KUASA : e. A R I E F
N P W P : f. 0 1 2 1 2 1 1 1 1 9 0 1 0 0 0
F.1.1.32.14
-
8/3/2019 Form Spt Bdn 1771 New
5/25
FORMULIR 1771 - I
LAMPIRAN - I
TAHUNPAJAK
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADANDEPARTEMEN KEUANGAN RI
PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO FISKALDIREKTORAT JENDERAL PAJAK
IDENTITAS N P W P : 0 7 8 8 3 6 0 2 3 9 0 5 0 0 0
NAMA WAJIB PAJAK : P T N A N D A
PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 0 9 s.d. 1 2 0 9
NO URAIAN RUPIAH(1) (2) (3)
1.
1a 2,400,000,00a. PEREDARAN USAHA ........
1b 1,790,000,00b. HARGA POKOK PENJUALAN ............
1c 471,100,000c. BIAYA USAHA LAINNYA ...............
1d 138,900,000d. PENGHASILAN NETO DARI USAHA ( 1a - 1b - 1c ) ..........
1e 15,000,000e. PENGHASILAN DARI LUAR USAHA ...........
1f -f. BIAYA DARI LUAR USAHA ...............
1g 15,000,000g. PENGHASILAN NETO DARI LUAR USAHA ( 1e - 1f )........
1h 153,900,000h. JUMLAH ( 1d + 1g ) : ...............
2. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI2 -
(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Kolom 4) ...........
3 153,900,0003.
4. PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL
4 15,000,000
5.
a. BIAYA YANG DIBEBANKAN / DIKELUARKAN UNTUK KEPENTINGAN5a 2,000,000
PEMEGANG SAHAM, SEKUTU, ATAU ANGGOTA. ..........
5b 2,500,000b. PEMBENTUKAN ATAU PEMUPUKAN DANA CADANGAN .....
c. PENGGANTIAN ATAU IMBALAN PEKERJAAN ATAU5c 16,000,000
JASA DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN .........
d. JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA
PEMEGANG SAHAM / PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA5d -
SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN .............
5e -e. HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN ATAU SUMBANGAN .....
5f 750,000f. PAJAK PENGHASILAN ..................
g. GAJI YANG DIBAYARKAN KEPADA ANGGOTA PERSEKUTUAN, FIRMA5g -
ATAU CV YANG MODALNYA TIDAK TERBAGI ATAS SAHAM .....
5h 500,000h. SANKSI ADMINISTRASI ..................
5i 2,500,000i. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI ATAS PENYUSUTAN FISKAL ..
5j -j. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI ATAS AMORTISASI FISKAL ..
5k -k. BIAYA YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..........
5l 11,500,000l. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA ...........
5m 35,750,000m. JUMLAH 5a s.d. 5l : ..................
PENGHASILAN NETO KOMERSIAL DALAM NEGERI :
JUMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL (1h + 2) ...
DAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK ...........
PENYESUAIAN FISKAL POSITIF :
-
8/3/2019 Form Spt Bdn 1771 New
6/25
7. FASILITAS PENANAMAN MODAL BERUPA PENGURANGAN PENGHASILAN NETO7b -
TAHUN KE - 7a (Diis i dari Lampiran Khusus 4A Angka 5b) ....
8. 8 174,650,0
Pindahkan jumlah Angka 8 ke Formulir 1771 Huruf A Angka 1.
D.1.1.32.31
PENGHASILAN NETO FISKAL (3 - 4 + 5m - 6e - 7b) ...........
CATATAN :
-
8/3/2019 Form Spt Bdn 1771 New
7/25
FORMULIR 1771 - II
LAMPIRAN - II
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WADEPARTEMEN KEUANGAN RI
PERINCIAN HARGA POKOK PENJUALAN, BIAYA USAHA LAINNYA DAN BIDIREKTORAT JENDERAL PAJAK
IDENTITAS
N P W P :0 7 8 8 3 6 0 2 3 9 0 5 0 0 0
NAMA WAJIB PAJAK :
PERIODE PEMBUKUAN :0 1 0 9
s.d.1 2 0 9
NO. PERINCIANHARGA POKOK PENJUALAN BIAYA USAHA LAINNYA
(Rupiah) (Rupiah)
(1) (2) (3) (4)
1. PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN 1,780,000,000 -
2. - 229,750,000
3. BIAYA TRANSPORTASI - -
4. BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI - 35,000,000
5. BIAYA SEWA - 28,000,000
6. BIAYA BUNGA PINJAMAN - -
7. BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA - -
8. BIAYA PIUTANG TAK TERTAGIH - -
9. BIAYA ROYALTI - -
10. BIAYA PEMASARAN/PROMOSI - 10,000,000
11 BIAYA LAINNYA - 168,350,000
12 PERSEDIAAN AWAL 40,000,000 -
13 PERSEDIAAN AKHIR (-/-) 30,000,000 -
14 JUMLAH 1 S.D. 12 DIKURANGI 13 1,790,000,000 471,100,000
Catatan :
Nomor 1 untuk Perusahaan Dagang diisi pembelian barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi pembelian bahan baku, bahan penolong dan bar
Nomor 7 termasuk management fee, technical assistance fee, dan jasa lainnya
Nomor 11 diisi dengan total biaya yang tidak tertampung dalam perincian 1 s.d. 10.
Nomor 12 dan 13 untuk perusahaan dagang diisi total persediaan awal dan akhir barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi total persediaan
awal/akhir bahan baku/bahan penolong ditambah barang setengah jadi ditambah barang jadi.
D.1.1.32.54
GAJI, UPAH, BONUS, GRATIFIKASI,HONORARIUM, THR, DSB
-
8/3/2019 Form Spt Bdn 1771 New
8/25
TAHUNPAJAK
2 0 0 9
JUMLAH
(Rupiah)
(6) = (3) + (4) + (5)
1,780,000,000
229,750,000
-
35,000,000
28,000,000
-
-
-
-
10,000,000
168,350,000
40,000,000
30,000,000
2,261,100,000
-
8/3/2019 Form Spt Bdn 1771 New
9/25
F
ORMULIR 1771 - III
SPTDEPARTEMEN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
IDENTITAS
N P W P :0 7 8 8 3 6 0 2 3 9 0 5 0
PERIODE PEMBUKUAN :0 1 0 9
s.d.1 2 0 9
NO. NAMA DAN NPWP OBJEK PEMOTON
PEMOTONG / PEMUNGUT PAJAK JENIS PENGHASILAN /
TRANSAKSI
(1) (2) (3)
1. - -
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
JUMLAH
Catatan :
14.dst
-
8/3/2019 Form Spt Bdn 1771 New
10/25
FORMULIR
1771 - IVLAMPIRAN - IV
TAHUNPAJAK
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADANDEPARTEMEN KEUANGAN RI
PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAKDIREKTORAT JENDERAL PAJAK
IDENTIT
AS N P W P :
0 7 8 8 3 6 0 2 3 9 0 5 0 0 0
NAMA WAJIB PAJAK : P T N A N D A
PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 0 9 s.d. 1 2 0 9
NO. JENIS PENGHASILANDASAR PENGENAAN PAJAK TARIF PPh
(Rupiah) (%)
(1) (2) (3) (4)
1. 12,500,000 20% 2,5
2. - -
3. - -
4. - -
5. - -
6. - -
7. 5,000,000 0.1 5
8.
IMBALAN JASA KONSTRUKSI :
a. PELAKSANA KONSTRUKSI - -
b. PERENCANA KONSTRUKSI - -
c. PENGAWAS KONSTRUKSI - -
9. PERWAKILAN DAGANG ASING - -
10. PELAYARAN / PENERBANGAN ASING - -
11. PELAYARAN DALAM NEGERI - -
12. PENILAIAN KEMBALI AKTIVA TETAP - -
13. - -
14. PENILAIAN KEMBALI AKTIVA TETAP - -
dst - -
JUMLAH BAGIAN A JBA 3,0
Pindahkan ke Formu
BAGIAN B : PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK
NO JENIS PENGHASILANPENGHASILAN BRUTO
BAGIAN A : PPh FINAL
BUNGA DEPOSITO / TABUNGAN, DANDISKONTO SBI / SPN
BUNGA / DISKONTO OBLIGASI YANG
DIPERDAGANGKAN / DILAPORKANPERDAGANGANNYA DI BURSA EFEK
PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM YANGDIPERDAGANGKAN DI BURSA EFEK
PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM MILIKPERUSAHAAN MODAL VENTURA
PENGHASILAN USAHA PENYALUR / DEALER /AGEN PRODUK BBM
PENGHASILAN PENGALIHAN HAK ATASTANAH / BANGUNAN
PENGHASILAN PERSEWAAN ATAS TANAH /BANGUNAN
TRANSAKSI DERIVATIF YANGDIPERDAGANGKAN DI BURSA
-
8/3/2019 Form Spt Bdn 1771 New
11/25
4. IURAN DAN PENGHASILAN TERTENTU YANG DITERIMA DANA PENSIUN
5. BUNGA / DISKONTO OBLIGASI YANG DITERIMA REKSADANA
6.
7. dst. .
JUMLAH BAGIAN B JBB
Pindahkan
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
D.1.1.32.34
BAGIAN LABA YANG DITERIMA PERUSAHAAN MODAL VENTURA DARI BADANPASANGAN USAHA
-
8/3/2019 Form Spt Bdn 1771 New
12/25
FORMULIR
LAMPIRAN - V
TAHUNPAJAK
1771 - V SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN 2DEPARTEMEN KEUANGAN RI DAFTAR PEMEGANG SAHAM/PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS
IDEN
TITAS N P W P :
0 7 8 8 3 6 0 2 3 9 0 5 0 0 0
NAMA WAJIB PAJAK : P T N A N D A
PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 0 9 s.d. 1 2 0 9
DAFTAR PEMEGANG SAHAM / PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN
NO NAMA DAN ALAMAT N P W PJUMLAH MODAL DISETOR
(Rupiah) %
(1) (2) (3) (4) (5)
1.
-
- --
2.
-
- --
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
dst
JUMLAH JBA - 0%
DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS
NO NAMA DAN ALAMAT N P W P J A B A T A N
(1) (2) (3) (4)
1.
-
- -
-
2.
-
- -
-
3.
BAGIAN A :
BAGIAN B :
-
8/3/2019 Form Spt Bdn 1771 New
13/25
.
7.
8.
9.
10.
dst
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
D.1.1.32.35
-
8/3/2019 Form Spt Bdn 1771 New
14/25
LAMPIRAN - VI
FORMULIR 771 - SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
DEPARTEMEN KEUANGAN RI DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK DAFTAR PINJAMAN (UTANG) DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
DAFTAR PINJAMAN (PIUTANG) KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
IDENTITAS N P W P :
0 7 8 8 3 6 0 2 3 9 0 5 0 0 0
NAMA WAJIB PAJAK : P T N A N D A
PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 0 9 s.d. 1 2 0 9
DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI
NO NAMA DAN ALAMAT N P W PJUMLAH
(Ru
(1) (2) (3)
1. - -
2.
3.
4.
5.
dst
JUMLAH JBA
DAFTAR PINJAMAN (UTANG) DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
NO NAMA N P W PJUMLAH PINJAM
(Rupiah)
(1) (2) (3) (4)
1. - - -
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9
10.
11.
12.
dst
DAFTAR PINJAMAN (PIUTANG) KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
NO NAMA N P W PJUMLAH PINJAM
(R i h)
BAGIAN A :
BAGIAN B :
BAGIAN C :
-
8/3/2019 Form Spt Bdn 1771 New
15/25
9
10.
11.
12.
dst
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
D.1.1.32.36
-
8/3/2019 Form Spt Bdn 1771 New
16/25
LAMPIRAN KHUSUS
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN PAJAK BADAN
TAHUN PAJAK 2 0 0 9
PERNYATAAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMILIKI HUBUNGAN ISTIMEW
NPWP: 0 7 8 8 3 6 0 2 3 9 0 5 0 0 0
Nama :P T N A N D A
I DAFTAR PIHAK YANG MEMILIKI HUBUNGAN ISTIMEWA
No Nama Alamat NPWP / Tax Identification Num
1 - - -
2
3
4
5
II RINCIAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMILIKI HUBUNGAN ISTIMEWA
No Nama Jenis Transaksi Nilai Transaksi
1 - a b c d e f g -
2 a b c d e f g
3 a b c d e f g
4 a b c d e f g
5 a b c d e f g
ORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENT
-
8/3/2019 Form Spt Bdn 1771 New
17/25
3A
ntuk Hubungan dengan Waji
Pajak
-
Alasan Penggunaan Metode
-
3 0 0 3 2 0 1 0
AK / KUASA
-
8/3/2019 Form Spt Bdn 1771 New
18/25
LAMPIRAN KHUSUS
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN PAJAK BADAN
TAHUN PAJAK 2 0 0 9
PERNYATAAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMILIKI HUBUNGAN ISTIMEWA
N P W P : 0 7 8 8 3 6 0 2 3 9 0 5 0 0 0
NAMA WAJIB PAJAK / BUT : P T N A N D A
I DOKUMENTASI PENETAPAN HARGA WAJAR TRANSAKSI
Berikut catatan-catatan khusus yang kami buat untuk mendukung bahwa transaksi yang dilakukan dengna pihak yang mempun
prinsip kewajaran (arm's length principle) dan kelaziman.
1 Mengenai Gambaran Perusahaan Secara Rinci
Bahwasanya kami telah membuat catatan tentang :
Ya Tidak
X Struktur kepemilikan yang menunjukkan keterkaitan antara semua perusahaan dalam
X Struktur organisasi perusah
XAspek-aspek operasional kegiatan usaha Wajib Pajak termasuk rincian fungsi-fungsi yang diselenggarakan oleh unit-
perusahaan Wajib Pajak
X Gambaran Lingkungan Usaha Secar
2 Mengenai Transaksi
Bahwasanya kami telah membuat catatan tentang :
Ya Tidak
X Transaksi Wajib Pajak dengan perusahaan yang mempunyai hubu
X Transaksi Wajib Pajak dengan perusahaan yang tidak dipengaruhi oleh hubungan istimewa atau
XDalam hal Wajib Pajak bertindak sebagai pihak yang menjual, menyerahkan atau meminjamkan dalam transaksi-trandiatas, kami telah menyelenggarakan catatan sebagai berikut:
- Kebijakan penentuan harga dan daftar harga selama 5 (lima) tahun terakhir.
- Rincian biaya pabrikasi atau harga perolehan atau biaya penyiapan jasa.
3 Mengenai Catatan Hasil Analisis Kesebandingan
Bahwasanya kami telah membuat catatan tentang:
Ya Tidak
X Karakteristik dari produk (barnag, jasa, pinjaman, instrumen keuangan, dan lain-lain) yan
XAnalisis fungsional yang menjadi dasar pertimbangan dilakukannya transaksi antara Wajib Pajak dengan perusahaansemua risiko-risiko diasumsikan dan aktiva-aktiva digunakan dalam transaksi tersebut.
X Kondisi-kondisi ekonomi pada saat terjadinya transaks
XSyarat-syarat transaksi-transaksi (terms of transactions), termasuk juga perjanjian sesuai kontrak antara Wajib Pajakmempunyai hubungan istimewa di luar negeri.
X Strategi bisnis Wajib Pajak pada saat melakukan trans
4 Mengenai Catatan Mengenai Penentuan Harga Wajar
Bahwasanya kami telah membuat catatan tentang :
Ya Tidak
Metodologi penentuan harga yang diterapkan oleh Wajib Pajak, yang menunjukkan bagaimana harga yang wajar dip
-
8/3/2019 Form Spt Bdn 1771 New
19/25
dibandingkan dengan metode-metode lainnya.
X Data pembanding yang digunakan oleh wajib pajak un
X Aplikasi metodologi penentuan harga transfer dan penggunaan data pemband
Denpasar,
WAJIB PAJAK/KUASA
-
8/3/2019 Form Spt Bdn 1771 New
20/25
8A-6NON- LAMPIRAN KHUSUS
KUALIFIKASI SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BA
TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEDARI LAPORAN KEUANGAN
NPWP : 0 7 8 8 3 6 0 2 3 9 0 5 0
NAMA WAJIB PAJAK : P T N A N D A
I. ELEMEN DARI NERACA
NO. URAIAN NILAI (RUPIAH) NO
1. KAS DAN SETARA KAS - 1. HUTANG USAHA P
2. INVESTASI SEMENTARA - 2.HUTANG USAHA PI
HUBUNGAN ISTIME
3. PIUTANG USAHA PIHAK KETIGA - 3. HUTANG BUNGA
4.
PIUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN
- 4. HUTANG PAJAKISTIMEWA
5. PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK KETIGA - 5. HUTANG DIVIDEN
6.PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN
- 6. BIAYA YANG MASIISTIMEWA
7. PENYISIHAN PIUTANG RAGU-RAGU - 7. HUTANG BANK
8. PERSEDIAAN - 8.BAGIAN HUTANG J
TEMPO DALAM TA
9. BEBAN DIBAYAR DI MUKA - 9. UANG MUKA PELAN
10. UANG MUKA PEMBELIAN - 10. KEWAJIBAN LANCA
11. AKTIVA LANCAR LAINNYA - 11. HUTANG BANK JAN
12. PIUTANG JANGKA PANJANG - 12. HUTANG USAHA JA
13. TANAH DAN BANGUNAN - 13.HUTANG USAHA JA
MEMPUNYAI HUBU
14. AKTIVA TETAP LAINNYA - 14. KEWAJIBAN PAJA
15. AKUMULASI PENYUSUTAN - 15. KEWAJIBAN TIDAK
16. INVESTASI PADA PERUSAHAAN ASOSIASI - 16. MODAL SAHAM
17. INVESTASI JANGKA PANJANG LAINNYA - 17. AGIO SAHAM (TAM
18. HARTA TIDAK BERWUJUD - 18. LABA DITAHAN TAH
19. AKTIVA PAJAK TANGGUHAN - 19. LABA DITAHAN TAH
20. AKTIVA TIDAK LANCAR LAINNYA - 20. EKUITAS LAIN-LAIN
JUMLAH AKTIVA - JUMLAH KEWAJ
II. ELEMEN DARI LAPORAN LABA/RUGI
NO. URAIAN
1. PENJUALAN BERSIH
2. PERSEDIAAN AWAL
3. PEMBELIAN
4. PERSEDIAAN AKHIR
5. HARGA POKOK PENJUALAN (2 + 3 - 4)
6. LABA KOTOR (1 - 5)
-
8/3/2019 Form Spt Bdn 1771 New
21/25
8A-6NON- LAMPIRAN KHUSUS
KUALIFIKASI SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMENDARI LAPORAN KEUANGAN
PERNYATAAN
Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku, saya meny
saya beritahukan di atas adalah benar, lengkap dan jelas.
Denpasar 3
(Tempat) (
b. X WAJIB PAJAK KUASA
c. NAMA LENGKAP PENGURUS/KUASA
A R I E F
-
8/3/2019 Form Spt Bdn 1771 New
22/25
PT. NANDA
LAPORAN LABA RUGI
31 DESEMBER 2009
KeteranganKoreksi Fiskal
Positif Negatif
Penjualan bruto Rp2,475,000,000
Retur penjualan Rp50,000,000
Potongan penjualan Rp25,000,000
Penjualan netto Rp2,400,000,000
HPP:
Persediaan awal Rp40,000,000
Pembelian Rp1,850,000,000
Retur pembelian Rp70,000,000
Persediaan akhir Rp30,000,000
HPP Rp1,790,000,000
Laba (Rugi) bruto Rp610,000,000
By Operasional:
Gaji dan tunjangan karyawan Rp229,750,000 Rp11,750,000
Premi asuransi Rp46,500,000 Rp2,000,000
Biaya listrik dan telepon Rp38,500,000
Biaya perjalanan dinas Rp34,000,000
Biaya iklan dan promosi Rp10,000,000
Biaya sewa Rp28,000,000 Rp5,000,000
Biaya pemeliharaan Rp19,500,000
Penyusutan Rp35,000,000 Rp2,500,000
Pajak dan retribusi Rp14,600,000 Rp12,000,000
Biaya lain-lain Rp15,250,000 Rp2,500,000
Total biaya Rp471,100,000
Laba (Rugi) Usaha Rp138,900,000
Pendapatan (Biaya) Lainnya
Pendapatan sewa tanah Rp5,000,000 Rp5,000,000
Pendapatan giro Rp10,000,000 Rp10,000,000
Total pendapatan lainnya Rp15,000,000
Laba bersih PKP Rp153,900,000 Rp35,750,000 Rp15,000,000
Penghasilan netto fiskal 174,650,000
Kompensasi kerugian -
PKP 174,650,000
PPH terutang ( 28% x 50% x PKP ) 24,451,000
PPH pasal 25 20,000,000
LAP Laba/RugiKomersial
-
8/3/2019 Form Spt Bdn 1771 New
23/25
PPH kurang ( lebih ) bayar 4,451,000
Angsuran PPH Pasal 25 tahun 2010 :
Penghasilan netto fiskal Rp174,650,000
Kompensasi kerugian -
PKP Rp174,650,000
PPH terutang ( 25% x 50% x PKP ) Rp21,831,250Angsuran PPH Pasal 25 tahun 2010 Rp1,819,271
-
8/3/2019 Form Spt Bdn 1771 New
24/25
LAP Laba/Rugi Fiskal
Rp2,475,000,000
Rp50,000,000
Rp25,000,000
Rp2,400,000,000
Rp40,000,000
Rp1,850,000,000
Rp70,000,000
Rp30,000,000
Rp1,790,000,000
Rp610,000,000
Rp218,000,000
Rp44,500,000
Rp38,500,000
Rp34,000,000
Rp10,000,000
Rp23,000,000
Rp19,500,000
Rp32,500,000
Rp2,600,000
Rp12,750,000
Rp435,350,000
Rp174,650,000
Rp0
Rp0
Rp174,650,000
-
8/3/2019 Form Spt Bdn 1771 New
25/25