Нормирование затрат на оказание государственных

(муниципальных) услуг в рамках государственного

(муниципального) задания

I. Базовые (отраслевые) перечни услуг (работ), порядок формирования и

ведения ведомственных перечней государственных и муниципальных

услуг и работ, подключение к системе «Электронный бюджет»

Статья 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации……..

3. Государственное (муниципальное) задание на оказание государственных (муниципальных) услуг

(выполнение работ) … формируется в соответствии с ведомственным перечнем государственных

(муниципальных) услуг и работ…

……..

3.1. Ведомственные перечни государственных (муниципальных) услуг и работ формируются и ведутся в

соответствии с базовыми (отраслевыми) перечнями государственных и муниципальных услуг и работ.

в ред. № 252-ФЗПостановление Правительства РФ от 26.02.2014 № 151

«О порядке формирования и ведения базовых (отраслевых) перечней государственных и

муниципальных услуг и работ, порядке формирования, ведения и утверждения ведомственных перечней

государственных услуг и работ…»

Базовые (отраслевые) перечни государственных и муниципальных услуг и работ

Положения применяются при формировании государственных (муниципальных) заданий

на 2016 год и плановый период 2017-2018 годов

•Базовые (отраслевые) перечни являются закрытыми.

органы власти, осуществляющие функции и полномочия учредителя учреждений, вправе направлять заявки на внесение в них изменений.

•Ведомственные перечни формируются только на основе базовых (отраслевых) перечней (одного или нескольких). Утверждаются правовым

актом органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя учреждений.

В ведомственных перечнях допускается дополнительная детализация показателей качества базовых (отраслевых) перечней с сохранением общей

структуры кода.

Базовые (отраслевые) и ведомственные перечни формируются и ведутся в сети «Интернет» www.budget.gov.ru и размещаются на www.bus.gov.ru

3

Состав и порядок формирования перечней услуг и работ

Код услуги (работы) Наименование услуги (работы)

Доп. хар-каработы (услуги)

Категория потребителей

Ед. изм. показателя объема услуги

(работы)

7412. 2. 3. 2. 0001. 000.000.000. 000Организация централизованного

бухгалтерского учета и отчетности

000Муниципальные

учреждения

Дея

тел

ьно

сть

в о

бл

асти

б

ух. у

чета

и а

уди

та

«1

»-

бес

пл

атн

ая«

2»

-ча

сти

чно

пл

атн

ая«

3»

-п

лат

ная

«1

»-

фед

ерал

ьны

й«

2»

-р

еги

он

альн

ый

«3

»-

мун

иц

ип

альн

ый

«1

»-

усл

уга

«2

»-

раб

ота

«0

00

1»

Ор

ган

иза

ци

я ц

ентр

али

зова

нн

ого

б

ухга

лте

рск

ого

уче

та и

о

тчет

но

сти

«000»

«000»

«000»

Госу

дар

стве

нн

ые

учр

ежд

ени

я М

уни

ци

пал

ьны

е уч

реж

ден

ия

Код

ОК

ВЭ

Д

Пл

атн

ост

ь/

бес

пл

атн

ост

ьус

луг

и /

раб

оты

Уро

вен

ь П

ПО

Усл

уга/

раб

ота

Наи

мен

ова

ни

е ус

луг

и/р

або

ты

Хар

акте

ри

сти

ка

усл

уги

/раб

оты

1:

сод

ерж

ани

е

Хар

акте

ри

сти

ка

усл

уги

/раб

оты

2:

фо

рм

а о

каза

ни

я

Хар

акте

ри

сти

ка

усл

уги

/раб

оты

3

Категория

потребителей

Единицы

измерения

показателя

объема

услуги/работы

Ведомственный перечень муниципальных услуг и работ

Базовый (отраслевой) перечень услуг и работ

4

Система «Электронный бюджет» www.budget.gov.ru

Концепция создания и развития государственной интегрированной информационной

системы управления общественными финансами «Электронный бюджет» утверждена

Распоряжением Правительства РФ от 20.07.2011 № 1275-р (ред. от 30.06.2015)

Этапы создания системы «Электронный бюджет»:

I этап (2011-2014гг.) - проектирование системы "Электронный бюджет" (разработка общей информационной и программно-технической архитектуры системы, формирование организационной распорядительной и технической документации, необходимой для

создания системы "Электронный бюджет", разработка подсистем бюджетного планирования, управления закупками и ведения реестров, технологических подсистем системы

"Электронный бюджет" и единого портала бюджетной системы Российской Федерации, а также модернизация имеющихся информационных баз);

II этап (2015-2017гг.) - разработка подсистем управления доходами, расходами, денежными

средствами, долгом и финансовыми активами, учета и отчетности, финансового контроля и

информационно-аналитического обеспечения системы "Электронный бюджет", (а также развитие подсистем системы "Электронный бюджет", разработанных на первом этапе, и единого портала бюджетной системы Российской Федерации);

III этап (2018 – 2020гг.) - разработка подсистем управления нефинансовыми активами,

кадровыми ресурсами, (а также развитие подсистем системы "Электронный бюджет", разработанных на первом и втором этапах, и единого портала бюджетной

системы Российской Федерации).

5

Нормативные правовые основы подключения к системе

«Электронный бюджет»

Формирование предложений о внесении изменений в Базовые

(отраслевые) перечни

Формирование и

ведение реестра участников

бюджетного процесса, а также

юридических лиц, не являющихся

участниками бюджетного

процесса

Приказ Минфина России от

29.12.2014 № 174н

Приказ Минфина России

от 23.12.2014 № 163н

Постановление Правительства Российской Федерации от

26.02.2014 №151

Приказ Минфина России от

26.03.2015 № 48н

Формирование и ведение Ведомственных перечней государственных

(муниципальных) услуг и работ, оказываемых и выполняемых

государственными учреждениями субъектов Российской Федерации

(муниципальными учреждениями)

Постановление

Правительства края

от 29.05.2015 № 262-п

6

Организации субъекта РФ и муниципального образования,

подключаемые к системе «Электронный бюджет»

Финансовые органы

субъектов Российской Федерации

Финансовые органы

муниципальных образований

Органы государственной власти

субъекта Российской Федерации, имеющие

подведомственные учреждения (всех типов)

Органы местного самоуправления, имеющие

подведомственные учреждения (всех типов)

Участники Функции

Ведение

ведомственных перечней

Согласование предложений о

внесении изменений в

базовые перечни

Ведение

реестра участников

бюджетного процесса

Формирование предложений о

внесении изменений в базовые

перечни

7

Порядок формирования и ведения ведомственных перечней

8

Постановление Правительства Красноярского края от 29.05.2015 № 262-п

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ:

• До 1 сентября 2015 года привести ведомственные перечни государственных услуг в

соответствие с требованиями законодательства

• Ведомственные перечни государственных услуг (работ) формируются и ведутся в

информационной системе «Электронный бюджет» (www.budget.gov.ru)

• Ведомственные перечни государственных услуг (работ) также размещаются на

официальном сайте по размещению информации о государственных и

муниципальных учреждениях (www.bus.gov.ru) в порядке, установленном

Министерством финансов Российской Федерации

Утверждены ведомственные перечни Реквизиты приказа

Министерство социальной политики края от 01.09.2015 № 433-ОД

Министерство спорта края от 03.09.2015 № 311п

Министерство здравоохранения края от 25.08.2015 № 519-орг

Архивное агентство края от 31.07.2015 № 44-о

Министерство экономического развития, инвестиционной политики и

внешних связей края от 16.07.2015 № 81п

Министерство строительства и ЖКХ края от 29.09.2015 № 335-о

Министерство природных ресурсов и экологии края от 27.07.2015 № 1/627-ОД

Агентство печати и массовых коммуникаций края от 25.09.2015 № 14-н

Служба по ветеринарному надзору края от 31.08.2015 № 219

Агентство труда и занятости края от 30.07.2015 № 93-194

Министерство культуры края от 30.10.2015 № 449

Агентство молодежной политики и реализации программ общественного

развития краяот 09.12.2015 № 132

Формирование ведомственных перечней на краевом уровне

10

Размещение информации на официальном сайте министерства финансов Красноярского края

Рекомендации и руководства пользователей

11

Справочные и методические рекомендации размещаются:

• Министерство финансов Российской Федерации (www.minfin.ru/ru/perfomance/ebudget)

• Федеральное казначейство (www.roskazna.ru/gis/ehlektronnyj-byudzhet)

• Министерство финансов Красноярского края (minfin.krskstate.ru/reforming)

11

Решения для исполнения органами исполнительной власти краяСрок

исполнения:

Обеспечить завершение работ по утверждению ведомственных перечней муниципальных услуг (работ) и их

внесению в систему «Электронный бюджет» 9, 14, 15 декабря 2015 года до 18.12.2015

Обеспечить исполнение пунктов протокола № 11 от 22.10.2015 рабочей группы по оптимизации и повышению

эффективности бюджетных расходов Красноярского края до 25.12.2015

Провести работу по утверждению:

значения натуральных норм затрат на 1 единицу государственной услуги, установленной методом выбора

наиболее эффективного учреждения;

базовых нормативов затрат на 1 единицу государственной услуги;

корректирующих коэффициентов (территориальный и выравнивания);

значения затрат на содержание не используемого для выполнения государственного задания;

порядков определения платы (цен, тарифов) на государственные услуги и работы, установление планы по

которым предусмотрено федеральным законодательством;

до 28.12.2015

Провести работу по формированию государственных заданий для бюджетных, автономных учреждений, а также

казенных учреждений, по которым принято решение о формировании государственного заданиядо 28.12.2015

Первоочередные задачи

12

II. Порядок формирования государственного задания краевых

государственных учреждений и финансового обеспечения выполнения

государственного задания

Перечень нормативно-правовых актов

Пункт 4 статьи 69.2 Бюджетного кодекса РФ (ред. от 23.07.2013 №252-ФЗ)

Объем финансового обеспечения выполнения государственного (муниципального) задания

рассчитывается на основании нормативных затрат, утверждаемых в порядке,

установленном соответственно ВОИВ субъекта Российской Федерации, местной

администрацией, с соблюдением общих требований, определенных ФОИВ,

осуществляющими функции по выработке государственной политики и нормативно-

правовому регулированию в установленных сферах деятельности.

14

1. Постановление Правительства Красноярского края от 09.10.2015 №539-п «Об утверждении

Порядка и условий формирования государственного задания в отношении краевых

государственных учреждений и финансового обеспечения выполнения государственного задания»

2. Приказы ФОИВ об утверждении общих требований к определению нормативных затрат на

оказание государственных (муниципальных) услуг в установленной сфере (на основе методических

рекомендаций Минфина РФ от 01.10.2014 № 02-01-09/49180, от 18.05.2015 № 02-01-09/28324),

например:

приказ Минфина РФ от 01.07.2015 №104н;

приказ Минэкономразвития РФ от 21.08.2015 №580;

приказ Минспорта РФ от 22.05.2015 №550 и другие. 14

Объем финансового обеспечения выполнения

государственного (муниципального) задания

Нормативные затраты на

оказание государственной услуги

Базовый норматив затрат

на оказание государственной услуги

Территориальный

корректирующий коэффициент*

Затраты, рассчитанные для

определения базового норматива

Значение нормы, выраженной

в натуральных показателях

Стоимость

(цена, тариф) Коэффициент выравнивания**

____________________________________________________________________________________________________________________________

* Применяется к затратам на оплату труда (с начислениями), а также затратам на коммунальные услуги и содержание недвижимого имущества

** Применяется при расчете объема финансового обеспечения выполнения государственного задания только на 2016 год

15

Объем гос.услугиФинансовое обеспечение

выполнения гос.задания

1

2 3

45

15

Базовый норматив затрат, непосредственно связанных с оказанием i-ой услуги

Затраты на оплату труда (с начислениями) работников, непосредственно связанных с оказанием услуги

Затраты на приобретение мат. запасов и особо ценного движимого имущества, потребляемых в процессе оказания услуги

Иные затраты, непосредственно связанные с оказанием услуги

Базовый норматив затрат на общехозяйственные нужды на оказание i-ой услуги

Затраты на коммунальные услуги

Затраты на содержание объектов недвижимого имущества

Затраты на содержание объектов особо ценного движимого имущества

Затраты на приобретение услуг связи

Затраты на приобретение транспортных услуг

Затраты на оплату труда (с начислениями) работников, не принимающих непосредственного участия в оказании услуги

Затраты на прочие общехозяйственные нужды

Базовый норматив затрат на оказание i-ой государственной услуги

Структура расчета базового норматива затрат

16

16

1. Анализ отчетных данных по каждому учреждению отрасли по каждой услуге, включая

натуральные показатели по каждому из компонентов нормативных затрат

2. Расчет стоимости государственной услуги на единицу показателя объема по всем

учреждениям отрасли, оказывающим аналогичные услуги (или уникальному учреждению

в отрасли), с указанием норм, выраженных в натуральных показателях (согласно

положениям Порядка №539-п)

3. Поиск и выбор учреждения, которое имеет минимальный объем затрат на оказание

единицы государственной услуги (в соответствующей сфере) при выполнении требований

к качеству оказания государственной услуги – эффективное учреждение

4. Утверждение значения базового норматива затрат на оказание услуги, по которой были

произведены расчеты и выбрано эффективного учреждение

5. Расчет и утверждение значений корректирующих коэффициентов

6. Расчет объема финансового обеспечения выполнения государственного задания согласно

положениям Порядка №539-п по формуле (с учетом полученного значения норматива

затрат на оказание единицы государственной услуги, корректирующих

коэффициентов)

Алгоритм расчета нормативных затрат

17

17

Анализ данных для расчета базового норматива

(по каждой услуге каждого учреждения)

18

Наименование Уникальный

номер

реестровой

записи

гос.услуги

Наименование

нормы

Ед. измерения

нормы

Значение нормы

Учреждения Гос.услуги

1. Нормы, непосредственно связанные с оказанием гос.услуги

1.1. Работники, непосредственно связанные с оказанием гос.услуги

1.2. Материальные запасы и особо ценное движимое имущество,

потребляемые (используемые) в процессе оказания гос.услуги

1.3. Иные нормы, непосредственно используемые в процессе оказания

гос.услуги

2. Нормы на общехозяйственные нужды

2.1. Коммунальные услуги

2.2. Содержание объектов недвижимого имущества, необходимого для

выполнения государственного задания

2.3. Содержание объектов особо ценного движимого имущества,

необходимого для выполнения государственного задания

2.4. Услуги связи

2.5. Транспортные услуги

2.6. Работники, которые не принимают непосредственного участия в

оказании гос.услуги

2.7. Прочие общехозяйственные нужды 18

19

Переходные положения

19

III. Алгоритм расчета нормативных затрат

Определение перечня услуг (работ)

21

1. Определить услуги, оказываемые учреждением, из ведомственного перечня в

соответствии с базовыми (отраслевыми) перечнями, например:

Услуги в сфере культуры

07002000800100000003101 - Показ концертов и концертных программ

(содержание: Сборный концерт, Стационар; показатель объема: число зрителей (чел.)

Услуги в сфере дошкольного образования

11025000000000001007100 - Присмотр и уход (показатель объема: число обучающихся (чел.)

11001000100100001002100 - Реализация основных общеобразовательных программ

дошкольного образования (содержание: Образовательная программа дошкольного

образования; показатель объема: число обучающихся (чел.)

Услуги в сфере библиотечного обслуживания

07011000000000001001101 - Библиотечное, библиографическое и информационное

обслуживание пользователей библиотеки (условия оказания: В стационарных условиях,

показатель объема: количество посещений (ед.)

07013100000000000008101 - Формирование, учет, изучение, обеспечение физического

сохранения и безопасности фондов библиотеки фондов библиотеки (работа)21

Анализ данных по каждому учреждению

22

2. Определение натуральных нормативов затрат по каждому учреждению в разрезе услуг

Если затраты относятся к нескольким услугам (работам) необходимо выбрать метод

распределения, единый для всех однотипных учреждений

Наименование компонентов затрат

Значение

натуральной

нормы

в том числе распределение:

Услуга 1 Услуга 2 Работа 1

1. Нормы, непосредственно связанные с оказанием услуги 100%

1.1. Заработная плата

1.2. Материальные запасы и ОЦДИ

1.3. Иные нормы

2. Нормы на общехозяйственные нужды 100%

2.1. Коммунальные услуги

2.2. Содержание объектов недвижимого имущества

2.3. Содержание объектов ОЦДИ

2.4. Услуги связи

2.5. Транспортные услуги

2.6. Заработная плата

2.7. Прочие общехозяйственные нужды

Методы распределения затрат

между услугами (работами):

• пропорционально времени

оказания услуги в человеко-

часах для услуг с показателями

объема – количество посещений

• пропорционально

количеству потребителей для

услуг с показателями объема –

количество человек

Определение натуральных норм по каждой услуге

23

3. Определение натуральных норм базовых нормативов затрат по каждой услуге

методом наиболее эффективного учреждения (на основе анализа и усреднения)

Метод для краевых гос.учреждений утвержден порядком от 09.10.2015 №539-п

Наименование

услуги и

уникальный номер

реестровой записи

Наименование компонентов затрат

Учреждение 1 Учреждение 2

Наим-е

нормыЕд. изм.

Значение

нормы

Наим-е

нормыЕд. изм.

Значение

нормы

1. Нормы, непосредственно связанные

с оказанием услуги

1.1. Заработная плата

1.2. Материальные запасы и ОЦДИ

1.3. Иные нормы

2. Нормы на общехозяйственные нужды

2.1. Коммунальные услуги

2.2. Содержание объектов недвижимого

имущества

2.3. Содержание объектов ОЦДИ

2.4. Услуги связи

2.5. Транспортные услуги

2.6. Заработная плата

2.7. Прочие общехозяйственные нужды

23

Утверждение базового норматива затрат

24

4. Утверждение базового норматива затрат по каждой услуге с выделением суммы

затрат на отплату труда работников, непосредственно связанных с оказанием услуги,

суммы затрат на коммунальные услуги и содержание недвижимого имущества

Утверждается единая стоимость услуги для всех однотипных учреждений

Наименование

услуги и

уникальный номер

реестровой записи

Ед. изм.

объема

услуги

Базовый

норматив затрат

на единицу

объема

Затраты на оплату

труда работников,

непосредственно

связанных с

оказанием услуги

Затраты на

коммунальные

услуги

Затраты на

содержание

недвижимого

имущества

в соответствии с перечнем в рублях в рублях в рублях в рублях

24

Расчет субсидии на финансовое обеспечение выполнения

государственного (муниципального) задания в части услуг

25

5. Расчет нормативных затрат на выполнение единицы услуги для каждого учреждения

на основе базового норматива с учетом корректирующих коэффициентов

Коэффициенты для краевых гос.учреждений утверждены порядком от 09.10.2015 №539-п

6. Расчет субсидии на выполнение государственного задания в части услуг

Базовый норматив затрат

на оказание услуги

Территориальный

коэффициент

Коэффициент

выравнивания

Объем услуг,

утверждаемый

заданием для

учреждения

Финансовое обеспечение

выполнения гос.задания

Нормативные затраты на

оказание услуги

Нормативные затраты на

оказание услуги

25

IV. Пример расчета нормативных затрат

Исходные данные

27

Учреждение: Муниципальное бюджетное учреждение культуры «Централизованная клубная

система Ивановского сельсовета» Шарыповского района (на территории 3-х с/советов)

Услуга: Показ концертов и концертных программ (реестровая запись:07002000800100000003101)

Содержание услуги 1: Сборный концерт

Содержание услуги 2: Стационар

Наименование показателя объема: число зрителей (человек)

Рекомендуемый метод распределения общ-х затрат: время использования имущ. комплекса

Штатное расписание: 17,65 человек

Работники, непосредственно

связанные с оказанием услуги

Количество

ставок

Работники, непосредственно НЕ

связанные с оказанием услуги

Количество

ставок

Художественный руководитель 1,5 Директор 1

Балетмейстер

хореографических коллективов0,5

Зав.филиалом 1,5

Сторож 2,4

Методист 1,5 Уборщик 4,25

Аккомпаниатор 1 Электрик 1

Аккомпаниатор-концермейстер 0,5Костюмер 0,5

Кочегар 2 27

28

Должности по

штатному

расписанию

З/п на

одну

ставку

(ФОТ)

Кол-во

ставок

Количество

затраченных

человеко-часов

(1 974 часа ×

кол-во ставок)

Число

зрителей

(плановое

задание

2016 года)

Норма

трудозатрат на

оказание 1 ед.

услуги

(человеко-часов)

Стоимость 1

человека-часа

(ФОТ × 12 мес ×

1,302 ÷

1 974 часов)

Нормативн

ые затраты

1 2 3 4 = 3 × 1 974 5 6 = 4 ÷ 57= 2 × 12 ×1,302÷

1 9748 = 6× 7

Художественный

руководитель17 146,72 1,5 2 961 14 494 0,20 135,99 27,73

Балетмейстер

хореографических

коллективов

17 146,72 0,5 987 14 494 0,07 135,99 9,24

Методист 14 916,22 1,5 2 961 14 494 0,20 118,30 24,12

Аккомпаниатор 11 133,58 1 1 974 14 494 0,14 88,30 12,00

Аккомпаниатор-

концермейстер17 965,03 0,5 987 14 494 0,07 142,48 9,68

ИТОГО ОПЛАТА ТРУДА 82,77

Затраты на оплату труда (с начислениями) работников,

непосредственно связанных с оказанием услуги

Планируемое число зрителей в год: 14 494 человека (показатель объема услуги - задание)

Рабочих часов в год: 1 974 часа – производственный календарь на 2016 год

Фонд заработной платы – в соответствии со штатным расписанием (с учетом стимулирующих

выплат) по каждой группе должностей. Начисления на ФОТ – коэффициент 1,302

Время использования имущ. комплекса на 1 зрителя – 0,7

29

Наименование запасов и особо

ценного движимого имущества

по группам

Ед. изм.

нормы

Нормативное

количество

мат. запасов,

ОЦДИ

Число

зрителей

(плановое

задание

2016 года)

Норма на 1

зрителя , (шт)

Срок

полезного

исп-я, лет

(ПБУ)

Цена 1 ед.

ресурса,

рублей

Нормативн

ые затраты

1 2 3 4 5 = 3 ÷ 4 6 7 8 = 5 × 7

Фейерверк ед. 3 14 494 0,000207 1 11 666,67 2,41

Новогодние украшения ед. 320 14 494 0,022078 1 40,00 0,88

Новогодние украшения ед. 47 14 494 0,003243 1 255,32 0,83

Ткань метр 560 14 494 0,038637 1 1 000,00 38,64

Баян «Киров» ед. 1 14 494 0,000069 15 17 136,00 0,08

Вокально - инструментальный

ансамбль (муз.инстум. - 13 шт.)ед. 1 14 494 0,000069 10 78 103,86 0,54

ГармоньТульская ед. 2 14 494 0,000138 15 7 601,28 0,07

Моноблок LG ед. 2 14 494 0,000138 7 14 785,26 0,29

ПРОЧЕЕ ИМУЩЕСТВО ед. 14,55

ИТОГО МАТ ЗАПАСЫ / ОЦДИ 58,29

Материальные запасы и особо ценное движимое

имущество

Используются укрупненные группы запасов и ОЦДИ для определения ресурсов,

необходимых для оказания соответствующей услуги

30

Наименование

коммунальных

услуг

Ед. изм.

нормы

Норматив-

ный объем

Общее

полезное

время исп-я

имущ.

комплекса

Время исп-я

имущ.

комплекса

на 1 зрителя

Норма

ресурса на 1

ед. услуги

Тариф

(цена),

рублей

Нормативн

ые затраты

1 2 3 4 5 6 = 3 ÷ 4 × 5 7 8 = 6 × 7

Электроэнергия кВт час. 10 243,00 14 543,36 0,7 0,47893 4,02 1,93

Теплоэнергия Гкал 451,59 14 543,36 0,7 0,02111 1 508,37 31,85

Холодное

водоснабжением3 97,255 14 543,36 0,7 0,00455 44,09 0,20

Уголь тонн 17,36 14 543,36 0,7 0,00081 528,71 0,43

Водоотведение м3 82,765 14 543,36 0,7 0,00387 37,19 0,14

ИТОГО КОММУНАЛЬНЫЕ УСЛУГИ 34,55

Затраты на коммунальные услуги

Наименование показателя объема: число зрителей (человек)

Рекомендуемый метод распределения общ-х затрат: время использования имущ. Комплекса

Общее полезное время использования: Количество рабочих дней (247) х количество

рабочих часов в день (8) х количество потребителей в человека-часах в день (7,3) = 14 543,36

31

Затраты на содержание объектов недвижимого имущества

Наименование затратЕд. изм.

нормы

Норматив-

ный объем

Общее

полезное

время исп-я

имущ.

комплекса

Время исп-я

имущ.

комплекса

на 1 зрителя

Норма затрат

на 1 ед.

услуги

Тариф

(цена),

рублей

Нормативн

ые затраты

1 2 3 4 5 6 = 3 ÷ 4 × 5 7 8 = 6 × 7

Тех.обслуживание прибора

учета тепловой энергиидоговор 1 14 543,36 0,7 0,00005 54 942,80 2,57

Проверка качества

огнезащитной обработки

деревянных конструкций

договор 1 14 543,36 0,7 0,00005 17 000,00 0,79

Тех. обслуживание

инженерных сетейм2 1 14 543,36 0,7 0,00005 4 936,00 0,23

Обследование

тех.состояния здания для

необходимости

кап.ремонта с выдачей

заключения

договор 1 14 543,36 0,7 0,00005 40 000,00 1,87

ИТОГО СОДЕРЖАНИЕ ОБЪЕКТОВ НЕДВИЖ. ИМУЩЕСТВА 5,46

Используются укрупненные группы затрат

32

Затраты на содержание объектов ОЦДИ, услуги связи

Наименование затратЕд. изм.

нормы

Норматив-

ный объем

Общее

полезное

время исп-я

имущ.

комплекса

Время исп-я

имущ.

комплекса

на 1 зрителя

Норма затрат

на 1 ед.

услуги

Тариф

(цена),

рублей

Нормативные

затраты

1 2 3 4 5 6 = 3 ÷ 4 × 5 7 8 = 6 × 7

Заправка и ремонт

картриджей

кол-во

устройств,

ед.

2 14 543,36 0,7 0,00009 7 500,00 0,70

ИТОГО СОДЕРЖАНИЕ ОЦДИ 0,70

Наименование услуг

связи

Ед. изм.

нормы

Норматив-

ный объем

Общее

полезное

время исп-я

имущ.

комплекса

Время исп-я

имущ.

комплекса

на 1 зрителя

Норма

затрат на 1

ед. услуги

Тариф

(цена),

рублей

МесяцевНормативные

затраты

1 2 3 4 5 6 = 3 ÷ 4 × 5 7 8 9 = 6 × 7 × 8

Абонентская связь

кол-во

номеров,

ед.

3 14 543,36 0,7 0,00014 508,58 12 0,86

ИТОГО УСЛУГИ СВЯЗИ 0,86

33

Наименование транспортных

услуг

Ед. изм.

нормы

Норматив-

ный объем

Общее

полезное

время исп-я

имущ.

комплекса

Время исп-я

имущ.

комплекса

на 1 зрителя

Норма затрат

на 1 ед.

услуги

Тариф

(цена),

рублей

Нормативны

е затраты

1 2 3 4 5 6 = 3 ÷ 4 × 5 7 8 = 6 × 7

Доставка грузов договор - 14 543,36 0,7

Наем транспортных средств договор - 14 543,36 0,7

Иное - 14 543,36 0,7

ИТОГО ТРАНСПОРТНЫЕ УСЛУГИ

Затраты на транспортные услуги

В данном учреждении не планируются

34

Должности по

штатному расписанию

З/п на одну

ставку

(ФОТ)

Кол-во

ставок

Общее

полезное

время исп-я

имущ.

комплекса

Время исп-я

имущ.

комплекса

на 1 зрителя

Норма

затрат на 1

ед. услуги

ФОТ с учетом

количества

ставок и

отчислений

Нормативные

затраты

1 2 3 4 5 6 = 3 ÷ 4 × 57 = 2 × 3× 12

× 1,3028 = 6 × 7

Директор 18 375,26 1 14 543,36 0,7 0,00005 287 095,00 13,42

Зав.филиалом Инголь 14 077,96 1 14 543,36 0,7 0,00005 219 954,00 10,28

Зав.филиалом Сорокино 15 338,71 0,5 14 543,36 0,7 0,00002 119 826,00 2,80

Сторож Ивановка 9 544,00 2,4 14 543,36 0,7 0,00011 357 877,00 40,16

Уборщик Ивановка 9 543,99 3 14 543,36 0,7 0,00014 447 346,00 62,75

Электрик Ивановка 9 543,97 1 14 543,36 0,7 0,00005 149 115,00 6,97

Костюмер Инголь 9 544,03 0,5 14 543,36 0,7 0,00002 74 558,00 1,74

Уборщик Инголь 1 010,07 0,75 14 543,36 0,7 0,00004 11 836,00 0,42

Уборщик Сорокино 9 544,03 0,5 14 543,36 0,7 0,00002 74 558,00 1,74

Кочегар Сорокино 9 544,00 2 14 543,36 0,7 0,00009 298 231,00 27,89

ИТОГО РАБОТНИКИ, НЕ СВЯЗАННЫЕ С ОКАЗАНИЕМ УСЛУГ 168,18

Затраты на оплату труда (с начислениями) работников,

непосредственно НЕ связанных с оказанием услуги

35

Затраты на прочие общехозяйственные нужды

Прочие затратыЕд. изм.

нормы

Норматив-

ный объем

Общее

полезное

время исп-я

имущ.

комплекса

Время исп-я

имущ.

комплекса

на 1 зрителя

Норма затрат

на 1 ед.

услуги

Тариф

(цена),

рублей

Нормативны

е затраты

1 2 3 4 5 6 = 3 ÷ 4 × 5 7 8 = 6 × 7

Бумага ПАЧЕК 24 14543,36 0,7 0,00112 195,0 0,22

КанцтоварыСумма в

год1 14543,36 0,7 0,00005 27 539,0 1,29

ХозтоварыСумма в

год1 14543,36 0,7 0,00005 261 100,0 12,21

ИТОГО ПРОЧИЕ ОБЩЕХОЗ. НУЖДЫ 13,71

36

Затраты,

непосредственно

связанные с оказанием

услуги, руб.

Затраты на общехозяйственные нужды, руб. Базовый норматив

затрат на оказание

услуги, руб.

ОТ1МЗ и

ОЦДИИНЗ КУ СНИ СОЦДИ УС ТУ ОТ2 ПНЗ

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

82,77 58,29 0,00 34,55 5,46 0,70 0,86 0,00 168,08 13,71 364,42

Утверждение базового норматива затрат

V. Формулы расчета нормативных затрат

УН СИ

i i w i i

i w i

R= N V + N P V + N + N

Определение объема финансового обеспечения

выполнения государственного задания

38

– нормативные затраты на оказание i-й государственной услуги, включенной в

ведомственный перечень государственных услуг (работ);

– объем i-й государственной услуги, установленной государственным заданием;

– нормативные затраты на выполнение w-й работы, включенной

в ведомственный перечень государственных услуг (работ);

– размер платы (тариф и цена) за оказание i-й государственной услуги;

– затраты на уплату налогов, в качестве объекта налогообложения по которым

признается имущество учреждения;

– затраты на содержание имущества учреждения, не используемого для оказания

государственных услуг (выполнения работ) и для общехозяйственных нужд.

iN

iV

wN

iP

УНN

СИN

отр отр тер базy y

i i i iN K K N

Определение нормативных затрат по каждому учреждению

с учетом отраслевой и территориальной специфики

39

- размер нормативных затрат на оказание i-ой государственной услуги с

показателями отраслевой специфики в y-ом государственном учреждении;

- отраслевой корректирующий коэффициент к базовому нормативу затрат на

оказание i-ой государственной услуги;

- территориальный корректирующий коэффициент к базовому нормативу затрат на

оказание i-ой государственной услуги в y-ом государственном учреждении;

- значение базового норматива затрат на оказание i-ой государственной услуги.

отр y

iN

отрKi

тер y

iK

баз

iN

непоср

iN

баз непоср общ

i i iN N N

Определение базового норматива затрат

40

- значение базового норматива затрат, непосредственно связанных с оказанием

i-ой государственной услуги;

- значение базового норматива затрат на общехозяйственные нужды на оказание

i-ой государственной услуги.

При определении базового норматива применяются нормы, выраженные

в натуральных показателях, определяемые на основе анализа и усреднения

показателей деятельности учреждения, которое имеет минимальный объем

затрат на оказание единицы услуги при выполнении требований к качеству

услуги, отраженной в ведомственном перечне (метод наиболее эффективного

учреждения)

общ

iN

!

1 2

непоср ОТ1 МЗ ИНЗ

iбаз баз баз базi i iN N N N

- затраты на оплату труда с начислениями на выплаты по оплате труда

работников, непосредственно связанных с оказанием i-ой государственной

услуги;

- затраты на приобретение материальных запасов и особо ценного движимого

имущества, потребляемых (используемых) в процессе оказания i-ой

государственной услуги с учетом срока полезного использования (в том числе

затраты на арендные платежи);

- иные затраты, непосредственно связанные с оказанием i-ой государственной

услуги.

ОТ1

базiN

МЗ

базiN

ИНЗ

базiN

Базовый норматив затрат, непосредственно связанных

с оказанием государственной услуги

1

1.1 1.2 1.3

41

ОТ1 ОТ1 ОТ1

базi d id idN n R - значение натуральной нормы рабочего времени, затрачиваемого работником,

непосредственно связанным с оказанием i-ой государственной услуги, на оказание

i-ой государственной услуги;

- размер повременной (часовой, дневной, месячной, годовой) оплаты труда

(с учетом окладов (должностных окладов), ставок заработной платы, выплат

компенсационного и стимулирующего характера) с начислениями на выплаты

по оплате труда работника, непосредственно связанного с оказанием i-ой

государственной услуги.

ОТ1

idn

ОТ1

idR

Затраты на оплату труда (с начислениями) работников,

непосредственно связанных с оказанием услуги

1.1

42

МЗ МЗМЗ

баз МЗ

ik iki k

k

n RN

T

- значение натуральной нормы материального запаса/особо ценного

движимого имущества, непосредственно используемого в процессе оказания

i-ой государственной услуги;

- стоимость материального запаса/особо ценного движимого имущества,

непосредственно используемого в процессе оказания i-ой государственной

услуги, в соответствующем финансовом году;

- срок полезного использования материального запаса/особо ценного

движимого имущества.

МЗ

ikn

МЗ

ikR

МЗ

kT

Затраты на приобретение материальных запасов,

потребляемых в процессе оказания услуги

1.2

43

- значение натуральной нормы (товара, работы, услуги), непосредственно

используемой в процессе оказания i-ой государственной услуги и не учтенной

в других компонентах затрат;

- стоимость иной натуральной нормы, непосредственно используемой в процессе

оказания i-ой государственной услуги, в соответствующем финансовом году;

- срок полезного использования иной натуральной нормы, непосредственно

используемой в процессе оказания i-ой государственной услуги.

ИНЗ ИНЗИНЗ

баз ИНЗ

1

il ili l

n RN

T

ИНЗ

iln

ИНЗ

i1R

ИНЗ

1T

Иные затраты, непосредственно связанные

с оказанием государственной услуги

1.3

44

общ КУ СНИ СОЦДИ УС ТУ ТО2 ПНЗ

баз баз баз баз баз баз баз базi i i i i i i iN N N N N N N N

- затраты на коммунальные услуги для i-ой государственной услуги;

- затраты на содержание объектов недвижимого имущества;

-1затраты на содержание объектов особо ценного движимого имущества;

- затраты на приобретение услуг связи для i-ой государственной услуги;

- затраты на приобретение транспортных услуг для i-ой государственной услуги;

- затраты на оплату труда с начислениями на выплаты по оплате труда работников,

которые не принимают непосредственного участия в оказании i-ой государственной

услуги;

- затраты на прочие общехозяйственные нужды.

КУ

базiN

СНИ

базiN

СОЦДИ

базiN

УС

базiN

ТУ

базiN

ТО2

базiN

ПНЗ

базiN

Базовый норматив затрат на общехозяйственные

нужды на оказание государственной услуги

2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7

45

КУ

iwn

КУ

iwR

- значение натуральной нормы потребления (расхода) коммунальной услуги,

учитываемая при расчете базового норматива затрат на общехозяйственные нужды

на оказание i-ой государственной услуги;

- стоимость (цена, тариф) w-ой коммунальной услуги в соответствующем

финансовом году.

КУ КУ КУ

баз = i iw iwwN n R

В составе затрат на коммунальные услуги учитываются:

Затраты на коммунальные услуги

2.1

Газ и иной вид

топлива

ЭлектроэнергияТеплоэнергия

Горячая вода

Холодное

водоснабжение

ВодоотведениеДругие виды

46

СНИ СНИ СНИ

базi m im imN n R - значение натуральной нормы потребления работы/услуги по содержанию

объектов недвижимого имущества, учитываемая при расчете базового норматива

затрат на общехозяйственные нужды на оказание i-ой государственной услуги;

- стоимость (цена, тариф) работ/услуг в соответствующем финансовом году.

СНИ

imn

СНИ

imR

Затраты на содержание объектов недвижимого имущества

2.2

В составе затрат на содержание объектов недвижимого имущества учитываются:

Текущий

ремонт

Вывоз ТБО Тех. обслуживание

и регламентно-

профилактический

ремонт

Другие виды

работ/услуг по

содержанию объектов

47

СОЦДИ СОЦДИ СОЦДИ

базi n in inN n R СОЦДИ

inn

СОЦДИ

inR

- значение натуральной нормы потребления работы/услуги по содержанию

объектов особо ценного движимого имущества, учитываемая при расчете базового

норматива затрат на общехозяйственные нужды на оказание i-ой государственной

услуги;

- стоимость (цена, тариф) работ/услуг в соответствующем финансовом году.

Затраты на содержание объектов особо ценного

движимого имущества

2.3

Тех. обслуживание и

ремонт транспортных

средств

Тех. обслуживание и регламентно-

профилактический ремонт системы

газового пожаротушения и систем

пожарной сигнализации

Другие виды

работ/услуг по

содержанию объектов

В составе затрат на содержание объектов особо ценного движимого имущества учитываются:

48

УС УС УС

базi p ip ipN n R

УС

ipR

УС

ipn - значение натуральной нормы потребления услуги связи, учитываемая при расчете

базового норматива затрат на общехозяйственные нужды на оказание i-ой

государственной услуги;

- стоимость (цена, тариф) услуги связи в соответствующем финансовом году.

Затраты на приобретение услуг связи

2.4

В составе затрат на приобретение услуг связи учитываются:

Стационарная

связь

Сотовая связь

Интернет

Другие виды

49

TУ TУ TУ

базi r ir irN n R TУ

irn

TУ

irR

- значение натуральной нормы потребления транспортной услуги, учитываемая

при расчете базового норматива затрат на общехозяйственные нужды на оказание

i-ой государственной услуги;

- стоимость (цена, тариф) транспортной услуги в соответствующем финансовом

году.

Затраты на приобретение транспортных услуг

В составе затрат на приобретение транспортных услуг учитываются:

2.5

Наём транспортных

средств

Доставка грузовИные транспортные

услуги

50

ОТ2 ОТ2 ОТ2

базi s is isN n R ОТ2

isn

ОТ2

isR

- значение натуральной нормы рабочего времени работника, который

не принимает непосредственного участия в оказании государственной услуги,

учитываемая при расчете базового норматива затрат на общехозяйственные нужды

на оказание i-ой государственной услуги;

- размер повременной (часовой, дневной, месячной, годовой) оплаты труда

(с учетом окладов (должностных окладов), ставок заработной платы, выплат

компенсационного и стимулирующего характера) с начислениями на выплаты

по оплате труда работника, который не принимает непосредственного участия

в оказании i-ой государственной услуги.

Затраты на оплату труда (с начислениями) работников,

не связанных непосредственно с оказанием услуги

2.6

51

ПНЗ ПНЗ ПНЗ

базi s is isN n R

- значение натуральной нормы потребления прочей работы или услуги,

учитываемая при расчете базового норматива затрат на общехозяйственные нужды

на оказание i-ой государственной услуги;

- стоимость (цена, тариф) прочей работы или услуги, учитываемой при расчете

базового норматива затрат на общехозяйственные нужды на оказание i-ой

государственной услуги, в соответствующем финансовом году.

ПНЗ

isn

ПНЗ

isR

Затраты на приобретение прочих работ и услуг

2.7

52

Утверждение базового норматива затрат

53

Значение базового норматива затрат на оказание государственной

услуги утверждается приказом ГРБС общей суммой с выделением:

- суммы затрат на оплату труда с начислениями на выплаты по оплате

труда работников, непосредственно связанных с оказанием

государственной услуги;

- суммы затрат на коммунальные услуги и содержание недвижимого

имущества, необходимого для выполнения государственного задания

на оказание государственной услуги.

ОТ1

базiN

КУ

базiN

СНИ

базiN

+

баз

iN

54