g o d i s nj i i z v e s t a j z a...
TRANSCRIPT
G O D I S NJ I I Z V E S T A J
Z A
2013.GODINU
Na osnovu čl. 50. i 51. Zakona o tržištu kapitala (''Službeni glasnik RS'' br. 31/2011) i
na osnovu člana 3. Pravilnika o sadržini,formi i načinu objavljivanja
godišnjih,polugodišnjih i kvartalnih izveštaja javnih društava (’’Službeni glasnik RS'' br.
14/2012) AD „Podunavlje“, iz Bačke Palanke, Jugoslovenske armije 42 ,MB: 08005834,
PIB: 100496731 objavljuje:
I.GODIŠNJI FINANSIJSKI IZVEŠTAJ 1.Bilans stanja 2.Bilans uspeha 3.Izveštaj o tokovima gotovine 4.Izveštaj o promenama na kapitalu 5.Napomene uz finansijske izveštaje II.IZVEŠTAJ REVIZORA III.GODIŠNJI IZVEŠTAJ O POSLOVANJU IV. IZJAVA ODGOVORNOG LICA
ЗАХТЕВ ЗА РЕГИСТРАЦИЈУФИНАНСИЈСКОГ ИЗВЕШТАЈА
ПОДАЦИ О ОБВЕЗНИКУ
Пословно име AD PODUNAVLJE
10049673108005834 BACKA PALANKAМатични број ОпштинаПИБ
BACKA PALANKA 21400Место ПТТ број
JUGOSLOVENSKE ARMIJE 42Улица Број
ВРСТА ФИНАНСИЈСКОГ ИЗВЕШТАЈА
редовни годишњи финасијски извештај за 2013. годину.
ОБАВЕШТЕЊЕ О РАЗВРСТАВАЊУ (обавезно попуњавају привредна друштва, задруге, друга правна лица и огранци) словима
У складу са чланом 6. Закона о рачуноводству, а на основу података из финансијског извештаја за 2013. годину,
обвезник се разврстао као правно лице.средње
НАЧИН ДОСТАВЉАЊА ОБАВЕШТЕЊА О УТВРЂЕНИМ НЕДОСТАЦИМА/ПОТВРДЕ О РЕГИСТРАЦИЈИ
Начин доставе Oбвезнику на регистровану адресу.
Назив
Општина
Место ПТТ број
Улица Број
ПОДАЦИ О ЛИЦУ ОДГОВОРНОМ ЗА САСТАВЉАЊЕ ФИНАНСИЈСКОГ ИЗВЕШТАЈА
Назив/име и презиме 3103981805083 RADMILA DOLENAC
Место BACKA PALANKA
JUGOSLOVENSKE ARMIJE 42Улица Број
E-mail [email protected]
021/7550-909Телефон
ИЗЈАВА: Гарантујем тачност унетих података
Законски заступник обвезника
Својеручни потпис
Име М.П.JOVO
ПрезимеZIVKOV
ЈМБГ2304957800110
Broj zahteva:567524 Strana 1 od 18
Popunjava pravno lice - preduzetnik
Maticni broj Sifra delatnosti PIB
08005834 100496731
Popunjava Agencija za privredne registre
1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26
750
Vrsta posla
Naziv :AD PODUNAVLJE
Sediste : BACKA PALANKA, JUGOSLOVENSKE ARMIJE 42
BILANS STANJA
7005023318777
na dan 31.12.2013. godine - u hiljadama dinara
Grupa racuna,racun
P O Z I C I J A AOPNapomena
broj
I z n o s
Tekuca godina Prethodna godina
1 2 3 4 5 6
001 499045 500330
AKTIVA
00 002
A. STALNA IMOVINA (002+003+004+005+009)
012 003
I. NEUPLACENI UPISANI KAPITAL
01 bez 012 004 14797 11934
II. GOODWILL
005 467033 470992
III. NEMATERIJALNA ULAGANJA
020, 022, 023, 026,027(deo), 028
(deo), 029006 303539 298482
IV. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA IBIOLOSKA SREDSTVA (006+007+008)
024, 027(deo), 028(deo)
007 163494 172510
1. Nekretnine, postrojenja i oprema
021, 025, 027(deo),028(deo)
008
2. Investicione nekretnine
009 17215 17404
3. Bioloska sredstva
030 do 032, 039(deo)
010 274 273
V. DUGOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI(010+011)
033 do 038, 039(deo) minus 037
011 16941 17131
1. Ucesca u kapitalu
012 648033 508759
2. Ostali dugorocni finansijski plasmani
10 do 13, 15 013 321239 267194
B. OBRTNA IMOVINA (013+014+015)
14 014
I. ZALIHE
015 326794 241565
II. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI ISREDSTVA POSLOVANJA KOJE SEOBUSTAVLJA
20, 21 i 22, osim223
016 225480 192174
III. KRATKOROCNA POTRAZIVANJA, PLASMANI IGOTOVINA (016+017+018+019+020)
223 017
1. Potrazivanja
23 minus 237 018 50090 7824
2. Potrazivanja za vise placen porez na dobitak
24 019 41880 34092
3. Kratkorocni finansijski plasmani
4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina
Broj zahteva:567524 Strana 2 od 18
- u hiljadama dinara
Grupa racuna,racun
P O Z I C I J A AOP Napomena brojI z n o s
Tekuca godina Prethodna godina
27 i 28 osim 288 020 9344 74755. Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenskarazgranicenja
1 2 3 4 65
288 021
022 1147078 1009089
V. ODLOZENA PORESKA SREDSTVA
29 023
G. POSLOVNA IMOVINA (001+012 +021)
024 1147078 1009089
D. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA
Dj. UKUPNA AKTIVA (022+023)
342924101
PASIVA
88 025
A.KAPITAL(102+103+104+105+106-107+108-109-110)
E. VANBILANSNA AKTIVA
297074
30 102 202892
31 103
I. OSNOVNI KAPITAL
II. NEUPLACENI UPISANI KAPITAL
202892
32 104 48252 27328
330 i 331 105 59627 59627
III. REZERVE
332 106
IV. REVALORIZACIONE REZERVE
333 107
V. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVUHARTIJA OD VREDNOSTI
34 108 48934 17914
VI. NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVUHARTIJA OD VREDNOSTI
35 109
VII. NERASPOREDJENI DOBITAK
037 i 237 110 16781 10687
VIII. GUBITAK
111 790109 698162
IX. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE
40 112
B. DUGOROCNA REZERVISANJA I OBAVEZE(112+113+116)
41 113 34331 56829
I. DUGOROCNA REZERVISANJA
414, 415 114 34228 56587
II. DUGOROCNE OBAVEZE (114+115)
41 bez 414 i 415 115 103 242
1. Dugorocni krediti
116 755778 641333
2. Ostale dugorocne obaveze
42, osim 427 117 106173 59127
III. KRATKOROCNE OBAVEZE(117+118+119+120+121+122)
427 118
1. Kratkorocne finansijske obaveze
43 i 44 119 583437 541317
2. Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodajii sredstava poslovanja koje se obustavlja
45 i 46 120 47767 24262
3. Obaveze iz poslovanja
47, 48 osim 481 i49 osim 498
121 14212 14924
4. Ostale kratkorocne obaveze
481 122 4189 1703
5. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost iostalih javnih prihoda i pasivna vremenskarazgranicenja
6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak
Broj zahteva:567524 Strana 3 od 18
- u hiljadama dinara
Grupa racuna,racun
P O Z I C I J A AOP Napomena brojI z n o s
Tekuca godina Prethodna godina
498 123 14045 13853V. ODLOZENE PORESKE OBAVEZE
1 2 3 4 65
124 1147078 1009089
89 125
G. UKUPNA PASIVA (101+111 +123)
D. VANBILANSNA PASIVA
dana 26.2. 2014. godineU
Lice odgovorno za sastavljanjefinansijskog izvestaja
Zakonski zastupnikM.P.
Obrazac propisan Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica ipreduzetnike ( "Službeni glasnik RS", br.114/06 , 5/07 , 119/08, 2/10, 101/12 , 118/12 i 3/2014)
Broj zahteva:567524 Strana 4 od 18
Popunjava pravno lice - preduzetnik
Maticni broj Sifra delatnosti PIB
08005834 100496731
Popunjava Agencija za privredne registre
1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26
750
Vrsta posla
Naziv :AD PODUNAVLJE
Sediste : BACKA PALANKA, JUGOSLOVENSKE ARMIJE 42
BILANS USPEHA7005023318784
- u hiljadama dinarau periodod
2013 do 31.12.201301.01.
Grupa racuna,racun
P O Z I C I J A AOP Napomena brojI z n o s
1 2 3 4 5 6
Tekuca godina Prethodna godina
A. PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOGPOSLOVANJA
I. POSLOVNI PRIHODI (202+203+204-205+206) 201 2905455 2812609
60 i 61 1.Prihodi od prodaje 202 2793650 2734025
62 2. Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe 203 8009 4674
630 3. Povecanje vrednosti zaliha ucinaka 204
6314. Smanjenje vrednosti zaliha ucinaka 205 372 1478
64 i 65 5. Ostali poslovni prihodi 206 104168 75388
II. POSLOVNI RASHODI (208 DO 212) 207 2814719 2751897
50 1. Nabavna vrednost prodate robe 208 2205098 2153393
51 2. Troskovi materijala 209 205985 203543
523. Troskovi zarada, naknada zarada i ostali licnirashodi
210 209386 202495
54 4. Troskovi amortizacije i rezervisanja 211 23921 21195
53 i 55 5. Ostali poslovni rashodi 212 170329 171271
III. POSLOVNI DOBITAK (201-207) 213 90736 60712
IV. POSLOVNI GUBITAK (207-201) 214
66 V. FINANSIJSKI PRIHODI 215 823 996
56 VI. FINANSIJSKI RASHODI 216 16598 20612
67 i 68 VII. OSTALI PRIHODI 217 10285 7780
57 i 58 VIII. OSTALI RASHODI 218 29582 24883
IX. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PREOPOREZIVANJA (213-214+ 215-216+217-218)
219 55664 23993
X. GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PREOPOREZIVANJA (214-213- 215+216-217+218)
220
59 - 69XII. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SEOBUSTAVLJA
222
69 - 59 XI. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SEOBUSTAVLJA
221
Broj zahteva:567524 Strana 5 od 18
- u hiljadama dinara
Grupa racuna,racun
P O Z I C I J A AOP Napomena brojI z n o s
Tekuca godina Prethodna godina
B. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA(219-220+221-222)
22355664 23993
1 2 3 4 5 6
V. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA(220-219+222-221)
224
721
G. POREZ NA DOBITAK
1. Poreski rashod perioda 225 6540 1703
722 2. Odlozeni poreski rashodi perioda 226 193 4379
722 3. Odlozeni poreski prihodi perioda 227
723 D. Isplacena licna primanja poslodavcu 228
E. NETO GUBITAK (224- 223+ 225+ 226- 227 +228)
230
Dj. NETO DOBITAK (223- 224- 225- 226+ 227- 228) 22948931 17911
Ž. NETO DOBITAK KOJI PRIPADAMANJINSKIM ULAGACIMA
231
Z. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICIMAMATICNOG PRAVNOG LICA
232
I. ZARADA PO AKCIJI
2. Umanjenja (razvodnjena) zarada po akciji 234
1. Osnovna zarada po akciji 233
dana 26.2. 2014. godineU
Lice odgovorno za sastavljanjefinansijskog izvestaja
Zakonski zastupnikM.P.
Obrazac propisan Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica ipreduzetnike ( "Službeni glasnik RS", br.114/06 , 5/07 , 119/08, 2/10, 101/12 , 118/12 i 3/2014)
Broj zahteva:567524 Strana 6 od 18
Popunjava pravno lice - preduzetnik
Maticni broj Sifra delatnosti PIB
08005834 100496731
Popunjava Agencija za privredne registre
1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26
750
Vrsta posla
Naziv :AD PODUNAVLJE
Sediste : BACKA PALANKA, JUGOSLOVENSKE ARMIJE 42
IZVESTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE7005023318791
u periodu od .2013. do 31.12.2013. godine01.01 - u hiljadama dinara
P O Z I C I J AI z n o s
1
Tekuca godina Prethodna godina
3 4
AOP
A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI
2
1. Prodaja i primljeni avansi 3276197 3164780302
I. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 3) 3317165 3193760301
2. Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 155 19
3. Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 40813 28961
303
II. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti ( 1 do 5) 3373953 3143772
304
1. Isplate dobavljacima i dati avansi 3112881 2927346
305
2. Zarade, naknade zarada i ostali licni rashodi 190997 203719
306
3. Placene kamate 12607 8880
307
4. Porez na dobitak 4055 940
308
5. Placanja po osnovu ostalih javnih prihoda 53413 2887
309
056788312IV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti ( II -I)
III. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti ( I-II ) 0 49988
310
311
B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA
I. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja ( 1 do 5 ) 6987 673
1. Prodaja akcija i udela ( neto prilivi ) 0 83
313
2. Prodaja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i biološkihsredstava
190 590
314
3. Ostali finansijski plasmani ( neto prilivi ) 6797 0
315
4. Primljene kamate iz aktivnosti investiranja
316
5. Primljene dividende
317
II. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja ( 1 do 3 ) 13413 6650
318
1. Kupovina akcija i udela ( neto odlivi )
319
2. Kupovina nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i biološkihsredstava
13413 6317
320
3. Ostali finansijski plasmani ( neto odlivi ) 0 333
321
III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja ( I - II )
322
IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja ( II - I ) 6426 5977
323
324
Broj zahteva:567524 Strana 7 od 18
- u hiljadama dinara
P O Z I C I J A AOPI z n o s
1
Tekuca godina
3 4
Prethodna godina
V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA
2
I. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 3) 74083 0
1. Uvecanje osnovnog kapitala
325
2. Dugorocni i kratkorocni krediti ( neto prilivi ) 74083 0
326
3. Ostale dugorocne i kratkorocne obaveze
327
II. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja ( 1 do 4 ) 3081 50091
328
1. Otkup sopstvenih akcija i udela 2109 5936
329
2. Dugorocni i kratkorocni krediti i ostale obaveze (neto odlivi) 0 40879
330
331
III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja ( I - II ) 334 71002 0
4. Isplacene dividende 333
3. Finansijski lizing 332 972 3276
IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja ( II - I ) 335 0 50091
G. SVEGA PRILIVI GOTOVINE (301+313+325) 336 3398235 3194433
D. SVEGA ODLIVI GOTOVINE (305+319+329) 337 3390447 3200513
Dj. NETO PRILIVI GOTOVINE (336-337) 338 7788 0
E. NETO ODLIV GOTOVINE ( 337-336 ) 339 0 6080
Ž. GOTOVINA NA POCETKU OBRACUNSKOG PERIODA 340 34092 40172
Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERACUNA GOTOVINE 341
I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERACUNA GOTOVINE 342
J. GOTOVINA NA KRAJU OBRACUNSKOG PERIODA(338-339+340+341-342)
343 41880 34092
dana 26.2. 2014. godineU
Lice odgovorno za sastavljanjefinansijskog izvestaja
Zakonski zastupnikM.P.
Obrazac propisan Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica ipreduzetnike ( "Službeni glasnik RS", br.114/06 , 5/07 , 119/08, 2/10, 101/12 , 118/12 i 3/2014)
Broj zahteva:567524 Strana 8 od 18
Popunjava pravno lice - preduzetnik
Maticni broj Sifra delatnosti PIB
08005834 100496731
Popunjava Agencija za privredne registre
1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26
750
Vrsta posla
Naziv :AD PODUNAVLJE
Sediste : BACKA PALANKA, JUGOSLOVENSKE ARMIJE 42
IZVESTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU7005023318814
u periodu od .2013. do 31.12.2013. godine01.01 - u hiljadama dinara
Red. br.
Ostali kapital(racun 309)
AOP
Neuplaceniupisani kapital
(grupa 31)AOP
Emisionapremija (racun
320)
Osnovni kapital(grupa 30 bez
309)AOPO P I S AOP
4011Stanje na dan 01.01. prethodnegodine _______
201227 414 427 440 376
1 2 3 4 5
2 402 415 428 441
3
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika uprethodnoj godini - smanjenje
403 416 429 442
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika uprethodnoj godini - povecanje
4Korigovano pocetno stanje na dan01.01. prethodne godine _______(red.br. 1+2-3)
404 201227 417 430 443 376
5Ukupna povecanja u prethodnojgodini
405 7803 418 431 444 7530
6Ukupna smanjenja u prethodnojgodini
406 6138 419 432 445
7Stanje na dan 31.12. prethodnegodine ______ (red.br. 4+5-6)
407 202892 420 433 446 7906
8
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika u tekucojgodini - povecanje
408 421 434 447
9
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika u tekucojgodini - smanjenje
409 422 435 448
10Korigovano pocetno stanje na dan01.01. tekuce godine _________(red.br. 7+8-9)
410 202892 423 436 449 7906
11 Ukupna povecanja u tekucoj godini 411 424 437 450 3013
12 Ukupna smanjenja u tekucoj godini 412 425 438 451
13Stanje na dan 31.12. tekucegodine ______ (red.br. 10+11-12)
413 202892 426 439 452 10919
Broj zahteva:567524 Strana 9 od 18
- u hiljadama dinara
Red.br.
O P I S AOPRezerve (racun
321, 322)AOP
Revalorizacionerezerve (racuni
330 i 331)AOP
Nerealizovanidobici po osnovu
hartija od vrednosti(racun 332)
AOP
Nerealizovanigubici po osnovu
hartija od vrednosti(racun 333)
1 6 7 8 9
1Stanje na dan 01.01. prethodnegodine _______
453 1881 466 59630 479 492
2
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika uprethodnoj godini - povecanje
454 467 480 493
3
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika uprethodnoj godini - smanjenje
455 468 481 494
4Korigovano pocetno stanje na dan01.01. prethodne godine _______(red.br. 1+2-3)
456 1881 469 59630 482 495
5Ukupna povecanja u prethodnojgodini
457 17541 470 483 496
6Ukupna smanjenja u prethodnojgodini
458 471 3 484 497
7Stanje na dan 31.12. prethodnegodine ______ (red.br. 4+5-6)
459 19422 472 59627 485 498
8
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika u tekucojgodini - povecanje
460 473 486 499
9
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika u tekucojgodini - smanjenje
461 474 487 500
10Korigovano pocetno stanje na dan01.01. tekuce godine _________(red.br. 7+8-9)
462 19422 475 59627 488 501
11 Ukupna povecanja u tekucoj godini 463 17911 476 489 502
12 Ukupna smanjenja u tekuceoj godini 464 477 490 503
13Stanje na dan 31.12. tekucegodine ______ (red.br. 10+11-12)
465 37333 478 59627 491 504
Broj zahteva:567524 Strana 10 od 18
- u hiljadama dinara
Red.br.
O P I S AOP
Nerasporedjenidobitak (grupa
34)
Gubitak do visinekapitala (grupa
35)AOP AOP
Otkupljenesopstvene akcije
i udeli (racun037,237)
Ukupno(kol.2+3+4+5+6+7+8-9+10-11-12)
1 10 11 12 13
AOP
3 507 533 546
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika uprethodnoj godini - smanjenje
2
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika uprethodnoj godini - povecanje
506 532 545
1Stanje na dan 01.01. prethodnegodine _______
505 25344 531 5443437 285021
519
518
4 508 534 547
5 509 535 548
Korigovano pocetno stanje na dan01.01. prethodne godine _______(red.br. 1+2-3)
Ukupna povecanja u prethodnojgodini
25344 3437 285021
520
521
6 510 536 549
7 511 537 550
Ukupna smanjenja u prethodnojgodini
17914 10687 40101
Stanje na dan 31.12. prethodnegodine ______ (red.br. 4+5-6)
25344 3437 28048
522
8 512 538 551
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika u tekucojgodini - povecanje
17914 10687 297074
523
524
9 513 539 552
525
10 514 540 553
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika u tekucojgodini - smanjenje
526
11 515 541 554
Korigovano pocetno stanje na dan01.01. tekuce godine _________(red.br. 7+8-9)
17914 10687 297074527
12 516 542 555
Ukupna povecanja u tekuceoj godini 48931 6094 63761528
13 517 543 556
Ukupna smanjenja u tekucoj godini
Stanje na dan 31.12. tekucegodine ______ (red.br. 10+11-12)
17911 17911
48934 16781 342924
529
530
Broj zahteva:567524 Strana 11 od 18
- u hiljadama dinara
Red.br.
O P I S AOP
Gubitak iznadvisine kapitala
(grupa 29)
1 14
2
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika uprethodnoj godini - povecanje
558
1Stanje na dan 01.01. prethodnegodine _______
557
3 559
4 560
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika uprethodnoj godini - smanjenje
5 561
Korigovano pocetno stanje na dan01.01. prethodne godine _______(red.br. 1+2-3)
6 562
Ukupna povecanja u prethodnojgodini
7 563
Ukupna smanjenja u prethodnojgodini
8 564
Stanje na dan 31.12. prethodnegodine ______ (red.br. 4+5-6)
9 565
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika u tekucojgodini - povecanje
10 566
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika u tekucojgodini - smanjenje
11 567
Korigovano pocetno stanje na dan01.01. tekuce godine _________(red.br. 7+8-9)
12 568
Ukupna povecanja u tekuceoj godini
13 569
Ukupna smanjenja u tekucoj godini
Stanje na dan 31.12. tekucegodine ______ (red.br. 10+11-12)
dana 26.2. 2014. godineU
Lice odgovorno za sastavljanjefinansijskog izvestaja
Zakonski zastupnikM.P.
Obrazac propisan Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica ipreduzetnike ( "Službeni glasnik RS", br.114/06 , 5/07 , 119/08, 2/10, 101/12 , 118/12 i 3/2014)
Broj zahteva:567524 Strana 12 od 18
Popunjava pravno lice - preduzetnik
Maticni broj Sifra delatnosti PIB
08005834 100496731
Popunjava Agencija za privredne registre
1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26
750
Vrsta posla
Naziv :AD PODUNAVLJE
Sediste : BACKA PALANKA, JUGOSLOVENSKE ARMIJE 42
STATISTICKI ANEKS7005023318807
za 2013. godinu
I OPSTI PODACI O PRAVNOM LICU ODNOSNO PREDUZETNIKU
O P I S AOP Tekuca godina Prethodna godina
1 2 3 4
1. Broj meseci poslovanja (oznaka od 1 do 12) 601 12 12
2. Oznaka za velicinu (oznaka od 1 do 4) 602 3 4
3. Oznaka za vlasnistvo (oznaka od 1 do 5) 603 2 2
4. Broj stranih (pravnih ili fizickih) lica koja imaju ucesce u kapitalu 604 1 1
5. Prosecan broj zaposlenih na osnovu stanja krajem svakog meseca (ceo broj) 605 417 432
II BRUTO PROMENE NEMATERIJALNIH ULAGANJA I NEKRETNINA, POSTROJENJA, OPREME I BIOLOSKIH SREDSTAVA
- iznosi u hiljadama dinara
Grupa racuna,racun O P I S AOP Bruto Ispravka vrednosti Neto (kol. 4-5)
1 2 3 4 5 6
01 1. Nematerijalna ulaganja
1.1. Stanje na pocetku godine 606 15445 3511 11934
1.2. Povecanja (nabavke) u toku godine 607 4593 XXXXXXXXXXXX 4593
1.3. Smanjenja u toku godine 608 0 XXXXXXXXXXXX 1730
1.4. Revalorizacija 609 XXXXXXXXXXXX
1.5. Stanje na kraju godine(606+607-608+609)
610 20038 5241 14797
022. Nekretnine, postrojenja, oprema ibioloska sredstva
2.1. Stanje na pocetku godine 611 632434 161442 470992
2.2. Povecanja (nabavke) u toku godine 612 37946 XXXXXXXXXXXX 37946
2.3. Smanjenja u toku godine 613 15783 XXXXXXXXXXXX 41905
2.4. Revalorizacija 614 XXXXXXXXXXXX
2.5. Stanje na kraju godine(611+612-613+614)
615 654597 187564 467033
Broj zahteva:567524 Strana 13 od 18
III STRUKTURA ZALIHA - iznosi u hiljadama dinara
Grupa racuna,racun
O P I S AOP Tekuca godina Prethodna godina
1 2 3 4 5
10 1. Zalihe materijala 616 12403 10212
11 2. Nedovrsena proizvodnja 617 1760 1266
12 3. Gotovi proizvodi 618 2300 3167
13 4. Roba 619 295158 240569
145. Stalna sredstva namenjena prodaji 620
15 6. Dati avansi 621 9618 11980
7. SVEGA (616+617+618+619+620+621=013+014) 622 321239 267194
IV STRUKTURA OSNOVNOG KAPITALA - iznosi u hiljadama dinara
Grupa racuna,racun
O P I S AOP Tekuca godina Prethodna godina
1 2 3 4 5
300 1. Akcijski kapital 623 202892 202892
u tome : strani kapital 624 13228 13228
301 2. Udeli drustva sa ogranicenom odgovornoscu 625
u tome : strani kapital 626
302 3. Ulozi clanova ortackog i komanditnog drustva 627
u tome : strani kapital 628
303 4. Drzavni kapital 629
305 6. Zadruzni udeli 631
304 5. Drustveni kapital 630
309 7. Ostali osnovni kapital 632
30 SVEGA (623+625+627+629+630+631+632=102) 633 202892 202892
V STRUKTURA AKCIJSKOG KAPITALA - broj akcija kao ceo broj
- iznosi u hiljadama dinara
Grupa racuna,racun
O P I S AOP Tekuca godina Prethodna godina
1 2 3 4 5
1. Obicne akcije
1.1. Broj obicnih akcija 634 195089 195089
deo 300 1.2. Nominalna vrednost obicnih akcija - ukupno 635 202892 202892
2. Prioritetne akcije
2.1. Broj prioritetnih akcija 636
deo 300 2.2. Nominalna vrednost prioritetnih akcija - ukupno 637
300 3. SVEGA -nominalna vrednost akcija (635+637=623) 638 202892 202892
Broj zahteva:567524 Strana 14 od 18
VI POTRAZIVANJE I OBAVEZE - iznosi u hiljadama dinara
Grupa racuna,racun
O P I S AOP Tekuca godina Prethodna godina
1 2 3 4 5
201. Potrazivanja po osnovu prodaje(stanje na kraju godine 639 <= 016)
639 171502 138856
432. Obaveze iz poslovanja(stanje na kraju godine 640 <= 119)
640 583437 541317
deo 2283. Potrazivanja u toku godine od drustava za osiguranje za naknadustete (dugovni promet bez pocetnog stanja)
641 6719 3695
274. Porez na dodatu vrednost - prethodni porez(godisnji iznos po poreskim prijavama)
642 433759 381666
435. Obaveze iz poslovanja(potrazni promet bez pocetnog stanja)
643 4987202 4732111
4506. Obaveze za neto zarade i naknade zarada(potrazni promet bez pocetnog stanja)
644 126374 121249
4517. Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog(potrazni promet bez pocetnog stanja)
645 13061 15434
461, 462 i 7239. Obaveze za dividende, ucesce u dobitku i licna primanja poslodavca(potrazni promet bez pocetnog stanja)
647
4528. Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teretzaposlenog (potrazni promet bez pocetnog stanja)
646 33294 29847
46510. Obaveze prema fizickim licima za naknade po ugovorima(potrazni promet bez pocetnog stanja)
648
47 11. Obaveze za PDV (godisnji iznos po poreskim prijavama)
12. Kontrolni zbir (od 639 do 649)
649
650
476883
6832231
432434
6396609
VII DRUGI TROSKOVI I RASHODI - iznosi u hiljadama dinara
Grupa racuna,racun
O P I S AOP Tekuca godina Prethodna godina
1 2 3 4 5
513 1. Troskovi goriva i energije 651 87585 82976
520 2. Troskovi zarada i naknada zarada (bruto) 652 172729 166489
5213. Troskovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teretposlodavca
653 30879 29805
522, 523, 524 i 525 4. Troskovi naknada fizickim licima (bruto) po osnovu ugovora 654 295 0
526 5. Troskovi naknada clanovima upravnog i nadzornog odbora (bruto) 655
529 6. Ostali licni rashodi i naknade 656 5483 6201
53 7. Troskovi proizvodnih usluga 657 77860 69062
deo 533,deo 540 ideo 525
9. Troskovi zakupnina zemljista 659
533, deo 540 i deo525
8. Troskovi zakupnina 658 29283 27063
536, 537 10. Troskovi istrazivanja i razvoja 660
540 11. Troskovi amortizacije 661 23920 21195
553 13. Troskovi platnog prometa 663 11561 9106
552 12. Troskovi premija osiguranja 662 4738 2936
Broj zahteva:567524 Strana 15 od 18
- iznosi u hiljadama dinara
Grupa racuna,racun
O P I S AOP Tekuca godina Prethodna godina
1 2 3 4 5
554 14. Troskovi clanarina 664 0 688
555 15. Troskovi poreza 665 7341 6327
556 16. Troskovi doprinosa 666
562 17. Rashodi kamata 667 15920 10541
deo 560, deo 561 i562
18. Rashodi kamata i deo finansijskih rashoda 668 15920 10541
deo 560, deo 561 ideo 562
19. Rashodi kamata po kreditima od banaka i dfo 669
deo 57920. Rashodi za humanitarne, kulturne, zdravstvene, obrazovne, naucnei verske namene, za zastitu covekove sredine i za sportske namene
670
VIII DRUGI PRIHODI - iznosi u hiljadama dinara
21. Kontrolni zbir (od 651 do 670) 671 483514 442930
Grupa racuna,racun
O P I S AOP Tekuca godina Prethodna godina
1 2 3 4 5
60 1. Prihodi od prodaje robe 672 2591961 2536831
6402. Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija ipovracaja poreskih dazbina
673
641 3. Prihodi po osnovu uslovljenih donacija 674
deo 650 4. Prihodi od zakupnina za zemljiste 675
651 5. Prihodi od clanarina 676
deo 660, deo 661,662
6. Prihodi od kamata 677 119 588
deo 660, deo 661 ideo 662
7. Prihodi od kamata po racunima i depozitima u bankama i ostalimfinansijskim organizacijama
678
9. Kontrolni zbir (672 do 679) 680 2592080 2537419
deo 660, deo 661 ideo 669
8. Prihodi na osnovu dividendi i ucesca u dobitku 679
IX OSTALI PODACI - iznosi u hiljadama dinara
O P I S AOP Tekuca godina Prethodna godina
1 2 3 4
1. Obaveze za akcize (prema godisnjem obracunu akciza) 681
2. Obracunate carine i druge uvozne dazbine (ukupan godisnji iznos prema obracunu) 682
3. Kapitalne subvencije i druga drzavna dodeljivanja za izgradnju i nabavku osnovnihsredstava i nematerijalnih ulaganja
683
4. Drzavna dodeljivanja za premije, regres i pokrice tekucih troskova poslovanja 684
5. Ostala drzavna dodeljivanja 685
6. Primljene donacije iz inostranstva i druga bespovratna sredstva u novcu ili naturi odinostranih pravnih i fizickih lica
686
7. Licna primanja preduzetnika iz neto dobitka (popunjavaju samo preduzetnici) 687
8. Kontrolni zbir ( od 681 do 687) 688
Broj zahteva:567524 Strana 16 od 18
X RAZGRANIČENI NEGATIVNI NETO EFEKTI UGOVORENE VALUTNE KLAUZULE I KURSNIH RAZLIKA- iznosi u hiljadama dinara
O P I S AOP Tekuca godina Prethodna godina
1 2 3 4
1. Početno stanje razgraničenog neto efekta ugovorene valutne klauzule 689
2. Razgraničeni neto efekat ugovorene valutne klauzule 690
3. Srazmerni deo ukinutog razgraničenog neto efekta ugovorene valutne klauzule 691
4. Preostali iznos razgraničenog neto efekta ugovorene valutne klauzule(red. br. 1 + red. br. 2 - red. br. 3)
692
5. Početno stanje razgraničenog neto efekta kursnih razlika 693
6. Razgraničeni neto efekat kursnih razlika 694
7. Srazmerni deo ukinutog razgraničenog neto efekta kursnih razlika 695
8. Preostali iznos razgraničenog neto efekta kursnih razlika (red.br. 5 + red.br. 6 - red.br. 7) 696
XI RAZGRANIČENI POZITIVNI NETO EFEKTI UGOVORENE VALUTNE KLAUZULE I KURSNIH RAZLIKA
- iznosi u hiljadama dinara
O P I S AOP Tekuca godina Prethodna godina
1 2 3 4
1. Početno stanje razgraničenog neto efekta ugovorene valutne klauzule 697
2. Razgraničeni neto efekat ugovorene valutne klauzule 698
3. Srazmerni deo ukinutog razgraničenog neto efekta ugovorene valutne klauzule 699
4. Preostali iznos razgraničenog neto efekta ugovorene valutne klauzule(red. br. 1 + red. br. 2 - red. br. 3)
700
5. Početno stanje razgraničenog neto efekta kursnih razlika 701
6. Razgraničeni neto efekat kursnih razlika 702
7. Srazmerni deo ukinutog razgraničenog neto efekta kursnih razlika 703
8. Preostali iznos razgraničenog neto efekta kursnih razlika (red.br. 5 + red.br. 6 - red.br. 7) 704
dana 26.2. 2014. godineU
Lice odgovorno za sastavljanjefinansijskog izvestaja
Zakonski zastupnikM.P.
Obrazac propisan Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica ipreduzetnike ( "Službeni glasnik RS", br.114/06 , 5/07 , 119/08, 2/10, 101/12 , 118/12 i 3/2014)
Broj zahteva:567524 Strana 17 od 18
~ 1 ~
N A P O M E N E
U Z F I N A N S I J S K E I Z V E S T A J E Z A 2013. G O D I N U
AD „PODUNAVLJE“ BAČKA PALANKA
~ 2 ~
1.OSNOVNE INFORMACIJE O PREDUZEĆU Matični broj preduzeća je: 08005834 Šifra delatnosti: 4719 (Trgovina na veliko i malo) PIB: 100496731 Broj potvrde za PDV: 121041245 Preduzeće spada u srednje po veličini. Preduzeće AD «PODUNAVLJE» sa sedištem u ul. Jugoslovenske armije 42, Bačka Palanka je osnovano 1953.g. Do 2002.g. je poslovalo kao društveno preduzeće da bi se transformisalo u Akcionarsko Društvo sa odnosom 70% kapitala Konzorcijuma i 30% učešća radnika (mali akcionari). Članovi Konzorcijuma su Rnić Marjan i Živkov Jovo. 01.09.2006..g. članovi Konzorcijuma kao fizička lica zajedno sa stranim partnerom Bosiljkom Stanićem iz Vinkovaca, osnivaju DOO «STANIK» u Bačkoj Palanci, gde kao ulog unose svoje akcije iz AD «PODUNAVLJA», a strani partner određeni novčani iznos. Od trenutka osnivanja i registrovanja DOO «STANIK» postaje vlasnik 71,91 % akcija Podunavlja. Uz postupak javne ponude za preuzimanje akcija u decembru mesecu 2006.g. DOO «STANIĆ» je otkupio od malih akcionara 6,31% akcija AD «PODUNAVLJA» , pa vlasnička struktura AD «PODUNAVLJE»izgleda ovako:
- DOO «STANIK» Bačka Palanka 74,18 % - DOO «STANIĆ» Vinkovci 6,52 % - Mali akcionari 11,03 % - Otkupljene sopstvene akcije 8,27 %
Osnovna delatnost drustva je ostala trgovina na malo u nespecijalizovanim prodavnicama .Pored navedene osnovne delatnosti društvo obavlja i druge delatnosti i poslove koji doprinose efikasnijem i racionalnijem poslovanju,kao sto je izdavanje objekata u zakup, proizvodnja hleba i ambalaže.Proizvodnja hleba se obavlja u dva pogona,od kojih se jedan nalazi u Bačkoj Palanci,a drugi u Kovinu.
Na dan sastavljanja bilansa stanja preduzeće ima 460 zaposlenih, a prosečan broj zaposlenih u obračunskom periodu je 417. U svom posedu firma ima maloprodajne objekte u celoj Opštini Bačka Palanka kao i dve upravne zgrade i objekat Hladnjača u samom gradu. Maloprodajna mreza AD Podunavlje je prosirena sa poslovanjem sa firmama AD Napredka iz Kovina kao i manjim pravnim licima ciji broj se stalno povecava a sa kojima imamo zakljucen ugovor o zakupu i fransizingu .
Finansijski izveštaji su odobreni od strane odbora direktora AD Podunavlja 25.02.2014. godine.
Konačnu odluku o usvajanju finansijskih izveštaja doneće Skupština Društva u toku 2014. godine.
~ 3 ~
Akcionari imaju pravo na izmenu i dopunu finansijskih izveštaja nakon njihovih izdavanja za objavljivanje.
Po kriterijumima veličine propisanom Zakonom o računovodstvu ("Sl. glasnik RS", br. 46/06, 111/09, 99/11 i 62/2013), Društvo spada u srednje pravno lice.
Reviziju Finansijskih izveštaja za 2012. Godinu vršila je revizorska kuća PRIVREDNI SAVETNIK – REVIZIJA DOO
Beograd .U revizorskom izveštaju o finansijskim izveštajima za 2012. godinu, izraženo je pozitivno mišljenje. U 2013. godini potpisan je ugovor o vršenju revizije finansijskih izveštaja i izradi izveštaja o reviziji za 2013. godinu, sa MOORE STEPHENS REVIZIJA I RACUNOVODSTVO DOO Beograd.
2. OSNOVA ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA
Priloženi finansijski izveštaji su sastavljeni u skladu sa važećim propisima u Republici Srbiji zasnovanim na Zakonu o računovodstvu i reviziji ("Sl. glasnik RS", br. 46/06, 111/09, 99/11 i 62/2013), koji propisuje Međunarodne računovodstvene standarde (MRS), odnosno Međunarodne standarde finansijskog izveštavanja (MSFI) kao osnovu za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izveštaja.
Finansijski izveštaji su sastavljeni po načelu nastanka poslovnog događaja (načelo uzročnosti) i načelu stalnosti.
Iznosi u finansijskim izveštajima su prikazani u hiljadama RSD važećim na dan bilansiranja 31.12.2013.g. Uporedni podaci prikazani su u hiljadama RSD važećim na dan 31.12.2012g. Finansijski izveštaji se odnose na period od 01.01.- 31.12.2013.g. 3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA Sastavljanje i prikazivanje finansijskih izveštaja u skladu sa MRS i MSFI i računovodstvenim propisima važećim u Republici Srbiji zahteva od rukovodstva Društva korišćenje najboljih mogućih procena i razumnih pretpostavki, koje imaju efekte na iznose iskazane u finansijskim izveštajima i napomenama uz finansijske izveštaje.
Kod sastavljanja finansijskih izveštaja primenjivane su računovodstvene politike usvojene od strane, odbora direktora AD «PODUNAVLJA». 3.1.Preračunavanje stranih sredstava plaćanja i računovodstveni tretman kursnih razlika Izvršen je preračun novčanih sredstava, potraživanja i obaveza u stranim sredstvima plaćanja u njihovu dinarsku protivvrednost po kursu važećem na dan bilansa stanja. Pozitivne i negativne kursne razlike nastale preračunom sredstava i obaveza iskazanih u stranim sredstvima plaćanja i preračunom transakcija u toku godine evidentirani su u bilansu uspeha, kao finansijski prihodi, odnosno finansijski rashodi.
~ 4 ~
Pozitivni i negativni efekti ugovorenih deviznih klauzula u vezi potraživanja i obaveza, nastali primenom ugovorenog kursa, takođe se iskazuju kao deo finansijskih prihoda, odnosno finansijskih rashoda. Obračunati a ne dospeli efekti kursnih razlika, kao i efekti obračunate ugovorene valutne klauzule po osnovu potraživanja i obaveza u stranoj valuti iskazani su u prihodima, odnosno rashodima tekućeg perioda. 3.2.Uporedni podaci
Uporedne podatke čine finansijski izveštaji Društva za 2012. godinu, koji su bili predment revizije..
3.3. Grupa za konsolidaciju
Grupu za konsolidaciju čini matično društvo DOO „Stanik“ i zavisno drustvo AD „Podunavlje“. Red. br.
Naziv društva
PIB
Matični
broj
Razvrstavanje
Status
1. DOO Stanik 104590029
20194502
Mikro
Matično društvo
2. AD Podunavlje 100496731
08005834
Srednje
Zavisno društvo
3.4. Poslovni prihodi Ukupne poslovne prihode čine:prihodi od prodaje,prihodi od aktiviranja učinaka i robe,povećanja vrednosti zaliha učinaka,ostali poslovni prihodi (odobreni rabati).
Prihodi od prodaje su iskazani u iznosu fakturisane realizacije, tj. izvršene prodaje do kraja obračunskog perioda, pod uslovom da je sa tim danom nastao dužničko - poverilački odnos i da je ispostavljena faktura.
3.5. Poslovni rashodi Ukupne poslovne rashode čine: nabavna vrednost prodate robe; troškovi materijala; troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi; troškovi amortizacije; troškovi proizvodnih usluga; i nematerijalni troškovi.
Nabavna vrednost prodate robe na veliko utvrđuje se u visini prodajne vrednosti robe na veliko, umanjene za iznos utvrđene razlike u ceni i ukalkulisanog PDV sadržanih u vrednosti prodate robe na veliko.
Nabavna vrednost prodate robe na malo utvrđuje se u visini prihoda od prodate robe, umanjenih za iznos utvrđene razlike u ceni, kao i za iznos ukalkulisanog PDV, sadržanih u vrednosti prodate robe na malo.
~ 5 ~
3.6. Finansijski prihodi i rashodi
Finansijski prihodi i rashodi obuhvataju: prihode i rashode od kamata (nezavisno od toga da li su dospeli i da li se plaćaju ili pripisuju iznosu potraživanja ili obaveze na dan bilansiranja); prihode i rashode od kursnih razlika i ostale finansijske prihode i rashode.
3.7. Dobici i gubici
Dobici predstavljaju povećanje ekonomske koristi, a obuhvataju prihode koji se javljaju u slučaju prodaje stalne imovine po vrednosti većoj od njihove knjigovodstvene vrednosti.
Gubici nastaju po osnovu prodaje imovine po cenama nižim od njene knjigovodstvene vrednosti, zatim po osnovu rashodovanja neotpisanih osnovnih sredstava, po osnovu šteta koje se mogu u celini ili delimično nadoknaditi od osiguravajućih društava.
3.8. Operativni lizing
Operativni (poslovni) lizing je lizing odnosno zakup sredstava kod kojeg su sve koristi i rizici u vezi sa vlasništvom zadržani kod zakupodavca, odnosno nisu preneti na zakupca.
Kod poslovnog lizinga, plaćanja lizinga se priznaju kao rashod.
3.9. Finansijski lizing
Finansijski lizing je lizing kojim se prenose suštinski svi rizici i koristi koji su povezani sa vlasništvom nad nekim sredstvom. Po isteku perioda lizinga pravo svojine se može, ali ne mora preneti. Finansijski lizing priznaje se kao sredstvo i obaveza u bilansu stanja. Finansijski lizing uzrokuje povećanje troškova amortizacije za sredstva koja se amortizuju, kao i finansijske rashode u svakom obračunskom periodu. Politika amortizacije sredstava koja su predmet lizinga i koja se amortizuju je u skladu sa politikom amortizacije sredstava koja su u vlasništvu, a priznata amortizacija se izračunava u skladu sa MRS 16 „Nekretnine, postrojenja i oprema“ i MRS 38 „Nematerijalna imovina“. 3.10. Nematerijalna ulaganja Nematerijalna ulaganja iskazana su u bilansu stanja po nabavnoj vrednosti umanjenoj za ispravku vrednosti i sastoji se od softvera i licence za softver. Vrednovanje nematerijalnih ulaganja nakon pocetnog priznavanja vrsi se primenom osnovnog postupka predvidjenog MRS 38. Nematerijalna ulaganja, odnosno po nabavnoj vrednosti umanjenoj za ukupnu amortizaciju i gubitke po osnovu obezvredjenja.
~ 6 ~
3.11. Nekretnine, postrojenje i oprema Nekretnine, postrojenja i oprema su materijalna sredstva:
- koja Društvo drži za upotrebu u proizvodnji ili isporuku robe ili pružanje usluga, za iznajmljivanje drugim licima ili u administrativne svrhe;
- za koja se očekuje da će se koristiti duže od jednog obračunskog perioda
Da bi se sredstva priznala kao sredstva, moraju da zadovolje dva kriterijuma:
- Da je verovatno da će se buduće ekonomske koristi povezane sa tim sredstvom priticati u Društvo; i - Da se trošak pribavljanja tog sredstva može pouzdano utvrditi.
3.11.1.Nekretnine
Nakon što se priznaju kao sredstva, nekretnine se iskazuju po revalorizovanom iznosu, koji izražava njihovu poštenu vrednost na dan revalorizacije, umanjenu za ukupan iznos ispravke vrednosti po osnovu amortizacije i ukupan iznos ispravke vrednosti po osnovu gubitaka zbog obezvređenja.
Učestalost revalorizacije zavisi od kretanja poštene vrednosti nekretnina.
Društvo procenjuje da li postoji neka indicija o tome da je sredstvo možda obezvređeno. Ukoliko takva indicija postoji, Društvo procenjuje iznos sredstva koji može da se povrati.
Naknadni izdatak koji se odnosi na već priznate nekretnine pripisuje se iskazanom iznosu tog sredstva, ako je verovatno da će priliv budućih ekonomskih koristi da bude veći od prvobitnog procenjenog standardnog učinka.
Svaki drugi naknadni izdatak priznaje se kao rashod u periodu u kome je nastao.
3.11.2. Zemljiste
Gradsko zemljište se iskazuje odvojeno od vrednosti nekretnine .
Ne vrši se amortizacija zemljišta.
3.11.3. Postrojenje i oprema Postrojenje i oprema evidentiraju se po osnovnom postupku i otpisuje se na teret rashoda putem amortizacije sistematski tokom njihovog korisnog veka trajanja primenom proporcionalnog metoda amortizacije. Nabavnu vrednost cini vrednost po fakturi dobavljaca, uvecana za zavisne troskove nabavke ili izgradnje i troskove dovodjenja sredstva u stanje funkcionalne pripravnosti, umanjena za trgovinske popuste ili rabate ukoliko ih je bilo.
~ 7 ~
Naknadni troskovi: troskovi zamene delova nekretnina, postrojenja i opreme /ugradnja novih rezervnih delova/, troskovi adaptacija, remonta i generalnih popravki priznaju se kao povecanje sadasnje vrednosti osnovnog sredstva ako je verovatno da ce po tom osnovu doci do priliva buducih ekonomskih koristi i ako se ti troskovi mogu pouzdano izmeriti. Troskovi tekuceg odrzavanja i opravki priznaju se kao rashod perioda. Postrojenja i oprema prestaju da se iskazuju u bilansu stanja, nakon otuđivanja ili kada je sredstvo trajno povučeno iz upotrebe i kada se od njegovog otuđenja ne očekuju nikakve buduće ekonomske koristi 3.11.4. Amortizacija Obračun amortizacije vrši se od početka narednog meseca u odnosu na mesec kada je sredstvo stavljeno u upotrebu.
Amortizacija se obračunava proporcionalnom metodom, primenom stopa koje se utvrđuju na osnovu procenjenog korisnog veka upotrebe sredstava.
Amortizacione stope, utvrđene na osnovu procenjenog korisnog korisnog veka upotrebe (bez utvrđivanja rezidualnog ostatka) su:
2013 2012
Građevinski objekti 1,30% 1,30%
Pogonska oprema 10% 10%
Računari i pripadajuća oprema 20% 20%
Vozila 15,50% 15,50%
Primenjene stope za amortizaciju nematerijalnih ulaganja su sledeće:
2013 2012
Nematerijalna ulaganja 10% 10%
Alat i inevntar se otpisuju 100% prilikom izdavanja u upotrebu.
Obračun amortizacije za poreske svrhe vrši se u skladu sa Zakonom o porezu na dobit preduzeća Republike Srbije i Pravilnikom o načinu razvrstavanja stalnih sredstava po grupama i načinu utvrđivanja amortizacije za poreske svrhe, što rezultira u odloženim porezima .
3.12. Investicione nekretnine
~ 8 ~
Investicione nekretnine su nekretnina, koju Društvo kao vlasnik drži radi ostvarivanja zarade od izdavanja, a ne radi upotrebe za proizvodnju ili snabdevanje robom ili pružanja usluga ili za potrebe administrativnog poslovanja, ili prodaje u okviru redovnog poslovanja.
Početno merenje investicione nekretnine vrši se po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja. Pri početnom merenju, zavisni troškovi nabavke se uključuju u nabavnu vrednost ili cenu koštanja.
Nakon početnog priznavanja, investicione nekretnine se mere prema njihovoj poštenoj vrednosti. Poštena vrednost se meri kao najverovatnija cena koja realno može da se dobije na tržištu, na dan bilansa stanja. Procenu investicione nekretnine nije vršena u 2013. godini.
Dobitak ili gubitak nastao zbog promene poštene vrednosti investicione nekretnine uključuje se u neto dobitak ili neto gubitak perioda u kojem je nastao.
3.13. Zalihe Zalihe se vode po nabavnoj vrednosti ili po ceni koštanja. Nabavnu vrednost ili cenu koštanja zaliha čine svi troškovi nabavke neophodni za dovođenje zaliha na njihovo sadašnje mesto i stanje. Zalihe materijala se vrednuju prema troškovima kupovine odnosno nabavke. Troškovi kupovine čine fakturnu vrednost i direktne zavisne troškove nabavke a trgovački popusti, rabati i sl. stavke umanju fakturnu cenu. Fakturna cena se utvrđuje na osnovu iznosa sadržanog u fakturi dobavljača. Metod obračuna izlaza zaliha je po ponderisanoj prosečnoj ceni. Vrednost nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda uključuju sve direktne troškove proizvodnje i pripadajući deo indirektnih troškova. Oštećene zalihe i zalihe koje po kvalitetu ne odgovaraju standardima se u potpunosti otpisuju.
3.14. Finansijski instrumenti Finansijska sredstva i obaveze se evidentiraju u bilansu stanja preduzeca od momenta kada je preduzece ugovornim odredbama vezano za instrument. Finansijska sredstva prestaju da se priznaju kada preduzece izgubi kontrolu nad ugovorenim pravima nad tim instrumentima, sto se desava kada su prava koriscenja instrumenata realizovana, istekla, napustena ili ustupljena. Finansijska obaveza prestaje da se priznaje kada preduzece ispuni obavezu ili kada je obaveza placanja predvidjena ugovorom ukinuta ili istekla.
~ 9 ~
3.14.1 Dugorocni finansijski plasmani Dugorocni finansijski plasmani se sastoje od ucesca u kapitalu pravnih lica, banaka i ostalih pravnih lica, kao i od ostalih dugorocnih finansijskih plasmana. Ucesca u kapitalu su priznata u visini nabavne vrednosti na trzistu. Dugoročni finansijski plasmani se sastoje od sledećih osnovnih računa: -učešce u kapitalu ostalih pravnih lica -dugoročni krediti u zemlji -ostali dugoročni finansijski plasmani 3.15. Kratkorocna potraživanja i plasmani Kratkoročna potraživanja obuhvataju potraživanja od kupaca – zavisnih i drugih povezanih pravnih lica i ostalih kupaca u zemlji i inostranstvu po osnovu prodaje proizvoda, robe i usluga.
Kratkoročni plasmani obuhvataju kredite, hartije od vrednosti i ostale kratkoročne plasmane sa rokom dospeća, odnosno prodaje do godinu dana od dana činidbe, odnosno od dana bilansa.
Kratkoročna potraživanja od kupaca mere se po vrednosti iz originalne fakture.
Odlukom rukovodstva u 2013. godini direktno su otpisana potraživanja od kupaca kod kojih je nemogućnost naplate izvesna.
3.16.Gotovina i gotovinski ekvivalenti Gotovinski ekvivalenti i gotovina uključuju sredstva na računima kod banaka, gotovinu u blagajni . Gotovina i gotovinski ekvivalenti se izrazavaju u nominmalnoj vrednosti u dinarima. Iznosi gotovine na racunima koji glase na strana sredstva placanja iskazuju se u dinarima, prema srednjem kursu NBS koji je vazio na dan bilansiranja. 3.17. Dugoročna rezervisanja i dugoročne obaveze
Rezervisanja se priznaju i vrše po proceni Društva.
3.17.1. Dugorocne obaveze Dugorocne obaveze se iskazuju po nominalnoj vrednosti uvecane za kamate na osnovu zakljucenog ugovora. Obaveze iskazane u stranoj valuti iskazuju se u dinarima prema srednjem kursu NBS koji je važio na dan bilansiranja. Dugoročne obaveze koje dospevaju u roku do godinu dana preknjižavaju se u kratkoročne obaveze.
~ 10 ~
3.18. Porez na dobit Porez na dobit predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa Republičkim propisima. Poreska obaveza se obračunava po stopi od 15% na poresku osnovicu koja se utvrđuje u poreskom bilansu usklađivanjem dobiti iskazane u bilansu uspeha, koji je sačinjen u skladu sa MRS i propisima kojima se uređuje računovodstvo, za određene rashode i prihode saglasne sa poreskim propisima. Obračunati porez se umanjuje za poreske olakšice (ulaganje u osnovna sredstva). Po obracunu u poreskom bilansu i umanjnju obracunatog poreza za iznos ukupnih propisima dozvoljenih umanjenja, izracunavamo iznos poreza za uplatu kao i ukupni i mesecni iznos za akontaciju poreza na dobit.
3.19. Zarada po akciji Društvo izračunava i obelodanjuje osnovnu zaradu po akciji. Osnovna zarada po akciji obračunava se deljenjem neto dobiti koja pripada akcionarima, imaocima običnih akcija Društva, ponderisanim prosečnim brojem izdatih običnih akcija u toku perioda
3.20. Obelodanjivanje odnosa sa povezanim licima Stanja potraživanja i obaveza na dan bilansa stanja, kao i transakcije u toku izveštajnih perioda nastale sa povezanim pravnim licima.
2000 KUPCI - MATICNA PRAVNA LICA 332 332 0 2020 POTRAŽIVANJA OD KUPACA U ZEMLJI 0 0 0
2300 KRATKOROCNI ZAJMOVI - MATICNA PRAVNA LICA U ZEMLJI 7.144 4.949 2.195
4310 DOBAVLJACI-MATICNA I ZAVISNA PRAVNA LICA 2.421 2.421 0 51331 UTROSENA ELEKTRICNA ENERGIJA - STANIK 1.329 0 1.329 53151 TROSKOVI PTT USLUGA - STANIK 10 0 10 53341 ZAKUP POSLOVNOG PROSTORA - STANIK 679 0 679 6100 PRODAJA PROIZVODA I PREFAKTURISAVANJE - STANIK 0 5 -5
6101 PRIHODI OD ZAKUPA MATICNIM PRAVNIM LICIMA - STANIK
0 68 -68
6102 PRIHODI OD KNJIGOVODSTVENIH USLUGA - STANIK 0 204 -204
4. BILANS USPEHA
4.1. PRIHODI OD PRODAJE 2013. 2012. (RSD HILJADA) (RSD HILJADA)
6020 PRIHODI OD PRODAJE ROBE NA SKLADISTU 94.280 99.910 6021 PRIHODI OD PRODAJE ROBE - TRANZIT 8.583 12.872 60211 NE KORISTITI PRIHODI OD PREFAKTURISAVANJA 0 0 6022 PRIHODI OD PRODATE ROBE U MP - SA FISK.IZVESTAJA 2.932.173 2.828.665
~ 11 ~
6028 PDV U PRODATOJ ROBI I PROIZVODIMA -443.135 -404.793 6029 PRIHODI OD PRODAJE OTPADA /STARI PAPIR I SL./ 62 178 6100 PRODAJA PROIZVODA I PREFAKTURISAVANJE - STANIK 5 5 6101 PRIHODI OD ZAKUPA MATICNIM PRAVNIM LICIMA - STANIK 68 62 6102 PRIHODI OD KNJIGOVODSTVENIH USLUGA - STANIK 204 204 6120 PRODAJA PROIZVODA IZ VELEPRODAJE 0 887 6122 PRIHODI OD VRŠENJA KNJIGOVODSTVENIH USLUGA 168 497 6123 PRIHODI OD PRODATIH PROIZVODA IZ MALOPRODAJE 193.606 187.666 6125 PRIHODI OD USLUGA PREFAKTURISAVANJA - ZAKUPCI 7.639 7.873 UKUPNO 2.793.650 2.734.025
4.2. PRIHODI OD AKTIVIRANJA UČINAKA I ROBE
2013. 2012. (RSD HILJADA) (RSD HILJADA
6215 PRIHODI OD UPOTRBE PROIZVODA ZA OPSTVENE POTREBE 8.009 4.674 UKUPNO 8.009 4.674
4.3. POVEĆANJE/(SMANJENJE) VREDNOSTI ZALIHA UČINAKA 2013. 2012. (RSD HILJADA) (RSD HILJADA)
6310 SMANJENJE VREDNOSTI ZALIHA 372 1.478 UKUPNO 372 1.478
4.4. OSTALI POSLOVNI PRIHODI 2013. 2012. (RSD HILJADA) (RSD HILJADA)
650 PRIHODI OD ZAKUPNINA 5.126 4.156 659 OSATALI POSLOVNI PRIHODI 99.042 71.232 UKUPNO 104.168 75.388
4.5. NABAVNA VREDNOST PRODATE ROBE 2013. 2012. (RSD HILJADA) (RSD HILJADA)
5010 NABAVNA VREDNOST PRODATE ROBE - NA VELIKO 91.960 98.312 5011 NABAVNA VREDNOST PRODATE ROBE - NA MALO 2.104.898 2.042.774 5012 NABAVNA VREDNOST PRODATE ROBE - TRANZITI 8.240 12.307 UKUPNO 2.205.098 2.153.393
~ 12 ~
4.6. TROŠKOVI MATERIJALA 2013. 2012. (RSD HILJADA) (RSD HILJADA)
4.7. TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI 2013. 2012. (RSD HILJADA) (RSD HILJADA)
520 TROSKOVI ZARADA I NAKNADA ZARADA - BRUTO 172.731 166.489 521 TROSKOVI DOPRINOSA NA TERET POSLODAVCA 30.878 29.805 525 TROSKOVI NAKNADA FIZ. LICIMA PO OSN.OST.UG. 294 0 529 OSTALI LICNI RASHODI I NAKNADE 5.482 6.201 UKUPNO 209.386 202.495
4.8. TROŠKOVI AMORTIZACIJE 2013. 2012. (RSD HILJADA) (RSD HILJADA)
5400 TROŠKOVI AMORTIZACIJE 23.921 21.195
4.8.1 FINANSIJSKI PRIHODI 2013. 2012. (RSD HILJADA) (RSD HILJADA)
531 TROŠKOVI TRANSPORTNIH USLUGA 14.686 8.638 532 TROŠKOVI USLUGA ODRŽAVANJA 29.144 28.958 533 TROŠKOVI ZAKUPNINA 29.284 27.063 535 TROŠKOVI REKLAME I PROPAGANDE 4.748 4.402 550 TROSKOVI NEPROIZVODNIH USLUGA 57.961 71.431 551 TROSKOVI REPREZENTACIJE 1.968 1.426 552 TROSKOVI PREMIJE OSIGURANJA 4.739 2.936 553 TROSKOVI PLATNOG PROMETA 11.562 9.107 554 TROŠKOVI CLANARINA 0 688 555 TROŠKOVI POREZA 7.341 6.328 559 OSTALI NEMATERIJALNI TROŠKOVI 8.897 10.294 UKUPNO 170.329 171.271
511 TROŠKOVI MATERIJALA ZA IZRADU 96.413 102.527 512 TROŠKOVI OSTALOG MATERIJALA - REZIJSKOG 21.988 18.040 513 TROŠKOVI GORIVA I ENERGIJE 87.586 82.976 UKUPNO 205.985 203.543
~ 13 ~
4.9. FINANSIJSKI PRIHODI 2013. 2012.
(RSD HILJADA) (RSD HILJADA) 662 PRIHODI OD KAMATA 120 588
663 POZITIVNE KURSNE RAZLIKE 156 0 664 PRIHODI PO OSNOVU EFEKATA VALUTNE KLAUZULE 16 0 669 OSTALI FINANSIJSKI PRIHODI 531 408 UKUPNO 823 996
4.10. FINANSIJSKI RASHODI
2013. 2012. (RSD HILJADA) (RSD HILJADA)
562 RASHODI KAMATA 15.921 10.542 563 NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE 627 8.377 564 RASHODI PO OSNOVU EFEKATA VALUTNE KLAUZULE 50 1.694 569 OSTALI FINANSIJSKI RASHODI 0 0 UKUPNO 16.598 20.612
4.11. OSTALI PRIHODI 2013. 2012. (RSD HILJADA) (RSD HILJADA)
670 DOBICI OD PRODAJE OSNOVNIH SREDSTAVA 500 473 672 PRODAJA UCESCA I DUGOROCNIH HARTIJA OD VREDNOSTI 0 83 674 VISKOVI 1.594 1.382 676 PRIHODI EFEKATA UGOVORENE ZASTITE OD RIZIKA 0 117 677 PRIHODI OD SMANJENJA OBAVEZA 728 1.900 679 OSTALI NEPOMENUTI PRIHODI 7.464 3.825 UKUPNO 10.285 7.780
4.12. OSTALI RASHODI 2013. 2012.
(RSD HILJADA) (RSD HILJADA) 570 GUBICI PO OSNOVU RASHODOVANJA I PRODAJE OS 1.528 127
571 GUBICI RASHODOVANJA I PRODAJE BIOLOSKIH SREDSTAVA 0 0 574 MANJKOVI 259 31 576 RASHODI PO OSNOVU DIREKTNIH OTPISA POTRAZIVANJA 800 931 577 RASHODI RASHODOVANJA ZALIHA MATERIJALA I ROBE 25.968 23.734 579 OSTALI NEPOMENUTI RASHODI 1.027 60 UKUPNO 29.582 24.883
~ 14 ~
4.13. POREZ NA DOBITAK 2013. 2012. (RSD HILJADA) (RSD HILJADA)
720 FINANSIJSKI REZULTAT U BILANSU USPEHA 55.664 23.993
KOREKCIJA RASHODA U PORESKOM BILANSU 8.858 9.789
KOREKCIJA PRIHODA U PORESKOM BILANSU 559 285
GUBITAK IZ RANIJIH GODINA 0 0 PORESKA OSNOVICA 65.081 34.067
OBRAČUNAT POREZ 9.762 3.406
UMANJENJA PO OSNOVU PORESKIH PODSTICAJA 3.221 1.703
721 POREZI I DOPRINOSI IZ DOBITKA 6.541 1.703
722 ODLOŽENI PORESKI RASHOD PERIODA 193 4.379
Obračun poreza na dobitak vrši se po stopi od 15% u skladu sa poreskim propisima. Vrši se usklađivanje pojedinih pozicija prihoda i rashoda, a poreska osnovica se umanjuje za gubitke ranijih godina. Obračunati porez se umanjuje za poreska oslobođenja po osnovu poreskih podsticaja (ulaganja u osnovna sredstva...).
5. BILANS STANJA
5.1. NEMATERIJALNA ULAGANJA
Ulaganja u razvoj
Koncesije, patenti i
sl.
Ostala nematerijalna
ulaganja
Nematerijalna ulaganja u
pripremi
Avansi za nematerijalna
ulaganja Ukupno
Nabavna vrednost
Stanje na početku godine 15.445 15.445
Korekcija početnog stanja
Nove nabavke 4.593 4.593
Prenos sa jednog oblika na drugi
Otuđivanje i rashodovanje
Ostalo
Revalorizacija - procena
Stanje na kraju godine 20.038 20.038
Ispravka vrednosti
~ 15 ~
Stanje na početku godine 3.511 3.511
Korekcija početnog stanja
Amortizacija 2013. godine 1.730 1.730
Otuđivanje i rashodovanje
Obezvređenja
Ostalo
Revalorizacija - procena
Stanje na kraju godine 5.241 5.241
Neotpisana vrednost 31.12.2012.
11.934 11.934
Neotpisana vrednost 31.12.2013.
14.797 14.797
5.2. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA
Zemljišta Građevi-nski objekti
Postrojenja
i oprema Investicione nekretnine
U pripremi
Avansi
Ulaganja na tuđim
nekretninama
Ukupno
Nabavna vrednost
Stanje na početku godine 1.787 294.139 183.673 172.510 3.975 0 1.138 657.222
Korekcija početnog stanja
Nove nabavke 245 20.571 20.816
Prenos sa jednog oblika na drugi
10.641 2.832 -11.203 -2.832 -562
Otuđivanje i rashodovanje 20.236 -20.236
Ostalo -2.644 -2.644
Revalorizacija - procena
Stanje na kraju godine 1.787 305.025 184.196 161.308 1.143 0 1.138 654.597
Ispravka vrednosti
Stanje na početku godine 0 62.485 123.665 0 0 0 80 186.230
Korekcija početnog stanja
~ 16 ~
Amortizacija 2013. godine 3.858 18.317 15 22.190
Otuđivanje i rashodovanje 20.294 20.294
Obezvređenja
Ostalo -562 -562
Revalorizacija - procena
Stanje na kraju godine 0 65.781 121.688 0 0 0 95 187.564
Neotpisana vrednost 31.12.2012.
1.787 231.654 60.008 172.510 3.975 0 1.058 470.992
Neotpisana vrednost 31.12.2013.
1.787 239.244 62.508 161.308 1.143 0 1.043 467.033
5.2.1. Hipotekarna zaduzenja
RAIFFEISEN BANKA – garancija za DIN Nis - Vojvodina Tovarisevo BOSO DOO Vinkovci, kontragarancija kod Raiffeisen banke Vinkovci - Podunavka P=6ari, 82m2 ul. Kralja Petra 2 B. Palanka - J. Popovic p. prostor P=99M2 Kralja Petra - Prvi maj kuca i dvor. P=4 ara, 67 m2 - Neizgr. Gr. Zemljiste P=2 ara, 38 m2 Sumska 51 B.P - Balkan P=5 ari, 40 m2 Cara Lazara 141 B. Palanka - Samousluga p.prostor P=230.42m2 Micurinova 1a B. Palanka - Kalos, kuca P=2 ara 38 m2, dvoriste P=2 ara 71 m2 - Krajina, kuca P=3 ara 15 m2 ATLANTIC BRANDS DOO Beograd, - Hladnjaca - 20. oktobar
ERSTE BANKA - ugovor o dugoročnom revolving kreditu i ugovor o kratkoročnom okvirnom kreditu po tekućem računu
UPISANE U LIST NEPOKRETNOSTI BROJ: BR. 591, KO MLADENOVO:
OBJEKTI:
~ 17 ~
- § Broj parcele: 78, Br. zg. 1, Način korišćenja i naziv objekta: Porodična stambena zgrada, Broj etaža: PR 1, Pravni status objekta: Objekat preuzet iz zemljišne knjige, Adresa objekta: Kralja Petra Prvog 30, - BUDUCNOST
- § Broj parcele: 805, Br. zg. 1, Način korišćenja i naziv objekta: Pomoćna zgrada, Broj etaža: PR 1, Pravni status objekta: Objekat preuzet iz zemljišne knjige, Adresa objekta: Selo, - PROMET I TITAN
- Nosilac prava na objektima: A.D. Podunavlje, Bačka Palanka, Jugoslovenske Armije 42, MB: 08005834, Vrsta prava – Oblik svojine: Svojina - Privatna, Obim udela 1/1, V LIST – 1. DEO, LIST NEPOKRETNOSTI BR. 591, KO MLADENOVO;
UPISANE U LIST NEPOKRETNOSTI BR. 658, KO NOVA GAJDOBRA:
OBJEKTI:
- § Broj parcele: 1326, Br. zg. 1, Način korišćenja i naziv objekta: Zgrada trgovine, Broj etaža: PR 1, Pravni status objekta: Objekat preuzet iz zemljišne knjige, Adresa objekta: Školska 9; - NERETVA
- § Broj parcele: 1489/2, Br. zg. 1, Način korišćenja i naziv objekta: Zgrada trgovine, Broj etaža: PR 1, Pravni status objekta: Objekat preuzet iz zemljišne knjige, Adresa objekta: Proleterska 43/B, - PARK
- ;
5.3. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI
Dugoročni finansijski plasmani odnose se na:
2013. 2012. (RSD HILJADA) (RSD HILJADA)
032 UCESCE U KAPITALU OSTALIH PRAVNIH LICA (ISPOD 20%) 274 274 034 DUGOROCNI KREDITI U ZEMLJI 15.132 15.132 038 OSTALI DUGOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI 1.809 1.999 UKUPNO 17.215 17.404
5.4. ZALIHE 2013. 2012. (RSD HILJADA) (RSD HILJADA)
101 MATERIJAL 11.646 9.455 103 ALAT I INVENTAR 767 757 109 ISPRAVKA VREDNOSTI ZALIHA MATERIJALA -10
110 NEDOVRSENA PROIZVODNJA 1.760 1.266 120 GOTOVI PROIZVODI 2.300 3.167 131 ROBA U MAGACINU 39.945 35.840 132 ROBA U PROMETU NA VELIKO 0 0 134 ROBA U PROMETU NA MALO 255.213 204.729 136 ROBA U TRANZITU 0 0 150 DATI AVANSI ZA ZALIHE I USLUGE 9.618 11.981 UKUPNO 321.239 267.194
~ 18 ~
5.5. POTRAŽIVANJA 2013. 2012. (RSD HILJADA) (RSD HILJADA)
2000 KUPCI - MATICNA PRAVNA LICA 0 0 2020 POTRAŽIVANJA OD KUPACA U ZEMLJI 118.585 85.660 2021 POTRAZIVANJE ZA PK OD FIZICKIH LICA 0 0 2022 KREDITI RADNIKA DRUGOG PRAVNOG LICA 52.917 53.196 2214 POTRAŽIVANJA OD ZAPOSLENIH PO OSNOVU MANJKOVA 28.343 28.355 2242 POTRAZIVANJA PO OSNOVU PREPLACENIH OSTALIH POREZA 0 0 2280 POTRAZIVANJE ZA BOLOVANJE PREKO 30 DANA 874 482 2281 POTRAZ. ZA PORODILJSKO ODSUSTVO 1.778 3.331 2285 POTRAZIVANJE ZA NAKNADU STETE /OZ/ 61 32 2286 DRUGA POTRAZIVANJA 21 5 2287 POTRAZIVANJA ZA MANJKOVE U FRANSIZINGU 22.901 21.114 UKUPNO 225.480 192.174
5.5.1 PREGLED ZNACAJNIH KUPACA KUPAC DUGUJE POTRAŽUJE SALDO
3377 BB TRADE AD 12.874 12.874 0 2349 MEKO SZTR Rajka Kovac 9.318 9.282 36 2405 LABUDOVIC NS DOO NOVI SAD 8.831 8.831 0 3363 TP KVIN DOO 8.444 5.643 2.802 3626 SUBOTICANKA 024 DOO 7.577 7.577 0 2546 INTERDEALER COSMETICS D.O.O NOVI SAD 6.366 6.320 46 2029 HI D.O.O. 5.924 5.862 62
Procenat usaglašenost potraživanja je oko 72%.
5.6. KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI 2013. 2012. (RSD HILJADA) (RSD HILJADA)
2300 KRATKOROCNI ZAJMOVI - MATICNA PRAVNA LICA U ZEMLJI 2.195 2.969 2320 KRATKOROCNI KREDITI DATI RADNICIMA 1.578 1.635 2325 KRATKOROCNE POZAJMICE PRAVNIM LICIMA 6.316 3.220 2360 AKCIJE 0 0 2380 POTRAZIVANJA PO MENICAMA 40.000 0 UKUPNO 50.090 7.824
~ 19 ~
5.7. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA 2013. 2012. (RSD HILJADA) (RSD HILJADA)
240 HARTIJE OD VREDNOSTI - GOTOVINSKI EKVIVALENTI 21.408 18.966 241 ŽIRO I TEKUCI RACUN 6.275 1.033 242 IZDVOJENA NOVCANA SREDSTVA I AKREDITIVI 705 1 243 BLAGAJNA 13.493 14.063 244 DEVIZNI RACUN 0 29 UKUPNO 41.880 34.092
5.8. POREZ NA DODATU VREDNOST I AVR 2013. 2012. (RSD HILJADA) (RSD HILJADA)
270 PDV (18%) U PRIMLJENIM FAKTURAMA PO OPSTOJ STOPI 0 0 271 PDV (8%) U PRIMLJENIM FAKTURAMA PO POSEBNOJ STOPI 0 0 274 PDV (18%) PLACEN PRI UVOZU DOBARA PO OPSTOJ STOPI 0 0 279 POTRAZIVANJA ZA VISE PLACENI PDV 0 0 281 POTRAZIVANJA ZA RAZGRANICEN PRIHOD 5.436 5.549 287 RAZGRANICENI POREZ NA DODATNU VREDNOST -26 231 289 OSTALA AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA 3.934 1.695 UKUPNO 9.344 7.475
5.9. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA I OBAVEZE
Odložene poreske obaveze u iznosu od RSD 14.045 hiljada, obuhvataju iznose poreza na dobit koji se plaćaju u narednim periodima po osnovu oporezivih privremenih razlika.
Odložena poreska sredstva i obaveze po godinama: 2013. 2012.
RSD hiljada RSD hiljada
Odložena poreska sredstva (po osnovu amortizacije)
0 0
Odložene poreske obaveze (po osnovu amortizacije)
14.045 13.853
Neto odložena poreska sredstva /(obaveze) 14.045 13.853
Dozvoljeno je prebijanje odloženih poreskih sredstava i obaveza.
~ 20 ~
5.10. OSNOVNI KAPITAL
Osnovni kapital obuhvata sledeće oblike kapitala:
2013. 2012.
RSD hiljada RSD hiljada
Akcijski kapital 202.892 202.892
- obične akcije 202.892 202.892
Ukupno 202.892 202.892
Akcionari Društva su:
Ime I prezime (poslovno ime) Broj akcija Ucesce u osnovnom kapitalu
STANIK DOO 144712 74,17743 PODUNAVLJE AD 16136 8,27109 STANIC DOO 12720 6,52010 MONDAIN DOO 2766 1,41781 AKCIONARSKI FOND AD BEOGRAD 1982 1,01595 MISKOV OLGA 287 0,14711 DESPOT BRANISLAV 242 0,12405 MISKOV ALEKSANDAR 162 0,08304 VUJIC VASKRSIJE 162 0,08304 DANCO DANICA 153 0,07842
Akcijski kapital čini 195.089 običnih akcija, pojedinačne nominalne vrednosti od 1.040 dinara
5.9.1. Osnovna zarada po akciji
2013. 2012.
RSD hiljada RSD hiljada
Dobit koja pripada akcionarima Društva (1)
48.934
17.911
Ponderisani prosečan broj izdatih običnih akcija u toku perioda (2) 181.733 191.739
Osnovna zarada po akciji (1/2) 0,2692
0,0934
~ 21 ~
5.11. REZERVE
Rezerve obuhvataju sledeće oblike rezervi:
2013. 2012. (RSD HILJADA)(RSD HILJADA)
320 EMISIONA PREMIJA 10.919 7.907 322 STATUTARNE I DRUGE REZERVE 37.333 19.422 330 REVOLORIZACIONE REZERVE 59.627 59.627 UKUPNO 107.879 86.955
Statutarne i druge rezerve predstavljaju rezerve koje se formiraju u skladu sa opštim aktima Društva.
5.12. NERASPOREĐENI DOBITAK
Neraspoređeni dobitak odnosi se na:
2013. 2012. (RSD HILJADA)(RSD HILJADA)
340 NERASPOREDJENA DOBIT RANIJIH GODINA 3 0 341 NERASPOREDJENA DOBIT TEKUCE GODINE 48.931 17.914 UKUPNO 48.934 17.914
Raspodela neraspoređenog dobitka na dan 10.07.2013. godine izvršena je shodno Odluci Skupštine (03-01-01/13 kako sledi:
3220 STATUTARNE REZERVE 17,911
UKUPNO 17.911
5.13. GUBITAK Gubitak predstavlja ispravku vrednosti kapitala i odnosi se na:
2013. 2012. (RSD HILJADA)(RSD HILJADA)
350 GUBITAK RANIJIH GODINA 0 0
~ 22 ~
5.14. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE 2013. 2012. (RSD HILJADA)(RSD HILJADA)
2370 OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE NAMENJENE PRODAJI 16.781 10.687 UKUPNO 16.781 10.687
Odluku o sticanju sopstvenih akcija akcionarskog društva donela je Skupština akcionara dana 25.05.2007 odlukom br. 06-01-01/07 Odluku o ponistenju sopstvenih akcija akcionarskog društva donela je Skupština akcionara dana 26.06.2012 odlukom br. 07-01-01/12 :
Odluku o sticanju sopstvenih akcija akcionarskog društva doneo je odbor direktora dana 03.08.2012. odlukom br. 01-02-02/12 Odluku o sticanju sopstvenih akcija akcionarskog društva doneo je odbor direktora dana 15.04.2013. odlukom br. 01-07-02/13 Odluku o sticanju sopstvenih akcija akcionarskog društva doneo je odbor direktora dana 22.08.2013. odlukom br. 01-10-02/13 Odluku o sticanju sopstvenih akcija akcionarskog društva doneo je odbor direktora dana 21.10.2013. odlukom br. 01-11-02/13 Odluku o sticanju sopstvenih akcija akcionarskog društva doneo je odbor direktora dana 07.12.2013. odlukom br. 01-12-02/13
5.15. DUGOROČNI KREDITI
Obaveze po dugoročnim kreditima dospevaju u roku dužem od godinu dana od dana činidbe, odnosno od dana godišnjeg bilansiranja.
5.15.1. Struktura obaveza po kreditima 2013. 2012. valuta (RSD HILJADA)(RSD HILJADA)
4140 DUGOROCNI KREDIT DIN 0 0
4150 DUGOROCNI INO KREDIT PATRIJA 198-546628 EURO 34.228 56.587
5.16. OSTALE DUGOROČNE OBAVEZE 2013. 2012. valuta (RSD HILJADA)(RSD HILJADA)
4192 FINANSIJSKI LIZING - NLB 7222/08 0 0 419201 KAMATE LIZINGA - RAIFFEISEN UG.13543/07 0 0
~ 23 ~
419202 KAMATE LIZINGA - RAIFFEISEN UG.13544/07 0 0 419203 KAMATE LIZINGA - NLB UG. 7222/08 0 0 419204 KAMATE LIZINGA - NLB UG. 7310/08 0 0 419205 KAMATE LIZINGA - HYPO UG. 6375 0 0 419206 KAMATE LIZINGA - HYPO UG. 6374 0 0 41923 FINANSIJSKI LIZING - NLB UG.7310/08 0 0 41924 FINANSIJSKI LIZING - HYPO UG 6374 0 70 41925 FINANSIJSKI LIZING - HYPO UG 6375 0 70 4196 DRUGE DUGOROCNE OBAVEZE 103 103 UKUPNO 103 242
5.17. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE 2013. 2012. (RSD HILJADA)(RSD HILJADA)
4220 KRATKOROCNI KREDITI U ZEMLJI 0 0 4229 KRATKOROCNI KREDITI - CEKOVI 21.405 19.930 4230 DEVIZNI KREDIT DO 1 GODINE - RAIFFEISEN 546628 24.720 22.635 4240 KREDITI U ZEMLJI DO 1 GODINE 9.977 0 4251 LIZING DO 1 GODINE - RAIFFEISEN UG. 13543/07 0 0 4252 LIZING DO 1 GODINE - RAIFFEISEN UG. 13544/07 0 0 4253 LIZING DO 1 GODINE - NLB UG. 7222/08 0 588 4254 LIZING DO 1 GODINE - NLB UG. 7310/08 0 128 4255 LIZING DO 1 GODINE - HYPO UG. 6374 0 203 4256 LIZING DO 1 GODINE - HYPO UG. 6375 70 203 4290 OBAVEZE ZA DOZVOLJENI MINUS NA ZIRO RACUNU 50.000 11.591 4296 POZAJMICE 0 3.851 UKUPNO 106.173 59.127
5.18. OBAVEZE IZ POSLOVANJA
2013. 2012. (RSD HILJADA)(RSD HILJADA)
4300 PRIMLJENI AVANSI ZA PROIZVODE I USLUGE 0 64 4310 DOBAVLJACI-MATICNA I ZAVISNA PRAVNA LICA 0 0 4330 OBAVEZE PREMA DOBAVLJACIMA U ZEMLJI 370.638 347.426 4338 DOBAVLJACI U ZEMLJI ZA NEFAKTURISANU ROBU 0 0 4340 DOBAVLJACI U INOSTRANSTVU 0 1.016 4390 OSTALE OBAVEZE IZ POSLOVANJA - POSLOVNE KARTICE 6 5 4391 OBAVEZE ZA NOMINALNU VREDNOST IZDATIH MENICA 212.793 192.807 UKUPNO 583.437 541.317
5.18.1 PREGLED ZNACAJNIH DOBAVLJACA
~ 24 ~
DOBAVLJAC ( po potraznom prometu ) DUGUJE POTRAZUJE SALDO
1581 FABRIKA DUVANA AD NIS (PHILIP MORRIS OPERATIONS) 304.716 312.282 7.566
5591 ATLANTIC BRANDS DOO 130.296 162.456 32.161 1230 NELT CO 115.585 134.241 18.656 2667 IMLEK AD BEOGRAD 120.972 130.156 9.185 1076 DANUBIUS DOO 105.072 110.495 5.422 3011 COMPANY BB DOO 99.231 101.338 2.107 1023 KONCERN BAMBI AD 76.080 81.460 5.380 2662 DIREKTNA TRGOVINA DOO BEOGRAD 74.864 78.664 3.800 1864 CARLSBERG SRBIJA DOO CELAREVO 68.142 74.048 5.906 1703 VELETABAK DOO 67.534 71.563 4.029 1807 DELHAIZE SERBIA D.O.O BEOGRAD 69.171 71.327 2.156 2096 SUNOKO DOO 70.125 70.125 0
DOBAVLJAC ( po saldu ) DUGUJE POTRAZUJE SALDO
5591 ATLANTIC BRANDS DOO 130.296 162.456 32.161 1230 NELT CO 115.585 134.241 18.656 5634 IDEA DOO 4.631 14.702 10.071 2667 IMLEK AD BEOGRAD 120.972 130.156 9.185
1581 FABRIKA DUVANA AD NIS (PHILIP MORRIS OPERATIONS)
304.716 312.282 7.566
3298 JUPROM D.O.O. 3.989 10.824 6.836 5607 D PLUS DISTRIBUCIJA DOO 31.741 38.545 6.804 1064 DIJAMANT 54.894 61.021 6.127 2590 SILBO DOO BATAJNICA 27.350 33.295 5.945 1864 CARLSBERG SRBIJA DOO CELAREVO 68.142 74.048 5.906
Procenat usaglasenosti obaveza je oko 80%
5.19. OBAVEZE PO OSNOVU ZARADA I NAKNADA 2013. 2012. (RSD HILJADA)(RSD HILJADA)
450 OBAVEZE ZA NETO ZARADE 12.402 9.738 451 OBAVEZE ZA POREZ NA ZARADE NA TERET ZAPOSLENOG 5.072 2.510
~ 25 ~
452 OBAVEZE ZA DOPRINOSE NA TERET ZAPOSLENOG 14.881 4.774 453 OBAVEZE ZA POREZE I DOPRINOSENA TERET POSLODAVACA 13.606 4.872 454 OBAVEZE ZA NETO NAKNADE ZARADA KOJE SE REFUNDIRAJU 249 815 455 POREZI I DOPRINOSI KOJI SE REFUNDIRAJU - ZAPOSLENI 129 310 456 POREZI I DOPRINOSI KOJI SE REFUNDIRAJU- POSLODAVAC 93 214 UKUPNO 46.433 23.233
5.20. OSTALE OBAVEZE
2013. 2012. (RSD HILJADA)(RSD HILJADA)
460 OBAVEZE PO OSNOVU KAMATA I TROSKOVA FINANSIRANJA 1.275 844 469 OSTALE OBAVEZE 58 186 UKUPNO 1.334 1.029
5.21. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA
2013. 2012. (RSD HILJADA)(RSD HILJADA)
470 PDV (18%) PO IZDATIM FAKTURAMA PO OPSTOJ STOPI 0 0 471 PDV (8%) PO IZDATIM FAKTURAMA PO POSEBNOJ STOPI 0 0 474 PDV (18%) ZA SOPSTVENU POTROSNJU PO OPSTOJ STOPI 0 0 476 PDV PO OSNOVU PRODAJE ZA GOTOVINU 0 0 479 PDV PO OSNOVU RAZLIKE OBRACUNATOG I PRETHODNOG 5.575 9.152 482 OBAVEZE ZA POREZE.CARINE I DRUGE DAZBINE 6.813 4.654 489 OSTALE OBAVEZE ZA POREZE,DOPRINOSE I DAZBINE 61 0 490 UNAPRED OBRACUNATI TROSKOVI 2
497 RAZGRANICENE OBAVEZE ZA PDV 1.761 1.119 UKUPNO
14.212 14.924
5.22. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK
2013. 2012. (RSD HILJADA)(RSD HILJADA)
4810 OBAVEZE ZA POREZ NA DOBIT PREDUZECA 4.189 1.703 UKUPNO 4.189 1.703
~ 26 ~
6. SUDSKI SPOROVI Rukovodstvo smatra da za postojece sudske sporove nece nastati ozbiljnija obaveza, te iz tog razloga nije vrseno prikazivanje po ovom osnovu.
7. DOGAĐAJI NAKON BILANSA STANJA Znacajnijih dogadjaja nakon datuma sastavljanja bilansa nema.
8. DEVIZNI KURSEVI
Zvanični srednji kursevi NBS primenjeni za preračun deviznih pozicija bilansa stanja u funkcionalnu valutu su bili sledeći:
31.12.2013 31.12.2012.
EUR 114,6421 113,7183
CHF 93,5472 94,1922
U Bačkoj Palanci, 28.02.2014.g. Generalni direktor MP ------------------------- Jovo Živkov
AKCIONARSKO DRUŠTVO – TRGOVINA NA VELIKO I MALO
„PODUNAVLJE“ BAČKA PALANKA
IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA
O IZVRŠENOJ REVIZIJI GODIŠNJIH FINANSIJSKIH
IZVEŠTAJA ZA 2013. GODINU
AKCIONARSKO DRUŠTVO – TRGOVINA NA VELIKO I MALO „PODUNAVLJE“
BAČKA PALANKA
IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA O IZVRŠENOJ REVIZIJI
GODIŠNJIH FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA ZA 2013. GODINU
S A D R Ž A J
Strana
IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA
PISMO O PREZENTACIJI FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA
POTVRDA O NEZAVISNOSTI I KONSULTANTSKIM USLUGAMA
FINANSIJSKI IZVEŠTAJI:
BILANS USPEHA
BILANS STANJA
IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE
IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU
STATISTIČKI ANEKS
NAPOMENE UZ GODIŠNJE FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2013. GODINU 13-34
IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA
Akcionarima Akcionarsko društvo - trgovina na veliko i malo „Podunavlje“ Bačka Palanka
Izveštaj o godišnjim finansijskim izveštajima
Izvršili smo reviziju priloženih godišnjih finansijskih izveštaja Akcionarsko društvo - trgovina na veliko i
malo „Podunavlje“ Bačka Palanka (dalje u tekstu i: Društvo), koji uključuju bilans stanja na dan 31.
decembra 2013. godine, bilans uspeha, izveštaj o promenama na kapitalu i izveštaj o tokovima gotovine za
godinu završenu na taj dan, kao i statistički aneks i napomene uz finansijske izveštaje koje uključuju pregled
značajnih računovodstvenih politika i druge objašnjavajuće informacije.
Odgovornost rukovodstva za godišnje finansijske izveštaje
Rukovodstvo je odgovorno za pripremu i fer prezentaciju ovih godišnjih finansijskih izveštaja u skladu sa
računovodstvenim propisima važećim u Republici Srbiji, kao i za ustrojavanje neophodnih internih kontrola
koje omogućuju pripremu finansijskih izveštaja koji ne sadrže greške, bilo namerne ili slučajne.
Odgovornost revizora
Naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o ovim godišnjim finansijskim izveštajima na osnovu svoje
revizije. Reviziju smo izvršili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije. Ovi standardi nalažu da
radimo u skladu sa etičkim zahtevima i da reviziju planiramo i izvršimo na način koji omogućava da se, u
razumnoj meri, uverimo da godišnji finansijski izveštaji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze.
Revizija uključuje sprovođenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i
obelodanjivanjima datim u godišnjim finansijskim izveštajima. Izbor postupaka je zasnovan na revizorskom
prosuđivanju, uključujući procenu rizika materijalno značajnih pogrešnih iskaza u godišnjim finansijskim
izveštajima, nastalim usled kriminalne radnje ili greške. Prilikom procene rizika, revizor razmatra interne
kontrole koje su relevantne za pripremu i fer prezentaciju godišnjih finansijskih izveštaja, u cilju
osmišljavanja revizijskih postupaka koji su odgovarajući datim okolnostima, ali ne u cilju izražavanja
mišljenja o efikasnosti internih kontrola pravnog lica. Revizija takođe, uključuje ocenu primenjenih
računovodstvenih politika i značajnih procena izvršenih od strane rukovodstva, kao i ocenu opšte
prezentacije godišnjih finansijskih izveštaja.
Smatramo da su pribavljeni revizijski dokazi dovoljni i odgovarajući da obezbede osnovu za naše revizorsko
mišljenje
Mišljenje
Po našem mišljenju, godišnji finansijski izveštaji istinito i objektivno po svim materijalno značajnim
pitanjima, prikazuju finansijsko stanje Akcionarsko društvo - trgovina na veliko i malo „Podunavlje“ Bačka
Palanka na dan 31. decembra 2013. godine, kao i rezultat njegovog poslovanja i tokove gotovine za
poslovnu godinu završenu na taj dan, u skladu sa računovodstvenim propisima važećim u Republici Srbiji i
računovodstvenim politikama obelodanjenim u napomenama uz finansijske izveštaje.
IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA
Akcionarima Akcionarsko društvo - trgovina na veliko i malo „Podunavlje“ Bačka Palanka - Nastavak
Ostala pitanja
Finansijski izveštaji Akcionarsko društvo - trgovina na veliko i malo „Podunavlje“ Bačka Palanka, na dan
31. decembra 2012. godine su revidirani od strane drugog revizora koji je o njima izrazio pozitivno mišljenje
16. aprila 2013. godine.
Izveštaj o ostalim regulatornim zahtevima
U skladu sa zahtevima koji proističu iz člana 30. Zakona o reviziji („Sl. glasnik RS“ br. 61/2013) i člana 7.
Pravilnika o uslovima za obavljanje revizije finansijskih izveštaja javnih društava („Sl. glasnik RS“ br.
50/2012) izvršili smo proveru usklađenosti godišnjeg izveštaja o poslovanju sa godišnjim finansijskim
izveštajima Društva. Rukovodstvo Društva je odgovorno za sastavljanje godišnjeg izveštaja o poslovanju u
skladu sa važećom zakonskom regulativom. Naša odgovornost je da sprovođenjem revizorskih postupaka u
skladu sa Međunarodnim standardom revizije 720 - Odgovornost revizora u vezi sa ostalim informacijama u
dokumentima koji sadrže finansijske izveštaje koji su bili predmet revizije, iznesemo svoj zaključak u vezi sa
usklađenosti izveštaja o poslovanju sa finansijskim izveštajima Društva.
Na bazi sprovedenih revizorskih postupaka nismo uočili materijalno značajne nekonzistentnosti, koje bi
ukazivale da godišnji izveštaj o poslovanju za 2013. godinu nije usklađen sa godišnjim finansijskim
izveštajima Društva za istu poslovnu godinu.
U Beogradu, 8. april 2014. godine
„MOORE STEPHENS
Revizija i Računovodstvo“ d.o.o., Beograd
Bogoljub Aleksić
Direktor
AKCIONARSKO DRUŠTVO – TRGOVINA NA VELIKO I MALO „PODUNAVLJE“
BAČKA PALANKA
3
BILANS USPEHA
u periodu od 01. 01. do 31. 12. 2013. godine
( u hiljadama dinara)
Grupa
računa,
račun
POZICIJA AOP Napomena
broj
Iznos
Tekuća
godina
Prethodna
godina
1 2 3 4 5 6
A. PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG
POSLOVANJA
I. POSLOVNI PRIHODI 201 2.905.455 2.812.609
60 i 61 1. Prihodi od prodaje 202 3.4, 4.1 2.793.650 2.734.025
62 2. Prihodi od aktiviranja učinaka i robe 203 3.4, 4.2 8.009 4.674
630 3. Povećanje vrednosti zaliha učinaka 204
631 4. Smanjenje vrednosti zaliha učinaka 205 3.4, 4.3 372 1.478
64 i 65 5. Ostali poslovni prihodi 206 3.4, 4.4 104.168 75.388
II. POSLOVNI RASHODI 207 2.814.719 2.751.897
50 1. Nabavna vrednost prodate robe 208 3.5 , 4.5 2.205.098 2.153.393
51 2. Troškovi materijala 209 3.5 , 4.6 205.985 203.543
52 3. Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi 210 3.5 , 4.7 209.386 202.495
54 4. Troškovi amortizacije i rezervisanja 211 3.5 , 4.8 23.921 21.195
53 i 55 5. Ostali poslovni rashodi 212 3.5 , 4.8.1 170.329 171.271
III. POSLOVNI DOBITAK 213 90.736 60.712
IV. POSLOVNI GUBITAK 214
66 V. FINANSIJSKI PRIHODI 215 3.6, 4.9 823 996
56 VI. FINANSIJSKI RASHODI 216 3.6, 4.10 16.598 20.612
67,68 VII. OSTALI PRIHODI 217 4.11 10.285 7.780
57,58 VIII. OSTALI RASHODI 218 4.12 29.582 24.883
IX. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE
OPOREZIVANJA 219 55.664 23.993
X.GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE
OPOREZIVANJA 220
69-59 XI. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE
OBUSTAVLJA 221
59-69 XII. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE
OBUSTAVLJA 222
B. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA 223 55.664 23.993
V. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA 224
G. POREZ NA DOBITAK
721 1. Poreski rashod perioda 225 6.540 1.703
722 2. Odloženi poreski rashodi perioda 226 193 4.379
722 3. Odloženi poreski prihodi perioda 227
723 D. Isplaćena lična primanja poslodavcu 228
Đ. NETO DOBITAK 229 48.931 17.911
E. NETO GUBITAK 230
Ž. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM
ULAGAČIMA 231
Z. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICIMA
MATIČNOG PRAVNOG LICA 232
I. ZARADA PO AKCIJI
1. Osnovna zarada po akciji 233
2. Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji 234
AKCIONARSKO DRUŠTVO – TRGOVINA NA VELIKO I MALO „PODUNAVLJE“
BAČKA PALANKA
4
BILANS STANJA
na dan 31. decembra 2013. godine
( u hiljadama dinara)
Grupa računa,
račun POZICIJA AOP
Napomena
broj
Iznos
Tekuća
godina
Prethodna
godina
1 2 3 4 5 6
A K T I V A
A. STALNA IMOVINA 001 499.045 500.330
00 I. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL 002
012 II. GOODWILL 003
01 bez 012 III. NEMATERIJALNA ULAGANJA 004 3.10, 5.1 14.797 11.934
IV. NEKRETNINA, POSTROJENJA, OPREMA
I BIOLOŠKA SREDSTVA 005 467.033 470.992
020,022,023,02
6,027(deo),028
(deo),029 1. Nekretnine, postrojenja i oprema 006 3.11, 5.2 303.539 298.482
024,027(deo) i
028(deo) 2. Investicione nekretnine 007 3.12, 5.2 163.494 172.510
021,025,027
(deo) i 028(deo) 3. Biološka sredstva 008
IV. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI 009 17.215 17.404
030 do
032,039(deo) 1. Učešća u kapitalu 010 3.14, 5.3 274 273
033 do
038,039(deo)
minus 037 2. Ostali dugoročni finansijski plasmani 011 3.14, 5.3 16.941 17.131
B. OBRTNA IMOVINA 012 648.033 508.759
10 do 13,15 I. ZALIHE 013 3.13, 5.4 321.239 267.194
14
II. STALNA SREDSTVA NAMENJENA
PRODAJI I SREDSTVA POSLOVANJA KOJE
SE OBUSTAVLJA 014
III. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA,
PLASMANI I GOTOVINA 015 326.794 241.565
20,21 i 22, osim
223 1. Potraživanja 016 3.15, 5.5 225.480 192.174
223 2. Potraživanja za više plaćen porez na dobitak 017
23 minus 237 3. Kratkoročni finansijski plasmani 018 5.6 50.090 7.824
24 4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 019 3.16, 5.7 41.880 34.092
27 i 28 osim
288
5. Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska
razgraničenja 020 5.8 9.344 7.475
288 V.ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 021
G. POSLOVNA IMOVINA 022 1.147.078 1.009.089
29 D. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 023
Đ. UKUPNA AKTIVA 024 1.147.078 1.009.089
88 E. VANBILANSNA AKTIVA 025
AKCIONARSKO DRUŠTVO – TRGOVINA NA VELIKO I MALO „PODUNAVLJE“
BAČKA PALANKA
5
BILANS STANJA
na dan 31. decembra 2013. godine – Nastavak
( u hiljadama dinara)
Grupa računa,
račun POZICIJA AOP
Napomena
broj
Iznos
Tekuća
godina
Prethodna
godina
1 2 3 4 5 6
P A S I V A
A. KAPITAL 101 342.924 297.074
30 I. OSNOVNI KAPITAL 102 5.10 202.892 202.892
31 II. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL 103
32 III. REZERVE 104 5.11 48.252 27.328
330 i 331 IV. REVALORIZACIONE REZERVE 105 5.11 59.627 59.627
332
V. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU
HARTIJA OD VREDNOSTI 106
333
VI. NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU
HARTIJA OD VREDNOSTI 107
34 VII. NERASPOREĐENI DOBITAK 108 5.12 48.934 7.914
35 VIII. GUBITAK 109
037 i 237 IX. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE 110 5.14 16.781 10.687
B. DUGOROČNA REZERVISANJA I OBAVEZE 111 790.109 698.162
40 I. DUGOROČNA REZERVISANJA 112
41 II. DUGOROČNE OBAVEZE 113 34.331 56.829
414,415 1. Dugoročni krediti 114 3.17, 5.15 34.228 56.587
41 bez 414 i
415 2. Ostale dugoročne obaveze 115 3.17, 5.16 103 242
III. KRATKOROČNE OBAVEZE 116 755.778 641.333
42 osim 427 1. Kratkoročne finansijske obaveze 117 5.17 106.173 59.127
427
2. Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i
sredstava poslovanja koje se obustavlja 118
43 i 44 3. Obaveze iz poslovanja 119 5.18 583.437 541.317
45 i 46 4. Ostale kratkoročne obaveze 120 5.19, 5.20 47.767 24.262
47 i 48, osim
481 i 49 osim
498
5. Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i
pasivna vremenska razgraničenja 121 5.21 14.212 14.924
481 6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak 122 5.22 4.189 1.703
498 V. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE 123 5.9 14.045 13.853
G. UKUPNA PASIVA 124 1.147.078 1.009.089
89 D. VANBILANSNA PASIVA 125
AKCIONARSKO DRUŠTVO – TRGOVINA NA VELIKO I MALO „PODUNAVLJE“
BAČKA PALANKA
6
IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE
u periodu od 01. 01. do 31. 12. 2013. godine
( u hiljadama dinara)
POZICIJA AOP
Iznos
Tekuća
godina
Prethodna
godina
1 2 3 4
A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI
I. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 301 3.317.165 3.193.760
1. Prodaja i primljeni avansi 302 3.216.197 3.164.780
2. Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 303 155 19
3. Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 304 40.813 28.961
II. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 305 3.373.953 3.143.772
1. Isplate dobavljačima i dati avansi 306 3.112.881 2.927.346
2. Zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi 307 190.997 203.719
3. Plaćene kamate 308 12.607 8.880
4. Porez na dobitak 309 4.055 940
5. Plaćanja po osnovu ostalih javnih prihoda 310 53.413 2.887
III. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 311 49.988
IV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 312 56.788
B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA
I. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja 313 6.987 673
1. Prodaja akcija i udela (neto prilivi) 314 83
2. Prodaja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških
sredstava 315 190 590
3. Ostali finansijski plasmani (neto prilivi) 316 6.797
4. Primljene kamate 317
5. Primljene dividende 318
II. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja 319 13.413 6.650
1. Kupovina akcija i udela (neto odlivi) 320
2. Kupovina nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i
bioloških sredstava 321 13.413 6.317
3. Ostali finansijski plasmani (neto odlivi) 322 333
III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja 323
IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja 324 6.426 5.977
AKCIONARSKO DRUŠTVO – TRGOVINA NA VELIKO I MALO „PODUNAVLJE“
BAČKA PALANKA
7
IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE
u periodu od 01. 01. do 31. 12. 2013. godine – Nastavak
( u hiljadama dinara)
POZICIJA AOP
Iznos
Tekuća
godina
Prethodna
godina
1 2 3 4
V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA
I. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 325 74.083
1. Uvećanje osnovnog kapitala 326
2. Dugoročni i kratkoročni krediti (neto prilivi) 327 74.083
3. Ostale dugoročne i kratkoročne obaveze 328
II. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 329 3.081 50.091
1. Otkup sopstvenih akcija i udela 330 2.109 5.936
2. Dugoročni i kratkoročni krediti i ostale obaveze (neto odlivi) 331 40.879
3. Finansijski lizing 332 972 3.276
4. Isplaćene dividende 333
III. Neto prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 334 71.002
IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja 335 50.091
G. SVEGA PRILIVI GOTOVINE 336 3.398.235 3.194.433
D. SVEGA ODLIVI GOTOVINE 337 3.390.447 3.200.513
Đ. NETO PRILIV GOTOVINE 338 7.788
E. NETO ODLIV GOTOVINE 339 6.080
Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA 340 34.092 40.172
Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA
GOTOVINE 341
I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA
GOTOVINE 342
J. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA 343 41.880 34.092
AKCIONARSKO DRUŠTVO – TRGOVINA NA VELIKO I MALO „PODUNAVLJE“ BAČKA PALANKA
8
IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU
u periodu od 01. 01. do 31. 12. 2013. godine
red.broj OPIS
Osnovni
kapital (grupa 30
bez 309)
Ostali
kapital
(rn 309)
Neuplaćeni
upisani kapital
(grupa 31)
Emisiona
premija
(rn 320)
Rezerve
(rn 321,
322)
Revaloriza-
cione rezerve
(grupa 33)
Neralizovani dobici po
osnovu hartija
od vrednosti (račun 332)
Neralizovani gubici po
osnovu hartija
od vrednosti (račun 333)
Neraspoređeni
dobitak
(grupa 34)
Gubitak
do visine kapitala
(grupa 35)
Otkupljene sopstvene
akcije i
udeli (rn 037,237)
UKUPNO
Gubitak iznad
visine
kapitala (grupa 29)
1 AOP 401 414 427 440 453 466 479 492 505 518 531 544 557
Stanje na dan 01.01. prethodne godine 2012. 201.227 376 1.881 59.630 25.344 3.437 285.021
2
AOP 402 415 428 441 454 467 480 493 506 519 532 545 558
Ispravka materijalno značajnih grešaka i promena računovodstvenih politika u
prethodnoj godini -povećanje 0
3
AOP 403 416 429 442 455 468 481 494 507 520 533 546 559
Ispravka materijalno značajnih grešaka i
promena računovodstvenih politika u
prethodnoj godini -smanjenje 0
4 AOP 404 417 430 443 456 469 482 495 508 521 534 547 560
Korigovano početno stanje na dan 01.01.
prethodne godine 2011(r.br.1+2-3) 201.227 376 1.881 59.630 25.344 3.437 285.021
5 AOP 405 418 431 444 457 470 483 496 509 522 535 548 561
Ukupna povećanja u prethodnoj godini 7.803 7.530 17.541 17.914 10.687 40.101
6 AOP 406 419 432 445 458 471 484 497 510 523 536 549 562
Ukupna smanjenja u prethodnoj godini 6.138 3 25.344 3.437 28.048
7 AOP 407 420 433 446 459 472 485 498 511 524 537 550 563
Stanje na dan 31.12. prethodne godine 2012
(r.br. 4+5-6) 202.892 7.906 19.422 59.627 17.914 10.687 297.074
8
AOP 408 421 434 447 460 473 486 499 512 525 538 551 564
Ispravka materijalno značajnih grešaka i promena računovodstvenih politika u tekućoj
godini -povećanje 0
9
AOP 409 422 435 448 461 474 487 500 513 526 539 552 565
Ispravka materijalno značajnih grešaka i
promena računovodstvenih politika u tekućoj
godini -smanjenje 0
10 AOP 410 423 436 449 462 475 488 501 514 527 540 553 566
Korigovano početno stanje na dan 01.01.
tekuće godine 2012 (r.br.7+8-9) 202.892 7.906 19.422 59.627 17.914 10.687 297.074
11 AOP 411 424 437 450 463 476 489 502 515 528 541 554 567
Ukupna povećanja u tekućoj godini 3.013 17.911 48.931 6.094 63.761
12 AOP 412 425 438 451 464 477 490 503 516 529 542 555 568
Ukupna smanjenja u tekućoj godini 17.911 17.911
13
AOP 413 426 439 452 465 478 491 504 517 530 543 556 569
Stanje na dan 31.12. tekuće godine 2013(r.br. 10+11-12) 202.892 10.919 37.333 59.627 48.934 16.781 342.924
AKCIONARSKO DRUŠTVO – TRGOVINA NA VELIKO I MALO „PODUNAVLJE“
BAČKA PALANKA
9
STATISTIČKI ANEKS
za 2013. godinu
I OPŠTI PODACI O PRAVNOM LICU, ODNOSNO PREDUZETNIKU
OPIS AOP Tekuća
godina
Prethodna
godina
1. Broj meseci poslovanja (oznaka od 1 do 12) 601 12 12
2. Oznaka za veličinu (oznaka od 1 do 3) 602 3 4
3. Oznaka za vlasništvo (oznaka od 1 do 5) 603 2 2
4. Broj stranih (fizičkih ili pravnih) lica koja imaju učešće u kapitalu 604 1 1
5. Prosečan broj zaposlenih na osnovu stanja krajem svakog meseca (ceo broj) 605 417 432
II BRUTO PROMENE NEMATERIJALNIH ULAGANJA I NEKRETNINA, POSTROJENJA,
OPREME I BIOLOŠKIH SREDSTAVA
Grupa
računa,
račun
OPIS AOP
Iznos u 000 dinara
Bruto Ispravka
vrednosti
Neto
(kol 4-5)
01 1. Nematerijalna ulaganja
1.1. Stanje na početku godine 606 15.445 3.511 11.934
1.2. Povećanja (nabavke) u toku godine 607 4.593 4.593
1.3. Smanjenje (otuđenje, rashodovanje i obezvređenje) u toku
godine 608 1.730
1.4. Revalorizacija u toku godine 609
1.5. Stanje na kraju godine 610 20.038 5.241 14.797
02 2. Nekretnine, postrojenja, oprema i biološka sredstva
2.1. Stanje na početku godine 611 632.434 161.442 470.992
2.2. Povećanja (nabavke) u toku godine 612 37.946 37.946
2.3. Smanjenje (otuđenje, rashodovanje i obezvređenje) u toku
godine 613 15.783 41.905
2.4. Revalorizacija u toku godine 614
2.5. Stanje na kraju godine 615 654.597 187.564 467.033
III STRUKTURA ZALIHA
Grupa
računa,
račun
OPIS AOP
Iznos u 000 dinara
Tekuća
godina
Prethodna
godina
10 1. Zalihe materijala 616 12.403 10.212
11 2. Nedovršena proizvodnja 617 1.760 1.266
12 3. Gotovi proizvodi 618 2.300 3.167
13 4. Roba 619 295.158 240.569
14 5. Stalna sredstva namenjena prodaji 620
15 6. Dati avansi 621 9.618 11.980
7. SVEGA 622 321.239 267.194
AKCIONARSKO DRUŠTVO – TRGOVINA NA VELIKO I MALO „PODUNAVLJE“
BAČKA PALANKA
10
IV STRUKTURA OSNOVNOG KAPITALA Grupa
računa,
račun
OPIS AOP
Iznos u 000 dinara
Tekuća
godina
Prethodna
godina
300 1. Akcijski kapital 623 202.892 202.892
u tome strani kapital 624 13.228 13.228
301 2. Udeli društva sa ograničenom odgovornošću 625
u tome strani kapital 626
302 3. Ulozi članova ortačkog i komanditnog društva 627
u tome strani kapital 628
303 4. Državni kapital 629
304 5. Društveni kapital 630
305 6. Zadružni udeli 631
309 7. Ostali osnovni kapital 632
30 SVEGA 633 202.892 202.892
V STRUKTURA AKCIJSKOG KAPITALA
Grupa
računa,
račun
OPIS AOP
Broj akcija kao ceo broj
iznosi u 000 dinara
Tekuća
godina
Prethodna
godina
1. Obične akcije
1.1. Broj običnih akcija 634 195.089 195.089
deo 300 1.2. Nominalna vrednost običnih akcija - ukupno 635 202.892 202.892
2. Prioritetne akcije
2.1. Broj prioritetnih akcija 636
deo 300 2.2. Nominalna vrednost prioritetnih akcija - ukupno 637
300 SVEGA 638 202.892 202.892
VI POTRAŽIVANJA I OBAVEZE Grupa
računa,
račun
OPIS AOP
Iznos u 000 dinara
Tekuća
godina
Prethodna
godina
20
1. Potraživanja po osnovu prodaje
(stanje na kraju godine 639≤016) 639 171.502 138.856
43 2. Obaveze iz poslovanja (stanje na kraju godine 640≤0117) 640 583.437 541.317
deo 228
3. Potraživanja u toku godine od društava za osiguranje za
naknadu štete (dugovni promet bez početnog stanja) 641 6.719 3.695
27
4. PDV plaćen prilikom nabavke robe i usluga (dugovni promet
bez početnog stanja) 642 433.759 381.666
43
5. Obaveze iz poslovanja
(potražni promet bez početnog stanja) 643 4.987.202 4.732.111
450
6. Obaveze za neto zarade i naknade zarada
(potražni promet bez početnog stanja) 644 126.374 121.249
451
7. Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret
zaposlenog (potražni promet bez početnog stanja) 645 13.061 15.434
452
8. Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret
zaposlenog (potražni promet bez početnog stanja) 646 33.294 29.847
461, 462 i
723
9. Obaveze za dividende, učešće u dobitku i lična primanja
poslodavaca (potražni promet bez početnog stanja) 647
465
10. Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovoru
(potražni promet bez početnog stanja) 648
47
11. PDV naplaćen prilikom prodaje proizvoda, robe i usluga
(potražni promet bez početnog stanja) 649 476.883 432.434
12. Kontrolni zbir (od 639 do 649) 650 6.832.231 6.396.609
AKCIONARSKO DRUŠTVO – TRGOVINA NA VELIKO I MALO „PODUNAVLJE“
BAČKA PALANKA
11
VII DRUGI TROŠKOVI I RASHODI
Grupa računa,
račun OPIS AOP
Iznos u 000 dinara
Tekuća
godina
Prethodna
godina
513 1. Troškovi goriva i energije 651 87.585 82.976
520 2. Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 652 172.729 166.489
521
3. Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na
teret poslodavca 653 30.879 29.805
522,523,524 i 525
4. Troškovi naknada fizičkim licima (bruto) po osnovu
ugovora 654 295
526
5. Troškovi naknada članovima upravnog i nadzornog odbora
(bruto) 655
529 6. Ostali lični rashodi i naknade 656 5.483 6.201
53 7. Troškovi proizvodnih usluga 657 77.860 69.062
533, deo 540 i
deo 525 8. Troškovi zakupnina 658 29.283 27.063
deo 533, deo
540 i deoo 525 9. Troškovi zakupnina zemljišta 659
536,537 10. Troškovi istraživanja i razvoja 660
540 11. Troškovi amortizacije 661 23.920 21.195
552 12. Troškovi premija osiguranja 662 4.738 2.936
553 13. Troškovi platnog prometa 663 11.561 9.106
554 14. Troškovi članarina 664 688
555 15. Troškovi poreza 665 7.341 6.327
556 16. Troškovi doprinosa 666
562 17. Rashodi kamata 667 15.920 10.541
deo 560,
deo561 i 562 18. Rashodi kamata i deo finansijskih rashoda 668 15.920 10.541
deo 560, deo
561, i deo 562 19. Rashodi kamata po kreditima od banaka i dfo 669
deo 579
20. Rashodi za humanitarne, kulturne, zdravstvene,
obrazovne, naučne i verske namene, za zaštitu čovekove
sredine i za sportske namene 670
21. Kontrolni zbir (od 651 do 670) 671 483.514 442.930
VIII DRUGI PRIHODI Grupa
računa,
račun
OPIS AOP
Iznos u 000 dinara
Tekuća
godina
Prethodna
godina
60 1. Prihodi od prodaje robe 672 2.591.961 2.536.831
640
2. Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa,
kompenzacija i povraćaja poreskih dažbina 673
641 3. Prihodi po osnovu uslovljenih donacija 674
deo 650 4. Prihodi od zakupnina za zemljište 675
651 5. Prihodi od članarina 676
deo 660, deo
661 i deo
662 6. Prihodi od kamata 677 119 588
deo 660, deo
661 i deo
662
7. Prihodi od kamata po računima i depozitima u bankama i
ostalim finansijskim organizacijama 678
deo 660, deo
661, i deo
669 8. Prihodi po osnovu dividendi i učešća u dobitku 679
9. Kontrolni zbir (od 672 do 679) 680 2.592.080 2.537.419
AKCIONARSKO DRUŠTVO – TRGOVINA NA VELIKO I MALO „PODUNAVLJE“
BAČKA PALANKA
12
IX OSTALI PODACI
OPIS AOP
Iznos u 000 dinara
Tekuća
godina
Prethodna
godina
1. Obaveze za akcize 681
2. Obračunate carine i druge uvozne dažbine
(ukupan godišnji iznos prema obračunu) 682
3. Kapitalne subvencije i druga državna dodeljivanja za izgradnju i nabavku
osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja 683
4. Državna dodeljivanja za premije, regres i pokriće tekućih troškova poslovanja 684
5. Ostala državna dodeljivanja 685
6. Primljene donacije iz inostranstva i druga bespovratna sredstva u novcu ili
naturi od inostranih pravnih ili fizičkih lica 686
7. Lična primanja preduzetnika iz neto dobitka (popunjavaju samo preduzetnici) 687
8. Kontrolni zbir (od 681 do 687) 688
X RAZGRANIČENI NEGATIVNI NETO EFEKTI UGOVORENE VALUTNE KLAUZULE I
KURSNIH RAZLIKA
OPIS AOP
Iznos u 000 dinara
Tekuća
godina
Prethodna
godina
1. Početno stanje razgraničenog neto efekta ugovorene valutne klauzule 689
2. Razgraničeni neto efekat ugovorene valutne klauzule 690
3. Srazmerni deo ukinutog razgraničenog neto efekta ugovorene valutne
klauzule 691
4. Preostali iznos razgraničenog neto efekta ugovorene valutne klauzule (red. br.
1 + red. br. 2 – red. br. 3) 692
5. Početno stanje razgraničenog neto efekta kursnih razlika 693
6. Razgraničeni neto efekat kursnih razlika 694
7. Srazmerni deo ukinutog razgraničenog neto efekta kursnih razlika 695
8. Preostali iznos razgraničenog neto efekta kursnih razlika (red. br. 5 + red. br.
6 – red. br. 7) 696
XI RAZGRANIČENI POZITIVNI NETO EFEKTI UGOVORENE VALUTNE KLAUZULE I
KURSNIH RAZLIKA
OPIS AOP
Iznos u 000 dinara
Tekuća
godina
Prethodna
godina
1. Početno stanje razgraničenog neto efekta ugovorene valutne klauzule 697
2. Razgraničeni neto efekat ugovorene valutne klauzule 698
3. Srazmerni deo ukinutog razgraničenog neto efekta ugovorene valutne
klauzule 699
4. Preostali iznos razgraničenog neto efekta ugovorene valutne klauzule (red. br.
1 + red. br. 2 – red. br. 3) 700
5. Početno stanje razgraničenog neto efekta kursnih razlika 701
6. Razgraničeni neto efekat kursnih razlika 702
7. Srazmerni deo ukinutog razgraničenog neto efekta kursnih razlika 703
8. Preostali iznos razgraničenog neto efekta kursnih razlika (red. br. 5 + red. br.
6 – red. br. 7) 704
AKCIONARSKO DRUŠTVO – TRGOVINA NA VELIKO I MALO „PODUNAVLJE“
BAČKA PALANKA
NAPOMENE UZ FINANSIJSKI IZVEŠTAJ
13
1. OSNOVNE INFORMACIJE O PREDUZEĆU
Matični broj preduzeća je: 08005834
Šifra delatnosti: 4719 (Trgovina na veliko i malo)
PIB: 100496731
Broj potvrde za PDV: 121041245
Preduzeće spada u srednje po veličini.
Preduzeće AD «PODUNAVLJE» sa sedištem u ul. Jugoslovenske armije 42, Bačka Palanka je osnovano 1953.g.
Do 2002.g. je poslovalo kao društveno preduzeće da bi se transformisalo u Akcionarsko Društvo sa odnosom
70% kapitala Konzorcijuma i 30% učešća radnika (mali akcionari). Članovi Konzorcijuma su Rnić Marjan i
Živkov Jovo.
01.09.2006..g. članovi Konzorcijuma kao fizička lica zajedno sa stranim partnerom Bosiljkom Stanićem iz
Vinkovaca, osnivaju DOO «STANIK» u Bačkoj Palanci, gde kao ulog unose svoje akcije iz AD
«PODUNAVLJA», a strani partner određeni novčani iznos. Od trenutka osnivanja i registrovanja DOO
«STANIK» postaje vlasnik 71,91 % akcija Podunavlja. Uz postupak javne ponude za preuzimanje akcija u
decembru mesecu 2006.g. DOO «STANIĆ» je otkupio od malih akcionara 6,31% akcija AD «PODUNAVLJA»,
pa vlasnička struktura AD «PODUNAVLJE»izgleda ovako:
3. DOO «STANIK» Bačka Palanka 74,18 %
4. DOO «STANIĆ» Vinkovci 6,52 %
5. Mali akcionari 11,03 %
6. Otkupljene sopstvene akcije 8,27 %
Osnovna delatnost društva je ostala trgovina na malo u nespecijalizovanim prodavnicama .Pored navedene
osnovne delatnosti društvo obavlja i druge delatnosti i poslove koji doprinose efikasnijem i racionalnijem
poslovanju,kao sto je izdavanje objekata u zakup, proizvodnja hleba i ambalaže.Proizvodnja hleba se obavlja u
dva pogona,od kojih se jedan nalazi u Bačkoj Palanci,a drugi u Kovinu.
Na dan sastavljanja bilansa stanja preduzeće ima 460 zaposlenih, a prosečan broj zaposlenih u obračunskom
periodu je 417.
U svom posedu firma ima maloprodajne objekte u celoj Opštini Bačka Palanka kao i dve upravne zgrade i
objekat Hladnjača u samom gradu.
Maloprodajna mreza AD Podunavlje je proširena sa poslovanjem sa firmama AD Napredka iz Kovina kao i
manjim pravnim licima ciji broj se stalno povecava a sa kojima imamo zakljucen ugovor o zakupu i fransizingu
Finansijski izveštaji su odobreni od strane odbora direktora AD Podunavlja 25.02.2014. godine.
Konačnu odluku o usvajanju finansijskih izveštaja doneće Skupština Društva u toku 2014. godine.
Akcionari imaju pravo na izmenu i dopunu finansijskih izveštaja nakon njihovih izdavanja za objavljivanje.
Po kriterijumima veličine propisanom Zakonom o računovodstvu ("Sl. glasnik RS", br. 46/06, 111/09, 99/11 i
62/2013), Društvo spada u srednje pravno lice.
Reviziju Finansijskih izveštaja za 2012. Godinu vršila je revizorska kuća PRIVREDNI SAVETNIK –
REVIZIJA DOO Beograd .U revizorskom izveštaju o finansijskim izveštajima za 2012. godinu, izraženo je
pozitivno mišljenje. U 2013. godini potpisan je ugovor o vršenju revizije finansijskih izveštaja i izradi izveštaja o
reviziji za 2013. godinu, sa MOORE STEPHENS REVIZIJA I RACUNOVODSTVO DOO Beograd.
AKCIONARSKO DRUŠTVO – TRGOVINA NA VELIKO I MALO „PODUNAVLJE“
BAČKA PALANKA
NAPOMENE UZ FINANSIJSKI IZVEŠTAJ
14
2. OSNOVA ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA
Priloženi finansijski izveštaji su sastavljeni u skladu sa važećim propisima u Republici Srbiji zasnovanim na
Zakonu o računovodstvu i reviziji ("Sl. glasnik RS", br. 46/06, 111/09, 99/11 i 62/2013), koji propisuje
Međunarodne računovodstvene standarde (MRS), odnosno Međunarodne standarde finansijskog izveštavanja
(MSFI) kao osnovu za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izveštaja.
Finansijski izveštaji su sastavljeni po načelu nastanka poslovnog događaja (načelo uzročnosti) i načelu stalnosti.
Iznosi u finansijskim izveštajima su prikazani u hiljadama RSD važećim na dan bilansiranja 31.12.2013.g.
Uporedni podaci prikazani su u hiljadama RSD važećim na dan 31.12.2012.godine.
Finansijski izveštaji se odnose na period od 01.01.- 31.12.2013.godine.
3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
Sastavljanje i prikazivanje finansijskih izveštaja u skladu sa MRS i MSFI i računovodstvenim propisima
važećim u Republici Srbiji zahteva od rukovodstva Društva korišćenje najboljih mogućih procena i razumnih
pretpostavki, koje imaju efekte na iznose iskazane u finansijskim izveštajima i napomenama uz finansijske
izveštaje.
Kod sastavljanja finansijskih izveštaja primenjivane su računovodstvene politike usvojene od strane, odbora
direktora AD «PODUNAVLJA».
3.1. Preračunavanje stranih sredstava plaćanja i računovodstveni tretman kursnih razlika
Izvršen je preračun novčanih sredstava, potraživanja i obaveza u stranim sredstvima plaćanja u njihovu dinarsku
protivvrednost po kursu važećem na dan bilansa stanja.
Pozitivne i negativne kursne razlike nastale preračunom sredstava i obaveza iskazanih u stranim sredstvima
plaćanja i preračunom transakcija u toku godine evidentirani su u bilansu uspeha, kao finansijski prihodi,
odnosno finansijski rashodi.
Pozitivni i negativni efekti ugovorenih deviznih klauzula u vezi potraživanja i obaveza, nastali primenom
ugovorenog kursa, takođe se iskazuju kao deo finansijskih prihoda, odnosno finansijskih rashoda.
Obračunati a ne dospeli efekti kursnih razlika, kao i efekti obračunate ugovorene valutne klauzule po osnovu
potraživanja i obaveza u stranoj valuti iskazani su u prihodima, odnosno rashodima tekućeg perioda.
3.2. Uporedni podaci
Uporedne podatke čine finansijski izveštaji Društva za 2012. godinu, koji su bili predment revizije..
3.3. Grupa za konsolidaciju
Grupu za konsolidaciju čini matično društvo DOO „Stanik“ i zavisno drustvo AD „Podunavlje“.
AKCIONARSKO DRUŠTVO – TRGOVINA NA VELIKO I MALO „PODUNAVLJE“
BAČKA PALANKA
NAPOMENE UZ FINANSIJSKI IZVEŠTAJ
15
Red.
br.
Naziv društva
PIB
Matični
broj
Razvrstavanje
Status
1. DOO Stanik 104590029
20194502
Mikro
Matično društvo
2. AD Podunavlje 100496731
08005834
Srednje
Zavisno društvo
3.4. Poslovni prihodi
Ukupne poslovne prihode čine:prihodi od prodaje,prihodi od aktiviranja učinaka i robe,povećanja vrednosti
zaliha učinaka,ostali poslovni prihodi (odobreni rabati).
Prihodi od prodaje su iskazani u iznosu fakturisane realizacije, tj. izvršene prodaje do kraja obračunskog perioda,
pod uslovom da je sa tim danom nastao dužničko - poverilački odnos i da je ispostavljena faktura.
3.5. Poslovni rashodi
Ukupne poslovne rashode čine: nabavna vrednost prodate robe; troškovi materijala; troškovi zarada, naknada
zarada i ostali lični rashodi; troškovi amortizacije; troškovi proizvodnih usluga; i nematerijalni troškovi.
Nabavna vrednost prodate robe na veliko utvrđuje se u visini prodajne vrednosti robe na veliko, umanjene za
iznos utvrđene razlike u ceni i ukalkulisanog PDV sadržanih u vrednosti prodate robe na veliko.
Nabavna vrednost prodate robe na malo utvrđuje se u visini prihoda od prodate robe, umanjenih za iznos
utvrđene razlike u ceni, kao i za iznos ukalkulisanog PDV, sadržanih u vrednosti prodate robe na malo.
3.6. Finansijski prihodi i rashodi
Finansijski prihodi i rashodi obuhvataju: prihode i rashode od kamata (nezavisno od toga da li su dospeli i da li
se plaćaju ili pripisuju iznosu potraživanja ili obaveze na dan bilansiranja); prihode i rashode od kursnih razlika i
ostale finansijske prihode i rashode.
3.7. Dobici i gubici
Dobici predstavljaju povećanje ekonomske koristi, a obuhvataju prihode koji se javljaju u slučaju prodaje stalne
imovine po vrednosti većoj od njihove knjigovodstvene vrednosti.
Gubici nastaju po osnovu prodaje imovine po cenama nižim od njene knjigovodstvene vrednosti, zatim po
osnovu rashodovanja neotpisanih osnovnih sredstava, po osnovu šteta koje se mogu u celini ili delimično
nadoknaditi od osiguravajućih društava.
3.8. Operativni lizing
Operativni (poslovni) lizing je lizing odnosno zakup sredstava kod kojeg su sve koristi i rizici u vezi sa
vlasništvom zadržani kod zakupodavca, odnosno nisu preneti na zakupca.
Kod poslovnog lizinga, plaćanja lizinga se priznaju kao rashod.
3.9. Finansijski lizing
Finansijski lizing je lizing kojim se prenose suštinski svi rizici i koristi koji su povezani sa vlasništvom nad
nekim sredstvom. Po isteku perioda lizinga pravo svojine se može, ali ne mora preneti.
AKCIONARSKO DRUŠTVO – TRGOVINA NA VELIKO I MALO „PODUNAVLJE“
BAČKA PALANKA
NAPOMENE UZ FINANSIJSKI IZVEŠTAJ
16
Finansijski lizing priznaje se kao sredstvo i obaveza u bilansu stanja.
Finansijski lizing uzrokuje povećanje troškova amortizacije za sredstva koja se amortizuju, kao i finansijske
rashode u svakom obračunskom periodu. Politika amortizacije sredstava koja su predmet lizinga i koja se
amortizuju je u skladu sa politikom amortizacije sredstava koja su u vlasništvu, a priznata amortizacija se
izračunava u skladu sa MRS 16 „Nekretnine, postrojenja i oprema“ i MRS 38 „Nematerijalna imovina“.
3.10. Nematerijalna ulaganja
Nematerijalna ulaganja iskazana su u bilansu stanja po nabavnoj vrednosti umanjenoj za ispravku vrednosti i
sastoji se od softvera i licence za softver. Vrednovanje nematerijalnih ulaganja nakon pocetnog priznavanja vrsi
se primenom osnovnog postupka predvidjenog MRS 38. Nematerijalna ulaganja, odnosno po nabavnoj vrednosti
umanjenoj za ukupnu amortizaciju i gubitke po osnovu obezvredjenja.
3.11. Nekretnine, postrojenje i oprema
Nekretnine, postrojenja i oprema su materijalna sredstva:
- koja Društvo drži za upotrebu u proizvodnji ili isporuku robe ili pružanje usluga, za iznajmljivanje drugim
licima ili u administrativne svrhe;
- za koja se očekuje da će se koristiti duže od jednog obračunskog perioda
Da bi se sredstva priznala kao sredstva, moraju da zadovolje dva kriterijuma:
- Da je verovatno da će se buduće ekonomske koristi povezane sa tim sredstvom priticati u Društvo; i
- Da se trošak pribavljanja tog sredstva može pouzdano utvrditi.
3.11.1.Nekretnine
Nakon što se priznaju kao sredstva, nekretnine se iskazuju po revalorizovanom iznosu, koji izražava njihovu
poštenu vrednost na dan revalorizacije, umanjenu za ukupan iznos ispravke vrednosti po osnovu amortizacije i
ukupan iznos ispravke vrednosti po osnovu gubitaka zbog obezvređenja.
Učestalost revalorizacije zavisi od kretanja poštene vrednosti nekretnina.
Društvo procenjuje da li postoji neka indicija o tome da je sredstvo možda obezvređeno. Ukoliko takva indicija
postoji, Društvo procenjuje iznos sredstva koji može da se povrati.
Naknadni izdatak koji se odnosi na već priznate nekretnine pripisuje se iskazanom iznosu tog sredstva, ako je
verovatno da će priliv budućih ekonomskih koristi da bude veći od prvobitnog procenjenog standardnog učinka.
Svaki drugi naknadni izdatak priznaje se kao rashod u periodu u kome je nastao.
3.11.2. Zemljiste
Gradsko zemljište se iskazuje odvojeno od vrednosti nekretnine .
Ne vrši se amortizacija zemljišta.
3.11.3. Postrojenje i oprema
Postrojenje i oprema evidentiraju se po osnovnom postupku i otpisuje se na teret rashoda putem amortizacije
sistematski tokom njihovog korisnog veka trajanja primenom proporcionalnog metoda amortizacije.
AKCIONARSKO DRUŠTVO – TRGOVINA NA VELIKO I MALO „PODUNAVLJE“
BAČKA PALANKA
NAPOMENE UZ FINANSIJSKI IZVEŠTAJ
17
Nabavnu vrednost cini vrednost po fakturi dobavljaca, uvecana za zavisne troskove nabavke ili izgradnje i
troskove dovodjenja sredstva u stanje funkcionalne pripravnosti, umanjena za trgovinske popuste ili rabate
ukoliko ih je bilo.
Naknadni troskovi: troskovi zamene delova nekretnina, postrojenja i opreme /ugradnja novih rezervnih delova/,
troskovi adaptacija, remonta i generalnih popravki priznaju se kao povecanje sadasnje vrednosti osnovnog
sredstva ako je verovatno da ce po tom osnovu doci do priliva buducih ekonomskih koristi i ako se ti troskovi
mogu pouzdano izmeriti. Troskovi tekuceg odrzavanja i opravki priznaju se kao rashod perioda.
Postrojenja i oprema prestaju da se iskazuju u bilansu stanja, nakon otuđivanja ili kada je sredstvo trajno
povučeno iz upotrebe i kada se od njegovog otuđenja ne očekuju nikakve buduće ekonomske koristi
3.11.4. Amortizacija
Obračun amortizacije vrši se od početka narednog meseca u odnosu na mesec kada je sredstvo stavljeno u
upotrebu.
Amortizacija se obračunava proporcionalnom metodom, primenom stopa koje se utvrđuju na osnovu
procenjenog korisnog veka upotrebe sredstava.
Amortizacione stope, utvrđene na osnovu procenjenog korisnog korisnog veka upotrebe (bez utvrđivanja
rezidualnog ostatka) su:
2013. 2012.
Građevinski objekti 1,30% 1,30%
Pogonska oprema 10% 10%
Računari i pripadajuća oprema 20% 20%
Vozila 15,50% 15,50%
Primenjene stope za amortizaciju nematerijalnih ulaganja su sledeće:
2013. 2012.
Nematerijalna ulaganja 10% 10%
Alat i inevntar se otpisuju 100% prilikom izdavanja u upotrebu.
Obračun amortizacije za poreske svrhe vrši se u skladu sa Zakonom o porezu na dobit preduzeća Republike
Srbije i Pravilnikom o načinu razvrstavanja stalnih sredstava po grupama i načinu utvrđivanja amortizacije za
poreske svrhe, što rezultira u odloženim porezima .
3.12. Investicione nekretnine
Investicione nekretnine su nekretnina, koju Društvo kao vlasnik drži radi ostvarivanja zarade od
izdavanja, a ne radi upotrebe za proizvodnju ili snabdevanje robom ili pružanja usluga ili za potrebe
administrativnog poslovanja, ili prodaje u okviru redovnog poslovanja.
Početno merenje investicione nekretnine vrši se po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja. Pri početnom
merenju, zavisni troškovi nabavke se uključuju u nabavnu vrednost ili cenu koštanja.
Nakon početnog priznavanja, investicione nekretnine se mere prema njihovoj poštenoj vrednosti.
AKCIONARSKO DRUŠTVO – TRGOVINA NA VELIKO I MALO „PODUNAVLJE“
BAČKA PALANKA
NAPOMENE UZ FINANSIJSKI IZVEŠTAJ
18
Poštena vrednost se meri kao najverovatnija cena koja realno može da se dobije na tržištu, na dan
bilansa stanja. Procenu investicione nekretnine nije vršena u 2013. godini.
Dobitak ili gubitak nastao zbog promene poštene vrednosti investicione nekretnine uključuje se u neto
dobitak ili neto gubitak perioda u kojem je nastao.
3.13. Zalihe
Zalihe se vode po nabavnoj vrednosti ili po ceni koštanja.
Nabavnu vrednost ili cenu koštanja zaliha čine svi troškovi nabavke neophodni za dovođenje zaliha na
njihovo sadašnje mesto i stanje. Zalihe materijala se vrednuju prema troškovima kupovine odnosno
nabavke. Troškovi kupovine čine fakturnu vrednost i direktne zavisne troškove nabavke a trgovački
popusti, rabati i sl. stavke umanju fakturnu cenu. Fakturna cena se utvrđuje na osnovu iznosa
sadržanog u fakturi dobavljača. Metod obračuna izlaza zaliha je po ponderisanoj prosečnoj ceni.
Vrednost nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda uključuju sve direktne troškove proizvodnje i
pripadajući deo indirektnih troškova.
Oštećene zalihe i zalihe koje po kvalitetu ne odgovaraju standardima se u potpunosti otpisuju.
3.14. Finansijski instrumenti
Finansijska sredstva i obaveze se evidentiraju u bilansu stanja preduzeca od momenta kada je preduzece
ugovornim odredbama vezano za instrument.
Finansijska sredstva prestaju da se priznaju kada preduzece izgubi kontrolu nad ugovorenim pravima nad tim
instrumentima, sto se desava kada su prava koriscenja instrumenata realizovana, istekla, napustena ili ustupljena.
Finansijska obaveza prestaje da se priznaje kada preduzece ispuni obavezu ili kada je obaveza placanja
predvidjena ugovorom ukinuta ili istekla.
3.14.1 Dugoročni finansijski plasmani
Dugorocni finansijski plasmani se sastoje od ucesca u kapitalu pravnih lica, banaka i ostalih pravnih lica, kao i
od ostalih dugorocnih finansijskih plasmana. Ucesca u kapitalu su priznata u visini nabavne vrednosti na trzistu.
Dugoročni finansijski plasmani se sastoje od sledećih osnovnih računa:
-učešce u kapitalu ostalih pravnih lica
-dugoročni krediti u zemlji
-ostali dugoročni finansijski plasmani
3.15. Kratkoročna potraživanja i plasmani
Kratkoročna potraživanja obuhvataju potraživanja od kupaca – zavisnih i drugih povezanih pravnih lica i ostalih
kupaca u zemlji i inostranstvu po osnovu prodaje proizvoda, robe i usluga.
Kratkoročni plasmani obuhvataju kredite, hartije od vrednosti i ostale kratkoročne plasmane sa rokom dospeća,
odnosno prodaje do godinu dana od dana činidbe, odnosno od dana bilansa.
Kratkoročna potraživanja od kupaca mere se po vrednosti iz originalne fakture.
AKCIONARSKO DRUŠTVO – TRGOVINA NA VELIKO I MALO „PODUNAVLJE“
BAČKA PALANKA
NAPOMENE UZ FINANSIJSKI IZVEŠTAJ
19
Odlukom rukovodstva u 2013. godini direktno su otpisana potraživanja od kupaca kod kojih je nemogućnost
naplate izvesna.
3.16. Gotovina i gotovinski ekvivalenti
Gotovinski ekvivalenti i gotovina uključuju sredstva na računima kod banaka, gotovinu u blagajni . Gotovina i
gotovinski ekvivalenti se izrazavaju u nominmalnoj vrednosti u dinarima. Iznosi gotovine na racunima koji glase
na strana sredstva placanja iskazuju se u dinarima, prema srednjem kursu NBS koji je vazio na dan bilansiranja.
3.17. Dugoročna rezervisanja i dugoročne obaveze
Rezervisanja se priznaju i vrše po proceni Društva.
3.17.1. Dugoročne obaveze
Dugorocne obaveze se iskazuju po nominalnoj vrednosti uvecane za kamate na osnovu zakljucenog ugovora.
Obaveze iskazane u stranoj valuti iskazuju se u dinarima prema srednjem kursu NBS koji je važio na dan
bilansiranja. Dugoročne obaveze koje dospevaju u roku do godinu dana preknjižavaju se u kratkoročne obaveze.
3.18. Porez na dobit
Porez na dobit predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa Republičkim propisima. Poreska obaveza
se obračunava po stopi od 15% na poresku osnovicu koja se utvrđuje u poreskom bilansu usklađivanjem dobiti
iskazane u bilansu uspeha, koji je sačinjen u skladu sa MRS i propisima kojima se uređuje računovodstvo, za
određene rashode i prihode saglasne sa poreskim propisima. Obračunati porez se umanjuje za poreske olakšice
(ulaganje u osnovna sredstva). Po obracunu u poreskom bilansu i umanjnju obracunatog poreza za iznos
ukupnih propisima dozvoljenih umanjenja, izracunavamo iznos poreza za uplatu kao i ukupni i mesecni iznos za
akontaciju poreza na dobit.
3.19. Zarada po akciji
Društvo izračunava i obelodanjuje osnovnu zaradu po akciji. Osnovna zarada po akciji obračunava se deljenjem
neto dobiti koja pripada akcionarima, imaocima običnih akcija Društva, ponderisanim prosečnim brojem izdatih
običnih akcija u toku perioda
3.20. Obelodanjivanje odnosa sa povezanim licima
Stanja potraživanja i obaveza na dan bilansa stanja, kao i transakcije u toku izveštajnih perioda nastale sa
povezanim pravnim licima.
2000 KUPCI - MATIČNA PRAVNA LICA 332 332 0
2020 POTRAŽIVANJA OD KUPACA U ZEMLJI 0 0 0
2300 KRATKOROČNI ZAJMOVI - MATICNA PRAVNA
LICA U ZEMLJI 7.144 4.949 2.195
4310 DOBAVLJAČI-MATIČNA I ZAVISNA PRAVNA
LICA 2.421 2.421 0
51331 UTROŠENA ELEKTRIČNA ENERGIJA - STANIK 1.329 0 1.329
53151 TROSKOVI PTT USLUGA - STANIK 10 0 10
AKCIONARSKO DRUŠTVO – TRGOVINA NA VELIKO I MALO „PODUNAVLJE“
BAČKA PALANKA
NAPOMENE UZ FINANSIJSKI IZVEŠTAJ
20
53341 ZAKUP POSLOVNOG PROSTORA - STANIK 679 0 679
6100 PRODAJA PROIZVODA I PREFAKTURISAVANJE -
STANIK 0 5 -5
6101 PRIHODI OD ZAKUPA MATIČNIM PRAVNIM
LICIMA - STANIK 0 68 -68
6102 PRIHODI OD KNJIGOVODSTVENIH USLUGA -
STANIK 0 204 -204
4. BILANS USPEHA
4.1. PRIHODI OD PRODAJE
2013. 2012.
(RSD hiljada) (RSD hiljada)
6020 PRIHODI OD PRODAJE ROBE NA SKLADIŠTU 94.280 99.910
6021 PRIHODI OD PRODAJE ROBE - TRANZIT 8.583 12.872
60211 NE KORISTITI PRIHODI OD
PREFAKTURISAVANJA 0 0
6022 PRIHODI OD PRODATE ROBE U MP - SA
FISK.IZVEŠTAJA 2.932.173 2.828.665
6028 PDV U PRODATOJ ROBI I PROIZVODIMA -443.135 -404.793
6029 PRIHODI OD PRODAJE OTPADA /STARI PAPIR I SL./ 62 178
6100 PRODAJA PROIZVODA I PREFAKTURISAVANJE -
STANIK 5 5
6101 PRIHODI OD ZAKUPA MATIČNIM PRAVNIM LICIMA -
STANIK 68 62
6102 PRIHODI OD KNJIGOVODSTVENIH USLUGA - STANIK 204 204
6120 PRODAJA PROIZVODA IZ VELEPRODAJE 0 887
6122 PRIHODI OD VRŠENJA KNJIGOVODSTVENIH USLUGA 168 497
6123 PRIHODI OD PRODATIH PROIZVODA IZ
MALOPRODAJE 193.606 187.666
6125 PRIHODI OD USLUGA PREFAKTURISAVANJA -
ZAKUPCI 7.639 7.873
UKUPNO 2.793.650 2.734.025
4.2. PRIHODI OD AKTIVIRANJA UČINAKA I ROBE
2013. 2012.
(RSD hiljada) (RSD hiljada)
6215 PRIHODI OD UPOTREBE PROIZVODA ZA SOPSTVENE
POTREBE 8.009 4.674
UKUPNO 8.009 4.674
4.3. POVEĆANJE/(SMANJENJE) VREDNOSTI ZALIHA UČINAKA
2013. 2012.
(RSD hiljada) (RSD hiljada)
6310 SMANJENJE VREDNOSTI ZALIHA 372 1.478
AKCIONARSKO DRUŠTVO – TRGOVINA NA VELIKO I MALO „PODUNAVLJE“
BAČKA PALANKA
NAPOMENE UZ FINANSIJSKI IZVEŠTAJ
21
UKUPNO 372 1.478
4.4. OSTALI POSLOVNI PRIHODI
2013. 2012.
(RSD hiljada) (RSD hiljada)
650 PRIHODI OD ZAKUPNINA 5.126 4.156
659 OSATALI POSLOVNI PRIHODI 99.042 71.232
UKUPNO 104.168 75.388
4.5. NABAVNA VREDNOST PRODATE ROBE
2013. 2012.
(RSD hiljada) (RSD hiljada)
5010 NABAVNA VREDNOST PRODATE ROBE - NA VELIKO 91.960 98.312
5011 NABAVNA VREDNOST PRODATE ROBE - NA MALO 2.104.898 2.042.774
5012 NABAVNA VREDNOST PRODATE ROBE - TRANZITI 8.240 12.307
UKUPNO 2.205.098 2.153.393
4.6. TROŠKOVI MATERIJALA
2013. 2012.
(RSD hiljada) (RSD hiljada)
4.7. TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI
2013. 2012.
(RSD hiljada) (RSD hiljada)
520 TROSKOVI ZARADA I NAKNADA ZARADA - BRUTO 172.731 166.489
521 TROSKOVI DOPRINOSA NA TERET POSLODAVCA 30.878 29.805
525 TROSKOVI NAKNADA FIZ. LICIMA PO OSN.OST.UG. 294 0
529 OSTALI LICNI RASHODI I NAKNADE 5.482 6.201
UKUPNO 209.386 202.495
4.8. TROŠKOVI AMORTIZACIJE
2013. 2012.
(RSD hiljada) (RSD hiljada)
5400 TROŠKOVI AMORTIZACIJE 23.921 21.195
4.8.1 OSTALI POSLOVNI RASHODI
2013. 2012.
(RSD hiljada) (RSD hiljada)
531 TROŠKOVI TRANSPORTNIH USLUGA 14.686 8.638
532 TROŠKOVI USLUGA ODRŽAVANJA 29.144 28.958
533 TROŠKOVI ZAKUPNINA 29.284 27.063
511 TROŠKOVI MATERIJALA ZA IZRADU 96.413 102.527
512 TROŠKOVI OSTALOG MATERIJALA - REŽIJSKOG 21.988 18.040
513 TROŠKOVI GORIVA I ENERGIJE 87.586 82.976
UKUPNO 205.985 203.543
AKCIONARSKO DRUŠTVO – TRGOVINA NA VELIKO I MALO „PODUNAVLJE“
BAČKA PALANKA
NAPOMENE UZ FINANSIJSKI IZVEŠTAJ
22
535 TROŠKOVI REKLAME I PROPAGANDE 4.748 4.402
550 TROSKOVI NEPROIZVODNIH USLUGA 57.961 71.431
551 TROSKOVI REPREZENTACIJE 1.968 1.426
552 TROSKOVI PREMIJE OSIGURANJA 4.739 2.936
553 TROSKOVI PLATNOG PROMETA 11.562 9.107
554 TROŠKOVI ČLANARINA 0 688
555 TROŠKOVI POREZA 7.341 6.328
559 OSTALI NEMATERIJALNI TROŠKOVI 8.897 10.294
UKUPNO 170.329 171.271
4.9. FINANSIJSKI PRIHODI
2013. 2012.
(RSD hiljada) (RSD hiljada)
662 PRIHODI OD KAMATA 120 588
663 POZITIVNE KURSNE RAZLIKE 156 0
664 PRIHODI PO OSNOVU EFEKATA VALUTNE KLAUZULE 16 0
669 OSTALI FINANSIJSKI PRIHODI 531 408
UKUPNO 823 996
4.10. FINANSIJSKI RASHODI
2013. 2012.
(RSD hiljada) (RSD hiljada)
562 RASHODI KAMATA
15.921 10.542
563 NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE 627 8.377
564 RASHODI PO OSNOVU EFEKATA VALUTNE KLAUZULE 50 1.694
569 OSTALI FINANSIJSKI RASHODI 0 0
UKUPNO 16.598 20.612
4.11. OSTALI PRIHODI
2013. 2012.
(RSD hiljada) (RSD hiljada)
670 DOBICI OD PRODAJE OSNOVNIH SREDSTAVA 500 473
672 PRODAJA UCESCA I DUGOROCNIH HARTIJA OD
VREDNOSTI 0 83
674 VISKOVI 1.594 1.382
676 PRIHODI EFEKATA UGOVORENE ZASTITE OD RIZIKA 0 117
677 PRIHODI OD SMANJENJA OBAVEZA 728 1.900
679 OSTALI NEPOMENUTI PRIHODI 7.464 3.825
UKUPNO 10.285 7.780
4.12. OSTALI RASHODI
2013. 2012.
(RSD hiljada) (RSD hiljada)
AKCIONARSKO DRUŠTVO – TRGOVINA NA VELIKO I MALO „PODUNAVLJE“
BAČKA PALANKA
NAPOMENE UZ FINANSIJSKI IZVEŠTAJ
23
570 GUBICI PO OSNOVU RASHODOVANJA I PRODAJE OS 1.528 127
571 GUBICI RASHODOVANJA I PRODAJE BIOLOSKIH
SREDSTAVA 0 0
574 MANJKOVI 259 31
576 RASHODI PO OSNOVU DIREKTNIH OTPISA
POTRAZIVANJA 800 931
577 RASHODI RASHODOVANJA ZALIHA MATERIJALA I ROBE 25.968 23.734
579 OSTALI NEPOMENUTI RASHODI 1.027 60
UKUPNO 29.582 24.883
4.13. POREZ NA DOBITAK
2013. 2012.
(RSD hiljada) (RSD hiljada)
720 FINANSIJSKI REZULTAT U BILANSU USPEHA 55.664 23.993
KOREKCIJA RASHODA U PORESKOM BILANSU 8.858 9.789
KOREKCIJA PRIHODA U PORESKOM BILANSU 559 285
GUBITAK IZ RANIJIH GODINA 0 0
PORESKA OSNOVICA 65.081 34.067
OBRAČUNAT POREZ 9.762 3.406
UMANJENJA PO OSNOVU PORESKIH PODSTICAJA 3.221 1.703
721 POREZI I DOPRINOSI IZ DOBITKA 6.541 1.703
722 ODLOŽENI PORESKI RASHOD PERIODA 193 4.379
Obračun poreza na dobitak vrši se po stopi od 15% u skladu sa poreskim propisima. Vrši se usklađivanje
pojedinih pozicija prihoda i rashoda, a poreska osnovica se umanjuje za gubitke ranijih godina. Obračunati porez
se umanjuje za poreska oslobođenja po osnovu poreskih podsticaja (ulaganja u osnovna sredstva...).
5. BILANS STANJA
5.1. NEMATERIJALNA ULAGANJA
Ulaganja
u razvoj
Koncesije,
patenti i
sl.
Ostala
nematerijalna
ulaganja
Nematerijalna
ulaganja u
pripremi
Avansi za
nematerijalna
ulaganja Ukupno
Nabavna vrednost
Stanje na početku godine 15.445 15.445
Korekcija početnog stanja
Nove nabavke 4.593 4.593
Prenos sa jednog oblika na
drugi
Otuđivanje i rashodovanje
Ostalo
Revalorizacija - procena
Stanje na kraju godine 20.038 20.038
AKCIONARSKO DRUŠTVO – TRGOVINA NA VELIKO I MALO „PODUNAVLJE“
BAČKA PALANKA
NAPOMENE UZ FINANSIJSKI IZVEŠTAJ
24
Ispravka vrednosti
Stanje na početku godine 3.511 3.511
Korekcija početnog stanja
Amortizacija 2013. godine 1.730 1.730
Otuđivanje i rashodovanje
Obezvređenja
Ostalo
Revalorizacija - procena
Stanje na kraju godine 5.241 5.241
Neotpisana vrednost
31.12.2012.
11.934 11.934
Neotpisana vrednost
31.12.2013. 14.797 14.797
5.2. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA
Zemljište
Građevi-
nski
objekti
Postrojenja
i oprema
Investicione
nekretnine
U
pripremi
Avan
si
Ulaganja
na tuđim
nekretnin
ama
Ukupno
Nabavna vrednost
Stanje na početku godine 1.787 294.139 183.673 172.510 3.975 0 1.138 657.222
Korekcija početnog
stanja
Nove nabavke 245 20.571 20.816
Prenos sa jednog oblika
na drugi
10.641 2.832 -11.203 -2.832 -562
Otuđivanje i
rashodovanje
20.236 -20.236
Ostalo -2.644 -2.644
Revalorizacija - procena
Stanje na kraju godine 1.787 305.025 184.196 161.308 1.143 0 1.138 654.597
Ispravka vrednosti
Stanje na početku godine 0 62.485 123.665 0 0 0 80 186.230
Korekcija početnog
stanja
Amortizacija 2013.
godine
3.858 18.317 15 22.190
Otuđivanje i
rashodovanje
20.294 20.294
Obezvređenja
Ostalo -562 -562
Revalorizacija - procena
Stanje na kraju godine 0 65.781 121.688 0 0 0 95 187.564
Neotpisana vrednost
31.12.2012.
1.787 231.654 60.008 172.510 3.975 0 1.058 470.992
Neotpisana vrednost
AKCIONARSKO DRUŠTVO – TRGOVINA NA VELIKO I MALO „PODUNAVLJE“
BAČKA PALANKA
NAPOMENE UZ FINANSIJSKI IZVEŠTAJ
25
31.12.2013. 1.787 239.244 62.508 161.308 1.143 0 1.043 467.033
5.2.1. Hipotekarna zaduženja
RAIFFEISEN BANKA – garancija za DIN Niš
- Vojvodina Tovariševo
BOSO DOO Vinkovci, kontragarancija kod Raiffeisen banke Vinkovci
- Podunavka P=6ari, 82m2 ul. Kralja Petra 2 B. Palanka
- J. Popović p. prostor P=99M2 Kralja Petra
- Prvi maj kuća i dvor. P=4 ara, 67 m2
- Neizgr. Gr. Zemljište P=2 ara, 38 m2 Sumska 51 B.P
- Balkan P=5 ari, 40 m2 Cara Lazara 141 B. Palanka
- Samousluga p.prostor P=230.42m2 Mičurinova 1a B. Palanka
- Kalos, kuća P=2 ara 38 m2, dvorište P=2 ara 71 m2
- Krajina, kuća P=3 ara 15 m2
ATLANTIC BRANDS DOO Beograd,
- Hladnjača
- 20. oktobar
ERSTE BANKA - ugovor o dugoročnom revolving kreditu i ugovor o kratkoročnom okvirnom kreditu po
tekućem računu
UPISANE U LIST NEPOKRETNOSTI BROJ: BR. 591, KO MLADENOVO:
OBJEKTI:
- § Broj parcele: 78, Br. zg. 1, Način korišćenja i naziv objekta: Porodična stambena zgrada, Broj etaža: PR 1,
Pravni status objekta: Objekat preuzet iz zemljišne knjige, Adresa objekta: Kralja Petra Prvog 30, - BUDUCNOST
- § Broj parcele: 805, Br. zg. 1, Način korišćenja i naziv objekta: Pomoćna zgrada, Broj etaža: PR 1, Pravni
status objekta: Objekat preuzet iz zemljišne knjige, Adresa objekta: Selo, - PROMET I TITAN
- Nosilac prava na objektima: A.D. Podunavlje, Bačka Palanka, Jugoslovenske Armije 42, MB: 08005834, Vrsta
prava – Oblik svojine: Svojina - Privatna, Obim udela 1/1, V LIST – 1. DEO, LIST NEPOKRETNOSTI BR. 591,
KO MLADENOVO;
UPISANE U LIST NEPOKRETNOSTI BR. 658, KO NOVA GAJDOBRA:
OBJEKTI:
- § Broj parcele: 1326, Br. zg. 1, Način korišćenja i naziv objekta: Zgrada trgovine, Broj etaža: PR 1, Pravni
status objekta: Objekat preuzet iz zemljišne knjige, Adresa objekta: Školska 9; - NERETVA
- § Broj parcele: 1489/2, Br. zg. 1, Način korišćenja i naziv objekta: Zgrada trgovine, Broj etaža: PR 1, Pravni
status objekta: Objekat preuzet iz zemljišne knjige, Adresa objekta: Proleterska 43/B, - PARK
5.3. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI
Dugoročni finansijski plasmani odnose se na:
2013. 2012.
(RSD hiljada) (RSD hiljada)
032 UČEŠĆE U KAPITALU OSTALIH PRAVNIH LICA (ISPOD
20%) 274 274
034 DUGOROČNI KREDITI U ZEMLJI 15.132 15.132
038 OSTALI DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI 1.809 1.999
UKUPNO 17.215 17.404
5.4. ZALIHE
AKCIONARSKO DRUŠTVO – TRGOVINA NA VELIKO I MALO „PODUNAVLJE“
BAČKA PALANKA
NAPOMENE UZ FINANSIJSKI IZVEŠTAJ
26
2013. 2012.
(RSD hiljada) (RSD hiljada)
101 MATERIJAL 11.646 9.455
103 ALAT I INVENTAR 767 757
109 ISPRAVKA VREDNOSTI ZALIHA MATERIJALA -10
110 NEDOVRŠENA PROIZVODNJA 1.760 1.266
120 GOTOVI PROIZVODI 2.300 3.167
131 ROBA U MAGACINU 39.945 35.840
132 ROBA U PROMETU NA VELIKO 0 0
134 ROBA U PROMETU NA MALO 255.213 204.729
136 ROBA U TRANZITU 0 0
150 DATI AVANSI ZA ZALIHE I USLUGE 9.618 11.981
UKUPNO 321.239 267.194
5.5. POTRAŽIVANJA
2013. 2012.
(RSD hiljada) (RSD hiljada)
2000 KUPCI - MATIČNA PRAVNA LICA 0 0
2020 POTRAŽIVANJA OD KUPACA U ZEMLJI 118.585 85.660
2021 POTRAŽIVANJE ZA PK OD FIZIČKIH LICA 0 0
2022 KREDITI RADNIKA DRUGOG PRAVNOG LICA 52.917 53.196
2214 POTRAŽIVANJA OD ZAPOSLENIH PO OSNOVU
MANJKOVA 28.343 28.355
2242 POTRAŽIVANJA PO OSNOVU PREPLAĆENIH OSTALIH
POREZA 0 0
2280 POTRAŽIVANJE ZA BOLOVANJE PREKO 30 DANA 874 482
2281 POTRAŽ. ZA PORODILJSKO ODSUSTVO 1.778 3.331
2285 POTRAŽIVANJE ZA NAKNADU ŠTETE /OZ/ 61 32
2286 DRUGA POTRAŽIVANJA 21 5
2287 POTRAŽIVANJA ZA MANJKOVE U FRANŠIZINGU 22.901 21.114
UKUPNO 225.480 192.174
5.5.1 PREGLED ZNAČAJNIH KUPACA
KUPAC DUGUJE POTRAŽUJE SALDO
3377 BB TRADE AD 12.874 12.874 0
2349 MEKO SZTR Rajka Kovač 9.318 9.282 36
2405 LABUDOVIĆ NS DOO NOVI SAD 8.831 8.831 0
3363 TP KVIN DOO 8.444 5.643 2.802
3626 SUBOTIČANKA 024 DOO 7.577 7.577 0
2546 INTERDEALER COSMETICS D.O.O NOVI SAD 6.366 6.320 46
2029 HI D.O.O. 5.924 5.862 62
AKCIONARSKO DRUŠTVO – TRGOVINA NA VELIKO I MALO „PODUNAVLJE“
BAČKA PALANKA
NAPOMENE UZ FINANSIJSKI IZVEŠTAJ
27
Procenat usaglašenost potraživanja je oko 72%.
5.6. KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI
2013. 2012.
(RSD hiljada) (RSD hiljada)
2300 KRATKOROCNI ZAJMOVI - MATICNA PRAVNA LICA U
ZEMLJI 2.195 2.969
2320 KRATKOROCNI KREDITI DATI RADNICIMA 1.578 1.635
2325 KRATKOROCNE POZAJMICE PRAVNIM LICIMA 6.316 3.220
2360 AKCIJE 0 0
2380 POTRAZIVANJA PO MENICAMA 40.000 0
UKUPNO 50.090 7.824
5.7. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA
2013. 2012.
(RSD hiljada) (RSD hiljada)
240 HARTIJE OD VREDNOSTI - GOTOVINSKI EKVIVALENTI 21.408 18.966
241 ŽIRO I TEKUCI RACUN 6.275 1.033
242 IZDVOJENA NOVCANA SREDSTVA I AKREDITIVI 705 1
243 BLAGAJNA 13.493 14.063
244 DEVIZNI RACUN 0 29
UKUPNO 41.880 34.092
5.8. POREZ NA DODATU VREDNOST I AVR
2013. 2012.
(RSD hiljada) (RSD hiljada)
270 PDV (18%) U PRIMLJENIM FAKTURAMA PO OPSTOJ STOPI 0 0
271 PDV (8%) U PRIMLJENIM FAKTURAMA PO POSEBNOJ
STOPI 0 0
274 PDV (18%) PLACEN PRI UVOZU DOBARA PO OPSTOJ
STOPI 0 0
279 POTRAZIVANJA ZA VISE PLACENI PDV 0 0
281 POTRAZIVANJA ZA RAZGRANICEN PRIHOD 5.436 5.549
287 RAZGRANICENI POREZ NA DODATNU VREDNOST -26 231
289 OSTALA AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA 3.934 1.695
UKUPNO 9.344 7.475
5.9. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA I OBAVEZE
Odložene poreske obaveze u iznosu od RSD 14.045 hiljada, obuhvataju iznose poreza na dobit koji se plaćaju u
narednim periodima po osnovu oporezivih privremenih razlika.
Odložena poreska sredstva i obaveze po godinama:
2013. 2012.
RSD hiljada RSD hiljada
AKCIONARSKO DRUŠTVO – TRGOVINA NA VELIKO I MALO „PODUNAVLJE“
BAČKA PALANKA
NAPOMENE UZ FINANSIJSKI IZVEŠTAJ
28
Odložena poreska sredstva (po osnovu amortizacije)
0 0
Odložene poreske obaveze (po osnovu amortizacije)
14.045 13.853
Neto odložena poreska sredstva /(obaveze) 14.045 13.853
Dozvoljeno je prebijanje odloženih poreskih sredstava i obaveza.
5.10. OSNOVNI KAPITAL
Osnovni kapital obuhvata sledeće oblike kapitala:
2013. 2012.
RSD hiljada RSD hiljada
Akcijski kapital 202.892 202.892
- obične akcije 202.892 202.892
Ukupno 202.892 202.892
Akcionari Društva su:
Ime i prezime (poslovno ime) Broj akcija Učešće u osnovnom kapitalu
STANIK DOO 144712 74,17743
PODUNAVLJE AD 16136 8,27109
STANIC DOO 12720 6,52010
MONDAIN DOO 2766 1,41781
AKCIONARSKI FOND AD
BEOGRAD 1982 1,01595
MISKOV OLGA 287 0,14711
DESPOT BRANISLAV 242 0,12405
MISKOV ALEKSANDAR 162 0,08304
VUJIC VASKRSIJE 162 0,08304
DANCO DANICA 153 0,07842
Akcijski kapital čini 195.089 običnih akcija, pojedinačne nominalne vrednosti od 1.040 dinara.
5.10.1. Osnovna zarada po akciji 2013. 2012.
RSD hiljada RSD hiljada
Dobit koja pripada akcionarima Društva (1)
48.934
17.911
Ponderisani prosečan broj izdatih običnih akcija u toku perioda (2) 181.733 191.739
Osnovna zarada po akciji (1/2) 0,2692
0,0934
5.11. REZERVE
Rezerve obuhvataju sledeće oblike rezervi:
AKCIONARSKO DRUŠTVO – TRGOVINA NA VELIKO I MALO „PODUNAVLJE“
BAČKA PALANKA
NAPOMENE UZ FINANSIJSKI IZVEŠTAJ
29
2013. 2012.
(RSD hiljada)(RSD hiljada)
320 EMISIONA PREMIJA 10.919 7.907
322 STATUTARNE I DRUGE REZERVE 37.333 19.422
330 REVOLORIZACIONE REZERVE 59.627 59.627
UKUPNO 107.879 86.955
Statutarne i druge rezerve predstavljaju rezerve koje se formiraju u skladu sa opštim aktima Društva.
5.12. NERASPOREĐENI DOBITAK
Neraspoređeni dobitak odnosi se na:
2013. 2012.
(RSD hiljada)(RSD hiljada)
340 NERASPOREDJENA DOBIT RANIJIH GODINA 3 0
341 NERASPOREDJENA DOBIT TEKUCE GODINE 48.931 17.914
UKUPNO 48.934 17.914
Raspodela neraspoređenog dobitka na dan 10.07.2013. godine izvršena je shodno Odluci Skupštine (03-01-
01/13 kako sledi:
3220 STATUTARNE REZERVE 17,911
UKUPNO 17.911
5.13. GUBITAK
Gubitak predstavlja ispravku vrednosti kapitala i odnosi se na:
2013. 2012.
(RSD hiljada)(RSD hiljada)
350 GUBITAK RANIJIH GODINA 0 0
5.14. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE
2013. 2012.
(RSD hiljada)(RSD hiljada)
2370 OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE NAMENJENE
PRODAJI 16.781 10.687
UKUPNO
16.781 10.687
Odluku o sticanju sopstvenih akcija akcionarskog društva donela je Skupština akcionara dana 25.05.2007
odlukom br. 06-01-01/07
Odluku o ponistenju sopstvenih akcija akcionarskog društva donela je Skupština akcionara dana 26.06.2012
odlukom br. 07-01-01/12 :
Odluku o sticanju sopstvenih akcija akcionarskog društva doneo je odbor direktora dana 03.08.2012. odlukom
br. 01-02-02/12
Odluku o sticanju sopstvenih akcija akcionarskog društva doneo je odbor direktora dana 15.04.2013. odlukom
br. 01-07-02/13
AKCIONARSKO DRUŠTVO – TRGOVINA NA VELIKO I MALO „PODUNAVLJE“
BAČKA PALANKA
NAPOMENE UZ FINANSIJSKI IZVEŠTAJ
30
Odluku o sticanju sopstvenih akcija akcionarskog društva doneo je odbor direktora dana 22.08.2013. odlukom
br. 01-10-02/13
Odluku o sticanju sopstvenih akcija akcionarskog društva doneo je odbor direktora dana 21.10.2013. odlukom
br. 01-11-02/13
Odluku o sticanju sopstvenih akcija akcionarskog društva doneo je odbor direktora dana 07.12.2013. odlukom
br. 01-12-02/13
5.15. DUGOROČNI KREDITI
Obaveze po dugoročnim kreditima dospevaju u roku dužem od godinu dana od dana činidbe, odnosno od dana
godišnjeg bilansiranja.
5.15.1. Struktura obaveza po kreditima
2013. 2012.
valuta (RSD hiljada)(RSD hiljada)
4140 DUGOROČNI KREDIT DIN 0 0
4150 DUGOROČNI INO KREDIT PATRIJA 198-546628 EURO 34.228 56.587
5.16. OSTALE DUGOROČNE OBAVEZE
2013. 2012.
(RSD hiljada)(RSD hiljada)
4192 FINANSIJSKI LIZING - NLB 7222/08 0 0
419201 KAMATE LIZINGA - RAIFFEISEN UG.13543/07 0 0
419202 KAMATE LIZINGA - RAIFFEISEN UG.13544/07 0 0
419203 KAMATE LIZINGA - NLB UG. 7222/08 0 0
419204 KAMATE LIZINGA - NLB UG. 7310/08 0 0
419205 KAMATE LIZINGA - HYPO UG. 6375 0 0
419206 KAMATE LIZINGA - HYPO UG. 6374 0 0
41923 FINANSIJSKI LIZING - NLB UG.7310/08 0 0
41924 FINANSIJSKI LIZING - HYPO UG 6374 0 70
41925 FINANSIJSKI LIZING - HYPO UG 6375 0 70
4196 DRUGE DUGOROCNE OBAVEZE 103 103
UKUPNO 103 242
5.17. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE
2013. 2012.
(RSD hiljada)(RSD hiljada)
4220 KRATKOROCNI KREDITI U ZEMLJI 0 0
4229 KRATKOROCNI KREDITI - CEKOVI 21.405 19.930
4230 DEVIZNI KREDIT DO 1 GODINE - RAIFFEISEN 546628 24.720 22.635
4240 KREDITI U ZEMLJI DO 1 GODINE 9.977 0
4251 LIZING DO 1 GODINE - RAIFFEISEN UG. 13543/07 0 0
4252 LIZING DO 1 GODINE - RAIFFEISEN UG. 13544/07 0 0
4253 LIZING DO 1 GODINE - NLB UG. 7222/08 0 588
4254 LIZING DO 1 GODINE - NLB UG. 7310/08 0 128
4255 LIZING DO 1 GODINE - HYPO UG. 6374 0 203
AKCIONARSKO DRUŠTVO – TRGOVINA NA VELIKO I MALO „PODUNAVLJE“
BAČKA PALANKA
NAPOMENE UZ FINANSIJSKI IZVEŠTAJ
31
4256 LIZING DO 1 GODINE - HYPO UG. 6375 70 203
4290 OBAVEZE ZA DOZVOLJENI MINUS NA ZIRO RACUNU 50.000 11.591
4296 POZAJMICE 0 3.851
UKUPNO 106.173 59.127
5.18. OBAVEZE IZ POSLOVANJA
2013. 2012.
(RSD hiljada)(RSD hiljada)
4300 PRIMLJENI AVANSI ZA PROIZVODE I USLUGE 0 64
4310 DOBAVLJACI-MATICNA I ZAVISNA PRAVNA LICA 0 0
4330 OBAVEZE PREMA DOBAVLJACIMA U ZEMLJI 370.638 347.426
4338 DOBAVLJACI U ZEMLJI ZA NEFAKTURISANU ROBU 0 0
4340 DOBAVLJACI U INOSTRANSTVU 0 1.016
4390 OSTALE OBAVEZE IZ POSLOVANJA - POSLOVNE KARTICE 6 5
4391 OBAVEZE ZA NOMINALNU VREDNOST IZDATIH MENICA 212.793 192.807
UKUPNO 583.437 541.317
5.18.1 PREGLED ZNAČAJNIH DOBAVLJAČA
DOBAVLJAČ ( po potražnom prometu ) DUGUJE POTRAŽUJE SALDO
1581 FABRIKA DUVANA AD NIS (PHILIP MORRIS
OPERATIONS) 304.716 312.282 7.566
5591 ATLANTIC BRANDS DOO 130.296 162.456 32.161
1230 NELT CO 115.585 134.241 18.656
2667 IMLEK AD BEOGRAD 120.972 130.156 9.185
1076 DANUBIUS DOO 105.072 110.495 5.422
3011 COMPANY BB DOO 99.231 101.338 2.107
1023 KONCERN BAMBI AD 76.080 81.460 5.380
2662 DIREKTNA TRGOVINA DOO BEOGRAD 74.864 78.664 3.800
1864 CARLSBERG SRBIJA DOO CELAREVO 68.142 74.048 5.906
1703 VELETABAK DOO 67.534 71.563 4.029
1807 DELHAIZE SERBIA D.O.O BEOGRAD 69.171 71.327 2.156
2096 SUNOKO DOO 70.125 70.125 0
DOBAVLJAČ ( po saldu ) DUGUJE POTRAŽUJE SALDO
5591 ATLANTIC BRANDS DOO 130.296 162.456 32.161
1230 NELT CO 115.585 134.241 18.656
5634 IDEA DOO 4.631 14.702 10.071
2667 IMLEK AD BEOGRAD 120.972 130.156 9.185
1581 FABRIKA DUVANA AD NIS (PHILIP MORRIS 304.716 312.282 7.566
AKCIONARSKO DRUŠTVO – TRGOVINA NA VELIKO I MALO „PODUNAVLJE“
BAČKA PALANKA
NAPOMENE UZ FINANSIJSKI IZVEŠTAJ
32
OPERATIONS)
3298 JUPROM D.O.O. 3.989 10.824 6.836
5607 D PLUS DISTRIBUCIJA DOO 31.741 38.545 6.804
1064 DIJAMANT 54.894 61.021 6.127
2590 SILBO DOO BATAJNICA 27.350 33.295 5.945
1864 CARLSBERG SRBIJA DOO CELAREVO 68.142 74.048 5.906
Procenat usaglašenosti obaveza je oko 80%
5.19. OBAVEZE PO OSNOVU ZARADA I NAKNADA
2013. 2012.
(RSD hiljada)(RSD hiljada)
450 OBAVEZE ZA NETO ZARADE 12.402 9.738
451 OBAVEZE ZA POREZ NA ZARADE NA TERET ZAPOSLENOG 5.072 2.510
452 OBAVEZE ZA DOPRINOSE NA TERET ZAPOSLENOG 14.881 4.774
453 OBAVEZE ZA POREZE I DOPRINOSENA TERET POSLODAVACA 13.606 4.872
454 OBAVEZE ZA NETO NAKNADE ZARADA KOJE SE
REFUNDIRAJU 249 815
455 POREZI I DOPRINOSI KOJI SE REFUNDIRAJU - ZAPOSLENI 129 310
456 POREZI I DOPRINOSI KOJI SE REFUNDIRAJU- POSLODAVAC 93 214
UKUPNO 46.433 23.233
5.20. OSTALE OBAVEZE
2013. 2012.
(RSD hiljada)(RSD hiljada)
460 OBAVEZE PO OSNOVU KAMATA I TROSKOVA
FINANSIRANJA 1.275 844
469 OSTALE OBAVEZE 58 186
UKUPNO 1.334 1.029
5.21. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JAVNIH PRIHODA I
PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA
2013. 2012.
(RSD hiljada)(RSD hiljada)
470 PDV (18%) PO IZDATIM FAKTURAMA PO OPSTOJ STOPI 0 0
471 PDV (8%) PO IZDATIM FAKTURAMA PO POSEBNOJ STOPI 0 0
474 PDV (18%) ZA SOPSTVENU POTROSNJU PO OPSTOJ STOPI 0 0
476 PDV PO OSNOVU PRODAJE ZA GOTOVINU 0 0
479 PDV PO OSNOVU RAZLIKE OBRACUNATOG I PRETHODNOG 5.575 9.152
482 OBAVEZE ZA POREZE.CARINE I DRUGE DAZBINE 6.813 4.654
489 OSTALE OBAVEZE ZA POREZE,DOPRINOSE I DAZBINE 61 0
490 UNAPRED OBRACUNATI TROSKOVI 2
AKCIONARSKO DRUŠTVO – TRGOVINA NA VELIKO I MALO „PODUNAVLJE“
BAČKA PALANKA
NAPOMENE UZ FINANSIJSKI IZVEŠTAJ
33
497 RAZGRANICENE OBAVEZE ZA PDV 1.761 1.119
UKUPNO
14.212 14.924
5.22. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK
2013. 2012.
(RSD hiljada)(RSD hiljada)
4810 OBAVEZE ZA POREZ NA DOBIT PREDUZECA 4.189 1.703
UKUPNO 4.189 1.703
6. SUDSKI SPOROVI
Rukovodstvo smatra da za postojeće sudske sporove neće nastati ozbiljnija obaveza, te iz tog razloga nije vršeno
prikazivanje po ovom osnovu.
7. DOGAĐAJI NAKON BILANSA STANJA
Značajnijih dogadjaja nakon datuma sastavljanja bilansa nema.
8. DEVIZNI KURSEVI
Zvanični srednji kursevi NBS primenjeni za preračun deviznih pozicija bilansa stanja u funkcionalnu valutu su
bili sledeći:
31.12.2013 31.12.2012.
EUR 114,6421 113,7183
CHF 93,5472 94,1922
Poslovno imeSediste I adresaMaticni brojPIBWeb sitee-mail adresa
Broj I datum resenja o upisu u registar privrednih subjekata
Delatnost (sifra I opis)Broj zaposlenihBroj akcionara
Broj akcija
144712
16136
12720
2766
1982
287
242
162
162
153
Vrednost osnovnog kapitalaBroj izdatih akcija
POSLOVNO IMESTANIK DOO
AD PODUNAVLJE
Revizorska kuca koja je revidirala poslednji finansijski izvestaj
Organizator trzista na koje su ukljucene akcije
Ime I prezime,prebivaliste,obrazovanjeBOSILJKO STANIĆ
Ime I prezime,prebivaliste,obrazovanje
BOSILJKO STANIĆ
JAROMIR MATUŠĆAK
JOVO ŽIVKOV
GODISNJI IZVESTAJ O POSLOVANJU ZA 2013. GODINU
DANCO DANICA
VUJIC VASKRSIJE
PREDSEDNIK ODBORA
195089 (ISIN-RSPODUE20521) (CFI-ESVUFR)
GRUPA ZA KONSOLIDACIJU
"MOORE STEPHENS"REVIZIJA I RACUNOVODSTVO BULEVAR MIHAJLA PUPINA6/V 21000 NOVI SAD
BEOGRADSKA BERZA AD BEOGRAD OMLADINSKIH BRIGADA 1
Podaci o zavisnim drustvimaSEDISTE
BACKA PALANKA
BACKA PALANKA
STATUSMATICNO
ZAVISNO
0,07842
PODUNAVLJE AD
MISKOV OLGA
6,52010
1,41781
1,01595
PISANI KODEKS PONASANJA
I. OPSTI PODACI
II. PODACI O UPRAVI DRUSTVA
AD "PODUNAVLJE" BACKA PALANKA
JUGOSLOVENSKE ARMIJE 42 21400 BACKA PALANKA
8005834
100496731
www.podunavlje.rs
10 najvecih akcionara
Ime I prezime (poslovno ime)
STANIK DOO
AKCIONARSKI FOND AD BEOGRAD
MONDAIN DOO
STANIĆ DOO
DESPOT BRANISLAV
BD 75021 29.09.2005
04719 OSTALA TRGOVINA NA MALO U NESPECIJALIZOVANIM PRODAVNICAMA
460
226
202.892.560,00
MISKOV ALEKSANDAR
Ucesce u osnovnom
74,17743
8,27109
NEIZVRŠI DIREKTOR
NEZAVISNI DIREKTOR
IZVRŠNI DIREKTOR
AD"PODUNAVLJE"
0,14711
0,12405
0,83040
0,08304
Drustvo ima usvojen pisani kodeks ponasanja
ČLANOVI ODBORA DIREKTORA
"BOSO"DOO
ADVOKAT
Sadasnje zaposlenje
Sadasnje zaposlenje
"BOSO"DOO
AD "PODUNAVLJE" BAČKA PALANKA
2013 2012I. POSLOVNI PRIHODI (202 + 203+ 204 - 205 + 206) 201 2.905.455 2.812.609II. POSLOVNI RASHODI (208 do 212) 207 2.814.719 2.751.897III. POSLOVNA DOBIT (201 - 207) 213 90.736 60.712V. FINANSIJSKI PRIHODI 215 823 996VI. FINANSIJSKI RASHODI 216 16.598 20.612VII. OSTALI PRIHODI 217 10.285 7.780VIII. OSTALI RASHODI 218 29.582 24.883IX. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA 219 55.664 23.993B. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA (219-220+221-222) 223 55.664 23.9931. Poreski rashod perioda 225 6.540 1.7032. Odloženi poreski rashodi perioda 226 193 4.3793. Odloženi poreski prihodi perioda 227 0 0Đ. NETO DOBITAK (223-224-225-226+227-228) 229 48.931 17.911
Ukupni prihodi u000 dinaraUkupni rashodi u hiljadama dinaraBruto dobitPrinos na ukupan kapital (%)Neto prinos na sopstveni kapital (%)Poslovni neto dobitak - stopa (%)Stepen zaduzenosti (%)I stepen likvidnostiII stepen likvidnostiNeto obrtni kapital u 000 dinara
NajvisaNajnizaTrzisna kapitalizacija u 000 dinarimaDobitak po akciji u dinarima
2009.godina\
2012 2011A.STALNA IMOVINA (002+003+004+005+009) 001 499.045 500.330B. OBRTNA IMOVINA (013+014+015) 012 648.033 508.759V. POSLOVNA IMOVINA (001+012+021) 022 1.147.078 1.009.089A. KAPITAL (102+103+104+105+106-107+108-109-110) 101 342.924 297.074B. DUGOROČNA REZERV. I OBAVEZE (112+113+116) 111 790.109 698.162IV. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE 123 14.045 13.853V. UKUPNA PASIVA (101+111+123) 124 1.147.078 1.009.089
III. PODACI O POSLOVANJU DRUSTVA
isplacena dividenda po akciji za poslednje tri godine bruto u dinarima2010.godina
102
ANALIZA FINANSIJSKIH POKAZATELJA
CENA AKCIJA U IZVESTAJNOM PERIODU:
ANALIZA OSTVARENIH PRIHODA,RASHODA I REZULTATA POSLOVANJA
bilansna pozicija AOP iznos u hiljadama dinara
\
68,880,060,43
273
2.916.563,002.860.899,00
119
Uprava je konstatovala da se poslovanje obavljalo u skladu sa usvojenom poslovnom politikom
2012/2011 (indeks)
103
149
IZVESTAJ UPRAVE O REALIZACIJI USVOJENE POSLOVNE POLITIKE
OSTVARENJA DRUSTVA PO SEGMENTIMA U SKLADU SA ZAHTEVIMA MSFI 8:
PROMENE BILANSNIH VREDNOSTI
114
BILANSNA POZICIJA AOP IZNOS U HILJADAMA DINARA
100
55.664,00
127114115113101
3844
8381
132
\STANJE (BROJ I PROCENAT) SOPSTVENIH AKCIJA,STICANJE SOPSTVENIH AKCIJA,PRODAJA SOPSTVENIH AKCIJA,PONISTENJE SOPSTVENIH
AKCIJAOdluku o sticanju sopstvenih akcija akcionarskog društva doneo je odbor direktora dana 15.04.2013. odlukom br. 01-07-02/13.Odluku o sticanju sopstvenih akcija akcionarskog društva doneo je odbor direktora dana 22.08.2013. odlukom br. 01-10-02/13.Odluku o sticanju sopstvenih akcija akcionarskog društva doneo je odbor direktora dana 21.10.2013. odlukom br.
01-11-02/13.Odluku o sticanju sopstvenih akcija akcionarskog društva doneo je odbor direktora dana 07.12.2013. odlukom br. 01-12-02/13. Društvo na 31.12.2013. ima 16.136 (8,27109%) sopstvenih akcija.
ULAGANJE U ISTRAZIVANJE I RAZVOJ OSNOVNE DELATNOSTI, INFORMACIONE TEHNOLOGIJE I LJUDSKE RESURSE\
16,23
232232
0
SLUCAJEVI KOD KOJIH POSTOJI NEIZVESNOST NAPLATE PRIHODA ILI BUDUCI TROSKOVI KOJI MOGU UTICATI NA FINANSIJSKU POZICIJU DRUSTVA:
2008.godina\
\
2011/2010 (INDEKS)
-107.745
220220
42.919250,81
14,271,68
naziv konta konto duguje potražujeKUPCI-MATICNA LICA ZA OBRTNA SREDSTVA 200 332,00 332,00KRATKOROČNE POZAJMNICE U MATICNA LICA 230 7.144,00 4.949,00DOBAVLJACI-MATICNA I ZAVISNA PRAVNA LICA 431 2.421,00 2.421,00UTROSENA ELEKTRIČNA ENERGIJA 513 1.329,00 0,00TROSKOVI PTT USLUGA 531 10,00 0,00ZAKUP POSLOVNOG PROSTORA 533 679,00 0,00PRODAJA PROIZVODA I USLUGA MATIČNOM LICU 610 0,00 209,00PRIHODI OD ZAKUPNINA OBJEKATA 610 0,00 68,00
Opis očekivanog razvoja društva u narednom periodu
Promena poslovnih politika
Glavni rizici i pretnje kojima je privredno drustvo izloženo
U Backoj Palanci, _____________ 2014.godine
__________________ Jovo Zivkov
Rezerve obuhvataju sledeće oblike rezervi: 320 EMISIONA PREMIJA 10.919; 322 STATUTARNE I DRUGE REZERVE 37.333; 330 REVALORIZACIONE REZERVE 59.627. Statutarne i druge rezerve predstavljaju rezerve koje se formiraju u skladu sa opštim aktima Društva. Raspodela neraspoređenog dobitka na dan 10.07.2013. godine
izvršena je shodno Odluci Skupštine (03-01-01/13 kako sledi: 3220 STATUTARNE REZERVE 17.911
BITNI POSLOVNI DOGADJAJI OD DANA BILANSIRANJA DO DANA PODNOSENJA IZVESTAJA
\
BITNE PROMENE PODATAKA SADRZANIH U PROSPEKTU
\
IZNOS, NACIN FORMIRANJA I UPOTREBA REZERVI U PRETHODNE DVE GODINE u 000 dinara
\
Planirani promet u 2014. god. iznosi cca 3.600.000.000 din., sa razlikom u ceni cca 470,5 mil. din. Benefiti koji se realizuju na osnovu ugovora sa dobavljačima su planirani na iznos
od cca 115 mil. din.Bez obzira na trenutne prilike, Društvo i dalje ima ambiciju da širi maloprodajnu mrežu, zapošljava nove radnike i pruža kvalitetniju ponudu i usluge i osvaja
tržište. Planirano je da, do kraja 2014 god., Društvo radi sa 100 mlp objekata u svojoj maloprodajnoj mreži. Širenje maloprodajne mreže planira se uglavnom u objektima tipa
minimarketa i supereta ( max. do 400 m2 ), u centralnim delovima naseljenih mesta. Već u januaru priprema se preuzimanje još 5 mlp objekata u Kragujevcu, sa 34 zaposlena, kroz specifičan ugovor o franšizingu. S obzirom na trenutnu ekonomsku situaciju u državi i sve
slabiju kupovnu moć stanovništva , a da bi se zadržala odgovarajuća pozicija na tržištu, menadžment Društva se opredelilo za povećanje obima prometa uz smanjenje marži. U
2014. god. nameravamo da osnažimo postojeće objekte, uredimo ih po najnovijim standardima i ponudimo našim potrošačima najbolju uslugu. Posedujemo i dobar alat za to: edukovane radnike posvećene poslu, razvijen informacioni sistem koji, u realnom vremenu,
može da isprati sve naše poslovne procese, dobro planiranje nabavke i postizanje zadovoljavajućeg koeficijenta obrta.
V. OPIS OČEKIVANOG RAZVOJA DRUSTVA,PROMENA U POSLOVNIM POLITIKAMA DRUŠTVA ,KAO I GLAVNIH RIZIKA I PRETNJI
Generalni direktor
Konkurencija na tržistu,pad životnog standarda
VI. OSTALO
-209,00-68,00
saldo0,00
2.195,000,00
1.329,0010,00
679,00
IV. POSLOVI SA POVEZANIM LICIMA u 000 dinara