Gestiunea activităţii Gestiunea activităţii de creditarede creditare

TEMA 8TEMA 8

Obiective urmărite:Obiective urmărite: - înţelegerea necesităţii gestiunii portofoliului de credite - înţelegerea necesităţii gestiunii portofoliului de credite bancarebancare - fundamentarea noţiunii de politică de credit - fundamentarea noţiunii de politică de credit - determinarea elementelor de calitate în gestiunea - determinarea elementelor de calitate în gestiunea portofoliului de crediteportofoliului de credite - gestiunea riscului de credite - gestiunea riscului de credite

Subiectele puse în discuţie:Subiectele puse în discuţie: Politica de credit ca element de Politica de credit ca element de

gestiune a activităţii de credit.gestiune a activităţii de credit. Gestiunea calităţii portofoliului Gestiunea calităţii portofoliului

de credit.de credit. Gestiunea riscului de creditGestiunea riscului de credit

bibliografiebibliografie

RegulamentRegulament cucu privireprivire lala clasificareaclasificarea activeloractivelor şişi angajamentelorangajamentelor condiţionalecondiţionale şişi formareaformarea reducerilorreducerilor pentrupentru pierderipierderi lala activeactive şişi provizioanelorprovizioanelor pentrupentru pierderipierderi lala angajamenteangajamente condiţionalecondiţionale, , aprobataprobat prinprin HotărâreaHotărârea ConsiliuluiConsiliului dede administraţieadministraţie alal BănciiBăncii NaţionaleNaţionale a a MoldoveiMoldovei nrnr. 224 . 224 dindin 30.08.2007, 30.08.2007, MonitorulMonitorul OficialOficial alal RepubliciiRepublicii MoldovaMoldova, 2007, , 2007, nrnr. 149-152, art.560. 149-152, art.560

Regulamentul cu privire la activitatea de creditare a Regulamentul cu privire la activitatea de creditare a băncilor care operează în Republica Moldova, aprobat băncilor care operează în Republica Moldova, aprobat prin hotărîrea Consiliului de administraţie nr.153 din prin hotărîrea Consiliului de administraţie nr.153 din 25 decembrie 1997 (Monitorul Oficial al Republicii 25 decembrie 1997 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.8/24 din 30 ianuarie 1998)Moldova nr.8/24 din 30 ianuarie 1998)

RegulamentulRegulamentul cucu privireprivire lala creditelecreditele expirateexpirate, , HotărîreaHotărîrea ConsiliuluiConsiliului dede administraţieadministraţie alal BănciiBăncii NaţionaleNaţionale a a MoldoveiMoldovei nr.130 nr.130 dindin 15.05.1998, 15.05.1998, MonitorulMonitorul OficialOficial alal RepubliciiRepublicii MoldovaMoldova nr.87-89 nr.87-89 dindin 24.09.1998 24.09.1998

bibliografiebibliografie

RegulamentulRegulamentul nr.33/09-01 nr.33/09-01 cucu privireprivire lala acordareaacordarea creditelorcreditelor dede cătrecătre băncibănci funcţionarilorfuncţionarilor săisăi, , aprobataprobat dede ConsiliulConsiliul dede administraţieadministraţie alal BănciiBăncii NaţionaleNaţionale a a MoldoveiMoldovei, , proces-verbalproces-verbal nr.43 nr.43 dindin 18.09.1996, 18.09.1996, MonitorulMonitorul OficialOficial alal RepubliciiRepublicii MoldovaMoldova nr.64 nr.64 dindin 03.10.1996 ( 03.10.1996 (cucu modificărilemodificările ulterioareulterioare))

RegulamentulRegulamentul nr.3/09 nr.3/09 cucu privireprivire lala expunerileexpunerile " "marimari", ", aprobataprobat dede ConsiliulConsiliul dede administraţieadministraţie alal BănciiBăncii NaţionaleNaţionale a a MoldoveiMoldovei, , proces-verbalproces-verbal nr.37 nr.37 dindin 01.12.1995, 01.12.1995, MonitorulMonitorul OficialOficial alal RepubliciiRepublicii MoldovaMoldova nr.70/31 nr.70/31 dindin 14.12.1995 ( 14.12.1995 (cucu modificărilemodificările şişi completărilecompletările ulterioareulterioare))

RegulamentulRegulamentul privindprivind tranzacţiiletranzacţiile bănciibăncii cucu persoanelepersoanele salesale afiliateafiliate, , aprobataprobat prinprin HotărâreaHotărârea ConsiliuluiConsiliului dede administraţieadministraţie alal BănciiBăncii NaţionaleNaţionale a a MoldoveiMoldovei nrnr. 297 . 297 dindin 30.12.2009, 30.12.2009, MonitorulMonitorul OficialOficial alal RepubliciiRepublicii MoldovaMoldova, nr.27-28, , nr.27-28, artart. 102 . 102 dindin 19.02.2010 19.02.2010

Concept de politică de creditConcept de politică de credit

Politica de credit Politica de credit reprezintă un element din strategia reprezintă un element din strategia generală de dezvoltare a băncii. generală de dezvoltare a băncii.

Ea cuprinde elemente esenţiale cu privire la tipurile de Ea cuprinde elemente esenţiale cu privire la tipurile de credit acordate de banca dată, modul de selectare a credit acordate de banca dată, modul de selectare a acestor credite şi gestiunea lor în scopul asigurării acestor credite şi gestiunea lor în scopul asigurării profitabilităţii şi stabilităţii băncii.profitabilităţii şi stabilităţii băncii.

EaEa trebuie să definească toate tipurile de credite pe trebuie să definească toate tipurile de credite pe care banca le acordă, descrise într-un mod concis care banca le acordă, descrise într-un mod concis şi cuprinzător, conţinînd informaţia despre scopul şi cuprinzător, conţinînd informaţia despre scopul creditului, scadenţa şi structura de rambursare, creditului, scadenţa şi structura de rambursare, preţ, gajul necesar sau alt tip de asigurare etc.preţ, gajul necesar sau alt tip de asigurare etc.

Politica de credit trebuie să reflecte limitele legale şi Politica de credit trebuie să reflecte limitele legale şi regulatoare de creditare, adică limitele referitor la regulatoare de creditare, adică limitele referitor la eliberarea creditelor marieliberarea creditelor mari unui debitor sau unui unui debitor sau unui grup de debitori, grup de debitori, persoanelor afiliatepersoanelor afiliate şi şi funcţionarilor bănciifuncţionarilor băncii. .

Elementele politicii rezonabile Elementele politicii rezonabile de creditde credit

Scopul, reieşind din care se formează portofoliu de credite;Scopul, reieşind din care se formează portofoliu de credite; Atribuţiile angajaţilor băncii în vederea eliberării creditelor;Atribuţiile angajaţilor băncii în vederea eliberării creditelor; Obligaţiunile de transmitere a drepturilor şi de acordare a Obligaţiunile de transmitere a drepturilor şi de acordare a

informaţiilor în vederea gestiunii creditelor eliberate;informaţiilor în vederea gestiunii creditelor eliberate; Modalităţi de colectare a datelor de la potenţialii debitori Modalităţi de colectare a datelor de la potenţialii debitori Mecanismul de evaluare a solvabilităţii clienţilor în vederea luării Mecanismul de evaluare a solvabilităţii clienţilor în vederea luării

deciziei cu privire la acordarea creditelor.deciziei cu privire la acordarea creditelor. Documentaţia internă care necesită să fie elaborată pentru Documentaţia internă care necesită să fie elaborată pentru

acordarea fiecărui credit în parte (lista documentelor aflate în acordarea fiecărui credit în parte (lista documentelor aflate în pachetul de credite a unui client);pachetul de credite a unui client);

Drepturile colaboratorii bancari pentru păstrarea şi verificarea Drepturile colaboratorii bancari pentru păstrarea şi verificarea informaţiei aflate în dosarul de creditare. informaţiei aflate în dosarul de creditare.

Modalităţi de asigurare a rambursabilităţii, drepturile Modalităţi de asigurare a rambursabilităţii, drepturile colaboratorilor în vederea evaluării gajului şi primirii deciziei colaboratorilor în vederea evaluării gajului şi primirii deciziei despre oportunităţile lui;despre oportunităţile lui;

Descrierea politicii de stabilire a dobânzilor la credite în Descrierea politicii de stabilire a dobânzilor la credite în dependenţă de fiecare credit acordat;dependenţă de fiecare credit acordat;

Modul de contestare şi revocare a creditelor problematice, modul Modul de contestare şi revocare a creditelor problematice, modul de vânzare a gajului în scopul acoperirii pierderilor din creditele de vânzare a gajului în scopul acoperirii pierderilor din creditele nerambursate.nerambursate.

Funcţiile politicii de creditFuncţiile politicii de credit

Funcţiile de ordin general :Funcţiile de ordin general : funcţia de control – de verificare apriore şi funcţia de control – de verificare apriore şi

posteriore a proceselor de creditare;posteriore a proceselor de creditare; funcţia comercială – de formare a unui cadru de funcţia comercială – de formare a unui cadru de

incasări a veniturilor în urma activităţii de incasări a veniturilor în urma activităţii de creditare; creditare;

funcţia de stimulare – prevede stabilirea unor funcţia de stimulare – prevede stabilirea unor domenii prioritare de stimulare sau de domenii prioritare de stimulare sau de dezvoltare a mecanismelor specifice de dezvoltare a mecanismelor specifice de creditare.creditare.

Funcţiile specifice:Funcţiile specifice: optimizarea activităţii de creditare prin stabilirea optimizarea activităţii de creditare prin stabilirea

unor scopuri specifice în domeniul creditării;unor scopuri specifice în domeniul creditării; reformularea activelor de credit în urma reformularea activelor de credit în urma

experienţii băncii în domeniul dat.experienţii băncii în domeniul dat.

Principiile de formare a politicii Principiile de formare a politicii de creditde credit

principii de ordin general:principii de ordin general: baza ştiinţifică a politicii de creditare;baza ştiinţifică a politicii de creditare; optimalitate – structura politicii de credit optimalitate – structura politicii de credit

trebuie să fie optimă pentru banca dată;trebuie să fie optimă pentru banca dată; eficacitate – trebuie să fie efectivă, eficacitate – trebuie să fie efectivă,

utilizabilă.utilizabilă. unitate – toate elementele politicii de credit unitate – toate elementele politicii de credit

să se afle într-o intercorelaţie strînsă.să se afle într-o intercorelaţie strînsă. principii specifice:principii specifice:

rentabilitate – fiecare credit trebuie să fie rentabilitate – fiecare credit trebuie să fie rentabil;rentabil;

profitabilitate – tot pportofoliu creditar profitabilitate – tot pportofoliu creditar trebuie să genereze profituri;trebuie să genereze profituri;

siguranţa – existenţa unui risc minim.siguranţa – existenţa unui risc minim.

Portofoliul de creditePortofoliul de credite

Cuantumul creditelor acordate Cuantumul creditelor acordate de bancă la un moment dat de de bancă la un moment dat de timp.timp. Brut – valoarea totală a creditelor Brut – valoarea totală a creditelor

şi cerinţelor privind leasingul şi cerinţelor privind leasingul financiar, precum şi creditele financiar, precum şi creditele overnight;overnight;

Net – valoarea cretitelor brute, Net – valoarea cretitelor brute, corectată cu reducerile pentru corectată cu reducerile pentru pierderile la creditepierderile la credite

Elemente de calitate a Elemente de calitate a portofoliului de crediteportofoliului de credite

structură;structură; diversificarediversificare profitabilitate;profitabilitate; expunere la risc.expunere la risc.

Structura creditelorStructura creditelor

după tipul de debitori:după tipul de debitori: credite acordate persoanelor fizice; credite acordate persoanelor fizice; credite acordate persoanelor juridice;credite acordate persoanelor juridice; Credite acordate sectorului public.Credite acordate sectorului public.

după tipul de credit – (ipotecare, de consum, după tipul de credit – (ipotecare, de consum, investiţional, etc.).investiţional, etc.).

după bonitate. Din experienţa anilor precedenţi după bonitate. Din experienţa anilor precedenţi banca stabileşte ce tipuri de credite sunt cele mai banca stabileşte ce tipuri de credite sunt cele mai profitabile şi puţin riscante pentru ea, pentru a profitabile şi puţin riscante pentru ea, pentru a stimula creşterea volumului acestor credite în stimula creşterea volumului acestor credite în portofoliu.portofoliu.

după tipuri de ramuri creditate – (industriale, după tipuri de ramuri creditate – (industriale, comerţ, agricultură, etc.). Se va determina tipul comerţ, agricultură, etc.). Se va determina tipul de credit care este optim pentru bancă şi el va fi de credit care este optim pentru bancă şi el va fi stimulat.stimulat.

Formarea dobânzilor la creditFormarea dobânzilor la credit

Rata dobânzii la credite = RA+CO+PR+MP Rata dobânzii la credite = RA+CO+PR+MP undeunde

RARA - costul atragerii resurselor - costul atragerii resurselor corespunzătoare de câtre banca; corespunzătoare de câtre banca;

COCO - cheltuielile operaţionale ale băncii, ce - cheltuielile operaţionale ale băncii, ce presupun analiza posibilităţilor de acordare a presupun analiza posibilităţilor de acordare a creditului, etc. ; creditului, etc. ;

PRPR - primele compensatorii pentru risc, ce - primele compensatorii pentru risc, ce pot fi considerate ca element de costuri; pot fi considerate ca element de costuri;

MPMP - marja sperata a profitului. - marja sperata a profitului.

Profitabilitatea portofoliuluiProfitabilitatea portofoliului

Încasări dinÎncasări din dobânzi la cdobânzi la creditereditePortofoliu de creditePortofoliu de credite

Dobânzi + comisioaneDobânzi + comisioanePortofoliu de creditePortofoliu de credite

Marja absolută la crediteMarja absolută la creditePortofoliu de creditePortofoliu de credite

Expunere la riscExpunere la risc

- standard 2%- standard 2%

- supravegheat 5%- supravegheat 5%

- substandard 30%- substandard 30%

- dubios 60%- dubios 60%

- compromis - compromis 100% 100%

reduceri pentru pierderile la reduceri pentru pierderile la creditecredite

Analiza portofoliului de crediteAnaliza portofoliului de credite

Risc globalRisc global= prime de risc= prime de risc /total portofoliu/total portofoliu

((Venituri din dobVenituri din dobânziânzi – Cheltuieli – Cheltuieli cu dobânzilecu dobânzile – Pierderi – Pierderi la creditela credite ) ) /total portofoliu/total portofoliu

Credite expirate/total portofoliuCredite expirate/total portofoliu

Suma creditelor eliberate in perioada trecutaSuma creditelor eliberate in perioada trecuta//Suma Suma creditelor eliberate in perioada curentacreditelor eliberate in perioada curenta

Indicatori de analiză a portofoliuluiIndicatori de analiză a portofoliului

Defalcari Pentru Pierderi La CrediteDefalcari Pentru Pierderi La Credite

Active TotaleActive Totale

Defalcari Pentru Pierderi La CrediteDefalcari Pentru Pierderi La Credite

Credite BruteCredite Brute

Dobânzi neachitate/dobânzi incasateDobânzi neachitate/dobânzi incasate

Definirea riscului de creditDefinirea riscului de credit

Riscul de credit este riscul Riscul de credit este riscul neîncasării valorilor scontate, neîncasării valorilor scontate, determinat de incapacitatea determinat de incapacitatea debitorului de a acţiona în termenii debitorului de a acţiona în termenii şi condiţiile contractului încheiat cu şi condiţiile contractului încheiat cu bancabanca ::

Riscul de neîncasare a sumei creditului Riscul de neîncasare a sumei creditului (riscul de nerambursare a valorii (riscul de nerambursare a valorii creditului)creditului)

Riscul de neîncasare a dobânzii (riscul Riscul de neîncasare a dobânzii (riscul de lipsă a venitului din operaţiunea de lipsă a venitului din operaţiunea respectivă)respectivă)

Formele riscului de creditFormele riscului de credit

Riscul de nerambursareRiscul de nerambursare constă în constă în probabilitatea întârzierii plăţii sau a probabilitatea întârzierii plăţii sau a incapacităţii de plată datorită incapacităţii de plată datorită conjuncturii, dificultăţilor sectoriale, conjuncturii, dificultăţilor sectoriale, sau deficienţelor împrumutatului sau deficienţelor împrumutatului

Riscul de imobilizareRiscul de imobilizare survine de la survine de la bancă, sau la deţinătorul de depozite, bancă, sau la deţinătorul de depozite, care nu este măsură să satisfacă care nu este măsură să satisfacă cererile titularilor de depozite, din cererile titularilor de depozite, din cauza unei gestiuni nereuşite a cauza unei gestiuni nereuşite a creditelor acordate creditelor acordate

Anticiparea riscului de creditAnticiparea riscului de credit Sistemul de gestiune preventivă a Sistemul de gestiune preventivă a

riscului de credit înainte ca incidentul riscului de credit înainte ca incidentul să aibă locsă aibă loc;;

riscul trebuie controlat acţionând la riscul trebuie controlat acţionând la nivelul clientunivelul clientuluilui;;

acţiunea anticipativă a băncii trebuie acţiunea anticipativă a băncii trebuie să fie înţesă fie înţelleaeassă şi susţinută de către ă şi susţinută de către client;client;

actualizarea permanentă a dosarelor actualizarea permanentă a dosarelor conferă băncii un avantaj care rezultă conferă băncii un avantaj care rezultă din cunoaşterea exactă a situaţiei din cunoaşterea exactă a situaţiei clientului.clientului.

Principiile de gestiune a Principiile de gestiune a risculuiriscului existenţa unui singur criteriu pentru existenţa unui singur criteriu pentru

aprecierea unei situaţii riscante: aprecierea unei situaţii riscante: riscul de client (preponderent riscul de client (preponderent asupra riscului de nerambursare la asupra riscului de nerambursare la scadenţă);scadenţă);

folosirea unui sistem de indicatori folosirea unui sistem de indicatori sintetici pentru semnalarea abaterilor sintetici pentru semnalarea abaterilor semnificative de la calitatea iniţială a semnificative de la calitatea iniţială a clientului debitor;clientului debitor;

sistemul de control trebuie să fie sistemul de control trebuie să fie simplu, elastic şi să permită simplu, elastic şi să permită tratamentul prin excepţie.tratamentul prin excepţie.

Formarea funcţiei de gestiune a Formarea funcţiei de gestiune a riscului de creditriscului de credit

Anticiparea riscului:

Politica de credite

Organizarea funcţiei de credit

Estimarea costului

Gestiunea relatiilor bancă-client:

Analiza cererii de credit

Evaluarea nivelului de risc

Finanţarea riscului

Gestiunea controlului.

Auditul şi controlul inter al creditelor

Sisteme informaţionale

Gestiunea riscului de credit Gestiunea riscului de credit include:include:

măsuri preventive măsuri preventive Anticiparea risculuiAnticiparea riscului Formarea cadrului limitativ al riscului;Formarea cadrului limitativ al riscului;

măsuri operativemăsuri operative Acceptarea risculuiAcceptarea riscului Formalizarea risculuiFormalizarea riscului Acoperirea risculuiAcoperirea riscului Finanţarea riscului; Finanţarea riscului;

măsuri curative.măsuri curative.

Evaluarea riscului de credit la Evaluarea riscului de credit la iniţierea operaţiuniiiniţierea operaţiunii

1.1. Selectarea cererilor potenţiale la credit cu Selectarea cererilor potenţiale la credit cu evidenţierea celor mai avantajoaseevidenţierea celor mai avantajoase

2.2. Colectarea informaţiilor pentru analiza Colectarea informaţiilor pentru analiza riscului legat de potenţialii debitoririscului legat de potenţialii debitori

3.3. Analiza riscurilor care sunt legate de Analiza riscurilor care sunt legate de potenţialii împrumutătoripotenţialii împrumutători

4.4. Folosind analiza riscurilor drept baza se Folosind analiza riscurilor drept baza se efectuează structurizarea cererilor la efectuează structurizarea cererilor la credite cu scopul minimizării riscului si credite cu scopul minimizării riscului si maximizării profituluimaximizării profitului

5.5. Efectuarea analizei financiareEfectuarea analizei financiare6.6. Pregătirea pachetului de documentePregătirea pachetului de documente

Metode de evaluare a solvabilităţii Metode de evaluare a solvabilităţii

Solvabilitatea clienţilor bancari- Solvabilitatea clienţilor bancari- este o stare financiar – este o stare financiar – economică care dă încredere în economică care dă încredere în capacitatea debitorului de a capacitatea debitorului de a rambursa creditul bancar în rambursa creditul bancar în condiţiile menţionate în condiţiile menţionate în contractcontract

Metoda prin indicatoriMetoda prin indicatori Metoda punctajuluiMetoda punctajului Metoda stress-testelorMetoda stress-testelor

Indicatori de solvabilitateIndicatori de solvabilitate

Indicatori de lichiditate a Indicatori de lichiditate a activelor clientuluiactivelor clientului

Indicatori de profitabilitateIndicatori de profitabilitate Indicatorii Indicatorii asigurării debitorului asigurării debitorului

cu mijloace proprii cu mijloace proprii (capital (capital propriu)propriu)

Indicatori de rulajIndicatori de rulaj

Z-analiză a fost introdus de Z-analiză a fost introdus de AltmanAltman

X1= capitalul circulant/ active totaleX1= capitalul circulant/ active totale X2= profit nerepartizat/ total crediteX2= profit nerepartizat/ total credite X3= profit brutX3= profit brut / total credite/ total credite X4= preţul de piaţă a capitalului/ datorii X4= preţul de piaţă a capitalului/ datorii

totaletotale X5= credite totale/ active totaleX5= credite totale/ active totale Z= 1.2X1+ 1.4X2+ 3.3X3+ 0.6X4+ 1.0X5 Z= 1.2X1+ 1.4X2+ 3.3X3+ 0.6X4+ 1.0X5 Dacă Z <2.675 Dacă Z <2.675 -- debitorul va fi capabil debitorul va fi capabil

să ramburseze creditulsă ramburseze creditulDacă Z >=2.675 Dacă Z >=2.675 nu se acceptă creditulnu se acceptă creditul

Evaluarea riscului de credit pentru Evaluarea riscului de credit pentru persoanele fipersoanele fizziceice

Riscului financiarRiscului financiar a. a. V V - C > suma solicitată - risc redus- C > suma solicitată - risc redusb. b. V V - C = suma solicitată - risc mediu- C = suma solicitată - risc mediuc. c. V V - C < suma solicitată - risc mare.- C < suma solicitată - risc mare. Riscul managerialRiscul managerial – – a. vârstă, pregătirea profesională şi experienţa în a. vârstă, pregătirea profesională şi experienţa în

domeniu;domeniu;b. modul în care este cunoscută persoana b. modul în care este cunoscută persoana

respectivă în localitate (aprecierea vecinilor etc.).;respectivă în localitate (aprecierea vecinilor etc.).;c. relaţiile persoanei fizice cu banca, cu organele c. relaţiile persoanei fizice cu banca, cu organele

locale (administraţia financiară etc.) şi cu ceilalţi locale (administraţia financiară etc.) şi cu ceilalţi cetăţeni.cetăţeni.

Riscul de garanţieRiscul de garanţie

Lucrul cu creditele cu Lucrul cu creditele cu problemeprobleme efectuarea lucrarilor de restructurizare a efectuarea lucrarilor de restructurizare a

creditului – de modificare a conditiilor de creditului – de modificare a conditiilor de rambursare a datoriei;rambursare a datoriei;

scaderea nivelului indatoririi din contul scaderea nivelului indatoririi din contul gestiunii eficiente a capitalului circulant;gestiunii eficiente a capitalului circulant;

atragerea consultantilor (pe probleme atragerea consultantilor (pe probleme financiare, tehnice sau de markenting);financiare, tehnice sau de markenting);

vinzarea activelor;vinzarea activelor; refinantarea activelor;refinantarea activelor; consultatii pe posibilitatea primirii suportului consultatii pe posibilitatea primirii suportului

din partea statului;din partea statului; primirea garantiilor suplimentare;primirea garantiilor suplimentare; acordarea de perioade de prolongare cu acordarea de perioade de prolongare cu

conditia controlului minutios a activitatii conditia controlului minutios a activitatii debitrouluidebitroului