guia juego de negocios

7/29/2019 Guia Juego de Negocios

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Instrucciones Juego de Negocios. Documento elaborado por Ren Cornejo y Marita Chang. Esan 2,007 Pg. 1

JUEGO DE NEGOCIOSVERSIN 3.0

INSTRUCCIONES DELJUEGO DE NEGOCIOS

Cornejo, R. y Chang, M. (2007). Juego de negocios versin 3.0 : instrucciones del juego de negocios (30 p.)

Lima : ESAN . (019531)


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INDICE

INTRODUCCIN.......................................................................................................... 3

I. ESTIMACINDELTAMAODELMERCADO ..................................... 4

II. ESTIMACINDELASVENTAS .............................................................. 5

III. DECISIONESASOCIADASALREADEOPERACIONES................... 6

1. Suministro de materia prima:....................................................................... 6

2. Capacidad de planta..................................................................................... 6

3. Inversin en ingeniera................................................................................. 7

4. Traslado de productos terminados: fletes .................................................... 7

5. Ampliacin de planta.................................................................................... 8

6. Creacin de una nueva planta...................................................................... 87. Mantenimiento de la planta.......................................................................... 8

IV. COSTOSYGASTOS................................................................................... 8

V. FLUJODECAJA ....................................................................................... 10

VI. FINANCIAMIENTO ................................................................................. 11

VII. INGRESODEDECISIONES..................................................................... 12

VIII. REPORTES ................................................................................................ 12

1. Reporte General ......................................................................................... 13

2. Reporte de la Empresa ............................................................................... 15

3. Reporte Especial......................................................................................... 19

4. Reporte de mercadeo.................................................................................. 21

Anexo 1: Clculo del Costo de Productos Vendidos................................................................ 22Anexo 2: Flujo de Caja .....................................................................................................................23Anexo 3: Ingreso de Decisiones..................................................................................................... 24Anexo 4: Fuerza de Ventas ............................................................................................................ 29


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Juego de Negocios

INTRODUCCINLa simulacin en la que participar, permite ingresar para cada corrida, un total de 56decisiones relacionadas con el mercadeo, las operaciones y las finanzas. Al inicio de lasimulacin, se asigna a cada grupo o participante una empresa. La informacin queinicialmente se suministra est contenida en dos reportes:

Reporte General (RG): Este reporte es disponible a todas las empresas ycontiene informacin general sobre el mercado de manera agregada y algunainformacin especfica respecto a todas las empresas que compiten en elmercado. El reporte correspondiente al 4to. Trimestre; es decir, al ltimo

trimestre del ao, consigna adicionalmente informacin ms detallada respectoa todas las empresas que compiten en el mercado. Reporte de la Empresa (RE):Este reporte es disponible slo al participante o

grupo que tiene a cargo la empresa, contiene informacin sobre los resultadosobtenidos por la empresa luego de la simulacin y sus Estados Financieros.

La situacin inicial de las empresas es prcticamente la misma. Las diferencias son muypequeas y para efectos prcticos, se considera que todas las empresas inician lasimulacin en iguales condiciones.Los participantes tienen la opcin de solicitar dos reportes adicionales, los cuales tienenun costo adicional:

Reporte Especial (REsp):Muestra, principalmente, informacin financiera detodas las empresas. Reporte de Mercadeo (RM): Muestra informacin de mercadeo de cada

empresa.

Al inicio de la simulacin, todos los participantes recibirn un listado de parmetros(PAR) que permitirn hacer las estimaciones necesarias para definir las decisiones aingresar. Estos parmetros estn referidos a precios, tasas de inters e ndices deestacionalidad, entre otros. Estos parmetros son los mismos para todas las decisiones.

Se dispondr de un plazo para ingresar las decisiones. Una vez vencido el plazo, se corre

la simulacin y se entregan los resultados obtenidos. La simulacin supone que lasdecisiones ingresadas tienen efecto por el trimestre siguiente, de tal manera que losresultados obtenidos se refieren a perodos trimestrales. El cronograma de ingreso de lasdecisiones ser definido en la primera sesin.

La direccin para el ingreso de datos y la obtencin de los resultados es:

http://juego.esan.edu.pe/juegoCada vez que ingrese su decisin, se recomienda salir del programa e ingresarnuevamente a la pantalla de la matriz de decisiones para verificar que todas lasdecisiones fueron grabadas correctamente.


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I. ESTIMACIN DEL TAMAO DEL MERCADO

Su empresa produce y vende al por mayor dos productos: P1 y P2, los cuales puedecomercializar en dos reas (mercados) denominadas Area1 y Area2. Estas cuatro rea-Producto son independientes entre si, por tanto la estimacin de demanda debe hacersepara cada rea-Producto, independientemente.

El tamao de mercado cambia de trimestre a trimestre segn los siguientes factores:

Crecimiento de la economa: La evolucin de este factor se refleja en elIndicador Econmico Actual (RG) y la Proyeccin trimestral (RG).

Estacionalidad: Cada trimestre tiene un ndice de estacionalidad estimado(PAR)

Crecimiento por competencia:La demanda es afectada por el precio promediodel mercado, gasto total en publicidad, nmero de vendedores de todas las

empresas, y dems factores que afectan el mercado potencial de los productos.Usualmente, en las primeras decisiones, las empresas realizan cambiosimportantes en sus variables de mercadeo, lo cual puede afectar sustancialmenteal mercado, por ello debe estimarse en las primeras decisiones un mayor efecto,mientras que en las ltimas decisiones, donde las variables de mercadeo suelenser estables, el efecto ser menor. Dado que este factor ser determinado por elcomportamiento conjunto de las empresas, sobretodo al inicio, significar unaimportante fuente de error en las estimaciones de mercado.

Los factores antes indicados permiten estimar el cambio del mercado actual. Paraestimar el mercado actual, podemos tomar la informacin que disponemos del ltimo

trimestre:

Ventas de la empresa:Esta informacin se encuentra en el RE. Participacin de mercado:Tambin se encuentra en el RE. Demanda no atendida: Con la informacin de ventas de la empresa y su

participacin de mercado podemos calcular la demanda atendida, lo cual es unaprimera aproximacin del tamao de mercado actual; sin embargo, este no esnecesariamente el mercado pues puede existir una demanda insatisfecha. Enesta simulacin, existe demanda insatisfecha nicamente porque algunaempresa no tuvo inventario suficiente para atender su demanda. Cuando se da

esta situacin, un porcentaje de la demanda no atendida se pierde (Ventasperdidas), mientras que el resto se conserva como pedido pendiente, el mismoque es atendido en el siguiente trimestre al menor de los precios entre aquelvigente cuando se dio el pedido y el precio vigente cuando se atiende la ventacorrespondiente. La porcin de demanda insatisfecha que se convierte en ventaperdida se encuentra en PAR. El indicador con el cual se cuenta para saber siexistieron ventas perdidas es el de Importaciones (RG). Sin embargo debeanotarse que la cifra reportada corresponde a la suma de ventas perdidas de cadaproducto en ambas reas, no pudiendo discriminarse que porcin corresponde acada rea. Por esta razn deber asumirse un porcentaje para cada rea. Estecomponente, ser una fuente de error en la estimacin de la demanda.


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II. ESTIMACIN DE LAS VENTAS

A partir del estimado del tamao de mercado, las ventas de cada empresa dependernde la participacin de mercado que puedan lograr en funcin de sus variables demercadeo y los pedidos pendientes que pudiera tener. En esta decisin debeconsiderarse que los beneficios relacionados con estas variables, dependen de:

Relacin con el mercado: La simulacin no evala los valores en trminosabsolutos, sino en trminos relativos a los valores del resto de empresas. Esdecir, si su empresa reduce el precio en cincuenta centavos, pero el resto deempresas lo reducen en 60 centavos, el resultado, ceteris paribus, ser de unaprdida de participacin de mercado.

Evolucin en el tiempo:En la simulacin se premia la consistencia en la mejorade su oferta; es decir si fija, por ejemplo, un precio de 16.00 tendr una mejorparticipacin de mercado (ceteris paribus) si su precio anterior era 17.00 que si

hubiera sido 15.00. Beneficios marginales decrecientes: La mejora de la oferta beneficiar la

participacin de mercado con incrementos decrecientes de la misma.

Las variables que determinan la participacin de mercado son:

Precio de venta: Tome como referencia los precios de la competenciareportados en el RG.

Nmero de vendedores:La simulacin supone que todos los vendedores de suempresa son igualmente productivos. Tome como referencia la cantidad de

vendedores de la competencia reportados en el RG. Asimismo trate de mantenerun balance de vendedores apropiado al tamao de cada mercado.

Sueldo bsico y comisiones:La productividad de sus vendedores depender dela estructura de compensaciones que usted decida. Tenga en cuenta que si lacompensacin est por debajo de la media de mercado, corre el riesgo de que unoo varios vendedores renuncien. La renuncia se computa al inicio del trimestre.En el REsp se puede encontrar la compensacin promedio que reciben losvendedores de la competencia y mayor detalle en el RM. El sueldo bsico estrimestral y las comisiones se expresan en soles por unidad vendida. Tome enconsideracin que si las ventas adicionales logradas por un vendedor adicionalson menores al promedio de ventas actual, la compensacin promedio de sus

vendedores se reducir. Si desea establecer una compensacin con mayorcomponente variable, tome en cuenta que los vendedores tendrn un mejordesempeo si la nueva mezcla les favorece al nivel actual de ventas porvendedor.

Publicidad:Tome en cuenta la inversin total por Area-Producto, la misma queest reportada en el RG. Si desea mayor detalle puede encontrarlo en el RM.

Control de Calidad: Se sugiere que el presupuesto de control de calidad loestime tomando en consideracin una cantidad por prenda producida. Unareferencia de lo invertido por la competencia en este rubro, lo encontrar en elRM.

Investigacin y Desarrollo:Tiene un efecto similar al de control de calidad, sinembargo, debe tenerse en cuenta que su efecto es aleatorio, pudiendo serimperceptible o muy significativo. Una mayor inversin implica una mayor


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probabilidad de obtener un efecto muy significativo. Una referencia de loinvertido por la competencia en este rubro, lo encontrar en el RM.

% Cuentas por cobrar: Este porcentaje indica que porcin de las ventas sevende a un plazo de 90 das; es decir, que ser cobrado en el siguiente trimestrede realizada la venta. Si el % es mayor las ventas se incrementarn.

III. DECISIONES ASOCIADAS AL REA DE OPERACIONES

1. Suministro de materia prima:Para la elaboracin de cada tipo de producto se requieren dos tipos de materiales(materia prima tipo 1 y materia prima tipo 2). Los requerimientos de materiales porcada tipo de producto estn reportados en RE. El precio de los materiales, no seconoce con anterioridad a la simulacin y est en funcin de factores externos y de

la demanda total por los materiales requeridos a los distribuidores de todas lasempresas que estn compitiendo en la industria. El precio de los materiales, una vezefectuada la simulacin, se reporta en RG. Las compras de materiales deben estardebidamente planificadas, pues de generarse excedentes o compras innecesarias, noes posible realizar traslados de materiales de un rea a otra. Existen dos formas deadquirir materiales:

Compra Regular: cuando utilice esta forma de adquirir materiales, debeconsiderar que los mantendr en el almacn (inventarios) en el trimestre en quese solicitan y que podr utilizarlos para la produccin del siguiente trimestre. Laentrega de los materiales adquiridos se efecta al final del trimestre; por lo que

dichos materiales no pueden ser utilizados para la produccin en la mismasimulacin en que se solicitan. Los inventarios finales de materiales se reportanen RE y su costo de almacenamiento se encuentra en PAR.

Compra Inmediata: se genera automticamente cuando la empresa no cuentacon los materiales suficientes para cubrir los niveles de produccinprogramados. Este tipo de compra es ms costoso que la compra regular y suentrega se demora dos semanas (15 das) desde que se efectu su solicitud. No esnecesario indicar esta compra, pues el sistema lo realizar automticamente alinicio del trimestre, si detecta algn dficit de materiales para la produccinprogramada. Dada la demora en la entrega, si los inventarios iniciales demateriales son nulos, se debe considerar que durante las 2 primeras semanas del

trimestre la planta no funcionar reduciendo su capacidad instalada disponible;es decir, la planta en ese perodo slo trabajar 11/13 semanas.

2. Capacidad de plantaPara la fabricacin de cada producto es necesario utilizar dos tipos de procesos,Etapa1 y Etapa2, cada uno de estos procesos se miden en funcin de Horas-Hombre(H-H). Cada producto, requiere diferentes cantidades de cada tipo de proceso, estosrequerimientos se encuentran detallados en RE. Inicialmente, a cada empresa se leasigna una planta de produccin que se encuentra ubicada en el rea 1 y cuenta conun determinado nmero de H-H Etapa1 y Etapa2, que se reportan en RE. Deacuerdo a las H-H disponibles en la planta de produccin y a los requerimientos de

H-H para cada producto, es posible determinar el nmero ptimo de unidades aproducir por cada turno en cada rea.


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2.1.Disponibilidad de Segundo Turno:Cada empresa tiene la posibilidad de mantener una capacidad de segundo turnoequivalente al 100% de la capacidad instalada disponible en el primer turno. Ladisponibilidad de segundo turno que se desea mantener debe indicarse en cadatrimestre al ingresar su decisin. La disponibilidad de capacidad instalada desegundo turno y los gastos asociados generados en la simulacin se reportan en RE.

2.2.Costos de Mano de Obra:Los costos de mano de obra varan en funcin de las formas de produccinutilizadas. En el juego se disponen de cuatro formas de produccin: Primer Turno: compuesto por las H-H disponibles en Etapa1 y Etapa2 en

primer turno que se encuentran reportados en RE. Segundo Turno: compuesto por las H-H disponibles en Etapa1 y Etapa2, de

acuerdo al porcentaje de capacidad disponible en este turno que se encuentra enRE. Si no se dispone de capacidad instalada en segundo turno, cualquierproduccin programada en los casilleros de produccin segundo turno serconsiderada como sobretiempo o subcontrata.

Sobretiempo: compuesto por el 25% del total de Horas-Hombre disponibles enEtapa1 y Etapa2 del primer y segundo turno. La utilizacin del sobretiempo serposible slo si la produccin programada para el primer o segundo turno esmayor que la capacidad disponible normal para ese turno.

Subcontrata: compuesto por las H-H utilizadas, adicionales a la capacidaddisponible en primer turno, segundo turno y sobretiempo; es decir, si la empresadecide producir por encima de la capacidad disponible, incluyendo elsobretiempo, automticamente se asumir que el exceso ser producidomediante outsourcing (tercerizacin). El uso de esta forma de produccin no

tiene limitacin y puede ser efectuada tanto en el rea 1 como en el rea 2 (apesar de no tener inicialmente planta en esa rea).

3. Inversin en ingenieraLas inversiones en estudios en ingeniera generan mejoras en los costos unitarios demano de obra (reduce como mximo hasta un 20% de los costos unitarios). Aunqueno se garantizan los resultados, se puede afirmar que existe correspondencia entrela inversin efectuada y la mejora obtenida en los costos de mano de obra. Losefectos de los estudios de ingeniera son normalmente acumulativos, aunque enalgunos casos presenten ms efecto que en otros. Los efectos de los estudios deingeniera pueden ser evaluados calculando los costos unitarios (costos sin estudios

de ingeniera) y comparndolos con los costos reales. En REsp se reporta el factorcosto, que es un indicador de la magnitud de las reducciones en cada empresaproducto de las inversiones en estudios en ingeniera (1 indica que no se haefectuado ninguna reduccin y 0 indica que se ha reducido hasta en 20% el costounitario de mano de obra).

4. Traslado de productos terminados: fletesLa planificacin de la distribucin de los productos de un rea a otra debe sercuidadosamente analizada, ya que el embarque de productos para ser enviados tieneprioridad sobre la demanda del rea de donde se estn tomando dichos productos.Es decir, existe la posibilidad de quedarse sin productos en el rea donde se han

producido aun cuando podra existir un excedente en el rea a donde se enviaron.Existen dos formas de trasladar productos terminados de un rea a otra:


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Embarque regular: consiste en el envo de productos terminados de un rea a otrautilizando la va terrestre.

Embarque urgente: consiste en el envo de productos terminados de un rea a otrautilizando la va area.

5. Ampliacin de plantaDependiendo del mercado en el cual se encuentre compitiendo, en algunasocasiones (por ejemplo cuando se proyecta incrementar la capacidad de produccinde una forma permanente), es necesario realizar expansin de terrenos, equipos ymaquinaria y/o crear una nueva planta. Para simplificar el procesamiento de lainformacin, se asume que el equipo y los incrementos de rea son estndar. Laexpansin de planta consiste en incrementar la capacidad instalada queactualmente tiene la empresa. Para efectuar una ampliacin de planta debe ingresaren su decisin el nmero de bloques que desea adquirir (cada bloque contiene 100H-H) por cada una de las Etapas, y el sistema efectuar automticamente laconstruccin solicitada en dos trimestres. Es decir, si se solicita una expansin en eltrimestre t, sta estar disponible para ser usada en el trimestre t+2. Durante elproceso de construccin, no es necesario ingresar informacin adicional a losbloques solicitados.

6. Creacin de una nueva plantaEn el caso decida crear una nueva planta debe ingresar en su decisin el nmero debloques que desea adquirir (cada bloque contiene 100 H-H) por cada una de lasEtapas. Al igual que en la expansin de planta, la construccin requiere de dostrimestres.

7.

Mantenimiento de la plantaUn deficiente mantenimiento conllevar a un deterioro de la capacidad instaladaque actualmente dispone; por ello, se recomienda ajustar los montos invertidos enmantenimiento de acuerdo a la capacidad que se tiene. El mantenimiento se realizasobre la capacidad instalada (primer y segundo turno), independientemente de lasH-H utilizadas.

IV. COSTOS Y GASTOS

Costo de productos vendidos (ver detalle del clculo en el anexo 1).

Publicidad: considerar el monto total invertido en publicidad (efectuada en las dosreas y para los dos productos). Control de calidad: considerar el monto total invertido en control de calidad (para

los dos productos). Investigacin y desarrollo e ingeniera: considerar la inversin efectuada en en

investigacin y desarrollo, as como la inversin en estudios de ingeniera. Gastos de ventas: incluir el gasto total en remuneraciones a los vendedores (sueldo

bsico (RE) y comisiones (RE)), considerando que las comisiones por las ventasefectuadas por pedidos pendientes, son aquellas con las que se generaron lospedidos.

Gastos administrativos: considerar los siguientes componentes: Monto fijo de S/.25,000.


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Monto por cada 10% de capacidad disponible en segundo turno, de acuerdo alvalor indicado en PAR.

Monto total por la capacidad instalada (slo en primer turno) de S/.0.05 por H-H.

Monto por el total de capacidad utilizada de S/.0.15 por H-H (basada en el totalde horas utilizadas para la produccin programada).

En caso est realizando una ampliacin y/o expansin de planta, considerar unmonto por cada nueva H-H de S/.0.025 producto de una expansin y/o creacinde una nueva planta. Este costo es cobrado durante los dos trimestres de laconstruccin.

Costo de inventario: considerar los siguientes componentes: Costo total de los inventarios de productos terminados e inventarios de

materiales (PAR). Costo total de fletes efectuados con embarques regulares (PAR). Costo total de fletes efectuados con embarques urgentes, considerar que el costo

de este tipo de embarque se estima en aproximadamente 30% ms caro que losembarques terrestres. Gasto en mantenimiento: calcular los costos de mantenimiento sobre la capacidad

instalada. Los costos de mantenimiento son de S/.0.20 por H-H de Etapa1 y S/.0.30por H-H de Etapa2.

Gastos financieros: considerar los siguientes componentes: Intereses del saldo de crdito a largo plazo del trimestre actual (saldo crdito

largo plazo * tasa inters largo plazo) Intereses de los crditos de corto plazo y crditos urgentes del trimestre anterior

(crdito corto plazo * tasa inters corto plazo, crdito urgente * tasa interscrdito urgente).

Intereses del saldo de bonos y la amortizacin de los bonos.Las tasas de inters de cada tipo de financiamiento se reportan en PAR. Gasto de descuentos: considerar el descuento efectuado de las cuentas por cobrar

generadas en el trimestre (monto descontado * tasa descuento de letras). La tasa dedescuento de letras se reporta en PAR.

Gastos varios: considerar los siguientes componentes: Costo por incrementos o reducciones de la capacidad disponible de segundo

turno (se recomienda planificar desde el inicio los requerimientos de capacidadinstalada y mantener estos niveles durante la mayor parte de las simulaciones).Por cada 10% de incremento o reduccin se cobra un gasto cuyo valor se reportaen PAR.

Compra de reportes especiales o de mercadeo (PAR) Entrenamiento de vendedores (PAR) Contratacin de nuevos vendedores, considerar el costo (PAR) Traslado de vendedores (PAR)

Depreciacin considerar la depreciacin del activo fijo, utilizando el mtodo de ladepreciacin lineal.

Impuestos: Al inicio de las simulaciones, la empresa cuenta con un crdito fiscalque lo exonera del pago de impuesto a la renta, pero debe considerarse queconforme la empresa vaya generando utilidades se ir consumiendo este crditofiscal. El pago de los impuestos se calcula escalonadamente, de acuerdo a las

utilidades antes de impuestos generadas, segn el siguiente detalle:


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ImpuestosTasa Utilidades antes de impuestos (S/.)22% desde 0 hasta 6,25048% desde 6,251 en adelante

V. FLUJO DE CAJA Caja: el saldo inicial de caja es el saldo final de caja reportado en RE,

correspondiente al trimestre anterior. Si bien es posible mantener una caja deS/.1.00, considerar que si el saldo de caja del trimestre es (S/.-1.00), la simulacingenerar automticamente un sobregiro (crdito urgente) por un monto igual aldficit de caja ms el importe de la caja mnima. El monto de la caja mnima sereporta en PAR.

Cuentas por cobrar: considerar que el saldo final de las cuentas por cobrar deltrimestre anterior (RE) son efectivo que se recibir en el trimestre actual.

Ingresos por ventas: considerar en el trimestre actual el porcentaje de ventas alcontado y en el siguiente trimestre el porcentaje de ventas al crdito.

Ingresos por inversiones en valores: considerar el monto invertido en valores porla tasa trimestral de rendimiento de valores (tasa Bill Rate que se reporta en RGequivalente trimestral). En RG, la tasa Bill Rate se expresa anualmente por lo que serequiere calcular su equivalente trimestral.

Compra Materia Prima: Compra regular: se paga 70% al contado y 30% con crdito a 90 das. Compra inmediata: se paga 85% al contado y 15% con crdito a 90 das.

Pago Mano de Obra: independientemente de la forma de produccin (primer,

segundo turno, sobretiempo o subcontrata), se paga 85% al contado y 15% concrdito a 90 das. Sin embargo, considerar lo siguiente: Primer turno: costo de mano de obra en esta forma de produccin es el ms

econmico (PAR). Segundo turno: costo de mano de obra en esta forma de produccin es 5% ms

caro que el costo de mano de obra en primer turno (PAR). Sobretiempo: costo de mano de obra en esta forma de produccin es 50% ms

caro que el costo de mano de obra en primer turno (PAR). Subcontrata: costo de mano de obra es 220% ms caro que el costo de mano de

obra en primer turno (PAR), debe ser utilizado mientras exista un margen deutilidad que lo justifique.

Publicidad: se pagan 100% al contado. Control de Calidad: se pagan 100% al contado. Investigacin y Desarrollo e Ingeniera: se pagan 100% al contado. Gastos de Ventas: se pagan 100% al contado Gastos Administrativos: del total de gastos administrativos, se pagan 65% al

contado y 35% con crdito a 90 das. Costo de Inventario: se paga 100% al contado Gasto en Mantenimiento: se paga 100% al contado Gastos Financieros: considerar los siguientes flujos:

Crdito a largo plazo: monto a amortizar del crdito a largo plazo y los

intereses del saldo del crdito a largo plazo. Crdito a corto plazo: monto del principal y los intereses del crdito a corto

plazo del trimestre anterior.


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Crdito urgente: monto del principal y los intereses del crdito urgente deltrimestre anterior.

Bonos: monto de bonos, cupones de los bonos (monto bonos * tasa intersbonos) y amortizaciones bonos.

Gastos de descuentos: el monto neto de descuento efectuado de las cuentas porcobrar generadas en el trimestre (monto descontado * (1 - tasa descuento de letra).La tasa de descuento de letras se reporta en PAR.

Gastos varios: se pagan 100% al contado Impuestos: se pagan 100% al contado Inversiones en Activo Fijo

Ampliaciones de Planta: Costo variable en funcin del nmero de H-H solicitadasen Etapa1 y Etapa2, se paga en partes iguales 50% al contado y 50% al siguientetrimestre. El precio de cada H-H de capacidad de Etapa1 y Etapa2 se reporta enPAR.

Creacin nueva planta: considerar los siguientes componentes: Costo fijo inicial que se paga al contado (debe cancelarse en el momento que se

inicia la construccin de la nueva planta), su valor se reporta en PAR. Costo variable en funcin del nmero de H-H solicitadas en Etapa1 y Etapa2, se

paga en partes iguales 50% al contado y 50% al siguiente trimestre. El precio decada H-H de capacidad de Etapa1 y Etapa2 se reporta en PAR.

VI. FINANCIAMIENTO

Una vez efectuado su flujo de caja y determinado el saldo que requiere financiar, debe

considerar los costos financieros de cada alternativa de financiamiento y optar por laque le genere menores costos para su empresa. Las alternativas de financiamiento son:

Emisin de Acciones: Estn prohibidas, salvo que el administrador de lasimulacin disponga lo contrario. En casos excepcionales, en el caso de aquellasempresas cuyas prdidas acumuladas son mayores que su patrimonio, eladministrador de la simulacin podr realizar emisiones. De realizarse algunaemisin, ser publicada en el RG del trimestre en que se realiz.

Descuento de letras: Si espera que su empresa genere niveles aceptables de cuentaspor cobrar, entonces el descuento de letras puede ser una alternativa que le

proporcione liquidez en el trimestre. Sin embargo, debe considerar que estedescuento afectar la liquidez del siguiente trimestre, pues tendr menos cuentaspor cobrar para hacer efectivas. Los descuentos de letras se aplican sobre las cuentaspor cobrar que se generan de las ventas del trimestre actual, considerando una tasade descuento que se especifica en PAR.

Prstamo de corto plazo: este crdito funciona como un pagar trimestral conopcin a ser renovado; es decir, si en el trimestre actual se solicita el prstamo, stedebe ser cancelado en el trimestre siguiente, incluyendo el principal y sus intereses,pero en ese momento puede ser solicitado nuevamente. El lmite mximo permitidotrimestralmente y la tasa de inters se reportan en PAR. Si la empresa mejora superfomance financiero, revierte sus prdidas acumuladas y no incurre en sobregiros,su rating de crdito (RE) tender a reducirse y por ende, la empresa podr obtener


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tasas de crdito a corto plazo preferenciales (RE). El rating de crdito es lacalificacin de riesgo de la empresa en el sistema financiero, siendo 0 el mejor ratingy 5 el peor posible.

Prstamo a largo plazo: este crdito es de libre disponibilidad; es decir, puede sersolicitado en montos ilimitados y el cronograma de amortizaciones puede serdefinido por la gerencia de su empresa con total libertad. Slo que para optar poreste financiamiento, debe considerar que los intereses se cobran por anticipado (secargan en el perodo en que solicitan - RE.

Emisin de bonos: es posible emitir bonos a 20 trimestres, con el pago del principalen el trimestre 20. La emisin de los bonos est sujeta a un descuento que dependedel rating de crdito (RE) y la relacin D/C (deuda/capital). Cuando la emisin debonos es tal que la relacin D/C luego de la emisin es mayor al valor definido enPAR, slo se coloca un monto que permite llevar esta relacin D/C a 1; razn por lacual si la relacin D/C es mayor al valor definido en PAR al momento de la emisin,no se puede colocar bonos. El clculo de la relacin D/C toma en consideracin elnivel de patrimonio y crdito a largo plazo inicial; es decir, no considera losincrementos o reducciones de crdito a largo plazo ni las utilidades del perodo enque se emite. En cada emisin debe esperarse un descuento entre 20 - 25%, el cualfigura como amortizacin de bonos en el activo del balance general; este monto seamortiza en cada trimestre por un monto igual al 5% del saldo por amortizar,adicionalmente se cargan intereses trimestrales sobre el monto nominal de losbonos.

Crdito Urgente: si la empresa no ha realizado una adecuado planeamiento

financiero y/o la empresa se encuentra frente a una necesidad imprevista, elprograma le asignar automticamente un crdito urgente. El monto del prstamoas como sus intereses se cancelarn automticamente en el siguiente trimestre (norequiere una anotacin especfica al ingresar su decisin). Un prstamo de este tiporesulta por insolvencia tcnica, por lo que su tasa de inters es elevada (PAR).

VII. INGRESO DE DECISIONESVer detalle de la descripcin de cada una de las decisiones en el Anexo3.

VIII. REPORTES Reporte General Reporte de la empresa Reporte de mercadeo Reporte especial Reporte de notas empresas Reporte de notas holdings Reporte de notas pronsticos


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Interpretacin de los reportes

1. Reporte GeneralEn el siguiente cuadro se muestra un ejemplo del Reporte General, el mismo que acontinuacin se explica.

Programa: JUEGO DE NEGOCIOS

Laboratorio: Juego1 EPC Ao: 2000Reporte: General Trimestre: 4

Indicador econmico actual: 104.6 Indice bolsa de valores: 104.31Proyeccin trimestral: 103.84 Proyeccin anual: 112.39Tasa Bill Rate: 16.16% Inters: 40.00%

Compra de materiales Material 1 Material 2

Entrega inmediata 0.317 0.398Compra regular 0.280 0.360

Importaciones (totales) Producto 1 Producto 2

0 6,645

Avi sos Impo rtan tes :

Empresa Monto Precio

Venta de Acciones:Venta de Bonos:

Empresa Monto Area

Expansin de planta:

Mercadeo Area 1: Area 2:

Publicidad (totales) Prod. 1 30,000 0Prod. 2 45,000 0

15 empresa(s) paga(n) comision sobre producto 115 empresa(s) paga(n) comision sobre producto 215 empresa(s) paga(n) un sueldo

Empresa Div./acc.Precio

accinUtilidad #Vend. A1 #Vend. A2

Textiles Santa C 0.00 1.25 -11,612 8 1Tejidos Paracas 0.00 1.25 -11,673 8 1Dralon 0.00 1.25 -11,637 8 1Textil San J ose 0.00 1.25 -11,591 8 1Universal 0.00 1.25 -11,664 8 1El Porvenir 0.00 1.25 -11,629 8 1Sagitario 0.00 1.25 -11,596 8 1Confrecciones P 0.00 1.25 -11,616 8 1Huascaran 0.00 1.25 -11,577 8 1Textil OK 0.00 1.25 -11,674 8 1

Precios por empresas, productos y reas

Prod. 1 Prod. 2 Prod. 1 Prod. 2

Importacin 16.80 14.14 16.80 14.14

Textiles Santa C 16.00 14.00 0.00 0.00Tejidos Paracas 16.00 14.00 0.00 0.00Dralon 16.00 14.00 0.00 0.00Textil San J ose 16.00 14.00 0.00 0.00Universal 16.00 14.00 0.00 0.00El Porvenir 16.00 14.00 0.00 0.00Sagitario 16.00 14.00 0.00 0.00Confrecciones P 16.00 14.00 0.00 0.00

Huascaran 16.00 14.00 0.00 0.00Textil OK 16.00 14.00 0.00 0.00

Reporte Anual

Empresa Ventas PubControl

CalidadUtilidades Activos Pasivos Acciones Ut. Retenidas Div/acc

Textiles Santa C 560,765 12,740 5,000 -112,371 260,321 100,535 300,000 -140,214 0.00Tejidos Paracas 560,685 12,740 5,000 -112,432 260,118 100,392 300,000 -140,274 0.00Dralon 560,733 12,740 5,000 -112,396 260,156 100,395 300,000 -140,239 0.00Textil San J ose 560,797 12,740 5,000 -112,350 260,276 100,468 300,000 -140,192 0.00Universal 560,765 12,740 5,000 -112,423 260,279 100,544 300,000 -140,265 0.00El Porvenir 560,765 12,740 5,000 -112,388 260,219 100,450 300,000 -140,231 0.00Sagitario 560,733 12,740 5,000 -112,355 260,261 100,458 300,000 -140,197 0.00Confrecciones P 560,797 12,740 5,000 -112,375 260,323 100,540 300,000 -140,217 0.00Huascaran 560,765 12,740 5,000 -112,336 260,327 100,505 300,000 -140,178 0.00Textil OK 560,765 12,740 5,000 -112,433 270,250 110,525 300,000 -140,275 0.00

EmpresaArea 1 Area 2


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ndices: El indicador econmico actual se muestra seguido por el ndice de la bolsade valores.

Proyecciones: Muestra el pronstico de los indicadores para el siguiente trimestre ypara el prximo ao.

Tasa de inters: Seala la tasa de inters anual vigente en el mercado financieropara inversiones y colocaciones.

Precio de los materiales: Expresa los precios unitarios de las materias primas ennuevos soles (S/.). La primera lnea muestra los precios de los materiales tipo1 ytipo2 efectuados con compra inmediata para el trimestre actual. La segunda lneamuestra los precios de los materiales tipo1 y tipo2 efectuados con compra regular.

Venta de acciones: Siempre que el administrador de la simulacin lo autorice, esposible que una o ms firmas emitan nuevas acciones. Si esto sucediera, apareceruna lnea mostrando el nmero de acciones vendidas y el precio por accin.

Venta de bonos: Es posible que una o ms firmas vendan (o recompren) bonos. Siesto sucediera, aparecer una lnea mostrando el nmero de bonos vendidos(comprados).

Importaciones: Expresa el volumen de importaciones por producto, expresado enunidades. Estas cantidades incluyen las importaciones normales adems de todaslas ventas perdidas de todas las empresas juntas. Es decir, es representa la demandasatisfecha por importacin debido al dficit de oferta del total de empresasparticipantes en la industria.

Promocin: Las dos lneas muestran el gasto total en promocin en nuevos soles(S/.) para cada producto en cada rea. Estas cifras son simplemente la suma de lospresupuestos de publicidad de todas las firmas.

Ampliacin: Si cualquiera de las compaas decidiera ampliar su planta o construiralguna nueva, aparecer una lnea mostrando la cantidad en nuevos soles (S/.)

invertida en ampliacin y el rea del mercado donde tendr lugar la construccin. Comisiones y sueldos: Provee informacin acerca de cuntas empresas pagancomisin de ventas por cada producto, y cuntas pagan un sueldo bsico a susvendedores.

Datos del perodo: El reporte a continuacin muestra una tabla de informacin queincluye los dividendos por accin pagados por cada empresa, el precio de lasacciones al cierre de la bolsa (S/.), la utilidad despus de impuestos obtenida porcada firma (S/.), y el nmero de vendedores que cada compaa tiene operando encada rea al final del trimestre.

Precios: El reporte tambin proveer una tabla con los precios de los productos porcada rea y para cada compaa, expresados en nuevos soles (S/.). Adems, si fuera

el caso, podra reportarse en esta misma tabla el precio de los productos importados.Si sta ltima informacin no apareciera en el reporte, se puede asumir que el preciode los importados es igual al promedio de los precios de los nacionales, o en sudefecto algn otro precio propuesto por el administrador de la simulacin.

Reporte anual: Solamente al final del cuarto trimestre, el reporte general incluir unsumario abreviado de cierta informacin financiera y de mercado para el aocompleto recin terminado. Esta informacin incluye ventas totales, montosinvertidos en control de calidad, gastos en publicidad, utilidad neta, activos ypasivos totales, utilidades retenidas y dividendos pagados por accin. Todo loanterior est expresado en nuevos soles (S/.) para cada compaa. Si fuera el caso,tambin se mostrar el nmero de acciones emitidas.


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2. Reporte de la EmpresaEn el siguiente cuadro se muestra un ejemplo del Reporte de la Empresa, el mismo que acontinuacin se explica.


Laboratorio: Juego1 EPC Ao: 2000

Reporte: Textiles Santa Clara Trimestre: 4

Comisiones: Producto 1: 0.05 Producto 2: 0.05 Sueldo Bsico: 1,900#Vendedores en Trainee: 0 Rating de Crdito: 5 Tasa de Inters: 36.00%

Cap. Instalada Segundo Turno:Prod. 1 Prod. 2 Prod. 1 Prod. 2

Volumen de ventas 4,965 3,501 0 0Pedidos 0 104 0 0Participacin mercado 6.67% 6.67% 0.00% 0.00%Ventas perdidas 0 443 0 0Produccin: 1er. turno 6,000 2,000 0 0

2do. turno 0 0 0 0Inventario pdtos. terminados 2,358 0 0 0Invent./Unid. std 8.153 7.455 8.153 7.455Costo unitario produccin 7.958 6.991 0.000 0.000

Tipo 1 Tipo 2 Tipo 1 Tipo 2

Materiales (Unidades) 0 0 0 0Unid../Req. P1: 8.75 4.2 8.75 4.2Unid./Req. P2: 1.75 2.8 1.75 2.8

Etapa 1 Etapa 2 Etapa 1 Etapa 2

Capacidad Instalada (H-H/turno) 5,273 4,575 0 0Horas hombre/Req. P1: 0.404 0.292 0.404 0.292Horas hombre/Req. P2: 0.538 0.525 0.538 0.525Expansin/ Planta 0 0 0 0

Ventas 128,454Ingreso/Inversin (#0 :0) 0Gastos

Costo de Prod. Vendidos 64,485Publicidad 5,000Control calidad 2,000Invest.y Desarrollo e Ingeniera 1,000Gastos de ventas 17,523Gastos administrativos 28,188Costo de inventario 707Gasto en mantenimiento 4,500Depreciacin 6,100Gastos financieros 10,562Gastos de descuentos 0Gastos varios 0

Impuestos 0Utilidades -11,612

Act ivo Corr iente Pasivo Corr iente

Caja y Bancos 417 Cuentas a pagar 19,289Cuentas por cobrar 51,580 Crdito urgente 0Existencias Crdito corto plazo 0

Productos terminados 19,225 Pasivo no CorrienteMateriales 0 Crdito largo plazo 81,246

Amortizacin de bonos 0 Bonos 0Act ivo no Corr iente Patri mon io

Activos fijos 244,000 Capital 300,000

- Dep. acumulada -54,900 Utilidades Retenidas -140,214

TOTAL ACTIVOS 260,321 TOTAL PASIVO Y PATRIM. 260,321

Area 1 Area 2

50% 0%

Balance General(en Nuevos Soles S/.)

Estado de Ganancias y Prdidas(en Nuevos Soles S/.)


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El encabezamiento identifica el laboratorio, el nombre de la empresa y el perodocorrespondiente al reporte. La primera lnea muestra la remuneracin de losvendedores, la comisin en soles por unidad de cada producto vendido y el sueldobsico en soles por el trimestre transcurrido. La segunda lnea presenta el nmero depersonas que est recibiendo entrenamiento como vendedor (trainee); el rating decrdito y la tasa de inters de corto plazo anual aplicada.

Las siguientes lneas estn agrupadas en cuatro columnas de informacin. Las primerasdos columnas se refieren al rea geogrfica 1 y las siguientes dos columnas al reageogrfica 2. La interpretacin de estas lneas se explica a continuacin:

Segundo turno porcentaje de capacidad disponible en segundo turno. As, unvalor de 50% significara que se dispone de un segundo turno que podra producir lamitad de la capacidad en mquinas, horas hombre y otros recursos del primer turnoy, un valor de 100% significara que el segundo turno podra producir lo mismo queel primer turno.

Volumen de ventas - Unidades vendidas de productos terminados por producto yrea. Esta cifra incluye pedidos del trimestre anterior y nuevas ventas del trimestreactual, si fueron entregadas; es decir, todos los productos entregados y facturadosen el trimestre actual. Esta cifra no incluye nuevos pedidos o ventas prdidas.

Pedidos Unidades de productos terminados, por producto y por rea,pertenecientes a la demanda insatisfecha pero que generaron como pedidospendientes y que pueden ser atendidos en el trimestre siguiente.

Participacin de mercado Porcentaje expresado como fraccin del total de ventasde toda la industria, representada por el volumen de ventas de esta firma, porproducto y por rea. No incluye ventas perdidas del trimestre anterior.

Ventas perdidas - rdenes recibidas o pedidos del trimestre anterior que nopudieron atenderse por falta de mercadera (produccin insuficiente) y que fueroncanceladas por los clientes. Estas ventas prdidas se agregan a las cifras deImportacin Total. La informacin aparece en unidades por producto y por rea.

Primer turno de produccin - Nmero de unidades programadas y fabricadasdurante el primer turno en el trimestre actual, por producto y por rea.

Segundo turno de produccin - Nmero de unidades programadas y fabricadasdurante el segundo turno en el trimestre actual, por producto y por rea.

Productos terminados - Inventario final, en unidades de productos terminados, porproducto y por rea.

Inv./Unid. (std) - Valor unitario en nuevos soles del inventario final restante,

basado slo en el costo de los materiales y de la mano de obra. La palabra stdindica del mtodo de valorizacin de inventario de costeo estndar usado por lafirma.

Costo unitario de produccin Expresado en nuevos soles por unidad por manode obra y materiales para todas las unidades producidas en el trimestre, porproducto y por rea.

De ahora en adelante, las columnas cambian de significado. Ahora se referirn a los tiposde materias primas por cada rea. Material: Inventario final de unidades de materiales tipo1 y tipo2, disponibles en

cada rea al final del perodo.

Unidades requeridas por el producto 1: Nmero de unidades de cada tipo dematerial requerido para producir una unidad de producto terminado 1, reportadopor rea.


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Unidades requeridas para el producto 2: El nmero de unidades de cada tipo dematerial requerido para producir una unidad de producto terminado 2, reportadopor rea.

El siguiente grupo de lneas se refiere a la capacidad (en H-H) en cada etapa deproduccin disponible, y al modo en que esta capacidad es requerida para producir losproductos terminados para la empresa. Capacidad instalada: Expresa la capacidad en trminos de H-H para el primer

turno por etapa de produccin. Horas-hombre requeridas para el producto 1: Expresa las H-H necesarias para

producir una unidad de producto 1, reportada por etapa y por rea. Horas-hombre requeridas para el producto 2: Expresa las H-H necesarias para

producir una unidad de producto 2, reportada por etapa y por rea. Expansin de planta: Muestra el nmero de bloques de nueva capacidad que

fueron comenzados a construir durante el trimestre. El tamao del bloque se mideen H-H cada una de 100 H-H.

Estado de Ganancias y PrdidasTodos los rubros del estado de ganancias y prdidas estn expresados en nuevos soles(S/.). Ventas - El valor total de los productos entregados y facturados, ya sea como

cuentas por cobrar o al contado en el perodo correspondiente. Ingresos por inversiones - Dinero proveniente de inversiones en valores. Las cifras

entre parntesis se refieren al tipo de inversin escogida (#n) y la cantidadinvertida.

Costo de los productos vendidos - Incluye el costo por materiales y mano de obra,

los inventarios vendidos son calculados con el mtodo del costeo estndar. Publicidad - El presupuesto total de publicidad del perodo; el monto esexactamente igual al ingresado en su decisin.

Control de calidad - El presupuesto total de control de calidad; el monto esexactamente igual al ingresado en su decisin.

Desarrollo Incluye el presupuesto total asignado a investigacin y desarrollo deproductos y a estudios de ingeniera.

Gastos de ventas El monto total pagado a los vendedores en forma de comisionesms sueldos bsicos.

Gastos administrativos El monto total cargado este perodo por gastosadministrativos, tanto fijos como variables.

Costo de inventario Representa el costo de almacenar productos terminados ymaterias primas. Adems, se incluye en estas cifras el flete gastado al transportarproductos de una a otra rea, en cualquier sentido.

Mantenimiento Presupuesto asignado para el mantenimiento en el perodo, de lasmquinas en ambas etapas de produccin.

Depreciacin Representa el monto asignado por depreciacin, la misma que escalculada internamente por el simulador utilizando el mtodo de la depreciacinlineal.

Gastos financieros Muestra el monto pagado por concepto de intereses en elperodo. Los intereses de bonos y de los prstamos de largo plazo se pagan sobre elsaldo de deuda en el perodo, los intereses de los prstamos de corto plazo y crditos

urgentes se pagan al perodo siguiente al que se generaron. En caso se hayan vendidobonos adicionalmente se debe considerar el porcentaje correspondiente aamortizacin de bonos.


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Gastos de descuentos Dinero deducido de los documentos por cobrardescontados, para cubrir el inters efectivo adelantado y los gastos bancarios.

Gastos varios Dinero desembolsado por contratacin de vendedores, traslado ygastos de viaje de vendedores, preparacin y arranque de un segundo turno, costo deadquisicin del reporte especial y/o del reporte de mercadeo, o cualquier costo,carga, sancin administrativa fiscal, o gasto de consultora asignado por eladministrador de la simulacin.

Impuestos - Cantidad pagada en impuestos o el crdito fiscal recibido en el perodocorrespondiente. Puede ser cero si no se pag o no se recibi crdito.

Utilidades - El saldo residual despus del reconocimiento de ingresos y gastos en elperodo.

Balance GeneralTodos los conceptos del balance son reportados en nuevos soles (S/.).

Caja y bancos - La cantidad de efectivo en caja y en cuentas corrientes al final delperodo, incluye la conversin de valores negociables efectuada durante el perodo.

Cuentas por cobrar - La cantidad por cobrar pendiente al final del perodo, netodespus de descuentos.

Productos terminados Valor de los productos terminados remanentes al final delperodo.

Materiales - Valor de los materiales en inventario final, incluye aquellas que sonrecibidas al final del perodo por compras regulares, y las que quedaron remanentesdel perodo anterior. Es decir, inventario inicial ms compras recibidas, ms materialno utilizado.

Activos fijos - Valor de compra de planta y equipo de propiedad de la firma. Depreciacin acumulada - Valor acumulado total de todos los gastos dedepreciacin a la fecha.

Cuentas por pagar - La cantidad total pendiente de pago (no incluye prstamos) alfinal del perodo. Toda esta cantidad se vence y ser pagada en el siguiente perodo.

Crdito urgente Expresa el monto del sobregiro provisto automticamente por elsistema debido a una escasez de dinero en efectivo no ajustada por otra fuente definanciamiento.

Crdito a corto plazo - La cantidad pendiente de pago al final del perodo por elcrdito a corto plazo solicitado.

Crdito a largo plazo - El saldo pendiente actual del crdito a largo plazo

solicitado. Capital - El aporte total de los accionistas por el capital suscrito y pagado mediante

todas las acciones vendidas hasta la fecha. Esta cantidad es neta de las accionesrecompradas por la compaa.

Utilidades retenidas - El total acumulado de todas las utilidades o prdidashabidas en la compaa hasta la fecha. Puede ser una cantidad negativa si lasprdidas han excedido a las ganancias.


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3. Reporte Especial

Este reporte es comprado de manera opcional a un precio que oportunamente indicarel administrador; para comprarlo se requiere marcar un check en el casillero 48 de lahoja de decisiones. El siguiente cuadro muestra un Reporte Especial, el mismo quecontiene la informacin que a continuacin se explica:

Retorno sobre la inversin - Las utilidades como fraccin de la inversin total en lafirma, reportado trimestralmente y anualmente.

Retorno sobre el patrimonio - Las utilidades como fraccin del patrimonio de losaccionistas en la firma, reportado trimestralmente y anualmente.

Capital aportado por accin - El promedio histrico del capital pagado por lasnuevas acciones emitidas y vendidas por la firma.

Valor en libros de cada accin - El valor actual en libros (activos menos pasivos)de cada accin emitida.

Prog rama: JUEGO DE NEGOCIOS

Laboratorio: Juego1 EPC Ao: 2000

Reporte: Especial Trimestre: 4

EMPRESA 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

RET/INV.: TRI. -0.04 -0.04 -0.04 -0.04 -0.04 -0.04 -0.04 -0.04 -0.04 -0.04RET/INV. : AO A LA FECHA -0.43 -0.43 -0.43 -0.43 -0.43 -0.43 -0.43 -0.43 -0.43 -0.42

RET/PAT. : TRI. -0.07 -0.07 -0.07 -0.07 -0.07 -0.07 -0.07 -0.07 -0.07 -0.07RET/PAT : AO A LA FECHA -0.70 -0.70 -0.70 -0.70 -0.70 -0.70 -0.70 -0.70 -0.70 -0.70

CAP. / ACCION 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00VAL. LIBROS / ACCION 0.53 0.53 0.53 0.53 0.53 0.53 0.53 0.53 0.53 0.53precio DE STOCK ACTUAL 1.25 1.25 1.25 1.25 1.25 1.25 1.25 1.25 1.25 1.25

UTILIDADES / ACCION -0.04 -0.04 -0.04 -0.04 -0.04 -0.04 -0.04 -0.04 -0.04 -0.04DIVD / ACCION (TRIM.) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00DVD / ACCION (AO) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

DEUDA / ACCION 0.34 0.33 0.33 0.33 0.34 0.33 0.33 0.34 0.34 0.37DEUDA AL PATRIMONIO 0.63 0.63 0.63 0.63 0.63 0.63 0.63 0.63 0.63 0.69RATIO LIQUIDEZ 3.69 3.71 3.71 3.70 3.69 3.70 3.70 3.69 3.70 2.77RATING CREDITO 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00

FACTOR COSTO 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00COMPENSACION PROMEDIO 1,947 1,947 1,947 1,947 1,947 1,947 1,947 1,947 1,947 1,947

REPORTE DE ESTADO DE IMPUESTOS

Empresa Actual Ao 1 Ao 2 Ao 3

Textiles Santa Clara 0 -47,438 -10,094 0Tejidos Paracas 0 -47,467 -10,094 0Dralon 0 -47,450 -10,094 0

Textil San J ose 0 -47,427 -10,094 0Universal 0 -47,463 -10,094 0El Porvenir 0 -47,446 -10,094 0Sagitario 0 -47,430 -10,094 0

Confrecciones Polar 0 -47,439 -10,094 0Huascaran 0 -47,421 -10,094 0Textil OK 0 -47,467 -10,094 0

EMPRESA 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

RET/INV.: TRI. -0.04 -0.04 -0.04 -0.04 -0.04RET/INV. : AO A LA FECHA -0.43 -0.42 -0.43 -0.42 -0.43

RET/PAT. : TRI. -0.07 -0.07 -0.07 -0.07 -0.07RET/PAT : AO A LA FECHA -0.70 -0.70 -0.70 -0.70 -0.70

CAP. / ACCION 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00VAL. LIBROS / ACCION 0.53 0.53 0.53 0.53 0.53precio DE STOCK ACTUAL 1.25 1.25 1.25 1.25 1.25

UTILIDADES / ACCION -0.04 -0.04 -0.04 -0.04 -0.04DIVD / ACCION (TRIM.) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00DVD / ACCION (AO) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

DEUDA / ACCION 0.34 0.37 0.34 0.37 0.34

DEUDA AL PATRIMONIO 0.63 0.69 0.63 0.69 0.63RATIO LIQUIDEZ 3.69 2.78 3.69 2.78 3.69RATING CREDITO 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00

FACTOR COSTO 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00COMPENSACION PROMEDIO 1,947 1,947 1,947 1,947 1,947


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Precio de stock actual - El precio de la accin en el mercado al cierre de la bolsapara cada compaa. Aqu se ha mantenido la palabra de origen anglosajn stock,cuyo significado es accin.

Utilidades por accin - Las utilidades netas por accin al final del trimestre.Equivale a las utilidades netas totales divididas por el nmero de acciones.

Dividendos por accin - Los dividendos pagados por cada accin en el perodotrimestral y los dividendos pagados en lo que va del ao hasta la fecha; se reporta demanera trimestral y anual.

Deuda por accin - La deuda total pendiente dividida por el nmero de accionesemitidas.

Deuda sobre el patrimonio - La relacin entre el pasivo y el patrimonio de laempresa; se obtiene de dividir el pasivo total entre el capital ms las utilidadesretenidas.

Ratio de liquidez - La relacin entre activo corriente y pasivo corriente. Rating de crdito - Es una cifra que expresa la calidad de la compaa como sujeto

de crdito, siendo 1.0 el mejor valor y 5.0 el peor posible. Tiene relacin con el riesgode la inversin.

Factor de costo - Es la medida de la efectividad del programa de reduccin decostos en la firma. Un puntaje de 1.0 indicara que no se ha obtenido ningunareduccin de costos (o que se han perdido reducciones anteriores), mientras que unpuntaje de 0.0 indicara la mxima reduccin posible, que equivale al 20% de costosde mano de obra directa, aunque este valor puede ser muy difcil de obtener. Estasreducciones son posibles slo mediante estudios de ingeniera.

Compensacin promedio - El gasto de ventas total dividido por el nmero total devendedores slo para el trimestre actual.


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4. Reporte de mercadeo

Este reporte es comprado de manera opcional a un precio que oportunamente indicarel administrador; para comprarlo se requiere marcar un check en el casillero 58 de lahoja de decisiones. El siguiente cuadro muestra un Reporte de Mercadeo, el mismo quecontiene la informacin que a continuacin se explica:

Participacin de mercado El porcentaje del mercado que cada empresa hacaptado por cada producto en cada una de las reas en el trimestre correspondiente.

Publicidad El monto total invertido en publicidad por cada una de las empresasen el trimestre correspondiente.

Control de calidad - El monto total invertido en control de calidad por cada una de

las empresas en el trimestre correspondiente. Sueldo bsico - El sueldo que cada una de las empresas paga a sus vendedores. Comisiones El monto que cada empresa paga a sus vendedores por concepto de

comisin por cada producto.


Laboratorio: Juego1 EPC Ao: 2000Reporte: Mercadeo Trimestre: 4

Prod 1 Prod 2 Prod 1 Prod 2 Prod 1 Prod 2

Textiles Santa Clar 6.67% 6.67% 0.00% 0.00% 5,000 2,000 1,900 0.05 0.05Tejidos Paracas 6.66% 6.67% 0.00% 0.00% 5,000 2,000 1,900 0.05 0.05Dralon 6.67% 6.67% 0.00% 0.00% 5,000 2,000 1,900 0.05 0.05Textil San J ose 6.67% 6.67% 0.00% 0.00% 5,000 2,000 1,900 0.05 0.05Universal 6.67% 6.67% 0.00% 0.00% 5,000 2,000 1,900 0.05 0.05El Porvenir 6.67% 6.67% 0.00% 0.00% 5,000 2,000 1,900 0.05 0.05

Sagitario 6.67% 6.67% 0.00% 0.00% 5,000 2,000 1,900 0.05 0.05Confrecciones Pol 6.67% 6.67% 0.00% 0.00% 5,000 2,000 1,900 0.05 0.05Huascaran 6.67% 6.67% 0.00% 0.00% 5,000 2,000 1,900 0.05 0.05Textil OK 6.67% 6.67% 0.00% 0.00% 5,000 2,000 1,900 0.05 0.05

ComisionesSueldo

BsicoEmpresa Publicidad

Control

Calidad

Participacin de mercado

Area 1 Area 2


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Anexo 1: Clculo del Costo de Productos Vendidos

Costo de Prod. Vendidos =(Vol. Vtas. A1P1*Costo estndar A1P1) +(Vol. Vtas. A2P1*Costo estndar A2P1) +(Vol. Vtas. A1P2*Costo estndar A1P2) +(Vol. Vtas. A2P2*Costo estndar A2P2) +Vol. Prod. A1P1(primer y segundo turno)*(Costo unitario prod A1P1 - Costo estndar

A1P1) +Vol. Prod. A1P2(primer y segundo turno)*(Costo unitario prod A1P2 - Costo estndar

A1P2) + Vol. Prod. A2P1(primer y segundo turno)*(Costo unitario prod A2P1 - Costoestndar A2P1) + Vol. Prod. A2P2(primer y segundo turno)*(Costo unitario prod A2P2 -Costo estndar A2P2)

Donde:

A1P1 = rea 1 producto 1A1P2 = rea 1 producto 2A2P1 = rea 2 producto 1A2P2 = rea 2 producto 2

NOTA: El costo estndar de sus productos lo pueden obtener del reporte de su empresaen el rubro: INV/UNIT (std)

Inicialmente estos costos son:Costo estndarA1P1 A1P2 A2P1 A2P28.153 7.559 8.153 7.559

Las modificaciones en estos costos (si es que las hubiera) les sern informadas con ladebida anticipacin.


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Anexo 2: Flujo de Caja

Trimestre Actual Trimestre Siguiente

Ingresos

Ingreso por ventas % ventas al contado % ventas al crdito

Ingreso por inversiones

Inversiones * tasarendimiento

Egresos

Materia Prima

Compra anticipada 70% 30%

Compra urgentes 85% 15%

Mano de Obra 85% 15%

Publicidad 100%

Control de calidad 100%

Desarrollo 100%

Gasto de Ventas 100%

Gastos Administrativos 65% 35%

Costo de almacenamiento 100%

Costo de traslados (fletes) 100%

Mantenimiento 100%

Gastos varios 100%

Impuestos 100%

Prstamo CPPrincipal + intereses

Prstamo LPIntereses +amortizacin

Descuento de letrasDescuento * tasadescuento

Crdito UrgentePrincipal + intereses

BonosIntereses +amortizacin

Ampliacin de planta

Costo total H-Hsolicitadas * 50%


Creacin nueva planta

Costo fijo +




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Anexo 3: Ingreso de Decisiones

Laboratorio Prueba

Empresa empresa7

Holding CORPORACION ADL

Simulacin 1

Perodo 2003

Trimestre 4

Una vez que ud. haya completado el ingreso de datos slo tiene que enviarlos haciendo click encualquiera de los botones "Enviar datos".

Debe tener en cuenta que los datos no se grabarn si contienen valores errneos o si el plazo de lasimulacin ya culmin.

Ventas Enviar datos

Area 1 Area 2

Producto 1 Producto 2 Producto 1 Producto 2

Precio16

14

0

0

Publicidad2000

3000

0

0

Nmero de Vendedores8

1

Producto 1 Producto 2

Comisiones0.05

0.05

Sueldo Bsico1900

Nmero Vendedores enTrainees

0

% Cuentas por Cobrar40

Pronstico Utilidades0

1

2

3

4

5

6

7

8


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Traslado de Productos Enviar datos

Calidad Enviar datos

Produccin Enviar datos

Area 1 Area 2

Producto 1 Producto 2 Producto 1 Producto 2

Primer Turno6000

2000

0

0

Segundo Turno0

0

0

0

Mantenimiento Enviar datos

Producto 1 Producto 2

Del Area 1 al Area 2 0 0

Del Area 2 al Area 10

0

Embarque urgente

Control de Calidad2000

% Control Calidad Producto 20

Investigacin y Desarrollo1000

% Invest/Desarrollo Producto 20

9

10

11

13

12

14

16

15


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Area 1 Area 2


Gasto de Mantenimiento1500

3000

0

0

Ingeniera0

Compra de Materiales Enviar datos

Area 1 Area 2

Tipo 1 Tipo 2 Tipo 1 Tipo 2

Materiales0

0

0

0

Capacidad de Planta Enviar datos

Area 1 Area 2


Expansin y/o creacin0

0

0

0

Ampliacin Segundo Turno0.5

0

Finanzas Enviar datos

Prstamo a corto plazo0

Prstamo a largo plazo81246

Descuento de letras0

Bonos0

Inversiones Enviar datos

17

20

19

18

21

25

24

23

22


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Reportes Enviar datos

Reporte de Mercadeo

Reporte Especial

Descripcin de Ingreso de Datos de la Simulacin1. Ingresar los precios en unidades monetarias (S/.) para los diferentes productos

en las diferentes reas.2. Ingresar los montos totales en unidades monetarias (S/.) a invertir en publicidad

para cada producto y en cada rea.3. Ingresar el nmero de vendedores que se desea mantener en cada rea.

4. Ingresar en unidades monetarias (S/.) el monto a pagar como comisiones porcada unidad de producto vendida.5. Ingresar en unidades monetarias (S/.) el monto a pagar por concepto de sueldo

bsico.6. Ingresar el nmero de vendedores que se desea mantener en trainee.7. Indicar el porcentaje (de 0 a 100) de las ventas que se efectuarn al crdito.8. Ingresar en unidades monetarias (S/.) el monto a pronosticar como utilidades.9. Ingresar el nmero de productos 1 y 2 a enviar mediante embarque regular para

cada rea.10. Indicar con check para utilizar la opcin de embarque urgente de productos de

un rea hacia la otra.

11. Ingresar en unidades monetarias (S/.) el monto total a invertir en control decalidad.12. Ingresar el porcentaje de (0 a 100) a destinar en control de calidad para el

producto 2, respecto del monto total invertido en control de calidad(descripcin N 11)

13. Ingresar en unidades monetarias (S/.) el monto total a invertir en investigacin ydesarrollo.

14.Ingresar el porcentaje de (0 a 100) a destinar en control de calidad para elproducto 2, respecto del monto total invertido en investigacin y desarrollo(descripcin N 13)

15. Ingresar las unidades a producir en el turno uno para los productos 1 y 2, en las

reas 1 y 2.(*)

Venta de Acciones0

Pago de Dividendos0

Inversin en Valores0

Indicador Inversin en Valores0

26

29

28

27

30


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16. Ingresar las unidades a producir en el turno dos para los productos 1 y 2, en lasreas 1 y 2. (*)

17. Ingresar el monto en unidades monetarias (S/.) a destinar para mantenimientode la etapa 1 y etapa 2 de las plantas ubicadas en el rea 1 y en el rea 2.

18. Ingresar en unidades monetarias (S/.) el monto que se desea invertir estudios eningeniera.

19. Ingresar la cantidad de materiales a comprar del tipo 1 y del tipo 2 a destinarsepara cada rea.

20.Indicar el nmero de bloques de HH (cada bloque de 100 HH) que se deseaadquirir para la ampliacin de una planta o la creacin de una nueva planta.

21. Ingresar el porcentaje (de 0 a 100) de disponibilidad en capacidad de plantasegundo turno que se desea mantener, para el rea1 y el rea 2.

22.Ingresar en unidades monetarias (S/.) el monto a mantener como financiamientoa corto plazo.

23.Ingresar en unidades monetarias (S/.) el monto a mantener como financiamientoa largo plazo.

24.Ingresar en unidades monetarias (S/.) el monto que se desea descontar de lascuentas por cobrar generadas en el trimestre.

25.Ingresar en unidades monetarias (S/.) el monto a mantenerse por financiamientomediante Bonos.

26.No est permitida la venta de acciones.27.Ingresar en unidades monetarias (S/.) el monto que se desea destinar a pago de

dividendos28.Ingresar en unidades monetarias (S/.) el monto a invertir en valores.29.Indicar con el valor de cero cuando se desea hacer una inversin en valores.30.Activar con check el pedido de repote de mercadeo y reporte especial.

(*) De las unidades indicadas en cualquiera de los ocho casilleros se producirn en primer turno y segundo solo hasta el lmite de lacapacidad instalada, del exceso se producir como sobretiempo hasta un 25% y el resto como subcontrata.


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Anexo 4: Fuerza de Ventas

Vendedores: Usualmente todas las empresas de la industria iniciarn con elmismo nmero de vendedores asignados al campo. Se asume que todas lasrdenes son procesadas a travs de estos vendedores, de tal manera que unaempresa sin vendedores no tendra ventas. El valor incrementado por unvendedor adicional depende de varios factores, pero usualmente tiene uncomportamiento de contribucin marginal decreciente. En el momento que elprimer vendedor ingresa a trabajar y estando totalmente solo en el rea, lospedidos se concentraran en un prospecto de alto volumen-venta fcil, comoresultado, la productividad de un vendedor se espera que sea muy alta. Cuandoentra el segundo vendedor al rea de mercado, ya sea de la misma empresa o deotra empresa competidora, ambos tendran que gastar ms tiempo en unvolumen de clientes ligeramente menos y/o viajando entre clientes, de tal forma8que su productividad promedio decrecera ligeramente. Este fenmeno decomportamiento continuar en la medida que sigan ingresando vendedores alrea de mercado, hasta que en algn punto el beneficio marginal de un .vendedorser menor que el costo asociado. En la medida que se van agregandovendedores, ellos agregan nuevos clientes pero menos rentables.Debe asumir que todos los vendedores venden ambos productos, si la empresadecide producir y vender ambos. No es posible asignar a w: vendedor o a ungrupo de vendedores a un producto especfico. Para estimular las ventas de undeterminado producto ms que de otro, la empresa puede hacerlo a travs de lascomisiones.El incremento de vendedores por cada simulacin est limitado a 25 para cadaempresa.El nmero de vendedores a asignarse debe indicarse en el casillero 3 para el rea1 y en el casillero 7 para el rea 2.

Existen dos formas de contratar a los vendedores: N o necesariamente unaumento de vendedores en una empresa significar la reduccin de vendedoresen otra empresa; es decir, que no necesariamente inducir a renuncias en otrasempresas.

"Jale": es el mtodo ms rpido pero tambin el ms caro. Se incurre en lossiguientes costos: costo por convencer a los a vendedores para que trabajen

en la empresa (ver referencia 20), -costo de reclutamiento va un consultora(ver referencia 19). Para indicar el aumento de vendedores por este mtodo,en los casilleros de nmero de vendedores indicar el nmero de vendedoresactuales y los adicionales por asignar, el programa automticamentedetectar, si no existen vendedores en entrenamiento disponibles, que elincremento de vendedores se est realizando va "jale".

Trainees (entrenamiento): Es menos caro, pero requiere mayorplaneamiento previo. Los nuevos vendedores pueden ser entrenadosprimeramente, poniendo el nmero de 'trainees' en el casillero 4 de la hoja dedecisiones. Cada 'trainee' seguir el programa de entrenamiento durante untrimestre, lo cual tendr un costo para la compaa (ver hoja informativa

referencia 18). El 'trainee' puede ser luego asignado al campo en el siguientetrimestre y ser elegible para producir en ese perodo. La compaaabsorber un costo en el momento en que el 'trainee' es por primera vea


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asignado a un territorio o zona, por concepto de equipamiento (muestras,catlogos, maletn movilidad adelantada, seguros, etc.) (ver hoja informativareferencia 17). La compaa puede retrasar la asignacin de un nuevo 'trainee'a un territorio de ventas tanto como desee, simplemente no mostrando esaasignacin en la hoja de decisiones, despus de poner al aprendiz en elprograma de entrenamiento. La compaa asumir un costo deentrenamiento por cada 'trainee', por trimestre, hasta que aquel sea asignado(ver hoja informativa referencia 18); en ese momento pasar a ser remuneradocon el sistema de cualquier vendedor regular.

Traslado de vendedores: La compaa puede mover vendedores de un rea demercado a la otra, como lo desee. Esto puede lograrse simplemente mostrandoen la hoja de decisiones menos vendedores en un rea del mercado nacional y unaumento equivalente sobre, el nmero asignado a la otra rea. Por cada vendedortransferido la compaa asumir un costo que se especifica en la hojainformativa (ver referencia 17).

Despido de vendedores: Para despedir vendedores, simplemente muestremenos vendedores asignados al rea de los que haba all en el perodo previo.

Renuncia de vendedores: Como en cualquier negocio, es posible que 8 algunosde estos vendedores renuncien por su propia voluntad durante el perodo de lasimulacin. Nadie, incluido el administrador, podr decir cundo pasara esto, aque compaa o cuantos vendedores. El programa mediante su rutina aleatoriarespectiva toma esta y varias decisiones similares durante la simulacin. Sinembargo y de acuerdo a la realidad de las empresas, mientras ms vendedores

tenga, ms probabilidades de renuncias tendr. Puede tambin esperarse que laprobabilidad de ocurrencia de las renuncias decrezca en la medida que lasremuneraciones mejoren aunque la probabilidad nunca llegue a cero. Cadaperodo, el nmero de vendedores asignados por cada firma en cada rea sepuede observar en el Reporte General. Esta cifra es el nmero de vendedores quequedan al final del perodo. Debe considerar que si un vendedor renuncia, lohar a inicio del trimestre en trminos de efectos de ventas.

Sueldos: Para la remuneracin a los vendedores se utiliza una mezcla de sueldofijo (sueldo bsico => casillero 12) y sueldo variable (comisiones => casillero 11.para el producto 1 y casillero 13 para el producto 2).

Las ventas que se realizan por pedidos pendientes se pagan al valor de las comisionesque haba en el momento en que se generaron estos pedidos.

guia juego de negocios

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