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HACIENDO LOS DEBERES

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AGENDA DE LA JORNADA

1. FISCALIDAD: QUE DEBERES TENEMOS QUE HACER

Planes pensiones.

Autónomos.

Hipoteca.

2. EDUCACION FINANCIERA – MI JUBILACIÓN

‐ Los sistemas públicos de pensiones: De dóndevenimos y a dónde vamos.

‐ “Tu Seguridad Social”.

3. QUE PUEDO HACER YO

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PLANIFICACIÓN FISCALRENDIENTOS DEL TRABAJO:

‐ Aprovechar las aportaciones a planes de pensiones:• la jubilación se puede hacer muy cuesta arriba y cada euro aportado puede

rentar en un año hasta el 46% + los rendimientos futuros (¿cuánto recibiré depensión? Lo veremos en la parte de jubilación)

‐ Aprovechar al máximo los ingresos que no tributan:• Acciones de la empresa hasta un máximo de 12.000€.

• Los gastos de formación.

• Comedor de empresa y vales de comida hasta un máximo de 9€/día.

• Servicios sociales, guardería, enseñanza.

• Seguros familiares de salud (límite 500€ por persona), que debe pagardirectamente nuestra empresa o la administración en caso de ser funcionario.

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PLANIFICACIÓN FISCAL

RENDIMIENTO DEL CAPITAL INMOBILIARIO (alquileres):

‐ Atención a los gastos por reformas y a los intereses depréstamos: Límite anual los ingresos individualizados.

‐ Tener bien organizados los ingresos y gastos por inmueble.

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PLANIFICACIÓN FISCALRENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONOMICAS:

‐ Los autónomos:

• Atención a la cotización de autónomo, es un gasto para laactividad y permite tener una cobertura durante la vida laboral y la jubilación(¿Cuánto? Lo veremos en la parte de la jubilación)

• Aprovechar las aportaciones a planes de pensiones, lajubilación se puede hacer muy cuesta arriba y cada euro aportado puede rentaren un año hasta el 46% + los rendimientos futuros.

• Qué no falten facturas o justificantes, revisar.

• Atención los que trabajan en casa. Se puede computar como gastouna parte de la luz, agua, gas, teléfono, etc. (Resolución del Tribunal EconómicoAdministrativo Central)

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IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES:

‐ PYMES:

• Reserva de capitalización: Rebaja fiscal 10% Base Imponible (no utilizables en 5 años).

• Reserva de nivelación: Rebaja fiscal del 10% Base Imponible o 1 millón€.

• Gastos de representación: 1% cifra negocio.• Préstamos: Atención a límite deducción.• Compras Otras empresas: >5%.

.

Fuente: Consejo General de Economistas

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RENDIMIENTO DEL CAPITAL MOBILIARIO:

‐ Planificar si conviene más rentas o acumulación. Ladiferencia fiscal será entre un 19% y 23%.

‐ Perdidas de las preferentes del 2011 ultimo año paracompensarlas.

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GANANCIAS Y PERDIDAS PATRIMONIALES:

‐ En 2016 se tributará menos, por lo que si no hay urgencia esperar avender a partir del 1 de enero.

‐ Ultimo año para compensar pérdidas de 2011.

‐ Atención a declarar los bienes en el extranjero. Declararloscomo ganancia patrimonial no justificada o riesgo de ser descubiertos ysancionados hasta el 150%.

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REDUCCIONES:

‐ Aportar la plan de pensiones propio: Máximo 8.000€

‐ Aportar al plan de pensiones del cónyuge: Máximo 2.500€

límite 30% del rendimiento neto del trabajo y actividad profesional.

Atención, no despistarse con este segundo límite y con el resto de reduccionesy deducciones fiscales, porque la Agencia Tributaria no devuelve más de lo quenos ha retenido, y en algunos casos no conviene llegar a los 8.000€ de aportación.

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DEDUCCIONES:

‐ Deducción inversión vivienda habitual (antes 2013): 15%hasta 9.040€.

‐ Deducción alquiler vivienda habitual (antes 2015): 10,05%

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¿Donde puedo ahorrar impuestos?• Planes de pensiones (ahora):

‐ Aportaciones.

‐ Prestaciones por jubilación.

• PIAS (en la jubilación):• Rentas medias y bajas.

• Complemento al plan de pensiones.

• Fondos de inversión y acciones:‐ No vender hasta enero.

‐ Compensar perdidas de 2011.

• Amortizar préstamo hipotecario hasta 9.040€

PLANIFICACIÓN DE LA JUBILACIÓN

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PLANIFICACIÓN DE LA JUBILACIÓN

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1. Los modelos de pensiones: De dónde venimos, a dónde vamos y dónde estamos.

2. Planificación y estrategias para la jubilación.

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1. Los modelos de pensiones:

¿De dónde venimos?

Documentación aportada por Dositeo Amoedo

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Sistema CONTRIBUTIVO.1881. El primer sistema de Seguridad Social fue creado por el Canciller alemán OTTO VON BISMARCK, Introducido por la presión de los sindicatos industriales (clase media de hoy).

En qué consistía:El TRABAJADOR pagaba una cuota.El ESTADO le pagaba una RENTA en caso de INVALIDEZ o JUBILACION A LOS 70 AÑOS (después se bajó a los 65 años).

Atención:Esperanza de vida era de 38 años. Tan solo el 35% de los habitantes alcanzaba los 65 años, (Hoy llegan el 90%).Los 65 años de 1881 equivaldría a los 89 años de hoy, que es la edad a la que llega hoy el 35% de la población.


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Sistema ASISTENCIAL1942. El economista inglés William Beveridgepropone un sistema de pensiones “asistencial”, El objetivo era reducir la pobreza, elevando los ingresos de los trabajadores más pobres y garantizar el nivel mínimo de subsistencia.

En que consistía:Los TRABAJADORES pagaban una cuota mínima.El ESTADO pagaba una pensión mínima fija e igual para todos (altísima redistribución de la renta).

El gobierno laborista aprueba en 1945 una pensión asistencial mínima fija e igual para todos. Este sistema fue un arma contra la pobreza de las masas

El primer sistema ASISTENCIAL de Seguridad Social.


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Sistema de REPARTO1935. Durante la presidencia de Franklin D. Roosevelt se crea en EEUU un sistema público de pensiones basado en el reparto financiero.

En que consistía: Las contribuciones de los trabajadores activos se utilizaban para financiar las pensiones de los jubilados.

Después del crack del 29, que dejó a la mayoría de los trabajadores cercanos a la jubilación sin ahorros para la vejez, para evitar la extrema pobreza de los ancianos, se crea el sistema de pensiones de reparto, bajo la premisa de un

“pacto intergeneracional”.


27/11/2015 20Documentación aportada por Dositeo Amoedo

Sistema de CAPITALIZACIÓN1981. José Manuel Piñera Echenique es un economista, creador del sistema privado de pensiones chileno (AFP) basado en la capitalización individual.

En que consiste: cada trabajador chileno es propietario de una cuenta de ahorro para la vejez, donde mes a mes va depositando parte de su remuneración con el fin de ir ganando intereses producto de la inversiones que se realizan con sus ahorros, que son administrados por empresas privadas

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HISTORIA:


SISTEMAS DE

PENSIONES

CONTRIBUTIVO

ASISTENCIAL

REPARTO

CAPITALIZACIÓN

1881

1981 1935

1942

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En España ¿ cómo es nuestro sistema de pensiones “hoy”?

• DE REPARTO

• CONTRIBUTIVO

• ALGO ASISTENCIAL


¿cómo funciona el sistema de pensiones español?

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• los países con sistemas contributivosdestinan una media del 10% del PIB a pensiones públicas.

• Los países con sistemas asistenciales destinan una media del 6%.

• los países con sistemas contributivos destinan una media del 1% del PIB a pensiones privadas.

• Los países con sistemas asistenciales destinan una media del 3,5% del PIB.

Fuente: OCDE (2013). Gasto público y privado en pensiones en países Bismarck (BI) y Beveridge (BE).


Los sistemas de pensiones en el mundo

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Fuente: OCDE (2013). Gasto público en pensiones en países Bismarck (BI) y Beveridge (BE).Documentación aportada por Dositeo Amoedo

¿Por qué Alemania y Francia gastan más en pensiones que España?

“EL EFECTO BABY BOOM en España viene con

retraso”


“El gran reto de España será cómo

pagar las pensiones de la generación del baby boom a

partir del 2025”.

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- Estamos convencidos que las generaciones venideras lo harán para nosotros (el pacto intergeneracional)

¿Qué sucederá si el sistema de reparto tiene que obligar a los trabajadores futuros a destinar un porcentaje mas alto de su salario a pagar nuestras pensiones?- Se puede romper el pacto intergeneracional.- Emigración a otros países donde se cotice menos.

¿Tienen sentido las reformas?

¿Si se explicasen en justo termino los ciudadanos las aceptarían de mayor grado?


¿Por qué los trabajadores apoyamos políticamente la idea de destinar parte de nuestro salario a pagar las pensiones de los jubilados en lugar de

guardarlo para nosotros?

PREGUNTAS PARA LA REFLEXIÓN

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1. Los modelos de pensiones:

¿a dónde vamos y dónde

estamos?


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2011 2013 2015

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LA REFORMA DEL 2011

REFORMA PENSIONES 2011: FÓRMULA PARA EL CÁLCULO DE LA PENSIÓN

• Partimos de las bases de cotización de los últimos años y aplicando la siguiente fórmula obtenemos la base de cálculo llamada Base Reguladora:

Documentación aportada por Dositeo Amoedo27/11/2015 32

REFORMA 1: Ampliar los años que se tienen en cuenta para calcular la base reguladora. Se pasa de 15 a 25

El cálculo de la base reguladora de la pensión de jubilación

La base reguladora de la pensión de jubilación contributiva, será el cociente que resulte de dividir por 350, las bases de cotización del beneficiario durante los 300 meses inmediatamente anteriores al mes previo al del hecho causante. La diferencia entre 300 y 350 se obtiene porque en las cotizaciones mensuales se incluye la prorrata de las pagas extras y la pensión desglosa dicha paga, a razón de dos pagas anuales.Al cálculo de la base reguladora anterior, se le aplica un porcentaje que depende de los años efectivamente trabajados. que modulan la base reguladora de la siguiente manera:•Por los primeros 15 años cotizados: se aplica un porcentaje del 50%.•A partir del decimosexto mes y por cada mes adicional cotizado y hasta el mes 248, se sumará 0,19% por cada mes cotizado y los siguientes a partir del mes 249, se sumará el 0,19% con el límite general del 100% en la base reguladora.

De manera efectiva, el 100% de pensión equivalente a la base reguladora se consigue a partir de los 37 años cotizados al completo.


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Grafico:El porcentaje sobre la base reguladora que recibirán los trabajadores que se jubilen con una vida laboral entre 15 y 37 años.

Reforma 2:Con los mismos años menos pensión.

PERÍODO TRANSITORIO…


REFORMA 3: Retrasar la edad de jubilación a los 67 años.

REFORMA 4: Retrasar la edad de jubilación anticipada de 61 a 63 (en 2014 se ha retrasado a 65 a partir de 2027)

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LA REFORMA

DEL 2013

Reforma 2:• Índice de revalorizaciónSirve para afrontar situaciones futuras en la que los ingresos de la Seguridad Social sean inferiores a los gastos (restricción presupuestaria).

• Suelo: 0,25% • Techo: IPC + 0,50%

Reforma 1:• Factor de sostenibilidadSirve para ajustar de forma automática la pensión recibida al aumento de la esperanza de vida.

ÚLTIMA REFORMA DE LAS PENSIONES: 2013


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e* = =2021 = 0,9902

15

671º

e* = =2122 = 0,9907

15

672º

AÑO 2018 = 1

AÑO 2019 = 1 * 0,9902 = 0,9902

AÑO 2020 = 0,9902 * 0,9902 = 0,9805

AÑO 2021 = 0,9805 * 0,9902 = 0,9709

AÑO 2022 = 0,9707 * 09907 = 0,9619

Partimos del suspuesto que la esperanza de vida a los 67 años en el 2012 es de 20 años, y después aumenta 1 año cada 5.

¿Cómo se calcula el factor de sostenibilidad?

e*67Es la variación interanual de un periodo quinquenal de la esperanza de vida a los 67 años.

esperanza de

vida(edad)

esperanza de vida ( años=e)

2012 87 20,002017 88 21,00 0,99028942 2018 12022 89 22,00 0,99073915 2019 0,990 ‐0,97%2027 90 23,00 0,99114905 2020 0,981 ‐1,93%2032 91 24,00 0,9915242 2021 0,971 ‐2,88%2037 92 25,00 0,99186884 2022 0,962 ‐3,83%2042 93 26,00 0,99218654 2023 0,952 ‐4,76%2047 94 27,00 0,99248035 2024 0,944 ‐5,64%2052 95 28,00 0,99275286 2025 0,935 ‐6,52%2057 96 29,00 0,99300631 2026 0,926 ‐7,38%2062 97 30,00 0,99324262 2027 0,918 ‐8,24%

2028 0,909 ‐9,09%2029 0,901 ‐9,90%2030 0,893 ‐10,69%2031 0,885 ‐11,48%2032 0,877 ‐12,27%2033 0,870 ‐13,04%

(e‐1/e)^1/5Corrector Base

liquidable

Factor Sostenibilidad

= FS2034 0,862 ‐13,78%2035 0,855 ‐14,51%2036 0,848 ‐15,24%2037 0,840 ‐15,95%2038 0,833 ‐16,67%2039 0,827 ‐17,34%2040 0,820 ‐18,02%2041 0,813 ‐18,68%2042 0,807 ‐19,34%2043 0,800 ‐20,00%2044 0,794 ‐20,63%2045 0,788 ‐21,25%2046 0,781 ‐21,86%2047 0,775 ‐22,47%2048 0,769 ‐23,08%2049 0,763 ‐23,66%2050 0,758 ‐24,23%

¿CÓMO INFLUIRÍA EN LA PENSIÓN PÚBLICA EL FACTOR DE SOSTENIBILIDAD SI LA ESPERANZA DE VIDA AUMENTA 1 AÑO CADA 5.


Documentación aportada por Dositeo Amoedo 27/11/2015 42

EL EFECTO DE APLICAR EL INDICE DE REVALIZACIÓN EN CASO DE QUE LOS INGRESOS DE LA S.S. SEAN INFERIORES A LOS GASTOS:


LA CONGELACIÓN DE LAS PENSIONES SERÁ UNA REALIDAD.

Ejemplo: Con una inflación media del 2%, si una pensión de 1.000€ queda congelada 20 años se revalorizará hasta 1.051€ (+0,25% año), cuando debería subir hasta 1.486€ para mantener el poder adquisitivo.

Inflación 2,00%Años 20Suelo 0,25%Pérdida poder adquisitivo ‐41,48%

Efecto del índice de revalorización

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NOVEDAD NOVIEMBRE

2015

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¿Qué información ofrece?

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INFORME EN PDF

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LIMITACIONES:

1.- PENSION ESTIMADA NO SE ACTUALIZA A HOY.

2.- NO APLICA EL FACTOR DE SOSTENIBILIDAD

“El resultado del calculo puede generar en la población una falsa expectativa”

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¿Qué información no ofrece?

PENSION ESTIMADA: 957,35€ de 2034

FACTOR SOSTENIBILIDAD: -13,78%

PENSIÓN REBAJADA: 825,43€

PENSIÓN ACTUALIZADA: 566,60€ brutos.

PENSIÓN NETA: 453,28€€ (20% IRPF)

“Esta será probablemente mi pensión de la Seguridad Social”

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¿QUÉ PUEDO HACER?


LOS ERRORES MÁS HABITUALES

l futuro no será igual ...

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PAPÁ ESTADO LO SOLUCIONARA...• La tradición del Estado del Bienestar está muy arraigada entre una

parte de la población. Son sobre todo personas inconscientes sobre el futuro del sistema.

Documentación aportada por Dositeo Amoedo27/11/2015

TENGO OTRAS PRIORIDADES ANTES …

• Tendencia a pensar en la jubilación a partir de los 50 años, cuando ya se tienen menos cargas familiares.


YO APORTO HASTA EL LIMITE QUE ME PERMITE HACIENDA…• En muchos casos se ahorra para la jubilación de forma indirecta,

pensando en ahorrar impuestos hoy.


YO TENGO UN PLAN DE PENSIONES QUE ME HICIERON EN EL BANCO…

• Regalos.


• Mejorar las condiciones de la hipoteca.

¿Cómo evitar estos errores?

1. Mejorar las Educación financiera. 2. Planificar la jubilación.


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20-30 años: Ideal para crear el hábito de ahorrar para la jubilación.

30-40 años: Atención, confluyen otras necesidades a corto plazo muy importantes (hijos, hipoteca, etc.).

40-50 años: Aprovechar el éxito laboral, profesional o empresarial, para destinar una parte mayor del ahorro a la jubilación.

50-60 años: Sobre todo es importante analizar hasta donde se puede llegar con el ahorro generado y concentrar esfuerzo en este objetivo.

60-70 años: Momento de ir pensando de que forma se va disfrutar de ese ahorro (renta vitalicia, temporal, capital, mixto). La salud, la situación financiera, los nuevos objetivos vitales, serán la clave.

70-80 años: El paso del jubileo a la vejez será el factor a analizar, cómo se querrá vivir la última etapa, y la salud, serán determinantes .

EDUCACIÓN FINANCIERA: QUÉ HACER EN CADA ETAPA DE LA VIDA.

Documentación aportada por Dositeo Amoedo27/11/2015

1. Elaborar una lista de todos los activos que se posean actualmente

2. Estimar la Pensión Pública que se percibirá en la Jubilación

3. Calcular otros ingresos futuros que se puedan percibir

4. Calcular el pasivo

5. Evaluar la necesidad de un seguro (establecer coberturascomplementarias para que el periodo de ahorro no se vea mermadopor un problema de salud)

6. Estimar los gastos en la jubilación (70-90% actuales)

7. Calcular cuanto más se necesita ahorrar para cumplir con el objetivo

8. Determinar la viabilidad de generar ese ahorro adicional

9. Considerar variables económicas y financieras: fiscalidad, inflación, tipos de interés, rentabilidades de mercado, ...

10. Ajustar el plan periódicamente

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PASOS PARA UNA CORRECTA PLANIFICACIÓN DE LA JUBILACIÓN


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¿TODO ESTO LO HAGO SOLO?

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CONCLUSIONES1.- HACER LOS DEBERES ANTES DE FINAL DE AÑO.

2.-CONOCER COMO FUNCIONAN LOS SISTEMAS PUBLICOS DE PENSIONES, Y EN PARTICULAR EL NUESTRO Y TOMAR CONCIENCIA.

3.- ACTUAR, NADIE LO VA A SOLUCIONAR POR NOSOTROS, ¿CÓMO?

- PLANIFICACIÓN DE LA JUBILACION.- EDUCACIÓN FINANCIERA.

4.- DECIDIR SI HACERLO SOLO O ASESORANDOSE.

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haciendo los deberes - planificacionfinanciera.es · • acciones de la empresa hasta un máximo de...

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