hospital militar central nit: 830.040.256-0 · jefe de unidad de cuentas hospitalarias y...
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HOSPITAL MILITAR CENTRAL CARACTERIZACIÓN DE PROCESOS : GESTION FINANCIERA CÓDIGO: GF-SUFI-CP-01
SUBPROCESOS: CARTERA, FACTURACION, ADMISIONES,
TESORERIA, COSTOS, PRESUPUESTO, CONTABILIDAD.
FECHA DE EMISIÓN: 03-11-2015
VERSIÓN: 01
SISTEMA DE GESTION INTEGRADO SGI Página 1 de 25
HOSPITAL MILITAR CENTRAL NIT: 830.040.256-0
FT-CLDD-02 V2
OBJETIVO DEL PROCESO
Ejecutar el presupuesto, registrar las transacciones financiera de conformidad a la normatividad vigente expedida por la
Contaduría General de la Nación, generar el pago correspondiente a la prestación de los servicios de salud, así mismo costear y facturar oportuna, veraz y completa los servicios que presta el Hospital Militar Central, garantizando el buen uso
de los recursos, su recaudo y registro, para mantener la sostenibilidad económica y satisfacer las necesidades de los
usuarios.
RESPONSABLE DEL PROCESO Subdirector Financiero.
SUBPROCESO CARTERA
OBJETIVO Recaudar las facturas que adeuden al Hospital Militar Central, por vía pre jurídica, judicial o extrajudicial y soslayar detrimento en el
patrimonio de la Institución.
RESPONSABLE
DEL SUBPROCESO
Jefe de Unidad de Cuentas Hospitalarias y Facturación.
PROVEEDOR ENTRADA DESCRIPCION ACTIVIDAD SALIDA CLIENTE
Internos:
1.Proceso Gestión Financiera –
Subproceso Cartera
2.Proceso de Planeación
Solicitud de las
necesidades del
área (1)
Plan Estratégico / Plan de acción
Institucional de la vigencia (2)
P *Planeación de los recursos para la vigencia del área.
*Definición del Plan Operativo para la vigencia del área.
a. Necesidades del área
b. Plan de Acción
operativo del área
Internos:
Proceso Gestión Financiera (a) (b)
Subproceso Cartera
(b)
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Código de Ética y
Buen Gobierno (2)
Internos:
1.Subproceso de Facturación
2.Subproceso Tesorería
3.Subproceso
Contabilidad
Facturas (1)
Consignación en cuentas bancarias
del Hospital (2) (3)
Edad de la Cartera
(1)
Facturas enviadas a cobro coactivo (1)
H
*Recuperación de cartera.
*Realizar el procedimiento cobro persuasivo periódicamente.
*Concertar mesas de trabajo con las diferentes entidades una vez agotado el procedimiento de cobro persuasivo.
*Elaborar y radicar a las diferentes entidades resoluciones
de pago avaladas por el jurídico del área.
a. Registro de recaudo en el sistema.
b. Informes de edades
de Cartera.
c. Informes de Mesas de
trabajo cobro jurídico.
d. Certificación de pago por factura y por
entidad.
e. Informe de facturas remitidas a jurídica para
cobro coactivo.
Internos:
Subproceso de Cartera (a) (b) (c)
Internos:
1. Subproceso Cartera
Indicadores del
Subproceso
V *Seguimiento al resultado de los indicadores del subproceso
a. Medición y análisis de los indicadores
Internos:
Subproceso Cartera (a)
Internos:
1.Subproceso
Control Interno
Informe de Auditorías internas
y/o externas de
entes de control (1)
A *Tomar Acciones de Mejora.
a. Planes de mejoramiento.
Internos:
Subproceso Control
Interno (a)
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Externos:
2.Contraloría 3.DGSM
(2)
Subproceso de Cartera
(a)
Externos:
Contraloría (a) DGSM (a)
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SUBPROCESO FACTURACION
OBJETIVO Facturar los servicios de salud prestados, de acuerdo a Manuales Tarifarios y Convenios, según procedimiento administrativo establecido y normatividad vigente.
RESPONSABLE
DEL SUBPROCESO Jefe de Unidad de Cuentas Hospitalarias y Facturación
PROVEEDOR ENTRADA DESCRIPCION ACTIVIDAD SALIDA CLIENTE
Internos:
1.Proceso Gestión
Financiera – Subproceso
Facturación
2.Proceso de
Planeación
Solicitud de las
necesidades del área (1)
Plan Estratégico / Plan
de acción Institucional
de la vigencia (2)
Código de Ética y Buen Gobierno (2)
P *Planeación de los recursos para la vigencia del área.
*Definición del Plan Operativo para la vigencia del área.
a. Necesidades del área
b. Plan de Acción
operativo del área
Internos:
Proceso Gestión
Financiera (a) (b)
Subproceso
Facturación (b)
Internos:
1.Proceso Urgencias 2. Proceso
Hospitalización
3. Proceso Consulta Externa
4. Proceso Cirugía 5. Proceso Farmacia
Ingreso con
documentación de soportes de la
atención y
procedimientos realizados al paciente
y evidenciados en la historia clínica
(1) (2) (3) (4) (5)
H *Facturación de los Servicios de salud prestados y soportados.
a. Factura.
Internos:
Subproceso
Facturación (a)
Externos:
Pagador (a)
Internos:
1. Subproceso Facturación
Indicadores del Subproceso (1)
V *Seguimiento al resultado de los indicadores del subproceso.
a. Medición y análisis del indicador.
Internos:
Subproceso Facturación (a)
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Internos:
1.Subproceso Control Interno
Externos:
2. Contraloría
3. DGSM
Internos: Informe de Auditorías
internas y/o externas de entes de control (1)
(2)
Informe de Auditoria
cuentas médicas (3)
A
*Tomara Acciones de Mejora.
a. Planes de
mejoramiento.
Internos:
Subproceso Control Interno (a)
Externos:
Contraloría (a)
DGSM (a)
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SUBPROCESO ADMISIONES
OBJETIVO Admitir al usuario mediante número de ingreso en el sistema informático Institución, previa verificación de derechos, cumplimiento de los requisitos administrativos pertinentes y normatividad vigente.
RESPONSABLE
DEL SUBPROCESO Jefe de Unidad de Cuentas Hospitalarias y Facturación
PROVEEDOR ENTRADA DESCRIPCION ACTIVIDAD SALIDA CLIENTE
Internos:
1.Proceso Gestión
Financiera – Subproceso
Admisiones
2.Proceso de
Planeación
Solicitud de las
necesidades del área (1)
Plan Estratégico / Plan
de acción Institucional
de la vigencia (2)
Código de Ética y Buen Gobierno (2)
P * Planeación de los recursos para la vigencia del área
*Definición del Plan Operativo para la vigencia del área
a. Necesidades del área
b. Plan de Acción
operativo del área
Internos:
Proceso Gestión
Financiera (a) (b)
Subproceso Admisiones
(b)
Internos:
1.Proceso de
Urgencias
2.Proceso de Cirugía
3.Proceso Consulta
Externa
4.Proceso
Hospitalización
Externos: 5. DGSM
Orden de medica de hospitalización
(1)(2)(3)(4)
Ordene medica de
salida (1)(2)(3)(4)
Base del CENAF (5)
H
*Ingresar al paciente previa verificación de orden autorizada por la aseguradora y bajo asignación de
número de cuenta.
*Realizar el egreso administrativo del paciente.
*Validar los derechos del paciente.
a. Hospitalización del
paciente con asignación de
cama o con
número de cuenta.
b. Egreso del
paciente.
c. Saldos en mora
Internos:
1.Proceso de Urgencias (a)(b)
2.Proceso de Cirugía
(a)(b) 3.Proceso Consulta
Externa (a)(b) 4.Proceso
Hospitalización (a)(b)
5.Subproceso de
Cartera (c)
Internos:
rondas de verificación
disponibilidad camas / V
*Revisar cuadro de rotación y/o asignación de turnos
según necesidad del área
a. Camas disponibles
y no asignadas
Internos:
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1. Proceso de
Gestión Financiera – Subproceso de
Admisiones
cruce con censo de
camas asignadas
generado por sistemas (1)
Planilla para reporte de
recargos de admisiones con los turnos de los
funcionarios
Indicadores (1)
*Verificar el censo diario de pacientes (rondas)
*Seguimiento a los indicadores propios de Admisiones
b. Censo diario
c. Cuadro de
asignación de turnos
d. Medición y análisis
de indicadores
Subproceso de
Admisiones (a)(b)(c)
Externos:
Usuarios vinculados a
la DGSM (a)
Internos:
1.Subproceso Control Interno
Externos:
2. Contraloría
3.DGSM
Informe de Auditorías
internas y/o externas de entes de control
(1)(2)
Auditoría de Cuentas
médicas (3)
A *Tomar Acciones de Mejora a. Planes de mejoramiento
Internos:
Subproceso Control Interno (a)
Externos:
Contraloría (a) DGSM (a)
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SUBPROCESO TESORERIA
OBJETIVO Recaudar, emplear y custodiar los fondos de la entidad
RESPONSABLE DEL
SUBPROCESO Líder de Área de Tesorería
PROVEEDOR ENTRADA DESCRIPCION ACTIVIDAD SALIDA CLIENTE
Internos:
1.Proceso Gestión
Financiera
2.Proceso de
Planeación
3.Subproceso Presupuesto
Solicitud de las necesidades del área (1)
Plan Estratégico / Plan de
acción Institucional de la vigencia (2)
Código de Ética y Buen Gobierno (2)
Presupuesto asignado de
la vigencia (3)
P
*Planeación de los recursos para la vigencia del área
*Definición del Plan Operativo para la vigencia del área
*Realizar la distribución del PAC
a. Necesidades del
área
b.Aprobación por
el Consejo Directivo del PAC
c. Plan de Acción
operativo del área
Internos:
Proceso Gestión
Financiera (a)
Subproceso de Tesorería
(b)(c)
Internos:
1.Todos los procesos
2.Proceso Consulta
Externa
3.Proceso Urgencias
4.Proceso
Hospitalización
5.Proceso Cirugía
6.Proceso Apoyo diagnostico
Facturas por servicios médicos que se prestan
en el Hospital (2)(3)(4)(5)(6)(7)
Consignaciones de acuerdo a convenio con
la DGSM (8) (11)
Consignaciones varias
otros conceptos del Hospital (1)
Obligación presupuestal
(9)
H
*Realizar recaudos a terceros
*Realizar pagos a terceros
a. Recibo de caja
b. Comprobante de egreso
c. Orden de pago
d. Informes de ingresos y egresos
por conceptos
Internos:
Todas los procesos (a)
Subproceso Tesorería (c) (d)
Externos:
Terceros (a) (b)
DGSM (a)
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7.Proceso Apoyo
Terapéutico
8.Subproceso Facturación
9. Subproceso
Contabilidad
10. Subproceso
Presupuesto
Externos:
11.DGSM
Cuenta por pagar (10)
Internos:
1.Subproceso Tesorería
Externos:
2.Ministerio de Hacienda y Crédito
Público
3.Banco de la Republica
4. Banco
Promedio mensual de
depósito de inversiones y
saldos (1)
Informe de Cálculos promedios diarios de
cada mes (1)
Informe de Flujo de Caja
(1)
Tasa de Valorización INFOVAL – Ts compra o
venta TEST (2)
Extracto de Deposito
Central de Valores – TEST (3)
V
*Realizar Comité de Inversión Forzosa – (Verificación del
pago de cuentas por pagar, flujo de caja, y liquidez del
Hospital Militar Central).
*Realizar la depuración de las partidas conciliatorias.
a. Acta de
Reunión –
Recomendación de Inversión para
el Hospital Militar
b. Oficio -
Recomendación del Comité de
Inversión Forzosa
c. Promedio mensual de
depósito de
inversiones y saldos
d. Informe de
Cálculos
Internos:
Gestión Gerencial (a)
Proceso de Planeación
(e)
Subproceso Tesorería (e)
Subproceso Contabilidad
(e)
Externo:
Ministerio de Hacienda y Crédito Público (b) (c)
(d)
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Libros de conciliación
bancaria (1)
Extracto Bancario (4)
Informe de Procesos de pago (1)
promedios diarios
de cada mes
e. Depuración de
las partidas Conciliatorias -
Conciliación Bancaria.
Internos:
1.Subproceso Control
Interno
Externos:
2. Contraloría General de la Republica
Informe de Auditorías internas y/o externas de
entes de control (1) (2)
A *Tomar Acciones de Mejora a. Planes de
mejoramiento
Internos:
Subproceso Control
Interno (a)
Subproceso de Cartera (a)
Externos:
Contraloría General de la
Republica (a)
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SUBPROCESO COSTOS
OBJETIVO Determinación de los costos de la entidad de acuerdo a la estructura por centros, servicios y productos.
RESPONSABLE DEL
SUBPROCESO
Líder de Área de Costos
PROVEEDOR ENTRADA DESCRIPCION ACTIVIDAD SALIDA CLIENTE
Internos:
1.Proceso Gestión Financiera –
Subproceso Costos
2.Proceso de
Planeación
Solicitud de las
necesidades del área (1)
Plan Estratégico / Plan de acción Institucional
de la vigencia (2)
Código de Ética y Buen
Gobierno (2)
P
*Planeación de los recursos para la vigencia del área
*Definición del Plan Operativo para la vigencia del área
a. Necesidades del área
b. Plan de Acción
operativo del área
Internos:
Proceso Gestión
Financiera (a) (b)
Subproceso Costos
(b)
Internos:
1. Subproceso
Costos
2. Subproceso
Contabilidad
3.Subproceso de
Bienes Activos - Inventarios
4.Proceso Consulta Externa
Cuenta Gastos a
Distribuir (2 )
Recursos para la
prestación de Servicios (3)
Informes de factores de
costos en el Software
Institucional, (productos, mano de
obra y gastos generales) (1) (2)
Solicitud de definición
de tarifas para los
H
*Distribución de Costos Indirectos
*Estructuración de información de costos por centros de
costo y servicio
*Emitir concepto de Tarifas Institucionales
a. Comprobante de distribución
b. Reporte de Costos por
Servicios
c. Costo del
servicio
d. Concepto preliminar de la
tarifa basada en los costos.
Subproceso Contabilidad
(a)
Subproceso Costos (b)
Proceso Gestión Financiera (b) (c) y (d)
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5.Proceso
Urgencias
6.Proceso
Hospitalización
7.Proceso Cirugía
8. Proceso Apoyo
diagnostico
9.Proceso Apoyo Terapéutico
diferentes servicios que
presta el Hospital Militar
(4) (5) (6) (7) (8) (9)
Internos:
1. Subproceso Costos
2.Proceso Consulta Externa
3.Proceso
Urgencias
4.Proceso
Hospitalización
5.Proceso Cirugía
6. Proceso Apoyo
diagnostico
7.Proceso Apoyo Terapéutico
Informes de Costos por centros (1 )
Estudio de mercado (2) (3) (4) (5) (6) (7)
Indicador (1)
V
*Revisión y Análisis de la información de costos por centros
de costos
*Comparativo de tarifarios con precios de mercado
*Seguimiento a indicadores del Subproceso
a. Informe de costo por servicio
b. Concepto de la
tarifa.
c. Análisis y
resultado del Indicador
Internos:
Proceso de Gestión Financiera (a) (b) (c)
Proceso Consulta Externa (a) (b)
Proceso Urgencias (a) (b)
Proceso Hospitalización (a) (b)
Proceso Cirugía (a) (b)
Proceso Apoyo
diagnostico (a) (b)
Proceso Apoyo
Terapéutico (a) (b)
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Internos:
1.Subproceso
Control Interno
Externos:
2. Contraloría
Informe de Auditorías internas y/o externas de
entes de control (1) (2)
A *Tomar Acciones de Mejora
a. Planes de
mejoramiento
Internos:
Subproceso Control Interno (a)
Proceso de Gestión
Financiera (a)
Externos:
Contraloría (a)
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SUBPROCESO PRESUPUESTO
OBJETIVO Ejecución del presupuesto para cada vigencia
RESPONSABLE
DEL SUBPROCESO
Líder de Área de Presupuesto
PROVEEDOR ENTRADA DESCRIPCION ACTIVIDAD SALIDA CLIENTE
Internos:
1.Proceso Gestión
Financiera
2.Proceso de
Planeación
Solicitud de las
necesidades del área (1)
Plan Estratégico / Plan
de acción Institucional de la vigencia (2)
Código de Ética y Buen Gobierno (2)
Distribución del
presupuesto para cada
vigencia (2).
P
*Planeación de los recursos para la vigencia del área
*Definición del Plan Operativo para la vigencia del área
*Verificar e informar el avance de la ejecución presupuestal de la vigencia
a. Necesidades del
área
b. Elaboración de Certificados de
disponibilidad presupuestal
c. Elaboración Compromiso
Presupuestal
d. Plan de Acción
operativo del área.
Internos:
Proceso Gestión
Financiera (a)
Subproceso de
Presupuesto (d)
Proceso de Gestión Humana (b) y (c)
Procesos de Gestión Jurídica (b) y (c).
Proceso de Adquisición
de Bienes y Servicios (b) y (c).
Internos:
1. Proceso Gestión
Humana
2. Proceso Gestión Jurídica
3. Proceso
Contratos, ordenes de
servicios y actos administrativo (1), (2),
y (3)
Propuesta de traslados
internos (4) y (5)
Acuerdos a nivel decreto de liquidación
H
*Emisión documento soporte para ejecutar la cadena presupuestal
*Traslados internos a nivel de decreto con autorización Concejo Directivo
*Traslados internos con resolución interna
a. Registro
Presupuestal
b. Cuentas por pagar
c. Resolución Interna
Internos:
Proceso de Gestión
Humana (a) y (b)
Proceso de Gestión
Jurídica (a) y (b)
Proceso de Adquisición de Bienes y Servicios (a)
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Adquisición de
Bienes y Servicios
4. Proceso Gestión
Financiera
5. Proceso de Planeación
6.Consejo Directivo
(6) y (b)
Proceso de Gestión Financiera (a), (b) y (c)
Internos:
1.Proceso Gestión
Financiera
Reportes de Ejecución
presupuestal de los aplicativos financieros
(1)
Indicadores (1)
V
*Revisión y seguimiento de información y elaboración de informes de ejecución presupuestal
*Seguimiento a indicadores del Subproceso.
a. Informe Ejecución
Presupuestal
b. Análisis y
resultado del Indicador
Internos:
Todos los procesos(a)
Proceso Gestión
Financiera (b)
Internos:
1.Subproceso de
Control Interno
Externos:
2.Ministerio de
Hacienda
3.GSED
4.Contraloría
General de la Nación
Informes de auditoría de entes internos (1)
Informes de auditoría de entes externos (2),
(3) y (4)
A *Tomar Acciones de mejora a. Planes de
mejoramiento
Internos:
Subproceso de Control Interno (a)
Proceso de Gestión Financiera (a)
Externos:
Ministerio de Hacienda (a)
GSED (a)
Contraloría General de la Nación (a)
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SUBPROCESO CONTABILIDAD
OBJETIVO Realizar el control y registro de los gastos e ingresos y demás operaciones económicas que realiza el Hospital Militar Central.
RESPONSABLE DEL SUBPROCESO
Jefe Unidad Financiera
PROVEEDOR ENTRADA DESCRIPCION ACTIVIDAD SALIDA CLIENTE
Internos:
1.Proceso Gestión
Financiera
2.Proceso de
Planeación Externos: 3.Ministerio de Hacienda
4.Ministerio de Defensa Nacional 5.Contraloría General de la Republica
Solicitud de las
necesidades del área
(1)
Plan Estratégico / Plan de acción Institucional
de la vigencia (2)
Código de Ética y Buen
Gobierno (2) Normatividad aplicable (3) (4) y (5)
P
*Planeación de los recursos para la vigencia del área.
*Definición del Plan Operativo para la vigencia del área.
*Análisis y actualización permanente de la normatividad aplicable al proceso contable.
a. Necesidades del
área.
b. Plan de Acción
operativo del área. b. Elaboración y/o actualización de Procedimientos
internos.
Internos: Proceso Gestión Financiera (a) Subproceso Contabilidad (b)(c)
Internos:
1.Proceso Talento Humano 2.Proceso Gestión
Jurídica 3.Subproceso Presupuesto 4.Subproceso Tesorería
Documentos soportes de las transacciones financieras (1)(2)(3)(4)(5)(6)
Relación Retenciones pagos efectuados en el periodo (4) Libros de bancos extractos y demás soportes bancarios (4)
H
*Recepcionar, verificar, analizar y ajustar documentos fuente del área contable. *Revisión y presentación de las declaraciones tributarias. *Elaboración de las conciliaciones bancarias.
a. Estados Financieros b. Borradores de
declaraciones tributarias. c. Conciliaciones bancarias
Internos: Dirección y Subdirecciones (a) Subproceso Tesorería (b)
Subproceso de Cartera © Externos: Contaduría General de la Nación(a) Contraloría General de la
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NORMATIVIDAD
CARTERA
Decreto 56 de 14 de enero de 2015 Establece termino de prescripción aplicable al contrato de seguro, estableciendo un criterio inequívoco para el cobro de
las acreencias a favor del hospital. Ley 1753 artículo 78 de 9 de junio de 2015 Supresión de Cuotas Partes Pensionales.
Ley 1122 de 09 de enero de 2007. Financiación, equilibrio entre los actores del sistema, racionalización, y mejoramiento en la prestación de servicios de
salud, fortalecimiento en los programas de salud pública y de las funciones de inspección, vigilancia y control y la organización y funcionamiento de redes
para la prestación de servicios de salud.
Ley 1564 de 12 julio de 2012. Establece en artículo 94 la forma de interrumpir la prescripción y evitar que entidades excusen el pago de las obligaciones
argumentando este fenómeno. Ley 1437 de 18 de enero de 2011. Establece las acciones y requisitos para acceder a la administración de justicia. Además fija parámetros que se deben
seguir entendiendo la naturaleza jurídica.
Ley 1438 de 19 de enero de 2011. Ley aplicada en cartera para establecer casos en la que la Súper Salud es competente para conocer de las controversias
con las EPS, términos de trámite de glosas y base jurídica para hacer los correspondientes estados de carteras.
5.Subproceso Activos Fijos 6.Subproceso Inventarios
República(a) Planeación Nacional(a) Ministerio de Hacienda y Crédito Publico (a) GSED (a) Ministerio de Defensa(a) Público en General(a)
Internos: 1. Proceso Gestión Financiera
Informes de producción financiera de las áreas (a)
V *Análisis y comparación de los estados financieros y cálculo de sus indicadores financieros.
a. Análisis financieros de las cifras de los estados financieros
Internos: 1.Entes Internos Externos: 2. Entes Externos
Internos: 1.Subproceso Control Interno Externos: 2. Contraloría
Informes de Auditorías Internas y Externas(1)
A *Tomar Acciones de mejora a. Planes de mejoramiento
Internos: 1. .Subproceso Control Interno (a) Externos: 2. Contraloría (a)
PROCESO GESTION FINANCIERA CODIGO GF-SUFI-CP-01 VERSION 01
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NORMATIVIDAD
Resolución 788 de 25 agosto de 2010. Se crea el manual para cobro en sus dos etapas el coactivo y el persuasivo.
Resolución 823 de 07 septiembre de 2010. Contiene la etapa de identificación de la obligación, la etapa de cobro persuasivo y la etapa de cobro coactivo a
fin de materializar el reglamento interno de recaudo.
Decreto 4747 de 12 de julio de 20007. Establece los términos de glosa que se presentan hasta el momento de entrar en vigencia la ley 1438, de igual
forma imponía parámetros para el trámite de glosa y su contestación.
Ley 1066 de 29 julio de 2006. Gestión del recaudo de cartera pública. Conforme a los principios que regulan la Administración Pública contenidos en el
artículo 209 de la Constitución Política, los servidores públicos que tengan a su cargo el recaudo de obligaciones a favor del Tesoro Público deberán realizar su gestión de manera ágil, eficaz, eficiente y oportuna, con el fin de obtener liquidez para el Tesoro Público.
Ley 490 artículo 4 de 30 diciembre de 1998. Reconocimiento y liquidación de pensiones.
Ley 100 de 1993 artículos 121 de 01 abr de 2094. Cobro de Cuotas Partes Pensionales
Decreto 2649 de 29 diciembre de 1993. Aplicado por las personas que están obligadas a llevar contabilidad.
Decreto 624 de 30 marzo de 189. Establece la posibilidad de aplicar el cobro coactivo a cargo de la entidad.
Ley 33 de 1985, artículo 2, de 29 de enero de 1985. Repetición de cuotas partes pensionales a las cajas de previsión.
FACTURACIÓN Y ADMISIONES Resolución Número 005521 de 27 de diciembre de 2013. Por la cual se aclara y actualiza el Plan Obligatorio de Salud (POS).
Circular 000010 de 2013. Por la cual se imparten instrucciones respecto de la prestación del servicio de salud en niños y niñas.
Decreto Número 19 de 10 de enero de 2012. Por la cual se dictan normas para suprimir o reformar regulaciones, procedimientos y trámites innecesarios
existentes en la Administración Pública.
Resolución 4331 de 19 de diciembre 2012. Diario Oficial No. 48.651 de 21 de diciembre de 2012. Por medio de la cual se adiciona y modifica parcialmente la Resolución número 3047 de 2008, modificada por la Resolución número 416 de 2009.
Resolución número 3026 de 2011. Por la cual se establecen valores máximos para el reconocimiento y pago de recobros por medicamentos no incluidos en
los planes de beneficios con cargo a los recursos del Fondo de Solidaridad y Garantía – FOSYGA. Resolución 1020 de 2011. Mediante la Resolución 1020, del 31 de marzo de 2011 y en desarrollo del decreto 4474 de 2010, el Ministerio de la Protección
Social estableció unos valores máximos para el reconocimiento y pago de recobros por medicamentos no incluidos en los planes de beneficios con cargo a
los recursos del Fondo de Solidaridad y Garantía (FOSYGA).
Resolución 1697 de mayo 18 de 2011, D.O. 48.075, de mayo 20 de 2011. Por la cual se modifica parcialmente la tabla contenida en el artículo 1° de la
Resolución Número 00003470 de agosto 18 de 2011. Por la cual se establecen valores máximos para el reconocimiento y pago de recobros por medicamentos no incluidos en los planes de beneficencia con cargo a los recursos del Fondo de Solidaridad y Garantía FOSYGA.
Resolución Número 00004316 de septiembre 27 de 2011. Por la cual se establecen valores máximos para el reconocimiento y pago de recobros por medicamentos no incluidos en los planes de beneficios con cargo a los recursos del Fondo de Solidaridad y Garantía (FOSYGA).
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NORMATIVIDAD
Ley 1438 de 2011. Esta ley tiene como objeto el fortalecimiento del Sistema General de Seguridad Social en Salud, a través de un modelo de prestación del
servicio público en salud que en el marco de la estrategia Atención Primaria en Salud permita la acción coordinada del Estado, las instituciones y la
sociedad para el mejoramiento de la salud y la creación de un ambiente sano y saludable, que brinde servicios de mayor calidad, incluyente y equitativo,
donde el centro y objetivo de todos los esfuerzos sean los residentes en el país. Se incluyen disposiciones para establecer la unificación del Plan de Beneficios para todos los residentes, la universalidad del aseguramiento y la garantía de portabilidad o prestación de los beneficios en cualquier lugar del
país, en un marco de sostenibilidad financiera. Acuerdo 029 CRES de 2011. Por el cual se sustituye el acuerdo 028 de 2011 de la CRES, que define, aclara y actualiza integralmente el Plan Obligatorio de
Salud.
Acuerdo 028 CRES de 2011. Por el cual se Actualiza el Plan Obligatorio de Salud.
Resolución 5229 de 2010 modificada por el artículo 1° de la Resolución 005 de 2011 y el artículo 1° de la Resolución 1020 de 2011.
Acuerdo 008 CRES de 2009. Por el cual se aclaran y actualizan integralmente los Planes Obligatorios de Salud de los Regímenes Contributivo y Subsidiado.
Circular Externa Número. Rad 179761 27 de junio de 2008. Anexos Técnicos de los Formularios para la Presentación de las Reclamaciones con Cargo a la
Subcuenta ECAT del FOSYGA. Resolución 3047 de 2008. Por medio de la cual se definen los formatos, mecanismos de envío, procedimientos y términos a ser implementados en las
relaciones entre prestadores de servicios de salud y entidades responsables del pago de servicios de salud, definidos en el Decreto 4747 de 2007.
Decreto 4747 de 2007. Por medio del cual se regulan algunos aspectos de las relaciones entre los prestadores de servicios de salud y las entidades
responsables del pago de los servicios de salud de la población a su cargo, y se dictan otras disposiciones.
Decreto Número 3990 de octubre 17 de 2007. Por el cual se reglamenta la Subcuenta del Seguro de Riesgos Catastróficos y Accidentes del Tránsito del
Fondo de Solidaridad y Garantía, FOSYGA, se establecen las condiciones de operación del aseguramiento de los riesgos derivados de daños corporales causados a las personas en accidentes de tránsito, eventos catastróficos y terroristas, las condiciones generales del seguro de daños corporales causados a
las personas en accidentes de tránsito, SOAT, y se dictan otras disposiciones. Decreto Número 4747 de diciembre 7 de 2007. Por medio del cual se regulan algunos aspectos de las relaciones entre los prestadores de servicios de
salud y las entidades responsables del pago de los servicios de salud de la población a su cargo, y se dictan otras disposiciones.
Ley 1122 de 2007. La presente Ley tiene como objeto realizar ajustes al Sistema General de Seguridad Social en Salud, teniendo como prioridad el
mejoramiento en la prestación de los servicios a los usuarios. Con este fin se hacen reformas en los aspectos de dirección, universalización, financiación,
equilibrio entre los actores del sistema, racionalización, y mejoramiento en la prestación de servicios de salud, fortalecimiento en los programas de salud pública y de las funciones de inspección, vigilancia y control y la organización y funcionamiento de redes para la prestación de servicios de salud.
Decreto 2423 SOAT de 2006. Que de conformidad con el numeral 10o. del artículo 172 de la Ley 100 de 1993, corresponde como función al Consejo
Nacional de Seguridad Social en Salud, recomendar el régimen y los criterios que se deben adoptar por parte del Gobierno Nacional, para establecer las tarifas de los servicios prestados por las entidades hospitalarias.
Resolución 5261. MAPIPOS de 1996. Por el cual se establece el Manual de Actividades, procedimientos e intervenciones del Plan Obligatorio de Salud en el
Sistema General de Seguridad Social en Salud. Para garantizar el acceso a los contenidos específicos del Plan Obligatorio de Salud, la calidad de los servicios y el uso racional de los mismos.
Manual Tarifario ISS. Acuerdo 256 de 2001. Por el cual se aprueba el "manual de tarifas" de la entidad promotora de salud del seguro social “EPS-ISS.
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NORMATIVIDAD
Resolución Número 5261 agosto 5 de 1994. Por la cual se establece el Manual de Actividades, Intervenciones y Procedimientos del Plan Obligatorio de
Salud en el Sistema General de Seguridad Social en Salud.
Ley 100 de 1993. Por la cual se crea el sistema de seguridad social integral y se dictan otras disposiciones. Define, Regula, da competencias en Salud,
Pensiones, riesgos profesionales, Afiliación y registro de los usuarios a los diferentes regímenes para la prestación de Servicios.
REGIMENES ESPECIALES FUERZAS ARMADAS Y DE POLICIA NACIONAL:
Resolución Número 0406 10 de marzo de 2015.
Resolución Número 8406 de marzo 10 de 2015. “Por la cual se crea el Comité Técnico Científico de Autorización de Medicamentos fuera de Manual Único
de Medicamentos y Terapéutica del SSMP”. Acuerdo 052 de 2013.
Acuerdo 046 de 2007. Manual único de medicamentos Modifica el 042.
Acuerdo 042 de 2005. Manual único de medicamentos.
Acuerdo Número 002 de 2001. Por el cual se establece el Plan de Sanidad Militar y de Policía.
DEFINICIÓN DE SANIDAD MILITAR Y POLICIAL. Para los efectos del presente Decreto se define la Sanidad como un servicio público esencial de la logística
militar y policial, inherente a su organización y funcionamiento, orientada al servicio del personal activo, retirado, pensionado y beneficiario.
Decreto Ley 1795 de 2000. Del sistema de Salud de las Fuerzas Militares y de la Policía Nacional.
TESORERIA
Decreto 1525/2008 Por el cual se dictan normas relacionadas con la inversión de los recursos de las entidades estatales del orden nacional y territorial.
COSTOS
Ley 100 Art. 185 Establece que toda IPS debe llevar una contabilidad para conocer sus costos
Plan General de Contabilidad Publica En el que se establecen normas técnicas para el registro en las cuentas de costo.
Decreto 2423 de 1996 Por el cual se determina la nomenclatura y clasificación de los procedimientos médicos, quirúrgicos y hospitalarios del Manual
Tarifario y se dictan otras disposiciones.
Acuerdo 256 de 2001 Por el cual se aprueba el "Manual de Tarifas" de la Entidad Promotora de Salud del Seguro Social "eps-iss".
PRESUPUESTO
Estatuto Orgánico de presupuesto, Decreto 111 de 1996, Congreso de la Republica. Es por el cual se compilan las leyes 38 de 1989, la ley 79 de
1994 y ley 225 de 1995.
Decreto 568 de 1996. Es por la cual se reglamenta la ley 38 de 1989, la ley 179 de 1994, y la ley 225 de 1995. Plan financiero, Vigencias Futuras.
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NORMATIVIDAD
Decreto 4730 de 2005. Por la cual se reglamentan normas orgánicas de presupuesto.
Decreto 1957 de 2007. Por la cual se reglamentan normas orgánicas de presupuesto.
Ley 819 de 2003. Por la cual se dictan normas orgánicas en materia de presupuesto, responsabilidad y transparencia fiscal y se dictan otras
disposiciones.
Ley Por la cual se decreta el presupuesto de rentas y recursos de capital y Ley de apropiaciones para cada vigencia fiscal.
Decreto “Por la cual se liquida el Presupuesto General de la Nación para cada vigencia fiscal
CONTABILIDAD
Resolución 414 del 08 de septiembre de 2014 Por la Cual se incorpora, en el Régimen de Contabilidad Pública, el marco normativo aplicable para
algunas empresa sujetas a su ámbito y se dictan otras disposiciones
Resolución 139 del 24 de marzo de 2015 Por la cual se incorpora, como parte del Régimen de Contabilidad Pública, el Marco normativo para empresas
que no cotizan en el mercado de valores; y que no captan ni administran ahorro del público; y se define el Catálogo General de Cuentas que utilizarán las
entidades obligadas a observar dicho marco”
Resolución 437 del 12 de agosto de 2015 Por la cual se establece la información a reportar, los requisitos y los plazos de envío a la Contaduría
General de la Nación para las entidades públicas sujetas al ámbito de la Resolución 414 del 8 de septiembre de 2014.
INDICADORES DOCUMENTACIÓN RECURSOS VALORES
CARTERA
Disminuir la edad promedio de cartera.
Aumento del porcentaje de recaudo de cartera promedio.
ADMINISIONES
Camas disponibles/camas asignadas
Se tendrá en cuenta cada uno de
los siguientes documentos (según
aplique):
- Manuales propios para el área.
- Procedimientos propios del área.
- Instructivos propios para la
Los recursos requeridos para el
funcionamiento del proceso, se
ilustran a continuación, siendo
coherentes con la gestión que se
desempeña para la atención
institucional y sus
requerimientos.
De acuerdo al manual de
Compromiso.
Respeto.
Lealtad.
Transparencia.
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INDICADORES DOCUMENTACIÓN RECURSOS VALORES
FACTURACION
Egresos facturados en el periodo
Glosa en el periodo
Monitoreo al comportamiento de lo facturado Vs. de la glosado
Valor total facturado en el periodo Porcentaje de glosa en el periodo
Glosa definitiva
Aumenta en la facturación
Valor en la conciliación
Oficina según aplique.
- Formatos.
Que a la fecha, se encuentren
vigentes y que requiera el área
para la gestión y normal
funcionamiento.
funciones vigente en la
institución y los requerimientos
de talento humano para el
normal funcionamiento del
proceso.
Los requeridos en recursos físicos
y tecnológicos para la atención y
prestación de las actividades
propias.
Humanización.
Trabajo en equipo.
Austeridad.
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INDICADORES DOCUMENTACIÓN RECURSOS VALORES
TESORERIA
Eficiencia en la realización de los pagos:
Pagos realizados / Presupuesto obligado
COSTOS
Participación costo sobre las ventas: Costo
de ventas/ Ventas
Rentabilidad por unidad Funcional: Ingresos
– Costos de la Unidad Funcional
PRESUPUESTO
Eficacia Presupuestal: Presupuesto
comprometido / Apropiación presupuestal
Eficacia Ejecución Presupuestal de
Contratos: Presupuesto Obligado / Presupuesto
Comprometido
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INDICADORES DOCUMENTACIÓN RECURSOS VALORES
CONTABILIDAD
RAZON CORRIENTE ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
RAZON CORRIENTE ACTIVO CORRIENTE - ANTICIPOS
(sin Anticipos) PASIVO CORRIENTE
PRUEBA ACIDA ACT. CTE - INVENTARIOS
PASIVO CORRIENTE
PRUEBA ACIDA ACT. CTE - INVENTARIOS -ANTICIPOS
(Sin Anticipos) PASIVO CORRIENTE
CAPITAL DE TRABAJO ACT. CTE. - PASIVO CTE.
CAPITAL DE TRABAJO ACT. CTE. - ANTICIPOS - PASIVO CTE.
(Sin Anticipos)
ROTACION CXC DIAS CTA. X COBRAR (1409 + 1470)
VENTAS
ROTACION INVENT. DIAS INVENTARIOS
COSTO VENTAS
ROTACION CXP DIAS CTA. X PAGAR ( 24 )
COSTO VENTAS
MARGEN BRUTO UTILIDAD BRUTA
VENTAS NETAS
UTILIDAD BRUTA VENTAS NETAS - COSTO DE VENTAS
MARGEN OPERACIONAL UTILIDAD OPERACIONAL
VENTAS NETAS
MARGEN NETO UTILIDAD NETA