I Titoli di creditoI Titoli di credito

3^ITT3^ITT

PremessaPremessa

• Strumenti di pagamento: contanti, strumenti Strumenti di pagamento: contanti, strumenti bancari , strumenti postali e crediti (es. bancari , strumenti postali e crediti (es. bancomat, bollettini postali, bonifico, bancomat, bollettini postali, bonifico, assegni..) assegni..)

• Tra questi strumenti alcuni sono inseriti in Tra questi strumenti alcuni sono inseriti in particolari documenti che rendono più particolari documenti che rendono più semplici e più sicura la riscossione del semplici e più sicura la riscossione del pagamento: questi si chiamano titoli di pagamento: questi si chiamano titoli di credito.credito.

Perchè Sono Sicuri?Perchè Sono Sicuri?• I titoli di credito sono dei documenti che danno al I titoli di credito sono dei documenti che danno al

possessore (beneficiario) il diritto di essere possessore (beneficiario) il diritto di essere pagato ad una certa data. pagato ad una certa data.

• Rendono più semplice e sicuro il pagamento in Rendono più semplice e sicuro il pagamento in quanto in caso di insolvenza prevedono quanto in caso di insolvenza prevedono un'azione legale chiamata protesto. un'azione legale chiamata protesto.

• Se il debitore non paga, il beneficiario può Se il debitore non paga, il beneficiario può andare all'ufficio protesti del tribunale, inizia un andare all'ufficio protesti del tribunale, inizia un azione legale contro il debitore che può azione legale contro il debitore che può terminare con il pignoramento deiterminare con il pignoramento dei beni.beni.

Classificazione dei titoli di creditoClassificazione dei titoli di credito• Si possono classificare in base a come si Si possono classificare in base a come si

trasferiscono (trasferire significa cambiare trasferiscono (trasferire significa cambiare beneficiario).beneficiario).

• Ci sono diversi modi per trasferirli:Ci sono diversi modi per trasferirli: Titoli al portatore: si trasferiscono con la semplice Titoli al portatore: si trasferiscono con la semplice

consegna (Es i libretti a risparmio)consegna (Es i libretti a risparmio) Titoli all'ordine: si trasferiscono attraverso la girata Titoli all'ordine: si trasferiscono attraverso la girata Titoli nominativi: si trasferiscono scrivendo il nome Titoli nominativi: si trasferiscono scrivendo il nome

del nuovo beneficiario sul titolo e su un apposito del nuovo beneficiario sul titolo e su un apposito registro (Azioni)registro (Azioni)

La legge del 2007La legge del 2007

Nel 2007 il parlamento italiano ha emanato Nel 2007 il parlamento italiano ha emanato una legge contro il riciclaggio del denaro una legge contro il riciclaggio del denaro sporco, questa legge contiene vari articoli sporco, questa legge contiene vari articoli che hanno reso molto più difficile effettuare che hanno reso molto più difficile effettuare la girata degli assegni. In particolare: a la girata degli assegni. In particolare: a partire dal 2007 i libretti degli assegni partire dal 2007 i libretti degli assegni bancari che le banche consegnano ai propri bancari che le banche consegnano ai propri correntisti hanno tutti la clausola “NON correntisti hanno tutti la clausola “NON TRASFERIBILE” che significa che TRASFERIBILE” che significa che l'assegno non può essere girato. l'assegno non può essere girato.

La legge del 2007 La legge del 2007

Se il correntista vuole poter trasferire i propri Se il correntista vuole poter trasferire i propri assegni deve chiedere per iscritto alla banca assegni deve chiedere per iscritto alla banca un libretto per assegni che non abbia la un libretto per assegni che non abbia la clausola di non trasferibilità, il quale costa clausola di non trasferibilità, il quale costa 1,50 € a libretto. L'assegno può essere girato 1,50 € a libretto. L'assegno può essere girato solo se la cifra è inferiore a 5000 €. Per solo se la cifra è inferiore a 5000 €. Per denaro sporco si intende il denaro che denaro sporco si intende il denaro che proviene dalle attività criminali e illegali. proviene dalle attività criminali e illegali.

La legge del 2007La legge del 2007

• La legge antiriciclaggio ha l'obiettivo di La legge antiriciclaggio ha l'obiettivo di impedire che questo denaro possa essere impedire che questo denaro possa essere utilizzato dai criminali.utilizzato dai criminali.

• La legge antiriciclaggio rende più difficile La legge antiriciclaggio rende più difficile la girata dell'assegno perchè se c'è la la girata dell'assegno perchè se c'è la girata è difficile risalire ai criminali che girata è difficile risalire ai criminali che hanno emesso l'assegno.hanno emesso l'assegno.

Assegno BancarioAssegno Bancario

• E' un titolo di credito all'ordine di cui il E' un titolo di credito all'ordine di cui il soggetto che ha un conto correntesoggetto che ha un conto corrente

• bancario ordina alla propria banca di bancario ordina alla propria banca di pagare una somma di denaro al pagare una somma di denaro al beneficiario.beneficiario.

La GLa Giratairata

• L’assegno bancario è un titolo di L’assegno bancario è un titolo di credito che si trasferisce attraverso credito che si trasferisce attraverso la girata: quando il beneficiario la girata: quando il beneficiario rinuncia a incassare l’assegno e lo rinuncia a incassare l’assegno e lo gira (cede) ad un nuovo beneficiario gira (cede) ad un nuovo beneficiario il quale ha il diritto di ritirare i soldi in il quale ha il diritto di ritirare i soldi in banca.banca.

I soggetti coinvoltiI soggetti coinvolti• Coinvolge 3 soggetti:Coinvolge 3 soggetti:TRAENTETRAENTE = colui che emette = colui che emette

l’assegno e ordina alla banca presso la l’assegno e ordina alla banca presso la quale è titolarequale è titolare

• di un conto corrente di pagare.di un conto corrente di pagare.TRATTARIOTRATTARIO = è la banca alla quale = è la banca alla quale

viene rivolto l’ordine di pagamento.viene rivolto l’ordine di pagamento.BENEFICIARIOBENEFICIARIO = è il soggetto a favore = è il soggetto a favore

del quale viene emesso l’assegno.del quale viene emesso l’assegno.

I tipi di girataI tipi di girataLa girata propriaLa girata propria

• La girata propria è la vera e propria girata che si verifica quando La girata propria è la vera e propria girata che si verifica quando il beneficiario gira l’assegno ad un nuovo beneficiario.il beneficiario gira l’assegno ad un nuovo beneficiario.

• Può essere:Può essere:• In bianco = il vecchio beneficiario firma il retro dell’assegno e In bianco = il vecchio beneficiario firma il retro dell’assegno e

pone il suo codice fiscale.pone il suo codice fiscale.• Girata a pieno = il beneficiario scrive sul retro dell’assegno la Girata a pieno = il beneficiario scrive sul retro dell’assegno la

seguente formula : “per me pagate a (nome del nuovo seguente formula : “per me pagate a (nome del nuovo beneficiario)” data e luogo della girata firma beneficiario e beneficiario)” data e luogo della girata firma beneficiario e codicecodice

• fiscale.fiscale.• Questa è la più sicura perché l’assegno può essere incassato Questa è la più sicura perché l’assegno può essere incassato

solo dalla persona citata nel retro dell’assegno.solo dalla persona citata nel retro dell’assegno.

I tipi di girataI tipi di girata

Le girata impropriaLe girata impropria

• La girata impropria è la girata che il beneficiario deve La girata impropria è la girata che il beneficiario deve fare per incassare i soldi dalla banca;fare per incassare i soldi dalla banca;

• la girata impropria è una girata in bianco cioè il vecchio la girata impropria è una girata in bianco cioè il vecchio beneficiario firma il retro dell’assegno e pone il suo beneficiario firma il retro dell’assegno e pone il suo codice fiscale. codice fiscale.

Contenuto dell'assegno bancarioContenuto dell'assegno bancarioLuogo e data di emissione Importo cifreLuogo e data di emissione Importo cifreBrescia, 04-05-09 400, 50 € Brescia, 04-05-09 400, 50 € Banca Trattaria = Unicredit Banca, agenzia n° 6, via galileo galilei 115, Brescia.Banca Trattaria = Unicredit Banca, agenzia n° 6, via galileo galilei 115, Brescia.

A VISTA PAGATE PER QUESTO ASSEGNO BANCARIOA VISTA PAGATE PER QUESTO ASSEGNO BANCARIOImporto in lettere = quattrocento/50Importo in lettere = quattrocento/50

Nome beneficiario = Istituto EuroscuolaNome beneficiario = Istituto Euroscuola

Numero Assegno Conto Corrente Firma ___________________Numero Assegno Conto Corrente Firma ___________________N° 13 C/C 20045N° 13 C/C 20045

L'assegno CircolareL'assegno Circolare

L'assegno circolare è un titolo di credito che L'assegno circolare è un titolo di credito che contiene una contiene una promessapromessa di pagamento. di pagamento.

I soggetti coinvolti sono due:I soggetti coinvolti sono due:

La bancaLa banca: che emette l'assegno circolare, : che emette l'assegno circolare,

promette di pagare una somma di denaro al promette di pagare una somma di denaro al beneficiario.beneficiario.

Il beneficiarioIl beneficiario: è colui che riceve l'assegno.: è colui che riceve l'assegno.

Quanti sono i soggetti coinvolti?Quanti sono i soggetti coinvolti?

Come funziona l'assegno circolare?Come funziona l'assegno circolare?

Per capire come funziona, è necessario Per capire come funziona, è necessario sottolineare il fatto che, anche nell'assegno sottolineare il fatto che, anche nell'assegno circolare ci sono tre soggetti: circolare ci sono tre soggetti:

La BancaLa Banca Il beneficiario Il beneficiario Il debitoreIl debitore

Il debitore deve una somma di denaro al Il debitore deve una somma di denaro al beneficiario che desidera essere pagato con beneficiario che desidera essere pagato con assegno circolare. Allora il debitore va nella assegno circolare. Allora il debitore va nella propria banca, deposita la somma di denaro propria banca, deposita la somma di denaro e chiede alla banca di emettere l'assegno e chiede alla banca di emettere l'assegno circolare,quindi la banca prende i soldi e circolare,quindi la banca prende i soldi e promette di pagare a favore del beneficiario. promette di pagare a favore del beneficiario.

Qual'è il suo vantaggio?Qual'è il suo vantaggio?

L'assegno circolare ha un vantaggio rispetto L'assegno circolare ha un vantaggio rispetto a quello bancario, cioè è sempre a quello bancario, cioè è sempre “coperto”.Un assegno si dice “coperto”.Un assegno si dice COPERTO COPERTO quando sul conto corrente del debitore è quando sul conto corrente del debitore è presente il denaro da trasferire al presente il denaro da trasferire al beneficiario. Al contrario si dice beneficiario. Al contrario si dice SCOPERTOSCOPERTO quando sul conto corrente quando sul conto corrente non sono presenti i soldi, l' AB può essere non sono presenti i soldi, l' AB può essere scoperto, quello circolare no.scoperto, quello circolare no.

PagheròPagherò

DESCRIZIONEDESCRIZIONE

• Il pagherò è un titolo di credito all'ordine , Il pagherò è un titolo di credito all'ordine , simile all'assegno circolare, che simile all'assegno circolare, che contiene una promessa di pagamento.contiene una promessa di pagamento.

I soggetti coinvolti sono due:I soggetti coinvolti sono due:

DEBITORE O EMITTENTE: Colui che DEBITORE O EMITTENTE: Colui che emette il pagherò , cioè promette di emette il pagherò , cioè promette di pagare una somma di denaro al pagare una somma di denaro al BENEFICIARIO.BENEFICIARIO.

BENEFICIARIO : colui che ha il diritto di BENEFICIARIO : colui che ha il diritto di percepire la somma.percepire la somma.

IL CONTENUTOIL CONTENUTO Data e luogo di emissione del Data e luogo di emissione del

pagheròpagherò Importo in cifre Importo in cifre Data della scadenza del pagheròData della scadenza del pagherò Proforma: “ PAGHERO' PER Proforma: “ PAGHERO' PER

QUESTA CAMBIALE”QUESTA CAMBIALE” Importo in lettereImporto in lettere BeneficiarioBeneficiario Da sinistra a destra bisogna Da sinistra a destra bisogna

inserire le seguenti informazioni:inserire le seguenti informazioni: luogo in cui si effettua il luogo in cui si effettua il

pagamento, nome e domicilio del pagamento, nome e domicilio del debitore + CF o data di nascita e debitore + CF o data di nascita e infine firma dell'emittente.infine firma dell'emittente.

Esempio : esercizio Esempio : esercizio

IL 5 Marzo la commerciante Gemma IL 5 Marzo la commerciante Gemma Tartufi di BO ha acquistato merci dall' Tartufi di BO ha acquistato merci dall' EUROMARKET s.r.l di NO per un EUROMARKET s.r.l di NO per un importo di 5800 €. I due si accordano importo di 5800 €. I due si accordano per regolare il pagamento con per regolare il pagamento con Pagherò la cui data di scadenza è la Pagherò la cui data di scadenza è la fine di maggio. Il luogo del fine di maggio. Il luogo del pagamento è l'ag n 3 di BO del pagamento è l'ag n 3 di BO del CREDITO EMILIANO.CREDITO EMILIANO.

Esempio di pagheròEsempio di pagherò

BOLOGNA 5/03/2010 € 5.800,00

31/05/10

Pagherò per questa cambiale

Cinquemilaottocento/00

CREDITO EMILIANO Gemma TartufiVia piccoli n 6 Gemma Tartufi

BOLOGNA Bologna Via Bergamo n 3 Nata il 24/9/62

Euro market s.r.l

ag. n 3