ibdo tanubrata sutanto fahrni ft rekan - yappika tahunan/audit-report-2014.pdf · kami telah...

IBDO Telp : •62·21.5795 7300 Fax : •62·21. 5795 7301 WWW. bdO. CO . Id

Tanubrata Sutanto Fahrni ft Rekan Certified Public Accountants License No 460/KM. 112010

No. : 601 /2-Y022/ MR-1/12.14 Hal : Laporan Keuangan

31 Desember 2014

Laporan Auditor lndependen

Direktur Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPPIKA)

Kami telah mengaudit laporan posisi keuangan Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPPIKA) pada tanggal 31 Desember 2014, serta laporan aktivitas, dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, dan suatu ikhtisar kebijakan akuntansi signifikan dan informasi penjelasan lainnya.

Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan Keuangan

Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas pengendalian internal yang dianggap perlu oleh manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.

Tanggung jawab auditor

Tanggung jawab kami adalah untuk menyatakan suatu opini atas laporan keuangan ini berdasarkan audit kami. Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang diterapkan oleh lnstitut Akuntan Publik Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami untuk mematuhi ketentuan etika serta merencanakan dan melaksanakan audit untuk memperoleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan bebas dari kesalahan penyajian material. Suatu audit melibatkan pelaksanaan prosedur untuk memperoleh bukti audit tentang angka-angka dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Prosedur yang dipilih bergantung pada pertimbangan auditor, termasuk penilaian atas risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.

Prudent ial Tower, 17th Fl Jalan Jend. Sudirman Kav. 79 Jakarta 12910 ·Indonesia

These Financial Statements are Originally Issued in Indonesian Language

No. : 601/2-Y022/MR-1112.14 Re : Financial Statements

31 December 2014

Independent Auditors' Report

Director Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPP/KA)

We have audited the statement of financial position of Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPP/KA) as of 31 December 2014, and the related statement of activities, and cash flows for the year then ended, and a summary of significant accounting policies and other explanatory information.

Management 's Responsibility for the Financial Statements

Management is responsible for the preparation and fair presentation of such financial statements in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards, and for such internal control as management determines is necessary to enable the preparation of financial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error.

Auditors' responsibility

Our responsibility is to express an opinion on these Financial Statements based on our audit. We conducted our audit in accordance with Standards on Auditing established by the Indonesian Institute of Certified Public Accountants. Those standards require that we comply with ethical requirements and plan and perform the audit to obtain reasonable assurance about whether the financial statements are free from material misstatement. An audit involves performing procedures to obtain audit evidence about the amounts and disclosures in the financial statement. The procedures selected depend on the auditor's judgment, including the assessment of the risks of material misstatement of the financial statement, whether due to fraud or error.

TANUBRATA SUTANTO FAHMI & REKAN Tanubrata Sutanto Fahrni&. Rekan ( Cert1f1ed Public Accountants), an lndoncS1an partnership. IS a mem b er o f BDO International L1m1ted. a UK company l1m1ted by guarantee, and forms part of International BDO network of Independent member firms.

Halaman 2

Tanggung jawab auditor (Lanjutan)

Dalam melakukan penilaian risiko tersebut, auditor mempertimbangkan pengendalian Internal yang relevan dengan penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan organisasf untuk merancang prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan opini atas keefektfvitasan pengendalian internal organlsasi. Suatu audit juga mencakup pengevaluasian atas ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan dan kewajaran estimasi akuntansi yang dfbuat oleh manajemen, serta pengevaluasfan atas penyajian laporan keuangan secara keseluruhan.

Kami yakfn bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu dasar bagf opfnf audit kami.

Opfnf

Menurut opfnf kamf, laporan keuangan terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPPIKA) pada tanggal 31 Desember 2014, serta kfnerja keuangan dan arus kas untuk tahun yang berakhlr pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.

Hal-hal lain

Laporan ini dfmaksudkan untuk informasi Yayasan Penguatan Partisipasf lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPPIKA) dan tidak boleh digunakan oleh plhak lain selain pihak tersebut.

Pagel

Auditors' responsibiUty (Continued)

In making those risk assessments, the auditor considers internal control relevant to the organization's preparation and fair presentation of the organization's financial statement in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the organization's internal control. An audit also includes evaluating the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates made by management, as well as evaluating the overall presentation of the financial statement.

We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our audit opinion.

Opinion

In our opinion, the financial statements present fairly, in all material respects, financial position of Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPP/KA) as of 31 December 2014, and their financial performance and cash flows for the year then ended, in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards.

Other Matters

This report is intended for the information of Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPP/KA) and should not be used by anyone other than this party.

Kantor Akuntan Publik TANUBRATA SUTANTO FAHMI & Rekan

Marina,SE,Ak,CPA,CA NIAP AP.1084/

License No. AP. 1084

15 Mei 2015 I 15 May 2015

Zlk/yn

Ekshibit A

YAYASAN PENGUATAN PARTISIPASI INISIATIF DAN KEMITRAAN MASYARAKAT INDONESIA

LAPORAN POSISI KEUANGAN 31 DESEMBER 2014

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)


Exhibit A

YA Y ASAN PENGUA TAN PARTIS/PAS/ IN/SIA TIF DAN KEMITRAAN MASYARAKAT INDONESIA

STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION 31 DECEMBER 2014

(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

Catatan/ 2 0 1 4 Notes 2 0 1 3

ASET

ASET LANCAR Kas dan bank 700.458.107 lnvestasi 527.591.890 Piutang program - bersih 80.356.154 Piutang lain-lain 80.735.966 Uang muka 32.159. 903

Total Aset Lancar 1.421.302.020

ASET TIDAK LANCAR Aset tetap -

setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 501.538.212 dan Rp 406.677.712 233.858.229

TOTAL ASET 1.655.160.249

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan pada Ekshibit D terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari

Laporan Keuangan secara keseluruhan

3 4 5 6 7

8

ASSETS

CURRENT ASSETS 2.436.559.463 Cash on hand and cash in banks

415.537.341 Investments 117. 540.458 Program receivables - net 20.683.628 Other receivables

113.616.430 Advances

3.103.937.320 Total Current Assets

NON-CURRENT ASSETS Property and equipment-

net of accumulated depreciation of

Rp 501,538,212 and 308.618.729 Rp 406,677,712

3.412.556.049 TOT AL ASSETS

See accompanying Notes to Financial Statements on Exhibit D which are an integral part of

the Financial Statements taken as a whole

Ekshibit A/2


LAPORAN POSISI KEUANGAN 31 DESEMBER 2014

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)


Exhibit All

YA YASAN PENGUAT AN PARTIS/PAS/ IN/SIA TIF DAN KEMITRAAN MASYARAKAT INDONESIA

ST A TEMENTS OF FINANCIAL POSITION 31DECEMBER2014


Cata tan/ 2014 Notes 2 0 1 3

LIABILITAS DAN ASET BERSIH

LIABILITAS JANGKA PENDEK Utang lain-lain 98.453.913 Utang pajak 6.588.454

Total Liabititas Jangka Pendek 105.042.367

Aset bersih Sisa dana

Terikat 3.321.110 Tidak terikat 1.546. 796. 772

Total asset bersih 1.550.117.882

TOTAL LIABILITAS DAN ASET BERSIH 1.655.160.249

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan pada Ekshibit D terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari

Laporan Keuangan secara keseluruhan

9 10

11

LIABILITIES AND NET ASSETS

CURRENT LIABILITIES 663 .362.669 Other payable

5.614.450 Taxes payable

668. 977.119 Total Current Liabilities

Net assets Fund balances

53 .296.760 Restricted 2.690.282.170 Unrestricted

2. 743. 578. 930 Total net assets

TOT AL LIABILITIES AND 3.412. 556.049 NET ASSETS



Pen

erim

aan

Pen

erim

aan

prog

ram

Pen

erim

aan

lain

-lai

n

To

tal

pen

erim

aan

Pen

gel

uar

an

Ter

ikat

Tid

ak t

erik

at

To

tal

pen

gel

uar

an

The

se F

ina

nci

al S

tate

me

nts

are

Ori

gin

ally

Issu

ed

in I

ndon

esia

n La

ngua

ge

Eks

hibi

t B

E

xh

ibit

B

YA

YA

SAN

PEN

GU

ATA

N P

AR

TISI

PASI

IN

ISIA

TIF

DA

N K

EMIT

RA

AN

MA

SYA

RA

KA

T IN

DO

NES

IA

LAPO

RA

N A

KTI

VIT

AS

UN

TUK

TA

HU

N Y

AN

G B

ERA

KH

IR 3

1 D

ESEM

BER

20

14

(D

isaj

ikan

dal

am R

upia

h, k

ecua

li d

iny

atak

an l

ain)

Cat

a tan

/ T

erik

at/

No

tes

Re

str

icte

d

12

3.86

9.24

1.30

8

3.86

9.2

41.3

08

13

3.91

9.21

6.95

8

3.91

9.21

6.9

58

YA

YA

SA

N P

EN

GU

AT

AN

PA

RT

IS/P

AS

/ IN

ISIA

TIF

D

AN

KE

MIT

RA

AN

MA

SY

AR

AK

AT

IND

ON

ES

IA

ST

AT

EM

EN

TS

OF

AC

TIV

ITIE

S

FOR

TH

E Y

EA

R E

ND

ED

31

DE

CE

MB

ER

20

14

(E

xpre

sse

d i

n R

up

iah

, u

nle

ss o

the

rwis

e s

tate

d)

2 0

1 4

2 0

1 3

Tid

ak

Jum

lah

/ Ju

mla

h/

teri

kat

/ T

ota

l T

ota

l U

nre

str

icte

d

3.86

9.24

1.30

8 16

.266

.479

. 953

1.60

9.79

9.00

3 1.

609.

799.

003

2.89

2.51

7.1

37

1.60

9.79

9.00

3 5.

479

.040

.311

19

.158

.997

.090

3.91

9.21

6.95

8 16

.241

.805

.539

2. 7

53.2

84.4

01

2. 7

53.2

84.4

01

1. 9

60.0

64.2

19

2. 7

53.2

84.4

01

6.67

2.50

1.35

9 18

.201

.869

.758

Per

ubah

an a

set

bers

ih

( 49

. 975

.650

)(

1.14

3.48

5.39

8 )(

1.19

3.46

1.04

8)

957.

127.

332

Rev

enue

s

Pro

gram

rev

enue

s

Oth

er

reve

nues

To

tal

reve

nu

es

Exp

en

dit

ure

s

Re

stri

cte

d

Un

rest

rict

ed

To

tal

exp

en

dit

ure

s

Cha

nge

in n

et

ass

ets

Ase

t be

rsih

aw

al t

ahun

53

.296

.760

2.

690

.282

.170

2.

743

.578

. 930

1.

786.

451

.598

N

et

ass

ets

at

be

gin

nin

g o

f ye

ar

Ase

t b

ersi

h a

kh

ir t

ahu

n

3.32

1.11

0

Lih

at

Cat

atan

ata

s La

pora

n K

euan

gan

pada

Eks

hib

it D

terl

am

pir

ya

ng m

erup

akan

bag

ian

yang

tid

ak

terp

isa

hka

n d

ari

La

pora

n K

euan

gan

seca

ra k

esel

uruh

an

1.54

6. 7

96. 7

72

1.55

0.11

7.88

2 2.

743.

578.

930

See

acco

mpa

nyin

g N

otes

to

Fin

anci

al S

tate

men

ts o

n E

xhib

it D

w

hich

are

an

inte

gral

pa

rt o

f th

e F

inan

cial

Sta

tem

ents

tak

en a

s a

who

le

Ne

t a

sse

ts a

t e

nd

of

ye

ar

Ekshibit C


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Sisa dana tahun berjalan Penyesuaian untuk:

Penyusutan (Laba) rugi investasi yang belum

direalisasi

Laba atas penjualan aset tetap

Penurunan (kenaikan) pada: Piutang program Piutang lain-lain Uang muka

Kenaikan (penurunan) pada: Utang lain-lain Utang pajak Pendapatan yang ditanguhkan

2014

( 1.193.461.048)

94.860.500

112.054.549)

37.184.304 60.052.338) 81.456.527

564. 908. 756) 974.004

These Financial Statements are OriginaUy Issued in Indonesian Language

Exhibit C

YA Y ASAN PENGUA TAN PARTIS/PAS/ IN/SIA TIF DAN KEMITRAAN MASYARAKAT INDONESIA

NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31DECEMBER2014


2 0 1 3

957.127.331

68.161.642

10.907.512

185.250.000)

274.469.196 19.511.776

1.368. 734.463

37.340.091) 566.636

5. 986.268. 935)

CASH FLOWS FROM OPERA TING ACTIVITIES

Fund balance, current year Adjustment to:

Depreciation Unrealized (gain) loss

on investment Gain on sale of property and

equipment

Decrease (increase) in: Program receivables

Other receivables Advances

Increase (decrease) in: Other payables Taxes payables

Unearned revenues

Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas operasi ( 1.716.001.356) ( 3.509.380.470)

Net cash flows used in operating activities

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Penjualan aset tetap

Perolehan aset tetap

Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas investasi

PENURUNAN BERSIH DALAM KAS DAN BANK

KAS DAN BANK PADA AWAL TAHUN

KAS DAN BANK PADA AKHIR TAHUN

20.100.000)

20.100.000)

( 1. 736.101. 356)

2.436.559.463

700.458.107

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan pada Ekshibit D terlampir yang merupakan bagian yang tidak

terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan

199 .000.000

329. 784.500)

130. 784.500)

3.640.164. 970)

6.076. 724.433

2.436.559.463

CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITY

Sale of property and equipment Acquisition of property and

equipment

Net cash flows used in investing activity

NET DECREASE CASH ON HAND AND IN BANKS

CASH ON HAND AND IN BANKS AT BEGINNING OF YEAR

CASH ON HAND AND IN BANKS AT END OF YEAR



ibdo tanubrata sutanto fahrni ft rekan - yappika tahunan/audit-report-2014.pdf · kami telah...

Documents