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UNIDAD II EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. Diario General Foli Mes de: Enero de 2010 Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe - A - 4 1 0120 Bancos 600,000.00 0130 Clientes 200,000.00 0160 Inventario 1,000,000.00 0230 Mobiliario y Equipo 400,000.00 0240 Equipo de Reparto 600,000.00 1101 Proveedores 1130 Acreedores Diversos 2100 Capital Social 2201 Pérdida de Ejercicios Anteriores 200,000.00 Asiento de apertura del ejercicio 2010 - 1 - 4 0250 Equipo de Transporte 440,000.00 1 0120 Bancos 1130 Acreedores Diversos Compra de equipo de transporte A la página núm. 2 ### EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. Utiliza el Catalogo de Cuentas del subtema 1.8.2. • Identifique el asiento de apertura del ejercicio 2010. • Identifica los asientos de apertura en los formatos de libro Diario y lib o Identifica el registro de las operaciones enunciadas en el Libro Diario o Identifica los pases en el libro Mayor que faltan y regístralos

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UNIDAD II

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

Diario General Folio: 1

Mes de: Enero de 2010

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

- A -4 1 0120 Bancos 600,000.00

0130 Clientes 200,000.00

0160 Inventario 1,000,000.00

0230 Mobiliario y Equipo 400,000.00

0240 Equipo de Reparto 600,000.00 1101 Proveedores 320,000.00

1130 Acreedores Diversos 280,000.00

2100 Capital Social 2,400,000.00

2201 Pérdida de Ejercicios Anteriores 200,000.00

Asiento de apertura del ejercicio 2010- 1 -

4 0250 Equipo de Transporte 440,000.00

1 0120 Bancos 120,000.00

1130 Acreedores Diversos 320,000.00

Compra de equipo de transporte

A la página núm. 2 3,440,000.00 3,440,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

Utiliza el Catalogo de Cuentas del subtema 1.8.2.• Identifique el asiento de apertura del ejercicio 2010.• Identifica los asientos de apertura en los formatos de libro Diario y libro Mayor.o Identifica el registro de las operaciones enunciadas en el Libro Diarioo Identifica los pases en el libro Mayor que faltan y regístralos

Diario General Folio: 2

Mes de: Enero de 2010

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

De la página núm. 1 3,440,000.00 3,440,000.00 - 2 -

6 4001 Compras 400,000.00 1101 Proveedores 400,000.00

Compra de mercancías a crédito- 3 -

6 4001 Gastos sobre Compras 20,000.00 1 0120 Bancos 20,000.00

Gastos sobre Compras anteriores- 4 -

11 1101 Proveedores 40,000.00 4001 Devoluciones sobre Compras 40,000.00

Devolución de merc. al proveedor- 5 -

12 1 0120 Bancos 800,000.00 0140 Documentos por Cobrar 400,000.00 3001 Ventas 1,200,000.00

Venta de mercancías

A la página núm. 3 5,100,000.00 5,100,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

Diario General Folio: 3

Mes de: Enero de 2010

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

De la página núm. 2 5,100,000.00 5,100,000.00 - 6 -

12 3001 Bonificaciones sobre Ventas 48,000.00 0140 Documentos por Cobrar 48,000.00

Bonificación del 4% sobre ventas- 7 -

14 1101 Proveedores 320,000.00 1 0120 Bancos 304,000.00

4001 Descuentos sobre Compras 16,000.00 Pago anticipado de nuestro adeudo

- 8 -15 1 0120 Bancos 400,000.00

0130 Clientes 200,000.00 3001 Ventas 600,000.00

Venta de mercancías- 9 -

18 3001 Rebajas sobre Ventas 32,000.00 0130 Clientes 32,000.00

Rebaja sobre Venta del día 15 ene

A la página núm. 4 6,100,000.00 6,100,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

Diario General Folio: 4

Mes de: Enero de 2010

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

De la página núm. 3 6,100,000.00 6,100,000.00

- 10 -

20 8 0101 Caja 192,000.00 23 3001 Descuentos sobre Ventas 8,000.00 3 0130 Clientes 200,000.00

Pago anticipado de nuestro cliente- 11 -

22 13 4001 Compras 800,000.00 1 0120 Bancos 560,000.00

10 1120 Documentos por Pagar 240,000.00 Compra de mercancías

- 12 -

25 16 4001 Gastos sobre Compras 28,000.00 8 0101 Caja 28,000.00

Gastos sobre Compra de mercancías- 13 -

27 14 0360 Papelería y Artículos de Escritorio 8,000.00 8 0101 Caja 8,000.00

Compra en efectivo de papelería

A la página núm.5 7,136,000.00 7,136,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

Diario General Folio: 5

Mes de: Enero de 2010

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

De la página núm.4 7,136,000.00 7,136,000.00

- 14 -29 15 0330 Rentas Pagadas por Anticipado 240,000.00

1 0120 Bancos 240,000.00 Pago anticipado de un año de renta

- T 1 -30 19 3001 Ventas 48,000.00

20 3001 Bonificaciones sobre Ventas 48,000.00 Traspaso de cierre de período

- T 2 -30 19 3001 Ventas 32,000.00

22 3001 Rebajas sobre Ventas 32,000.00 Traspaso de cierre de período

- T 3 -30 19 3001 Ventas 8,000.00

23 3001 Descuentos sobre Ventas 8,000.00 Traspaso de cierre de período

A la página núm. 6 7,464,000.00 7,464,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

Diario General Folio: 6

Mes de: Enero de 2010

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

De la página núm. 5 7,464,000.00 7,464,000.00

- T 4 -30 13 4001 Compras 48,000.00

16 4001 Gastos sobre Compras 48,000.00 Traspaso de cierre de período

- T 5 -30 18 4001 Devoluciones sobre Compras 40,000.00

13 4001 Compras 40,000.00 Traspaso de cierre de período

- T 6 -30 21 4001 Descuentos sobre Compras 16,000.00

13 4001 Compras 16,000.00 Traspaso de cierre de período

- T 7 -30 4 0160 Inventarios 80,000.00

13 4001 Compras 80,000.00 Traspaso de cierre de período

A la página núm. 7 7,648,000.00 7,648,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

Diario General Folio: 7

Mes de: Enero de 2010

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

De la página núm. 6 7,648,000.00 7,648,000.00

- T 8 -30 13 4001 Compras 1,000,000.00

4 0160 Inventarios 1,000,000.00 Traspaso de cierre de período

- T 9 -30 19 3001 Ventas 1,712,000.00

24 9001 Pérdidas y Ganancias 1,712,000.00 Traspaso de cierre de período

- T 10 -30 24 9001 Pérdidas y Ganancias 2,112,000.00

13 4001 Compras 2,112,000.00 Traspaso de cierre de período

- T 11 -30 25 2202 Utilidad o Pérdida del Ejercicio 400,000.00

24 9001 Pérdidas y Ganancias 400,000.00 Traspaso de cierre de período

A la página núm. 8 12,872,000.00 12,872,000.00

UNIDAD II

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

0120 BANCOSEjercicio: 2010

Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor4-Ene Varias A ----- 600,000.00 600,000.00

4-Ene Equipo de Transporte 1 12 120,000.00 480,000.00

6-Ene Gastos sobre Compras 3 16 20,000.00 460,000.00

12-Ene Ventas 5 19 800,000.00 1,260,000.00

14-Ene Proveedores 7 5 304,000.00 956,000.00

15-Ene Ventas 8 19 400,000.00 1,356,000.00

22-Ene Compras 11 13 560,000.00 796,000.00

29-Ene Rentas Pagadas por Anticipado 14 15 240,000.00 556,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

2100 CAPITAL SOCIALEjercicio: 2010

Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor4-Ene Varias A ----- 2,400,000.00

Utiliza el Catalogo de Cuentas del subtema 1.8.2.• Identifica el asiento de apertura del ejercicio 2010.• Identifica los asientos de apertura en los formatos de Libro Diario y Libro Mayor.o Identifica el registro de las operaciones enunciadas en el Libro Diarioo Identifica los pases en el Libro Mayor que faltan y regístralos

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

0130 CLIENTESEjercicio: 2010

Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor4-Ene Varias A ----- 200,000.00 200,000.00

15-Ene Ventas 8 19 200,000.00 400,000.00

18-Ene Rebajas sobre Ventas 9 22 32,000.00 368,000.00

20-Ene Varias 10 ----- 200,000.00 168,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

1260 INVENTARIOSEjercicio: 2010

Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor4-Ene Varias A ----- 1,000,000.00 1,000,000.00

30-Ene Compras T-7 13 80,000.00 1,080,000.00

30-Ene Compras T-8 13 1,000,000.00 80,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

1101 PROVEEDORESEjercicio: 2010

Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor4-Ene Varias A ----- 320,000.00

6-Ene Compras 2 13 400,000.00

11-Ene Devoluciones sobre Compras 4 18 40,000.00

14-Ene Varias 7 ----- 320,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

0230 MOBILIARIO Y EQUIPOEjercicio: 2010

Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor4-Ene Varias A ----- 400,000.00 400,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

1130 ACREEDORES DIVERSOSEjercicio: 2010

Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor4-Ene Varias A ----- 280,000.00

4-Ene Equipo de Transporte 1 12 320,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

0101 C A J AEjercicio: 2010

Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor20-Ene Clientes 10 3 192,000.00 192,000.00

25-Ene Gastos sobre Compras 12 16 28,000.00 164,000.00

27-Ene Papelería y Artículos de Escritorio 13 14 8,000.00 156,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

0240 EQUIPO DE REPARTOEjercicio: 2010

Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor4-Ene Varias A ----- 600,000.00 600,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

1120 DOCUMENTOS POR PAGAREjercicio: 2010

Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor22-Ene Compras 11 13 240,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

2201 PÉRDIDA DE EJERCICIOS ANT.Ejercicio: 2010

Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor4-Ene Varias A ----- 200,000.00 200,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

0250 EQUIPO DE TRANSPORTE

Ejercicio: 2010Asiento Folio Saldos

Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor4-Ene Varias 1 ----- 440,000.00 440,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

4001 COMPRASEjercicio: 2010

Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor6-Ene Proveedores 2 5 400,000.00 400,000.00

22-Ene Varias 11 ----- 800,000.00 1,200,000.00

30-Ene Gastos sobre Compras T-4 16 48,000.00 1,248,000.00

30-Ene Devoluciones sobre Compras T-5 18 40,000.00 1,208,000.00

30-Ene Descuentos sobre Compras T-6 21 16,000.00 1,192,000.00

30-Ene Inventarios T-7 4 80,000.00 1,112,000.00

30-Ene Inventarios T-8 4 1,000,000.00 2,112,000.00

30-Ene Pérdidas y Ganancias T-10 24 2,112,000.00 -

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

0360 PAPELERIA Y ÚTILES DE ESCRITORIOEjercicio: 2010

Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor27-Ene Caja 13 8 8,000.00 8,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

0330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADOEjercicio: 2010

Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor29-Ene Bancos 14 1 240,000.00 240,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

4001 GASTOS SOBRE COMPRASEjercicio: 2010

Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor6-Ene Bancos 3 1 20,000.00 20,000.00

25-Ene Caja 12 8 28,000.00 48,000.00

30-Ene Compras T-4 13 48,000.00 -

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

0140 DOCUMENTOS POR COBRAREjercicio: 2010

Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor12-Ene Ventas 5 19 400,000.00 400,000.00

12-Ene Bonificaciones sobre Ventas 6 20 48,000.00 352,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

4001 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRASEjercicio: 2010

Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor11-Ene Proveedores 4 5 40,000.00 40,000.00

30-Ene Compras T-5 13 40,000.00 -

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

3001 VENTASEjercicio: 2010

Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor12-Ene Varias 5 ----- 1,200,000.00

15-Ene Varias 8 ----- 600,000.00

30-Ene Bonificaciones sobre Ventas T-1 20 48,000.00

30-Ene Rebajas sobre Ventas T-2 22 32,000.00

30-Ene Descuentos sobre Ventas T-3 23 8,000.00

30-Ene Pérdidas y Ganancias T-9 24 1,712,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

3001 BONIFICACIONES SOBRE VENTASEjercicio: 2010

Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor12-Ene Documentos por Cobrar 6 17 48,000.00 48,000.00

30-Ene Ventas T-1 19 48,000.00 -

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

4001 DESCUENTOS SOBRE COMPRASEjercicio: 2010

Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor14-Ene Proveedores 7 5 16,000.00

30-Ene Compras T-6 13 16,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

3001 REBAJAS SOBRE VENTASEjercicio: 2010

Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor18-Ene Clientes 9 3 32,000.00 32,000.00

30-Ene Ventas T-2 19 32,000.00 -

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

3001 DESCUENTOS SOBRE VENTASEjercicio: 2010

Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor20-Ene Clientes 10 3 8,000.00 8,000.00

30-Ene Ventas T-3 19 8,000.00 -

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

9001 PÉRDIDAS Y GANANCIASEjercicio: 2010

Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor30-Ene Ventas T-9 19 1,712,000.00

30-Ene Compras T-10 13 2,112,000.00 400,000.00

30-Ene Pérdida del Ejercicio T-11 25 400,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

2202 PÉRDIDA DEL EJERCICIOEjercicio: 2010

Asiento Folio SaldosFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor30-Ene Pérdidas y Ganancias T-11 24 400,000.00 400,000.00

UNIDAD II

Folio: 001

SaldosAcreedor

Folio: 002

SaldosAcreedor

2,400,000.00

Folio: 003

SaldosAcreedor

Folio: 004

SaldosAcreedor

Folio: 005

SaldosAcreedor

320,000.00

720,000.00 680,000.00

360,000.00

Folio: 006

SaldosAcreedor

Folio: 007

SaldosAcreedor

280,000.00

600,000.00

Folio: 008

SaldosAcreedor

Folio: 009

SaldosAcreedor

Folio: 010

SaldosAcreedor

240,000.00

Folio: 011

SaldosAcreedor

Folio: 012

SaldosAcreedor

Folio: 013

SaldosAcreedor

Folio: 014

SaldosAcreedor

Folio: 015

SaldosAcreedor

Folio: 016

SaldosAcreedor

Folio: 017

SaldosAcreedor

Folio: 018

SaldosAcreedor

Folio: 019

SaldosAcreedor

1,200,000.00

1,800,000.00

1,752,000.00

1,720,000.00

1,712,000.00

-

Folio: 020

SaldosAcreedor

Folio: 021

SaldosAcreedor

16,000.00

-

Folio: 022

SaldosAcreedor

Folio: 023

SaldosAcreedor

Folio: 024

SaldosAcreedor

1,712,000.00

-

Folio: 025

SaldosAcreedor