implementasi spip pada satuan kerja
DESCRIPTION
IMPLEMENTASI SPIP PADA SATUAN KERJA. INSPEKTORAT JENDERAL KEMENTERIAN KESEHATAN RI. WHAT IS INTERNAL CONTROL…..?. Think about what we do… At home ……………………… At The Plane ……………….. On The Road ……………….. At The Bank ………………… At Hospital …………………. AT HOME …………. PERLU UPAYA. Pengendalian. - PowerPoint PPT PresentationTRANSCRIPT
WHAT IS INTERNAL CONTROL…..?WHAT IS INTERNAL CONTROL…..?
Think about what we do… At home ……………………… At The Plane ……………….. On The Road ……………….. At The Bank ………………… At Hospital …………………..
AT HOME …………AT HOME …………
PERLU UPAYA
AT PLANE ……AT PLANE ……
Lingk. Pengendalian
Penilaian Risiko
Aktifitas Pengendalian Infokom
Monev
AT POLTEKKES ……AT POLTEKKES ……
BAYANGKAN ..!!! (JIKA TANPA PENGENDALIAN)BAYANGKAN ..!!! (JIKA TANPA PENGENDALIAN)
7
Paket ReformasiPaket ReformasiKeuangan NegaraKeuangan Negara
UU 1/2004 Perb NegUU 15/2004 Pemr KNUU 17/2004 Keu Neg
UU 1/2004 Perb NegUU 15/2004 Pemr KNUU 17/2004 Keu Neg
LATAR BELAKANG PERLUNYA PP SPIP
Good Governance(UU 28/99 Penyeleng
Negara bebas KKN)
SPISPI
dibutuhkan
Kondisi???Pengabaian mgtPerspektif tak mendukungKompetensi tak memadaiPraktik KKN
Perlu standar(PP 60/2008)
KONSEP DASAR SPIKONSEP DASAR SPI
SPI melekat pada organisasi atau kegiatan yang dilakukan secara terus menerus
Pengendalian intern dipengaruhi o/ manusia
Pengendalian intern hanya memberikan keyakinan yang memadai, bukan keyakinan yang mutlak
8
Keterbatasan SPIKeterbatasan SPIJudgement lemahManagement
override.Collusion.Costs VS Benefits
9
Tahapan penyelenggaraan SPIPTahapan penyelenggaraan SPIP
10
FILOSOFIS DASAR SPIP
12
SPIP
PemantauanPengendalian
Intern
Informasi & Komunikasi
Kegiatan Pengendalian
Penilaian Risiko
Lingkungan Pengendalian
Identifikasi Risiko
Sarana Komunikasi
Sistem Informasi
Pemantauan BerkelanjutanEvaluasi Terpisah
Tindak Lanjut
Pembinaan Sumber Daya ManusiaPengendalian Pengelolaan Sistem Informasi
Pengendalian Fisik atas AsetPenetapan & Reviu Indikator & Ukuran Kinerja
Pemisahan FungsiOtorisasi Transaksi dan Kejadian PentingPencatatan yang Akurat dan Tepat Waktu
Pembatasan Akses atas Sumber DayaAkuntabilitas terhadap Sumber Daya
Reviu atas Kinerja Instansi Pemerintah
Dokumentasi atas Sistem Pengendalian Intern
Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan SDM
Pendelegasian Wewenang dan Tanggung Jawab
Struktur Organisasi yang Sesuai Kebutuhan
Kepemimpinan yang Kondusif
Komitmen terhadap Kompetensi
Penegakan Integritas dan Etika
Peran APIP yang Efektif
Hubungan Kerja yang Baik
Ps. 4
Ps. 13
Ps. 18
Ps. 41
Ps. 43
+/- 26 ITEM
1.Penegakan Integritas dan nilai etika
2.Komitmen terhadap kompetensi3.Kepemimpinan yang kondusif4.Pembentukan struktur organisasi5.Pendelegasian wewenang &
tanggung jawab yg tepat6.Penyusunan & penerapan
kebijakan SDM yang sehat7.Perwujudan peran APIP yang
efektif8.Hubungan kerja yang baik
dengan instansi terkait
SUB UNSUR LINGKUNGAN PENGENDALIAN
Etika: Pemikiran moral tentang apa yang harus
dilakukan atau tidak boleh dilakukan Nilai:
Pencerminan kualitas yang berguna dan bermakna penting
Integritas: Kepribadian yang dilandasi unsur jujur, berani ,
bijaksana dan bertanggung jawab untuk membangun kepercayaan guna memberikan dasar bagi pengambilan keputusan yang andal.
15
TRUSTWORTHINESS (layak/dapat dipercaya) Kejujuran, integritas, keterandalan, dan loyalitas
RESPECT (memiliki rasa hormat) Kesopanan, kebaikan, harga diri, tenggang rasa, dan dapat diterima
RESPONSIBILITY (bertanggung jawab) Bertanggung jawab atas perbuatannya dan melaksanakan ketentuan Mengejar keunggulan, berhubungan dengan pengembangan
berkelanjutanFAIRNESS (berkeadilan)
Persamaan, tidak memihak, seimbang, dan terbukaCARING (peduli)
Kepedulian sungguh-sungguh untuk kesejahteraan orang lainCITIZENSHIP (kewarganegaraan)
Taat hukum dan ambil bagian menciptakan pekerjaan masyarakat
Pedoman PerilakuPegawai dan Pimpinan
Good Governance
Etika Lingkungan Kerja
NILAI
Komitmen terhadap
Kompetensi
Wewenang/Job Des
StrukturOrganisasi
TONE AT THE TOP
Pemimpin kondusif
Kegiatan penilaian atas kemungkinan kejadian yg mengancam pencapaian tujuan & sasaran instansi pemerintah
PENILAIN RISIKO
SPIPPenilaian
Risiko
Identifikasi Risiko
Analisis Risiko
CONTOH ILUSTRASI RISIKOCONTOH ILUSTRASI RISIKO
TUJUAN: menempuh perjalanan dengan pesawat dari A ke B untuk menghadiri rapat pada pukul 9.00 a.m.
ILUSTRASI RISIKOILUSTRASI RISIKO
Penilaian RisikoPenilaian Risiko
Risiko
Risiko
Proses Tata Kelola
TUJUAN PENILAIAN TUJUAN PENILAIAN RISIKORISIKO
TUJUAN PENILAIAN
RISIKO
Melalui identifikasi
Melalui analisis
Membantu menangani
risiko
TAHAPAN PENILAIAN RISIKO TAHAPAN PENILAIAN RISIKO (PP 60/2008)(PP 60/2008)
• Tujuan IP
• Tujuan tingkat kegiatan
• Sumber risiko internal & eksternal
• Pengaruh/ dampak risiko thd pencapaian tujuan
TEKNIK-TEKNIK IDENTIFIKASI RISIKOTEKNIK-TEKNIK IDENTIFIKASI RISIKO
UNSUR-UNSUR RISIKOUNSUR-UNSUR RISIKO
36
Petaka 21.30
Sebuah ledakan besar mengawali terbakarnya tangki bahan bakar di Depo Unit Pemasaran dan Pembekalan Dalam Negeri III Plumpang, Jakarta, Ahad malam lalu sekitar pukul 21.30.
Ledakan itu kemudian disusul lidah api yang menjilat tangki nomor 24 yang berisi 1.500 - 2.000 kiloliter premium.
Baru sepuluh jam kemudian api akhirnya padam.
Seorang pegawai ditemukan tewas terbakar dan kerugian diperkirakan mencapai Rp15 miliar ....
Sumber: Koran Tempo, 20 Januari 2009 hal. 1
RISIKO vs MASALAHRISIKO vs MASALAH
Pertanyaan:
Risiko apa saja yang akan dihadapi Pertamina atas kejadian kebakaran tersebut?”
RISIKO vs MASALAHRISIKO vs MASALAH
Jawaban: Dengan terjadinya kebakaran di Depo tersebut
Pertamina pasti menderita kerugian paling tidak sebesar Rp.15 miliar.
Kelangkaan premium akan terjadi dimana-mana dan masyarakat akan kembali mengantri untuk mendapatkan BBM
Perbaikan tanki akan memakan waktu yang relatif lama sehingga mengganggu proses distribusi khususnya wilayah Jabodetabek.
Direksi Pertamina pasti akan dilengserkan dari jabatannya karena kinerjanya tidak baik ditambah lagi sering terjadi kelangkaan saat harga BBM diturunkan.
SUMBER RISIKO (pasal 16 huruf b)SUMBER RISIKO (pasal 16 huruf b)
Aktivitas pengendalian adalah tindakan yang diperlukan untuk mengatasi risiko serta penetapan dan pelaksanaan kebijakan & prosedur untuk memastikan bahwa tindakan mengatasi risiko telah dilaksanakan secara efektif
AKIFITAS PENGENDALIAN
Sub Unsur Kegiatan PengendalianSub Unsur Kegiatan Pengendalian
1. Reviu atas Kinerja Instansi Pemerintah
2. Pembinaan Sumber Daya Manusia
3. Pengendalian Pengelolaan Sistem Informasi
4. Pengendalian Fisik atas Aset5. Penetapan & Reviu Indikator &
Ukuran Kinerja6. Pemisahan Fungsi7. Otorisasi Transaksi dan Kejadian
Penting8. Pencatatan yang Akurat dan
Tepat Waktu9. Pembatasan Akses atas Sumber
Daya10.Akuntabilitas terhadap Sumber
Daya11.Dokumentasi atas Sistem
Pengendalian Intern
smotheringTake it forgranted,info no value or has value
Empat kata yang paling penting : SAYA BANGGA ATAS KAMU Tiga kata paling penting : JIKA ANDA BERSEDIA Dua kata yang paling penting : APA PENDAPATMU? Satu kata paling penting : KITA Satu kata paling tidak penting : AKU
MONITORINGMONITORING
Proses penilaian atas mutu kinerja dari sistem pengendalian intern dan proses yang memberikan keyakinan bahwa temuan dan rekomendasi audit dan reviu lainnya segera ditindaklanjuti.
Sub Unsur MonitoringSub Unsur Monitoring
Terus menerus
Evaluasi terpisah ex:SPI
Tindak Lanjut
SPIP Kuat :SPIP Kuat :
SPIP LEMAH:SPIP LEMAH:
Memperpanjang Proses pelayanan Menurunkan produktivitasMeningkatkan kerumitan ProsesMenambah waktu transaksiMeningkatkan aktivitas yang kurang
bermanfaatBerdampak pada pencapaian Tujuan dan
Sasaran Organisasi dan memberi peluang untuk penyalahgunaan aset/fraud
Gejala Umum Fraud/Kecurangan:Gejala Umum Fraud/Kecurangan:
Pegawai tidak mengambil cuti Perubahan gaya hidup, kebiasaan, perilaku Penurunan semangat dan/atau kehadiran Perbedaan yang tidak dapat dijelaskan Menghilangkan atau Mengubah dokumen Keluhan terhadap pegawai Pegawai yang dominan mengatur Rekonsiliasi/pencocokan data yang tidak
maksimal
52
EPILOG 1EPILOG 1
Patut diingat: SPIP bukan hanya upy membentuk mekanisme administratif tetapi juga upaya mela- kukan perubahan sikap dan perilaku. (soft factor)
PP atau Permenkes, Serimonial, bukan suatu akhir, tapi awal
Oleh karenanya implementasi SPIP sgt memerlu- kan komitmen, teladan pimpinan dan niat baik seluruh pejabat dan pegawai IP.
SPIP sebagai Soft ControlSPIP sebagai Soft Control
Bekerja dengan “hati nurani”Tetap melakukan yang
terbaik walau tanpa diawasi (Integritas)
Dimulai dari hal-hal kecil & dari diri sendiri
EPILOG 2EPILOG 2
EPILOG 3EPILOG 3
hari gini tidak ber-spip……?????
Terus…..Gue musti bilang
woooww gitu……?????
ADANYA KOMITMEN DARI PIMPINAN TERTINGGI
ADANYA STRATEGI IMPLEMENTASI MENCAKUP PRIORITAS, TAHAPAN, METODE, LINGKUP DAN TANGGUNGJAWAB
ADANYA PEDOMAN DAN STANDAR FOCUS DAN PRIORITAS PADA LINGKUP
TERTENTU YANG TELAH DITETAPKAN SOSIALISASI KEPADA SELURUH PERSONIL
TERKAIT MEMBERIKAN CONTOH/TAULADAN ADANYA REWARD DAN PUNISHMENT
L/O/G/O
Thank You!どうもありがとうございました
Thank You!どうもありがとうございました