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CIBanco S.A. Institución de Banca MúltipleClave de Cotización: ICVCB Trimestre: 3 Año: 2017

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Información Financiera Trimestral[105000] Comentarios de la Administración ....................................................................................................................2

[110000] Información general sobre estados financieros ..............................................................................................8

[210000] Estado de situación financiera, circulante/no circulante................................................................................9

[310000] Estado de resultados, resultado del periodo, por función de gasto...........................................................11

[410000] Estado del resultado integral, componentes ORI presentados netos de impuestos...............................12

[510000] Estado de flujos de efectivo, método directo ................................................................................................13

[610000] Estado de cambios en el patrimonio - Acumulado Actual ...........................................................................14

[610000] Estado de cambios en el patrimonio - Acumulado Anterior ........................................................................15

[800100] Notas - Subclasificaciones de activos, pasivos y patrimonio ....................................................................16

[800200] Notas - Análisis de ingresos y gastos ............................................................................................................18

[800500] Notas - Lista de notas.......................................................................................................................................19

[800600] Notas - Lista de políticas contables ................................................................................................................33

[813000] Notas - Información financiera intermedia de conformidad con la NIC 34 ...............................................42


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[105000] Comentarios de la Administración

Comentarios de la administración [bloque de texto]

El ICV es un Organismo descentralizado del Estado de Nuevo León. Tiene por objeto regular la función y el servicio público del Control Vehicular en la entidad. Cuenta con personalidad jurídica y patrimonio con autonomía técnica y de gestión para el cumplimiento tanto de su objeto como de sus atribuciones. Lo anterior de acuerdo con el decreto 281, publicado el 02 de diciembre de 2005.

No. del fideicomiso: F/00347 de fecha 23 de mayo 2006

Monto total invertido al inicio: 9,430,000,000 UDIS ó su equivalente por $2,531,291,003 .

Esta emisión de certificados bursátiles realizada al amparo del programa, cuenta como vehículo de pago y liquidación con el fideicomiso No. 347 del 23 de mayo de 2006, constituido en Banco J.P. Morgan S.A. Institución de banca múltiple, J.P. Morgan Grupo Financiero, división fiduciaria, quien actúa como fiduciario. El fideicomiso no es un fideicomiso de garantía.Se han asignado como fuente de pago de los certificados bursátiles de esta emisión principalmente el 33.46% de los ingresos por refrendo.

Información a revelar sobre la naturaleza del negocio [bloque de texto]

Los certificados son quirografarios y no cuentan con garantía específica. Fecha de emisión 26 de mayo de 2006, precio de colocación 100 UDIS por certificado bursátil, monto de la emisión: 9,430,000,000 (nueve mil cuatrocientos treinta millones).

Información a revelar sobre los objetivos de la administración y sus estrategias para alcanzar esos objetivos [bloque de texto]

Los programas implementados por la administración actual para aumentar los controles dentro del ICV y estimular la recaudación. Entre los programas destacan:

Subsidio del 20%; para el ejercicio 2017 se otorgaron descuentos en el pago de refrendo por un 20% durante los meses de enero, febrero y marzo lo que en ejercicios anteriores se venía manejando solamente 10% para enero y 5% en febrero.


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Licencia express, consiste principalmente en facilitar el trámite al ciudadano quien al momento de tramitar su renovación de licencia lo podrá hacer solo con la huella digital

Delegación virtual, su función es proporcionar al Ciudadano el servicio del trámite de placas para vehículos nuevos dentro de la misma agencia que compra el mueble con la finalidad de reducir tiempos de entrega sin la intervención de gestores que generan un costo para el Ciudadano

Capacitación al personal, para el Instituto de Control Vehicular es prioridad brindar capacitación al personal para ofrecer un mejor servicio al Ciudadano así como para mantener actualizado con las promociones y decretos que sean aprobados por la Dirección General con la finalidad de incrementar la recaudación y la mejora continua

Difusión de promociones, Además de la capacitación del personal es importante la correcta difusión de las promociones y descuentos que ofrece el Instituto dentro de lo permitido, es de señalar que para este ejercicio, además, fueron autorizados la modalidad de meses sin intereses en pagos con tarjetas de crédito.

Información a revelar sobre los recursos, riesgos y relaciones más significativos del fideicomiso [bloque de texto]

No hay información significativa sobre los recursos riesgos y relaciones del fideicomiso por revelar

Resultados de las operaciones y perspectivas [bloque de texto]

La posición financiera del Instituto es robusta principalmente por su estructura de ingresos, los cuales en 2016 presentaron un incremento anual del 20%. Los medios electrónicos, la inclusión de más bancos para realizar los pagos así como el crecimiento en el parque vehicular de la ciudad apoyaron esta mejora en la recaudación. Los principales ingresos del Instituto provienen del refrendo vehicular, los cuales representan un 75% de los ingresos totales del Instituto a 2016. En los últimos 5 años, los ingresos por refrendo ha presentado un incremento promedio de 15.1%, explicando el buen dinamismo de los ingresos del ICV.

En materia de egresos, si bien su estructura está estrechamente ligada a la del Estado al representar el gasto operativo del Instituto menos del 20% del total, en 2016 se observaron ahorros importantes en los principales rubros. El gasto en servicios personales se contuvo ante la política de compactar la estructura organizacional y la plantilla de personal. Además, se buscó una mejor en las condiciones pactadas para disminuir las condiciones bancarias, otro de los principales gastos operativos del ICV.


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Información a revelar sobre las medidas de rendimiento fundamentales e indicadores que la administración utiliza para evaluar el rendimiento del fideicomiso con respecto

a los objetivos establecidos [bloque de texto]

No hay información significativa a revelar

La operación de bursatilización [bloque de texto]

Patrimonio del fideicomiso [bloque de texto]

Instituto de Control Vehicular del Estado

De Nuevo León

Fideicomitente

CI Banco S.A. IBM

Fiduciario Emisor F/00347

Banco Invex S.A. IBM

Invex Grupo Financiero, Fiduciario

Representante Común

ICVCB 06U

Actualización de la fracción II inciso C) Numeral 2 del Reporte Trimestral al 30 de Septiembre 2017.

La Operación de Bursatilización. 2

a) Patrimonio del Fideicomiso. 2

i) Evolución de los activos fideicomitidos, incluye sus ingresos. 2

i.i) Desempeño de los activos. 2

i.ii) Composición de la totalidad de los activos al cierre del periodo. 2


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i.iii) Variación en saldo y en número de activos. 3

i.iv) Estado de los activos por grado o nivel de cumplimiento. 3

i.v) Garantía sobre los activos. 3

ii) Desempeño de los valores emitidos. 3

b) Información relevante del periodo. 4

c) Otros terceros obligados del fideicomiso, o los tenedores de los valores, en su caso. 4

La Operación de Bursatilización

a)Patrimonio del Fideicomiso

i) Evolución de los activos fideicomitidos, incluye sus ingresos.

i.i) Desempeño de los activos

i.ii) Composición de la totalidad de los activos al cierre del periodo


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i.iii) Variación en saldo y en número de activos

i.iv) Estado de los activos por grado o nivel de cumplimiento

No aplica

i.v) Garantía sobre los activos

No aplica

i.vi) Emisión de los valores

No aplica


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ii)Desempeño de los valores emitidos

Respecto del pago a los tenedores se informa que desde la fecha de emisión hasta la fecha de presentación del presente reporte, los pagos de intereses y, en su caso de amortización se han realizado en tiempo y forma. Los cuales fueron calculados de acuerdo con las formulas y procedimientos que mencionan en la Portada y en el Glosario del presente Reporte, específicamente en las definiciones de Rendimiento, Procedimiento de cálculo, Periodicidad y forma de Amortización, Periodicidad y pago de rendimientos.

A continuación se presenta una tabla con el detalle de cada uno de los pagos de la emisión ICVCB 06U de los periodos de intereses efectuados hasta el 30 de Septiembre 2017:

Información relevante del periodo [bloque de texto]

No existe información relevante del el periodo respecto de la presente emisión.

Otros terceros obligados con el fideicomiso o los tenedores de valores, en su caso [bloque de texto]

No aplica


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[110000] Información general sobre estados financieros

Nombre de la entidad que informa u otras formas de identificación:

CIBanco S.A. Institución de Banca Múltiple

Clave de cotización: ICVCB

Explicación del cambio en el nombre de la entidad fiduciaria:

Descripción de la naturaleza de los estados financieros:

ICVCB 06U

Fecha de cierre del periodo sobre el que se informa: 2017-09-30

Periodo cubierto por los estados financieros: 3Q-2017

Descripción de la moneda de presentación: MXN

Grado de redondeo utilizado en los estados financieros:

MILES DE PESOS

Fideicomitentes, administrador, aval o garante: Instituto de Control Vehicular del Estado de Nuevo Léón

Número de fideicomiso: F00347

Estado de flujos de efectivo por método indirecto: No

Número de trimestre: 3

Información a revelar sobre información general sobre los estados financieros [bloque de texto]

N/A


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[210000] Estado de situación financiera, circulante/no circulante

Concepto Cierre Trimestre Actual2017-09-30

Cierre Ejercicio Anterior2016-12-31

Estado de situación financiera [sinopsis]Activos [sinopsis]Activos circulantes[sinopsis]Efectivo y equivalentes de efectivo 329,968,000 366,375,000

Préstamos con colateral 0 0

Derechos de cobro 276,052,000 276,052,000

Cuentas por cobrar 0 0

Otros activos financieros 0 0

Activos biológicos 0 0

Otros activos no financieros 0 0

Total de activos circulantes 606,020,000 642,427,000

Activos no circulantes [sinopsis]Derechos de cobro no circulantes 2,645,774,000 2,872,127,000

Bienes adjudicados 0 0

Cuentas por cobrar no circulantes 0 0

Activos biológicos no circulantes 0 0

Instrumentos financieros derivados y de cobertura 0 0

Otros activos financieros no circulantes 0 0

Otros activos no financieros no circulantes 0 0

Total de activos no circulantes 2,645,774,000 2,872,127,000

Total de activos 3,251,794,000 3,514,554,000

Patrimonio y pasivos [sinopsis]Pasivos [sinopsis]Pasivos circulantes [sinopsis]Cuentas por pagar a corto plazo 329,968,000 366,375,000

Impuestos por pagar a corto plazo 0 0

Otros pasivos financieros a corto plazo 0 0

Otros pasivos no financieros a corto plazo 0 0

Provisiones circulantes [sinopsis]Provisión de obligaciones a corto plazo 276,052,000 276,052,000

Total provisiones circulantes 276,052,000 276,052,000

Instrumentos financieros derivados y de cobertura clasificados como pasivos a corto plazo 0 0

Total de pasivos circulantes 606,020,000 642,427,000

Pasivos a largo plazo [sinopsis]Cuentas por pagar a largo plazo 2,645,774,000 2,872,127,000

Impuestos por pagar a largo plazo 0 0

Otros pasivos financieros a largo plazo 0 0

Otros pasivos no financieros a largo plazo 0 0

Provisiones a largo plazo [sinopsis]Provisión de obligaciones a largo plazo 0 0

Total provisiones a largo plazo 0 0

Instrumentos financieros derivados y de cobertura clasificados como pasivos a largo plazo 0 0

Total de pasivos a largo plazo 2,645,774,000 2,872,127,000

Total pasivos 3,251,794,000 3,514,554,000

Patrimonio [sinopsis]Patrimonio 0 0

Utilidades acumuladas 0 0

Otros resultados integrales acumulados 0 0

Total de patrimonio 0 0

Total de patrimonio 0 0


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Total de patrimonio y pasivos 3,251,794,000 3,514,554,000


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[310000] Estado de resultados, resultado del periodo, por función de gasto

Concepto Acumulado Año Actual2017-01-01 - 2017-09-30

Acumulado Año Anterior

2016-01-01 - 2016-09-30

Trimestre Año Actual2017-07-01 - 2017-09-30

Trimestre Año Anterior2016-07-01 - 2016-09-30

Resultado de periodo [sinopsis]Utilidad (pérdida) [sinopsis]Ingresos 0 0 0 0

Gastos de administración y mantenimiento 19,712,000 5,785,000 6,502,000 24,000

Otros ingresos 19,712,000 5,785,000 6,502,000 24,000

Otros gastos 0 0 0 0

Estimaciones y reservas por deterioro de activos 0 0 0 0

Utilidad (pérdida) de operación 0 0 0 0

Ingresos financieros 198,870,000 193,100,000 100,184,000 95,353,000

Gastos financieros 198,870,000 193,100,000 100,184,000 95,353,000

Utilidad (pérdida) neta 0 0 0 0


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[410000] Estado del resultado integral, componentes ORI presentados netos de impuestos

Concepto Acumulado Año Actual2017-01-01 - 2017-09-30

Acumulado Año

Anterior2016-01-01 - 2016-09-30

Trimestre Año

Actual2017-07-

01 - 2017-09-30

Trimestre Año

Anterior2016-07-

01 - 2016-09-30

Estado del resultado integral [sinopsis]Utilidad (pérdida) neta 0 0 0 0

Otro resultado integral [sinopsis]Componentes de otro resultado integral que no se reclasificarán a resultados, neto de impuestos [resumen]Otro resultado integral, neto de impuestos, utilidad (pérdida) en instrumentos de cobertura que cubren inversiones en instrumentos de capital

0 0 0 0

Total otro resultado integral que no se reclasificará a resultados, neto de impuestos 0 0 0 0

Componentes de otro resultado integral que se reclasificarán a resultados, neto de impuestos [resumen]Coberturas de flujo de efectivo [sinopsis]Utilidad (pérdida) por coberturas de flujos de efectivo, neta de impuestos 0 0 0 0

Reclasificación de la utilidad (pérdida) por coberturas de flujos de efectivo, neta de impuestos 0 0 0 0

Importes eliminados del capital incluidos en el valor contable de activos (pasivos) no financieros que se hayan adquirido o incurrido mediante una transacción prevista de cobertura altamente probable, neto de impuestos

0 0 0 0

Coberturas de flujos de efectivo, neto de impuestos 0 0 0 0

Total otro resultado integral que se reclasificará al resultado del periodo, neto de impuestos 0 0 0 0

Total otro resultado integral 0 0 0 0

Resultado integral total 0 0 0 0


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[510000] Estado de flujos de efectivo, método directo

Concepto Acumulado Año Actual

2017-01-01 - 2017-09-30


2016-01-01 - 2016-09-30

Estado de flujos de efectivo [sinopsis]Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación [sinopsis]Clases de cobros por actividades de operación [sinopsis]Cobros procedentes de los ingresos 0 0

Cobros procedentes de cuentas por cobrar 2,157,042,000 1,844,319,000

Venta de bienes adjudicados 0 0

Ingresos financieros 19,712,000 5,679,000

Otros cobros por actividades de operación 0 0

Clases de pagos en efectivo procedentes de actividades de operación [sinopsis]Pagos por el suministro de bienes y servicios 0 0

Gastos de mantenimiento y administración 0 5,785,000

Reembolso de derechos de cobro 1,930,688,000 1,616,757,000

Pagos procedentes de cuentas por pagar 0 0

Pagos procedentes de intereses 0 0

Gastos financieros 0 0

Otros pagos por actividades de operación 0 0

Flujos de efectivo netos procedentes (utilizados en) operaciones 246,066,000 227,456,000

Intereses pagados 0 0

Intereses recibidos 0 0

Otras entradas (salidas) de efectivo 0 0

Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de operación 246,066,000 227,456,000

Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión [sinopsis]Otras entradas (salidas) de efectivo 0 0

Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de inversión 0 0

Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiamiento [sinopsis]Aportaciones de los fideicomitentes 0 0

Importes procedentes de préstamos 0 0

Reembolsos de préstamos 0 0

Intereses pagados 198,870,000 193,100,000

Emisión y colocación de certificados bursátiles (83,603,000) 0

Otras entradas (salidas) de efectivo 0 (35,394,000)

Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de financiamiento (282,473,000) (228,494,000)

Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes de efectivo, antes del efecto de los cambios en la tasa de cambio

(36,407,000) (1,038,000)

Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes de efectivo [sinopsis]Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes de efectivo 0 0

Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes de efectivo (36,407,000) (1,038,000)

Efectivo y equivalentes de efectivo al principio del periodo 366,375,000 324,170,000

Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo 329,968,000 323,132,000


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[610000] Estado de cambios en el patrimonio - Acumulado Actual

Componentes del patrimonio [eje]

Patrimonio [miembro] Utilidades acumuladas [miembro] Otros resultados integrales [miembro]

Otros resultados integrales acumulados [miembro]

Total Patrimonio [miembro] Patrimonio [miembro]

Estado de cambios en el patrimonio [partidas]

Patrimonio al comienzo del periodo 0 0 0 0 0 0

Cambios en el patrimonio [sinopsis]

Resultado integral [sinopsis]

Utilidad (pérdida) neta 0 0 0 0 0 0

Otro resultado integral 0 0 0 0 0 0

Resultado integral total 0 0 0 0 0 0

Aumento de patrimonio 0 0 0 0 0 0

Aportación de los tenedores neta de gastos de emisión y colocación 0 0 0 0 0 0

Incrementos (disminuciones) por otros cambios 0 0 0 0 0 0

Incrementos por aportaciones de capital de riesgo 0 0 0 0 0 0

Disminución por retiros de recursos por saldos residuales 0 0 0 0 0 0

Total incremento (disminución) en el patrimonio 0 0 0 0 0 0

Patrimonio al final del periodo 0 0 0 0 0 0


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[610000] Estado de cambios en el patrimonio - Acumulado Anterior

Componentes del patrimonio [eje]

Patrimonio [miembro] Utilidades acumuladas [miembro] Otros resultados integrales [miembro]

Otros resultados integrales acumulados [miembro]

Total Patrimonio [miembro] Patrimonio [miembro]

Estado de cambios en el patrimonio [partidas]

Patrimonio al comienzo del periodo 0 0 0 0 0 0

Cambios en el patrimonio [sinopsis]

Resultado integral [sinopsis]

Utilidad (pérdida) neta 0 0 0 0 0 0

Otro resultado integral 0 0 0 0 0 0

Resultado integral total 0 0 0 0 0 0

Aumento de patrimonio 0 0 0 0 0 0

Aportación de los tenedores neta de gastos de emisión y colocación 0 0 0 0 0 0

Incrementos (disminuciones) por otros cambios 0 0 0 0 0 0

Incrementos por aportaciones de capital de riesgo 0 0 0 0 0 0

Disminución por retiros de recursos por saldos residuales 0 0 0 0 0 0

Total incremento (disminución) en el patrimonio 0 0 0 0 0 0

Patrimonio al final del periodo 0 0 0 0 0 0


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[800100] Notas - Subclasificaciones de activos, pasivos y patrimonio



Subclasificaciones de activos, pasivos y patrimonio [sinopsis]Efectivo y equivalentes de efectivo [sinopsis]Efectivo [sinopsis]Efectivo en caja 0 0

Saldos en bancos 0 0

Total efectivo 0 0

Equivalentes de efectivo [sinopsis]Depósitos a corto plazo, clasificados como equivalentes de efectivo 0 0

Inversiones a corto plazo, clasificados como equivalentes de efectivo 0 0

Otros acuerdos bancarios, clasificados como equivalentes de efectivo 0 0

Total equivalentes de efectivo 0 0

Efectivo y equivalentes de efectivo restringido 329,968,000 366,375,000

Otro efectivo y equivalentes de efectivo 0 0

Total de efectivo y equivalentes de efectivo 329,968,000 366,375,000

Cuentas por cobrar [sinopsis]Deudores comerciales 0 0

Anticipos circulantes [sinopsis]Pagos anticipados 0 0

Gastos anticipados 0 0

Total anticipos circulantes 0 0

Otras cuentas por cobrar circulantes 0 0

Total cuentas por cobrar 0 0

Cuentas por cobrar no circulantes [sinopsis]Deudores comerciales no circulantes 0 0

Anticipos de pagos no circulantes[sinopsis]Pagos anticipados no circulantes 0 0

Gastos anticipados no circulantes 0 0

Total anticipos no circulantes 0 0

Otras cuentas por cobrar no circulantes 0 0

Total cuentas por cobrar no circulantes 0 0

Cuentas por pagar a corto plazo [sinopsis]Créditos bancarios a corto plazo 0 0

Créditos bursátiles a corto plazo 329,968,000 366,375,000

Intereses por pagar a corto plazo 0 0

Otras cuentas por pagar a corto plazo 0 0

Total de cuentas por pagar a corto plazo 329,968,000 366,375,000

Cuentas por pagar a largo plazo [sinopsis]Créditos bancarios a largo plazo 0 0

Créditos bursátiles a largo plazo 2,645,774,000 2,872,127,000

Intereses por pagar a largo plazo 0 0

Otras cuentas por pagar a largo plazo 0 0

Total de cuentas por pagar a largo plazo 2,645,774,000 2,872,127,000

Otros resultados integrales acumulados [sinopsis]Otros resultados integrales 0 0

Total otros resultados integrales acumulados 0 0

Activos (pasivos) netos [sinopsis]Activos 3,251,794,000 3,514,554,000

Pasivos 3,251,794,000 3,514,554,000

Activos (pasivos) netos 0 0

Activos (pasivos) circulantes netos [sinopsis]


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Activos circulantes 606,020,000 642,427,000

Pasivos circulantes 606,020,000 642,427,000

Activos (pasivos) circulantes netos 0 0


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[800200] Notas - Análisis de ingresos y gastos

Concepto Acumulado Año Actual

2017-01-01 - 2017-09-30


2016-01-01 - 2016-09-30

Trimestre Año Actual2017-07-01 - 2017-09-

30

Trimestre Año Anterior

2016-07-01 - 2016-09-30

Análisis de ingresos y gastos [sinopsis]Ingresos [sinopsis]Ingresos por dividendos 0 0 0 0

Ingresos por intereses 0 0 0 0

Productos financieros inversiones 0 0 0 0

Productos financieros derechos de créditos 0 0 0 0

Superávit en valuación de inversiones 0 0 0 0

Ganancia activos biológicos 0 0 0 0

Otros ingresos 0 0 0 0

Total de ingresos 0 0 0 0

Gastos de administración y mantenimiento [sinopsis]Comisión por servicios de representación 0 0 0 0

Comisión por administración 0 0 0 0

Honorarios 19,712,000 5,785,000 6,502,000 24,000

Impuestos 0 0 0 0

Seguros y garantías 0 0 0 0

Cuotas y derechos 0 0 0 0

Gastos de mantenimiento del activo 0 0 0 0

Otros gastos de administración y mantenimiento 0 0 0 0

Total de gastos de administración y mantenimiento 19,712,000 5,785,000 6,502,000 24,000

Ingresos financieros [sinopsis]Intereses ganados 198,870,000 193,100,000 100,184,000 95,353,000

Utilidad por fluctuación cambiaria 0 0 0 0

Utilidad por cambios en valor razonable de instrumentos financieros

0 0 0 0

Otros ingresos financieros 0 0 0 0

Total de ingresos financieros 198,870,000 193,100,000 100,184,000 95,353,000

Gastos financieros [sinopsis]Intereses devengados a cargo 198,870,000 193,100,000 100,184,000 95,353,000

Pérdida por fluctuación cambiaria 0 0 0 0

Pérdida por cambios en valor razonable de instrumentos financieros

0 0 0 0

Otros gastos financieros 0 0 0 0

Total de gastos financieros 198,870,000 193,100,000 100,184,000 95,353,000


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[800500] Notas - Lista de notas

Información a revelar sobre notas, declaración de cumplimiento con las NIIF y otra información explicativa [bloque de texto]

Los estados financieros del Fideicomiso han sido preparados de acuerdo con las IFRS emitidas por el IASB.1. Bases de preparación

Los estados financieros del Fideicomiso han sido preparados sobre la base de costo histórico, excepto en el caso de ciertos instrumentos financieros que se miden a costo amortizado, como se describe en las siguientes políticas contables incluidas más adelante.

I. Costo históricoEl costo histórico generalmente se basa en el valor razonable de la contraprestación entregada a cambio de bienes y servicios.

II. Valor razonableEl valor razonable se define como el precio que se recibiría por vender un activo o que se pagaría por transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes en el mercado a la fecha de valuación independientemente de si ese precio es observable o estimado utilizando directamente otra técnica de valuación. Al estimar el valor razonable de un activo o un pasivo, el Fideicomiso tiene en cuenta las características del activo o pasivo, si los participantes del mercado tomarían esas características al momento de fijar el precio del activo o pasivo en la fecha de medición.

Además, para efectos de información financiera, las mediciones de valor razonable se clasifican en el Nivel 1, 2 ó 3 con base en al grado en que se incluyen datos de entrada observables en las mediciones y su importancia en la determinación del valor razonable en su totalidad, las cuales se describen de la siguiente manera:

Nivel 1 Se consideran precios de cotización en un mercado activo para activos o pasivos idénticos; Nivel 2 Datos de entrada observables distintos de los precios de cotización del Nivel 1, sea directa o indirectamente. Nivel 3 Considera datos de entrada no observables.

Información a revelar sobre juicios y estimaciones contables [bloque de texto]

En la aplicación de las políticas contables del Fideicomiso, las cuales se describen en esta Nota, el Fiduciario debe hacer juicios, estimados y presunciones sobre los importes en libros de los activos y pasivos que aparentemente no provienen de otras fuentes. Los estimados y presunciones asociados se basan en la experiencia histórica y otros factores que se consideran como relevantes. Los resultados reales podrían diferir de dichos estimadosLos estimados y presunciones subyacentes se revisan sobre una base regular. Las revisiones a los estimados contables se reconocen en el periodo de la revisión y periodos futuros si la revisión afecta tanto al periodo actual como a periodos subsecuentes.Los criterios contables críticos y fuentes clave de incertidumbre al aplicar las estimaciones efectuadas a la fecha de los estados financieros, y que tienen un riesgo significativo, que pueden derivar en un ajuste en los valores en libros de activos y pasivos durante los siguientes períodos financieros, son como sigue:

Deterioro del valor de los activos financieros, Valor razonable de los instrumentos financieros (swaps de divisas)

Los supuestos básicos respecto al futuro y otras fuentes clave de incertidumbre en las estimaciones al final del período sobre el cual se informa, que tienen un riesgo significativo de provocar ajustes importantes en los valores en libros de los activos y pasivos, se revelan en las correspondientes notas de cada cuenta o rubro afectado.El Fideicomiso está sujeto a transacciones o eventos contingentes sobre los cuales utiliza juicio profesional en el desarrollo de estimaciones de probabilidad de ocurrencia, los factores que se consideran en estas estimaciones son la situación legal a la fecha de la estimación, y la opinión de los asesores legales tomando como base la información recibida por parte del Administrador.

Información a revelar sobre gastos acumulados (o devengados) y otros pasivos [bloque de texto]

N/A


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Información a revelar sobre correcciones de valor por pérdidas crediticias [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre remuneración de los auditores [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre la autorización de los estados financieros [bloque de texto]

N/a

Información a revelar sobre criterios de elaboración de los estados financieros [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre activos biológicos, productos agrícolas en el punto de la cosecha o recolección y subvenciones gubernamentales relacionadas con activos

biológicos [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre préstamos [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre saldos bancarios y de efectivo en bancos centrales [bloque de texto]

N/A


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Información a revelar sobre efectivo y equivalentes de efectivo [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre el estado de flujos de efectivo (a concesionarias) [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre cambios en las políticas contables [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre cambios en políticas contables, estimaciones contables y errores [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre garantías colaterales [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre reclamaciones y beneficios pagados [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre compromisos [bloque de texto]

N/A


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Información a revelar sobre compromisos y pasivos contingentes [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre pasivos contingentes [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre riesgo de crédito [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre instrumentos de deuda [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre costos de adquisición diferidos que surgen de contratos de seguro [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre depósitos de bancos [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre instrumentos financieros derivados [bloque de texto]

El Fideicomiso ha emitido CB’s en pesos mexicanos y con tasas de interés variables. Con la finalidad de reducir su exposición a los riesgos de la tasa de interés, contrata instrumentos financieros, referidos a una tasa de interés variable. La negociación con instrumentos derivados se realiza sólo con instituciones de reconocida solvencia. La política del Fideicomiso es no realizar operaciones con propósitos de especulación con instrumentos financieros derivados.

a. Valuaciones a valor razonable reconocidas en el estado de posición financieraLos instrumentos financieros que se valúan con posterioridad al reconocimiento inicial a valor razonable, se agrupan en niveles del 1 al 3, con base en el grado al que el valor razonable es observable:

Nivel 1: las valuaciones a valor razonable son aquellas derivadas de los precios cotizados (no ajustados) en los mercados activos para pasivos o activos idénticos;

Nivel 2: las valuaciones a valor razonable son aquellas derivadas de indicadores distintos a los precios cotizados incluidos dentro del Nivel 1, que son observables para el activo o pasivo, bien sea directamente (es decir como precios) o indirectamente (es decir que derivan de los precios); y


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Nivel 3: las valuaciones a valor razonable son aquellas derivadas de las técnicas de valuación que incluyen los indicadores para los activos o pasivos, que no se basan en información observable del mercado (indicadores no observables).

A la fecha de los estados financieros, los instrumentos financieros medidos a valor razonable del Fideicomiso se valúan con base al Nivel 2 y corresponden a los instrumentos financieros derivados (swaps de divisas). El Fideicomiso no cuenta con instrumentos financieros de los Niveles 1 y 3. Los derivados se reconocen desde su inicio a valor razonable y posteriormente son medidos nuevamente a su valor razonable al final de cada período sobre el cual se informa. La ganancia o pérdida resultante se reconoce en los resultados del período a menos que el derivado sea designado y efectivo como un instrumento de cobertura, en cuyo caso la oportunidad del reconocimiento en los resultados dependerá de la naturaleza de la relación de cobertura.Ciertos instrumentos financieros derivados, aunque son contratados con fines de cobertura desde una perspectiva económica, por no cumplir con todos los requisitos que exige la normatividad, para efectos contables, se han designado como de negociación. La fluctuación en el valor razonable de esos derivados se reconoce en la utilidad o pérdida del período.

Información a revelar sobre el efecto de las variaciones en las tasas de cambio de la moneda extranjera [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre hechos ocurridos después del periodo sobre el que se informa [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre gastos [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre gastos por naturaleza [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre activos para exploración y evaluación [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre medición del valor razonable [bloque de texto]

N/A


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Información a revelar sobre el valor razonable de instrumentos financieros [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre ingresos (gastos) por primas y comisiones [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre gastos financieros [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre ingresos (gastos) financieros [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre ingresos financieros [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre activos financieros mantenidos para negociar [bloque de texto]

n/A

Información a revelar sobre instrumentos financieros [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre instrumentos financieros a valor razonable con cambios en resultados [bloque de texto]


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n/A

Información a revelar sobre instrumentos financieros designados como a valor razonable con cambios en resultados [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre instrumentos financieros mantenidos para negociar [bloque de texto]

n/A

Información a revelar sobre pasivos financieros mantenidos para negociar [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre gestión del riesgo financiero [bloque de texto]

n/A

Información a revelar sobre la adopción por primera vez de las NIIF [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre gastos generales y administrativos [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre información general sobre los estados financieros [bloque de texto]


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N/A

Información a revelar sobre la hipótesis de negocio en marcha [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre subvenciones del gobierno [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre deterioro de valor de activos [bloque de texto]

N/A

Información a revelar de contratos de seguro [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre ingresos ordinarios por primas de seguro [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre gastos por intereses [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre ingresos por intereses [bloque de texto]

Los ingresos por intereses son reconocidos cuando se estima probable que el Fideicomiso reciba los beneficios económicos asociados con la transacción y el importe de los ingresos pueda ser medido de forma confiable. Los ingresos por intereses son registrados sobre una base de devengado, con referencia al capital pendiente y a la tasa de interés efectiva aplicable, la cual es la tasa de descuento que iguala exactamente los flujos de efectivo por cobrar o por pagar estimados a lo largo de la vida esperada del instrumento financiero con el importe neto en libros del activo o pasivo financiero sobre el reconocimiento inicial.


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Información a revelar sobre ingresos (gastos) por intereses [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre pasivos por contratos de inversión [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre patrimonio [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre riesgo de liquidez [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre préstamos y anticipos a bancos [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre riesgo de mercado [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre el valor de los activos netos atribuibles a los tenedores de las unidades de inversión [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre objetivos, políticas y procesos para la gestión del patrimonio [bloque de texto]

N/A


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Información a revelar sobre otros activos [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre otros activos circulantes [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre otros pasivos circulantes [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre otros pasivos [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre otros activos no circulantes [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre otros pasivos no circulantes [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre otros gastos de operación [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre otros ingresos (gastos) de operación [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre otros resultados de operación [bloque de texto]


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N/A

Información a revelar sobre anticipos y otros activos [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre utilidades (pérdidas) por actividades de operación [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre provisiones [bloque de texto]

Las provisiones se reconocen cuando el Fideicomiso tiene una obligación presente (ya sea legal o implícita) como resultado de un evento pasado, que probablemente resulte en la salida de recursos económicos y que pueda ser estimada razonablemente.El importe reconocido como provisión es la mejor estimación de los recursos necesarios para liquidar la obligación presente, al final del periodo, teniendo en cuenta los riesgos y las incertidumbres asociadas con dicha obligación. Cuando se valúa una provisión usando el flujo de efectivo estimado para liquidar la obligación presente, su importe en libros representa el valor presente de dicho flujo de efectivo.Cuando se espera que algunos o todos los beneficios económicos requeridos para liquidar una provisión sean recuperados de un tercero, se reconoce un activo por una cuenta por cobrar cuando es virtualmente seguro que se recibirá el reembolso y el monto de la cuenta por cobrar puede ser medido confiablemente.

Información a revelar sobre la reclasificación de instrumentos financieros [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre ingresos de actividades ordinarias reconocidos procedentes de contratos de construcción [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre reaseguros [bloque de texto]

N/A


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Información a revelar sobre reservas dentro de patrimonio [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre efectivo y equivalentes de efectivo restringidos [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre ingresos de actividades ordinarias [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre acuerdos de concesión de servicios [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre patrimonio, reservas y otras participaciones en el patrimonio [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre pasivos subordinados [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre un resumen de las políticas contables significativas [bloque de texto]

Las políticas contables significativas se mencionan a continuación:1. Activos y pasivos financieros

Los activos y pasivos financieros que surgen de un instrumento financiero son reconocidos cuando el Fideicomiso se convierte en una de las partes del contrato.Los activos financieros son registrados inicialmente a su valor razonable. Los costos de transacción que son directamente atribuibles a la adquisición o emisión de un activo o pasivo financiero (distintos de activos y pasivos financieros medidos a valor razonable con cambios en resultados) son agregados o disminuidos del valor razonable del activo o pasivo financiero, según sea el caso, al reconocimiento inicial. Los costos de transacción directamente atribuibles a la adquisición de un activo financiero a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias se reconocen inmediatamente en los resultados.

a. Activos financieros


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Los activos financieros se clasifican dentro de las siguientes categorías: “activos financieros a valor razonable con cambios en resultados”, y “documentos por cobrar o derechos de cobro futuros”. La clasificación depende de la naturaleza y propósito del activo financiero y se determina al momento del reconocimiento inicial.

b. Activos y pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultadosLos activos y pasivos financieros son clasificados al valor razonable con cambios en resultados cuando los instrumentos financieros son mantenidos para negociar o son designados por elección como instrumentos financieros valuados a valor razonable con reconocimiento de cambios en su valor razonable en resultados.Un instrumento financiero, ya sea activo o pasivo, se clasifica como mantenido para negociar si:

Se compra, principalmente con el objetivo de venderlo o volver a comprarlo en un futuro cercano; o es parte de una cartera de instrumentos financieros identificados que se administran en forma conjunta, y para la cual existe evidencia de

un patrón de toma de utilidades a corto plazo; o es un derivado (excepto un derivado que sea un contrato de garantía financiera o un instrumento que haya sido designado y sea efectivo

en una relación de cobertura).Un activo o pasivo financiero puede ser designado desde su reconocimiento inicial por la entidad para reconocerlo a valor razonable con reconocimiento de las fluctuaciones en resultados, desde su reconocimiento inicial, solo cuando al hacerlo arroje una información más relevante, ya sea porque:

Elimina o reduce significativamente inconsistencias en valuación o en el reconocimiento (en ocasiones ilustrado como “disparidad contable”) que de otra manera surgiría por la valuación de activos o pasivos el reconocimiento de las pérdidas o ganancias que ocasionan sobre bases diferentes; o

Un grupo de activos financieros, de pasivos financieros o de ambos, cuya administración y comportamiento se valúan sobre la base de

valor razonable, de acuerdo con una estrategia documentada de administración de riesgos o de inversión, y en donde la información interna de ese grupo, se proporciona sobre la base de valor razonable a los elementos claves de la administración, o

Forme parte de un contrato que contenga uno o más instrumentos derivados implícitos, en donde se permite que la totalidad del contrato combinado (contrato anfitrión más derivado(s) implícito(s)) sea designado para ser valuado a valor razonable con cambios en resultados.

Los activos y pasivos financieros designados para ser valuados a valor razonable con cambios en resultados reconocen cualquier ganancia o pérdida surgida de la valuación en el estado de resultados. La ganancia o pérdida neta reconocida en resultados del activo o pasivo financiero se incluye en la partida de otros ingresos y gastos en el estado de resultados.El valor razonable se define como el precio que se recibiría por vender un activo o que se pagaría por transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes en el mercado a la fecha de valuación.

c. Documentos por cobrar Los documentos por cobrar son instrumentos financieros no derivados con pagos fijos o determinables que no se negocian en un mercado activo. Los documentos por cobrar, se reconocen a costo amortizado usando el método de interés efectivo, y se sujetan a pruebas de deterioro. Los ingresos por intereses se reconocen aplicando la tasa de interés efectiva.

d. Deterioro de activos financieros Los activos financieros, distintos a los activos financieros al valor razonable con cambios en resultados, deben ser probados por deterioro al final de cada período sobre el cual se informa. Un activo financiero estará deteriorado si, y sólo si, existe evidencia objetiva del deterioro como consecuencia de uno o más eventos que hayan ocurrido después del reconocimiento inicial del activo y ese evento o eventos causantes de la pérdida tienen un impacto sobre los flujos de efectivo futuros estimados del activo financiero.Para los instrumentos de capital cotizados y no cotizados clasificados como disponibles para la venta, un descenso significativo o prolongado del valor razonable de un activo financiero por debajo de su costo o costo amortizado, es evidencia de deterioro del valor.Para todos los demás activos financieros, la evidencia objetiva de deterioro incluye:

Dificultades financieras significativas del emisor o del obligado; o Incumplimientos de las cláusulas contractuales, tales como falta de pago o moras en el pago de los intereses o el principal; o Probabilidad que el prestatario entre en quiebra u otra forma de reorganización financiera.

Para ciertas categorías de activos financieros, como cuentas por cobrar, un activo cuyo deterioro ha sido evaluado individualmente, y se ha encontrado que no está individualmente deteriorado, debe ser incluido en la evaluación colectiva del deterioro. Entre la evidencia objetiva de que una cartera de cuentas por cobrar podría estar deteriorada se podría incluir la experiencia pasada del Fideicomiso y del Administrador con respecto a las amortizaciones de los créditos (pagos), un incremento en el número de pagos atrasados en la cartera que superen el periodo de crédito promedio, así como cambios observables en las condiciones económicas locales y nacionales que se relacionen con el incumplimiento en los pagos.

La IAS 39, “Instrumentos Financieros – Reconocimiento y Medición,” requiere que cuando exista evidencia objetiva de que se ha incurrido en una pérdida por deterioro del valor de préstamos, de partidas por cobrar que se contabilizan al costo amortizado, el importe de la pérdida se medirá como la diferencia entre el importe en libros del activo y el valor presente de los flujos de efectivo futuros estimados, descontados con la tasa de interés efectiva original del activo financiero. En la estimación de los flujos de efectivo futuros de instrumentos que cuenten con garantías reales, se deberá considerar los flujos que obtendría de la realización de la garantía, menos el importe de los costos necesarios para su obtención y posterior venta, con independencia de la probabilidad de la ejecución de la garantía.


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El importe en libros del activo financiero se reduce por la pérdida por deterioro directamente excepto para las cuentas por cobrar, donde el importe en libros se reduce a través de una cuenta de reserva. Cuando se considera que una cuenta por cobrar es incobrable, se elimina contra la cuenta de reserva. La recuperación posterior de los montos previamente eliminados se convierte en créditos contra la cuenta de reserva. Los cambios en el importe en libros de la cuenta de reserva se reconocen en el estado de resultados.

e. Baja de un activo financieroEl Fideicomiso dará de baja un activo financiero únicamente cuando expiren los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo financiero, o cuando transfiera de manera sustancial los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo financiero. Si el Fideicomiso no transfiere ni retiene substancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad y continúa reteniendo el control del activo transferido, el Fideicomiso continuará reconociendo el activo y la obligación asociada por los montos que tendría que pagar. Si el Fideicomiso retiene substancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad de un activo financiero transferido, el Fideicomiso continuará reconociendo el activo financiero y también reconocerá un préstamo garantizado por los ingresos recibidos.

f. Pasivos financieros Son clasificados como instrumentos de deuda y otros pasivos financieros.

g. Otros pasivos financieros Otros pasivos financieros son medidos a su costo amortizado usando el método de interés efectivo. Los CB’s han sido clasificados como otros pasivos financieros.

h. Baja de pasivos financieros El Fideicomiso da de baja un pasivo financiero si, y sólo si, las obligaciones del Fideicomiso son cumplidas, se cancelan o expiran. La diferencia entre el valor en libros del pasivo financiero dado de baja y la consideración pagada y por pagar es reconocida en resultados.

i. Método de la tasa de interés efectiva El método de la tasa de interés efectiva es un método de cálculo que sirve para la distribución del gasto/ingreso financiero a lo largo del periodo cubierto por dicho instrumento. La tasa de interés efectiva es la tasa que descuenta exactamente los flujos de efectivo futuros que se estima cobrar o pagar (incluyendo comisiones y gastos pagados o recibidos que forman parte integral de la tasa de interés efectiva, costos de transacción y otras primas o descuentos) a lo largo de la vida esperada del instrumento financiero (o, cuando sea adecuado, en un periodo más corto), respecto al importe neto en libros del activo o pasivo financiero a la fecha de reconocimiento inicial.El ingreso o costo se reconoce sobre la base del interés efectivo para aquellos instrumentos financieros distintos de los activos y pasivos financieros clasificados a valor razonable con cambios en resultados.

Información a revelar sobre cuentas por pagar (certificados bursátiles) [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre cuentas por cobrar (derechos de cobro) [bloque de texto]

N/A

Información a revelar sobre ingresos (gastos) [bloque de texto]

N/A


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[800600] Notas - Lista de políticas contables

Información a revelar sobre un resumen de las políticas contables significativas [bloque de texto]

Las políticas contables significativas se mencionan a continuación:1. Activos y pasivos financieros

Los activos y pasivos financieros que surgen de un instrumento financiero son reconocidos cuando el Fideicomiso se convierte en una de las partes del contrato.Los activos financieros son registrados inicialmente a su valor razonable. Los costos de transacción que son directamente atribuibles a la adquisición o emisión de un activo o pasivo financiero (distintos de activos y pasivos financieros medidos a valor razonable con cambios en resultados) son agregados o disminuidos del valor razonable del activo o pasivo financiero, según sea el caso, al reconocimiento inicial. Los costos de transacción directamente atribuibles a la adquisición de un activo financiero a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias se reconocen inmediatamente en los resultados.

a. Activos financieros Los activos financieros se clasifican dentro de las siguientes categorías: “activos financieros a valor razonable con cambios en resultados”, y “documentos por cobrar o derechos de cobro futuros”. La clasificación depende de la naturaleza y propósito del activo financiero y se determina al momento del reconocimiento inicial.

b. Activos y pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultadosLos activos y pasivos financieros son clasificados al valor razonable con cambios en resultados cuando los instrumentos financieros son mantenidos para negociar o son designados por elección como instrumentos financieros valuados a valor razonable con reconocimiento de cambios en su valor razonable en resultados.Un instrumento financiero, ya sea activo o pasivo, se clasifica como mantenido para negociar si:

Se compra, principalmente con el objetivo de venderlo o volver a comprarlo en un futuro cercano; o es parte de una cartera de instrumentos financieros identificados que se administran en forma conjunta, y para la cual existe evidencia de

un patrón de toma de utilidades a corto plazo; o es un derivado (excepto un derivado que sea un contrato de garantía financiera o un instrumento que haya sido designado y sea efectivo

en una relación de cobertura).Un activo o pasivo financiero puede ser designado desde su reconocimiento inicial por la entidad para reconocerlo a valor razonable con reconocimiento de las fluctuaciones en resultados, desde su reconocimiento inicial, solo cuando al hacerlo arroje una información más relevante, ya sea porque:

Elimina o reduce significativamente inconsistencias en valuación o en el reconocimiento (en ocasiones ilustrado como “disparidad contable”) que de otra manera surgiría por la valuación de activos o pasivos el reconocimiento de las pérdidas o ganancias que ocasionan sobre bases diferentes; o

Un grupo de activos financieros, de pasivos financieros o de ambos, cuya administración y comportamiento se valúan sobre la base de

valor razonable, de acuerdo con una estrategia documentada de administración de riesgos o de inversión, y en donde la información interna de ese grupo, se proporciona sobre la base de valor razonable a los elementos claves de la administración, o

Forme parte de un contrato que contenga uno o más instrumentos derivados implícitos, en donde se permite que la totalidad del contrato combinado (contrato anfitrión más derivado(s) implícito(s)) sea designado para ser valuado a valor razonable con cambios en resultados.

Los activos y pasivos financieros designados para ser valuados a valor razonable con cambios en resultados reconocen cualquier ganancia o pérdida surgida de la valuación en el estado de resultados. La ganancia o pérdida neta reconocida en resultados del activo o pasivo financiero se incluye en la partida de otros ingresos y gastos en el estado de resultados.El valor razonable se define como el precio que se recibiría por vender un activo o que se pagaría por transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes en el mercado a la fecha de valuación.

c. Documentos por cobrar Los documentos por cobrar son instrumentos financieros no derivados con pagos fijos o determinables que no se negocian en un mercado activo. Los documentos por cobrar, se reconocen a costo amortizado usando el método de interés efectivo, y se sujetan a pruebas de deterioro. Los ingresos por intereses se reconocen aplicando la tasa de interés efectiva.

d. Deterioro de activos financieros Los activos financieros, distintos a los activos financieros al valor razonable con cambios en resultados, deben ser probados por deterioro al final de cada período sobre el cual se informa. Un activo financiero estará deteriorado si, y sólo si, existe evidencia objetiva del deterioro como consecuencia de uno o más eventos que hayan ocurrido después del reconocimiento inicial del activo y ese evento o eventos causantes de la pérdida tienen un impacto sobre los flujos de efectivo futuros estimados del activo financiero.Para los instrumentos de capital cotizados y no cotizados clasificados como disponibles para la venta, un descenso significativo o prolongado del valor razonable de un activo financiero por debajo de su costo o costo amortizado, es evidencia de deterioro del valor.


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Para todos los demás activos financieros, la evidencia objetiva de deterioro incluye: Dificultades financieras significativas del emisor o del obligado; o Incumplimientos de las cláusulas contractuales, tales como falta de pago o moras en el pago de los intereses o el principal; o Probabilidad que el prestatario entre en quiebra u otra forma de reorganización financiera.

Para ciertas categorías de activos financieros, como cuentas por cobrar, un activo cuyo deterioro ha sido evaluado individualmente, y se ha encontrado que no está individualmente deteriorado, debe ser incluido en la evaluación colectiva del deterioro. Entre la evidencia objetiva de que una cartera de cuentas por cobrar podría estar deteriorada se podría incluir la experiencia pasada del Fideicomiso y del Administrador con respecto a las amortizaciones de los créditos (pagos), un incremento en el número de pagos atrasados en la cartera que superen el periodo de crédito promedio, así como cambios observables en las condiciones económicas locales y nacionales que se relacionen con el incumplimiento en los pagos.

La IAS 39, “Instrumentos Financieros – Reconocimiento y Medición,” requiere que cuando exista evidencia objetiva de que se ha incurrido en una pérdida por deterioro del valor de préstamos, de partidas por cobrar que se contabilizan al costo amortizado, el importe de la pérdida se medirá como la diferencia entre el importe en libros del activo y el valor presente de los flujos de efectivo futuros estimados, descontados con la tasa de interés efectiva original del activo financiero. En la estimación de los flujos de efectivo futuros de instrumentos que cuenten con garantías reales, se deberá considerar los flujos que obtendría de la realización de la garantía, menos el importe de los costos necesarios para su obtención y posterior venta, con independencia de la probabilidad de la ejecución de la garantía.El importe en libros del activo financiero se reduce por la pérdida por deterioro directamente excepto para las cuentas por cobrar, donde el importe en libros se reduce a través de una cuenta de reserva. Cuando se considera que una cuenta por cobrar es incobrable, se elimina contra la cuenta de reserva. La recuperación posterior de los montos previamente eliminados se convierte en créditos contra la cuenta de reserva. Los cambios en el importe en libros de la cuenta de reserva se reconocen en el estado de resultados.

e. Baja de un activo financieroEl Fideicomiso dará de baja un activo financiero únicamente cuando expiren los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo financiero, o cuando transfiera de manera sustancial los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo financiero. Si el Fideicomiso no transfiere ni retiene substancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad y continúa reteniendo el control del activo transferido, el Fideicomiso continuará reconociendo el activo y la obligación asociada por los montos que tendría que pagar. Si el Fideicomiso retiene substancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad de un activo financiero transferido, el Fideicomiso continuará reconociendo el activo financiero y también reconocerá un préstamo garantizado por los ingresos recibidos.

f. Pasivos financieros Son clasificados como instrumentos de deuda y otros pasivos financieros.

g. Otros pasivos financieros Otros pasivos financieros son medidos a su costo amortizado usando el método de interés efectivo. Los CB’s han sido clasificados como otros pasivos financieros.

h. Baja de pasivos financieros El Fideicomiso da de baja un pasivo financiero si, y sólo si, las obligaciones del Fideicomiso son cumplidas, se cancelan o expiran. La diferencia entre el valor en libros del pasivo financiero dado de baja y la consideración pagada y por pagar es reconocida en resultados.

i. Método de la tasa de interés efectiva El método de la tasa de interés efectiva es un método de cálculo que sirve para la distribución del gasto/ingreso financiero a lo largo del periodo cubierto por dicho instrumento. La tasa de interés efectiva es la tasa que descuenta exactamente los flujos de efectivo futuros que se estima cobrar o pagar (incluyendo comisiones y gastos pagados o recibidos que forman parte integral de la tasa de interés efectiva, costos de transacción y otras primas o descuentos) a lo largo de la vida esperada del instrumento financiero (o, cuando sea adecuado, en un periodo más corto), respecto al importe neto en libros del activo o pasivo financiero a la fecha de reconocimiento inicial.El ingreso o costo se reconoce sobre la base del interés efectivo para aquellos instrumentos financieros distintos de los activos y pasivos financieros clasificados a valor razonable con cambios en resultados.

Descripción de la política contable de activos financieros disponibles para la venta [bloque de texto]

n/a


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Descripción de la política contable para activos biológicos [bloque de texto]

n/a

Descripción de la política contable para costos de préstamos [bloque de texto]

n/a

Descripción de la política contable para préstamos [bloque de texto]

n/a

Descripción de la política contable para flujos de efectivo [bloque de texto]

n/a

Descripción de la política contable para provisiones para retiro del servicio, restauración y rehabilitación [bloque de texto]

n/a

Descripción de la política contable para costos de adquisición diferidos que surgen de contratos de seguro [bloque de texto]

n/a

Descripción de la política contable para gastos por depreciación [bloque de texto]

n/a

Descripción de la política contable para baja en cuentas de instrumentos financieros [bloque de texto]

n/a


36 de 42

Descripción de la política contable para instrumentos financieros derivados [bloque de texto]

n/a

Descripción de la política contable para instrumentos financieros derivados y coberturas [bloque de texto]

n/a

Descripción de la política contable para la determinación de los componentes del efectivo y equivalentes de efectivo [bloque de texto]

n/a

Descripción de la política contable para gastos relacionados con el medioambiente [bloque de texto]

n/a

Descripción de la política contable para gastos [bloque de texto]

n/a

Descripción de las políticas contables para desembolsos de exploración y evaluación [bloque de texto]

n/a

Descripción de la política contable para mediciones al valor razonable [bloque de texto]

n/a


37 de 42

Descripción de la política contable para primas e ingresos y gastos por comisiones [bloque de texto]

n/a

Descripción de la política contable para gastos financieros [bloque de texto]

n/a

Descripción de la política contable para ingresos y gastos financieros [bloque de texto]

n/a

Descripción de la política contable para activos financieros [bloque de texto]

n/a

Descripción de la política contable para garantías financieras [bloque de texto]

n/a

Descripción de la política contable para instrumentos financieros [bloque de texto]

n/a

Descripción de la política contable para instrumentos financieros a valor razonable con cambios en resultados [bloque de texto]

n/a

Descripción de la política contable para pasivos financieros [bloque de texto]

n/a


38 de 42

Descripción de la política contable para conversión de moneda extranjera [bloque de texto]

n/a

Descripción de la política contable para la moneda funcional [bloque de texto]

n/A

Descripción de las políticas contables para subvenciones gubernamentales [bloque de texto]

N/A

Descripción de la política contable para coberturas [bloque de texto]

N/A

Descripción de la política contable para inversiones mantenidas hasta el vencimiento [bloque de texto]

N/A

Descripción de la política contable para deterioro del valor de activos [bloque de texto]

N/A

Descripción de la política contable para deterioro del valor de activos financieros [bloque de texto]

N/A


39 de 42

Descripción de la política contable para deterioro del valor de activos no financieros [bloque de texto]

N/A

Descripción de las políticas contables de contratos de seguro y de los activos, pasivos, ingresos y gastos relacionados [bloque de texto]

N/A

Descripción de la política contable para ingresos y gastos por intereses [bloque de texto]

N/A

Descripción de la política contable para el patrimonio [bloque de texto]

N/A

Descripción de la política contable para préstamos y cuentas por cobrar [bloque de texto]

N/A

Descripción de la política contable para la compensación de instrumentos financieros [bloque de texto]

N/A

Descripción de la política contable para provisiones [bloque de texto]

Las provisiones se reconocen cuando el Fideicomiso tiene una obligación presente (ya sea legal o implícita) como resultado de un evento pasado,

que probablemente resulte en la salida de recursos económicos y que pueda ser estimada razonablemente.

El importe reconocido como provisión es la mejor estimación de los recursos necesarios para liquidar la obligación presente, al final del periodo,

teniendo en cuenta los riesgos y las incertidumbres asociadas con dicha obligación. Cuando se valúa una provisión usando el flujo de efectivo

estimado para liquidar la obligación presente, su importe en libros representa el valor presente de dicho flujo de efectivo.


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Cuando se espera que algunos o todos los beneficios económicos requeridos para liquidar una provisión sean recuperados de un tercero, se

reconoce un activo por una cuenta por cobrar cuando es virtualmente seguro que se recibirá el reembolso y el monto de la cuenta por cobrar puede

ser medido confiablemente.

Descripción de la política contable para la reclasificación de instrumentos financieros [bloque de texto]

N/A

Descripción de la política contable para el reconocimiento en el resultado del periodo de la diferencia entre el valor razonable en el reconocimiento inicial y el precio de

transacción [bloque de texto]

N/A

Descripción de las políticas contables para el reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias [bloque de texto]

N/A

Descripción de la política contable para reaseguros [bloque de texto]

N/A

Descripción de la política contable para el efectivo y equivalentes de efectivo restringido [bloque de texto]

N/A

Descripción de la política contable para costos de desmonte [bloque de texto]

N/A

Descripción de la política contable para cuentas por pagar [bloque de texto]


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N/A

Descripción de la política contable para cuentas por cobrar [bloque de texto]

N/A

Descripción de la política contable para ingresos y gastos[bloque de texto]

N/A

Descripción de otras políticas contables relevantes para comprender los estados financieros [bloque de texto]

N/A


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[813000] Notas - Información financiera intermedia de conformidad con la NIC 34

Información a revelar sobre información financiera intermedia [bloque de texto]

De acuerdo a lo establecido por la NIC 34, la información financiera intermedia se prepara únicamente con la intención de poner al día el contenido de los saldos anuales, poniendo énfasis en las nuevas actividades, sucesos y circunstancias ocurridas durante el periodo comprendido Al 31 de marzo el fideicomiso ha realizado su flujo de operaciones conforme al contrato del Fideicomiso y los presentes estados financieros incluyen toda la información requerida de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera.

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