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INFORME DETALLADO DE AUDITORIA Página 1 de 15
Unidad de Auditoría Interna
SANTIAGO, diciembre 24 de 2014
INFORME DETALLADO DE AUDITORIA Nº 47
Materia: Objetivo Gubernamental N° 3: Aseguramiento a Procesos
de Soporte para la Gestión
Centro de Responsabilidad: Departamento de Administración y Finanzas
I. INTRODUCCIÓN 1. Antecedentes. En cumplimiento del Plan Anual de Auditoría Interna para el presente año, se efectuó una auditoría al Objetivo Gubernamental N° 3: Aseguramiento a Procesos de Soporte para la Gestión, desarrollado en el Departamento de Administración y Finanzas, cuyo resultado se da cuenta en el presente Informe. Esta auditoría, que corresponde a los Objetivos Gubernamentales, se realizó de acuerdo con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas. El examen ha sido realizado sobre muestras seleccionadas en forma aleatoria de acuerdo a información solicitada a cada Unidad que forma parte de este Objetivo, por lo tanto las observaciones y recomendaciones resultantes son aplicables a cada una de las materias que se señalan. 2. Objetivos. 2.1. Objetivo General Verificar que las operaciones que se desarrollan al interior del Servicio, se llevan a cabo resguardando irrestricta y adecuadamente los recursos públicos y con pleno respeto a las normas legales y administrativas que protegen la integridad y transparencia de la función pública, así como su registro y presentación adecuada en los estados financieros, conforme a la normativa que fija la Contraloría General de la República. 2.2. Objetivos específicos para los puntos críticos identificados.
1. Evaluar la existencia, integridad, respaldo y antigüedad de las cuentas por pagar y cuentas por cobrar que son adquiridos por la Institución.
2. Comprobar el correcto tratamiento de los activos fijos dentro del Servicio. 3. Comprobar el correcto tratamiento de los bienes de consumo dentro del Servicio. 4. Analizar la información respecto al saldo de los Estados Financieros del Servicio. 5. Verificar la existencia, integridad oportunidad y completitud de las conciliaciones bancarias
del Servicio. 3. Alcance de la Auditoría.
De acuerdo con el Plan Anual de Auditoría y lo señalado en la Guía Técnica N° 62 del Consejo de Auditoría Interna General de Gobierno, el alcance de las operaciones realizadas durante el año 2014 será hasta el 31 de agosto.
Nuestra auditoría fue desarrollada mediante la utilización de herramientas tales como, entrevistas, observaciones y procedimientos establecidos en nuestro programa de trabajo que estimamos apropiados para obtener la evidencia necesaria para respaldar nuestras observaciones y comentarios.
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4. Oportunidad de realización de la Auditoría. Esta auditoría forma parte del Plan Anual 2014, planificada a partir del mes de septiembre 2014 conforme a la programación de la Unidad de Auditoría Interna e informada al C.A.I.G.G. conforme a requerimiento y debidamente aprobada.
Considerando una duración de 520 horas, distribuidas en 3 auditores, cabe representar que las horas estimadas para el presente trabajo no son cronológicas ni corridas, encontrándose condicionadas a la entrega oportuna de antecedentes. La presente auditoría se inició el 25 de septiembre de 2014, a partir de la Programación de la Auditoría, seguido de la Ejecución de pruebas establecidas, redacción y coordinación del informe, estimando su término para el 30 de diciembre de 2014.
Concepto Estimación de fechas
Horas Estimadas
Programación 25.09.2014
30.09.2014 53
Ejecución de la Auditoría 03.11.2014
16.12.2014 393
Elaboración de Informe 17.12.2014
30.12.2014 74
Total de Horas 520
5. Equipo de trabajo.
En el desarrollo de la presente auditoría se designó para la elaboración y ejecución de ésta, a los auditores Srta. María Carolina Salas Ibarra, de profesión Contador Auditor, Srta. Elsa Ruiz Meneses, de profesión Contador Público y Auditor y Sr. Héctor Sanhueza Aguayo, de profesión Contador Auditor, quienes se desempeñan como auditores internos del Servicio. A su vez, la supervisión estuvo a cargo de la Sra. Laura Ubillús Reyes, en su calidad de Encargada de la Unidad de Auditoría Interna del SENCE. 6. Metodología y procedimientos generales de la auditoría. La metodología aplicada para la realización del presente trabajo correspondió en las siguientes etapas:
Planificación de auditoría en base a riesgos determinados con aplicación de la metodología contenida en el documento técnico N° 24.
Ejecución de la auditoría con aplicación de los procedimientos y técnicas propias de la función en base a lo contenido en documento técnico N° 62.
Evaluación y análisis de los resultados obtenidos.
Detección de nuevas evidencias, tras resultados de pruebas.
Conclusiones.
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Emisión del Informe con formulación de observaciones y recomendaciones, aplicando para tal efecto el Documento Técnico Nº 62 e indicando un plazo de respuesta para la realización del seguimiento posterior.
7. Limitaciones al alcance. Durante el proceso de recopilación de antecedentes, no se presentaron limitaciones por parte del Departamento de Administración y Finanzas respecto a la ejecución del examen de auditoría interna.
II. INFORME DETALLADO DE AUDITORÍA De acuerdo a los procedimientos de auditoría programados para la presente auditoría, se observó lo siguiente: 1.- Inconsistencias presentadas en las Conciliaciones Bancarias 2014. Criticidad: Alta Resultados y/o hallazgos de auditoría De acuerdo a la información recibida desde la Unidad de Contabilidad y Finanzas, se pudo comprobar lo siguiente:
Diferencias presentadas en el saldo final de las cuentas corrientes en sistema SIGFE respecto a lo señalado en las conciliaciones bancarias.
Alta concentración de depósitos no identificados en las cuentas bancarias del Servicio, reflejados en las conciliaciones bancarias.
Efectos Potenciales de los Resultados y/o Hallazgos de Auditoría.
No contar con información fidedigna de los Estados Financieros del Servicio.
Sanciones por parte de organismos fiscalizadores. Recomendaciones de Auditoría El Encargado de la Unidad de Contabilidad y Finanzas deberá:
Instruir al Encargado de Unidad de Contabilidad, contar con conciliaciones bancarias que no presenten diferencias con los saldos del sistema SIGFE.
Gestionar un procedimiento interno que permita regularizar depósitos no identificados en las cuentas bancarias del Servicio.
2.- Falta de procedimiento formal respecto al manejo del activo fijo del Servicio. Criticidad: Alta Resultados y/o hallazgos de auditoría Según nuestra revisión y a lo conversado con la Encargada de la Unidad de Tecnologías de Información y el funcionario a cargo del manejo de activo fijo en la Unidad de Administración, se pudo observar que no existe un Procedimiento formal que describa los procesos que forman parte del manejo de los bienes de uso del Servicio. Cabe señalar la importancia de esta herramienta de control, dada la descoordinación que existe entre las unidades encargadas del control de estos bienes.
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Efectos Potenciales de los Resultados y/o Hallazgos de Auditoría.
Información contable distorsionada. Eventuales sanciones al Servicio, por parte de entes fiscalizadores externos.
Detrimento del Patrimonio Público. Recomendaciones de Auditoría El Jefe del Departamento de Administración y Finanzas (PT) deberá gestionar:
Un levantamiento de procesos del activo fijo del Servicio.
La elaboración, implementación y control de procedimiento administrativo respecto a esta materia, en base a la naturaleza de las operaciones del Servicio y a la normativa vigente.
3.- Deficiente control de bienes del activo fijo, respecto a inventarios físicos y asignaciones de los mismos al personal del Servicio. Criticidad: Alta Resultados y/o hallazgos de auditoría De acuerdo a la revisión del último inventario recibido por parte de las Unidades de Administración y Tecnologías de Información, se pudo constatar la falta de control respecto al mismo, dado que el último inventario realizado data del año 2012, el cual no permitió realizar pruebas de auditoría respecto a la valoración, la ubicación y los responsables de dichos bienes. Cabe señalar que existen bienes asignados a funcionarios que ya no pertenecen al Servicio, cuya muestra se encuentra detallada en Anexo 1 del presente Informe de Auditoría Interna. Efectos Potenciales de los Resultados y/o Hallazgos de Auditoría.
Sanciones por parte de organismos fiscalizadores externos.
Daño a la imagen del Servicio.
Información contable distorsionada.
Detrimento del Patrimonio Público. Recomendaciones de Auditoría El Jefe del Departamento de Administración y Finanzas (PT) deberá gestionar el levantamiento general de la totalidad de los bienes del activo fijo del Servicio, con su respectiva valoración, depreciación, ubicación y responsables de los mismos, a fin de elaborar un inventario actualizado, además de la implementación de herramientas de control sobre el mismo. 4.- Falta de seguridad de los bienes del activo fijo del Servicio. Criticidad: Media Resultados y/o hallazgos de auditoría De acuerdo a la información recibida desde la Unidad de Tecnologías de Información, se pudo comprobar la falta de seguridad de los bienes informáticos del Servicio, lo que considera los siguientes antecedentes:
Falta de cámaras operativas el edificio de Teatinos 370.
Falta de alarmas de humo en caso de incendio.
Falta de control de acceso efectivo al Data Center del Servicio.
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Efectos Potenciales de los Resultados y/o Hallazgos de Auditoría.
Detrimento del Patrimonio Público.
Sanciones por parte de organismos fiscalizadores. Recomendaciones de Auditoría La Encargada de la Unidad de Tecnologías de Información deberá gestionar a través del Departamento de Administración y Finanzas la inversión necesaria en seguridad que permita salvaguardar los activos del Servicio. 5.- Falta de control de bodega de bienes de uso del Servicio. Criticidad: Alta Resultados y/o hallazgos de auditoría De acuerdo a la revisión de la información proporcionada por la Unidad de Administración, se pudo constatar que no existe un control de los bienes que se manejan en la bodega del Servicio dispuesta para ello, lo cual no permite tener certeza de los bienes que entran y salen del recinto y los que se manejan en stock. Efectos Potenciales de los Resultados y/o Hallazgos de Auditoría.
Detrimento del Patrimonio Público.
Sanciones por parte de organismos fiscalizadores. Recomendaciones de Auditoría El Jefe del Departamento de Administración y Finanzas (PT) deberá gestionar el control de bodega, a través de inventario físico de los bienes que se encuentran en dicho recinto, considerando esta acción para el levantamiento de procesos y posterior procedimiento de manejo del activo fijo del Servicio. 6.- Incumplimiento de la normativa vigente, correspondiente al manejo del activo fijo del Servicio. Criticidad: Media Resultados y/o hallazgos de auditoría De acuerdo a los antecedentes recopilados respecto al manejo del activo fijo del Servicio, se pudo comprobar la falta de cumplimiento de la normativa vigente respecto a esta materia, ésto es:
Falta de planchetas murales en las instalaciones del Servicio (Art. 16, DL 577/1978 del ex Ministerio de Tierras y Colonización).
Falta de Seguridad de los Bienes del activo Fijo (Art. 33 y 34, DL 577/1978 del ex Ministerio de Tierras y Colonización).
Falta de control de Bodega de excluidos (Art. 8, y 24 al 27, DL 577/1978 del ex Ministerio de Tierras y Colonización, además del Of. Circular 60820/2005 de la Contraloría General de la República).
Falta de cuadratura de los Estados Financieros respecto a los Bienes de Uso (Oficios Circulares Nºs 60820/2005 y 82334/2013, ambos de la Contraloría General de la República).
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Cabe señalar que no existe un nombramiento formal respecto al funcionario responsable del control del activo fijo del Servicio, además de la falta de capacitación al personal involucrado respecto a la Norma ISO 27001. Efectos Potenciales de los Resultados y/o Hallazgos de Auditoría.
Detrimento del Patrimonio Público.
Sanciones por parte de organismos fiscalizadores.
Información contable distorsionada. Recomendaciones de Auditoría El Jefe del Departamento de Administración y Finanzas (PT) deberá:
1. Efectuar nombramiento formal del responsable del control del activo fijo del Servicio. 2. Gestionar la elaboración, implementación y control de procedimiento administrativo
formal respecto a esta materia, en base a la naturaleza de las operaciones del Servicio y a la normativa vigente.
3. Elaboración y ejecución de un Plan de Capacitación al personal involucrado en los procesos que forman parte del control de Activo Fijo, respecto a la Norma ISO 27001.
7.- Diferencias entre Planillas de Control de Presupuesto y SIGFE.
Criticidad: Media Resultados y/o hallazgos de auditoría. De la revisión realizada a la planilla Excel que mantiene la Unidad de Presupuesto para el control de las deudas que tiene el Servicio con terceros correspondiente al año 2012, verificamos la existencia de diferencias entre lo especificado en la planilla Excel comparado con lo contabilizado en SIGFE. Dado lo anterior, podemos concluir que dicho control, al ser manual, siempre se encontrará sujeto a errores, los que finalmente puede conducir a duplicar pagos de compromisos del Servicio. Las diferencias detectadas se encuentran detalladas en Anexo Nº 2 del presente Informe de Auditoría. Efectos Potenciales de los Resultados y/o Hallazgos de Auditoría.
Detrimento al patrimonio fiscal.
Información contable distorsionada. Daño a la imagen del Servicio.
Recomendaciones de Auditoría El Jefe del Departamento de Administración y Finanzas deberá gestionar la revisión y actualización completa de la planilla de control, respecto a la información contenida en el SIGFE, de los años 2012, 2013 y 2014. 8.- Deficiencias en el sistema de control presupuestario de obligaciones del Servicio con antigüedad superior a 3 años. Criticidad: Media
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Resultados y/o hallazgos de auditoría Según nuestra revisión y a lo conversado con el Encargado de la Unidad de Presupuesto, se pudo observar que existe una deuda que se arrastra desde el año 2011 por un monto de M$592.218.- reflejada al 31 de marzo de 2014, correspondiente principalmente a programas de capacitación, lo cual deja en evidencia el deficiente control respecto al pago de dichas obligaciones. Por otra parte, en la planilla de control en Excel que maneja la Unidad de Presupuesto, dicho monto no fue reflejado en el año 2012, sin embargo se arrastró para el año 2013. Detalle del presente hallazgo se encuentra disponible en Anexo Nº 3 del presente Informe de Auditoría. Efectos Potenciales de los Resultados y/o Hallazgos de Auditoría.
Eventual pago erróneo a programas de capacitación que no cuentan con los requisitos necesarios para ello.
Detrimento al patrimonio fiscal.
Eventuales sanciones al Servicio, por parte de entes fiscalizadores externos. Recomendaciones de Auditoría El Jefe del Departamento de Administración y Finanzas deberá gestionar:
La revisión detallada respecto al estado de ejecución de los componentes del saldo adeudado desde el 2011, con la finalidad de determinar el pago o liberación de los recursos en cuestión.
Rediseño del control presupuestario del Servicio, que permita evitar el arrastre de deudas superiores a 1 año y contar con información actualizada respecto a la información contenida en el SIGFE.
9.- Falta de cumplimiento de envío de información financiera del SENCE a la Contraloría General de la República, la Subsecretaría del Trabajo y la Dirección de Presupuestos. Criticidad: Media Resultados y/o hallazgos de auditoría. De acuerdo a la revisión efectuada a la información financiera que mensualmente se envía a las distintas entidades de Gobierno, como lo son la Contraloría General de la República, la Subsecretaría del Trabajo y la Dirección de Presupuestos, se pudo constatar la falta de envío del Balance de Comprobación y Saldos del Servicio correspondiente a las operaciones del mes Junio 2014. En su lugar, se envió el Estado de Ejecución Presupuestaria del mismo periodo. Efectos Potenciales de los Resultados y/o Hallazgos de Auditoría.
Sanciones por parte de organismos fiscalizadores
Daño a la imagen del Servicio.
Recomendaciones de Auditoría El Encargado de la Unidad de Contabilidad y Finanzas deberá realizar una revisión de los reportes que se envían a la Contraloría General de la República, la Subsecretaría del Trabajo y la Dirección de Presupuestos, y al documento conductor que detalla cada uno de los reportes que se envían mensualmente, dejando evidencia de dicha revisión en la copia que queda en poder del Departamento de Administración y Finanzas.
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10.- Falta de análisis en las partidas que componen el saldo de las Cuentas por Cobrar. Criticidad: Media Resultados y/o hallazgos de auditoría. De acuerdo a la revisión efectuada a la información financiera registrada en el Balance al 31.08.2014, se detectó que la cuentas contables del Ítem 115 Deudores Presupuestarios, en particular en la cuenta contable 11512 Recuperación de Préstamos cuyo saldo es de $21.504.509, no cuenta con análisis contable. De acuerdo al detalle de Licencias a gestionar recepcionado, los datos que componen dicho registro no corresponde al saldo de la cuenta contable. Por otra parte se nos señaló que no se generan análisis de las cuentas relacionadas con Licencias Médicas por recuperar, debido a la falta de perfil en el Sistema en el que se maneja la información P Y R, asignado analista de contabilidad, el proceso está dividido entre la Sub Unidad de Personal y Remuneraciones y la Unidad de Contabilidad. Efectos Potenciales de los Resultados y/o Hallazgos de Auditoría.
Falta de control sobre deudas a favor del Servicio.
Falta de control sobre la antigüedad y posibilidad de gestionar cobranza o castigo efectivo.
Sanciones por parte de organismos fiscalizadores
Daño a la imagen del Servicio.
Recomendaciones de Auditoría El Encargado de la Unidad de Contabilidad y Finanzas deberá solicitar formalmente a las unidades involucradas la generación de análisis contables que permitan controlar en forma íntegra y oportuna, la totalidad de las Licencias médicas por Recuperar a favor del Servicio, además, de definir responsabilidades específicas.
11.- Falta de Procedimientos de control o instrucciones escritas que entreguen directrices respecto del tratamiento de las Cuentas por Cobrar. Criticidad: Media Resultados y/o hallazgos de auditoría. De acuerdo a consultas realizadas, a la Unidad de Contabilidad, no se cuenta con Procedimientos de control formalizados y autorizados respecto de las cuentas por cobrar, se nos indicó que se está trabajando en conjunto con Sub Unidad de Personal y Remuneraciones, procedimiento de Licencias Médicas. Respecto de las Multas, se está trabajando en Instructivo Interno Identificación y Registro de Deudas de Terceros con el Servicio. Ambos procedimientos registran conceptos de temas administrativos, no contables. Efectos Potenciales de los Resultados y/o Hallazgos de Auditoría.
Incumplimiento de plazos
Daño a la imagen del Servicio.
Recomendaciones de Auditoría El Encargado de la Unidad de Contabilidad y Finanzas deberá solicitar a los Encargados de la emisión de los Procedimientos, emitir oficialmente la documentación que se encuentra en curso, además de incorporar dentro de las mismas, el manejo contable de las partidas que componen el saldo de la deuda a favor del servicio.
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12.- Falta de registro contable de las cuentas por cobrar, correspondiente a las Multas. Criticidad: Media Resultados y/o hallazgos de auditoría. De acuerdo a la revisión efectuada a la unidad de contabilidad y a entrevista realizada al encargado de esta, se detectó que las multas impagas que mantienen los Organismos Técnicos y otros a favor del Sence no se registran contablemente en cuentas por cobrar, estas se encuentran como partidas ingresadas al banco sin identificar, una vez que se identifican se informan a Fiscalización para que sean rebajadas de su sistema Esta situación se contrapone con los Principios Contables Generalmente Aceptados, ya que no presenta dentro de la información contable la deudas que terceros tienen con el Servicio, esto implica que a la fecha no es posible obtener el monto total de la deuda. Por otra parte no se cuenta con análisis contable de las Multas, pues, se solicitó y la información que contiene corresponde a aquella que es rescatada desde el Sistema de Fiscalización. Efectos Potenciales de los Resultados y/o Hallazgos de Auditoría.
Falta de control sobre deudas a favor del Servicio.
Falta de control sobre la antigüedad y posibilidad de gestionar cobranza o castigo efectivo.
Incumplimiento del principio de devengado.
Sanciones por parte de organismos fiscalizadores
Daño a la imagen del Servicio.
Recomendaciones de Auditoría El Encargado de la Unidad de Contabilidad y Finanzas deberá solicitar a los Encargados involucrados en los procesos, finalizar y formalizar el Procedimiento de Fiscalización que se encuentra en curso. Además, deberá evaluar por que no se realiza contablemente el registro de las partidas a favor del Servicio. 13.- No se cuenta con evaluación permanente que permita cuantificar montos incobrables y/o intereses si correspondieren. Criticidad: Media Resultados y/o hallazgos de auditoría. Ante la falta de análisis contables que permitan la identificación de las partidas que componen el saldo de las cuentas por cobrar, adicionalmente se puede establecer lo siguiente:
Al no contabilizarse la deuda original, no se registran ni calculan intereses sobre la misma.
No se cuenta con análisis de antigüedad de las cuentas.
No existe proceso de castigo y declaración de cuentas de incobrables, dado que contabilidad no recibe instrucciones al respecto desde Fiscalización y Recursos Humanos.
Lo anteriormente expuesto deja de manifiesto la falta de gestión financiera sobre deuda que mantienen terceros a favor del Servicio. Efectos Potenciales de los Resultados y/o Hallazgos de Auditoría.
Falta de control sobre deudas a favor del Servicio.
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Falta de control sobre la antigüedad y posibilidad de gestionar cobranza o castigo efectivo.
Incumplimiento del principio de devengado.
Recomendaciones de Auditoría El Encargado de la Unidad de Contabilidad y Finanzas deberá evaluar la implementación de mecanismos de control que permitan realizar análisis y gestión, sobre la deudas que mantienen terceros con el Servicio.
III. ACCIONES TOMADAS PREVIAS AL INFORME No se desarrollaron acciones previas al Informe.
IV. RETROALIMENTACIÓN Y ASEGURAMIENTO AL PROCESO DE GESTIÓN DE RIESGOS
En la visita a las Unidades de Administración y Finanzas y Tecnologías de Información, se observaron debilidades en el tratamiento de riesgos. Respecto a esto y en consideración que el control interno involucra a todo el personal de la institución, es importante que todos conozcan los riesgos identificados para cada una de las etapas y quienes son los responsables de aplicar los controles establecidos. A su vez, se recomienda al Jefe de Administración y Finanzas (PT), gestionar la capacitación para los funcionarios en estos temas, lo que contribuirá de gran manera al logro de los objetivos institucionales, minimizando los riesgos, lo cual ayudará a mantener información confiable y asegurar el cumplimiento de la Ley.
V. CONCLUSIONES
Como resultado de los diferentes procedimientos de auditoría aplicados, dentro del límite del alcance de nuestro trabajo, nos permitió obtener como conclusión general que el Sistema de Control interno Requiere Mejoras para mitigar la exposición a los riesgos.
VI. PLAZO DE RESPUESTA
El plazo de entrega de los compromisos asociados a cada una de las observaciones a la Unidad de Auditoría Interna, será de 08 días hábiles contados desde el día de recepción del Informe.
Auditor que elaboró: Auditor que aprobó:
Maria Carolina Salas – Héctor Sanhueza A. Laura Ubillús Reyes
Firma: Firma:
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VII. ANEXOS
Anexo 1: Detalle Observación Nº 3. Deficiente control de bienes del activo fijo, respecto a inventarios físicos y asignaciones de los mismos al personal que ya no pertenece al Servicio. Código Bien Descripción Cond. bien Centro de Costo Funcionario Asignado
100011992 NOTEBOK LENOVO N° R9-MBMCF BUENO ADMINISTRACION Y FINANZAS ROBERTO VASQUEZ JEFE UNIDAD ADMINIST
100012007 DOCKING LENOVO N° R9-M8NYV BUENO ADMINISTRACION Y FINANZAS ROBERTO VASQUEZ JEFE UNIDAD ADMINIST
100011965 NOTEBOOK LENOVO N° R9-MBMEW BUENO ADMINISTRACION Y FINANZAS FELIPE BRAVO COLOMA JEFE DAF
100001615 CUBIERTA RECTA 160X80 CM BUENO PLANIFICACION JUAN DE DIOS OYARZUN JEFE
100002010 SILLA ERG C/BRAZO TAPIZ AZUL BUENO PLANIFICACION INV. Nº14017 JUAN DE DIOS OYARZUN JEFE
100001689 GAB KARD 2 CJ CUB RECTA 160X60 BUENO PLANIFICACION INV. Nº13972 JUAN DE DIOS OYARZUN JEFE
100011290 NOTEBOOK DELL 5420 6RLH5S1 BUENO PLANIFICACION JUAN DE DIOS OYARZUN JEFE
100009681 MESA 120 DIAMET B/MET HAYA BUENO PLANIFICACION JUAN DE DIOS OYARZUN JEFE
100003738 CAJONERA 2 CAJ 1 KARDEX 46X48 BUENO PLANIFICACION INV. Nº 8059 JUAN DE DIOPS OYARZUN JEFE
100007935 SILLA VISITA MET C/BRAZO T/NEGRO BUENO PLANIFICACION JUAN DE DIOS OYARZUN JEFE
100007936 SILLA VISITA MET C/BRAZO T/ NEGRO BUENO PLANIFICACION JUAN DE DIOS OYARZUN JEFE
100007957 SILLA VISITA MET C/BRAZO T/NEGRO BUENO PLANIFICACION JUAN DE DIOS OYARZUN JEFE
100004459 SILLA VISITA MET C/BRAZO T/AZUL BUENO PLANIFICACION INV. Nº 8154 JUAN DE DIOS OYARZUN JEFE
100010718 MONIT LCD OLID OL2019B42091326 BUENO PLANIFICACION JUAN DE DIOS OYARZUN JEFE
100010511 DOCKING DELL 3102397450013A0312 BUENO PLANIFICACION JUAN DE DIOS OYARZUN
100007947 SILLA VISITA MET C/BRAZO T/NEGRO BUENO PLANIFICACION JUAN DE DIOS OYARZUN JEFE
100001905 GAB KARDEX 2 CJ 80X60 HAYA BUENO UNIDAD DE ORGANISMOS Y COMPRAS ENRIQUE EGAÑA
100001832 GABINETE BASE 2 PTA 60X60HAYA BUENO UNIDAD DE ORGANISMOS Y COMPRAS ALEXIS LEON
100001997 SILLA VISITA MET C/BRAZO T/AZUL BUENO UNIDAD DE ORGANISMOS Y COMPRAS ENRIQUE EGAÑA
100004260 SILLA VISITA MET C/BRAZO T/AZUL BUENO UNIDAD DE ORGANISMOS Y COMPRAS ENRIQUE EGAÑA
100004595 CUBIERTA RECTA 77X60X75 HAYA BUENO UNIDAD DE ORGANISMOS Y COMPRAS ALEXIS LEON
100004239 SILLA VISITA MET C/BRAZO T/AZUL BUENO UNIDAD DE ORGANISMOS Y COMPRAS ENRIQUE EGAÑA
100001183 CAJONERA 2 CJ 1 KARD 40X51 HAYA BUENO UNIDAD DE ORGANISMOS Y COMPRAS ALEXIS LEON
100003016 CUB RECTA 110X60X75 HAYA BUENO UNIDAD DE ORGANISMOS Y COMPRAS ENRIQUE EGAÑA
100003331 ESQUINERO 70X70X75 CM HAYA BUENO UNIDAD DE ORGANISMOS Y COMPRAS ENRIQUE EGAÑA
100003523 SOFA CUERO NEGRO 1 CUERPO BUENO UNIDAD DE ORGANISMOS Y COMPRAS INV. Nº 9549 ENRIQUE EGAÑA
100011432 CPU ARTEC SERIE N° 140633 BUENO UNIDAD DE ORGANISMOS Y COMPRAS ALEXIS LEON
100008304 MESA REDONDA B/MET 120 D HAYA BUENO UNIDAD DE ORGANISMOS Y COMPRAS ENRIQUE EGAÑA
100003951 CAJONERA 2 CJ 1 KARD 46X48 HAYA BUENO UNIDAD DE ORGANISMOS Y COMPRAS ENRIQUE EGAÑA
100007163 SILLA VISITA MET S/BRAZO T/AZUL BUENO UNIDAD DE ORGANISMOS Y COMPRAS ENRIQUE EGAÑA
100004519 CUBIERTA TIPO U 170X80X75 HAYA BUENO UNIDAD DE ORGANISMOS Y COMPRAS INV. Nº 8001 ENRIQUE EGAÑA
100004520 CUBIERTA RECTA 90X60X75 HAYA BUENO UNIDAD DE ORGANISMOS Y COMPRAS ENRIQUE EGAÑA
100003614 GAB BASE 2 PUERTA 80X60 HAYA BUENO UNIDAD DE ORGANISMOS Y COMPRAS ENRIQUE EGAÑA
100011975 DOCKING LENOVO N° R9 M8POG BUENO UNIDAD DE ORGANISMOS Y COMPRAS FELIPE BRAVO COLOMA JEFE DAF
100009495 SILLON EJECUTIVO CUERO NEGRO BUENO UNIDAD DE ORGANISMOS Y COMPRAS ENRIQUE EGAÑA
100005238 DOCKING DELL N° 21366773002410 BUENO UNIDAD DE ORGANISMOS Y COMPRAS ENRIQUE EGAÑA
100009890 MONIT OLID LCD A6AS2B43701107T BUENO UNIDAD DE ORGANISMOS Y COMPRAS ENRIQUE EGAÑA
100010652 NOTEBOOK DELL 6320 N° C5YW3R1 BUENO UNIDAD DE ORGANISMOS Y COMPRAS ENRIQUE EGAÑA
100007949 SILLA VISITA MET C/BRAZO T/NEGRO BUENO UNIDAD DE ORGANISMOS Y COMPRAS ENRIQUE EGAÑA
100011291 NOTEBOOK DELL 5420 6RLJ4S1 BUENO RECURSOS HUMANOS RICARDO ROJAS
100009808 MONIT LCD LG N° 006NDQA98492 BUENO RECURSOS HUMANOS RICARDO ROJAS BERRIOS
100001205 CUBIERTA U C/FALDON 160X80 CM HAYA BUENO RECURSOS HUMANOS RICARDO ROJAS
100003063 CUB RECTANGULAR 125X60 HAYA BUENO RECURSOS HUMANOS RICARDO ROJAS BERRIOS
100008041 SILLA VISITA MET C/BRAZO T/ AZUL BUENO RECURSOS HUMANOS OF N° 409 OF RICARDO ROJAS BERRIOS
100000926 CPU LANIX N° LX110556220119 BUENO RECURSOS HUMANOS INV. Nº 8704 OF. RICARDO ROJAS BERRIOS
100002043 BIBLIOTECA 2 CUERPO BUENO RECURSOS HUMANOS INV. Nº 11798 RICARDO ROJAS BERRIOS
100008018 SILLA VISITA MET C/BRAZO T/ AZUL BUENO RECURSOS HUMANOS OF N° 301 OF RICARDO ROJAS BERRIOS
100000925 IMPRES HP 2410 N° JPHGR03774 BUENO RECURSOS HUMANOS RICARDO ROJAS BERRIOS
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Continuación Anexo Nº 1. Código Bien Descripción Cond. bien Centro de Costo Funcionario Asignado
100009399 NOTEBOOK DELL E4300 N° JPHLZL1 BUENO DIRECCION NACIONAL DIRECTOR NACIONAL ( JOSE MIGUEL BERGUÑO)
100000824 SILLA VISITA MET C/BRAZO T/AZUL BUENO DPTO EMPLEO Y CAP EN EMPRESA INV. Nº 13367 MARIA CLAUDIA GILCHRIST
100000834 RACK P/TELEVISOR S/PTA BUENO DPTO EMPLEO Y CAP EN EMPRESA INV. Nº 4829 MARIA CLAUDIA GILCHREST
100000837 SILLA VISITA MET C/BRAZO T/AZUL BUENO DPTO EMPLEO Y CAP EN EMPRESA INV. Nº 13317 MARIA CLAUDIA GILCHRIST
100000260 PERCHERO MADERA BUENO DPTO EMPLEO Y CAP EN EMPRESA INV. Nº 13595 MARIA CLAUDIA GILCHRIST
100007153 PIZARRA BLANCA 80 X 120 CMS BUENO DPTO EMPLEO Y CAP EN EMPRESA MARIA CLAUDIA GILCHRIST
100009987 EST TRAB T/L CUB U 160X60X110X110 BUENO DPTO EMPLEO Y CAP EN EMPRESA MARIA CLAUDIA GILCHRIST
100009988 CUB180X60 C/2 CAJ 1 GAB BASE BUENO DPTO EMPLEO Y CAP EN EMPRESA MARIA CLAUDIA GILCHRIST
100000935 SILLA VISITA MET C/BRAZO T/AZUL BUENO DPTO EMPLEO Y CAP EN EMPRESA INV. Nº 13395 MARIA CLAUDIA GILCHRIST
100009469 IMPRES HP P3015DN SBRBH9DGN82 BUENO DPTO EMPLEO Y CAP EN EMPRESA MARIA CLAUDIA GILCHRIST
100009991 ESTANTE ALTO 2 PTA 167X80 CM BUENO DPTO EMPLEO Y CAP EN EMPRESA MARIA CLAUDIA GILCHRIST
100010404 MONIT LCD OLID OL2019B42093345 BUENO DPTO EMPLEO Y CAP EN EMPRESA MARIA CLAUDIA GILCHRIST CARO
100010230 NOTEBOOK OLID A14HMO11AA2800112 BUENO DPTO EMPLEO Y CAP EN EMPRESA MARIA CLAUDIA GILCHRIST CORO
100009997 ESTANTE ALTO 2 PTA 167X80 CM BUENO DPTO EMPLEO Y CAP EN EMPRESA MARIA CLAUDIA GILCHRIST
100001884 CAJONERA 2 CAJ 1 KARDEX BUENO DPTO EMPLEO Y CAP EN EMPRESA INV. Nº13824 MARIA CLAUDIA GILCHRIST
100008352 MESA REDONDA 90 DIAMETRO BUENO PROCESO Y SISTEMAS JORGE CASTRO
100008269 ESCRITORIO CUB U 160X74X75 BUENO PROCESO Y SISTEMAS JORGE CASTRO
100008421 ESTANTE ALTO 2 PTA 75X50X164 BUENO PROCESO Y SISTEMAS JORGE CASTRO
100008460 CUB 117X57 C/GAB BASE Y CAJONERA BUENO PROCESO Y SISTEMAS JORGE CASTRO
100008035 SILLA VISITA MET C/BRAZO TAPIZ AZUL BUENO PROCESO Y SISTEMAS JORGE CASTRO
100008053 SILLA VISITA MET C/BRAZO T/AZUL BUENO PROCESO Y SISTEMAS JORGE CASTRO
100008063 SILLA VISITA MET C/BRAZO T/ AZUL BUENO PROCESO Y SISTEMAS JORGE CASTRO
100008482 ESCRIT TIPO ARCO 172X120X75 BUENO PROCESO Y SISTEMAS JORGE CASTRO
100008021 SILLA VISITA MET C/BRAZO T/AZUL BUENO PROCESO Y SISTEMAS JORGE CASTRO
100008020 SILLA VISITA MET C/BRAZO T/ AZUL BUENO PROCESO Y SISTEMAS JORGE CASTRO
100011960 NOTEBOOK LENOVO N° R9-MBMDV BUENO PROCESO Y SISTEMAS JORGE CASTRO JEFE
100011970 DOCKING LENOVO N° R9-M8P7E BUENO PROCESO Y SISTEMAS JORGE CASTRO
100010716 MONIT LCD OLID OL2019B42091302 BUENO PROCESO Y SISTEMAS JORGE CASTRO
100011180 MONIT LCD SAM ZT3HH9LB500454E BUENO IV REGION COQUIMBO MANUEL SALINAS
100011060 CPU ARTEC SERIE N° 140268 BUENO IV REGION COQUIMBO MANUEL SALINAS
100007569 CPU HP SERIE N° MXJ90601HD BUENO IV REGION COQUIMBO FRANCISCO CORTÉS
100007573 MONIT HP LCD N° CNC903PFXS BUENO IV REGION COQUIMBO FRANCISCO CORTÉS
100009864 DOCKING DELL 2524898700022 BUENO IX REGION TEMUCO JOAQUIN DE LA FUENTE
100000849 SILLA ERG C/BRAZO T/ AZUL BUENO AUDITORIA INV. Nº 13363 RODRIGO CABRERA
100000287 GABINETE BASE 2 PTA CORRED BUENO AUDITORIA INV. Nº 13624 LEONARDO CERDA
100002531 EST TRAB TIPO L 90X70X80 CM BUENO AUDITORIA INV. Nº 13649 RODRIGO CABRERA
100009406 NOTEBOOK DELL E4300 N° 7WRLZL1 BUENO AUDITORIA LEONARDO CERDA
100000539 SILLA ERG C/BRAZO T/AZUL BUENO AUDITORIA INV. Nº 13434 LEONARDO CERDA
100008159 MONIT HP LCD N° CNC928R103 BUENO AUDITORIA RODRIGO CABRERA
100003714 CAJONERA 2 CAJ 1 KARDEX BUENO AUDITORIA INV. Nº 8053 LEONARDO CERDA
100003681 CAJONERA 2 CAJON 1 KARDEX BUENO AUDITORIA INV. Nº 8052 CAROLINA ELGUETA
100000707 NOTEBOOK DELL E4300 N° D3C3HJ1 BUENO AUDITORIA RODRIGO CABRERA MARTINEZ
100002385 CAJONERA 2 CAJ 1 KARDEX BUENO AUDITORIA INV. Nº 13911 RODRIGO CABRERA
100009904 MONIT OLID LCD A6AC2B440023874 BUENO AUDITORIA LEONARDO CERDA
100009855 DOCKING DELL 2524898700018 BUENO AUDITORIA LEONARDO CERDA
100006903 CPU HP N° SMXJ8420DR1 BUENO AUDITORIA RODRIGO CABRERA
100006904 CPU HP N° SMXJ8420DRR BUENO AUDITORIA CAROLINA ELGUETA
100006995 MONIT LCD HP N°S3CQ8311LMT BUENO AUDITORIA CAROLINA ELGUETA
100012036 DOCKING LENOVO N° M2T26G9 BUENO X REGION PUERTO MONTT SEBASTIAN TORREALBA DIRECTOR
100012009 NOTEBOK LENOVO N° PB-AVALV BUENO X REGION PUERTO MONTT SEBASTIAN TORREALBA DIRECTOR
100011293 NOTEBOOK DELL E5420 6RL9551 BUENO DIRECCION REGIONAL METROPOLITA VICENTE CASSELLI DIRECTOR REGIONAL
100009575 MESA CENTRO 60X60X45 CEREZO BUENO DIRECCION REGIONAL METROPOLITA VICENTE CASSELLI DIRECTOR REG METROP
100009570 GAB BASE 2 PTA 80X60X75 CEREZO BUENO DIRECCION REGIONAL METROPOLITA VICENTE CASSELLI DIRECTOR REG METROP
100009574 MESA CENTRO 60X60X45 CEREZO BUENO DIRECCION REGIONAL METROPOLITA VICENTE CASSELLI DIRECTOR REG METROP
100002138 EST ALTO 2 PTA 70X59X165 CEREZO BUENO DIRECCION REGIONAL METROPOLITA VICENTE CASSELLI DIRECTOR REGIONAL
100010400 MONIT LCD OLID OL2019B42093334 BUENO DIRECCION REGIONAL METROPOLITA VICENTE CASSELLI DIRECTOR REGIONAL
100009868 DOCKING DELL 2524898700070 BUENO DIRECCION REGIONAL METROPOLITA VICENTE CASSELLI DIRECTOR REGIONAL
INFORME DETALLADO DE AUDITORIA Página 13 de 15
Unidad de Auditoría Interna
Anexo 2: Detalle Observación Nº 7. Diferencias entre Planillas de Control de Presupuesto y SIGFE.
RUT ENTIDAD SALDO SIGFE
10471626-1 MARCELA SUSANA BALBONTIN MONTERO 4,779,420 4,779,565
65033319-5 CORDES LEONARDO DA VINCI 9,792,750 19,585,500
65034532-0 CORPORACION DE DESARROLLO Y GESTION CALAFQUEN 8,325,000 16,650,000
69050400-6 I. MUNICIPALIDAD DE ZAPALLAR 2,130,000 1,630,000
69060600-3 ILUSTRE MUNICIPALIDAD DE NOGALES 2,890,000 3,390,000
69070100-6 I. MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO 5,153,166 7,779,333
69255100-1 I. MUNICIPALIDAD DE LO ESPEJO 8,166,666 5,540,499
70411300-5 CAMARA DE COMERCIO TALCA 15,541,050 22,201,500
71744900-2 CORP.DE FORMACION LABORAL AL ADOLECENTE-CORFAL 7,932,250 15,864,500
76004998-0 SOC PARA LA GESTION Y DESARROLLO DE LA CAP. LTDA. 97,488,900 102,246,100
76060420-8 SERVICIOS DE CAPACITACION SERCONT CHILE LTDA. 32,545,800 25,833,300
76066583-5 EL CONQUISTADOR LTDA 105,712,500 112,425,000
76146996-7 PROMAX 15,541,050 22,201,500
76166173-6 EMPLEANDO LTDA 143,053,520 43,053,520
76744490-7 YENNY XIMENA OYARZO ALVARADO PROYECTOS E.I.R.L. 8,536,574 16,651,125
77002520-6 ASESORIAS SUROESTE LTDA. 103,455,950 109,619,550
96556940-5 PROVEEDORES INTEGRALES PRISA S.A. 1,911,682 1,911,537
96575560-8 CENTRO DE ESTUDIOS MANPOWER S.A. 32,110,000 27,664,000
96661810-8 INVERSIONES Y CAPACITACION ARCADIA S.A. 85,036,340 80,310,990
96934750-4 C.F.T. UDA. S.A. TEPLISKY 601,065,992 583,003,992
1,291,168,610 1,222,341,511TOTAL
INFORME DETALLADO DE AUDITORIA Página 14 de 15
Unidad de Auditoría Interna
Anexo 2: Detalle Observación Nº 2.- Diferencias entre Sistema de Control Presupuestario y
con antigüedad superior a 3 años.
2012 2013 2014
10017604-1 ANA MARIA VIVANCO CARNEIRO 565,000 565,000
10024660-0 SABRINA MARISOL INSUNZA ORCHARD 1,061,500 18,667 18,667
10086108-9 MARITZA GARRIDO FISCHER 789,000 789,000
10164670-K CLAUDIO ORTEGA MIÑO 30,333 30,333
10607010-5 MARTA ALICIA LAGOS TAPIA 2,484,200 176,266 176,266
10910790-5 DAVID ALEJANDRO CORTEZ HERRERA 648,533 648,533
11385237-2 DORIS SEGURA BRIONES 94,034 94,034
11862650-8 Ana María Ramirez Soto 3,327,101 116,735 116,735
12285292-K CRISTIAN ALVAREZ BEIZA 3,033 3,033
12451109-7 MARIELLA ROJAS CORDOVA 6,066 6,066
12454112-3 MARCO ANTONIO MIRANDA BORQUEZ 1,246,000 1,246,000
12578101-2 SANDRA TAPIA ESPINOZA 373,100 373,100
12625728-7 LILIAN DEL TRANSITO AREVALO PEZOA 2,934,067 45,500 45,500
12826565-1 ROBERTO HUENCHA MORALES 4,002 4,002
12949400-K MARITZA GAETE HERNRIQUEZ 95,551 95,551
13047640-6 DEBORA LUBBERT PIZARRO 1,354,000 1,354,000
13209065-3 CLAUDIO DELGADO SALDIVAR 759,000 759,000
13332956-0 MARIA JOSE CONTRERAS RAVEST 987,517 6,067 6,067
13432511-9 MARCO ANTONIO VALDES SOTO 218,000 218,000
13851834-5 MARIA DE LA MAZA ROSAS 385,233 385,233
13978735-8 CLARITA OLIVARES ARAYA 690,200 690,200
14305823-9 ANGELICA MARIA VARAS GONZALEZ 178,967 178,967
15092790-0 MARIA ROSA TORO ITURRIETA 1,562,283 1 1
15211558-K VICTOR VALDEBENITO PILAR 739,433 739,433
15971871-9 MIGUEL CONTRERAS SEPULVEDA 160,767 160,767
16302325-3 ANDREA MUÑOZ SEPULVEDA 206,400 206,400
21216710-K JANAK PRADIP JANIC 474,000 474,000
22206229-2 MARIELA OTEIZA SERVIN 13,667 13,667
22305548-6 ERIKA LUISA ELIAS FALCONI 308,634 12,133 12,133
22327061-1 MARIA DEL CARMEN MONTALVO 1 1
50315350-5 JOSE GALLEGO JURADO Y OTROS 789,000 789,000
52000058-5 INST DE CAPACITACION INTEGRAL ROSA MARIBEL GUTIERREZ 2,536,044 2,536,044
52002657-6 EVA CABALLERO SUPERMERCADO E.I.R.L. 2,447,867 344,000 344,000
5594410-5 DANIEL DE LA CRUZ VERA ARCOS 242,667 242,667
5944790-4 Anita Angélica Pozo Robles 430,000 430,000
6070023-0 SALATIEL MILLAN MALDONADO 157,733 157,733
61704000-K CORPORACION NACIONAL DEL COBRE DE CHILE S.A. 108,334,456 380,000 380,000
6354770-0 Rubén Enrique Vives Cickovic 279,067 279,067
6506502-9 MAURICIO REINOSO MORALES 606,666 606,666
6521413-K ANA ROSA VALENZUELA MEDEL 527,033 10,167 10,167
6572795-1 CLAUDIO COVARRUBIAS ARRIAGADA 218,400 218,400
6627081-5 María Jopia Ibacache 370,067 370,067
6768916-K CESAR JOSE BLAS HERRANZ AGUILO 321,800 321,800
6775666-5 ALDO MERELLO MOLTEDO 91,386 91,386
6888387-3 NELSON CONTRERAS ARROYO 1,205,133 1,205,133
69050100-7 I.MUNICIPALIDAD DE LA LIGUA 4,721,500 3,062,500 3,062,500
70411300-5 CAMARA DE COMERCIO TALCA 15,541,050 6,660,450 6,660,450
72587100-7 FUNDAC. CHILENO FRANCESA DE FORM. Y DES. CAPAC. Y FORM. 3,936,257,170 327,965,924 327,965,924
7305017-0 AMELIA SEPULVEDA SOTO 1,578,000 1,578,000
7415308-9 MARIA SOLEDAD RAMIREZ BARRERA 3,657,017 1,032,002 1,032,002
76001451-6 SOC. COMERCIAL SANTA DANIELA LTDA. 9,207,679 1,228,434 1,228,434
76011209-7 COMERCIAL E INVERSIONES SAGU LTDA. 2,231,401 714,100 714,100
76016565-4 FUTURO VERDE S.A. 381,000 381,000
76016888-2 Ces Consultores Ltda 4,896,000 4,896,000
76018504-3 RESTAURACIONES PISANI LTDA 695,766 695,766
76019344-5 GASTRONOMICA CESAR LTDA 158,767 158,767
76020640-7 COMERCIAL Y DITRIBUIDORA AMERICA ANDINA LTDA 2,120,400 1,162,133 1,162,133
76021288-1 AGRICOLA AGSEED LTDA. 2,163,333 2,163,333
76026663-9 GLOBAL CAPACITACION EIRL 375,233 375,233
76029643-0 COMERCIALIZADORA DEL SUR UNO LTDA 3,795,000 3,795,000
76043744-1 INSTITUTO DE CAPACITACION CEPROMAR EIRL 12,272,920 12,272,920
76043939-8 LUCIANA HORMAECHEA Y CIA LTDA 1 1
76064141-3 SOC. DE INGENIERIA Y SERV. ELUM SOLUCIONES LTDA. 2,010,500 2,010,500
76064451-K COMERCIAL BASCUR MORENO LTDA. 1,148,233 1,148,233
76068175-K COMERCIAL MAX RICARDO NAVAS MUÑOZ 527,800 527,800
76081153-K NORA MELLA RESTAURANT EIRL 269,966 269,966
76087295-4 DAGAR CAPACITACION 2,016,667 249,300 249,300
76088233-K ALIMENTOS CALAFQUEN LTDA 637,733 637,733
76107471-7 PAULA ALFONSO AGUIRRE E.I.R.L. 1,688,000 1,688,000
76108384-8 COMERCIAL SMC LTDA 791,000 791,000
76112322-K SEAKELP INVERSIONES LTDA 1,919,000 1,919,000
76115887-2 MARIA ISABEL QUILPATAY LA TORRE E.I.R.L. 761,000 761,000
76124915-0 HERNANDEZ MOTORES S.A. 417,000 417,000
76141578-6 SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FRANQUICIAS SPARTAKO LTDA 194,133 194,133
AÑOS DONDE SE REFLEJA DEUDA 2011RUT NOMBRE
INFORME DETALLADO DE AUDITORIA Página 15 de 15
Unidad de Auditoría Interna
Continuación Anexo Nº 2
2012 2013 2014
76148269-6 GYO SERVICIOS DE SALUD EIRL. 822,000 138,801 138,801
76188440-9 INT. DE CAPACITACION ESPECIALIZADA AMAUTA LTDA 391,011 391,011
76296220-9 COMERCIAL EXPRESS DEL PACIFICO LTDA 2,989,800 83,867 83,867
76305640-6 GASTRONOMICA BRASIL LTDA 2,603,400 791,000 791,000
76427710-4 Capacitaciones Eduardo Sepúlveda Tapia,E.I.R.L. 1,356,359 1,356,359
76503300-4 SO. COMERCIAL Y SERV. DEL ACONCAGUA LTDA 9,097,512 1,440,918 1,440,918
76546200-2 Constructora Tres EFES Ltda. 9,559,704 9,559,704
76676130-5 ECA PICHA S.A. 652,500 652,500
76777780-9 DISTRIBUIDORA REAL LTDA 8,200 8,200
76788080-4 GNL Quintero S.A. 7,436,400 176,567 176,567
76841820-9 ACEROS PATRICIO ROZAS GALLARDO EIRL. 13,352,664 13,352,664
76846950-4 CONFECCIONES TEGUALPA ELENA AZUA RIVERA 1,582,000 1,582,000
77080990-8 SOCIEDAD CONSTRUCTORA Y CIERROS DE CONCRETO LTDA 655,800 655,800
77085510-1 AGROFRUTILLAS SAN PEDRO S.A.C. 12,673,600 1,769,259 1,769,259
77094070-2 AGRO SAN PEDRO LTDA 1,595,297 1,595,297
77194000-5 PANIFICADORA PORTALES LTDA. 570,267 570,267
77199280-3 CAPROL LTDA. 4,631,680 4,631,680
77232750-1 ASECAP LTDA. 880,000 30,688,432 30,688,432
77316830-K PREMIER CAPACITACION LTDA 16,470,000 400,000 400,000
7731688-4 MARIA ISABEL ARANCIBIA VERGARA 166,066 149,700 149,700
77323230-K ES. DE COND.AUTO.CLUB DE CHILE 291,100,000 3,967,875 3,967,875
77327430-4 ADMINISTRADORA DE TURISMO ROSA AGUSTINA 12,337,000 5,012,931 5,012,931
77442150-5 SOC.PROY.Y DESARROLLO SUR LTDA 9,687,345 9,687,345
77570670-8 FRIGORIFICO VICTOR MANCILLA AEDO Y CIA LTDA 14,201 14,201
77646770-7 SOCIEDAD COMERCIAL E INVERSIONES LTDA 3,019,400 409,500 409,500
77658240-9 FINNES CAPACITACION LTDA. 84,585,000 927,088 927,088
77692110-6 Sociedad de Servicios e Inversiones Prime S.A. 1 1
77710150-1 DELFINCAP LTDA. 28,785,034 278,501 278,501
77727120-2 SERV. DE CAPACITACION PARA LA CALIDAD TOTAL 17,761,500 1,245,780 1,245,780
77762940-9 ANGLO AMERICAN SUR S.A. 29,792,700 229,733 229,733
77797960-4 CORTES Y BORQUEZ CAPACITACIONES LIMITADA 34,162,500 415,988 415,988
77807850-3 SOCIEDAD COMERCIAL Y AGRICOLA EXPOFRUTA LTDA 1,335,000 1,194,000 1,194,000
77840890-2 Industrial y Comercial RM Ltda. 73,100 73,100
77872810-9 COMERCIAL ITALO VINOTTI LTDA 1,522,000 1,522,000
77905780-1 SER.PROF.DE CAP.Y DE.SERVICAP 10,917,436 20,126,129 20,126,128
77929500-1 CHILE CONSULTORES CAPACITACION LIMITADA 2,677,622 2,677,623
77938270-2 AGRICOLA ARS LTDA. 657,533 657,533
77999000-1 SOC.EDUC.Y ASESORIAS SAN VICENTE DE PAUL LTDA. 16,379,850 16,379,850
78077890-3 CAPTEC LTDA. 674,000 1,320,000 1,320,000
78165960-6 APFEL CONFECCIONES LTDA 647,167 66,734 66,734
78171890-4 EUGENIA BARRERA FIGUEROA Y COMPAÑÍA LTDA 2,341,566 243,033 243,033
78224790-5 SOC. AGRICOLA EL ALMENDRICO LTDA. 1,362,000 157,232 157,232
78384170-3 SOCIEDAD COMERCIAL Y DE SERVICIOS PROFESIONALES 1,578,000 1,578,000
78421370-6 LEIVA, ULLOA Y CIA. LTDA. 9,090,000 110,000 110,000
78475570-3 SOCIEDAD DE SERVICIOS COMPUTACIONALES LTDA 655,200 655,200
78505870-4 SIGMA CONSTRUCCIONES LIMITADA 1,448,868 1,448,868
78838210-3 SOCIEDAD DE INVERSIONESE INMOBILIARIA ORGO LTDA 225,100 225,100
78872070-K GESTION PATAGONIA CIA.TDA 8,536,574 5,550,375 5,550,375
78974830-6 CENTRO DE CAP. Y PERFECCIONAMIENTO DE INGLES LTDA 28,350,000 6,536,000 6,536,000
7922662-9 MAX NAVAS MUÑOZ 569,566 569,566
79677930-6 TURISMO SALAS Y GOMEZ LTDA 12,133 12,133
79904000-K SOC. MARIA ALEXIA VALCK MATTHEI Y CIA LTDA 286,667 286,667
80326500-3 OXIQUIM S.A. 613,084 426,066 426,066
8225976-7 ANA ADELAIDA ITURRIETA ORTIZ 1,409,100 2,001 2,001
8570328-5 SERGIO ORLANDO KORTMANN MALDONADO 888,566 323,051 323,051
8722250-0 CARLOS ZAMORA CARTAGENA 815,266 815,266
8812888-5 JEANNETTE VERA MADARIAGA 366,934 366,934
88351100-K ANGELA TRESPALACIOS E HIJOS LTDA 592,500 917,134 917,134
88582700-4 CONSTRUCTORA RONATO LTDA 4,371,169 4,371,169
88637500-K PARIS ADMINISTRADORA NORTE LTDA 285,406,464 11,835,000 11,835,000
89646300-4 Semillas Pioneer Chile Ltda. 6,596,737 662,634 662,634
89809600-9 Actividades de Capacitación Agrolegal Ltda. 3,100,000 320,000 320,000
9024884-7 GILLERMO GASTON VIDAL GONZALEZ 1 1
9074767-3 CAROLE SALIN IBASETA 381,000 381,000
9162922-4 CYNTHIA ADASME REINOSO 344,000 344,000
92646000-5 TRENZADURIA VIÑA S.A 761,000 761,000
9413786-1 GLORIA ALEJANDRA LEON COTROZO 623,533 722,234 722,234
94859000-K HERNANDEZ MOTORES 1,268,200 1,268,200
96609350-1 ASESORIA EDUCACIONAL S.A. 2,750,000 2,750,000
96636520-K GESMAR S.A. 2,660,800 688,000 688,000
96677010-4 CONFERENCE S.A. 580,000 185,933 185,933
96713680-8 LAMINADORA LOS ANGELES S.A. 39,865,000 1,130,000 1,130,000
96716060-1 CANON CHILE S.A. 60,314 60,314
96734380-3 COMERCIAL AGRONUEVE S.A. 385,266 385,266
96840930-1 CONSTRUCTORA IMPROMEC S.A. 11,835,000 11,835,000
96892940-2 CONFECCIONES GIANFRANCO ASTE S.A. 2,199,050 212,335 212,335
96941460-0 C.F.T. U. DE VALPARAISO S.A. 940,000 940,000
9898205-1 MARCO GAJARDO DINAMARCA 6,068 6,068
9912799-6 ANA GRACIELA ESTER OSBEN MORENO 791,000 791,000
592,220,778
AÑOS DONDE SE REFLEJA DEUDA 2011RUT NOMBRE
TOTAL