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RENDICIÓN DE CUENTAS RECURSOS 2015 MANUAL DE USUARIO SISTEMA RENDICIÓN DE CUENTAS

CAPÍTULO II: RENDICIÓN DE CUENTAS DE INGRESOS Y GASTOS

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Superintendencia de Educación División de Fiscalización

RENDICIÓN DE CUENTAS RECURSOS 2015 MANUAL DE USUARIO DE SISTEMA




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Índice

1. INTRODUCCIÓN............................................................................................................................ 3

2. ESTRUCTURA DE RENDICION DE INGRESOS Y GASTOS ................................................................ 4

3. ACCESO ........................................................................................................................................ 5

4. SELECCIÓN DE PARÁMETROS .................................................................................................... 11

4.1. SELECCIÓN DEL PERÍODO .................................................................................................. 11

4.2. SELECCIÓN DEL ESTABLECIMIENTO O ADMINISTRACIÓN CENTRAL ................................. 12

4.3. SELECCIÓN DE LA SUBVENCIÓN ........................................................................................ 13

5. DECLARACIÓN DE INGRESOS ..................................................................................................... 15

5.1. INGRESOS POR GASTOS NO ACEPTADOS .......................................................................... 18

5.3. INGRESOS ADMINISTRACIÓN CENTRAL ............................................................................ 20

6. DECLARACIÓN DE GASTOS ......................................................................................................... 22

6.1. CARGA MASIVA DE GASTOS .............................................................................................. 24

6.2. CARGA INDIVIDUAL DE GASTOS ........................................................................................ 31

7. ESTADO DE RESULTADO ............................................................................................................ 35

8. SITUACIONES ESPECIALES .......................................................................................................... 36

8.1. SUBVENCIÓN ESCOLAR PREFERENCIAL (SEP) .................................................................... 36

8.2. GASTOS REMUNERACIONALES POR LEY 19.933 ............................................................... 36

8.3. REGISTRO DE GASTOS CON DOCUMENTOS NUEVOS ....................................................... 37

9. FORMULARIO DE CONSULTA ..................................................................................................... 38

10. CIERRE DE LA RENDICIÓN DE CUENTAS ..................................................................................... 39



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1. INTRODUCCIÓN

En complemento con el Manual de Cuentas para la Rendición de Recursos 2015, se expone a continuación el Capítulo II: Rendición de Ingresos y Gastos del Sistema de Rendición de Cuentas, para dar a conocer la funcionalidad y operatividad en materia de la declaración de ingresos y gastos.

En el presente manual, se describe paso a paso el procedimiento que se debe llevar a cabo para realizar la declaración de ingresos y gastos de los recursos 2015:

El proceso de Rendición de Cuentas Recursos 2015, considera para cada establecimiento educacional (RBD) o Administración Central (AC), según corresponda, la declaración de los recursos recibidos de las siguientes subvenciones:

Subvención General.

Subvención Escolar Preferencial (SEP).

Incremento de Subvención por Proyectos de Integración Escolar (PIE).

Subvención Pro retención.

Subvención de Internado.

Subvención de Refuerzo Educativo.

Subvención Anual de Apoyo al Mantenimiento

En esta oportunidad y en adelante se incorpora la rendición de cuentas de los Fondos de Apoyo a la Educación Pública (FAEP) para sostenedores municipales, año 2014 y 2015.

El procedimiento para la rendición de cuentas de ingresos y gastos de FAEP será indicado en un nuevo capítulo del presente manual.

Se recomienda leer detenidamente el presente manual de usuario antes de iniciar el proceso de rendición de cuentas asegurando una correcta, eficiente y oportuna declaración.



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2. ESTRUCTURA DE RENDICION DE INGRESOS Y GASTOS

El proceso de rendición de cuentas de ingresos y gastos, se estructura de la siguiente manera:

1. Acceso

2. Selección de parámetros.

3. Declaración de ingresos

4. Declaración de gastos.

a. Declaración individual.

b. Declaración por carga masiva.

5. Estado de resultado

A continuación se describe paso a paso las acciones a desarrollar para llevar a cabo esta etapa de la rendición de cuentas.



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3. ACCESO

Acceda al portal http://www.supereduc.cl/ .En la barra derecha seleccione “Proceso de Rendición Cuentas”, botón enmarcado con círculo rojo en la siguiente imagen.

http://www.supereduc.cl/



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El botón dirigirá de forma directa al sitio http://ptf.supereduc.cl, en donde podrá acceder a noticias, manuales, tutoriales y todo el material disponible respecto al proceso de rendición de cuentas.

http://ptf.supereduc.cl/

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Para acceder al sitio privado del sostenedor y realizar las etapas de la rendición de cuentas, diríjase a la sección de identificación, donde deberá ingresar el RUT, sin puntos y con guion (Ejemplo: 11111111-1) y la clave que utiliza para ingresar a la zona privada del sostenedor en la plataforma SIGE o Comunidad Escolar. Estos antecedentes solo deben ser manejados por el sostenedor o a quién él designe.

Seleccione la etapa de la rendición de cuentas que desea realizar en la siguiente pantalla, en este caso, “Rendición de Cuentas”:

Accederá a la siguiente plataforma, donde debe realizar, por motivos de seguridad, una segunda identificación:



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Al ingresar RUT y clave se desplegará el siguiente formulario, que el sostenedor debe actualizar periódicamente



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DATOS DE CONTACTO DEL SOSTENEDOR

Con el objeto de mantener actualizados los antecedentes de contacto, este formulario aparecerá con una frecuencia de 15 días. Cuando éste se despliegue, podrá actualizar los antecedentes que correspondan. Una vez realizadas las modificaciones, presione el botón “Actualizar Datos”. En el caso que no requiera efectuar modificaciones solo presione el botón “Actualizar Datos”.

Cuando seleccione el botón “Actualizar Datos”, el sistema mostrará este mensaje:

Seleccione “Cerrar” para continuar con la etapa siguiente y se presentará la siguiente pantalla.



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Para iniciar la declaración de ingresos y gastos, presione el botón “Ver/Declarar Estado de Resultado”.



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4. SELECCIÓN DE PARÁMETROS

Debe especificar el año al que corresponden los recursos a rendir, el establecimiento o Administración Central en el que se utilizaron los recursos y la subvención de la que provienen los recursos a rendir.

4.1. SELECCIÓN DEL PERÍODO

Seleccione el año a declarar, en esta rendición de cuentas recursos será el año 2015.



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4.2. SELECCIÓN DEL ESTABLECIMIENTO O ADMINISTRACIÓN CENTRAL

En este nivel el sistema presenta la cantidad de establecimientos educacionales que administra el sostenedor, y su correspondiente Administración Central.

Para comenzar con la Rendición de Ingresos y Gastos seleccione un RBD o AC. El sistema destacará con verde la opción elegida, como se muestra en la imagen.

Se desplegará un resumen indicando el estado de todas las subvenciones asociadas al RBD seleccionado, detallando ingresos, gastos ingresados, gastos rechazados y el correspondiente saldo.

Para el caso de declarar los ingresos y gastos de la Administración Central, se debe seleccionar el botón Administración Central.

Se desplegará un resumen indicando el estado de todas las subvenciones asociadas a la Administración Central, detallando ingresos, gastos ingresados y el correspondiente saldo.



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4.3. SELECCIÓN DE LA SUBVENCIÓN

En el resumen observado en el punto anterior, se debe seleccionar la subvención que desea rendir. Será posible seleccionar solamente las subvenciones asociadas al establecimiento en estado Abierta.

Para el caso de declarar los ingresos y gastos de la Administración Central, se presentaran las siguientes opciones de rendición:

Subvención General para todos los sostenedores

Subvención Escolar Preferencial (SEP). Para los sostenedores que poseen más de un establecimiento educacional con esta subvención

Luego de seleccionar la subvención se desplegara la siguiente información:

RBD seleccionado.

Nombre del establecimiento.

Estado de rendición de la subvención y RBD seleccionada.

Estado resultado, compuesto por los ingresos, gastos y el saldo final del periodo para el establecimiento educacional/Administración Central y subvención seleccionada. Según los ingresos y gastos registrados al momento.



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5. DECLARACIÓN DE INGRESOS

Para la declaración de ingresos se cuenta con la información referencial precargada proporcionada por Ministerio de Educación (Mineduc), con los montos asignados según las cuentas indicadas en el Plan de Cuentas recursos 2015, disponible en el Manual de Cuentas Rendición Recursos 2015.

En el Plan de Cuentas, se identifican los siguientes tipos de ingreso:

Ingresos informados por Mineduc, en donde se encuentran la mayoría de las cuentas de ingreso.

Ingresos que debe informar el sostenedor, como los ingresos propios del establecimiento, donaciones y otros ingresos por ejemplo.

Ingresos informados por la Superintendencia de Educación en donde se encuentran el saldo inicial y los ingresos por gastos no aceptados.

En el sistema se indica el monto total recibido en el año y el detalle mensual de éste.

Para visualizar el detalle mensual de ingresos debe desagregar las subcategorías de ingresos

presionando el signo más ( ).



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El sistema desplegará los ingresos en las cuentas que lo componen y, por cada una de éstas presenta las opciones en color verde: “Ver Detalle” o “Editar”.

Al seleccionar el botón Ver detalle el sistema desplegará los ingresos por mes:

Ya que los ingresos informados por Mineduc son valores referenciales, existe la posibilidad de editar el monto anual según lo que el sostenedor considere correcto, la edición de estos montos precargados se reflejará solo en el monto anual, no en el detalle mensual.

Se requiere que toda edición en los montos de ingresos, que difiera de lo señalado por el Mineduc, sea justificado a través de email dirigido al Encargado Regional de Fiscalización que corresponda, indicando en el asunto del email “MODIFICACIÓN INGRESO”; en el cuerpo, el RUT y nombre del sostenedor, RBD y teléfono de contacto. Además, se deben adjuntar todos los antecedentes que justifiquen la diferencia declarada, incluyendo los comprobantes de pago del MINEDUC. Esta información será considerada para el proceso de fiscalización de recursos de la subvención afectada.



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Al seleccionar el botón Editar el sistema desplegará los ingresos por mes:

Para modificar, agregar o eliminar ingresos, seleccione la opción verde “Editar”. El sistema presentará el siguiente recuadro:

En el casillero del Monto puede:

Agregar Monto: Si está en cero (0), puede agregar un monto, ingrese el nuevo valor sin los puntos de separación de miles.

Modificar el Monto: Cambie el monto ingresado por el que corresponda, sin agregar los puntos de separación de miles.

Eliminar Monto: Para eliminar el monto, deje el casillero en cero (0).

Realizada la operación requerida, presione el botón azul “Guardar”.

Cierre la ventana de aviso.



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5.1. INGRESOS POR GASTOS NO ACEPTADOS

En el estado de resultado 2015, en la categoría de ingresos, se presenta la subcategoría “Ingresos por Gastos no Aceptados”, destacada en la imagen a continuación, que reflejan los gastos rechazados en las fiscalizaciones.

En esta etapa se presentarán “Ingresos por Gastos no Aceptados” de las subvenciones SEP y PIE. Una vez que se vayan consolidando respecto al avance de los programas de fiscalización, con las siguientes consideraciones:

Correcciones de los gastos rechazados informados en períodos anteriores.

Carga de gastos nuevos.

Eliminación de gastos rechazados.

Estas modificaciones a los gastos rechazados, que provengan del el año 2008 al período actual de rendición de cuentas, se verán reflejados en el período que corresponda pero afectarán el saldo cargado para la Rendición de Cuentas recursos 2015, por lo tanto, los gastos rechazados cargados en períodos anteriores no se verán modificados.

Al seleccionar “Ver Detalle” en la cuenta señalada del sistema, se visualizan los montos por año en el siguiente recuadro:



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Luego, para apreciar el detalle de los montos rechazados por año, se debe seccionar el año de rendición afectado, RBD y subvención y observar la columna “Monto Rechazado” en la sección Gastos.



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5.3. INGRESOS ADMINISTRACIÓN CENTRAL

En el caso de la declaración de ingresos de la Administración Central en las subvenciones SEP y General, se debe considerar que están determinados por las centralizaciones que se realizan desde los establecimientos a ella por cada sostenedor, en un principio los ingresos se encontrarán en cero (0) ya que el sostenedor no ha centralizado recursos

A continuación se describe el procedimiento para centralizar los recursos necesarios.



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1. En RBD: Ingrese la cuenta: “EGRESOS POR RECURSOS CENTRALIZADOS” el monto a centralizar, lo que será considerado como un gasto

En AC El sistema automáticamente presentará como ingreso, la suma de los gastos que por este concepto se ingresaron en cada RBD, en la cuenta de ingreso: INGRESOS POR RECURSOS CENTRALIZADOS

Para visualizar el detalle de la centralización seleccionar el botón verde Ver detalle y se observará la siguiente pantalla

En el caso de la Subvención Escolar Preferencial (SEP), según la normativa vigente, es posible centralizar como máximo un 10% del ingreso anual de cada establecimiento educacional por este concepto

No es obligatorio destinar recursos para la Administración Central. Esto depende de las necesidades y acciones de cada sostenedor, no obstante, el total de recursos centralizados debe ser igual al total de recursos declarados como gastos.



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6. DECLARACIÓN DE GASTOS

El sistema presenta dos modalidades para efectuar la carga de los gastos:

a) Carga Masiva: permite, mediante un archivo CSV, con formato definido por la SIE, informar los gastos de forma grupal, con todos los establecimientos educacionales, Administración Central y subvenciones requeridas.

b) Carga Individual: permite subir uno a uno los gastos efectuados.

Existen 3 tipos de gastos:

1. Gastos de Remuneraciones.

Corresponden a los gastos que son especificados en la planilla de remuneraciones. Estos montos se cargarán directamente desde la rendición de remuneraciones en los estados de resultados y cuentas correspondientes, en la rendición de ingresos y gastos, cuando se encuentre disponible la totalidad de los estados de resultado, incluyendo FAEP.

Las cuentas correspondientes a esta categoría son las siguientes:

Categoría de Cuenta 410100 Gastos Remuneraciones, excluyendo la cuenta 410120

DEVOLUCIÓN BONOS REMUNERACIONALES FISCALES

Categoría de Cuenta 410200 Gastos por Bonos y Aguinaldos Ley de Reajuste Sector

Público, excluyendo la cuenta 410208 DEVOLUCIÓN BONOS LEY DE REAJUSTE

Categoría de Cuenta 410400 Aportes Previsionales.

2. Gastos que se cargan solo de manera individual.

Corresponden a algunas categorías de gastos que solo se pueden cargar de manera individual, para registrar montos en esta cuenta, utilice el procedimiento descrito en la sección “Carga Individual de Gastos” del presente manual. A continuación se especifican las cuentas:

Cuenta de traspaso denominada “412201 EGRESOS POR RECURSOS CENTRALIZADOS”,

del estado de resultado por RBD, para la Subvención General como para la Subvención

Escolar Preferencial (SEP).

Cuenta de retiros presentados en el ítem “412101 RETIROS” del estado de resultado por

RBD de la Subvención General.

3. Gastos que se pueden cargar de manera individual o masiva.

Corresponde a los gastos que pueden ser registrados de manera individual o masiva. Agrupa a todas las categorías no mencionadas como pertenecientes en los puntos anteriores



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En esta versión del proceso de rendición de cuentas admite dos documentos nuevos: documento extranjero y nota de crédito, y se agregan dos nuevas cuentas para el saneamiento de deudas previsionales.

Los cuatro instrumentos nuevos, dos documentos y dos cuentas, tienen un tratamiento especial, que se trata en la sección de Situaciones Especiales.



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6.1. CARGA MASIVA DE GASTOS

Una vez seleccionado el año, el sistema presentará un botón de selección verde, “Ingreso de datos por carga masiva”, que lo llevará directamente a la página de carga masiva.

6.1.1. DESCARGA ARCHIVO

Para efectuar la carga masiva de los gastos debe descargar el archivo “csv” del botón Descargar Archivo CSV del recuadro “Declarar Detalle de Gastos” en la siguiente pantalla.

Se descargará el archivo que se debe abrir con una planilla de cálculo y llenar con los datos de los gastos a declarar según las siguientes indicaciones:



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6.1.2. COMPLETAR ARCHIVO CSV

Este tipo de archivo no es compatible con libros que contienen múltiples hojas, por tal motivo no agregue otra hoja.

Cada gasto que se declare debe ser registrado en una fila única del documento. Se deben completar todas las celdas presentadas para cada fila o gasto.

En la siguiente sección Documentos Especiales se especifica el trato especial que se debe aplicar para gastos que son respaldados con los siguientes tipos de documentos:

Documentos emitidos en el extranjero

Notas de crédito.

Columna A: RBD_AC.

Se debe ingresar el número de RBD, sin digito verificador, o la sigla AC, de acuerdo a lo siguiente:

Para registrar gastos asociados a un RBD: ingrese en esta columna el número de RBD al que desea imputar el gasto descrito en la fila, y que corresponda al sostenedor que efectúa la declaración.

Para registrar gastos asociados a la Administración Central ingrese la sigla AC.

Columna B: SUBVENCIÓN.

En esta columna se deben registrar los códigos de las diferentes subvenciones, que recibirán el gasto descrito en esa misma fila. Estos códigos son los siguientes:

Subvenciones Código

Subvención General GENERAL

Subvención Especial Preferencial (SEP) SEP

Programa de Integración Escolar(PIE) PIE

Subvención Anual de Apoyo al Mantenimiento MANTENIMIENTO

Subvención Pro-Retención PRORETENCION

Subvención por Servicio de Internado INTERNADO

Subvención de Refuerzo Educativo REFUERZO

NOTA: El sistema sólo aceptará el ingreso de gastos relacionados a la Subvención que se encuentre en estado: “Abierta” o “Trabajando”.



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Columna C: CÓDIGO CUENTA.

En esta columna, se debe registrar el código de la cuenta de gastos definida en el Plan de Cuentas recursos 2015 disponible en el Manual de Cuentas recursos 2015, ver documento.

Se destaca que, el sistema de rendición sólo aceptará códigos de cuenta asociados a la Subvención según el plan de cuentas.

Nota: Si el par “subvención-cuenta de gasto” no es correcto, el sistema indicará los siguientes mensajes:

- No se puede ingresar gastos en la Subvención y Establecimiento indicados. - La cuenta no pertenece a la subvención que está declarando.

Columna D: TIPO DE DOCUMENTO.

En esta columna, para cada cuenta de gasto se debe registrar el tipo de documento permitido según lo indicado en la siguiente tabla:

N° TIPO DE DOCUMENTO CÓDIGO

1 BOLETA BOL

2 BOLETA EXENTA BOLE

3 BOLETA HONORARIO BOLH

4 BOLETA HONORARIO EXENTA BHE

5 FACTURA FAC

6 FACTURA EXENTA FACE

7 OTRO DOCUMENTO EXENTO ODE

8 BOLETA ELECTRÓNICA BOLEC

9 BOLETA EXENTA ELECTRÓNICA BOLEX

10 BOLETA HONORARIOS ELECTRÓNICA BOLHE

11 FACTURA ELECTRÓNICA FACEL

12 FACTURA EXENTA ELECTRÓNICA FACEX

13 OTRO DOCUMENTO AFECTO ODA

14 FINIQUITO FIN

15 BOLETA HONORARIOS PRESTACIÓN DE SERVICIOS A TERCEROS BPST

16 BOLETA HONORARIOS PRESTACIÓN DE SERVICIOS A TERCEROS ELECTRÓNICA

BPSTE

17 DOCUEMNTO EXTRANJERO DOCEX

18 NOTA DE CRÉDITO NOTACRE

Columna E: NÚMERO DE DOCUMENTO.

En esta columna, se debe registrar el número correlativo que individualiza el documento que respalda el gasto.

Columna F: FECHA DE DOCUMENTO.

En esta columna, se debe registrar la fecha de emisión del documento y se acepta el formato “dd-mm-aaaa”. La fecha de los documentos a ingresar debe estar comprendida entre el 01-11-2014 y el 31-12-2015. Ejemplo: 04-11-2015.



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Solo se pueden declarar documentos que NO hayan sido ingresados en procesos anteriores de rendición de cuentas.

Columna G: FECHA DE PAGO.

En esta columna, se debe registrar la fecha efectiva del pago y se acepta el formato “dd-mm-aaaa”. La fecha a ingresar debe estar comprendida entre el 01-01-2015 y el 31-12-2015. Ejemplo; 04-11-2015.

Columna H: DESCRIPCIÓN DEL GASTO.

En esta columna, se debe registrar una breve descripción del gasto, según lo señalado en el comprobante respectivo.

Columna I: RUT PROVEEDOR.

En esta columna, se debe ingresar el RUT del proveedor que emitió el documento. Ingrese el RUT del proveedor sin puntos y con digito verificador, ejemplo: 11111111-1.

Nota: En caso de tratarse de gastos que pertenecen a la categoría de gastos: 410300 Otros Gastos en Personal, indicar el RUT del TRABAJADOR que emite la boleta de honorarios.

Columna J: NOMBRE PROVEEDOR.

En esta columna, se debe registrar la razón social o nombre del proveedor que emitió el documento.

Nota: En caso de tratarse de gastos que pertenecen a la categoría de gastos: 410300 Otros Gastos en Personal, indicar el Nombre del TRABAJADOR que emite la boleta de honorarios.

Columna K: MONTO GASTO.

En esta columna, se debe registrar el monto total o parcial del documento que requiere declarar. Cuando el valor del gasto se distribuye entre varios establecimientos, la suma de los valores declarados, en cada RBD, no puede superar el valor total del documento.

Columna L: MONTO DOCUMENTO.

En esta columna, se debe registrar el valor total del documento que respalda el gasto declarado.

6.1.3. CARGAR ARCHIVO CSV

Para subir el archivo “csv” al sistema, presione el botón examinar, para ubicarlo en el directorio en que éste se encuentre. Se puede cargar más de un archivo “csv” por sostenedor.

Seleccione el archivo que subirá al sistema, aparecerá el nombre del archivo al lado del botón “Seleccionar Archivo”. Ejemplo: En este caso se selecciona el archivo denominado “gastos2015.csv”.



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Para subirlo al sistema debe seleccionar la barra “Cargar Gastos Nuevos”.



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El sistema efectuará una primera validación indicando errores de datos de precarga:

Seleccione el botón “Volver” y el sistema lo llevará a la pantalla anterior para cargar el archivo. Cuando la carga se efectúa correctamente el sistema indica un resumen de carga con:

Cantidad de registros del archivo cargado

Cantidad de registros cargados correctamente

Cantidad de registros no cargados

Para los registros no cargados se presenta el error detectado para que el usuario tenga la posibilidad de corregir y volver a cargar.



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6.1.4. VISUALIZAR GASTOS INGRESADOS

Para visualizar los gastos ingresados en cada categoría de gastos, seleccione el botón “Volver” desde la sección de carga masiva.

Seleccione el año, RBD o AC y subvención en la que desea observar el detalle de los gastos cargados

6.1.5. ELIMINAR CARGA MASIVA

Existe la posibilidad de eliminar todos los datos ingresados en todas las subvenciones y RBD o “AC-Administración Central”, de los gastos que se pueden ingresar de forma masiva, lo que excluye las categorías cuentas que se cargan desde remuneraciones y aquellas que se cargan exclusivamente de manera individual.

Presionando el botón destacado en la imagen a continuación en la sección de carga masiva volverán a cero todos los valores ingresados en todas las Subvenciones y RBD o “Ac-Administración Central”.



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6.2. CARGA INDIVIDUAL DE GASTOS

Para realizar la carga de gastos de manera individual debe seguir las instrucciones de Selección de Parámetros, para seleccionar el año, el establecimiento y la subvención a declarar.

Antes de agregar un gasto a una cuenta verifique si ésta puede utilizase en la subvención seleccionada, en el MANUAL DE CUENTAS PARA LA RENDICIÓN 2015

Para agregar gastos debe seleccionar el signo más ( )

Se desplegará el conjunto de cuentas agrupadas en el concepto seleccionado y para escoger la cuenta en donde desea agregar un gasto, seleccione el botón agregar

Al presionar el botón “Agregar”, aparecerá el siguiente recuadro, en donde se deben llenar los datos del gasto según las indicaciones a continuación

1. Tipo Doc.: Seleccione tipo de documento, (Ver Manual de Cuentas Rendición Recursos 2015)

2. N° Doc.: Ingrese el número del documento en el campo N° Doc.

3. Detalle: Ingrese el detalle del gasto realizado.

4. Fecha Doc.: Ingrese la fecha en que fue emitido el documento que respalda el gasto, las fechas permitidas comprenden el período de tiempo entre el 01-11-2014 al 31-12-2015



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5. Fecha Pago: Ingrese la fecha en que fue efectivamente hecho el pago, las fechas permitidas comprenden el período de tiempo entre el 01-01-2015 al 31-12-2015

6. Rut Proveedor: Ingrese el RUT del proveedor del gasto: Al ingresar el RUT del proveedor.

Nota: En caso de tratarse de gastos que pertenecen a la categoría de gastos: 410300 Otros Gastos en Personal, indicar el Rut del TRABAJADOR que emite la boleta de honorarios.

7. Nombre Proveedor: En caso que no se presente el nombre automáticamente, éste se deberá digitar.

Nota: En caso de tratarse de gastos que pertenecen a la categoría de gastos: 410300 Otros Gastos en Personal, indicar el Nombre del TRABAJADOR que emite la boleta de honorarios.

8. Monto Declarado: Digite el monto del gasto que está declarando

9. Monto Total Doc.: Digite el monto total del documento que respalda el gasto que está ingresando, este valor puede ser mayor o igual al monto declarado.

Presione el botón Guardar para ingresar el gasto.

Si presiona el botón Cancelar, el registro no será almacenado y se perderá la información.

Al guardar los datos, el sistema presentará el siguiente mensaje:

Si selecciona el botón de color rojo “Ver Detalle”, éste le permitirá editar o eliminar los gastos ingresados, lo que se puede observar en la siguiente imagen:

Si desea agregar otro gasto en la misma subcategoría, presione el botón “Agregar” o seleccione “Cerrar” para elegir otra categoría de gasto en el Estado de Resultado.

6.2.1. EDICIÓN Y ELIMINACIÓN DE INDIVIDUAL DE GASTOS

Para modificar el detalle de los gastos ingresados, seleccione “editar”

Realice los cambios requeridos.



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Si requiere eliminar un gasto ingresado seleccione el botón color rojo “eliminar”.



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ELIMINAR TODOS LOS GASTOS DE UN ESTADO RESULTADO

Para eliminar todos los gastos ingresados en el establecimiento o “AC- Administración Central”, y subvención seleccionada, elija la opción del rectángulo rojo “Eliminar Todos Los Gastos Ingresados”.

Se eliminaran todos los gastos ingresados de manera individual o masiva, sin considerar los gastos remuneracionales, los que deben ser cargados y eliminados desde la etapa de remuneraciones directamente, y las cuentas que solo pueden ser ingresadas de manera individual: RETIROS para la Subvención General y EGRESOS POR RECURSOS CENTRALIZADOS en el caso de la Subvención General y SEP.

El sistema solicitará que confirme la eliminación de todos los gastos del RBD y subvención seleccionada.

Si está seguro presione el botón “Eliminar de todos modos”, en caso contrario, elija el botón “Cancelar”.



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7. ESTADO DE RESULTADO

Luego de realizar la rendición de cuentas de ingresos y gastos se presentará el estado de resultado, lo que permite una visión general de la rendición a este nivel para el RDB y subvención especificada.



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8. SITUACIONES ESPECIALES

La rendición de cuentas presenta singularidades que requieren ser descritas. En esta sección se exponen las situaciones especiales.

8.1. SUBVENCIÓN ESCOLAR PREFERENCIAL (SEP)

8.1.1. RESTRICCIÓN GASTOS DE PERSONAL (Art. N°8 bis, inciso 3, Ley N°20.248)

Si ha seleccionado la SEP para realizar la rendición de cuentas, debe considerar que el gasto en personal debe cumplir con lo establecido en Art. 8° bis inciso 3° Ley 20.248, que autoriza un gasto en personal de hasta un 50% del ingreso percibido por cada establecimiento educacional, a menos que, en el Plan de Mejoramiento Educativo (PME) se fundamente un porcentaje mayor. Para mayor detalle favor revisar el “Manual de Cuentas”

Al seleccionar, en el Estado de Resultado, la subvención “SEP”, el sistema presenta un recuadro para declarar el monto en exceso de las remuneraciones que se encuentran fundamentadas en el Plan de Mejoramiento Educativo (PME). Cuando corresponda, presione el botón “Declarar/ver” para efectuar la declaración o ver lo ingresado.

El aplicativo indicará el monto autorizado por el 50% de los ingresos del establecimiento.

Ingrese el monto en exceso por sobre el 50% que está debidamente fundamentado en el PME y luego presione “Guardar”. El monto a ingresar en el recuadro “Exceso en remuneraciones fundamentada en el PME:” no debe superar “El monto autorizado para gastos en remuneraciones” (indicado en la figura), el sistema no permitirá guardar un monto en exceso superior a dicho monto.

Por otra parte, el sistema no permitirá un gasto en personal superior a la suma del “monto autorizado para remuneraciones” más el “monto en exceso” declarado en el recuadro de la figura anterior, es decir, no permitirá un gasto en personal superior a lo fundamentado en el PME.

Las cuentas que se considerarán para calcular el gasto en personal están indicadas en el MANUAL DE CUENTAS PARA LA RENDICIÓN DE RECURSOS 2015

8.2. GASTOS REMUNERACIONALES POR LEY 19.933

El pago de la bonificación proporcional, ley Nº 19.933, cancelada a los docentes tiene financiamiento específico y es impetrada por los establecimientos educacionales a través del pago de la SUBVENCIÓN BASE.

Para la correcta cuadratura en la declaración de Ingresos y Gastos, rebaje de la cuenta 310101 SUBVENCIÓN BASE ART. 9º DFL Nº 2/98 + Ley N° 19.933 en el RBD correspondiente y Subvención General el monto anual correspondiente a este concepto y edite la cuenta 310102 INCREMENTO



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SUBVENCIÓN PIE ART. 9º DFL Nº 2/98 del estado de resultado del RBD correspondiente y la subvención PIE, agregando este monto.

De esta manera será posible declarar los gastos en remuneraciones por este concepto en PIE.

8.3. REGISTRO DE GASTOS CON DOCUMENTOS NUEVOS

Para este proceso de rendición de cuenta se agregaron dos nuevos tipos de documentos: documentos extranjeros y nota de crédito. Cada uno de los gastos respaldados con estos documentos tiene un trato particular con respecto al llenado de algunas columnas en el documento de carga masiva, a continuación se especifican las columnas para el caso de la carga masiva o campos para el caso de la carga individual de gastos, en las que se debe tener especial consideración, para las demás se deben seguir las indicaciones entregadas en cada sección de carga de gastos.

8.3.1. Documento extranjero

Fecha de pago: Fecha de pago del documento de importación, tiene que ser dentro del período de pago para rendir 2015.

Rut Proveedor: Campo opcional.

Monto declarado: En pesos chilenos a la fecha del pago del bien o servicio.

Monto documento: En pesos chilenos a la fecha del pago del bien o servicio.

8.3.2. Nota de crédito

Fecha de pago: Campo no obligatorio.

Rut Proveedor: Rut del emisor de la nota de crédito.

Nombre Proveedor: Nombre o razón social del emisor de la nota de crédito.

Monto declarado: Monto escrito como número negativo.

Monto documento: Monto de la nota de crédito escrito como número negativo.



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9. FORMULARIO DE CONSULTA

Si requiere efectuar alguna consulta puede realizarlo a la mesa de ayuda: a través del Formulario de Consulta, éste se encuentra en la parte inferior de la pantalla.

Seleccione el formulario de consulta, el sistema presentará el siguiente recuadro. Todos los campos del formulario son necesarios.



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10. CIERRE DE LA RENDICIÓN DE CUENTAS

La funcionalidad de cierre será habilitada con posterioridad y contará con un nuevo capítulo del

Manual de Usuario del Sistema de Rendición de Cuentas.

informe de auditoría - ptf.supereduc.cl · rendiciÓn de cuentas recursos 2015 manual de usuario...

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