informe de practicas cmac tacna

UNIVERSIDAD PRIVADA DE TACNA - FACEM

INDICE

I. TITULO DE INFORME DE PRACTICA 1

II. AGRADECIMIENTOS 2

III. INTRODUCCION

3

IV. OBJETIVOS 4

V. DATOS DE LA INSTITUCION 5

VI. DESCRIPCION Y DESARROLLO DEL TEMA,MATERIA DE LA PRACTICA

11

VII. CONTRIBUCION A LA EMPRESA

21

VIII. CONCLUSIONES

24

III. RECOMENDACIONES 25

IV. ANEXOS 26

INFORME DE PRACTICAS PRE- PROFESIONALES 1


AGRADECIMIENTO

A mi madre, por su apoyo incondicional y

los valores que me ha inculcado pude de-

sarrollarme como persona de bien duran-

te los años de mi vida personal y universi-

taria, de igual forma a mis familiares, ami-

gos, compañeros de estudio y profesores

por el esfuerzo de poder enseñarme todos

sus conocimientos, y en especial a Dios

por darme la fuerza para seguir adelante y

apoyarme en todos mis aciertos y tropie-

zos en mi desarrollo académico. A todos

ustedes les agradezco.



INTRODUCCION

El presente trabajo informe de Prácticas Pre Profesionales ha sido elaborado en

cumplimiento de la curricula de Estudios de acuerdo al Reglamento de Grados y Títulos

de la Facultad Ciencias Empresariales en la Escuela de Ingeniería Comercial de la

Universidad Privada de Tacna, tiene como finalidad el desempeño realizado en la Cmac

Tacna S.A. desempeñando la función de analista de créditos de consumo convenio, y

además dar a conocer sobre el funcionamiento de una Caja Municipal , tanto como

empresa y como organización social.

Los principales objetivos buscados al realizar el presente informe, fueron

principalmente: Mostrar el ámbito interno de una organización local y los

procedimientos, manuales, reglamentos.

Josmark Llanos Arbañil



V. OBJETIVOS

Los principales objetivos buscados al realizar el presente informe, fueron principalmente: Mostrar el procedimiento de otorgamiento de un crédito así como su recuperación normal y recuperación de créditos vencidos, otro objetivo del informe es mostrar como funciona una Caja municipal tanto en su normativa, reglamentos estatutos. Todos estos documentos que el analista de créditos debe de tener muy claro al momento de ofrecer un crédito en las 8 distintas modalidades que la SBS regula.

En este informe hare una breve reseña de lo que es el crédito bancario para poder explicar de mejor forma el tipo de crédito que otorgo, detallare algunas de las funciones que realizo como analista de créditos de créditos de consumo convenio y podre mostrar el aporte que realizo a la institución.



V I . DATOS DE LA INSTITUCION

A . CAJA MUNICIPAL DE TACNA S.A.

La Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Tacna S.A. (CMAC TACNA), es una institución de intermediación financiera, clasificada en el Sistema no Bancario del Sistema Financie-ro Peruano; que actúa bajo la forma de Sociedad Anónima, con autonomía económica, administrativa y financiera.

Ampara su funcionamiento en la Resolución Nro. 505-92-SBS del 21 de mayo de 1992, de la Superintendencia de Banca y Seguros y la Resolución Nro. 322-98 – SBS, que auto -riza su conversión a Sociedad Anónima. Asimismo mantiene relación con la ley de crea-ción del Sistema de Cajas Municipales y la Ley General del Sistema Financiero y del Siste-ma de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros

Inicia sus actividades el 01 de Junio de 1992, las mismas que son reguladas y controladas por los organismos del Estado Peruano: Superintendencia de Banca y Seguros, Banco Central de Reserva, sujetándose a las disposiciones sobre Encaje y otras normas obliga-torias; asimismo la Caja Tacna es miembro del Fondo de Seguros de Depósitos.

El directorio de la Caja Tacna está conformado por siete miembros que ejercen la repre-sentación institucional de la entidad y que representan a diferentes fuerzas sociales de la comunidad como: Municipalidad Provincial de Tacna, Iglesia, Cámara de Comercio, In-dustria y Producción de Tacna, Banco de la Nación y APEMYPE (Micro y Pequeños Em-presarios) de esta forma se guarda un equilibrio en la toma de decisiones evitando la concentración de poder. La Gerencia representa legalmente a la institución y está inte-grada a través de un Comité de Gerencia, ente que es responsable de la gestión econó-mica, administrativa y del cumplimiento de las políticas y reglamentos que son aproba-dos por el Directorio

Su crecimiento sostenido en una política innovadora le permite estar presente en el mercado financiero como una empresa competitiva especializada en microfinanzas que cubre gran parte de las aspiraciones individuales y colectivas de sus clientes, posicionán-dose en la región fronteriza Tacna-Puerto Maldonado como una empresa líder en micro-



finanzas; así también su exitosa gestión alcanzada en los últimos años ubican a Caja Tac-na como una de las Cajas Municipales de mayor rentabilidad dentro del Sistema de CMACs y entre las instituciones de microfinanzas más lucrativas en América Latina, re-sultado que respalda su solidez y prestigio a nivel nacional e internacional.

B. RESEÑA HISTORICA

Caja Tacna inició sus operaciones con el servicio de Crédito Pignoraticio (Prendario), el 1º de Junio de 1992.

En enero de 1994, La Caja Tacna comienza a operar el módulo de ahorros en moneda nacional, autorizada por la SBS mediante Resolución Nro. 636-93-SBS, luego de transcu-rrir un año de actividades exitosas en esta área.

En junio del mismo año, con autorización de la SBS a través de la Resolución Nro. 358-94-SBS inició operaciones con el módulo de Crédito a la Micro Pequeña Empresa.

En junio de 1995, la Caja Tacna comienza a operar el módulo de Créditos Personales, bajo diversas modalidades que incluyen la firma de convenios con empresas e institucio-nes públicas y privadas para el otorgamiento de créditos que son cancelados mediante descuento por planilla.

En agosto de 1995, la SBS mediante resolución Nro. 524-95 autoriza a la Caja Tacna el servicio de ahorros y créditos a la pequeña empresa en moneda extranjera, iniciando así la captación de ahorros en dólares y colocaciones en la misma moneda.

En 1996 Caja Tacna, inició sus colocaciones en el Sector Agropecuario y en el 2002 con el Crédito Hipotecario canalizando los Fondos Mi Vivienda

C . M I S I O N Y V I S I O N

MISIÓNBRINDAR LOS MEJORES SERVICIOS MICROFINANCIEROS.

VISIÓNSER LA MEJOR INSTITUCIÓN MICROFINANCIERA DEL PERÚ, CON UNA EXCELENTE ATENCION AL CLIENTE.

Nueva Declaración de Valores



SERVICIO: Alto sentido de atención y colaboración hacia clientes externos, com-pañeros de trabajo y la comunidad en general, actuando constantemente con responsabilidad social.PASIÓN: Tener apasionamiento de ganar y posicionar con impetu nuestros servi-cios.EXCELENCIA: Buscar permanentemente lo mejor, ser eficiente y eficaz en todo lo que hacemos. Adaptabilidad a los cambios del entorno de mercado.INNOVACIÓN: Actuar con dinamismo, con iniciativa, ser innovador de procesos y productos, estar siempre involucrado en la mejora continua.INTEGRIDAD: Transparencia, alta calidad moral, trabajo en equipo, ética laboral, pro actividad y capacidad para asumir riesgos.COMPETITIVIDAD: Tener capacidad para lograr y mantener ventajas que nos permitan consolidar y mejorar nuestra posición.D. ORGANIZACIÓN

La Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Tacna S.A. se compone de la siguiente manera:

I. I. ORGANOS DE GOBIERNO Y DIRECCION 1.1 Junta General de Accionistas

La CMAC - TACNA S.A. tiene como órgano directivo a la Junta General de Accionistas, conformado exclusivamente por el Concejo Provincial de Tacna, es decir por su Alcalde y los 11 regidores integrantes del Concejo Provincial.

1.2. Directorio - 03 Representantes del Concejo Provincial de Tacna.01 Representante de la Cámara de Comercio de Tacna.01 Representante de la Iglesia Católica de Tacna.01 Representante de COFIDE.01 Representante de los Micro y Pequeños empresarios de Tacna.

1.3. Gerencia Mancomunada - El Comité de Gerencia está integrado por tres Gerencias:- Gerencia de Créditos- Gerencia de Captaciones y Finanzas- Gerencia de Administración.

La gerencia Mancomunada supervisa.- Jefe de Agencias.

II. Órganos de Control-Comité de Auditoria



-Órgano de Control Institucional-Comité de Cumplimiento-Unidad de Cumplimiento

III. Órganos de Asesoramiento- Comité de Riesgos- Unidad de Riesgos- Área de Asesoría Legal- Área de Planeamiento

IV órganos de línea- Gerencia de crédito- Área de crédito- Área de recuperaciones- Gerencia de captaciones y finanzas- Área de ahorros- Área de tesorería - Área de canales

V. Órganos de apoyo- Gerencia de administración- Funcionario de la gerencia de administración.- Secretaria de gerencia.- Unidad de inteligencia de negocios- Área de contabilidad y presupuesto- Área de logística- Área de personal- Área de Marketing- Área de la Tecnología de la Información- Área de Soporte y Comunicaciones- Área de Organización, Métodos y Procesos- Área de Seguridad- Área de Atención al Usuario- Área de Atención de Reclamos



VI Organigrama

E. CONVENIOSLa Cmac Tacna tiene firmados convenios con instituciones publicas y privadas para otor-gamiento de créditos a sus trabajadores en la modalidad de descuento por planilla. Ac-tualmente tiene vigente los siguiente convenios:

NSTITUCION TIPO DE CONVENIO

INSTITUCIONES PUBLICAS

DIRECCION REGIONAL DE EDUCACION ACTIVOS ADIRECCION REGIONAL DE EDUCACION CESANTES AREGION TACNA ADIRECCION REGIONAL DE AGRICULTURA ADIRECCION REGIONAL DE TRANSPORTES A



DIRECCION REGIONAL DE TRABAJO ADIRECCION DE VIVIENDA Y CONSTRUCCION ADIRECCION DE INDUSTRIA Y TURISMO ADIRECCION REGIONAL DE LA PRODUCCION ADIRECCION SECTORIAL DE SALUD TACNA AARCHIVO REGIONAL AHOSPITAL DEPARTAMENTAL HIPOLITO UNANUE AESSALUD TACNA ASOCIEDAD DE BENEFICENCIA PUBLICA ACLAS ESPERANZA ACLAS SAN FRANCISCO ACLAS CONO NORTE ACLAS ALTO ALIANZA ACLAS DE PUESTO SALUD INTIORKO ACLAS DE CIUDAD NUEVA ACLAS POCOLLAY ACLAS DE JUAN VELASCO ALVARADO A

INSTITUCIONES PUBLICAS DE DERECHO PRIVADO

EPS AZOFRA TACNA AOFICINA REGISTRAL JOSE CARLOS MARIATEGUI ACMAC TACNA S.A. A

MUNICIPALIDADES

MUNICIPALIDAD PROV TACNA AMUNIC. DISTRITAL DE GREGORIO ALBARRACIN AMUNICIPALIDAD DEL CP NUESTRA SRA. DE NATIVIDAD AMUNIC. ALTO ALIANZA AMUNICIPALIDAD DEL CP BOCA DEL RIO BMUNICIPALIDAD DEL CP LEGUIA B

UNIVERSIDADES

UNJBG AUNIV. PRIVADA A

CENTROS EDUCATIVOS PRIVADOS

COLEGIO CRISTO REY ACOLEGIO CORAZON DE MARIA BC.E. DANIEL COMBONI BC.E. SANTA URSULA B

EMPRESAS PRIVADAS



LADRILLERA MARTORELL ACORPORACION ADC APLANTA LECHERA AHOTEL CENTRAL ACLUB UNION AEL CACIQUE RESTAURANT B

VII. DESCRIPCION Y DESARROLLO DEL TEMA,MATERIA DE LA PRACTICA

A. El crédito bancario

Los Bancos realizan una serte de operaciones activas derivadas del mutuo, y se estudian en forma separada en relación al objeto de los contratos o por sus distintas y especiales modalidades. El tema que analizaremos está referido únicamente a conceptos generales aplicables a toda operación activa.

1. DEFINICIÓN

El Mutuo Bancario es un contrato de crédito y como tal implica la transferencia de la propiedad de dinero a favor de un cliente, quien se obliga a devolverlo dentro de un pla-zo convenido y a pagar una remuneración.

2. SUJETOS QUE INTERVIENEN

El Banco o mutuante, que es quien califica el crédito y después de cumplidas las condi -ciones y garantías, procede al desembolso del dinero ofrecido. Entregado el mismo, el Banco carece de obligaciones a su cargo. El cliente o denominado mutuario, que puede ser una persona natural o una persona ju-rídica.

3. TIPOS DE CRÉDITOS

Para efectos de la aplicación de las nuevas disposiciones, la cartera de créditos se dividi -



rá en: créditos comerciales, créditos y microempresas (MES), créditos de consumo y cré-ditos hipotecarios para vivienda, de acuerdo a las definiciones que a continuación se in-dican:3.1. CRÉDITOS COMERCIALESSon aquellos créditos directos o indirectos otorgados a personas naturales y jurídicas, destinados al financiamiento de la producción y comercialización de afines y servicios en sus diferentes fases.También se consideran dentro de esta definición los créditos otorgados a las personas jurídicas a través de tarjetas de crédito, operaciones de arrendamiento financiero u otras formas de financiamiento que tuvieran fines similares a los señalados en el párrafo anterior.

3.2. CRÉDITOS A LAS MICROEMPRESAS (MES)

Son aquellos créditos directos o indirectos otorgados a personas naturales y jurídicas, destinados al financiamiento de actividades de producción, comercial y prestación de servicios y que reúnan las siguientes características:

Tener un total de activos no mayor al equivalente de US$ 20 000,00, sin conside-rar bienes inmuebles.

Un endeudamiento en el sistema financiero que no exceda de US$ 20 000,00 o su equivalente en moneda nacional.

También se consideran dentro de esta definición los créditos otorgados a las MES, sean personas naturales o jurídicas, a través de tarjetas de crédito, operaciones de arrenda-miento financiero u otras formas de financiamiento que tuvieran fines similares a los se-ñalados en el párrafo anterior.

Cuando se trate de personas naturales, éstas deberán tener como principal fuente de in-gresos la realización de actividades empresariales, no pudiendo ser consideradas en esta categoría las personas naturales cuya principal fuente de ingresos provenga de rentas de quinta categoría.

No se considerará dentro de este tipo de crédito a aquella persona que, con- juntamen-te con otra u otras empresas, constituyan un conglomerado financiero o mixto, o cual-quier tipo de asociación de riesgo único, de acuerdo a lo establecido en el art. 203o de la Ley General, y que sobrepasen los límites mencionados en este apartado.

3.3. CRÉDITOS DE CONSUMO

Son aquellos créditos que se otorgan a las personas naturales con la finalidad de atender el pago de bienes, servicios o gastos no relacionados con una actividad empresarial.También se consideran dentro de esta definición los créditos otorgados a las personas



naturales a través de tarjetas de crédito, los arrendamientos financieros y cualquier otro tipo de operación financiera de acuerdo a los fines establecidos en el párrafo anterior.

3.4. CRÉDITOS HIPOTECARIOS PARA VIVIENDA

Son aquellos créditos destinados a personas naturales para la adquisición, construcción, refacción, remodelación, ampliación, mejoramiento y subdivisión de vivienda propia, siempre que, en uno y otros casos, tales créditos se otorguen amparados con hipotecas debidamente inscritas; sea que estos créditos se otorguen por el sistema convencional de préstamo hipotecario, de letras hipotecarias o por cualquier otro sistema de similares características.Se incluyen en esta categoría los créditos hipotecarios para vivienda, instrumentados en títulos de crédito hipotecario negociable regidos por el art. 239o de la Ley General.Se consideran también créditos hipotecarios para vivienda los concedidos, con dicha fi-nalidad, a los directores y trabajadores de la respectiva empresa del sistema financiero.

B. PRINCIPIOS GENERALES DE LA EVALUACION Y CLASIFICACIÓN DEL DEUDOR

a. EVALUACION DEL DEUDOR PARA EL OTORGAMIENTO DEL CREDITO

La evaluación para el otorgamiento del crédito está determinada por la capacidad de pago del deudor que, a su vez, está definida fundamentalmente por su flujo de fondos y sus antecedentes crediticios.La evaluación del deudor para el otorgamiento del crédito comercial debe considerar además de los conceptos señalados en el párrafo anterior, su entorno económico, las garantías preferidas (de acuerdo a lo establecido en el punto 3 del Capítulo IV del pre-sente Reglamento) que pudiere constituir, la calidad de la dirección de la empresa y las clasificaciones asignadas por las demás empresas del sistema financiero.

Para evaluar el otorgamiento de créditos MES, de consumo e hipotecario para vivienda, se analizará la capacidad de pago en base a los ingresos del deudor, su patrimonio neto, garantías preferidas, importe de sus diversas obligaciones, y el monto de las cuotas asu-midas para con la empresa, así como las clasificaciones asignadas por las otras empresas del sistema financiero. En caso de los créditos MES, las empresas po- drán prescindir de algunos de los requisitos documentarios exigidos por esta Superintendencia, pudiéndose elaborar conjuntamente entre cliente y empresa financiera, indicadores mínimos, a sa-tisfacción de este organismo de control, que permitan determinar la capacidad de pago para el cumplimiento de la obligación.



Los criterios de evaluación de los deudores que se señalan en el ARTÍCULO 222o de la Ley General se aplicarán en el contexto de su pertenencia a un grupo económico, con-glomerado financiero o mixto o en base a otros supuestos de riesgo único señalados en el ARTÍCULO 203o.

b. CLASIFICACIÓN DEL DEUDOR PARA FINES PRUDENCIALES

La clasificación del deudor está determinada principalmente por su capacidad de pago. Esta, a su vez está definida por el flujo de fondos del deudor y el grado de cumplimiento de sus obligaciones.

Asimismo, deben tomarse en consideración las clasificaciones asignadas por otras em-presas del sistema financiero, su patrimonio y las garantías preferidas, de acuerdo a lo señalado en el numeral 3 del capítulo IV de la presente norma.

En caso que la responsabilidad del deudor con una misma empresa incluya créditos de diversos tipos, su clasificación deberá basarse en la categoría de mayor riesgo.Sólo para efectos de la clasificación del deudor, los bienes dados en arrendamiento fi-nanciero serán considerados como garantías preferidas, siendo aplicable lo dispuesto en el punto 3 del capítulo IV del presente Reglamento.

b.1 CLASIFICACIÓN DE DEUDORES DE LA CARTERA DE CREDITOS COMERCIALES, MES, CONSUMO E HIPOTECARIO PARA VIVIENDA.

Para clasificar a los deudores de la cartera de créditos comerciales se deberá tener en cuenta primordialmente el flujo de fondos del deudor, lo que también incluye el conoci-miento del endeudamiento global de la empresa deudora con terceros acreedores del país y del exterior y su nivel de cumplimiento en el pago de dichas deudas.Al evaluar el flujo de fondos, la empresa del sistema financiero deberá tener presente el grado de sensibilidad frente a variaciones en el entorno económico en el que se desen-vuelve la empresa deudora. Se considerará adicionalmente para la clasificación, la cali-dad de gestión de la empresa y sus sistemas de información.Ante el incumplimiento del deudor en el pago de su deuda en los plazos pactados se presume una situación de flujo inadecuado, la misma que podrá ser desvirtuada por el análisis del flujo respectivo.Tratándose de la clasificación de los deudores de las carteras de crédito MES, de consu-mo e hipotecario para vivienda, se tomará en cuenta principalmente su capacidad de pago, medida en función de su grado de cumplimiento.Las empresas del sistema financiero deben mantener permanentemente clasificados, a sus deudores de la cartera de créditos comerciales, de manera individual y en la forma consolidada que establece la Ley General y la presente norma.



b.2 CLASIFICACION DEL DEUDOR EN DOS O MAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO

En caso que la responsabilidad del deudor en dos o más empresas del sistema financiero incluya obligaciones que consideradas individualmente resulten con distintas clasifica-ciones, el deudor será clasificado a la categoría de mayor riesgo que le haya sido asigna-da por cualquiera de las empresas, cuyas acreencias representen más del 20% en el sis -tema. Para este efecto se considerará la última información disponible en la Central de Riesgos. Sólo se permitirá un nivel de discrepancia con respecto a esta categoría.

c. CATEGORÍAS DE CLASIFICACIÓN DEL DEUDOR DE LA CARTERA DE CRÉDITOS

a. CATEGORIAS DE CLASIFICACIONEl deudor será clasificado de acuerdo a las siguientes categorías:

Categoría Normal (O) Categoría con Problemas Potenciales (1) Categoría Deficiente (2) Categoría Dudoso (3) Categoría Pérdida (4)

b. CLASIFICACIÓN DEL DEUDOR DE LA CARTERA DE CREDITOS COMERCIALES

b.1 CATEGORIA NORMAL (O) El análisis de flujo de fondos demuestra que el deudor es capaz de atender holgadamen-te todos sus compromisos financieros. El deudor: a) Presenta una situación financiera lí-quida, con bajo nivel de endeudamiento patrimonial y adecuada estructura del mismo en relación a su capacidad de generar utilidades. El flujo de fondos no es susceptible de un empeoramiento significativo ante modificaciones importantes en el comportamiento de las variables tanto propias como vinculadas con su sector de actividad; y/o, b) Cum-ple puntualmente con el pago de sus obligaciones, entendiéndose que ello sucede cuan-do el cliente las cancela sin recurrir a nueva financiación directa o indirecta de la empre-sa. Adicionalmente la empresa del sistema financiero considerará si el deudor: a) Tiene un sistema de información consistente y actualizado, que le permita conocer en forma permanente su situación financiera y económica; y/o, b) Cuenta con una dirección calificada y técnica, con apropiados sistemas de control in-terno; y/o,c) Pertenece a un sector de la actividad económica o ramo de negocios que registra una tendencia creciente; y/ o,



d) Es altamente competitivo en su actividad.

b.2 CATEGORÍA CON PROBLEMAS POTENCIALES (1)

El análisis del flujo de fondos del deudor demuestra que, al momento de realizarse, pue-de atender la totalidad de sus compromisos financieros. Sin embargo, existen situacio-nes que, de no ser controladas o corregidas oportunamente, podrían comprometer la capacidad futura de pago del deudor. El deudor:

a) Presenta una buena situación financiera y de rentabilidad, con moderado endeu-damiento patrimonial y adecuado flujo de fondos para el pago de las deudas por ca-pital e intereses. El flujo de fondos tiende a debilitarse para afrontar los pagos, dado que es sumamente sensible a modificaciones de variables relevantes; y/o, b) Presenta incumplimientos ocasionales y reducidos.Adicionalmente la empresa del sistema financiero considerará si el deudor:

a) Tiene un sistema de información consistente que permite conocer en for-ma oportuna su situación financiera y económica. Sin embargo, presenta al-gunos atrasos en su presentación: y/o,

b) Cuenta con una dirección calificada y técnica, con adecuados sistemas de control interno; y/o,

c) Pertenece a un sector de la actividad económica o ramo de negocios cuya ten-dencia presenta desequilibrios transitorios, posibilidad de baja en los ingresos, aumento de costos; y/o,d) Es competitivo en su actividad.

b.3 CATEGORÍA DEFICIENTE (2)

El análisis del flujo de fondos del deudor demuestra que tiene problemas para atender normalmente la totalidad de sus compromisos financieros y que, de no ser corregidos, esos problemas pueden resultar en una pérdida para la empresa del sistema financiero. El deudor:

a) Presenta una situación financiera débil y un nivel de flujo de fondos que no le permite atender el pago de la totalidad del capital y de los intereses de las deudas, pudiendo cubrir solamente estos últimos. La proyección del flujo de fondos no muestra mejoría en el tiempo y presenta alta sensibilidad a modificaciones meno-res y previsibles de variables significativas, debilitando aún más sus posibilidades de pago. Tiene escasa capacidad de generar utilidades; y/o, b) Presenta incumplimientos mayores a 60 días y que no exceden de 120. Adicio-nalmente la empresa del sistema financiero considerará si el deudor:

a) Tiene créditos vencidos y/o en cobranza judicial por montos significativos en otras empresas del sistema; y/o, b) Tiene un sistema de información desactualizado, que dificulta conocer la si-



tuación financiera y económica del deudor en el momento oportuno; y/o, c) Cuenta con una dirección de poca capacidad y/o experiencia, y/o con siste-mas de control interno objetables; y/o,

d) Pertenece a un sector de la actividad económica o ramo de negocios cuya tendencia futura no es firme: existe la perspectiva de disminución de ingresos, y la posibilidad de reducción en la demanda de los productos; y/o, e) Tiene dificultades para enfrentar la competencia y presenta problemas en su relación crediticia con proveedores y clientes.

b.4 CATEGORÍA DUDOSO (3)

El análisis del flujo de fondos del deudor demuestra que es altamente improbable que pueda atender la totalidad de sus compromisos financieros. El deudor:

a) Presenta un flujo de fondos manifiestamente insuficiente, no alcanzando a cu-brir ni el pago de capital ni el pago de intereses; presenta una situación finan-ciera crítica y muy alto nivel de endeudamiento, y se encuentra obligado a ven-der activos de importancia para la actividad desarrollada y que, materialmente, son de magnitud significativa con resultados negativos en el negocio: y/o,

b) Presenta incumplimientos mayores a 120 días y que no exceden de 365. Adicio-nalmente la empresa del sistema financiero considerará si el deudor:

a) Tiene créditos vencidos y en cobranza judicial en la empresa financie-ra y en otras empresas del sistema; y/o, b) Tiene un sistema de información poco confiable y desactualizado, que impide conocer la situación financiera y económica de la empresa; y/o, c) Cuenta con una dirección inadecuada. Existe descontrol en los siste-mas internos; y/o, d) Pertenece a un sector de la actividad económica o ramo de negocios con una tendencia decreciente, con perspectiva negativa de ingresos y utilidades; y/o,

e) Tiene muy serios problemas para enfrentar la competencia.

b.5 CATEGORÍA PERDIDA (4)

Las deudas de deudores incorporados a esta categoría se consideran incobrables. Si bien estos activos podrían tener algún valor de recuperación bajo un cierto conjunto de cir-cunstancias futuras, su incobrabilidad es evidente al momento del análisis. El deudor:

a) Presenta un flujo de fondos que no alcanza a cubrir los costos de producción. Se



encuentra en suspensión de pagos, siendo factible presumir que también tendrá di-ficultades para cumplir eventuales acuerdos de reestructuración; se encuentra en estado de insolvencia decretada, o ha pedido su propia quiebra, o está obligado a vender activos de importancia para la actividad desarrollada, y que, materialmente, sean de magnitud significativa; y/o, b) Presenta incumplimientos mayores a 365 días.Adicionalmente la empresa del sistema financiero considerará si el deudor:

a) Ha cesado en su actividad empresarial y sus créditos han ingresado a co-branza judicial; y/o, b) Carece, o ya no utiliza, un sistema de información, lo que impide conocer la situación financiera y económica de la empresa; y/o, c) Cuenta con una dirección inadecuada, control interno nulo; y/o, d) Pertenece a un sector de actividad económica o ramo de negocios en extin-ción, con graves problemas estructurales, o que esté requiriendo una reestruc-turación generalizada; y/o, e) No se halla en condiciones de competir.

CLASIFICACIÓN DEL DEUDOR CONSIDERADO COMO MES Y DEL DEUDOR DE LA CARTE-RA DE CRÉDITOS DE CONSUMO

Estos deudores deberán clasificarse conforme a los siguientes criterios:

3.1 CA TEGORÍA NORMAL (O)

Son aquellos deudores que vienen cumpliendo con el pago de sus cuotas de acuerdo a lo convenido o con un atraso de hasta ocho días calendario.

3.2CATEGORÍA CON PROBLEMAS POTENCIALES (1)

Son aquellos deudores que registran atraso en el pago de sus cuotas de nueve a treinta días calendario.

3.3 CA TEGORÍA DEFICIENTE (2)

Son aquellos deudores que registran atraso en el pago de sus cuotas de treinta y uno a sesenta días calendario.

3.4 CATEGORÍA DUDOSO (3)



Son aquellos deudores que registran atraso en el pago de sus cuotas de sesenta y uno a ciento veinte días calendario.

3.5 CATEGORÍA PERDIDA (4)

Son aquellos deudores que muestran atraso en el pago de sus cuotas de más de ciento veinte días calendario.

C. FUNCIONES DE L ANALISTA DE CREDITOS

Buscar y promocionar el servicio crediticio, seleccionando a los clientes potenciales.

Evaluar exhaustivamente la empresa a financiar y a su propietario, realizando las es-timaciones económicas y cualitativas con la finalidad de detectar oportunamente ca-pacidad y voluntad de pago.

Participar con voz en los comités de crédito, sustentando las propuestas de financia-miento correctamente documentadas, basado en la información cualitativa y cuanti-tativa del solicitante.

Seleccionar, evaluar y apoyar el perfeccionamiento de las garantías de acuerdo a las políticas de la institución.

Velar por la permanente y oportuna actualización de la información del prestatario con la finalidad de disminuir el riesgo crediticio.

Actuar con rapidez y eficiencia en las respuestas de las solicitudes de los prestata-rios, según los términos de la resolución de los créditos.

Efectuar un permanente control de morosidad y visitar a las empresas de los presta-tarios, según los términos de la resolución de los créditos.

Sustentar las razones de la morosidad de su cartera ante el comité de créditos.

Mantener estricta confidencialidad sobre la información de los prestatarios de la ins-titución.

Preparar o reportar la información correspondiente que les sea solicitada por las áreas de control y auditoria.



Velar por una correcta conservación de los expedientes de los prestatarios.

Cumplir con las demás funciones que le encomiende su jefe inmediato.

Recoger cheques de las instituciones con la cual se tiene convenio firmado, procesar y realizar el pago de los créditos a través del pago masivo de créditos.

Enviar los descuentos a cada institución con la cual la Cmac Tacna tiene convenio vi-gente.

Es muy importante resaltar la atribución del ANALISTA DE CREDITOS en los procesos que de-manda el cliente, tanto para colocar como para recuperar los créditos, extendiendo así su re-lación con el cliente a través de un circuito financiero completo.

Evadir este principio, que se propone en la tecnología crediticia, trae como principal consecuencia diluir las responsabilidades entre muchos participantes en el seguimiento de la morosidad, lo que directamente impide conocer claramente el éxito o el fracaso de la persona que sustenta la propuesta de financiamiento.



VIII. CONTRIBUCION A LA EMPRESA

Durante el periodo que estuve laborando en la caja municipal de Tacna , tuve que realizar la función de analista de créditos en la modalidad de consumo con-venio, estaba encargado de realizar todas las funciones del analista de créditos antes mencionadas , a mi cargo tuve 33 convenios entre convenio tipo A o B cada uno poseía una fecha distinta de envió de información y por lo cual tam-bién una fecha distinta de vencimiento de los créditos ( ver anexo 1).

En una empresa de este rubro existen problemas día a día y para ello esta el analista de créditos para poder encontrar la manera de que todo crédito sea desembolsado y sea observado en comité de créditos debido a ello y a los cons-tantes cambios de reglamento de crédito , mi agencia era en ese momento la agencia que presentaba una mayor cantidad de excepciones al reglamento de créditos ya que si alguno de los analista no presentaba una excepción al regla-mento o manual de créditos existía una gran posibilidad que el cliente opte por otro banco o financiera.

Es por eso que en reunión de comité de créditos se planteo al jefatura de crédi-tos el cambio del reglamento debido a que el actual reglamento no permitía dar-nos las herramientas para poder competir en el mercado actual. A través de un informe de mi administradora se logro hacer un reglamento de excepciones (anexo 2)

Durante mi experiencia en la Cmac Tacna tuve que realizar muchas excepciones de reglamentos pero para este informe estoy tomando el caso de mi clienta que paso por un siniestro y por la cual tuve que hacer una excepción a nivel de ge-rencia de créditos, a continuación presento la ficha de excepción al reglamentos



de crédito para mi clienta la Sra. Quiroga Gutiérrez Yrma Esther y detallo en di-cha ficha los motivos de su excepción.

FICHA DE EXCEPCIÓN AL REGLAMENTO DE CRÉDITOSAgencia Apurímac Ficha Nº

DATOS DE LA CMAC TACNA

Agencia : APURIMACAdministrador / Apoderado : Edith Ticona CohailaAnalista de Créditos : Josmark Llanos ArbañilFecha : 11 de marzo de 2012

DATOS DEL CLIENTE / AVAL

Nombre del cliente : QUIROGA GUTIERREZ YRMA ESTHER DNI / RUC:00442854Representante legal : DNI:Cónyuge o codeudor : DNI: Aval 1 : DNI:Aval 2 : …………………………………….. DNI:Monto solicitado : S/. 51,000.00 Saldo total (vigente + nuevo): S/. 51,000.00Plazo solicitado : 72 mesesModalidad : CONVENIOTipo de crédito : CONSUMO NO REVOLVENTE

DATOS DE LA EXCEPCION

Detalle de la norma:

ART. 24 GARANTÍAS DE PRIMER NIVEL ITEM 2.2

- b. Con convenio: hasta US$ 15 000 o S/.45 000, los clien-tes que tengan experiencia crediticia en la CMAC Tacna S.A. o en el sistema financiero por un periodo mínimo de seis me-ses, debiendo adjuntar los cronogramas de pago o reportes de central de riesgos respectivos.



Art. 64 CREDITO RECURRENTE ITEM 5

No deberá tener un atraso mayor a siete (07) días en ninguna de sus cuotas pagadas, salvo caso debidamente sustentado (sustento físico documentario y comentario). Los casos de atrasos sustentados mayores a 07 días deben cumplir los siguientes parámetros:

no excederán de 02 cuotas en el transcurso del crédito,

no serán mayores a 30 días, y

no podrán darse en las 03 últimas cuotas pagadas en sus respectivos periodos.

Aún en estos casos de atrasos sustentados, el cliente debe mantener la calificación de tipo A o B como resultado del promedio de atraso en sus pagos.

Tipo de Excepción: RIESGO ALTO Categoría: 1

Número de excepciones: 2

Comentario / Detalle

La Sra. Quiroga Gutiérrez Yrma Esther , trabajadora nombrada del hospital Hipólito Unanue desempeñando la función de secretaria desde julio del 2010,solicita la renovación de su crédito por convenio , debido a que el día 18 de febrero del presente año el inmueble ubicado en la calle concepción Mz. 21 Lt. 3 (1464) del distrito de alto de la alianza se incendia según informe técnico de defensa civil se determina que el día 18 de febrero sucede un siniestro de grandes proporciones el cual se tiene conocimiento que fue generado a causa de una mala manipulación de una vela el cual fue dejado en el interior de uno de los dormitorios, la recomendación de defensa civil fue la desocupación inmediata de las personas que viven en dicho inmueble así como la demolición total de la vivienda, a fin de prevenir a las personas que viven y que colindan en sus alrededores.

Con respecto al atraso de 8 días que presenta en el pago de su primera cuota del crédito Nº 545840 corresponde a que el cheque para realizar el pago no fue firmado a tiempo ‘debido a cambio de presidente del CAFAE, debido a este inconveniente se pago los créditos con 8 días de atraso, se adjunta el pago masivo del crédito y copia del cheque correspondiente al mes de enero del presente año.

Cabe señalar que la Sra. Quiroga es clienta tipo A de la cmac tacna desde el año 2009 y posee calificación 100% en los últimos 12 periodos reportados.

Documentos adjuntos

Consulta centrales de riesgo. Reportes internos. Informe de defensa civil Carta presentada por la Sra. Quiroga Acta de acuerdos de la municipalidad distrital de alto de la alianza Noticia publicada en diario correo del día 19 de febrero

Nº consulta equifax: 201203030000222



IX. CONCLUSIONES

En el sistema financiero local la CMAC TACNA fue una de las pioneras en insertar al mer-

cado local el crédito de consumo convenio, concentrándolo en una agencia especializa-

da como lo es la agencia Apurímac, actualmente la caja municipal de Tacna posee el 40

% de participación del mercado en créditos por convenio , actualmente la CMAC TACNA

tiene un gran competidor que ha realizado la compra de carteras de convenio de CAJA

NUESTRA GENTE y también desea hacer lo mismo con la cartera del BANCO FINANCIE-

RO, debido a ello se debe de tomar medidas para poder atraer a los clientes a la institu-

ción ya que la CMAC TACNA es la empresa de los tacneños y esta identificada con la po-

blación.



X. RECOMENDACIONES

Como recomendación puedo decir que por mi experiencia en la CMAC TACNA desempe-

ñando mi función de analista de créditos, la institución necesita un cambio de políticas y

reglamentos que se adecuen al mercado ya que no es fácil poder competir con un banco

ya que ellos poseen un mayor capital que nosotros pero se podría utilizar el factor pri -

mordial de las cajas , el cual es darla mas enfoque al microempresario o en este caso a

las personas nombradas, ya que los bancos a las personas nombradas le puede ofrecer

un crédito por un plazo y por un monto mayor el cual nosotros no podríamos otorgarle

ya que no resultaría rentable para la empresa y lo que buscamos es no concentrar mon-

tos altos en los clientes ya que por la alta competencia existente podría ser tentado por

otra institución para una compra de deuda.

La institución debe de incluir en el plan estratégico a la agencia Apurímac , ya que solo

piensa en los crédito pymes , a mi parecer esta bien que ese sea el centro de atención de

la CMACS , pero los 70 millones de soles que mantiene de cartera la agencia Apurímac

merece que sea incluido de una mejor manera en el plan estratégico.



XI. ANEXOS

ANEXO I

CARTERA ASIGNADA

CARTERA DE CONVENIOS

Nº

COD

GRUP

CONVENIO

TIPO DE

CONVENIO

ULTIMO DIA DEL MES

PARA RECOGER

CHEQUES

ULTIMO DIA DEL

MES PARA ENVIO

DE INFORMACION

ULTIMO DIA DEL MES

PARA PAGO DE CHEQUES

% MAXIM

O A DESCONTA

R

OBSERVACIONES

1002

MIN AGRICULTURA

A 26 2 5 60%

No aumentar demasiado el monto a los creditos recurrentes, se puede considerar boleta de productuvidad para la evaluacion, solo nombrados y pensionistas

2003

MIN TRANS ACTIVOS

A 5 2 12 60%

No aumentar demasiado el monto a los creditos recurrentes, se puede considerar boleta de productuvidad para la evaluacion. Solo nombrados

3003

MIN TRANS CESANTES

A 25 2 2 60%Tratar de disminuir el monto y el plazo a los clientes de mayor edad.

4014

GOB REGIONAL

A 5 2 10 70%

Solo se le puede otorgar creditos a personal nombrado, no se considera para el descuento el pago del CAFAE, pero si se considera para la evaluacion como otros ingresos (SOLO PERSONAL NOMBRADO).

5005

ARCHIVO REGIONAL

A 5 2 10 70%

No aumentar demasiado el monto a creditos recurrentes, no se considera el pago del CAFAE para el descuento pero si en la evaluacion como otros ingresos (SOLO PERSONAL NOMBRADO).

6008

MIN TRABAJO

A 5 2 10 70%No aumentar demasiado el monto a creditos recurrentes, no se considera el pago del CAFAE para el descuento pero si en la



evaluacion como otros ingresos (SOLO PERSONAL NOMBRADO).

7531

ENERGIA Y MINAS

A 5 2 10 70%


8089

DIRECCION INDUSTRIS Y TURISMO

A 5 2 10 70%


9437

DIR.VIVIENDA

A 5 2 10 70%


10

004

MIN PESQUERIA

A 5 2 10 70%

No aumentar demasiado el monto a creditos recurrentes, no se considera el pago del CAFAE para el descuento pero si en la evaluacion como otros ingresos(SOLO PERSONAL NOMBRADO).

11

241

MINSA CESANTES

A 25 3 28 60%Tratar de disminuir el monto y el plazo a los clientes de mayor edad.

12

225

MINSA ACTIVOS

A 5 5 10 60%ConsultarC con planillero para aumentar monto a creditos recurrentes y clientes en mora.

13

080

CLUB UNION

A 7 5 10 60% Otorgar montos pequeños y plazos cortos.

14

607

COLEGIO CIMA

A

PAGA LA INSTITUCION

5 15 70%Otorgar creditos solo al personal que esta en la lista.

15

231

HOSPITAL NOMBRADOS

A 6 6 10 60%

Tratar de no aumentar el monto a clientes que esten sobrendeudados, y renovar creditos cuando por lo menos tengan 4 cuotas pagadas.

16

231

HOSPITAL CAS

A 6 6 10 50%

Tratar de no aumentar el monto a clientes que esten sobrendeudados, y renovar creditos cuando por lo menos tengan 4 cuotas pagadas.

17

026

CETICOS(ZOFRA TACNA)

A 28 10 10 30%No otorgar montos altos ni plazos largos, consultar con coordinadora, inclusive para las renovaciones.

18

220

REGISTROS PUBLICOS

A 5 10 10 30%----------------------------------------------------------------------------------------------------------

19

436

CELERSUR

B

PAGA LA INSTITUCION

10 10 60%No otorgar creditos, a la espera que se cancelen los creditos vigentes.

20

007

EPS A 10 15 15 35%

Consultar con la asistenta social sra. Angelica Ferre acerca de cada uno de los clientes antes de darle una respuesta de su credito.(952861338)

21

592

MARISTAS

A

PAGA LA INSTITUCION

15 10 70%Otorgar creditos solo al personal que esta en la lista.

22

91COMBONI

Apagan solos

15 15 70%----------------------------------------------------------------------------------------------------------

23

231

HOSPITAL NOMBRADOS AETAS

A 6 20 10 60%----------------------------------------------------------------------------------------------------------

24

400

CLAS NATIVIDAD

A

PAGA LA INSTITUCION

20 15 60%Otorgar creditos solo a personal permanente.

25

403

CLAS ALTO DE LA ALIANZA

A

PAGA LA INSTITUCION


2 40 CLAS A PAGA 20 15 60% Otorgar creditos solo a personal



6 5INTIORKO

LA INSTITUCION

permanente.

27

414

CLAS POCOLLAY

A

PAGA LA INSTITUCION


28

075

CLAS LA ESPERANZA

A

PAGA LA INSTITUCION


29

076

CLAS SAN FRANCISCO

A

PAGA LA INSTITUCION


30

547

CLAS LAS YARAS

A

PAGA LA INSTITUCION


31

51CRISTO REY

A

PAGA LA INSTITUCION

20XXXXXXXXXXXXXXXXXXX

NO SE OTORGAN CREDITOS

No se otorgan creditos

32

544

SANTA URSULA

B

PAGA LA INSTITUCION

23 7 70%Otorgar creditos por montos pequeños y solo por el plazo de su contrato.

33

586

FUNERARIA VILLANUEVA

A

PAGA LA INSTITUCION




No se otorgan creditos



ANEXO II

REGLAMENTO DE EXCEPCIONES

TÍTULO I DISPOSICIONES GENERALES

CAPÍTULO I GENERALIDADES

Art. 1. OBJETIVOS

Tener un mejor control sobre las operaciones otorgadas con ex-cepciones a la normativa del Área de Créditos.

Mejorar la operatividad en el otorgamiento de créditos bajo con-diciones especiales en cuanto a la normativa de créditos.

Establecer límites en cuanto a las excepciones a las que puede acceder un cliente de créditos.

Art. 2. BASE LEGAL

Reglamento de Créditos vigente.

Demás normas aplicables a las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito del Perú.

Resolución SBS 3780-2011: Reglamento de Gestión de Riesgo de Crédito.



Otras disposiciones de la SBS, BCR del Perú.

Art. 3. APROBACIÓN

El presente Reglamento fue aprobado en sesión de Directorio No, Acuerdo No de fecha....

CAPÍTULO IIDE LAS EXCEPCIONES

Art. 4. CATEGORÍAS DE EXCEPCIONES

Riesgo bajo: excepción que implica un incremento mínimo en el riesgo de recuperación del crédito.

Riesgo medio: excepción que puede afectar moderadamente la recupe-rabilidad del crédito.

Riesgo alto: excepción que puede afectar sustancialmente la recupera-bilidad del crédito.

Art. 5. PROCEDIMIENTO

La aprobación de la excepción se dará de acuerdo a la categoría de la misma y monto del endeudamiento total del cliente en la CMAC Tacna S.A. (saldo vigente más nuevo endeudamiento).

1. Ficha de excepción a la normativa de créditos:

ANEXO 1

Los expedientes que se presenten a Comité de Créditos y cuyas condi-ciones de otorgamiento estén fuera de los parámetros normativos, de-berán contar con la ficha de excepción a la normativa de créditos, la misma que debe estar firmada por el nivel de aprobación de excepción correspondiente o en su defecto acompañada por una comunicación adjunta (correo) en señal de conformidad.

Asimismo debe llevar la firma de los niveles previos de aprobación de créditos en señal de conformidad.

El Analista de Créditos adjuntará al formato de excepción los documen-tos o sustento que justifique la excepción que se propone otorgar a un cliente (historiales, voucher de pago, central de riesgos, etc.).



2. Niveles de aprobación de las excepciones

La aprobación de la excepción se dará según los siguientes parámetros:

3. Niveles de aprobación de los créditos:

La aprobación del crédito será según los niveles establecidos en el Ar-tículo 75 del Reglamento de Créditos. Todos los expedientes presenta-dos con excepciones deberán llevar la propuesta de los niveles de apro-bación previos al nivel de aprobación final correspondiente. (Ejemplo: un crédito aprobado por administrador debe ser propuesto por coordi-nador necesariamente).

Ingreso al sistema Los expedientes que sean aprobados con excepciones serán ingresados al sistema indicando tal con-dición y el funcionario que autoriza la excepción. Asimismo se ingresará el detalle del artículo y numeral del Reglamen-to de Créditos que se exceptúa.

Control de excepciones El Administrador de Agencia o Apo-derado de Oficina Especial llevará un control mensual (cua-dro Excel) de los créditos aprobados con excepciones a la normativa, el mismo que deberá contener los siguientes da-tos:

Nombre del cliente Monto del crédito Moneda Plazo Saldo total de endeudamiento en la CMAC Tacna S.A. Analista Funcionario que aprueba la excepción Norma y artículo y/o numeral que se exceptúa Detalle de la excepción



Este reporte será remitido vía correo electrónico a la Jefatura de Crédi-tos los primeros 10 días de cada mes, con la información del mes ante-rior y estará a disposición de las Oficinas o Jefaturas de Agencias, OCI, Riesgos, Créditos u otros entes de control que lo requieran.

Art. 6. CATEGORÍAS DE EXCEPCIONES DEL REGLAMENTO DE CRÉ-DITOS:

TÍTULO IIDISPOSICIONES ESPECÍFICAS

DE LAS RESTRICCIONES:

Artículo 4. Numeral 3: riesgo alto. Numeral 4:

Calificación del cliente hasta CPP en cualquier periodo reporta-do, excepto los 03 últimos: riesgo bajo (con sustento documenta-rio).

Calificación del cliente hasta deficiente en periodos anteriores a 06 meses: riesgo medio.

Calificación dudoso hasta 5% en periodos anteriores a un año: riesgo medio

Otras calificaciones de riesgo mayor a lo indicado: riesgo alto. TÍ-TULO IVDEL PROCESO DE EVALUACIÓN Y APROBACIÓN DE LOS CRÉDITOS CAPÍTULO IDE LAS GARANTÍAS

Artículo 24: GARANTÍAS DE PRIMER NIVEL: requisitos para otorgar montos de créditos sin cobertura de garantía: riesgo alto.

Artículo 25: GARANTÍAS DE SEGUNDO NIVEL: numeral 3 (según ítem precedente) y numeral 4: riesgo alto.

Artículo 27: COBERTURA DE LAS GARANTÍAS DE TERCER NIVEL: nu-merales 2.1, 3.1, 3.2, 3.3: riesgo medio.

Artículo 28 CUARTO NIVEL: numeral 1: porcentaje cobertura para créditos nuevos (cuya garantía esté en la misma moneda del cré-dito y sin considerar periodo de gracia , hasta 98% del DPF): riesgo bajo.

CAPÌTULO II



REQUISITOS POR TIPO DE CRÉDITO CRÉDITOS EMPRESARIALES

1. Artículo 33 PLAZOS SEGÚN DESTINO DE LOS CRÉDITOS: nu-meral 2.4, solo con previa coordinación del área de tesore-ría: riesgo alto.

2. Artículo 34 REQUISITOS PARA DEUDORES MINORISTAS (PE-QUEÑA Y MICRO EMPRESA): numeral 6 (tiempo de expe-riencia en sistema financiero): riesgo bajo.

Artículo 34: CRÉDITOS SIN CASA PROPIA: solo numerales 1, 3 y 4, sin exceder monto del numeral 4.4: riesgo medio.

Artículo 38 CRÉDITO PLUS: numeral 1.2 (siempre que mantenga calificación A), 1.7: riesgo alto.

CONSUMO SIN CONVENIO Artículo 41: numeral 2, PLAZOS: 2.1 (siempre que no exceda los

36 meses), 2.2 (siempre que no exceda los 48 meses) y 2.3 (siempre que no exceda los 72 meses): riesgo alto.

Artículo 42: CRÉDITOS SIN CASA PROPIA, numeral 1 (siempre que el tiempo de residencia no sea menor a 02 años), numeral 2 (siempre que la antigüedad en planilla no sea menor a 02 años en la misma empresa) y numeral 3 (sin exceder monto del numeral 3.2): riesgo medio.

CONSUMO CON CONVENIO Artículo 45: numeral 2, PLAZOS: 2.1 (siempre que no exceda los

72 meses), 2.3 (siempre que no exceda los 36 meses y si el cliente tiene experiencia en la CMAC Tacna S.A. por más de 12 meses hasta 48 meses) y 2.4 (siempre que no exceda los 60 meses): riesgo alto.

CRÉDITOS CON GARANTÍA DE DPF: Artículo 50.

Numeral 10, hasta el 95% de DPF: riesgo medio. CAPÍTULO III

CRITERIOS DE EVALUACIÓN DEL EXPEDIENTE DE CRÉDITOS



Artículo 54: ENDEUDAMIENTO POR NÚMERO DE IFIs: riesgo alto.

Artículo 61: VINCULACIÓN POR RIESGO ÚNICO: Numeral 2. Evalua-ción:o Manejo por el mismo analista dentro del mismo tipo de crédito: riesgo alto.o Endeudamiento por número de IFIs: riesgo alto. Numeral 3. Cobertura de Garantías: riesgo alto.

CAPÍTULO IVMODALIDADES DE CRÉDITOS

1. Artículo 64: CRÉDITO RECURRENTE: numeral 5, siempre que mantenga calificación A o B, riesgo ALTO.

2. Artículo 65: CRÉDITO RENOVADO O RENOVACIÓN: numerales 2, 4 y 5, riesgo ALTO.

3. Artículo 67: CRÉDITO REFINANCIADO: numeral 5 (siempre que la tasación comercial no tenga una antigüedad mayor a 24 meses), riesgo medio.


informe de practicas cmac tacna

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