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2 Resultados Financieros•Primer Semestre 2014

Informe del Revisor Fiscal

Señores AccionistasBanco de Bogotá S. A.:

He auditado los estados financieros de Banco de Bogotá S. A., los cuales comprenden el balance general al 31 de diciembre y 30 de junio de 2014 y los estados de resultados, cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por los semestres que terminaron en esas fechas y sus respectivas notas que incluyen un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa.

La Administración es responsable por la adecuada preparación y presentación de estos estados financieros de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia e instrucciones de la Superintendencia Financiera de Colombia. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante para la preparación y presentación de estados financieros libres de errores de importancia material, bien sea por fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas, así como establecer los estimados contables razonables en las circunstancias.

Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados financieros con base en mis auditorías. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones y efectué mis exámenes de acuerdo

con normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Tales normas requieren que cumpla con requisitos éticos, planifique y efectúe la auditoría para obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de errores de importancia material.

Una auditoría incluye realizar procedimientos para obtener evidencia sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del revisor fiscal, incluyendo la evaluación del riesgo de errores de importancia material en los estados financieros. En dicha evaluación del riesgo, el revisor fiscal tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación de los estados financieros, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias. Una auditoría también incluye evaluar el uso de políticas contables apropiadas y la razonabilidad de los estimados contables realizados por la Administración, así como evaluar la presentación de los estados financieros en general. Considero que la evidencia de auditoría que obtuve proporciona una base razonable para fundamentar la opinión que expreso a continuación.

En mi opinión, los estados financieros mencionados, tomados fielmente de los libros y adjuntos a este informe, presentan razonablemente, en todos los aspectos de importancia material, la situación financiera de Banco Bogotá S.A. al 31 de diciembre y 30 de junio de 2014, los

3Notas a los Estados Financieros

resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo por los semestres que terminaron en esas fechas, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia e instrucciones de la Superintendencia Financiera de Colombia, aplicados de manera uniforme.

Con base en el resultado de mis pruebas, en mi concepto:

a. La contabilidad del Banco ha sido llevada conforme a las normas legales y la técnica contable.

b. Las operaciones registradas en los libros y los actos de los Administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea de Accionistas.

c. La correspondencia, los comprobantes de las cuen-tas y los libros de actas y de registro de acciones se llevan y se conservan debidamente.

d. Existen medidas adecuadas de: control interno, que incluye los sistemas de administración de riesgos implementados; conservación y custodia de los bienes del Banco y los de terceros que están en su poder.

e. Se ha dado cumplimiento a las normas e instrucciones de la Superintendencia Financiera de Colombia relacionadas con la adecuada administración y contabilización de los bienes recibidos en pago y con la implementación e impacto en el balance general y en el estado de resultados de los sistemas de administración de riesgos aplicables.

f. Existe concordancia entre los estados financieros que se acompañan y el informe de gestión preparado por los Administradores, el cual incluye la constancia por parte de la administración sobre la libre circulación de las facturas con endoso emitidas por los vendedores o proveedores.

g. La información contenida en las declaraciones de autoliquidación de aportes al sistema de seguridad social integral; en particular la relativa a los afiliados y a sus ingresos base de cotización, ha sido tomada de los registros y soportes contables. El Banco no se encuentra en mora por concepto de aportes al sistema de seguridad social integral.

Efectué seguimiento a las respuestas sobre las cartas de recomendaciones dirigidas a la Administración del Banco y no hay asuntos de importancia material pendientes que puedan afectar mi opinión.

Pedro Ángel Preciado VillarragaRevisor Fiscal de Banco Bogotá S. A.

T. P. 30723-TMiembro de KPMG Ltda.

27 de febrero de 2015

Resultados Financieros•Segundo Semestre 20144

Balance Generalal 31 de diciembre y 30 de junio de 2014(Expresados en millones de pesos)

Balance General ConsolidadoAl 31 de diciembre y 30 de junio 2014(Expresados en millones de pesos)

ACTIVO 31 de diciembre 30 de junio

Disponible (notas 4 y 25) $ 4,937,194 $ 5,178,638

Posiciones activas en operaciones de mercado monetario y relacionadas (nota 5)

310,627 302,362

Inversiones, neto (notas 6 y 25) 16,572,039 14,584,670Títulos de deuda 5,667,805 5,656,030

Negociables 1,138,778 381,627Disponibles para la venta 1,592,217 2,490,346Para mantener hasta el vencimiento 1,240,360 1,523,535Derechos de recompra de inversiones 1,696,450 1,260,522

Títulos participativos 10,905,168 8,929,376Negociables 30,033 0Disponibles para la venta 10,875,135 8,929,376

Menos: Provisión (934) (736)Cartera de créditos y operaciones de leasing financiero, neto (notas 7 y 25)

40,297,974 38,199,512

Cartera comercial 30,237,235 29,181,658Cartera de consumo 7,946,440 7,251,168Leasing financiero 1,829,105 1,684,284

1,228,094 972,739MicrocréditosCartera de vivienda

333,397 327,920Menos: Provisión (1,276,297) (1,218,257)

Aceptaciones y derivados (notas 8 y 25) 614,589 398,453Cuentas por cobrar, neto (notas 9 y 25) 1,023,684 1,058,745

Intereses 385,875 385,1639,679 9,453

Comisiones y honorariosComponente financiero

18,498 18,707Pago por cuenta de clientes 34,528 31,623Otras 681,464 716,524Menos : Provisión (106,360) (102,725)

Bienes realizables, recibidos en pago, restituidos y no utilizados en el objeto social, neto (nota 10)

16,213

372,487

17,739

357,4885,589 4,579

Propiedades y equipos, neto (nota 11)

301,5591,392,627

1,219,847 1,088,031

1,114,796Bienes dados en leasing operativo, neto (nota 11)

103,458

Otros activos, netos (nota 12)

528,900

152,95147,479

542,896

Gastos anticipados y cargos diferidos

468,308 378,998

Bienes por colocar en contrato leasing

(9,598) (7,528)

Crédito mercantilOtros

540,395 420,006

Menos : Provisión

673,076 661,649

ValorizacionesInversiones disponibles para la venta en títulos participativos, neto (notas 6 y 25)

6,376 6,376Propiedades y equipoOtras

Total Activo

$ 276,425,366

$ 66,762,870 $ 62,305,013Cuentas contingentes y de orden

(notas 23 y 24) $ 257,645,033

5Notas a los Estados Financieros 5

Véanse las notas que acompañan los Estados Financieros

ALEJANDRO FIGUEROA JARAMILLO NÉSTOR ANTONIO PUPO BALLESTAS PEDRO ÁNGEL PRECIADO VILLARRAGA Representante Legal Director de Contabilidad T.P. 43967 - T Revisor Fiscal T.P. 30723 - T Miembro de KPMG Ltda. (Véase mi informe del 27 de febrero de 2015)

PASIVO Y PATRIMONIO 31 de diciembre 30 de junio

PasivoDepósitos y exigibilidades (notas 13 y 25) $ 41,512,644 $ 41,405,509

Depósitos en cuenta corriente bancariaCertificados de depósito a término

9,855,326 8,953,30115,023,754 12,504,395

Depósitos de ahorro 15,993,569 19,639,257Otros 639,995 308,556

Posiciones pasivas en operaciones del mercado monetario y relacionadas (nota 14)

1,816,428 1,602,782

Aceptaciones y derivados (nota 8) 1,319,977 335,270Créditos de bancos y otras obligaciones financieras (nota 15)

3,241,312 2,827,649

Cuentas por pagar (notas 16 y 25) 1,032,585 1,098,892Intereses 177,222 140,550Comisiones y honorarios 819 4,708Impuestos 97 34,309Otras 854,447 919,325

Títulos de inversión en circulación (notas 17 y 25) 3,064,258 2,499,696Otros pasivos (notas 18 y 25) 317,690 308,595

Obligaciones laborales consolidadas 80,368 65,681Ingresos anticipados y abonos diferidos 27,566 25,805Pensiones de jubilación 83,872 86,013Otros 125,884 131,096

Pasivos estimados y provisiones (notas 19 y 25) 482,195 359,709Obligaciones laborales 9,977 5,458Impuestos 395,374 306,578

76,844 47,673OtrosTotal pasivo 52,787,089 50,438,102

PatrimonioCapital social (nota 20) 3,313 3,075Reservas (nota 21) 9,898,985 8,071,856

Reserva legal:Apropiación de utilidades 3,522,067 3,301,709Prima en colocación de acciones 5,721,621 4,221,859

Reservas estatutarias y ocasionales 655,297 548,288Superávit: 3,302,748 3,057,452

Ganancia acumulada no realizada en inversiones y derivados (notas 6, 22 y 25)

2,082,901 1,969,421

Valorizaciones, netas 1,219,847 1,088,031Utilidad del ejercicio 770,735 734,528Total PatrimonioTotal Pasivo y Patrimonio

$ 276,425,366 $ 257,645,033Cuentas contingentes y de orden

(notas 23 y 24)

$ 66,762,870$ 13,975,781

$ 62,305,013$ 11,866,911


Períodos Comprendidos

al 31 de diciembre de 2014

al 30 de junio de 2014

del 1 de enero del 1 de julio

Ingresos por intereses y valoración (nota 25) $ 2,036,818 $ 1,884,230Cartera de créditos 1,787,766 1,643,976Utilidad en valoración y en venta de inversiones y operaciones de mercado monetario, neto 135,070 138,061

Fondos interbancariosLeasing financiero

35,159 31,23478,823 70,959

Gastos por intereses (nota 25) 756,057 656,868Cuenta corriente 53,674 47,762

293,660 233,507Depósitos de ahorroCertificación de depósito a término

Créditos de bancos y otras obligaciones financieras270,341 251,002

32,222 31,343Fondos interbancarios 29,251 20,402Títulos de inversión en circulación 76,909 72,852Ingreso por intereses, neto 1,280,761 1,227,362

Provisiones, neto 362,194 316,291Cartera de créditos y cuentas por cobrar, neto (notas 7 y 9) 347,487 312,049Provisión otros activos,neto (nota 27) 14,707 4,242Ingreso por intereses después de provisiones, neto 918,567 911,071

Ingresos por comisiones y otros servicios (nota 25) 420,816 375,706Servicios bancariosServicio de la red de oficinas

192,809 169,59317,914 15,888

Tarjetas de crédito y débito 189,839 171,309Chequeras 16,916 17,385Otros 3,338 1,531

Gastos por comisiones y otros servicios (nota 25) 68,080 63,520Total Ingresos por comisiones y otros servicios, neto 352,736 312,186

Otros ingresos operacionales (nota 25) 610,027 535,306Utilidad (pérdida) por operaciones de cambio, neto 1,111,972 (82,433)(Pérdida) utilidad en valoración y venta en operaciones de derivados, neto (1,022,148) 155,638

518,190 460,270Dividendos y participaciones2,013 1,831Otros ingresos operacionales

Otros gastos operacionales (notas 25 y 26) 984,527 888,411Gastos de personal 292,539 273,361

2,134 5,378IndemnizacionesBonificaciones

320 201Seguro de depósitos 47,148 45,072Depreciación (nota 11) 30,712 29,047Amortización crédito mercantil (nota 12) 13,996 13,171Otros gastos operacionales (notas 25 y 26) 597,678 522,181

Resultado neto operacional 896,803 870,152Ingresos no operacionales (notas 25 y 28) 91,606 108,339Gastos no operacionales (notas 25 y 28) 14,265 14,878

Resultado neto no operacional 77,341 93,461Utilidad antes de impuesto a la renta 974,144 963,613

Impuesto a la renta y complementarios y CREE (nota 29) 203,409 229,085Utilidad del ejercicio

Utilidad neta por acción (en pesos)$ 770,735$ 2,472

$ 734,528$ 2,389

Estados de Ganancias y PérdidasAl 31 de diciembre y 30 de junio de 2014(Expresados en millones de pesos, excepto la utilidad neta por acción)

Véanse las notas que acompañan los Estados Financieros

ALEJANDRO FIGUEROA JARAMILLO NÉSTOR ANTONIO PUPO BALLESTAS PEDRO ÁNGEL PRECIADO VILLARRAGA

Representante Legal Director de Contabilidad T.P. 43967 - T Revisor Fiscal T.P. 30723 - T

Miembro de KPMG Ltda.

(Véase mi informe del 27 de febrero de 2015)


7Notas a los Estados Financieros

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31 de diciembre 30 de junio

Flujos de efectivo de las actividades de operación: Utilidad del ejercicio $ 770,735 734,528

Ajustes para conciliar la utilidad neta con el efectivo neto (usado en) provisto por las actividades de operación:Provisión (reintegro) de inversiones, neto 198 (11)Provisión cartera de créditos y operaciones de leasing, neto 315,833 281,578Provisión cuentas por cobrar, neto 31,654 30,471Provisión bienes realizables, recibidos en pago, restituidos y no utilizados en el objeto social, neto 7,309 3,248Provisión (reintegro) propiedades y equipo y otros activos, neto 4,850 (80)Amortización del crédito mercantil 13,996 14,755Depreciaciones y otras amortizaciones 52,074 49,285Pérdida en venta de inversiones negociables, neta 4,183 1,575Utilidad en venta de bienes recibidos en pago, neta (5,432) (36)Utilidad en venta de propiedades y equipo, neta (2) (2,090)Utilidad valoración de inversiones y operaciones de mercado monetario, neta (139,253) (139,636)Pérdida (utilidad) valoración y venta en operaciones de derivados, neta 1,022,148 (155,638)Cambios en activos y pasivos operacionales:

(Aumento) disminución en inversiones negociables (771,134) 788,689

(Aumento) disminución aceptaciones y derivados (244,013) 64,172Aumento cartera de crédito y operaciones de leasing (2,414,295) (3,917,229)Disminución (aumento) cuentas por cobrar 3,407 (49,926)Adiciones a bienes recibidos en pago, restituidos y no utilizados en el objeto social (33,007) (2,972)Aumento otros activos (315,260) (284,146)Aumento depósitos y exigibilidades 107,135 3,033,951(Disminución) aumento cuentas por pagar (91,801) 49,676

(20,091)Aumento (disminución) otros pasivos 9,095Aumento pasivos estimados y provisiones 122,486 248,621

(2,319,829) (5,834)Total AjustesEfectivo neto (usado en) provisto por las actividades de operación (1,549,094) 728,694Flujos de efectivo de las actividades de inversión:

Aumento de inversiones disponibles para la venta y hasta el vencimiento (977,447) (1,029,861)Adiciones a propiedades y equipo y leasing operativo (55,173) (39,273)Producto de la venta de bienes recibidos en pago Producto de la venta de propiedades y equipo y leasing operativo

32,656 1,4845,675 4,926

Efectivo neto (usado en) las actividades de inversión (994,289) (1,062,724)Flujos de efectivo de las actividades de financiación:

Aumento posiciones pasivas de mercado monetarioAumento créditos de bancos y otras obligaciones financieras

213,646 1,273,697413,663

1,500,000

96,539Aumento (disminución) títulos de inversión en circulación 564,562 (45,408)Dividendos pagados (381,657) (367,375)Donaciones (10) (10)Emision de acciones ordinarias 0

Efectivo neto provisto por las actividades de financiación 2,310,204 957,443(Disminución) aumento neto en efectivo y equivalentes de efectivo (233,179) 623,413

Efectivo y equivalentes de efectivo al comienzo del semestre 5,481,000 4,857,587Efectivo y equivalentes de efectivo al final del semestre $ 5,247,821 5,481,000

Estados de Flujos de EfectivoSemestres que terminaron el 31 de diciembre y 30 de junio de 2014(Expresados en millones de pesos)

Véanse las notas que acompañan los Estados Financieros.



informe del revisor fiscal - banco de bogotá...revisor fiscal de banco bogotá s. a. t. p. 30723-t...

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