UNIVERSIDAD TCNICA DE COTOPAXI

UNIDAD ACADMICA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y HUMANSTICASINGENIERA EN CONTABILIDAD Y AUDITORATRABAJO GRUPAL

Tema: El dinero Electrnico Asignatura: Contabilidad IIntegrantes: Chasiquiza MelizaGuamanquishpe RobertoLatacunga PamelaNuela AlexisParedes NatalyTipantua JessicaVsquez JeffersonCurso: Primero FFecha: 01 /06/2015ABRIL - AGOSTO 2015INTRODUCCIN

La pobreza no es solo falta de dinero, sino la imposibilidad de acceder a medios y herramientas, a travs de las cuales, las personas puedan mejorar sus vidas. La exclusin del sistema financiero formal ha sido una de las barreras para superar la pobreza. Encontrar modelos innovadores para extender los servicios financieros para la gente es un reto urgente, al cualel Banco Central del Ecuador est dando una dio una propuesta concreta.El Plan Nacional del Buen Vivir 2013-2017 en su objetivo nmero ocho indica que el sistema econmico mundial requiere renovar su concepcin a fin de priorizar la igualdad en las relaciones de poder sobre el crecimiento econmico y el capital. As se permitir la inclusin econmica y social de millones de personas, el fortalecimiento de las finanzas pblicas y la regulacin del sistema econmico. El Banco Central del Ecuador (BCE) desarrolla nuevos mecanismos que faciliten el acceso a diversos servicios financieros. El dinero electrnico es el medio de pago electrnico, gestionado privativamente por el BCE, denominado en dlares de los Estados Unidos de Amrica de conformidad con lo establecido en el Cdigo Orgnico Monetario y Financiero, que se intercambia nicamente a travs de dispositivos electrnicos, mviles, electromecnicos, fijos, tarjetas inteligentes, computadoras y otros, producto del avance tecnolgico. Al ser administrado por el BCE evita problemasde compatibilidad entre diferentes sistemas y monopolios, como ha sucedido en algunos lugares del mundo, la tecnologa digital est ganando terreno en todo mbito, a nivel global.El dinero electrnico no es un invento nuevo.Ha sido probado y desarrollado en muchos pases del mundo, por lo que el Ecuador decidi adoptar este mtodo, ser un medio de pago, como lo son las monedas fraccionarias emitidas por el BCE, las tarjetas de dbitoemitidas porlos bancos, los cheques o las transferencias electrnicas, permitir realizar pagos en dlares de los Estados Unidos de Amrica a travs de telfonos celulares sin la necesidad de contar con Internet ni con una cuenta en una entidad financiera.

OBJETIVOS

OBJETIVO GENERAL

Determinar si es factible y los beneficios de la implantacin del dinero electrnico en el ecuador; tanto para los compradores como vendedores, tomando en cuenta que es algo nuevo y poco conocido, diferencindolo as del dinero fsico.

OBJETIVO ESPECFICO

Analizar los diferentes conceptos dados al dinero electrnico; estableciendo una idea clara para determinar las ventajas del mismo. Entender los beneficios que ofrecen el dinero electrnico en el Ecuador y cmo podemos utilizarlo de una manera segura. Realizar un enfoque histrico sobre la moneda para comprender la evolucin y trascendencia del dinero electrnico implantado en el Ecuador.

CONTENIDO

HISTORIA SOBRE LA EVOLUCION DEL DINEROLos diferentes medios de pago, y en especfico el dinero, a lo largo de su historia evolutiva, han tenido la caracterstica de afectar todas las dimensiones del quehacer colectivo e individual, logrando as impactar profundamente a las sociedades humanas que los utilizan.

La historia del comercio y los negocios claramente nos relata que el dinero sufri constantes transformaciones acorde a las etapas econmicas que se vivieron alrededor del mundo ajustndose a las necesidades de la poca, estas trasformaciones acontecieron de la siguiente manera:Trueque: surge como la forma ms primitiva del comercio en la poca que la agricultura y la domesticacin de animales estaba en su apogeo y que no existan medios de pagos, de esta manera se establece al trueque como el intercambio de bienes y servicios para satisfacer las necesidades.Dinero Mercanca: consisti en que un bien especfico representaba al dinero proveniente de bienes u objetos que tena valor por s mismos. Algunos de los bienes que se utilizaron como dinero mercanca fueron: la sal. El tabaco, el cacao (utilizado generalmente por indgenas) el ganado (utilizado por los romanos) y el arroz (usado en china).Dinero metlico: constituye la aparicin de la moneda en el distrito de Lidia en el Asia menor basada en la acuacin de las mismas con aleacin de oro y plata. El valor de este dinero se determinaba por la cantidad de metal precioso que contena la moneda.Dinero fiduciario: aparecen posteriormente a las moneda que contena metales preciosos el dinero fiduciario sustituyo las monedas del dinero metlico, luego se hicieron monedas con otros metales que representaban cierta cantidad de plata u oro, tales como el bronce o cobre y finalmente con la creacin de estas monedas se origina un sistema monetario.Papel Moneda: ante la incomodidad de la manipulacin de la moneda surge el papel moneda ms conocido como billete de banco el cual es emitido por un banco central o autoridad como moneda fiduciaria, estos billetes estn respaldados por monedas metlicas las cuales a su vez se respaldan en metales preciosos que son aceptados por todos.De esta manera aparecieron los billetes que conocemos actualmente. Finalmente, el dinero llega a la ltima etapa d evolucin conocida que son las siguientes:

Dinero Virtual: es aquel creado para realizar cualquier tipo de de transaccin sin la necesidad de estar presente en una institucin financiero o bancaria, sin la utilizacin de tarjetas, solamente se necesita disponer de un computador y tener acceso al Internet para usar la banca virtual, realizar todo tipo de transaccin desde cualquier parte del mundo.Lo cual ha llevado la evolucin del dinero hasta a actualidad que es el dinero electrnico.

DINERO ELECTRNICO

Conocida tambin como e- Money es aquel que permite al usuario realizar sus transacciones a travs de dispositivos mviles como medios de pagos, en el medio ecuatoriano los ms utilizados son el uso de tarjetas emitida por las entidades bancarias, como por ejemplo la tarjeta Experta Visa Electrn, la cual permite realizar transacciones sin llevar efectivo en los bolsillos.

CAMBIOS EN LOS SISTEMAS DE PAGOS: DE UN MEDIO DE PAGO FISICO A UNA MONEDA DE CUENTA.

(JEFTANOVIC, 2001) El uso generalizado del dinero electrnico, en una economa, supone un cambio importante en los sistemas de pago. Hasta ahora en casi todo el mundo han coexistido los medios de pago fsicos como billetes y monedas junto con los medios de pago contables como cheques de papel y dinero plstico en sus diversas formas. Hoy en da las transacciones mediante cheques y las distintas tarjetas se efectan por va electrnica, salvo en el caso de los cheques en que suelen participar tambin los cajeros humanos y los automticos, encareciendo notoriamente las transacciones. La tendencia en el mundo va hacia el exclusivo uso de monedas de cuenta. En un plazo de algunas dcadas, entre una y dos posiblemente, ello se cumplir, por causa de los motivos ya mencionados, como la comodidad y seguridad para los usuarios y la vertiginosa y persistente disminucin de los costos en la transmisin electrnica de la informacin.

Ciertamente Jeftanovic se basa en que el dinero electrnico supone un cambio muy importante entendiendo que las autoridades monetarias de todo el mundo buscarn la mayor eficiencia y mayor competencia en las operaciones bancarias lo cual est incentivando a la poblacin mundial a usar menos dinero en efectivo, en beneficio de los depsitos bancarios a la vista.

Es un nuevo medio de pago a travs de un celular. No se trata de una nueva moneda. Si desea transformar sus billetes y monedas en dinero electrnico debe abrir una cuenta marcando *153#. Una vez que haya seguido los pasos que le indique el programa deber recargar en los puntos autorizados la cantidad de dinero tradicional que quiera convertir en dinero electrnico.

El Banco Central del Ecuador, a travs del Sistema de Dinero Electrnico, permitir la inclusin financiera de la poblacin con limitado acceso a medios de pago.La pobreza no es solo falta de dinero, sino la imposibilidad de acceder a medios y herramientas, a travs de las cuales, las personas puedan mejorar sus vidas. La exclusin del sistema financiero formal ha sido una de las barreras para superar la pobreza. Encontrar modelos innovadores para extender los servicios financieros para la gente es un reto urgente, al cualel Banco Central del Ecuador est dando una respuesta concreta.El Banco Mundial en "The 2014 Global Financial Development Report: Financial Inclusin"indica que en todo el mundo el ingreso a los bancos a travs de cuentas de ahorro o corriente puede variar, pero se calcula que por lo menos un 50% de la poblacin mundial sobre todo en los pases en vas de desarrollo no tiene acceso a sistemas bancarios formales. Esto significa alrededor de 2.500 millones de personas, frente a un 89% de personas que s tienen acceso a las instituciones financieras en los pases desarrollados. En los pases en vas desarrollo la situacin es an ms grave para las mujeres, donde solo 3 de cada 10 de ellas tienen acceso a las instituciones financieras.Segn el informe sobre el Estado de la Industria 2013 servicios financieros mviles para los no bancarizados de la GSM Association, el dinero electrnico podra ser una plataforma de acceso a servicios financieros, que transforme por entero la economa de los pases. Hasta la fecha, al menos 110 sistemas de pagos mviles se han desarrollado en todo el mundo con alrededor de 40 millones de usuarios.El dinero electrnico supone una oportunidad para la inclusin financiera porque: Permite superar los costos transaccionales y las barreras fsicas que a menudo impiden a la gente utilizar las instituciones financieras, sobre todo en sectores periurbanos, urbano marginales y rurales. Es un servicio que tiende a crecer conforme al desarrollo de la telefona mvil, generando cada da nuevas aplicaciones y usos. El dinero electrnico supone un nuevo medio de pago para pequeos y medianos emprendimientos. El dinero electrnico impulsa el comercio electrnico al dotar a la mayora de la poblacin de un sistema de pago sencillo de fcil acceso y barato. El dinero electrnico promueve el empoderamiento econmico de las mujeres y otros grupos de atencin prioritaria, facilitando su participacin en la economa. Permite la confidencialidad y seguridad en el acceso a los servicios financieros. Apuntalan la inclusin digital al familiarizar a la gente con el uso de las Tecnologas de la Informacin y Comunicacin a travs del telfono celular. El dinero electrnico genera informacin de las personas no incluidas financieramente, permitindoles en el futuro acceder a los servicios financieros y al crdito.

BENEFICIOS DEL DINERO ELECTRONICO Permite hacer pagos y transferencias de una forma ms rpida, segura, higinica y barata. No se deteriora, no pesa y evita cambiar billetes por monedas fraccionarias debido a que se puede pagar el precio exacto. El dinero electrnico es un medio de pago seguro porque no requiere llevar dinero fsico. Adems est protegido por un sistema de seguridad con claves personales, y tiene trazabilidad. Estar disponible a travs de su dispositivo mvil celular. Su uso no implica cobro de altas tarifas, pues se trata de un servicio pblico, el cual permitir la inclusin financiera. La moneda electrnica permitir realizar pagos en dlares a travs de telfonos celulares sin necesidad de contar con internet ni con una cuenta en una entidad financiera y podr ser canjeado en todo momento por dinero fsico. Se utilizar a travs de los sistemas mviles al alcance de la mayora de los ciudadanos, puesto que existen 17 millones de lneas celulares en el pas. Otro de los beneficios es que no tendr cobro de altas comisiones, porque ser un servicio pblico sin fines de lucro. El BCE recoge el dinero fsico, lo guarda en su bveda, los sube a su activo y contra el respaldo de ese activo registrado y de ese dinero en su bveda emite un pasivo, que es el dinero electrnico. El respaldo legal estar en la Ley del Sistema Financiero y Monetario, las regulaciones le obligan a tener respaldo con activos del BCE. Todo dinero electrnico estar respaldado por activos del banco. Por tanto no habr emisiones inorgnicas. La proyeccin al inicio del sistema se prev sea bajo, pero se espera que la gente utilice 100 dlares. El monto global depender global del inters y la confianza del usuario. El nmero de celular se convierte en el nmero de cuenta o de la billetera personal que funcionar con una clave. Est en capacidad en 5 aos se espera realizar transacciones diarias por 150 millones de dlares en dinero electrnico, todo depender de la aceptacin de los ciudadanos. Permitir realizar pagos en dlares de los Estados Unidos de Amrica a travs de telfonos celulares sin la necesidad de contar con internet ni con una cuenta en una entidad financiera. El dinero electrnico funcionar como la moneda fraccionaria en circulacin que se usa con absoluta confianza por toda la ciudadana y podr ser canjeado en todo momento por dinero fsico.Esta especie electrnica de dinero se entregar nicamente a peticin del usuario contra canje de dlares fsicos y estar cien por ciento respaldada con activos del BCE. Es un instrumento diseado para funcionar bajo dolarizacin y respaldar este esquema monetario.

PARA UTILIZAR EL DINERO ELECTRONICO DEBE:1. Crear una cuenta de dinero electrnico:2. 3.

1.1El ciudadano debe ingresar al Sistema de Dinero Electrnico a travs del:Telfono celular marcando el *153#, el Computador, o acercndose a un punto de atencin autorizado (tiendas, supermercados, farmacias).1.2Registrar sus datos personales (nmero de cdula, nombres y apellidos, direccin, telfonos y nmero de celular) y monedero principal (lnea celular) en el Sistema de Dinero Electrnico.1.3El Contact Center valida la informacin registrada y el Sistema genera una contrasea temporal, la misma que deber ser cambiada por el propietario de la cuenta para realizar transacciones.

2.Realiza una recarga de dinero:

2.1El ciudadano se acerca a un Centro de Transaccin con su cdula y la cantidad de dinero que desea cargar.2.1El Centro de Transaccin valida la identificacin y procesa la recarga.2.2El sistema genera un mensaje de confirmacin de la recarga.

3.El sistema de dinero electrnico no consume tu saldo celular.

3.1La transaccin se realizar a travs del servicio de mensajera USSD, esta tecnologa permite el envo de datos a travs de celulares GMS, adems de comunicar a todos los celulares, desde el ms bsico hasta el ms sofisticado.3.2El sistema genera un mensaje corto que confirma la transaccin.

DESCARGAEn cualquier momento que lo requieras puedes canjear tu dinero electrnico por dinero fsico.

1. Puedes realizar una descarga (retiro de dinero fsico), acercndote a un Centro de Transaccin con tu cdula o tambin a un cajero automtico afiliado.2. El Centro de Transaccin valida tus datos y procesa la descarga.3. El sistema enva un mensaje de confirmacin de descarga a tu celular, debers confirmar la transaccin.4. El Centro de Transaccin o el cajero te entregar dinero fsico.COMO FUNCIONA EL DINERO ELECTRONICO El sistema permitir realizar pagos en dlares de los Estados Unidos de Amrica a travs de telfonos celulares sin la necesidad de contar con Internet, ni con una cuenta en una entidad financiera. El dinero electrnico funcionar como un medio de pago ms de la moneda en circulacin usada con absoluta confianza por toda la ciudadana y podr ser canjeado en todo momento por dinero fsico. Cualquier ciudadano, sin importar su condicin social y econmica, podr de forma voluntaria apertura una cuenta de dinero electrnico y acceder al sistema desde cualquier dispositivo mvil activado por las operadoras autorizadas en el pas, o, desde cualquier computador con punto de Internet.

EL DINERO ELECTRNICO SE LE PUEDE USAR EN:Podrs pagar en diferentes establecimientos de la red del Sistema de Dinero Electrnico como tiendas, supermercados, farmacias, restaurantes, cadenas de consumo masivo, entre otros.1. Acrcate a la caja de un establecimiento para cancelar mediante tu cuenta de Dinero Electrnico los productos o servicios adquiridos.2. El cajero registrar la compra en el Sistema, recibirs en tu celular una confirmacin de pago, para lo cual se te pedir ingresar el PIN de seguridad.3. Una vez validada la transaccin, se acreditar automticamente el pago al establecimiento.Podrs pagar servicios pblicos bsicos como: agua, electricidad, telfono, transporte, impuestos, entre otros a travs de su cuenta de Dinero Electrnico.1. Registra los datos del servicio que deseas pagar y tu PIN de seguridad.2. El sistema valida la informacin de la cuenta del servicio beneficiario y procesa la transaccin.3. Recibirs la confirmacin de pago a su celular.

COSTO ADICIONAL DEL SISTEMA DEL DINERO ELECTRONICO

El sistema de dinero electrnico, que inicio a operar en Ecuador desde diciembre, tendr costos transaccionales bajos en comparacin con los rubros de operacin que maneja actualmente la banca privada, explic a la agencia Andes el subgerente del Banco Central del Ecuador (BCE), Gustavo Solrzano.Ser un servicio pblico y no un negocio de la empresa privada, transacciones como las de apertura de cuenta, y los cargos y descargos de dinero sern gratuitos, mientras que el costo de otros servicios como compras, pagos y transferencias oscilar entre los 1,5 y los 15 centavos de dlar.

ROL DEL BANCO CENTRAL DEL ECUADOR EN EL SISTEMA DEL DINERO ELECTRONICOSegn la resolucin N005 de la junta de Poltica y Regulacin Monetaria y Financiera, el Banco Central del Ecuador es el responsable de, planificar, controlar, establecer normas de funcionamiento operativo y gestionar eficientemente el sistema de dinero electrnico. Del Banco Central del Ecuador como Administrador del Sistema de Dinero Electrnico. Proporcionar el servicio de plataforma de dinero electrnico (PDE) a los participantes para efectuar las transacciones del SDE. Generar y mantener las normativas necesarias para el funcionamiento del SDE. Administrar el SDE conforme al Manual de Procedimiento y operacin del SDE (MPO) y el Reglamento de participantes del SDE (RPDE) que expedir la Gerencia General del Banco Central del Ecuador. Proporcionar a los Participantes toda la informacin necesaria para el correcto funcionamiento en el SDE. Calificar y autorizar las solicitudes de los Macro Agentes interesados en incorporarse al SDE, sobre la base de la normativa que al efecto expida la Gerencia General del Banco Central del Ecuador. Definir los montos mximos y mnimos que podrn transaccionar en cada caso de uso del SDE las personas jurdicas, sobre la base de lo dispuesto por la Junta de Poltica y Regulacin Monetaria y Financiera. Definir y controlar el nmero mximo y mnimo de transacciones diarias y mensuales que podrn realizar los Participantes del SDE. Definir y controlar el nmero mximo y mnimo de monederos que se podrn asociar a las Cuentas de Dinero Electrnico de los participantes del SDE. Establecer un esquema de segmentacin para las CDE de los Participantes del SDE que permita establecer estadsticas. Crear cuentas de dinero electrnico a todos los participantes del Sistema de Dinero Electrnico que cumplan los requisitos establecidos. Proporcionar informacin estadstica del funcionamiento del SDE. Cumplir y hacer cumplir las disposiciones constantes en este Captulo. Otras inherentes al mejoramiento del SDE.

La cuenta virtual del BCE en qu consiste? Cmo podemos abrir una cuenta virtual?

Cuando se inscribe en el sistema se abre la cuenta virtual automticamente. Es una cuenta transaccional, no gana intereses y le permitir realizar sus pagos a travs de su celular.

Cmo se protege el usuario si le roban el celular o de algn hacker o virus?

Si pierde su telfono, o es vctima de hurto, el dinero no podr ser robado puesto que se encuentra alojado en una cuenta del Banco Central, no en el celular. Para realizar transacciones se debe ingresar un pin personal. Si lo robaran, el dinero no podr hacer efectivo ya que la descarga es personal. Si se hace una transferencia se podr conocer a qu usuario se realiz. Sin embargo, los usuarios deben llamar al Contact Center marcando directamente 153 para suspender temporalmente su cuenta.El sistema de dinero electrnico fue puesto a prueba durante el Campus Party 4, que congreg a reconocidos hackers, sin que pueda ser vulnerado debido a todas las medidas de seguridad.

Pagos a otros usuarios

Con una cuenta en el Sistema de Dinero Electrnico, el usuario tambin est facultado de realizar transacciones desde su celular a otro usuario. Para hacerlo, registra los datos de cuenta de Dinero Electrnico a la cual enviar el dinero, adems del respectivo PIN de seguridad. El sistema de dinero electrnico no consume el saldo del celular, ya que son transacciones separadas que no estn vinculadas. Podrs enviar y recibir pagos con Dinero Electrnico de otros usuarios al Sistema de Dinero Electrnico. Registra los datos de la cuenta de Dinero Electrnico a la cual deseas enviar el dinero y tu PIN de seguridad. El sistema valida la informacin de la cuenta del beneficiario y procesa la transaccin. Recibirs la confirmacin de pago en tu celular.

RESUMEN Los diferentes medios de pago, y en especfico el dinero, a lo largo de su historia evolutiva, han tenido la caracterstica de afectar todas las dimensiones del quehacer colectivo e individual, logrando as impactar profundamente a las sociedades humanas que los utilizan.

HISTORIA DEL DINERO

La historia del comercio y los negocios claramente nos relata que el dinero sufri constantes transformaciones acorde a las etapas econmicas que se vivieron alrededor del mundo.

Papel MonedaDinero MercancaTruequeDinero fiduciarioDinero metlico

Finalmente, el dinero llega a la ltima etapa d evolucin conocida que son las siguientes:

Dinero electrnicoDinero Virtual

DINERO ELECTRNICO

Es el medio de pago electrnico, gestionado privativamente por el Banco Central del Ecuador, denominado en dlares de los Estados Unidos de Amrica de conformidad con lo establecido en el Cdigo Orgnico Monetario y Financiero, que se intercambia nicamente a travs de dispositivos electrnicos, mviles, electromecnicos, fijos, tarjetas inteligentes, computadoras y otros, producto del avance tecnolgico.

Es un servicio que tiende a crecer conforme al desarrollo de la telefona mvil, generando cada da nuevas aplicaciones y usos.

El dinero electrnico genera informacin de las personas no incluidas financieramente, permitindoles en el futuro acceder a los servicios financieros y al crdito.

El dinero electrnico impulsa el comercio electrnico al dotar a la mayora de la poblacin de un sistema de pago sencillo de fcil acceso y barato.

Permite superar los costos transaccionales y las barreras fsicas que a menudo impiden a la gente utilizar las instituciones financieras, sobre todo en sectores periurbanos, urbano marginales y rurales.

BENEFICIOS DEL DINERO ELECTRNICO

No se deteriora, no pesa y evita cambiar billetes por monedas fraccionarias debido a que se puede pagar el precio exacto.

Permite hacer pagos y transferencias de una forma ms rpida, segura, higinica y barata.

ADQUISISCIN Y FUNCIONAMIENTO DEL DINERO EECTRONICO

El ciudadano debe ingresar al Sistema de Dinero Electrnico a travs del:Telfono celular marcando el *153#Crear una cuenta de dinero electrnico

El ciudadano se acerca a un Centro de Transaccin con su cdula y la cantidad de dinero que desea cargar.Realiza una recarga de dinero

Puedes realizar una descarga (retiro de dinero fsico), acercndote a un Centro de Transaccin con tu cdula o tambin a un cajero automtico afiliado.

Descarga

El sistema de dinero electrnico no consume tu saldo celularLa transaccin se realizar a travs del servicio de mensajera USSD

Podrs pagar en diferentes establecimientos de la red del Sistema de Dinero Electrnico como tiendas, supermercados, farmacias, restaurantes, cadenas de consumo masivo, entre otros.

Ser un servicio pblico y no un negocio de la empresa privada, transacciones como las de apertura de cuenta, y los cargos y descargos de dinero sern gratuitos, mientras que el costo de otros servicios como compras, pagos y transferencias oscilar entre los 1,5 y los 15 centavos de dlar. Podrs pagar servicios pblicos bsicos como: agua, electricidad, telfono, transporte, impuestos, entre otros a travs de su cuenta de Dinero Electrnico.

USO Y ASPECTOS DEL DINERO ELECTRONICO

Si pierde su telfono, o es vctima de hurto, el dinero no podr ser robado puesto que se encuentra alojado en una cuenta del Banco Central, no en el celular.

ROL DEL BCE

Proporcionar el servicio de plataforma de dinero electrnico (PDE) a los participantes para efectuar las transacciones del SDE.

Definir los montos mximos y mnimos que podrn transaccionar en cada caso de uso del SDE las personas jurdicas, sobre la base de lo dispuesto por la Junta de Poltica y Regulacin Monetaria y Financiera.

CONCLUSIONES

RECOMENDACIONES

BIBLIOGRAFA

JEFTANOVIC, P. (2 de 11 de 2001). Google academico. Recuperado el 25 de 05 de 2015, de http://www.redalyc.org/articulo.oa?id=20808213http://biblio.universidadecotec.edu.ec/revista/edicion6/EL%20DINERO%20ELECTR%C3%93NICO.pdf

http://www.monografias.com/trabajos10/diner/diner.shtmlhttp://www.dineroelectronico.ec/

http://html.rincondelvago.com/historia-del-dinero.html

http://iij.ucr.ac.cr/sites/default/files/documentos/t12-el_dinero_electronico_como_sustituto_parcial_del_efectivo.pdf

http://www.telegrafo.com.ec/economia/item/el-dinero-electronico-genera-debate.html

http://www.scpm.gob.ec/wp-content/uploads/2014/01/2.6-Fausto-Valencia-BCE-Sistema-de-dinero-electr%C3%B3nico.pdf