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Insolvenzen in Deutschland und Europa

-Ursachen und Handlungsalternativen für die Ausbildung an Fachhochschulen -

Prof. Dr. Hans Haarmeyer

RheinAhrCampus Remagen19. Juni 2003

Insolvenzen in Deutschland und Europa- Ursachen und Handlungsalternativen für die Ausbildung an FHSen-

© Prof. Dr. Hans Haarmeyer 2003

Die Insolvenz als bürgerlicher Tod des Kaufmanns

• Erst in diesem Augenblick ging alles vor ihr auf, was in dem Wort „Bankerott“ verschlossen lag. Alles, was sie schon als kleines Kind an Vagem und Füchterlichem empfunden hatte..“Bankerott“.. Das war etwas Grässlicheres als der Tod, das war Tumult, Zusammenbruch, Ruin, Schmach, Schande, Verzweiflung und Elend...“Er macht Bankerott!“

(Thomas Mann, Buddenbrooks)



Großinsolvenzen 2002

• Philipp Holzmann• Kirch Media• Fairchild Dornier• Herlitz Berlin• Babcock Borsig• Sachsenring



Insolvenzentwicklung in Europa



Von der Flaute in die Pleite



Perspektiven und Handlungsalternativen

Insolvenzprognose 2003

Unternehmensinsolvenzen: 40´- 42.000

Insolvenzen von Privatpersonen: 46´- 48.000

Zahl der Gesamtinsolvenzen: 86´- 90.000




Unternehmensalter West Ost Gesamt

Bis 2 Jahre 18,0% 16,9% 18,5%

3 bis 4 Jahre 18,6% 20,6% 18,9%

5 bis 6 Jahre 13,2% 16,4% 14,7%

7 bis 8 Jahre 9,5% 13,7% 13,2%

9 bis 10 Jahre 7,5% 17,8% 9,0%

Über 10 Jahre 33,2% 14,6% 25,7%

Insolvenzen nach Unternehmensalter 2002




Mitarbeiterzahl West Ost

Bis 5 Mitarbeiter 64,5% 62,5%6 bis 10 Mitarbeiter 13,6% 16,0%

11 bis 20 Mitarbeiter 10,1% 11,6%21 bis 50 Mitarbeiter 7,3% 7,8%

51 bis 100 Mitarbeiter 2,7% 1,9%Über 100 Mitarbeiter 1,9% 0,8%

Mitarbeiterzahl insolventer Unternehmen 2002




Insolvenzen nach Rechtsform 2002

Rechtsform Unternehmen Insolvenzen

absolut %-Anteil absolut %-Anteil

Einzelunternehmen 2.040.713 70,1 15.960 42,3

OHG 262.030 9,0 160 0,4

KG (einschl. GmbH & Co. KG) 102.937 3,5 2.280 6,0

AG 5.526 0,2 610 1,6

GmbH 446.797 15,4 17.940 47,6

sonstige Rechtsformen 51.147 1,8 750 2,0

Gesamt 2.909.150 100,0 37.700 99,9

*) Creditreform-Schätzung



Insolvenzursachen: Branchen, Konjunkturen, Krisen



Quelle: Creditreform Rating AG, 2002

< 1,5%

< 1,5% < 2,0%

< 2,0% < 2,4%

< 2,4% < 3,0%

< 3,0% < 4,0%

> 4,0%

1

2 5

4

63

Risikoklassen mit Ausfallquoten

Bonitätsatlas Deutschland




Quelle: Creditreform Rating AG, 2002

< 1,5%

< 1,5% < 2,0%

< 2,0% < 2,4%

< 2,4% < 3,0%

< 3,0% < 4,0%

> 4,0%

1

2 5

4

63

Risikoklassen mit Ausfallquoten

BonitätsatlasNordrhein-Westfalen




Wirtschaftliche Auswirkungen der Insolvenzwelle

Insolvenzschäden 2002

- ca. 40 Milliarden Euro bleiben insolvente Unternehmen ihren

privaten und öffentlichen Gläubigern schuldig.

- Binnen Jahresfrist ein Anstieg um fast 20 Prozent.




Schäden für private Gläubiger:• Ausfall Lieferantenkredite• Ausfall Bankkredite• Verlust von Kunden• Verlust von Lieferanten



Schäden der öffentlichen Hand:• Insolvenzgelder • Verfahrenskosten• Kosten der Rechtspflege• Nicht abgeführte Steuern• Bürgschaftsverpflichtungen• Subventionen


Volkswirtschaftliche Schäden:• Arbeitsmarktbelastung• Vernichtung von Kapital• Schwächung des gesamtwirtschaftlichen Wachstums (BIP)• Wettbewerbsverzerrungen• Schwächung einzelner Branchen im Wirtschaftsverbund• Vertrauensschaden im Hinblick auf Neugründungsdynamik

und Ausfallrisiken



Reaktionen des Gesetzgebers

• Einführung InsO 1999 Zielvorgaben • Senkung der Eröffnungsschwelle• Wiederherstellung der Ordnungsfunktion• Vorverlagerung der Insolvenzauslöser• Schutzangebote an Schuldner• Einführung Drohende Zahlungsunfähigkeit• Eigenverwaltung• Insolvenzplan



Ergebnisse der InsO nach 4 Jahren

• Zahl der eröffneten Verfahren um 50% gestiegen• Insolvenzsanierungen um 100% gestiegen• Verdreifachung Insolvenzpläne jährlich• Eigenverwaltung als strategische Option• Steuerliche Besserstellung Sanierungsgewinne• Wachsende Bereitschaft der Gläubiger• Stigmatisierung Insolvenz sinkt



Insolvenzordnung

• In der Praxis bewährt• In der Ausbildung nicht verankert• Defizite im Beratungsbereich• Markt für Spezialisten leergefegt• Betriebswirtschaftler gesucht



Managementfehler 71,7 %

Organisationsfehler 26,8 %

Planungsfehler

Investitionspolitik

Produktmängel

Absatz, Auftragslage, Konkurrenz

Überbetriebliche Insolvenzursachen

Finanzierung

davon

19,4 %

12,7 %

12,8 %

34,7 %

28,8 %

20, 1 %

Insolvenzgründe aus Insolvenzakten



Insolvenzgrund:Managementfehler

• Auftragsplanung/Preisgestaltung 20%• Arbeitsweise/Personalführung 15%• Kaufmännische Kenntnisse 12%• Betriebsorganisation 11%• Unternehmerqualifikation 10%• Produktionsweise 10%• Rechnungswesen/Kalkulation 10%• Entwicklung/Investition 8%• Andere Ursachen



Insolvenzgrund: Finanzierung

• Zu dünne Eigenkapitaldecke 33%• Probleme mit der Hausbank 21%• Verschlechterung Liquiditätslage 20%• Zu hohe Fremdfinanzierungskosten 10%• Zu schnelles Wachstum 10%• Hohe Verluste in einem Bereich 8%



Insolvenzursachen: Branchen, Konjunkturen, Krisen

Forderungsausfälle 78 %

Kunden zahlen schleppend 67 %

Zu geringes Eigenkapital 57 %

Schwierige Kreditbeschaffung 55 %

Lohnkosten zu hoch 44 %

Kreditlinien gekürzt / gestrichen 44 %

Finanzierungskosten zu hoch 41 %

Schlechte Konjunkturentwicklung 30 %

Insolvenzursachen aus Sicht betroffener Unternehmer



Analyseergebnis

• Insolvenzursachen im betriebswirtschaftlichen kein Kernbereich der Ausbildung

• Nebeneinander von Recht und BWL am selben Gegenstand

• Ausblendung von Krise und Sanierung • Querschnittfunktion Insolvenzrecht• Strategische Option nur in einem rechtlichen

Rahmen betriebswirtschaftlicher Gestaltung



Handlungsfelder für die FHS???

• Integration von Krise, Sanierung und Umstrukturierung

• Systeme der Krisenfrüherkennung • Änderung des „Insolvenzbewusstseins“• Insolvenz als unternehmensstrategische Option

„lehren“ und „erproben“• Sanierungsmanagement als Hauptfeld

strategischer Ausbildung entdecken• Schlüsselfunktion des Insolvenzrechts

„entdecken“





Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit

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