instituto nacional de investigaciones …...se deberÁn llevar subcuentas por los siguientes...

NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA

FONDOS FIJOSBALANCE

ACTIVO CIRCULANTE DEUDORA

No.

1 A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DEL POR DEVOLUCIÓN O CANCELACIÓN DEL FONDOSALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO REVOLVENTEANTERIOR

2 POR APERTURA DE FONDOS REVOLVENTES EN MONEDA POR REDUCCIÓN AL FONDO REVOLVENTENACIONAL O EXTRANJERA

3 POR INCREMENTO AL FONDO REVOLVENTE POR LA VALUACIÓN EN MONEDA NACIONAL DE LOSFONDOS REVOLVENTES EN MONEDAS EXTRANJERAS(PÉRDIDA CAMBIARIA)

4 POR LA VALUACIÓN EN MONEDA NACIONAL DE LOS AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDOFONDOS REVOLVENTES EN MONEDAS EXTRANJERAS DEUDOR DE ESTA CUENTA(UTILIDAD CAMBIARIA)

5 FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDADES POR ACTOSEN CONTRA DEL PATRIMONIO INSTITUCIONAL Y QUEFUERON DENUNCIADAS ANTE EL MINISTERIO PÚBLICO

SU SALDO REPRESENTA:EL MONTO DE EFECTIVO DISPONIBLE EN LOS DIFERENTES FONDOS A CARGO DE LAS DIRECCIONES DE ÁREADEL INSTITUTOOBSERVACIONES: POR NORMATIVIDAD INTERNA, AL CIERRE DE EJERCICIO ESTOS FONDOS DEBERÁN SER REINTEGRADOS

O COMPROBADOS A LA CAJA GENERAL PARA SU REGISTRO Y DEPÓSITO EN CUENTA BANCARIASE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS POR LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:

NOMBRE DE LA DIRECCIÓN A CARGO DEL FONDONOMBRE DE LOS TIPOS DE FONDO EN MONEDAS EXTRANJERAS

Y SUB SUBCUENTAS :NOMBRE DEL RESPONSABLE DEL FONDO

REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA

C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE

CONTABILIDAD GENERALGERENTE DE RECURSOS FINANCIEROS

01/01/06ANALISTA CONTABLE

CARGO ABONO

ELABORÓ

DOLORES PADILLA CERVANTES

INSTITUTO NACIONAL DE INVESTIGACIONES NUCLEARES INI-7901272S2GERENCIA DE RECURSOS FINANCIEROS

CARRETERA MÉXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP. 52750

INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS

CUENTA NÚMERO

1101

1


BANCOSBALANCE


No.

1 A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DEL POR LOS CHEQUES EMITIDOS PARA CUBRIR LASSALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO OBLIGACIONES DE PAGO CONTRAIDASANTERIOR

2 POR TRANSFERENCIAS Y APORTACIONES CORRIENTES POR EL TRASPASO ENTRE CUENTAS DE LAS INSTITU-Y DE CAPITAL DEL GOBIERNO FEDERAL RECIBIDAS CIONES BANCARIASMEDIANTE TRASPASO BANCARIO DURANTE EL EJERCICIO

3 POR EL IMPORTE DE LA COBRANZA POR TRASPASOS A CUENTAS DE INVERSIÓN

4 POR LOS DEPÓSITOS RECIBIDOS A TRAVÉS DE POR EL IMPORTE DE CHEQUES DEVUELTOSLA CAJA GENERAL

5 POR LOS TRASPASOS DE CUENTAS DE INVERSIÓN A POR COMISIONES BANCARIASCUENTA CORRIENTE

6 POR EL TRASPASO ENTRE CUENTAS DE LAS INSTITU- POR ENTERO A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓNCIONES BANCARIAS DE LOS INTERESES OBTENIDOS DE RECURSOS

FEDERALES

7 POR LA CANCELACIÓN DE CHEQUES O GIROS POR LOS AJUSTES DERIVADOS DE CONCILIACIONESBANCARIAS

8 POR INTERESES GANADOS EN CUENTAS CORRIENTES POR VALUACIÓN EN MONEDA NACIONAL DE LASCUENTAS EN MONEDA EXTRANJERA (PÉRDIDACAMBIARIA)

9 POR LOS AJUSTES DERIVADOS DE CONCILIACIONES AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO BANCARIAS DEUDOR DE ESTA CUENTA

SU SALDO REPRESENTA:LA DISPONIBILIDAD QUE SE TIENE EN EFECTIVO EN LAS INSTITUCIONES BANCARIAS

OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS POR LOS SIGUIENTES CONCEPTOS

NOMBRE DE INSTITUCIÓN BANCARIA

Y SUB SUBCUENTAS POR:NÚMERO DE CUENTA BANCARIA





CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1102

2


BANCOSBALANCE


No.

10 POR VALUACIÓN EN MONEDA NACIONAL DE LASCUENTAS EN MONEDA EXTRANJERA (GANANCIACAMBIARIA)

11 FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDADES POR ACTOSEN CONTRA DEL PATRIMONIO INSTITUCIONAL Y QUEFUERON DENUNCIADAS ANTE EL MINISTERIO PÚBLICO(ROJO)

SU SALDO REPRESENTA:LA DISPONIBILIDAD QUE SE TIENE EN EFECTIVO EN LAS INSTITUCIONES BANCARIAS


NOMBRE DE INSTITUCIÓN BANCARIA

Y SUB SUBCUENTAS POR:NÚMERO DE CUENTA BANCARIA





CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1102

3


INVERSIONESBALANCE


No.

1 A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DEL POR TRASPASOS A CUENTAS BANCARIAS DE RETIROSSALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO DE CAPITAL E INTERESES OBTENIDOS DE RECURSOSANTERIOR PROPIOS Y/O FEDERALES

2 POR LOS DEPÓSITOS EN CONTRATOS DE INVERSIÓN AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO DEUDOR DE ESTA CUENTA

3 POR INTERESES GANADOS

SU SALDO REPRESENTA:EL IMPORTE DE LOS RECURSOS INVERTIDOS EN VALORES GUBERNAMENTALES

OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS POR LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:

NOMBRE DEL PROVEEDOR DEL SERVICIO

Y SUB SUBCUENTAS POR:NÚMERO DE CONTRATO





CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1103

4


CLIENTESBALANCE


No.

1 A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DEL POR EL IMPORTE DE LA COBRANZASALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATOANTERIOR

2 POR EL MONTO DE LAS VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS POR DESCUENTOS, DEVOLUCIONES, DIFERENCIA ENFACTURADAS PRECIOS, CANCELACIÓN DE FACTURAS DE SERVICIOS

NO PROPORCIONADOS

3 CARGOS POR ALMACENAJE DE PRODUCTOS IRRADIADOS POR BAJA DE CUENTAS INCOBRABLES DE CLIENTESNO RETIRADOS EN OPORTUNIDAD AUTORIZADAS POR EL CONSEJO DIRECTIVO

4 CARGO POR DIFERENCIA EN PRECIOS AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO DEUDOR DE ESTA CUENTA

5 CARGO POR FLETES

SU SALDO REPRESENTA:LOS DERECHOS EXIGIBLES A CLIENTES POR LAS VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS PRESTADOS


NOMBRE DE CADA UNA DE LAS ÁREAS PRESTADORAS DE SERVICIOS





CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1104

5


ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES DE CLIENTES

BALANCEACTIVO CIRCULANTE ACREEDORA

No.

1 POR LA BAJA DE CUENTAS INCOBRABLES A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL SALDO AUTORIZADAS POR EL CONSEJO DIRECTIVO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO

ANTERIOR

2 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO CREACIÓN O INCREMENTO DE CUENTAS CONSIDERADASACREEDOR DE ESTA CUENTA INCOBRABLES O DE DIFÍCIL RECUPERACIÓN

3 DISMINUCIÓN POR EXCESO EN LA ESTIMACIÓN PARACUENTAS CONSIDERADAS INCOBRABLES O DIFÍCIL RECUPERACIÓN (ROJO)

SU SALDO REPRESENTA:EL IMPORTE DE LAS CUENTAS CONSIDERADAS INCOBRABLES, CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR

OBSERVACIONES:

REGISTRO SOLO EN CUENTA DE MAYOR





CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1105

6


DEUDORESBALANCE


No.

1 A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DEL POR LA ACLARACIÓN Y/O RECUPERACIÓN DE ADEUDOSSALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO CON PROVEEDORES E INSTITUCIONES BANCARIASANTERIOR

2 POR ADEUDOS A CARGO DE TERCEROS, DERIVADOS POR LA RECUPERACIÓN DE LOS IMPORTES DE CHEQUESDE ACLARACIONES CON PROVEEDORES E INSTITUCIONES DEVUELTOS DE CLIENTES Y SUS ACCESORIOSBANCARIAS

3 POR EL IMPORTE DE CHEQUES DEVUELTOS DE CLIENTES POR COMPROBACIÓN DE GASTOS ADUANALES PORASÍ COMO EL CARGO POR INDEMNIZACIÓN DE ACUERDO IMPORTACIÓN Y/O EXPORTACIÓN DE MATERIALES Y CON LO ESTABLECIDO EN LA LEY DE TÍTULOS Y EQUIPOSOPERACIONES DE CRÉDITO

4 GASTOS SUJETOS A COMPROBACIÓN POR GASTOS AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO ADUANALES DERIVADOS DE LA IMPORTACIÓN Y DEUDOR DE ESTA CUENTAEXPORTACIÓN DE MATERIALES Y EQUIPOS

SU SALDO REPRESENTA:EL MONTO TOTAL DE DEUDAS A FAVOR DEL INSTITUTO DE PERSONAS FÍSICAS O MORALES

OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:

PROVEEDORESCLIENTES ( POR CHEQUES DEVUELTOS)SERVICIOS ADUANALESDIVERSOS

Y SUB SUBCUENTAS:NOMBRE DEL PROVEEDOR, CLIENTE, ETC





CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1106

7


ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES DEUDORES


No.

1 POR LA BAJA DE CUENTAS INCOBRABLES A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL SALDO AUTORIZADAS POR EL CONSEJO DIRECTIVO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR

2 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO CREACIÓN O INCREMENTO POR CUENTAS CONSIDERADASACREEDOR DE ESTA CUENTA DE DIFÍCIL COBRO O INCOBRABLES

3 DISMINUCIÓN POR EXCESO EN LA ESTIMACIÓN PARACUENTAS CONSIDERADAS DE DÍFICIL COBRO O INCOBRABLES (ROJO)

SU SALDO REPRESENTA:EL IMPORTE DE LAS CUENTAS INCOBRABLES CONSIDERADAS AL CIERRE DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR

OBSERVACIONES:






CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1107

8


FUNCIONARIOS Y EMPLEADOSBALANCE


No.

1 A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DEL POR LA COMPROBACIÓN, CANCELACIÓN Y/O SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO DEVOLUCIÓN TOTAL O PARCIAL DE GASTOS DEANTERIOR VIAJE DURANTE COMISIONES DE TRABAJO

2 POR EL MONTO CORRESPONDIENTE A VIÁTICOS Y POR LA COMPROBACIÓN, CANCELACIÓN Y/O DEVOLUCIÓNPASAJES POR COMISIONES DE TRABAJO TOTAL O PARCIAL DE LOS ANTICIPOS OTORGADOS

3 POR EL MONTO CORRESPONDIENTE A GASTOS PARA POR LA COMPROBACIÓN, CANCELACIÓN Y/O DEVOLUCIÓNCONGRESOS Y VIÁTICOS PROVENIENTES DE PROYECTOS TOTAL O PARCIAL DE LOS MONTOS RECIBIDOS PARAFINANCIADOS CONGRESOS Y/O VIÁTICOS PROVENIENTES DE PRO-

YECTOS FINANCIADOS

4 POR EL MONTO DE GASTOS A COMPROBAR POR DESCUENTOS VÍA NÓMINA O DEVOLUCIÓN EN EFECTIVO DE ANTICIPO DE SUELDOS, PRÉSTAMOS PARAGASTOS DE DEFUNCIÓN, ANTICIPOS PRIMA VACACIONALY/O AGUINALDO

5 POR ANTICIPO DE SUELDOS POR CANCELACIÓN DE SUELDOS Y/O AGUINALDO PORSUSTITUCIÓN DE RECIBO DE NÓMINA, EXCESO DE INCA-PACIDAD, DEFUNCIÓN, TERMINACIÓN DE CONTRATO,RENUNCIA, LIQUIDACIÓN. ( ROJO )

6 POR PRÉSTAMOS PARA GASTOS DE DEFUNCIÓN DE AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDOACUERDO AL CONTRATO COLECTIVO DE TRABAJO DEUDOR DE ESTA CUENTA

7 POR ANTICIPOS DE PRIMA VACACIONAL Y AGUINALDO

SU SALDO REPRESENTA:IMPORTES A CARGO DE FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS SUJETOS A COMPROBACIÓN, DESCUENTO VÍA NÓMINA Y/O DEVOLUCIÓNOBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:

GASTOS DE VIAJE PARA GASTOS DE DEFUNCIÓNPOR COMPROBAR ANTICIPO DE SUELDOPOR GASTOS DE TRANSPORTACIÓN ANTICIPO DE PRIMA VACACIONALPOR COMPROBAR (PROYECTOS FINANCIADOS) ANTICIPO DE AGUINALDO

Y SUB SUBCUENTAS:CLAVE Y NOMBRE DEL EMPLEADO





CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1108

9


APORTACIONES Y SUBSIDIOS PENDIENTES DE RECIBIR

BALANCEACTIVO CIRCULANTE DEUDORA

No.

1 POR LAS APORTACIONES DEL GOBIERNO FEDERAL POR LAS APORTACIONES DEL GOBIERNO FEDERALY/O SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES Y/O SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS CORRIENTESDEVENGADAS DE ACUERDO A LA CUENTA POR RECIBIDAS POR TRANSFERENCIA BANCARIALIQUIDAR CERTIFICADA EMITIDA POR LA TESORERÍA DURANTE EL EJERCICIODE LA FEDERACIÓN

SU SALDO REPRESENTA:EL MONTO DE APORTACIONES Y/O SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES PENDIENTES DE RECIBIR DEL GOBIERNOFEDERAL EN EL EJERCICIOOBSERVACIONES: LA FUNCIÓN DE ÉSTA CUENTA, SERÁ LA DE ACTUAR COMO PUENTE, DURANTE LA RECEPCIÓN DE LOS

RECURSOS ASIGNADOS A LA ENTIDADSE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:

PARA SERVICIOS PERSONALESPARA ADQUISICIÓN DE MATERIALES Y SUMINISTROSPARA CONTRATACIÓN DE SERVICIOSPARA BIENES MUEBLESPARA OBRA PÚBLICA





CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1109

10


I.V.A. ACREDITABLEBALANCE


No.

1 POR EL IMPUESTO ACREDITABLE SOBRE LAS ADQUI- POR LAS DEVOLUCIONES Y/O CANCELACIONES DESICIONES DE BIENES Y SERVICIOS PARA LA REALIZACIÓN ADQUISICIONES DE BIENES Y SERVICIOSCIÓN DE LAS ACTIVIDADES DEL INSTITUTO, EFECTIVA-MENTE PAGADAS

2 POR EL TRASPASO DE LA CUENTA IVA POR APLICAR POR EL TRASPASO DEL SALDO DE ESTA, A LA CUENTAPOR ADQUISICIONES DE BIENES Y SERVICIOS, EFECTIVA- DE IVA POR PAGAR EN FORMA MENSUAL PARA MENTE PAGADAS ACREDITAMIENTO DEL MISMO

SU SALDO REPRESENTA:EL MONTO DEL IMPUESTO EFECTIVAMENTE PAGADO POR COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS

OBSERVACIONES: ESTA CUENTA FUNCIONA COMO PUENTE DEBIENDO QUEDAR EN CEROS






CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1110

11


I.V.A. POR APLICARBALANCE


No.

1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL SALDO POR EL TRASPASO A LA CUENTA DEL IVA ACREDITABLEEXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTE- POR ADQUISICIONES DE BIENES Y SERVICIOS, EFECTIVA-RIOR MENTE PAGADAS

2 POR EL IMPUESTO ACREDITABLE DERIVADO DE LAS AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO LAS ADQUISICIONES DE BIENES Y SERVICIOS RECIBIDAS DEUDOR DE ESTA CUENTA Y/O DEVENGADAS, PARA LA REALIZACIÓN DE LASACTIVIDADES DEL INSTITUTO PENDIENTE DE PAGO Y

REGISTRADAS EN LA CUENTA DE PROVEEDORES

SU SALDO REPRESENTA:EL MONTO DEL IMPUESTO PENDIENTE DE PAGO POR COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS

OBSERVACIONES: ESTA CUENTA FUNCIONA COMO PUENTE PUDIENDO QUEDAR CON SALDO AL FINAL DEL EJERCICIO, POR AQUELLASCOMPRAS PENDIENTES DE PAGO






CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1111

12


ANTICIPO A PROVEEDORESBALANCE


No.

1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL SALDO AMORTIZACIÓN DEL ANTICIPO POR LA RECEPCIÓNEXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO DE BIENES Y SERVICIOSANTERIOR

2 POR IMPORTES DE ANTICIPOS OTORGADOS A PROVEE- POR MODIFICACIÓN Y/O CANCELACIÓN DE CONTRATOS ODORES DE ACUERDO A CONTRATOS Y/O PEDIDOS, PARA PEDIDOS EN LA ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOSLA ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS

3 POR MODIFICACIÓN Y/O CANCELACIÓN A CONTRATOS AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDOY/O PEDIDOS EN LA ADQUISICIÓN DE BIENES Y DEUDOR DE ESTA CUENTASERVICIOS

SU SALDO REPRESENTA:DERECHOS EXIGIBLES A PROVEEDORES PARA LA ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS


PROVEEDORES NACIONALES

Y SUB SUBCUENTAS:NOMBRE DE PERSONA FÍSICA O RAZÓN SOCIAL DEL PROVEEDOR





CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1112

13


RESPONSABILIDADESBALANCE


No.

1 A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DEL POR CANCELACIONES EN CASO DE IMPROCEDENCIA, SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO IMPOSIBILIDAD DE COBRO, DISPENSA O PRESCRIPCIÓN ANTERIOR LEGAL DICTADA POR AUTORIDAD COMPETENTE O

CADUCIDAD

2 POR FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDADES A FUNCIO- POR REPORTE DE LA SECRETARÍA DE LA FUNCIÓNNARIOS Y EMPLEADOS POR ACTOS EN CONTRA DEL PÚBLICA DE LOS IMPORTES RECUPERADOS DERIVADOSPATRIMONIO INSTITUCIONAL DE RESPONSABILIDADES FINCADAS

3 FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDADES POR ACTOS AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDOEN CONTRA DEL PATRIMONIO INSTITUCIONAL Y QUE DEUDOR DE ESTA CUENTAFUERON DENUNCIADAS ANTE EL MINISTERIO PÚBLICO

SU SALDO REPRESENTA:EL IMPORTE DE LAS RESPONSABILIDADES EXIGIBLES A LOS SERVIDORES PÚBLICOS


EMPLEADOSCRÉDITOS SUJETOS A RESOLUCIÓN JUDICIAL






CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1113

14


GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO


No.

1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR LA AMORTIZACIÓN MENSUAL DE LOS GASTOS SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO DEVENGADOS POR CONCEPTO DE SEGUROS, FIANZAS,ANTERIOR LICENCIAS DE SISTEMAS INFORMÁTICOS Y

MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO

2 POR EL PAGO DE SEGUROS INSTITUCIONALES, FIANZAS POR LA AMORTIZACIÓN MENSUAL DEL GASTO DEVEN-Y LA CONTRATACIÓN PARA EL MANTENIMIENTO DE GADO POR SEGURO DE GASTOS MEDICOS MAYORESMAQUINARIA Y EQUIPO, ASÍ COMO LICENCIAS DE SISTE- PARA MANDOS MEDIOS Y SUPERIORESMAS INFORMÁTICOS

3 POR EL PAGO ANUAL DEL SEGURO DE GASTOS MEDICOS POR APLICACIÓN DEL GASTO DE NÓMINA EN EL MESMAYORES PARA EL PERSONAL DE MANDOS MEDIOS Y CORRESPONDIENTE, PAGADO EN FORMA ANTICIPADASUPERIORES (NÓMINA MONTADA)

4 POR EROGACIÓN ANTICIPADA DE PAGO BISEMANAL DE AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDONÓMINA, SIEMPRE Y CUANDO ESTE GASTO CORRES- DEUDOR DE ESTA CUENTAPONDA AL MES INMEDIATO POSTERIOR (NÓMINA MONTADA)

SU SALDO REPRESENTA:EL IMPORTE DE SEGUROS, FIANZAS Y OTROS GASTOS POR DEVENGAR DURANTE EL EJERCICIO


SEGUROS OTROSFIANZAS NÓMINA


SU PRESENTACIÓN EN EL ACTIVO CIRCULANTE SE DEBE A QUE EL PERIODO DE BENEFICIOS FUTURO ES MENOR A UN AÑO





CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1114

15


ALMACÉN DE MATERIALESBALANCE


No.

1 A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DEL POR LA SALIDA DE MATERIALES UTILIZADOS ENSALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO PRODUCCIÓN DE BIENES Y SERVICIOSANTERIOR

2 POR LA RECEPCIÓN DE MATERIALES DE PROVEEDORES POR LA SALIDA DE MATERIALES UTILIZADOS EN LASNACIONALES DIFERENTES ÁREAS DE ADMINISTRACIÓN

3 POR LA RECEPCIÓN DE LOS MATERIALES DE PROVEE- SALIDA DE MATERIALES POR VENTA O DONACIÓNDORES EXTRANJEROS (INCLUYE FLETES Y GASTOSDE IMPORTACIÓN)

4 FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDADES POR ACTOS SALIDA POR BAJA DE MATERIALES DICTAMINADOS PARAEN CONTRA DEL PATRIMONIO INSTITUCIONAL Y QUE DESTRUCCIÓN O SINIESTRADOSFUERON DENUNCIADAS ANTE EL MINISTERIO PÚBLICO(ROJO)

5 POR CANCELACIÓN Y/O DEVOLUCIÓN DE MATERIALESDEFECTUOSOS

6 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO DEUDOR DE ESTA CUENTA

SU SALDO REPRESENTA:EL VALOR HISTÓRICO DEL MATERIAL DISPONIBLE EN ALMACÉN

OBSERVACIONES:






CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1115

16


REVALUACIÓN ALMACÉN DE MATERIALES


No.

1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR LA SALIDA DE MATERIALES UTILIZADOS EN LASALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO PRODUCCIÓN DE BIENES Y SERVICIOSANTERIOR

2 POR LA APLICACIÓN EN FORMA MENSUAL A LAS POR LA SALIDA DE MATERIALES UTILIZADOS EN LASEXISTENCIAS DE MATERIALES EN ALMACÉN, DEL DIFERENTES ÁREAS DE ADMINISTRACIÓNÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR, DEACUERDO A LA NORMA (NIF-06BIS "A" APARTADO "A")

3 SALIDA DE MATERIALES POR VENTA O DONACIÓN

4 SALIDA POR BAJA DE MATERIALES DICTAMINADOS PARADESTRUCCIÓN O SINIESTRADOS

5 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO DEUDOR DE ESTA CUENTA

SU SALDO REPRESENTA: EL VALOR ACTUALIZADO DEL MATERIAL DISPONIBLE EN ALMACÉN PROPIEDAD DEL INSTITUTO

EXPRESADO EN PESOS DE PODER ADQUISITIVO A LA FECHA DEL BALANCE, MEDIANTE EL USO DE UN FACTOR DERIVADODEL ÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOROBSERVACIONES:






CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1116

17


RESERVA PARA MATERIAL OBSOLETO


No.

1 POR LA BAJA DE MATERIAL DICTAMINADO POR EL A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL SALDO ÓRGANO INTERNO DE CONTROL, DESTINADO PARA EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIORDESTRUCCIÓN O SINIESTRADO

2 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO POR INCREMENTO A LA ESTIMACIÓN DE MATERIALACREEDOR DE ESTA CUENTA OBSOLETO, DETERMINADO POR EL ÁREA DE ALMACÉN

3 DISMINUCIÓN POR EXCESO EN LA ESTIMACIÓN PARAMATERIAL OBSOLETO (ROJO)

SU SALDO REPRESENTA:EL VALOR ESTIMADO DE LOS MATERIALES CONSIDERADOS OBSOLETOS

OBSERVACIONES:






CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1117

18


COBALTOBALANCE


No.

1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR BAJA DEFINITIVA DE MATERIAL RADIACTIVO DERIVA-SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO DO DE "CERO" ACTIVIDADANTERIOR

2 POR LA ADQUISICIÓN DE MATERIAL DE COBALTO AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO DEUDOR DE ESTA CUENTA

3 POR GASTOS INHERENTES A LA ADQUISICIÓN DE COBALTO (GASTOS POR FLETES, IMPORTACIÓN)

SU SALDO REPRESENTA:VALOR DE ADQUISICIÓN DEL MATERIAL PARA IRRADIACIÓN

OBSERVACIONES:






CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1118

19


ACTUALIZACIÓN DE COBALTOBALANCE


No.

1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR BAJA DEFINITIVA DE MATERIAL RADIACTIVO DERIVA-SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO DO DE "CERO" ACTIVIDADANTERIOR

2 POR LA APLICACIÓN EN FORMA MENSUAL DEL TIPO AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO DE CAMBIO DE MONEDA EXTRAJERA, ESTABLECIDO DEUDOR DE ESTA CUENTAPOR EL BANCO DE MÉXICO, SOBRE LAS EXISTENCIASDEL MATERIAL (UTILIDAD CAMBIARIA)

3 POR LA APLICACIÓN EN FORMA MENSUAL DEL TIPODE CAMBIO DE MONEDA EXTRAJERA, ESTABLECIDOPOR EL BANCO DE MÉXICO, SOBRE LAS EXISTENCIASDEL MATERIAL (PÉRDIDA CAMBIARIA) (ROJO)

SU SALDO REPRESENTA:EL VALOR DEL COBALTO EXPRESADO AL TIPO DE CAMBIO A LA FECHA DEL BALANCE

OBSERVACIONES:






CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1119

20


DECAIMIENTO DE COBALTOBALANCE

ACTIVO CIRCULANTE ACREEDORA

No.

1 POR BAJA DEFINITIVA DE MATERIAL RADIACTIVO DERIVA- A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DELDO DE "CERO" ACTIVIDAD SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO

ANTERIOR

2 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO POR EL DECAIMIENTO DEL COBALTOACREEDOR DE ESTA CUENTA (DISMINUCIÓN DE ACTIVIDAD DEL MATERIAL RADIACTIVO

REPRESENTADO EN CURIES) EXPRESADO EN PESOS

SU SALDO REPRESENTA:LA DISMINUCIÓN DE ACTIVIDAD DEL MATERIAL RADIACTIVO, EXPRESADO EN PESOS A VALOR DE ADQUISICIÓN

OBSERVACIONES:






CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1120

21


ACTUALIZACIÓN POR DECAIMIENTO DE COBALTO


No.

1 POR BAJA DEFINITIVA DE MATERIAL RADIACTIVO DERIVA- A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DELDO DE "CERO" ACTIVIDAD SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO

ANTERIOR

2 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO POR LA APLICACIÓN EN FORMA MENSUAL DEL TIPO DEACREEDOR DE ESTA CUENTA CAMBIO DE MONEDA EXTRANJERA, ESTABLECIDO POR

EL BANCO DE MÉXICO, SOBRE EL DECAIMIENTO DELMATERIAL (UTILIDAD O PÉRDIDA (ROJO) CAMBIARIA)

SU SALDO REPRESENTA:EL VALOR ACTUALIZADO DEL MATERIAL DECAIDO EXPRESADO AL TIPO DE CAMBIO A LA FECHA DEL BALANCE

OBSERVACIONES:






CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1121

22


MERCANCÍAS EN TRÁNSITOBALANCE


No.

1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR EL ALTA EN EL ALMACÉN DE LOS MATERIALES SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO RECIBIDOS DE PROVEEDORES EXTRANJEROS ( INCLUYEANTERIOR GASTOS )

2 POR EL IMPORTE PARA LA ADQUISICIÓN DE MATERIALES POR APLICACIÓN DE GASTOS REALIZADOS, A LA RECEP-CON PROVEEDORES EXTRANJEROS CIÓN DE MATERIALES DONADOS

3 POR EL IMPORTE PARA LA ADQUISICIÓN DE MATERIAL AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO BIBLIOGRÁFICO CON PROVEEDORES EXTRANJEROS DEUDOR DE ESTA CUENTA

4 POR PÉRDIDA CAMBIARIA A LA FECHA DE EXPEDICIÓNDE PAGO AL PROVEEDOR

5 POR UTILIDAD CAMBIARIA A LA FECHA DE EXPEDICIÓNDE PAGO AL PROVEEDOR (ROJO)

6 POR LOS GASTOS EN QUE SE INCURRAN EN LAADQUISICIÓN DE ESTOS MATERIALES(GASTOS ADUANALES, FLETES, ETC.)

7 POR LOS GASTOS EN QUE SE INCURRAN PARA EL TRAS-LADO DE MATERIALES DONADOS POR INSTITUCIONESEXTRANJERAS (GASTOS ADUANALES, FLETES, ETC)

8 POR CANCELACIÓN DE PEDIDOS DE MATERIALESCON PROVEEDORES EXTRANJEROS ( ROJO )

SU SALDO REPRESENTA:EL VALOR DE LOS ARTÍCULOS QUE SE COMPREN LIBRE A BORDO PROVEEDOR, INCLUYENDO LOS GASTOS DE COMPRAY TRASLADOOBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:

EN TRÁNSITO EJERCICIO (AÑO)






CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1122

23


PRODUCCIÓN EN PROCESOBALANCE


No.

1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR TERMINACIÓN DE ÓRDENES DE TRABAJO Y SU SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO APLICACIÓN A RESULTADOS Y/O AL ACTIVO FIJOANTERIOR

2 POR EL COSTO DE MANO DE OBRA AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDODEUDOR DE ESTA CUENTA

3 POR EL COSTO DE GASTOS INDIRECTOS

4 POR EL COSTO DE LAS SALIDAS DE ALMACÉN DE MATERIALES EN EXISTENCIA


SU SALDO REPRESENTA:EL COSTO INTEGRAL DE RECURSOS UTILIZADOS EN EL PROCESO DE PRODUCCIÓN


SERVICIOS PERSONALESMATERIALES Y SUMINISTROSSERVICIOS GENERALES

Y SUB SUBCUENTAS:PARTIDAS DEL CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO





CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1123

24


PROYECTOS DE TERCEROS EN ADMINISTRACIÓN


No.

1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR EXPEDICIÓN DE CHEQUES PARA CUBRIR PAGO ASALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO BECARIOS DE APOYOANTERIOR

2 POR LOS DEPÓSITOS RECIBIDOS DE DIVERSAS INSTITU- POR EXPEDICIÓN DE CHEQUES PARA CUBRIR PAGOSCIONES PARA EL FINANCIAMIENTO DE PROYECTOS DE A PROVEEDORES POR ADQUISICIÓN DE BIENES YINVESTIGACIÓN SERVICIOS

3 POR LOS AJUSTES DERIVADOS DE CONCILIACIONES POR EXPEDICIÓN DE CHEQUES PARA CUBRIR GASTOSDE LAS CUENTAS BANCARIAS PARA EL FINANCIAMIENTO POR CONGRESOS Y VIÁTICOS DE PROYECTOS DE INVESTIGACIÓN

4 POR DEPÓSITOS DE DIFERENCIAS DE GASTOS NO EFEC- POR LOS AJUSTES DERIVADOS DE CONCILIACIONES TUADOS POR BECAS, MATERIALES Y SUMINISTROS, DE LAS CUENTAS BANCARIAS PARA EL FINANCIAMIENTOCONGRESOS, VIÁTICOS DE PROYECTOS DE INVESTIGACIÓN

5 POR CANCELACIÓN DE CHEQUES POR COMISIONES BANCARIAS

6 POR DEVOLUCIÓN A LAS DIVERSAS INSTITUCIONES OTOR-GANTES DEL FINANCIAMIENTO, DE LOS IMPORTES NO DEVENGADOS AL TÉRMINO DE PROYECTOS

7 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDODEUDOR DE ESTA CUENTA

SU SALDO REPRESENTA:RECURSOS DISPONIBLES EN CUENTAS BANCARIAS ESPECIALES DESTINADAS A PROYECTOS FINANCIADOS


POR CUENTA DE CHEQUES PARA CADA PROYECTO





CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1124

25


DEPÓSITOS EN GARANTÍABALANCE

ACTIVO A LARGO PLAZO DEUDORA

No.

1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR RECEPCIÓN DE MATERIAL BIBLIOGRÁFICO DESALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO INVESTIGACIÓN CIENTÍFICA Y TECNOLÓGICAANTERIOR

2 POR EL DEPÓSITO DE DIVISAS A PROVEEDORES POR CANCELACIÓN DE DEPÓSITOS DE DIVISAS CONEXTRANJEROS, PARA ASEGURAR EL SUMINISTRO DE PROVEEDORES EXTRANJEROSMATERIAL BIBLIOGRÁFICO DE INVESTIGACIÓN CIENTÍFICAY TECNOLÓGICA

3 POR FLUCTUACIÓN EN MONEDA EXTRANJERA DE LOS POR LA CANCELACIÓN Y/O DEVOLUCIÓN DE DEPÓSITOSDEPÓSITOS CON PROVEEDORES EXTRANJEROS OTORGADOS EN ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES Y/O(UTILIDAD CAMBIARIA) CLIENTES

4 POR DEPÓSITOS OTORGADOS POR EL ARRENDAMIENTO POR FLUCTUACIÓN EN MONEDA EXTRANJERA DE LOSDE INMUEBLES DEPÓSITOS CON PROVEEDORES EXTRANJEROS

(PÉRDIDA CAMBIARIA)

5 DEPÓSITO OTORGADO A CLIENTES PARA GARANTIZAR AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDOEL EXACTO Y FIEL CUMPLIMIENTO DE TODAS Y CADA DEUDOR DE ESTA CUENTAUNA DE LAS OBLIGACIONES DE LOS CONTRATOS DEVENTA DE BIENES Y SERVICIOS

SU SALDO REPRESENTA:EL TOTAL DE DEPÓSITOS OTORGADOS EN GARANTÍA PARA LA ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS CON PROVEEDORESNACIONALES Y EXTRANJEROSOBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:

PARA MATERIAL BIBLIOGRÁFICOPOR ARRENDAMIENTOPOR CONTRATOS DE BIENES Y SERVICIOS






CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1201

26


TERRENOSBALANCE

ACTIVO FIJO DEUDORA

No.

1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR EL IMPORTE DE LOS TERRENOS DADOS DE BAJA POR SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO VENTA O DONACIÓNANTERIOR

2 POR LA ADQUISICIÓN DE TERRENOS AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDODEUDOR DE ESTA CUENTA

3 POR LOS TERRENOS RECIBIDOS EN DONACIÓN

4 POR GASTOS E IMPUESTOS INHERENTES A LA ADQUISICIÓN DE TERRENOS

SU SALDO REPRESENTA:EL VALOR HISTÓRICO DE LOS TERRENOS PROPIEDAD DEL INSTITUTO


CENTRO NUCLEARCENTRO ALMACENAMIENTO DE DESECHOS RADIACTIVOS





CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1301

27


REVALUACIÓN DE TERRENOSBALANCE

ACTIVO FIJO DEUDORA

No.

1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR EL IMPORTE DE LA REVALUACIÓN DE TERRENOSSALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO A DAR DE BAJA POR VENTA O DONACIÓNANTERIOR

2 POR LA APLICACIÓN EN FORMA MENSUAL DEL ÍNDICE AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDONACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR DE ACUERDO DEUDOR DE ESTA CUENTAA LA NORMA (NIF-06 BIS "A" APARTADO "A")

SU SALDO REPRESENTA: EL VALOR DE LA ACTUALIZACIÓN DE LOS TERRENOS PROPIEDAD DEL INSTITUTO, EXPRE-

SADOS EN PESOS DE PODER ADQUISITIVO A LA FECHA DEL BALANCE, MEDIANTE EL USO DE UN FACTOR DERIVADO DELÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOROBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:

CENTRO NUCLEARCENTRO ALMACENAMIENTO DE DESECHOS RADIACTIVOS





CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1302

28


EDIFICIOSBALANCE

ACTIVO FIJO DEUDORA

No.

1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR EL IMPORTE DE LOS EDIFICIOS A DAR DE BAJA PORSALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO VENTA, DONACIÓN Y/O SINIESTROANTERIOR

2 POR EL COSTO DE LAS OBRAS TERMINADAS Y RECI- AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDOBIDAS, QUE PASAN A FORMAR PARTE DE LOS BIENES DEUDOR DE ESTA CUENTAINMUEBLES DE LA ENTIDAD TERMINADAS Y RECIBIDASDE ACUERDO CON EL ACTA DE ENTREGA RECEPCIÓN

3 POR LA ADQUISICIÓN DE INMUEBLES

4 POR LOS INMUEBLES RECIBIDOS EN DONACIÓN


SU SALDO REPRESENTA:EL VALOR HISTÓRICO DE LOS INMUEBLES PROPIEDAD DEL INSTITUTO


NOMBRE POR CADA EDIFICIO O CONSTRUCCIÓN





CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1303

29


REVALUACIÓN DE EDIFICIOSBALANCE

ACTIVO FIJO DEUDORA

No.

1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR EL IMPORTE DE LA REVALUACIÓN DE EDIFICIOSSALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO A DAR DE BAJA POR:ANTERIOR DONACIÓN

VENTADESTRUCCIÓN O SINIESTRO


3 POR TRASPASO DE LA CUENTA DE REVALUACIÓN DEINMUEBLES E INSTALACIONES EN CONSTRUCCIÓNPOR TERMINACIÓN DE OBRA PÚBLICA

SU SALDO REPRESENTA: EL VALOR DE LA ACTUALIZACIÓN DE LOS INMUEBLES PROPIEDAD DEL INSTITUTO, EXPRESADOS

EN PESOS DE PODER ADQUISITIVO A LA FECHA DEL BALANCE, MEDIANTE EL USO DE UN FACTOR DERIVADO DEL ÍNDICENACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOROBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:






CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1304

30


DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIOS

BALANCEACTIVO FIJO ACREEDORA

No.

1 POR EL IMPORTE DE LA DEPRECIACIÓN ACUMULADA A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DEL SALDO DE EDIFICIOS A DAR DE BAJA POR: EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIORDONACIÓNVENTADESTRUCCIÓN O SINIESTRO

2 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO POR EL IMPORTE RESULTANTE DE CALCULAR LA DEPRE-ACREEDOR DE ESTA CUENTA CIACIÓN DE LOS INMUEBLES

SU SALDO REPRESENTA:EL VALOR DE LA DEPRECIACIÓN DE LOS INMUEBLES PROPIEDAD DEL INSTITUTO A VALORES HISTÓRICOS







CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1305

31


REVALUACIÓN DE LA DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE

EDIFICIOS


No.

1 POR EL IMPORTE DE LA DEPRECIACIÓN REVALUADA A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DEL SALDODE EDIFICIOS A DAR DE BAJA POR: EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATODONACIÓN ANTERIORVENTADESTRUCCIÓN O SINIESTRO

2 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO POR LA APLICACIÓN EN FORMA MENSUAL DEL ÍNDICEACREEDOR DE ESTA CUENTA NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR DE ACUERDO

A LA NORMA (NIF-06 BIS "A" APARTADO "A")

SU SALDO REPRESENTA: EL VALOR DE LA DEPRECIACIÓN DE LOS INMUEBLES PROPIEDAD DEL INSTITUTO, EXPRESADO

EN PESOS DE PODER ADQUISITIVO PROMEDIO DEL EJERCICIO A LA FECHA DEL BALANCE, MEDIANTE EL USO DE UN FACTORDERIVADO DEL ÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOROBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:






CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1306

32


MAQUINARIA Y EQUIPO DE OPERACIÓN

BALANCEACTIVO FIJO DEUDORA

No.

1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR EL IMPORTE DE LA MAQUINARIA Y EQUIPO A DAR DE SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO BAJA POR DONACIÓN, VENTA, DESTRUCCIÓN O SINIESTROANTERIOR

2 POR EL COSTO DE ADQUISICIÓN DE MAQUINARIA Y EQUI- AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDOPO DE OPERACIÓN CON PROVEEDORES NACIONALES DEUDOR DE ESTA CUENTA

3 POR LA MAQUINARIA Y EQUIPO RECIBIDO EN DONACIÓNPOR DIVERSAS INSTITUCIONES, COMO SON CONACYT,ORGANISMO INTERNACIONAL DE ENERGÍA ATÓMICA,ETC. (INCLUYE GASTOS)

4 POR EL COSTO DE LOS ACTIVOS FABRICADOS EN LOSTALLERES DEL INSTITUTO DERIVADAS DE ORDENESDE TRABAJO

5 POR LA RECEPCIÓN DE ACTIVOS FIJOS EN TRÁNSITO PROVENIENTES DE PROVEEDORES EXTRANJEROS(INCLUYE GASTOS)


SU SALDO REPRESENTA:EL VALOR HISTÓRICO DE LOS BIENES MUEBLES PARA OPERACIÓN, PROPIEDAD DEL INSTITUTO


MAQUINARIA EQUIPOSY SUB SUBCUENTAS:

MAQUINARIA Y EQUIPO INDUSTRIAL EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVOMAQUINARIA Y EQUIPO ELECTRÓNICO EQUIPOS Y APARATOS DE COMUNICACIÓN Y TELECO-MAQUINARIA Y EQUIPO DIVERSO MUNICACIÓNHERRAMIENTA Y MAQUINARIA EQUIPO MEDICO Y DE LABORATORIO





CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1307

33


REVALUACIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO DE OPERACIÓN


No.

1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR EL IMPORTE DE LA REVALUACIÓN DE MAQUINARIA Y SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO EQUIPO A DAR DE BAJA POR:ANTERIOR DONACIÓN

VENTAEXTRAVÍO O ROBODESTRUCCIÓN O SINIESTRO


3 POR EL TRASPASO DE LA REVALUACIÓN DE LOS ACTIVOSEN TRÁNSITO RECIBIDOS

SU SALDO REPRESENTA: EL VALOR ACTUALIZADO DE LOS BIENES MUEBLES PARA OPERACIÓN PROPIEDAD DEL INSTITUTO

EXPRESADO EN PESOS DE PODER ADQUISITIVO A LA FECHA DEL BALANCE, MEDIANTE EL USO DE UN FACTOR DERIVADODEL ÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOROBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:







CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1308

34


DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MAQUINARIA Y EQUIPO DE

OPERACIÓN


No.

1 POR EL IMPORTE DE LA DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DEL SALDOY EQUIPO A DAR DE BAJA POR: EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIORDONACIÓNVENTAEXTRAVÍO O ROBODESTRUCCIÓN O SINIESTRO

2 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO POR EL IMPORTE RESULTANTE DE CALCULAR LAACREEDOR DE ESTA CUENTA DEPRECIACIÓN EN FORMA MENSUAL

SU SALDO REPRESENTA:EL VALOR DE LA DEPRECIACIÓN DE BIENES MUEBLES PARA OPERACIÓN A VALORES HISTÓRICOS








CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1309

35



MAQUINARIA Y EQUIPO DE OPERACIÓN


No.

1 POR EL IMPORTE DE LA REVALUACIÓN DE LA A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DEL SALDODEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO A DAR DE BAJA POR: ANTERIORDONACIÓNVENTAEXTRAVÍO O ROBODESTRUCCIÓN O SINIESTRO


A LA NORMA (NIF-06 BIS "A" APARTADO "A")A LA DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO

SU SALDO REPRESENTA: LA DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE BIENES MUEBLES PARA OPERACIÓN PROPIEDAD DEL INSTI-

TUTO, EXPRESADA EN PESOS DE PODER ADQUISITIVO PROMEDIO DEL EJERCICIO A LA FECHA DEL BALANCE, MEDIANTE ELUSO DE UN FACTOR DERIVADO DEL ÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOROBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:







CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1310

36


MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA


No.

1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR EL IMPORTE HISTÓRICO DEL MOBILIARIO Y EQUIPO DESALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO OFICINA A DAR DE BAJA POR DONACIÓN, VENTA,ANTERIOR DESTRUCCIÓN O SINIESTRO

2 POR EL COSTO DE ADQUISICIÓN DE MOBILIARIO Y AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDOEQUIPO DE OFICINA DEUDOR DE ESTA CUENTA

3 POR EL COSTO DE LOS ACTIVOS FABRICADOS EN LOSTALLERES DEL INSTITUTO DERIVADAS DE ORDENESDE TRABAJO

4 POR MOBILIARIO Y EQUIPO RECIBIDO EN DONACIÓNDE DIVERSAS INSTITUCIONES, COMO SON CONACYT, ORGANISMO INTERNACIONAL DE ENERGÍA ATÓMICA, ETC.(INCLUYE GASTOS)


SU SALDO REPRESENTA:EL VALOR HISTÓRICO DE LOS BIENES MUEBLES PROPIEDAD DEL INSTITUTO


MOBILIARIO Y EQUIPOY SUB SUBCUENTAS:

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINAEQUIPO DE ADMINISTRACIÓNBIENES ARTÍSTICOS Y CULTURALES





CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1311

37


REVALUACIÓN DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA


No.

1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR EL IMPORTE DE LA REVALUACIÓN DE MOBILIARIO YSALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO EQUIPO DE OFICINA A DAR DE BAJA POR:ANTERIOR DONACIÓN




SU SALDO REPRESENTA: EL VALOR ACTUALIZADO DE LOS BIENES MUEBLES PROPIEDAD DEL INSTITUTO, EXPRESADOS EN

PESOS DE PODER ADQUISITIVO A LA FECHA DEL BALANCE, MEDIANTE EL USO DE UN FACTOR DERIVADO DEL ÍNDICENACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOROBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:







CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1312

38


DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE

OFICINA


No.

1 POR LA CANCELACIÓN DE LA DEPRECIACIÓN HISTÓRICA A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DELPOR BAJA DEL ACTIVO FIJO POR: SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATODONACIÓN ANTERIORVENTAEXTRAVÍO O ROBODESTRUCCIÓN O SINIESTRO

2 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO POR EL CÁLCULO DE LA DEPRECIACIÓN MENSUAL ACREEDOR DE ESTA CUENTA

SU SALDO REPRESENTA:EL VALOR DE LA DEPRECIACIÓN HISTÓRICA DE LOS BIENES MUEBLES PROPIEDAD DEL INSTITUTO








CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1313

39



MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA


No.

1 POR CANCELACIÓN DE LA REVALUACIÓN DE LA A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DELDEPRECIACIÓN POR BAJA DEL ACTIVO FIJO POR: SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATODONACIÓN ANTERIORVENTAEXTRAVÍO O ROBODESTRUCCIÓN O SINIESTRO



SU SALDO REPRESENTA: EL VALOR ACTUALIZADO DE LA DEPRECIACIÓN DE LOS BIENES MUEBLES PROPIEDAD DEL INSTI-

TUTO, EXPRESADA EN PESOS DE PODER ADQUISITIVO PROMEDIO DEL EJERCICIO A LA FECHA DEL BALANCE, MEDIANTE ELUSO DE UN FACTOR DERIVADO DEL ÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOROBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:







CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1314

40


EQUIPO DE CÓMPUTOBALANCE

ACTIVO FIJO DEUDORA

No.

1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR EL COSTO HISTÓRICO DEL EQUIPO A DAR DE BAJASALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO POR DONACIÓN, VENTA, DESTRUCCIÓN O SINIESTROANTERIOR

2 POR EL COSTO DE ADQUISICIÓN DEL EQUIPO DE AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDOCOMPUTACIÓN CON PROVEEDORES NACIONALES DEUDOR DE ESTA CUENTA

3 POR EQUIPO DE CÓMPUTO RECIBIDO EN DONACIÓNDE DIVERSAS INSTITUCIONES, COMO SON CONACYT, ORGANISMO INTERNACIONAL DE ENERGÍA ATÓMICA, ETC.(INCLUYE GASTOS)

4 POR LA RECEPCIÓN DE ACTIVOS FIJOS EN TRÁNSITO PROVENIENTES DE PROVEEDORES EXTRANJEROS (INCLUYE GASTOS)


SU SALDO REPRESENTA:EL VALOR HISTÓRICO DE LOS BIENES MUEBLES PROPIEDAD DEL INSTITUTO

OBSERVACIONES:






CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1315

41


REVALUACIÓN EQUIPO DE CÓMPUTO


No.

1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR EL IMPORTE DE LA REVALUACIÓN DEL EQUIPO DESALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO CÓMPUTO A DAR DE BAJA POR:ANTERIOR DONACIÓN




SU SALDO REPRESENTA: EL VALOR ACTUALIZADO DE LOS BIENES MUEBLES PROPIEDAD DEL INSTITUTO, EXPRESADOS EN

PESOS DE PODER ADQUISITIVO A LA FECHA DEL BALANCE, MEDIANTE EL USO DE UN FACTOR DERIVADO DEL ÍNDICENACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOROBSERVACIONES:






CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1316

42


DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE CÓMPUTO


No.

1 POR LA CANCELACIÓN DE LA DEPRECIACIÓN HISTÓRICA A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DELPOR BAJA DEL ACTIVO FIJO POR: SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATODONACIÓN ANTERIORVENTAEXTRAVÍO O ROBODESTRUCCIÓN O SINIESTRO

2 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO POR EL CÁLCULO DE LA DEPRECIACIÓN MENSUAL ACREEDOR DE ESTA CUENTA

SU SALDO REPRESENTA:EL VALOR DE LA DEPRECIACIÓN HISTÓRICA DE LOS BIENES MUEBLES PROPIEDAD DEL INSTITUTO

OBSERVACIONES:






CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1317

43


REVALUACIÓN DE LA DEPRECIACIÓN ACUMULADA

EQUIPO DE CÓMPUTO


No.

1 POR CANCELACIÓN DE LA REVALUACIÓN DE LA A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DELDEPRECIACIÓN POR BAJA DEL ACTIVO FIJO POR: SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATODONACIÓN ANTERIORVENTAEXTRAVÍO O ROBODESTRUCCIÓN O SINIESTRO



SU SALDO REPRESENTA: EL VALOR ACTUALIZADO DE LA DEPRECIACIÓN DE LOS BIENES MUEBLES PROPIEDAD DEL INSTI-

TUTO, EXPRESADA EN PESOS DE PODER ADQUISITIVO PROMEDIO DEL EJERCICIO A LA FECHA DEL BALANCE, MEDIANTE ELUSO DE UN FACTOR DERIVADO DEL ÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOROBSERVACIONES:






CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1318

44


EQUIPO DE TRANSPORTEBALANCE

ACTIVO FIJO DEUDORA

No.

1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR EL COSTO HISTÓRICO DEL EQUIPO A DAR DE BAJASALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO POR DONACIÓN, VENTA, DESTRUCCIÓN O SINIESTROANTERIOR

2 POR LA ADQUISICIÓN DEL EQUIPO DE TRANSPORTE AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDODEUDOR DE ESTA CUENTA

3 POR EL EQUIPO DE TRANSPORTE RECIBIDO EN DONACIÓNDE DIVERSAS INSTITUCIONES, COMO SON CONACYT, ORGANISMO INTERNACIONAL DE ENERGÍA ATÓMICA, ETC.(INCLUYE GASTOS)


SU SALDO REPRESENTA:EL VALOR HISTÓRICO DE LOS BIENES PARA TRANSPORTACIÓN, PROPIEDAD DEL INSTITUTO


NÚMERO ECONÓMICO ASIGNADO A CADA VEHÍCULO





CARGO ABONO

ELABORÓ



CARRETERA MEXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP. 52750


CUENTA NÚMERO

1319

45


REVALUACIÓN DE EQUIPO DE TRANSPORTE


No.

1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR BAJA DE LA REVALUACIÓN DE EQUIPO DE TRANSPORSALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO TE POR:ANTERIOR DONACIÓN




SU SALDO REPRESENTA: EL VALOR ACTUALIZADO DE LOS BIENES PARA TRANSPORTACIÓN PROPIEDAD DEL INSTITUTO

EXPRESADO EN PESOS DE PODER ADQUISITIVO A LA FECHA DEL BALANCE, MEDIANTE EL USO DE UN FACTOR DERIVADODEL ÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOROBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:






CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1320

46


DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE TRANSPORTE


No.

1 POR EL IMPORTE DE LA DEPRECIACIÓN DEL EQUIPO A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DELDE TRANSPORTE A DAR DE BAJA POR: SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATODONACIÓN ANTERIORVENTAEXTRAVÍO O ROBODESTRUCCIÓN O SINIESTRO

2 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO POR EL IMPORTE RESULTANTE DE CALCULAR LAACREEDOR DE ESTA CUENTA DEPRECIACIÓN EN FORMA MENSUAL

SU SALDO REPRESENTA:EL VALOR DE LA DEPRECIACIÓN HISTÓRICA DE LOS BIENES PARA TRANSPORTACIÓN PROPIEDAD DEL INSTITUTO







CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1321

47



EQUIPO DE TRANSPORTE


No.

1 POR EL IMPORTE DE LA REVALUACIÓN DE LA A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DELDEPRECIACIÓN DEL EQUIPO DE TRANSPORTE SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATOA DAR DE BAJA POR: ANTERIORDONACIÓNVENTAEXTRAVÍO O ROBODESTRUCCIÓN O SINIESTRO



SU SALDO REPRESENTA: EL VALOR ACTUALIZADO DE LA DEPRECIACIÓN DE LOS BIENES PARA TRANSPORTACIÓN

PROPIEDAD DEL INSTITUTO, EXPRESADA EN PESOS DE PODER ADQUISITIVO PROMEDIO DEL EJERCICIO A LA FECHA DELBALANCE, MEDIANTE EL USO DE UN FACTOR DERIVADO DEL ÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOROBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:






CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1322

48


BIBLIOTECABALANCE

ACTIVO FIJO DEUDORA

No.

1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR EL COSTO HISTÓRICO DE LOS BIENES BIBLIOGRÁFICOSSALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO A DAR DE BAJA POR DONACIÓN, VENTA, DESTRUCCIÓNANTERIOR O SINIESTRO

2 POR LA ADQUISICIÓN DE BIENES BIBLIOGRÁFICOS A POR DEVOLUCIÓN DE BIENES DEFECTUOSOSPROVEEDORES NACIONALES

3 POR LA RECEPCIÓN DE BIENES BIBLIOGRÁFICOS EN AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDOTRÁNSITO PROVENIENTES DE PROVEEDORES DEUDOR DE ESTA CUENTA EXTRANJEROS (INCLUYE GASTOS)

4 POR BIENES BIBLIOGRÁFICOS RECIBIDOS EN DONACIÓNDE DIVERSAS INSTITUCIONES, COMO SON CONACYT, ORGANISMO INTERNACIONAL DE ENERGÍA ATÓMICA, ETC.(INCLUYE GASTOS)


SU SALDO REPRESENTA:EL VALOR HISTÓRICO DEL MATERIAL BIBLIOGRÁFICO PROPIEDAD DEL INSTITUTO

OBSERVACIONES:






CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1323

49


REVALUACIÓN DE BIBLIOTECABALANCE

ACTIVO FIJO DEUDORA

No.

1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR BAJA DE LA REVALUACIÓN POR:SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO DONACIÓNANTERIOR VENTA

EXTRAVÍO O ROBODESTRUCCIÓN O SINIESTRO



SU SALDO REPRESENTA: EL VALOR ACTUALIZADO DEL MATERIAL BIBLIOGRÁFICO PROPIEDAD DEL INSTITUTO, EXPRESA-

DO EN PESOS DE PODER ADQUISITIVO A LA FECHA DEL BALANCE, MEDIANTE EL USO DE UN FACTOR DERIVADO DELÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOROBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:






CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1324

50


ACTIVOS FIJOS EN TRÁNSITOBALANCE

ACTIVO FIJO DEUDORA

No.

1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR LA RECEPCIÓN DE ACTIVOS FIJOS PROVENIENTES DE SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO PROVEEDORES EXTRANJEROS (INCLUYE GASTOS)ANTERIOR

2 POR EL IMPORTE PARA LA ADQUISICIÓN DE ACTIVOS FIJOS POR APLICACIÓN DE GASTOS REALIZADOS, A LA RECEP-CON PROVEEDORES EXTRANJEROS CIÓN DE EQUIPOS DONADOS

3 POR PÉRDIDA CAMBIARIA A LA FECHA DE EXPEDICIÓN AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO DE PAGO AL PROVEEDOR DEUDOR DE ESTA CUENTA

4 POR UTILIDAD CAMBIARIA A LA FECHA DE EXPEDICIÓNDE PAGO AL PROVEEDOR (ROJO)

5 POR LOS GASTO EN QUE SE INCURRAN PARA LAADQUISICIÓN DE ESTOS ACTIVOS (GASTOS ADUANALES,FLETES, ETC. )

6 POR LOS GASTOS EN QUE SE INCURRAN PARA EL TRAS-LADO DE EQUIPOS DONADOS POR INSTITUCIONESEXTRANJERAS (GASTOS ADUANALES, FLETES, ETC)

7 POR CANCELACIÓN DE PEDIDOS DE ACTIVOS FIJOSCON PROVEEDORES EXTRANJEROS ( ROJO )

SU SALDO REPRESENTA:EL COSTO DE ADQUISICIÓN DE BIENES MUEBLES PENDIENTES DE RECIBIR PROVENIENTES DEL EXTRANJERO, INCLUYEGASTOS DE COMPRA, SEGUROS, FLETES Y GASTOS DE IMPORTACIÓNOBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:







CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1325

51


REVALUACIÓN DE ACTIVOS FIJOS EN TRÁNSITO


No.

1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR EL TRASPASO DE LA REVALUACIÓN DE LOS ACTIVOSSALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO EN TRÁNSITO RECIBIDOS DE PROVEEDORES EXTRAN-ANTERIOR JEROS


SU SALDO REPRESENTA: EL VALOR ACTUALIZADO DEL EQUIPO EN TRÁNSITO PROPIEDAD DEL INSTITUTO, EXPRESA-

DO EN PESOS DE PODER ADQUISITIVO A LA FECHA DEL BALANCE, MEDIANTE EL USO DE UN FACTOR DERIVADO DELÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOROBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:







CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1326

52


ANTICIPOS A CONTRATISTASBALANCE

ACTIVO FIJO DEUDORA

No.

1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL AMORTIZACIÓN DEL ANTICIPO, POR APLICACIÓNSALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO DE ESTIMACIÓN DE AVANCE DE OBRAANTERIOR

2 POR ANTICIPOS OTORGADOS DE ACUERDO AL CONTRA- POR DISMINUCIÓN Y/O CANCELACIÓN A CONTRATOSTO DE OBRA PÚBLICA, A CUENTA DE LA EJECUCIÓN DE DE OBRA PÚBLICAOBRAS

3 POR ANTICIPOS OTORGADOS, DERIVADOS DE AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDOAMPLIACIÓN A LOS CONTRATOS DE OBRA PÚBLICA DEUDOR DE ESTA CUENTA

SU SALDO REPRESENTA:EL VALOR DE LOS ANTICIPOS POR DEVENGAR


CONTRATISTAS






CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1327

53


INMUEBLES E INSTALACIONES EN CONSTRUCCIÓN


No.

1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR CANCELACIÓN DE CONTRATO POR INCUMPLIMIENTOSALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATOANTERIOR

2 POR PAGO DEL COSTO DE LOS ESTUDIOS DE PREIN- COSTO DE LAS OBRAS TERMINADAS Y RECIBIDAS DEVERSIÓN QUE REQUIEREN LAS OBRAS PÚBLICAS ACUERDO CON EL ACTA DE ENTREGA RECEPCIÓN Y

QUE PASAN A FORMAR PARTE DE LOS BIENES INMUEBLESDE LA ENTIDAD.

3 POR EL IMPORTE TOTAL DEL CONTRATO PARA OBRA AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDOPÚBLICA (ADAPTACIÓN, AMPLIACIÓN, CONSTRUCCIÓN, DEUDOR DE ESTA CUENTAETC.)

4 POR MODIFICACIÓN A CONTRATOS DE OBRA PÚBLICAAMPLIACIÓN Y/O REDUCCIÓN (ROJO)


SU SALDO REPRESENTA:EL COSTO DE LOS RECURSOS UTILIZADOS EN LA REALIZACIÓN DE OBRAS PÚBLICAS


NOMBRE DE LA OBRA A REALIZAR

Y SUB SUBCUENTAS:

PARTIDAS DEL CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO





CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1328

54


REVALUACIÓN DE INMUEBLES E INSTALACIONES EN

CONSTRUCCIÓN


No.

1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL BAJA DE LA REVALUACIÓN POR:SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDADESANTERIOR

2 POR LA APLICACIÓN EN FORMA MENSUAL DEL ÍNDICE POR TRASPASO A LA CUENTA DE REVALUACIÓN DENACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR DE ACUERDO EDIFICIOS, POR TERMINACIÓN DE OBRA PÚBLICAA LA NORMA (NIF-06 BIS "A" APARTADO "A")


SU SALDO REPRESENTA: EL VALOR ACTUALIZADO DE LAS OBRAS EN CONSTRUCCIÓN, EXPRESADO EN PESOS DE PODER

ADQUISITIVO A LA FECHA DEL BALANCE, MEDIANTE EL USO DE UN FACTOR DERIVADO DEL ÍNDICE NACIONAL DE PRECIOSAL CONSUMIDOROBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:

NOMBRE DE LA OBRA A REALIZAR

Y SUB SUBCUENTAS:

PARTIDAS DEL CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO





CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1329

55


GASTOS DE INSTALACIÓNBALANCE

ACTIVO DIFERIDO DEUDORA

No.

1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR EL IMPORTE DE LOS EQUIPOS ADAPTADOS A LOSSALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO INMUEBLES, POR BAJA, VENTA, OBSOLESENCIA Y/OANTERIOR SINIESTRO

2 POR EL COSTO DERIVADO DE ACONDICIONAMIENTO Y BAJA DE GASTOS EFECTUADOS A LOCALES ARRENDADOSADAPTACIÓN REALIZADO A LOS INMUEBLES PARA INCRE- AL TÉRMINO Y POR NO RENOVACIÓN DE CONTRATO DEMENTAR SU CAPACIDAD DE SERVICIO, EFICIENCIA Y ARRENDAMIENTOPROLONGAR LA VIDA ÚTIL

3 POR EL COSTO DE ADAPTACIONES Y MEJORAS A INMUE- AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDOBLES ARRENDADOS (AMORTIZABLE DURANTE EL PERIODO DEUDOR DE ESTA CUENTADE ARRENDAMIENTO)

SU SALDO REPRESENTA:EL VALOR HISTÓRICO DE LOS EQUIPOS Y GASTOS DE ACONDICIONAMIENTO A LAS INSTALACIONES, PROPIEDAD DELINSTITUTO E INMUEBLES ARRENDADOSOBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:

CENTRO NUCLEAROFICINAS Y CASETASCENTRO DE ALMACENAMIENTO DE DESECHOS RADIACTIVOSOFICINAS EN ARRENDAMIENTO





CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1401

56


REVALUACIÓN GASTOS DE INSTALACIÓN

BALANCEACTIVO DIFERIDO DEUDORA

No.

1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR EL IMPORTE REVALUADO DE LAS ADAPTACIONESSALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO A DAR DE BAJA, POR VENTA, OBSOLESENCIA Y/OANTERIOR SINIESTRO

2 POR LA APLICACIÓN EN FORMA MENSUAL DEL ÍNDICE POR EL IMPORTE REVALUADO DEL ACONDICIONAMIENTONACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR DE ACUERDO A LOCALES ARRENDADOS, AL TÉRMINO DE CONTRATOA LA NORMA (NIF-06 BIS "A" APARTADO "A")


SU SALDO REPRESENTA: EL VALOR DE LA ACTUALIZACIÓN DE GASTOS DE INSTALACIÓN EXPRESADO EN PESOS DE

PODER ADQUISITIVO A LA FECHA DEL BALANCE, MEDIANTE EL USO DE UN FACTOR DERIVADO DEL ÍNDICE NACIONAL DEPRECIOS AL CONSUMIDOROBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:






CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1402

57


AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE GASTOS DE INSTALACIÓN

BALANCEACTIVO DIFERIDO ACREEDORA

No.

1 BAJA DE AMORTIZACIÓN SOBRE LAS ADAPTACIONES A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DELA LOS INMUEBLES Y/OEQUIPOS, POR VENTA, OBSOLE- SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATOCENCIA O SINIESTRO ANTERIOR

2 BAJA DE AMORTIZACIÓN POR TÉRMINO O POR NO POR EL IMPORTE RESULTANTE DE CALCULAR LA RENOVACIÓN DE CONTRATO EN LOCALES ARRENDADOS AMORTIZACIÓN EN FORMA MENSUAL

3 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDOACREEDOR DE ESTA CUENTA

SU SALDO REPRESENTA:EL VALOR HISTÓRICO DE LOS GASTOS SUJETOS A AMORTIZACIÓN







CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1403

58


REVALUACIÓN DE LA AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE

GASTOS DE INSTALACIÓN

BALANCEACTIVO DIFERIDO ACREEDORA

No.

1 BAJA DE AMORTIZACIÓN REVALUADA SOBRE LAS A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DELADAPTACIONES A LOS INMUEBLES Y/O EQUIPOS, POR SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATOVENTA, OBSOLECENCIA O SINIESTRO ANTERIOR

2 BAJA DE AMORTIZACIÓN REVALUADA POR TÉRMINO POR LA APLICACIÓN EN FORMA MENSUAL DEL ÍNDICEO POR NO RENOVACIÓN DE CONTRATO EN LOCALES NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR DE ACUERDO ARRENDADOS A LA NORMA (NIF-06 BIS "A" APARTADO "A")


SU SALDO REPRESENTA: EL VALOR ACTUALIZADO DE LOS GASTOS DE INSTALACIÓN EXPRESADO EN PESOS DE

PODER ADQUISITIVO PROMEDIO DEL EJERCICIO A LA FECHA DEL BALANCE, MEDIANTE EL USO DE UN FACTOR DERIVADODEL ÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOROBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:






CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1404

59


PATENTES Y MARCASBALANCE

ACTIVO DIFERIDO DEUDORA

No.

1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL BAJA DE DERECHOS DE AUTOR POR TÉRMINO DE LA SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO VIGENCIA U OBSOLECENCIA TÉCNICAANTERIOR

2 POR EL COSTO DE INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO CON AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDOVIDA ÚTIL INDEFINIDA QUE INCLUYEN: DEUDOR DE ESTA CUENTA -LOS RELACIONADOS CON EL EMPLEO DE PERSONAL INTERNO O EXTERNO, DEDICADO A LA INVESTIGACIÓN Y AL DESARROLLO -LOS COSTOS DE MATERIALES Y SERVICIOS RECIBIDOS DURANTE LA INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO -LOS COSTOS INDIRECTOS DISTINTOS A LOS COSTOS DE ADMINISTRACIÓN(FUNDAMENDADA EN LOS PRINCIPIOS DE CONTABILIDADGENERALMENTE ACEPTADOS BOLETÍN C8)

SU SALDO REPRESENTA:EL VALOR DE LAS PATENTES INSCRITAS EN EL REGISTRO PÚBLICO DE LA PROPIEDAD

OBSERVACIONES:






CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

1405

60




CUENTA NÚMERO NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA

2101 IMPUESTOS Y CUOTAS POR PAGAR

BALANCEPASIVO A CORTO PLAZO ACREEDORA

No. CARGO ABONO

1 PAGO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DELSUELDOS, HONORARIOS, ARRENDAMIENTOS, SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATOLIQUIDACIONES, AGUINALDO ANTERIOR

2 PAGO DEL IMPUESTO SOBRE EROGACIONES POR PROVISIÓN Y RETENCIÓN VIA NÓMINA DEL IMPUESTOREMUNERACIONES AL TRABAJO PERSONAL SOBRE LA RENTA

3 PAGO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE PROVISIÓN VIA NÓMINA DEL IMPUESTO SOBRE EROGA-HONORARIOS Y ARRENDAMIENTO CIONES POR REMUNERACIONES AL TRABAJO PERSONAL

4 PAGO DE APORTACIONES PATRONALES Y RETENCIONES PROVISIÓN MENSUAL DE IMPUESTO SOBRE NÓMINASAL ISSSTE POR PRESTACIONES AL PERSONAL DE SERVICIOS DE

COMEDOR Y TRANSPORTE

5 PAGO DE APORTACIONES PATRONALES Y RETENCIONES PROVISIÓN Y RETENCIÓN VIA NÓMINA DE APORTA-AL FONDO DE LA VIVIENDA (FOVISSSTE) CIONES AL ISSSTE (CUOTA PATRONAL, SERVICIO

MÉDICO, PRÉSTAMOS, SEGURO HIPOTECARIO, ETC)

6 PAGO DE APORTACIONES AL SISTEMA DE AHORRO PROVISIÓN Y RETENCIÓN VIA NÓMINA DE APORTA-PARA EL RETIRO (SAR) CIONES AL FOVISSSTE (CUOTA PATRONAL, RECUPE-

RACIÓN DE CRÉDITOS)

7 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO PROVISIÓN VIA NÓMINA DE LA APORTACIÓN PATRONALACREEDOR DE ESTA CUENTA AL SISTEMA DE AHORRO PARA EL RETIRO (SAR)

8 PROVISIÓN POR RETENCIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LARENTA SOBRE HONORARIOS Y ARRENDAMIENTO

SU SALDO REPRESENTA:EL TOTAL DE OBLIGACIONES IMPOSITIVAS A CARGO DEL INSTITUTO


IMPUESTOS FEDERAL Y ESTATAL CUOTAS SARCUOTAS ISSSTE RETENCIÓN ISR SOBRE HONORARIOSCUOTAS FOVISSSTE RETENCIÓN ISR SOBRE ARRENDAMIENTOS

Y SUB SUBCUENTAS:PARA CADA SUBCUENTA, DE ACUERDO A NECESIDADES

ELABORÓ REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA

DOLORES PADILLA CERVANTES C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELANALISTA CONTABLE JEFE DEL DEPARTAMENTO DE


01/01/06

1





2101 IMPUESTOS Y CUOTAS POR PAGAR


No. CARGO ABONO

9 RETENCIÓN IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGODE LIQUIDACIONES DE PERSONAL

10 RETENCIÓN IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DEAGUINALDO

11 PROVISIÓN IMPUESTO SOBRE NÓMINAS POR PAGO DEAGUINALDO

12 POR CANCELACIÓN DE SUELDOS Y/O AGUINALDO PORSUSTITUCIÓN DE RECIBO DE NÓMINA, EXCESO DE INCA-PACIDAD, DEFUNCIÓN, TERMINACIÓN DE CONTRATO,RENUNCIA, LIQUIDACIÓN. ( ROJO )

13 POR AJUSTE A LAS PROVISIONES, DERIVADAS DE:INSUFICIENCIA EN LA PROVISIÓNCANCELACIÓN DE SUELDOS Y/O AGUINALDO ( ROJO )EXCESO EN LA PROVISIÓN ( ROJO )

SU SALDO REPRESENTA:EL TOTAL DE OBLIGACIONES IMPOSITIVAS A CARGO DEL INSTITUTO


IMPUESTOS FEDERAL Y ESTATAL CUOTAS SARCUOTAS ISSSTE RETENCIÓN ISR SOBRE HONORARIOSCUOTAS FOVISSSTE RETENCIÓN ISR SOBRE ARRENDAMIENTOS





01/01/06

2





2102 IVA POR PAGARBALANCE

PASIVO A CORTO PLAZO ACREEDORA

No. CARGO ABONO

1 POR EL TRASPASO MENSUAL DEL IVA ACREDITABLE A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DELEFECTIVAMENTE COBRADO SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO

ANTERIOR

2 POR EL TRASPASO MENSUAL ENTRE SUBCUENTAS REGISTRO DEL IMPUESTO FACTURADO POR VENTA DEDE IVA FACTURADO A IVA COBRADO, COMO BIENES Y SERVICIOSRESULTADO DE LA COBRANZA REALIZADA

3 PAGO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA) REGISTRO DEL IMPUESTO POR NOTAS DE CARGO ACLIENTES Y PROVEEDORES

4 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO POR RETENCIÓN DE IMPUESTO SOBRE HONORARIOS YACREEDOR DE ESTA CUENTA ARRENDAMIENTO A PERSONAS FÍSICAS

5 POR RETENCIÓN A PROVEEDORES POR FLETES

6 POR RETENCIÓN A PROVEEDORES PERSONAS FÍSICAS

7 POR EL TRASPASO ENTRE SUBCUENTAS DEL IVAEFECTIVAMENTE COBRADO COMO RESULTADO DE LA COBRANZA REALIZADA DURANTE EL MES

SU SALDO REPRESENTA:IMPUESTO AL VALOR AGREGADO POR ENTERAR A LA TESORERIA DE LA FEDERACIÓN, ASÍ COMO EL IMPUESTOFACTURADO PENDIENTE DE COBROOBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:

I.V.A. POR FACTURACIÓN I.V.A. RETENIDO A PERSONAS FÍSICASI.V.A. POR NOTAS DE CARGO I.V.A. POR FLETESI.V.A. RETENIDO SOBRE HONORARIOS





01/01/06

3





2103 CONTRATISTASBALANCE


No. CARGO ABONO

1 PAGO DE ESTIMACIONES DE AVANCE DE OBRA A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DELPÚBLICA SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO

ANTERIOR

2 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO POR EL IMPORTE TOTAL DEL CONTRATO DE OBRAACREEDOR DE ESTA CUENTA PÚBLICA

3 POR MODIFICACIÓN A CONTRATOS DE OBRA PÚBLICAAMPLIACIÓN Y/O REDUCCIÓN (ROJO)

SU SALDO REPRESENTA:EL IMPORTE DE LAS OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO A FAVOR DE CONTRATISTAS


PARA OBRA PÚBLICA POR CONTRATO





01/01/06

4





2104 PROVEEDORESBALANCE


No. CARGO ABONO

1 POR PAGOS A PROVEEDORES DE BIENES Y SERVICIOS A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DELSALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATOANTERIOR

2 POR MODIFICACIÓN Y/O CANCELACIÓN A PEDIDOS CON POR OBLIGACIONES PROVENIENTES DE LA RECEPCIÓNPROVEEDORES DE BIENES Y SERVICIOS DE BIENES Y SERVICIOS DE PROVEEDORES NACIONALES

Y EXTRANJEROS

3 POR ACTUALIZACIÓN DEL TIPO DE CAMBIO DE OBLIGA- POR MODIFICACIÓN AL PRECIO O INCREMENTO EN LACIONES EN MONEDA EXTRANJERA PENDIENTES DE LA PRESTACIÓN DE BIENES Y SERVICIOSPAGO (UTILIDAD CAMBIARIA)

4 POR PAGO A PROVEEDORES DE BIENES Y SERVICIOS POR ACTUALIZACIÓN DEL TIPO DE CAMBIO DE OBLIGACIO-(CON RECURSOS DE PROYECTOS FINANCIADOS) NES EN MONEDA EXTRANJERA PENDIENTES DE PAGO

(PÉRDIDA CAMBIARIA)


SU SALDO REPRESENTA:EL IMPORTE DE LAS OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO POR LA ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS


DE BIENES Y SERVICIOS

Y SUB SUBCUENTAS:NOMBRE DEL PROVEEDOR; PERSONA FÍSICA O MORAL




01/01/06

5





2105 ACREEDORES DIVERSOSBALANCE


No. CARGO ABONO

1 PAGO PRIMAS DE SEGUROS PATRONALES E INDIVIDUALES A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DEL(OBRERO, GASTOS MEDICOS, VIDA INDIVIDUAL Y SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATOCOLECTIVO, AUTOMÓVIL, MULTISEGUROS Y SEGURO ANTERIORDE RETIRO COLECTIVO)

2 PAGO RETENCIONES POR: PENSIÓN ALIMENTICIA, RETENCIÓN VÍA NÓMINA A FAVOR DE TERCEROS POR:FONACOT, FONDO DE RETIRO, AUTOFINANCIAMIENTO SEGUROS INDIVIDUALES (OBRERO, GASTOS MEDICOS,

VIDA, AUTOMÓVIL Y MULTISEGUROS), PENSIÓN ALIMEN-TICIA, FONACOT, FONDO DE RETIRO, AUTOFINANCIA-MIENTO Y CUOTAS SINDICALES

3 POR PAGOS AL SUTIN DE CUOTAS SINDICALES, SEGURO RETENCIÓN VÍA NÓMINA POR CONCEPTO DE FONDOOBRERO, AYUDA ININ-SINDICATO DE AHORRO DE TRABAJADORES

4 POR PAGOS DE AGUINALDO, PRIMAS VACACIONALES Y PROVISIÓN PARA APORTACIONES DE SEGURIDAD SO-FONDO DE AHORRO CIAL (SEGUROS DE VIDA Y RETIRO COLECTIVO)

5 PAGO DE HONORARIOS POR PRESTACIÓN DE SERVI- PROVISIÓN PARA APORTACIÓN PATRONAL SUTINCIOS PROFESIONALES DE ACUERDO AL CONTRATO COLECTIVO DE TRABAJO

6 ENTERO A FAVOR DE LA TESOFE POR INTERESES BAN- PROVISIÓN PARA PAGO DE PRIMA VACACIONAL YCARIOS GENERADOS CON RECURSOS FEDERALES Y PE- AGUINALDONALIZACIÓN A PROVEEDORES, VENTA DE ACTIVO FIJO YMATERIALES, RECUPERACIÓN DE SINIESTROS, RETEN-CIÓN A CONTRATISTAS 5 AL MILLAR POR OBRA PÚBLICA

7 POR PAGO DE BECAS POR SERVICIO SOCIAL PROVISIÓN PARA PAGO DE HONORARIOS POR PRES-TACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES

SU SALDO REPRESENTA:EL TOTAL DE OBLIGACIONES PENDIENTE DE PAGO A FAVOR DE TERCEROS


EMPLEADOS OTROS ACREEDORESPOR RETENCIÓN A TRABAJADORES PROVISIONESAPORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL FONDO DE AHORRO





01/01/06

6







No. CARGO ABONO

8 PAGO DE RETENCIÓN A CONTRATISTAS 2 AL MILLAR RECURSOS A FAVOR DE LA TESOFE OBTENIDOS POR: AL INSTITUTO DE CAPACITACIÓN DE LA INDUSTRIA INTERESES BANCARIOS GENERADOS CON RECURSOSDE LA CONSTRUCCIÓN FEDERALES, PENALIZACIÓN A PROVEEDORES, VENTA DE

ACTIVO FIJO Y MATERIALES, RECUPERACIÓN DE SINIES-TROS, RETENCIÓN A CONTRATISTAS DEL 5 AL MILLAR POR OBRA PÚBLICA

9 POR DEVOLUCIÓN DE LOS DESCUENTOS INDEBIDOS A POR PROVISIONES PARA EL PAGO DE BECAS POR EMPLEADOS SERVICIO SOCIAL

10 PAGO DE ASISTENCIA TÉCNICA A ORGANISMOS RETENCIÓN A CONTRATISTAS DEL 2 AL MILLAR POR INTERNACIONALES OBRA PÚBLICA A FAVOR DEL INSTITUTO DE CAPACITA-

CIÓN DE LA INDUSTRIA DE LA CONSTRUCCIÓN

11 ENTERO A FAVOR DE LA TESOFE DE SUBSIDIOS Y POR LOS DESCUENTOS INDEBIDOS A EMPLEADOSTRANFERENCIAS CORRIENTES NO DEVENGADOS AL 31DE DICIEMBRE

12 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO PROVISIÓN PARA PAGO DE ASISTENCIA TÉCNICA AACREEDOR DE ESTA CUENTA ORGANISMOS INTERNACIONALES

13 POR CANCELACIÓN DE SUELDOS Y/O AGUINALDO PORSUSTITUCIÓN DE RECIBO DE NÓMINA, EXCESO DE INCA-PACIDAD, DEFUNCIÓN, TERMINACIÓN DE CONTRATO,RENUNCIA, LIQUIDACIÓN. ( ROJO )

14 POR AJUSTE A LAS PROVISIONES, DERIVADAS DE:INSUFICIENCIA EN LA PROVISIÓNCANCELACIÓN DE SUELDOS Y/O AGUINALDO ( ROJO )EXCESO EN LA PROVISIÓN ( ROJO )








01/01/06

7







No. CARGO ABONO

15 POR LOS SUBSIDIOS Y TRANFERENCIAS CORRIENTESQUE AL 31 DE DICIEMBRE NO HAYAN SIDO DEVENGADASQUE SE DEBEN REINTEGRAR A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN.








01/01/06

8





2106 SUELDOS DEVENGADOS POR PAGAR


No. CARGO ABONO

1 POR EL PAGO LÍQUIDO DE NÓMINA A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DELSALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATOANTERIOR

2 POR EL PAGO LÍQUIDO DE AGUINALDO POR LA APLICACIÓN LÍQUIDA DE LA NÓMINA

3 POR EL PAGO DE SUELDOS, AGUINALDO, POR LA APLICACIÓN LÍQUIDA DEL AGUINALDONO COBRADOS EN OPORTUNIDAD

4 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO POR EL DEPÓSITO DE SUELDOS Y/O AGUINALDOS, ACREEDOR DE ESTA CUENTA NO COBRADOS

5 POR CANCELACIÓN DE SUELDOS Y/O AGUINALDODEPOSITADOS POR: SUSTITUCIÓN DE RECIBO DE NÓMINA,EXCESO DE INCAPACIDAD, DEFUNCIÓN, TERMINACIÓN DECONTRATO, RENUNCIA, LIQUIDACIÓN. ( ROJO )

SU SALDO REPRESENTA:OBLIGACIONES DE PAGO POR CONCEPTO DE SUELDOS Y SALARIOS DEVENGADOS


APLICACIÓN NÓMINA (CUENTA PUENTE) SUELDOS DEPOSITADOS





01/01/06

9





2107 PROYECTOS DE INVESTIGACIÓN POR REALIZAR


No. CARGO ABONO

1 POR LOS PAGOS EFECTUADOS A BECARIOS DE A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DELAPOYO EN EL DESARROLLO DE PROYECTOS SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO

ANTERIOR

2 POR OBLIGACIONES DE PAGO PROVENIENTES DE LA POR LOS INGRESOS RECIBIDOS DE DIVERSAS INSTITU-RECEPCIÓN DE BIENES Y SERVICIOS DE PROVEEDORES CIONES PARA EL FINANCIAMIENTO DE PROYECTOS DENACIONALES O EXTRANJEROS INVESTIGACIÓN

3 POR LOS PAGOS EFECTUADOS PARA GASTOS POR POR LOS AJUSTES DERIVADOS DE CONCILIACIONES CONGRESOS Y VIÁTICOS DE LAS CUENTAS BANCARIAS PARA EL FINANCIAMIENTO

DE PROYECTOS DE INVESTIGACIÓN

4 POR LOS AJUSTES DERIVADOS DE CONCILIACIONES POR DIFERENCIAS DE GASTOS NO EFECTUADOS DEDE LAS CUENTAS BANCARIAS PARA EL FINANCIAMIENTO BECAS, MATERIALES Y SUMINISTROS, CONGRESOS,DE PROYECTOS DE INVESTIGACIÓN VIÁTICOS

5 POR COMISIONES BANCARIAS POR CANCELACIÓN DE PAGOS

6 POR DEVOLUCIÓN A LAS DIVERSAS INSTITUCIONES OTOR-GANTES DEL FINANCIAMIENTO, DE LOS IMPORTES NO DEVENGADOS AL TÉRMINO DE PROYECTOS


SU SALDO REPRESENTA:EL IMPORTE POR DEVENGAR DE LOS CONVENIOS APOYADOS PARA FINANCIAMIENTO DE PROYECTOS DE INVESTIGACIÓN


POR NÚMERO DE CONVENIO Y NOMBRE DEL RESPONSABLE




01/01/06

10





2301 RESERVA PARA CONTINGENCIAS LABORALES

BALANCEPASIVO DIFERIDO ACREEDORA

No. CARGO ABONO

1 PAGO DE OBLIGACIONES LABORALES AL RETIRO DE A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DELEMPLEADOS SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATOA) RETIRO VOLUNTARIO O MUERTE ANTERIORB) DESPIDO Y/O RESCISIÓN CONTRACTUALC) PRIMA DE ANTIGÜEDAD

2 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO PROVISIÓN PARA OBLIGACIONES LABORALES AL ACREEDOR DE ESTA CUENTA RETIRO DE EMPLEADOS

A) RETIRO VOLUNTARIO O MUERTEB) DESPIDO Y/O RESCISIÓN CONTRACTUALC) PRIMA DE ANTIGÜEDAD

SU SALDO REPRESENTA:EL RECONOCIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES LABORALES CONFORME A LO ESTABLECIDO EN LA NIF-08 BIS


CONTINGENCIAS LABORALES EJERCICIOS ANTERIORESCONTINGENCIAS LABORALES EJERCICIO ACTUAL




01/01/06

11





3101 PATRIMONIO INSTITUCIONALBALANCE

PATRIMONIO CONTABLE ACREEDORA

No. CARGO ABONO

1 POR DISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN DE LA ENTIDAD A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DELSALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIOINMEDIATO ANTERIOR

2 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO POR LA FORMALIZACIÓN DE INCREMENTO AL PATRIMONIOACREEDOR DE ESTA CUENTA INSTITUCIONAL DE LAS TRANSFERENCIAS DE CAPITAL

DEL GOBIERNO FEDERAL

SU SALDO REPRESENTA: EL IMPORTE DE LOS BIENES Y DERECHOS PROPIEDAD DEL GOBIERNO FEDERAL

OBSERVACIONES:


EN ESTA CUENTA SE TIENE REGISTRADO EL VALOR DE LOS DERECHOS Y OBLIGACIONES ASIGNADOS POR LA COMISIÓN NACIONAL DE ENERGÍA ATÓMICA A LA CREACIÓN POR DECRETO PRESIDENCIAL, PUBLICADO EN EL ARTÍCULO TERCERO TRANSITORIO DEL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN, EL 26 DE ENERO DE 1979




01/01/06

12





3102 APORTACIONES DEL GOBIERNO FEDERAL DE AÑOS ANTERIORES

BALANCEPATRIMONIO CONTABLE ACREEDORA

No. CARGO ABONO

1 POR LA FORMALIZACIÓN DEL INCREMENTO AL PATRIMONIO A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DELINSTITUTCIONAL DE LAS TRANSFERENCIAS DE CAPITAL SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATODEL GOBIERNO FEDERAL ANTERIOR

2 POR LA DISMINUCIÓN AUTORIZADA DE LAS APOR- POR EL TRASPASO DEL SALDO DE LAS TRANSFERENCIASTACIONES DEL GOBIERNO FEDERAL DE AÑOS DEL EJERCICIO ANTERIOR, DE LA CUENTA APORTACIONES ANTERIORES DEL GOBIERNO FEDERAL DEL AÑO EN CURSO.


SU SALDO REPRESENTA:EL IMPORTE DE LAS APORTACIONES DEL GOBIERNO FEDERAL

OBSERVACIONES:


CON APEGO A LA NORMA PARA EL REGISTRO CONTRABLE DE LOS SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES Y LAS APORTACIONES DE CAPITAL EN EL SECTOR PARAESTATAL




01/01/06

13

2 POR EL TRASPASO DEL SALDO DE LAS APORTACIONES POR LAS TRANSFERENCIAS DE CAPITAL RECIBIDAS DEL

3 POR LA APLICACIÓN AUTORIZADA DE LAS APORTACIO- POR LAS TRANSFERENCIAS RECIBIDAS PARA GASTONES PARA CUBRIR EL DÉFICIT DEL EJERCICIO O EJER- CORRIENTE QUE EXCEDAN EL MONTO QUE CUBRA, ENCICIOS ANTERIORES SU CASO, EL DÉFICIT DE OPERACIÓN DEL EJERCICIO


SU SALDO REPRESENTA:

OBSERVACIONES:

CON APEGO A LA NORMA PARA EL REGISTRO CONTABLE DE LOS SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES Y LAS APORTACIONES DE CAPITAL EN EL SECTOR PARAESTATAL

REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIAELABORÓ





3103 APORTACIONES DEL GOBIERNO FEDERAL DEL AÑO EN CURSO

BALANCEPATRIMONIO CONTABLE ACREEDORA

No. CARGO ABONO

1 POR DISMINUCIÓN AUTORIZADA DE LAS APORTACIONES A LA APERTURA EN LIBROS, POR EL IMPORTE DEL DEL GOBIERNO FEDERAL EN EL EJERCICIO SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO

ANTERIOR

DEL EJERCICIO ANTERIOR, A LA CUENTA APORTACIONES GOBIERNO FEDERAL DURANTE EL EJERCICIODEL GOBIERNO FEDERAL DE AÑOS ANTERIORES

EL IMPORTE DE LAS APORTACIONES RECIBIDAS DEL GOBIERNO FEDERAL POR EL AÑO EN CURSO

SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:ADQUISICIÓN DE BIENES MUEBLESPARA OBRA PÚBLICA



01/01/06

15

O SINIESTRO

2

INVESTIGACIÓN

SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:

COMISIÓN FEDERAL DE ELECTRICIDADORGANISMO INTERNACIONAL DE ENERGÍA ATÓMICAOTROS





3104 SUPERÁVIT POR DONACIÓNBALANCE


No. CARGO ABONO

1 POR EL IMPORTE HISTÓRICO DEL MOBILIARIO Y EQUIPO A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DELRECIBIDO EN DONACIÓN POR BAJA DE ACTIVOS FIJOS, SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATODERIVADOS DE VENTA, DESTRUCCIÓN, DONACIÓN ANTERIOR

AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO POR DONACIONES RECIBIDAS DE TERCEROS DE ACTIVOSACREEDOR DE ESTA CUENTA FIJOS EN APOYO A LA REALIZACIÓN DE PROYECTOS DE

SU SALDO REPRESENTA:EL IMPORTE DE LOS BIENES RECIBIDOS POR DONACIÓN

OBSERVACIONES:

CONSEJO NACIONAL DE CIENCIA Y TECNOLOGÍA




01/01/06

17

D

VENTA, DESTRUCCIÓN O SINIESTRO: ANTERIOR

C) EDIFICIOS

F) EQUIPO DE CÓMPUTO

J) INMUEBLES E INSTALACIONES EN CONSTRUCCIÓN


A) ALMACÉN DE MATERIALES

D) MAQUINARIA Y EQUIPO DE OPERACIÓN

G) EQUIPO DE TRANSPORTEH) BIBLIOTECAI) ACTIVOS FIJOS EN TRÁNSITOJ) INMUEBLES E INSTALACIONES EN CONSTRUCCIÓNK) GASTOS DE INSTALACIÓN

DE PRECIOS (NIF-06 BIS "A")





3105 SUPERÁVIT POR REVALUACIÓNBALANCE


No. CARGO ABONO

1 POR CANCELACIÓN DEL VALOR DE LAS ACTUALIZACIONES A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DELLOS SIGUIENTES ACTIVOS, DERIVADO DE DONACIÓN SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO

A) ALMACÉN DE MATERIALESB) TERRENOS

D) MAQUINARIA Y EQUIPO DE OPERACIÓNE) MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA

G) EQUIPO DE TRANSPORTEH) BIBLIOTECA I) ACTIVOS FIJOS EN TRÁNSITO

K) GASTOS DE INSTALACIÓN

POR LA DIFERENCIA QUE RESULTA DE LA ACTUALIZA-CIÓN DEL VALOR DE LOS SIGUIENTES ACTIVOS,CONTRA SU VALOR EN LIBROS:

B) TERRENOSC) EDIFICIOS

E) MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINAF) EQUIPO DE CÓMPUTO

SU SALDO REPRESENTA:ACTUALIZACIÓN DEL VALOR DE LOS ACTIVOS MEDIANTE EL MÉTODO DE AJUSTE POR CAMBIOS EN EL NIVEL GENERAL

OBSERVACIONES:





01/01/06

18


RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES

BALANCEPATRIMONIO CONTABLE

DEUDORAACREEDORA

No.

1 A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DEL A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DELSALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATOANTERIOR ANTERIOR

2 POR EL TRASPASO DEL RESULTADO OBTENIDO EN EL POR EL TRASPASO DEL RESULTADO OBTENIDO EN ELEJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR DE LA CUENTA EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR DE LA CUENTA RESULTADOS DEL EJERCICIO RESULTADOS DEL EJERCICIO

3 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO POR LA APLICACIÓN AUTORIZADA DE LAS APORTA-ACREEDOR DE ESTA CUENTA CIONES PARA CUBRIR EL DÉFICIT DEL EJERCICIO O

EJERCICIOS ANTERIORES


SU SALDO REPRESENTA:EL RESULTADO NETO ACUMULADO DE EJERCICIOS ANTERIORES

OBSERVACIONES:





01/01/06




CUENTA NÚMERO

3106

ANALISTA CONTABLE

CARGO ABONO

ELABORÓ


19


RESULTADO DEL EJERCICIOBALANCE

PATRIMONIO CONTABLEDEUDORA

ACREEDORA

No.

1 POR EL TRASPASO A LA CUENTA DE RESULTADOS POR EL TRASPASO A LA CUENTA DE RESULTADOSDE EJERCICIOS ANTERIORES (UTILIDAD) DE EJERCICIOS ANTERIORES (PÉRDIDA)

2 POR EL TRASPASO DEL SALDO DE LAS CUENTAS DE POR EL TRASPASO DEL SALDO DE LAS CUENTAS DECOSTO VENTAS

3 POR EL TRASPASO DEL SALDO DE LAS CUENTAS DE POR EL TRASPASO DEL SALDO DE LA CUENTA PRODUCTOSGASTO CORRIENTE FINANCIEROS

4 POR EL TRASPASO DEL SALDO DE LAS CUENTAS GASTO POR EL TRASPASO DEL SALDO DE LA CUENTA OTROSCORRIENTE POR DEPRECIACIÓN, REVALUACIÓN Y PRODUCTOSAMORTIZACIÓN

5 POR EL TRASPASO DEL SALDO DE LA CUENTA GASTO POR EL TRASPASO AL CIERRE DEL EJERCICIO DE LACORRIENTE ESTIMACIONES CUENTA SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES,

UNA VEZ OBTENIDO EL RESULTADO DE OPERACIÓN,HASTA POR EL MONTO EN SU CASO, DEL DÉFICIT DEOPERACIÓN DEL EJERCICIO

6 POR EL TRASPASO DEL SALDO DE LA CUENTA GASTO AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDOCORRIENTE CONTINGENCIAS LABORALES DEUDOR DE ESTA CUENTA


SU SALDO REPRESENTA:EL RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

OBSERVACIONES:





01/01/06




CUENTA NÚMERO

3107

ANALISTA CONTABLE

CARGO ABONO

ELABORÓ


20


VENTAS PRODUCCIÓN DE RADIOISÓTOPOS

RESULTADOSINGRESOS ACREEDORA

No.

1 POR DIFERENCIA EN PRECIO, DESCUENTOS O POR EL MONTO DE LAS VENTAS DE BIENES FACTURADAS,DEVOLUCIONES SOBRE VENTA COMO SON: YODURO DE SODIO, GENERADORES DE TEC-

NECIO, CLORURO DE GALIO, ETC

2 POR CANCELACIÓN DE FACTURAS DE SERVICIOS POR DIFERENCIA EN PRECIONO PROPORCIONADOS

3 POR TRASPASO DEL SALDO ACREEDOR DE ESTA POR CARGOS DE FLETESCUENTA A RESULTADO DEL EJERCICIO

SU SALDO REPRESENTA:EL MONTO NETO DE LAS VENTAS POR BIENES QUE EL INSTITUTO PRODUCE


POR VENTASPOR CARGOS Y/O CRÉDITOS SOBRE VENTASPOR CANCELACIÓN SERVICIOS




01/01/06




CUENTA NÚMERO

4101

ANALISTA CONTABLE

CARGO ABONO

ELABORÓ


1


VENTAS METROLOGÍARESULTADOS

INGRESOS ACREEDORA

No.

1 POR DIFERENCIA EN PRECIO, DESCUENTOS O POR EL MONTO DE LAS VENTAS FACTURADAS, DE SERVI-DEVOLUCIONES SOBRE VENTA CIOS DE CALIBRACIÓN DE EQUIPOS, VERIFICACIÓN DE

BLINDAJES, ANÁLISIS DE PRUEBAS DE FUGA, EXPECTRO-METRÍA GAMMA, ETC.

2 POR CANCELACIÓN DE FACTURAS DE SERVICIOS POR ALMACENAMIENTO TEMPORAL, DEFINITIVO YNO PROPORCIONADOS TRASLADO DE LOS DESECHOS RADIACTIVOS

3 POR TRASPASO DEL SALDO ACREEDOR DE ESTA POR DIFERENCIA EN PRECIOSCUENTA A RESULTADO DEL EJERCICIO

SU SALDO REPRESENTA:EL MONTO NETO DE VENTAS DE SERVICIOS QUE PRESTA EL INSTITUTO






01/01/06




CUENTA NÚMERO

4102

ANALISTA CONTABLE

CARGO ABONO

ELABORÓ


2


VENTAS IRRADIADOR GAMMARESULTADOS

INGRESOS ACREEDORA

No.

1 POR DIFERENCIA EN PRECIO, DESCUENTOS O POR EL MONTO DE LAS VENTAS FACTURADAS, POR DEVOLUCIONES SOBRE VENTA SERVICIOS DE IRRADIACIÓN PARA ESTERILIZACIÓN Y

CONSERVACIÓN A PRODUCTOS Y ALIMENTOS

2 POR CANCELACIÓN DE FACTURAS DE SERVICIOS POR ALMACENAJE TEMPORAL DE MERCANCÍAS NO PROPORCIONADOS

3 POR TRASPASO DEL SALDO ACREEDOR DE ESTA POR DIFERENCIA EN PRECIOSCUENTA A RESULTADO DEL EJERCICIO

4 POR CARGOS EN FLETES







01/01/06




CUENTA NÚMERO

4103

ANALISTA CONTABLE

CARGO ABONO

ELABORÓ


3


VENTAS CURSOS, SEMINARIOS Y OTROS SERVICIOS


No.

1 POR DIFERENCIA EN PRECIO, DESCUENTOS O POR EL MONTO DE LAS VENTAS FACTURADAS POR SERVI-DEVOLUCIONES SOBRE VENTA CIOS DE CURSOS, MONITOREO AMBIENTAL, ANÁLISIS POR

MICROSCOPÍA, INSPECCIÓN MEDIANTE ENSAYOS NODESTRUCTIVOS DE LOS RECIPIENTES ESFÉRICOS, ETC.

2 POR CANCELACIÓN DE FACTURAS DE SERVICIOS POR DIFERENCIA EN PRECIOSNO PROPORCIONADOS

3 POR TRASPASO DEL SALDO ACREEDOR DE ESTACUENTA A RESULTADO DEL EJERCICIO







01/01/06




CUENTA NÚMERO

4104

ANALISTA CONTABLE

CARGO ABONO

ELABORÓ


4


VENTAS LAGUNA VERDERESULTADOS

INGRESOS ACREEDORA

No.

1 POR DIFERENCIA EN PRECIO, DESCUENTOS O POR EL MONTO DE LAS VENTAS FACTURADAS DE SERVI-DEVOLUCIONES SOBRE VENTA CIOS CENTRAL DE LAGUNA VERDE POR CONCEPTO DE

ASISTENCIA TÉCNICA

2 POR CANCELACIÓN DE FACTURAS DE SERVICIOS POR DIFERENCIA EN PRECIOSNO PROPORCIONADOS

3 POR TRASPASO DEL SALDO ACREEDOR DE ESTACUENTA A RESULTADO DEL EJERCICIO







01/01/06




CUENTA NÚMERO

4105

ANALISTA CONTABLE

CARGO ABONO

ELABORÓ


5


PRODUCTOS FINANCIEROSRESULTADOS

INGRESOS ACREEDORA

No.

1 POR TRASPASO DEL SALDO ACREEDOR DE ESTA POR INTERESES GANADOS EN CUENTAS BANCARIAS YCUENTA A RESULTADO DEL EJERCICIO DE INVERSIÓN CON RECURSOS PROPIOS

POR INTERESES GANADOS EN DEPÓSITOS EN GARANTÍA2 OTORGADOS A PROVEEDORES EXTRANJEROS PARA

LA COMPRA DE MATERIAL BIBLIOGRÁFICO ESPECIALIZADO

SU SALDO REPRESENTA:UTILIDAD GENERADA POR GANANCIA CAMBIARIA E INTERESES OBTENIDOS DE RECURSOS PROPIOS

OBSERVACIONES:





01/01/06




CUENTA NÚMERO

4106

ANALISTA CONTABLE

CARGO ABONO

ELABORÓ


6


OTROS PRODUCTOSRESULTADOS

INGRESOS ACREEDORA

No.

1 POR TRASPASO DEL SALDO ACREEDOR DE ESTA POR RECURSOS RECIBIDOS PARA EL FINANCIAMIENTOCUENTA A RESULTADO DEL EJERCICIO DE PROYECTOS DE INVESTIGACIÓN, OTORGADOS POR

DIVERSAS INSTITUCIONES (ORGANISMO INTERNACIONALDE ENERGÍA ATÓMICA, CONSEJO NACIONAL DE CIENCIA YTECNOLOGÍA, PETRÓLEOS MEXICANOS, ETC.)

2 POR INDEMNIZACIONES DE CHEQUES DEVUELTOSDE CLIENTES DE ACUERDO A LO ESTABLECIDO EN LA LEYDE TÍTULOS Y OPERACIONES DE CRÉDITO

SU SALDO REPRESENTA:PRINCIPALMENTE INGRESOS PARA EL FINANCIAMIENTO DE PROYECTOS DE INVESTIGACIÓN


DE TERCEROSINDEMNIZACIÓN DE CLIENTESDIVERSOS




01/01/06




CUENTA NÚMERO

4107

ANALISTA CONTABLE

CARGO ABONO

ELABORÓ


7


SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES


No.

1 POR EL TRASPASO AL CIERRE DEL EJERCICIO Y UNA POR LOS SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS CORRIENTESVEZ OBTENIDO EL RESULTADO DE OPERACIÓN DEL DEVENGADOS DE ACUERDO A LA CUENTA PORSALDO ACREEDOR DE ÉSTA A LA CUENTA DE LIQUIDAR CERTIFICADA EMITIDA POR LA TESORERÍARESULTADOS DEL EJERCICIO, HASTA POR EL MONTO, DE LA FEDERACIÓNEN SU CASO, DEL DÉFICIT DE OPERACIÓN DEL EJER-CICIO

2 POR EL TRASPASO DE LOS SUBSIDIOS Y POR LOS SUBSIDIOS Y TRANFERENCIAS CORRIENTESTRANSFERENCIAS CORRIENTES RECIBIDAS QUE QUE AL 31 DE DICIEMBRE NO HAYAN SIDO DEVENGADASEXCEDAN EL MONTO QUE CUBRA, EN SU CASO, EL Y QUE SE DEBEN REINTEGRAR A LA TESORERÍA DE LA DÉFICIT DE OPERACIÓN DEL EJERCICIO. FEDERACIÓN.

SU SALDO REPRESENTA:EL IMPORTE DE LOS SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES RECIBIDAS DEL GOBIERNO FEDERAL EN EL EJERCICIO


PARA SERVICIOS PERSONALESPARA MATERIALES Y SUMINISTROSPARA SERVICIOS GENERALES




01/01/06




CUENTA NÚMERO

4108

ANALISTA CONTABLE

CARGO ABONO

ELABORÓ


8


COSTO PRODUCCIÓN DE RADIOISÓTOPOS

RESULTADOSEGRESOS DEUDORA

No.

1 POR EL IMPORTE DE LOS FACTORES DE PRODUCCIÓN POR EL TRASPASO DEL SALDO DEUDOR A LA CUENTA(MANO DE OBRA, MATERIALES, GASTOS DIRECTOS E DE RESULTADO DEL EJERCICIOINDIRECTOS) EN LA PRODUCCIÓN DE BIENES

2 POR TODAS AQUELLAS EROGACIONES NECESARIASEN LA PRODUCCIÓN DE BIENES


SU SALDO REPRESENTA: EL TOTAL DE LAS EROGACIONES DESTINADAS A CUBRIR EL COSTO DE LAS ACTIVIDADES

PRODUCTIVAS DESARROLLADAS EN EL INSTITUTO


PARA SERVICIOS PERSONALES VIRTUALESPARA MATERIALES Y SUMINISTROSPARA SERVICIOS GENERALES

Y SUB SUBCUENTAS:PARTIDAS DEL CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO DEPRECIACIÓN




01/01/06




CUENTA NÚMERO

4201

ANALISTA CONTABLE

CARGO ABONO

ELABORÓ


9


COSTO METROLOGÍARESULTADOS

EGRESOS DEUDORA

No.

1 POR EL IMPORTE DE LOS FACTORES DE PRODUCCIÓN POR EL TRASPASO DEL SALDO DEUDOR A LA CUENTA(MANO DE OBRA, MATERIALES, GASTOS DIRECTOS E DE RESULTADO DEL EJERCICIOINDIRECTOS) EN LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS DESEGURIDAD RADIOLÓGICA.

2 POR TODAS AQUELLAS EROGACIONES NECESARIAS EN LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE SEGURIDADRADIOLÓGICA










01/01/06




CUENTA NÚMERO

4202

ANALISTA CONTABLE

CARGO ABONO

ELABORÓ


10


COSTO IRRADIADOR GAMMARESULTADOS

EGRESOS DEUDORA

No.

1 POR EL IMPORTE DE LOS FACTORES DE PRODUCCIÓN POR EL TRASPASO DEL SALDO DEUDOR A LA CUENTA(MANO DE OBRA, MATERIALES, GASTOS DIRECTOS E DE RESULTADO DEL EJERCICIOINDIRECTOS) EN LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE IRRADIACIÓN DE PRODUCTOS

2 POR TODAS AQUELLAS EROGACIONES NECESARIASEN LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE IRRADIACIÓNDE PRODUCTOS, EN FUENTE DE GAMMAS

3 POR EL DECAIMIENTO DE COBALTO (DISMINUCIÓNDE ACTIVIDAD DEL MATERIAL RADIACTIVO, REPRESEN-TADO EN CURIES) EXPRESADO EN PESOS

4 POR LA APLICACIÓN EN FORMA MENSUAL DEL TIPO DECAMBIO DE MONEDA EXTRANJERA POR ACTUALIZACIÓNSOBRE EL DECAIMIENTO DE COBALTO






Y SUB SUBCUENTAS:PARTIDAS DEL CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO DECAIMIENTO DE COBALTO




01/01/06




CUENTA NÚMERO

4203

ANALISTA CONTABLE

CARGO ABONO

ELABORÓ


11


COSTO CURSOS, SEMINARIOS Y OTROS SERVICIOS


No.

1 POR EL IMPORTE DE LOS FACTORES DE PRODUCCIÓN POR EL TRASPASO DEL SALDO DEUDOR A LA CUENTA(MANO DE OBRA, MATERIALES, GASTOS DIRECTOS E DE RESULTADO DEL EJERCICIOINDIRECTOS) EN LA IMPARTICIÓN DE CURSOS, SEMINARIOS Y OTROS SERVICIOS.

2 POR TODAS AQUELLAS EROGACIONES NECESARIAS ENLA IMPARTICIÓN DE CURSOS, SEMINARIOS Y OTROSSERVICIOS










01/01/06




CUENTA NÚMERO

4204

ANALISTA CONTABLE

CARGO ABONO

ELABORÓ


12


COSTO LAGUNA VERDERESULTADOS

EGRESOS DEUDORA

No.

1 POR EL IMPORTE DE LOS FACTORES DE PRODUCCIÓN POR EL TRASPASO DEL SALDO DEUDOR A LA CUENTA(MANO DE OBRA, MATERIALES, GASTOS DIRECTOS E DE RESULTADO DEL EJERCICIOINDIRECTOS) EN LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS A LACENTRAL DE LAGUNA VERDE

2 POR TODAS AQUELLAS EROGACIONES NECESARIAS EN LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS A LA CENTRAL DELAGUNA VERDE (ARRENDAMIENTOS, HONORARIOSMEDICOS, ETC.)





PARA SERVICIOS PERSONALESPARA MATERIALES Y SUMINISTROSPARA SERVICIOS GENERALES

Y SUB SUBCUENTAS:PARTIDAS DEL CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO




01/01/06




CUENTA NÚMERO

4205

ANALISTA CONTABLE

CARGO ABONO

ELABORÓ


13


GASTO CORRIENTE SERVICIOS PERSONALES


No.

1 POR LA APLICACIÓN MENSUAL DE LA NÓMINA POR EL TRASPASO DEL SALDO DEUDOR A LA CUENTADE RESULTADO DEL EJERCICIO

2 PROVISIÓN MENSUAL DE APORTACION PATRONAL PARA:SEGUROS DE VIDA Y RETIRO COLECTIVOAYUDA ININ-SUTIN, ISSSTE, FOVISSSTE, SAR,IMPUESTO SOBRE NÓMINAS

3 PROVISIÓN MENSUAL DE PRIMA VACACIONAL YAGUINALDO

4 PROVISIÓN MENSUAL DE IMPUESTO SOBRE NÓMINASPOR PRESTACIONES AL PERSONAL DE SERVICIOS DECOMEDOR Y TRANSPORTE

5 POR COMPENSACIONES Y RETRIBUCIONES POR:SERVICIOS DE CARÁCTER SOCIAL (BECAS POR TESIS YSERVICIO SOCIAL)

6 POR EL REGISTRO DE MANO DE OBRA APLICABLEAL COSTO DE VENTAS DE LAS ÁREAS DE PRODUCCIÓNDE BIENES Y SERVICIOS (ROJO)

7 POR EL COSTO DE MANO DE OBRA DEL ÁREA DEPRODUCCIÓN EN PROCESO, APLICABLE SOBREÓRDENES DE TRABAJO (ROJO)

8 PROVISIÓN PARA PAGO DE HONORARIOS POR SERVICIOSPROFESIONALES INDEPENDIENTES

SU SALDO REPRESENTA: EL TOTAL DE EROGACIONES POR REMUNERACIONES AL PERSONAL QUE PRESTA SUS

SERVICIOS EN EL INSTITUTO, QUE INCLUYEN PRESTACIONES ECONÓMICAS, SEGURIDAD SOCIAL Y SEGUROS DE VIDA,CONTRIBUCIONES Y DEMÁS ASIGNACIONES DERIVADAS DE COMPROMISOS LABORALESOBSERVACIONES: SE DEBERÁ LLEVAR SUBCUENTA CON EL SIGUIENTE CONCEPTO:

SERVICIOS PERSONALES

Y SUB SUBCUENTAS:PARTIDAS DEL CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO CAPÍTULO 1000




01/01/06




CUENTA NÚMERO

4206

ANALISTA CONTABLE

CARGO ABONO

ELABORÓ


14


GASTO CORRIENTE SERVICIOS PERSONALES


No.

9 POR EL PAGO DE LIQUIDACIONES AL PERSONAL PORINDEMNIZACIONES Y/O POR SUELDOS Y SALARIOSCAÍDOS (PARTES PROPORCIONALES)

10 POR EL PAGO AL ISSSTE DEL SERVICIO MEDICO ALPERSONAL JUBILADO

11 POR CANCELACIÓN DE SUELDOS Y/O AGUINALDO PORSUSTITUCIÓN DE RECIBO DE NÓMINA, EXCESO DE INCA-PACIDAD, DEFUNCIÓN, TERMINACIÓN DE CONTRATO,RENUNCIA. ( ROJO )

12 POR AJUSTE A LAS PROVISIONES, DERIVADAS DE:INSUFICIENCIA EN LA PROVISIÓN

13 POR AJUSTE A LAS PROVISIONES, DERIVADAS DE:EXCESO EN LA PROVISIÓN ( ROJO )

14 AMORTIZACIÓN MENSUAL DEL GASTO POR SEGURODE GASTOS MEDICOS MAYORES PARA MANDOS MEDIOSY SUPERIORES

15 FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDADES POR ACTOS ENCONTRA DEL PATRIMONIO INSTITUCIONAL Y QUE FUERONDENUNCIADAS ANTE EL MINISTERIO PÚBLICO ( ROJO )

SU SALDO REPRESENTA: EL TOTAL DE EROGACIONES POR REMUNERACIONES AL PERSONAL QUE PRESTA SUS

SERVICIOS EN EL INSTITUTO, QUE INCLUYEN PRESTACIONES ECONÓMICAS, SEGURIDAD SOCIAL Y SEGUROS DE VIDA,CONTRIBUCIONES Y DEMÁS ASIGNACIONES DERIVADAS DE COMPROMISOS LABORALESOBSERVACIONES: SE DEBERÁ LLEVAR SUBCUENTA CON EL SIGUIENTE CONCEPTO:

SERVICIOS PERSONALES





01/01/06




CUENTA NÚMERO

4206

ANALISTA CONTABLE

CARGO ABONO

ELABORÓ


15


GASTO CORRIENTE MATERIALES Y SUMINISTROS


No.

1 POR LA SALIDA DE MATERIALES DE ALMACÉN, POR CANCELACIÓN Y/O DEVOLUCIÓN DE MATERIALESUTILIZADOS EN LA ADMINISTRACIÓN DAÑADOS A PROVEEDORES

2 POR LA APLICACIÓN DE LAS ÓRDENES DE TRABAJO POR EL TRASPASO DEL SALDO DEUDOR A LA CUENTATERMINADAS DE TALLERES GENERALES DE RESULTADO DEL EJERCICIO

3 POR LA ADQUISICIÓN DE MATERIALES VARIOS CONPROVEEDORES EXTRANJEROS (MATERIALES ENTRÁNSITO INSTITUCIONALES)

4 COMPRA DIRECTA DE MATERIALES VARIOS INSTITUCIO-NALES Y/O PROYECTOS FINANCIADOS CON PROVEE-DORES NACIONALES


SU SALDO REPRESENTA: TOTAL DE LAS EROGACIONES DEL COSTO DE ADQUISICIÓN DE LOS INSUMOS NECESARIOS

PARA EL DESEMPEÑO DE ACTIVIDADES ADMINISTRATIVAS, QUE SE CONTRATAN CON PERSONAS FÍSICAS Y MORALES

OBSERVACIONES: SE DEBERÁ LLEVAR SUBCUENTA CON EL SIGUIENTE CONCEPTO:

MATERIALES Y SUMINISTROS





01/01/06




CUENTA NÚMERO

4207

ANALISTA CONTABLE

CARGO ABONO

ELABORÓ


16


GASTO CORRIENTE SERVICIOS GENERALES


No.

1 POR EL REGISTRO DE SERVICIOS BÁSICOS POR EL TRASPASO DEL SALDO DEUDOR A LA CUENTA(TELEFONÍA, CONSUMOS DE ENERGÍA, VIGILANCIA DE RESULTADO DEL EJERCICIOETC.)

2 PROVISIÓN PARA PAGO POR ASISTENCIA TÉCNICA DEORGANISMOS INTERNACIONALES

3 PROVISION PARA PAGO DE ARRENDAMIENTO, MANTE-NIMIENTO Y CONSERVACIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES, IMPRESIÓN, PUBLICACIÓN , COMUNICACIÓNSOCIAL, ETC.

4 PROVISIÓN PARA PAGO DE HONORARIOS POR SERVICIOSPROFESIONALES, TÉCNICOS Y/O ESTUDIOS E INVESTIGA-CIONES QUE SE CONTRATEN CON TERCEROS; CAPACI-TACIÓN, ASESORÍA, CONSULTORÍA E INFORMÁTICOS

5 PROVISIÓN PARA PAGO DE IMPUESTOS DE IMPORTACIÓN,EXPORTACIÓN, S/TENENCIA Y USO DE AUTOMÓVIL,IMPUESTOS Y DERECHOS Y OTROS

6 POR LA COMPROBACIÓN DE VIÁTICOS Y PASAJES PARAEL DESEMPEÑO DE COMISIONES DE TRABAJO, ASÍ COMOSERVICIOS OFICIALES POR CONGRESOS, CONVENCIONES Y EXPOSICIONES

7 POR LA APLICACIÓN DE ÓRDENES DE TRABAJO TERMINADAS EN TALLERES GENERALES (REPARACIÓNY/O MANTENIMIENTO DE EQUIPOS)

SU SALDO REPRESENTA:EL TOTAL DE LAS EROGACIONES QUE CUBREN EL COSTO DE LOS SERVICIOS CONTRATADOS CON PERSONAS FÍSICAS YMORALES, ASÍ COMO GASTOS DE SERVIDORES PÚBLICOS PARA EL DESEMPEÑO DE ACTIVIDADESOBSERVACIONES: SE DEBERÁ LLEVAR SUBCUENTA CON EL SIGUIENTE CONCEPTO:

SERVICIOS GENERALES





01/01/06




CUENTA NÚMERO

4208

ANALISTA CONTABLE

CARGO ABONO

ELABORÓ


17


GASTO CORRIENTE SERVICIOS GENERALES


No.

8 POR AJUSTES DERIVADOS DE CONCILIACIONES DELAS CUENTAS BANCARIAS INSTITUCIONALES

9 POR COMISIONES BANCARIAS ORIGINADAS DE LASCUENTAS BANCARIAS INSTITUCIONALES

10 POR PÉRDIDA CAMBIARIA EN LA VALUACIÓN EN MONEDANACIONAL DE FONDOS FIJOS Y CUENTAS BANCARIAS DE MONEDA EXTRANJERA

11 POR GANANCIA CAMBIARIA EN LA VALUACIÓN EN MONEDANACIONAL DE FONDOS FIJOS Y CUENTAS BANCARIAS DE MONEDA EXTRANJERA ( ROJO )

12 AMORTIZACIÓN MENSUAL DE GASTOS POR CONCEPTODE SEGUROS, FIANZAS, LICENCIAS DE SISTEMAS INFOR-MÁTICOS Y MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO

13 FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDADES POR ACTOS ENCONTRA DEL PATRIMONIO INSTITUCIONAL Y QUE FUERONDENUNCIADAS ANTE EL MINISTERIO PÚBLICO ( ROJO )

14 DISPENSA, INCOSTEABILIDAD PRÁCTICA DE COBRO,PRESCRIPCIÓN O CADUCIDAD LEGAL DE LAS DENUNCIASPRESENTADAS POR RESPONSABILIDADES, ASÍ COMOAQUELLAS EN LAS QUE NO ES POSIBLE IMPUTARRESPONABILIDAD

SU SALDO REPRESENTA:EL TOTAL DE LAS EROGACIONES QUE CUBREN EL COSTO DE LOS SERVICIOS CONTRATADOS CON PERSONAS FÍSICAS YMORALES, ASÍ COMO GASTOS DE SERVIDORES PÚBLICOS PARA EL DESEMPEÑO DE ACTIVIDADESOBSERVACIONES: SE DEBERÁ LLEVAR SUBCUENTA CON EL SIGUIENTE CONCEPTO:

SERVICIOS GENERALES





01/01/06




CUENTA NÚMERO

4208

ANALISTA CONTABLE

CARGO ABONO

ELABORÓ


18


GASTO CORRIENTEDEPRECIACIÓN


No.

1 POR EL IMPORTE RESULTANTE DE CALCULAR LA POR EL TRASPASO DEL SALDO DEUDOR A LA CUENTADEPRECIACIÓN A LOS ACTIVOS FIJOS EN FORMA DE RESULTADO DEL EJERCICIOMENSUAL

2 POR EL TRASPASO AL COSTO DE PRODUCCIÓN DE BIENES Y SERVICIOS (ROJO) CORRESPONDIENTE AGASTOS INDIRECTOS

3 POR LA DIFERENCIA QUE RESULTE DE LA BAJA Y DESTINOFINAL DE LOS ACTIVOS FIJOS POR LAS SIGUIENTESRAZONES:A) DONACIÓNB) VENTAC) EXTRAVÍO O ROBOD) DESTRUCCIÓN O SINIESTRO

SU SALDO REPRESENTA:EL MONTO DE LA DEPRECIACIÓN HISTÓRICA APLICABLE A LOS ACTIVOS FIJOS DEL INSTITUTO CORRESPONDIENTEAL EJERCICIO, UTILIZADOS EN EL DESEMPEÑO DE ACTIVIDADES ADMINISTRATIVASOBSERVACIONES:





01/01/06




CUENTA NÚMERO

4209

ANALISTA CONTABLE

CARGO ABONO

ELABORÓ


19


GASTO CORRIENTE DEPRECIACIÓN POR

REVALUACIÓN


No.

1 POR LA APLICACIÓN EN FORMA MENSUAL DEL ÍNDICE POR EL TRASPASO DEL SALDO DEUDOR A LA CUENTANACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR DE ACUERDO DE RESULTADO DEL EJERCICIOA LA NORMA (NIF-06 BIS "A" APARTADO "A")DE LOS ACTIVOS FIJOS

2 POR LA DIFERENCIA QUE RESULTE DE LA BAJA Y DESTINOFINAL DE LOS ACTIVOS FIJOS POR LAS SIGUIENTESRAZONES:A) DONACIÓNB) VENTAC) EXTRAVÍO O ROBOD) DESTRUCCIÓN O SINIESTRO

SU SALDO REPRESENTA: EL VALOR DE LA DEPRECIACIÓN DE LOS ACTIVOS FIJOS, EXPRESADO EN PESOS DE PODER

ADQUISITIVO PROMEDIO DEL EJERCICIO, MEDIANTE EL USO DE UN FACTOR DERIVADO DEL ÍNDICE NACIONALDE PRECIOS AL CONSUMIDOROBSERVACIONES:





01/01/06




CUENTA NÚMERO

4210

ANALISTA CONTABLE

CARGO ABONO

ELABORÓ


20


GASTO CORRIENTEAMORTIZACIÓN


No.

1 POR EL IMPORTE RESULTANTE DE CALCULAR LA POR EL TRASPASO DEL SALDO DEUDOR A LA CUENTAAMORTIZACIÓN DE GASTOS DE INSTALACIÓN DE RESULTADO DEL EJERCICIOEN FORMA MENSUAL

SU SALDO REPRESENTA:EL MONTO DE LA AMORTIZACIÓN HISTÓRICA APLICABLE A LOS GASTOS DE INSTALACIÓN CORRESPONDIENTEAL EJERCICIOOBSERVACIONES:





01/01/06




CUENTA NÚMERO

4211

ANALISTA CONTABLE

CARGO ABONO

ELABORÓ


21


GASTO CORRIENTE AMORTIZACIÓN POR

REVALUACIÓN


No.

1 POR LA APLICACIÓN DE LA AMORTIZACIÓN DE LOS POR EL TRASPASO DEL SALDO DEUDOR A LA CUENTAGASTOS DE INSTALACIÓN EN FORMA MENSUAL CON DE RESULTADO DEL EJERCICIOBASE EN EL ÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMI-DOR, DE ACUERDO A LA NORMA (NIF-06 BIS "A" APARTA-DO "A")

SU SALDO REPRESENTA: EL VALOR DE LA AMORTIZACIÓN DE LOS GASTOS DE INSTALACIÓN, EXPRESADO EN PESOS DE

PODER ADQUISITIVO PROMEDIO DEL EJERCICIO, MEDIANTE EL USO DE UN FACTOR DERIVADO DEL ÍNDICE NACIONALDE PRECIOS AL CONSUMIDOROBSERVACIONES:





01/01/06




CUENTA NÚMERO

4212

ANALISTA CONTABLE

CARGO ABONO

ELABORÓ


22


GASTO CORRIENTEESTIMACIONES


No.

1 POR ESTIMACIONES DE CUENTAS DE COBRO DUDOSO POR EL TRASPASO DEL SALDO DEUDOR A LA CUENTAA DEUDORES DE RESULTADO DEL EJERCICIO

2 POR ESTIMACIONES DE CUENTAS DE COBRO DUDOSO A CLIENTES

3 POR ESTIMACIONES DE MATERIAL OBSOLETO Y/O LENTO MOVIMIENTO

4 DISMINUCIÓN POR EXCESO EN LA ESTIMACIÓN PARAMATERIAL OBSOLETO, CUENTAS CONSIDERADAS INCO-BRABLES O DIFÍCIL RECUPERACIÓN (ROJO)

SU SALDO REPRESENTA:LA PROVISIÓN DE CUENTAS DE DIFÍCIL RECUPERACIÓN, DETERMINADAS AL CIERRE EL EJERCICIO

OBSERVACIONES:





01/01/06




CUENTA NÚMERO

4213

ANALISTA CONTABLE

CARGO ABONO

ELABORÓ


23


GASTO CORRIENTE CONTINGENCIAS LABORALES


No.

1 PROVISIÓN PARA OBLIGACIONES LABORALES AL POR EL TRASPASO DEL SALDO DEUDOR A LA CUENTARETIRO DE EMPLEADOS, CONFORME A LO ESTABLE- DE RESULTADO DEL EJERCICIOCIDO EN LA NIF-08 BISA) RETIRO VOLUNTARIO O MUERTEB) DESPIDO Y/O RESCISIÓN CONTRACTUALC) PRIMA DE ANTIGÜEDAD

SU SALDO REPRESENTA: LA PROVISIÓN CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO PARA EL RECONOCIMIENTO DE LAS

OBLIGACIONES LABORALES AL RETIRO DE LOS TRABAJADORES, SIEMPRE Y CUANDO, NO IMPLIQUE LA DETERMINACIÓNDE UN RESULTADO DEL EJERCICIO DESFAVORABLEOBSERVACIONES:





01/01/06




CUENTA NÚMERO

4214

ANALISTA CONTABLE

CARGO ABONO

ELABORÓ


24


PRESUPUESTO DE INGRESOS AUTORIZADO

CUENTAS DE ORDENDE INGRESOS PRESUPUESTAL ACREEDORA

No.

1 POR LA CANCELACIÓN AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL PRESUPUESTO DE INGRESOS AUTORIZADODEL SALDO DEUDOR DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS POR RECIBIR

2 POR LA CANCELACIÓN AL CIERRE DEL EJERCICIO POR AMPLIACIONES AL PRESUPUESTO DE INGRESOSDEL SALDO DEUDOR DEL PRESUPUESTO DE AUTORIZADOINGRESOS DEVENGADO

3 POR LA CANCELACIÓN AL CIERRE DEL EJERCICIO DEL POR REDUCCIONES AL PRESUPUESTO DE INGRESOSSALDO DE LA CUENTA PRESUPUESTO DE INGRESOS AUTORIZADO (ROJO)COBRADO

SU SALDO REPRESENTA: EL PRESUPUESTO DE INGRESOS AUTORIZADO AL INSTITUTO


CORRIENTES SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS CORRIENTESDE CAPITAL TRANSFERENCIAS GASTO DE CAPITAL




01/01/06




CUENTA NÚMERO

5101

ANALISTA CONTABLE

CARGO ABONO

ELABORÓ


25


PRESUPUESTO DE INGRESOS COBRADO

CUENTAS DE ORDENDE INGRESOS PRESUPUESTAL DEUDORA

No.

1 POR LA RECEPCIÓN DEL INGRESO REGISTRADO COMO POR LA CANCELACIÓN AL CIERRE DEL EJERCICIO, DEL DEVENGADO O NO. SALDO DE ESTA CUENTA CONTRA LA DE PRESUPUESTO

DE INGRESOS AUTORIZADO.

SU SALDO REPRESENTA: LOS INGRESOS COBRADOS






01/01/06




CUENTA NÚMERO

5102

ANALISTA CONTABLE

CARGO ABONO

ELABORÓ


26


PRESUPUESTO DE INGRESOS DEVENGADO


No.

1 POR LOS DISTINTOS CONCEPTOS DE INGRESO CUANDO POR LA RECEPCIÓN DEL INGRESOSE DEVENGUEN

2 POR LA CANCELACIÓN AL CIERRE DEL EJERCICIO, DEL SALDO DE ESTA CUENTA CONTRA LA DE PRESUPUESTOAUTORIZADO

SU SALDO REPRESENTA: LOS INGRESOS DEVENGADOS PENDIENTES DE COBRO






01/01/06




CUENTA NÚMERO

5103

ANALISTA CONTABLE

CARGO ABONO

ELABORÓ


27


PRESUPUESTO DE INGRESOS POR RECIBIR


No.

1 POR EL PRESUPUESTO DE INGRESOS AUTORIZADO POR LOS DISTINTOS CONCEPTOS DE INGRESO CUANDOSE DEVENGUEN

2 POR AMPLIACIONES AL PRESUPUESTO AUTORIZADO POR LA RECEPCIÓN DE INGRESOS NO REGISTRADOS COMO DEVENGADOS

3 POR REDUCCIONES LA PRESUPUESTO AUTORIZADO POR LA CANCELACIÓN AL CIERRE DEL EJERCICIO DEL(ROJO) SALDO DE ESTA CUENTA CONTRA LA CUENTA DE PRESU-

PUESTO DE INGRESOS AUTORIZADO

SU SALDO REPRESENTA: LOS INGRESOS ESTIMADOS PENDIENTES DE RECIBIR






01/01/06




CUENTA NÚMERO

5104

ANALISTA CONTABLE

CARGO ABONO

ELABORÓ


28


PRESUPUESTO DE EGRESOS AUTORIZADO

CUENTAS DE ORDENDE EGRESOS PRESUPUESTAL ACREEDORA

No.

1 POR LA CANCELACIÓN AL CIERRE DEL EJERCICIO DEL POR EL PRESUPUESTO DE EGRESOS ORIGINALSALDO DE LA CUENTA PRESUPUESTO DE EGRESOS AUTORIZADOPOR EJERCER

2 POR LA CANCELACIÓN AL CIERRE DEL EJERCICIO DEL POR LAS AMPLIACIONES Y ADICIONES LÍQUIDAS AL SALDO DE LA CUENTA PRESUPUESTO DE EGRESOS PRESUPUESTO AUTORIZADOEJERCIDO

3 POR LA CANCELACIÓN AL CIERRE DEL EJERCICIO DEL POR LAS REDUCCIONES LÍQUIDAS AL PRESUPUESTOSALDO DEUDOR DE LA CUENTA PRESUPUESTO DE AUTORIZADO (ROJO)EGRESOS PAGADO

4 POR LAS AMPLIACIONES Y ADICIONES COMPENSADASAL PRESUPUESTO AUTORIZADO

5 POR LAS REDUCCIONES COMPENSADAS AL PRESUPUESTOAUTORIZADO

SU SALDO REPRESENTA: EL PRESUPUESTO DE EGRESOS AUTORIZADO AL INSTITUTO


SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS CORRIENTESINVERSIÓN FÍSICA




01/01/06




CUENTA NÚMERO

5201

ANALISTA CONTABLE

CARGO ABONO

ELABORÓ


29


PRESUPUESTO DE EGRESOS COMPROMETIDO

CUENTAS DE ORDENDE EGRESOS PRESUPUESTAL DEUDORA

No.

1 POR LOS PEDIDOS FINCADOS Y CONTRATOS POR LA RECEPCIÓN DE BIENES Y SERVICIOS CON CELEBRADOS RECURSOS PRESUPUESTARIOS COMPROMETIDOS

2 POR LOS ANTICIPOS OTORGADOS

3 POR LA CANCELACIÓN AL CIERRE DEL EJERCICIO DELSALDO DEUDOR DE ESTA CUENTA CONTRA LA DE PRESUPUESTO DE EGRESOS POR EJERCER

SU SALDO REPRESENTA: EL IMPORTE DE LOS COMPROMISOS CONTRAÍDOS NO DEVENGADOS






01/01/06




CUENTA NÚMERO

5202

ANALISTA CONTABLE

CARGO ABONO

ELABORÓ


30


PRESUPUESTO DE EGRESOS EJERCIDO


No.

1 POR LA RECEPCIÓN DE BIENES Y SERVICIOS CON POR LOS CHEQUES, GIROS, TRANSFERENCIAS BANCARIASRECURSOS PRESUPUESTARIOS COMPROMETIDOS EXPEDIDOS PARA EL PAGO DE LOS DISTINTOS CONCEP-

TOS NECESARIOS PARA EL FUNCIONAMIENTO DEL INSTI-TUTO

2 POR LA RECEPCIÓN DE BIENES Y SERVICIOS CON POR LA CANCELACIÓN AL CIERRE DEL EJERCICIO DELRECURSOS PRESUPUESTARIOS NO COMPROMETIDOS SALDO DE ESTA CUENTA CONTRA LA DE PRESUPUESTO

DE EGRESOS AUTORIZADO

3 POR LOS ANTICIPOS OTORGADOS

SU SALDO REPRESENTA: EL PRESUPUESTO DEVENGADO PENDIENTE DE PAGO






01/01/06




CUENTA NÚMERO

5203

ANALISTA CONTABLE

CARGO ABONO

ELABORÓ


31


PRESUPUESTO DE EGRESOS POR EJERCER


No.

1 POR EL PRESUPUESTO DE EGRESOS ORIGINAL POR LOS PEDIDOS FINCADOS Y CONTRATOS AUTORIZADO CELEBRADOS

2 POR AMPLIACIONES Y ADICIONES LÍQUIDAS AL POR LA RECEPCIÓN DE BIENES Y SERVICIOS CON PRESUPUESTO AUTORIZADO RECURSOS PRESUPUESTARIOS NO COMPROMETIDOS

3 POR LAS REDUCCIONES LÍQUIDAS AL PRESUPUESTO POR LA CANCELACIÓN AL CIERRE DEL EJERCICIO DELAUTORIZADO (ROJO) SALDO DE ESTA CUENTA CONTRA LA DE PRESUPUESTO

DE EGRESOS AUTORIZADO4 POR AMPLIACIONES Y ADICIONES COMPENSADAS AL

PRESUPUESTO AUTORIZADO

5 POR LAS REDUCCIONES COMPENSADAS AL PRESUPUES-TO AUTORIZADO (ROJO)

6 POR LA CANCELACIÓN AL CIERRE DEL EJERCICIO DELSALDO DEUDOR DE LA CUENTA PRESUPUESTO DE EGRESOS COMPROMETIDO

SU SALDO REPRESENTA: EL PRESUPUESTO AUTORIZADO PENDIENTE DE EJERCER






01/01/06




CUENTA NÚMERO

5204

ANALISTA CONTABLE

CARGO ABONO

ELABORÓ


32


PRESUPUESTO DE EGRESOS PAGADO


No.

1 POR LOS CHEQUES, GIROS Y/O TRANSFERENCIAS POR LA CANCELACIÓN AL CIERRE DEL EJERCICIO DEL BANCARIAS EXPEDIDAS PARA EL PAGO DE LOS SALDO DEUDOR DE ESTA CUENTA CONTRA LA DE DISTINTOS CONCEPTOS NECESARIOS PARA EL PRESUPUESTO DE EGRESOS AUTORIZADOFUNCIONAMIENTO DEL INSTITUTO

SU SALDO REPRESENTA: EL IMPORTE DEL PRESUPUESTO EJERCIDO PAGADO






01/01/06




CUENTA NÚMERO

5205

ANALISTA CONTABLE

CARGO ABONO

ELABORÓ


33


INGRESOS PROGRAMA SEPARACIÓN VOLUNTARIA

CUENTAS DE ORDENDEUDORAS FINANCIERAS DEUDORA

No.

1 A LA APERTURA DE LIBROS. POR EL IMPORTE DEL POR EL PAGO DE LIQUIDACIÓN DEL PROGRAMASALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO DE SEPARACIÓN VOLUNTARIAINMEDIATO ANTERIOR

2 POR EL INGRESO DE RECURSOS PARA EL PROGRAMA POR PAGO DE RETENCIONES DE IMPUESTO SOBRE LADE SEPARACIÓN VOLUNTARIA RENTA DEL PROGRAMA DEL RETIRO VOLUNTARIO

3 POR LO INTERESES GENERADOS DE LOS DEPÓSITOS POR DEVOLUCIÓN Y/O CANCELACIÓN AL PROGRAMAEN CUENTA DE CHEQUES REFERENTES AL PROGRAMA DE SEPARACIÓN VOLUNTARIA

4 POR REINTEGRO A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓNDE LOS INTERESES GENERADOS EN CUENTA BANCARIA


SU SALDO REPRESENTA: LA DISPONIBILIDAD DE RECURSOS PENDIENTE DE EJERCER PARA EL PROGRAMA DE SEPARACIÓN VOLUNTARIA

OBSERVACIONES:





01/01/06




CUENTA NÚMERO

5301

ANALISTA CONTABLE

CARGO ABONO

ELABORÓ


34


EQUIPO EN PRÉSTAMOCUENTAS DE ORDEN

DEUDORAS FINANCIERAS DEUDORA

No.

1 A LA APERTURA DE LIBROS. POR EL IMPORTE DEL POR DEVOLUCIÓN DE LOS BIENES RECIBIDOS ENSALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO PRÉSTAMOINMEDIATO ANTERIOR

2 POR EL VALOR DE LOS BIENES RECIBIDOS EN CALIDAD AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDODE PRÉSTAMO POR OTRAS INSTITUCIONES PARA EL DEUDOR DE ESTA CUENTADESARROLLO DE PROYECTOS DE INVESTIGACIÓNMEDIANTE CONTRATO DE COMODATO

SU SALDO REPRESENTA: EL VALOR DE LOS BIENES RECIBIDOS EN COMODATO

OBSERVACIONES:





01/01/06




CUENTA NÚMERO

5302

ANALISTA CONTABLE

CARGO ABONO

ELABORÓ


35


FIANZAS AL PERSONALCUENTAS DE ORDEN


No.

1 A LA APERTURA DE LIBROS. POR EL IMPORTE DEL POR LA CANCELACIÓN DE FIANZAS DEL PERSONAL DELSALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INSTITUTOINMEDIATO ANTERIOR

2 POR FIANZAS DE FIDELIDAD AL PERSONAL DEL AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDOINSTITUTO DEUDOR DE ESTA CUENTA

SU SALDO REPRESENTA: EL IMPORTE DE FIANZAS DE FIDELIDAD AL PERSONAL DEL INSTITUTO

OBSERVACIONES:






CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

5303

36


FIANZAS DE PROVEEDORES Y CONTRATISTAS

CUENTAS DE ORDENDEUDORAS FINANCIERAS DEUDORA

No.

1 A LA APERTURA DE LIBROS. POR EL IMPORTE DEL POR LA CANCELACIÓN DE FIANZAS DE PROVEEDORES SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO Y CONTRATISTAS INMEDIATO ANTERIOR

2 POR FIANZAS DE PROVEEDORES Y CONTRATISTAS AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDOPARA GARANTIZAR LOS BIENES Y SERVICIOS QUE DEUDOR DE ESTA CUENTAADQUIERE EL INSTITUTO

SU SALDO REPRESENTA: EL IMPORTE DE LAS FIANZAS RECIBIDAS DE PROVEEDORES Y CONTRATISTAS, EN CUSTODIA POR LA CAJA GENERAL

OBSERVACIONES:






CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

5304

37


CONTRATOS DE MUTUOCUENTAS DE ORDEN


No.

1 A LA APERTURA DE LIBROS. POR EL IMPORTE DEL POR LA TERMINACIÓN Y/O CANCELACIÓN DE CONTRATOS SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO DE MUTUO CELEBRADOS CON PERSONAL DEL INSTITUTOINMEDIATO ANTERIOR

2 POR CONTRATOS DE MUTUO CELEBRADOS CON AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDOEL PERSONAL DEL INSTITUTO DEUDOR DE ESTA CUENTA

SU SALDO REPRESENTA: EL IMPORTE DE LOS CONTRATOS EN CONVENIO CON EL PERSONAL DEL INSTITUTO, EN CUSTODIA POR LACAJA GENERALOBSERVACIONES:






CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

5305

38


EGRESOS PROGRAMA SEPARACIÓN VOLUNTARIA

CUENTAS DE ORDENACREEDORAS FINANCIERAS ACREEDORA

No.

1 POR EL PAGO DE LIQUIDACIÓN DEL PROGRAMA A LA APERTURA DE LIBROS. POR EL IMPORTE DELDE SEPARACIÓN VOLUNTARIA SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO

INMEDIATO ANTERIOR

2 POR PAGO DE RETENCIONES DE IMPUESTO SOBRE LA POR EL INGRESO DE RECURSOS PARA EL PROGRAMARENTA DEL PROGRAMA DEL RETIRO VOLUNTARIO DE SEPARACIÓN VOLUNTARIA

3 POR DEVOLUCIÓN Y/O CANCELACIÓN AL PROGRAMA POR LO INTERESES GENERADOS DE LOS DEPÓSITOSDE SEPARACIÓN VOLUNTARIA EN CUENTA DE CHEQUES REFERENTES AL PROGRAMA

4 POR REINTEGRO A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓNDE LOS INTERESES GENERADOS EN CUENTA BANCARIA


SU SALDO REPRESENTA: EL IMPORTE DE RECURSOS POR DEVENGAR PARA EL PROGRAMA DE SEPARACIÓN VOLUNTARIA


DISPONIBLERETENCIONESINTERESES




01/01/06




CUENTA NÚMERO

5401

ANALISTA CONTABLE

CARGO ABONO

ELABORÓ


39


PRÉSTAMO DE EQUIPOCUENTAS DE ORDEN

ACREEDORAS FINANCIERAS ACREEDORA

No.

1 POR DEVOLUCIÓN DE LOS BIENES RECIBIDOS EN A LA APERTURA DE LIBROS. POR EL IMPORTE DELPRÉSTAMO SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO

INMEDIATO ANTERIOR

2 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO POR EL VALOR DE LOS BIENES RECIBIDOS EN CALIDADDEUDOR DE ESTA CUENTA DE PRÉSTAMO POR OTRAS INSTITUCIONES PARA EL

DESARROLLO DE PROYECTOS DE INVESTIGACIÓNMEDIANTE CONTRATO DE COMODATO

SU SALDO REPRESENTA: EL VALOR DE LOS BIENES RECIBIDOS EN COMODATO


TIPO DE EQUIPOS RECIBIDOS (EJ. MAQUINARIA, EQUIPO DE LABORATORIO, EQUIPO DE CÓMPUTO, ETC.)




01/01/06




CUENTA NÚMERO

5402

ANALISTA CONTABLE

CARGO ABONO

ELABORÓ


40


PERSONAL AFIANZADOCUENTAS DE ORDEN

ACREEDORAS FINANCIERAS ACREEDORA

No.

1 POR LA CANCELACION DE FIANZAS DEL PERSONAL DEL A LA APERTURA DE LIBROS. POR EL IMPORTE DEL INSTITUTO SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO

INMEDIATO ANTERIOR

2 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO POR FIANZAS DE FIDELIDAD AL PERSONAL DEL INSTITUTODEUDOR DE ESTA CUENTA

SU SALDO REPRESENTA: EL IMPORTE DE FIANZAS DE FIDELIDAD AL PERSONAL DEL INSTITUTO


PERSONAL

Y SUB SUBCUENTAS POR:CLAVE Y NOMBRE DEL PERSONAL AFIANZADO





CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

5403

41


PROVEEDORES Y CONTRATISTAS AFIANZADOS


No.

1 POR LA CANCELACIÓN DE FIANZAS DE PROVEEDORES A LA APERTURA DE LIBROS. POR EL IMPORTE DELY CONTRATISTAS SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO

INMEDIATO ANTERIOR

2 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO POR FIANZAS DE PROVEEDORES Y CONTRATISTASDEUDOR DE ESTA CUENTA PARA GARANTIZAR LOS BIENES Y SERVICIOS QUE

ADQUIERE EL INSTITUTO

SU SALDO REPRESENTA: EL IMPORTE DE LAS FIANZAS RECIBIDAS DE PROVEEDORES Y CONTRATISTAS, EN CUSTODIA POR LA CAJA GENERAL


NOMBRE DE CADA AFIANZADORA

Y SUB SUBCUENTAS POR:NOMBRE DE CADA PROVEEDOR AFIANZADO




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CUENTA NÚMERO

5404

ANALISTA CONTABLE

CARGO ABONO

ELABORÓ


42


CONTRATOS DE MUTUO EN CUSTODIA


No.

1 POR LA CANCELACIÓN DE CONTRATOS DE MUTUO A LA APERTURA DE LIBROS. POR EL IMPORTE DELCELEBRADOS CON PERSONAL DEL INSTITUTO SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO

INMEDIATO ANTERIOR

2 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO POR CONTRATOS DE MUTUO CELEBRADOS CON DEUDOR DE ESTA CUENTA EL PERSONAL DEL INSTITUTO

SU SALDO REPRESENTA: EL IMPORTE DE LOS CONTRATOS EN CONVENIO CON EL PERSONAL DEL INSTITUTO, EN CUSTODIA POR LACAJA GENERALOBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS POR LOS SIGUIENTES CONCEPTOS

PERSONAL

Y SUB SUBCUENTAS POR:CLAVE Y NOMBRE DEL PERSONAL EN CONVENIO





CARGO ABONO

ELABORÓ





CUENTA NÚMERO

5405

43

instituto nacional de investigaciones …...se deberÁn llevar subcuentas por los siguientes...

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