introduccion (1)

Artículos Deportivos HECSA

Universidad Autónoma de Baja CaliforniaLic. Administración Pública y Ciencias Políticas

EVALUACIÓN DE PROYECTOS

¨Artículos Deportivos HECSA¨

Nombre de la maestra:

María del Rosario Chávez Morelos

Integrantes del equipo:

Salvador Aguirre SánchezHéctor Rodríguez Yáñez

Mexicali B.C, a Noviembre 2010

ÍNDICE

- 1 -


Introducción……………………………………………………………….

..

1

Descripción del

producto…………………………………………………

2

Vida útil del

producto……………………………………………………...

3

Características del

mercado……………………………………………….

4

Localización del

proyecto………………………………………………….

7

Análisis financiero

…………………………………………………………

Inversión

fija…………………………………………………………

8

Inversión en

capital…………………………………………………..

Relaciones costo beneficio

………………………………………………...

Precios de los bienes………………………………………….

………

9

Estimación de ventas

mensuales……………………………………..

Costos vs

beneficios…………………………………………………..

1

0

Presupuesto de ventas para el segundo año de

operaciones…………..

1

1

Presupuesto de ventas para el tercer año de

operaciones……………...

1

2

Flujos de efectivo y Valor Presente

Neto………………………………...

1

3

- 2 -


Tasa interna de

rendimiento………………………………………………

1

4

Plazo de recuperación

descontado……………………………………….

1

5

Conclusiones………………………………………………………………

..

1

6

INTRODUCCIÓN

El presente trabajo consiste en evaluar, el tipo de evaluación del proyecto

será EVALUACIÓN SIN EL PROYECTO nuestro proyecto que se denominara

“HECSA deportes”, en la primer parte de trabajo se describen las

características del producto así como la vida útil del producto y la

localización del proyecto.

En la segunda parte del trabajo se hace el presupuesto de las ventas

esperadas, así como de los gastos; correspondientes al primer año de

operaciones. Después en base a esos resultados se realizan los

presupuestos de ventas para los dos años siguientes al año después de

operación considerando la inflación a si como el incremento de las ventas.

- 3 -


Después con los presupuestos de ventas anteriormente obtenidos se

calculara el Valor Presente Neto (VPN) asi como la Tasa Interna de

Rendimiento (TIR).

Para finalizar con el trabajo se calcula el Plazo de Recuperación

Descontado (PRIV) el cual nos dira en que periodo se recupera la inversión

del negocio.

Este trabajo pretende demostrar que nuestro proyecto es una alternativa

viable de inversión y pretende la creación de empleos; así como contribuir

al crecimiento económico de nuestro estado.

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

Nuestro proyecto es una tienda de artículos deportivos, los cuales

contamos con los artículos necesarios para la práctica de fútbol, fútbol

americano, tenis, natación, entre otros.

También nos dedicaremos a la venta de camisetas oficiales de equipos

deportivos del fútbol ya sea de equipos mexicanos como extranjeros.

- 4 -


Los artículos van dirigidos aquellas personas no importa de cualquier edad

que practiquen algún deporte y ocupen uniformes, tenis o cualquier otro

artículo para el buen desarrollo de la actividad.

También se atenderá a grupos de equipos para ofrecerles a todos los

integrantes los uniformes contando con vínculos de fabricantes de los

trajes, así como se contara atención para los entrenadores para orientarlos

sobre los mejores productos de nuestra empresa.

VIDA ÚTIL DEL PRODUCTO

La vida útil de los uniformes podría ser de aproximadamente dos años de

uso o antes si los encargados del equipo deciden hacen un cambio radical

a la imagen. También a veces, los deportistas deciden cambiar antes de

tiempo si el uniforme se encuentra dañado.

Pero por ejemplo en otros bienes como lo son los zapatos o tenis

deportivos la vida útil es de un año en promedio, y también va a depender

el tipo de deporte que sea.

- 5 -


La mayor velocidad de sustitución del artículo favorece a nuestra empresa

que producen para un mercado ávido de consumo. Luego están los

consumidores, que ejercen su libertad a la hora de comprar.

Desde las asociaciones de usuarios recomiendan usar los artículos

mientras resulte rentable hacerlo y no menos tiempo. Sin olvidar, recalcan,

que la sociedad en su conjunto asume algunos costes que muchas veces el

consumidor ignora.

CARACTERÍSTICAS DEL MERCADO

Un Desarrollo Económico que crea oportunidades para todos, propicia la

justa distribución de la riqueza, producto del trabajo honesto, que busca en

la mejora de la calidad de vida, desarrollar una sociedad consciente y

comprometida con el respeto y conservación del medio ambiente, en el

que se aprovechan recursos, talentos y aptitudes de sus habitantes y se

capitalizan las oportunidades de los mercados a través del fortalecimiento

de la empresa y del desarrollo de las cadenas productivas, las cuales

basándose en sus vocaciones logran una integración, un alto grado de

competitividad y un reconocimiento a nivel internacional.

- 6 -


La actividad económica de Baja California presenta un perfil de

crecimiento y diversificación que le ha permitido incrementar su PIB y

generar empleos para la población, pero también ha estado sujeta a

fluctuaciones que la han precipitado a la baja como consecuencia de

fenómenos externos, tal y como aconteció en 1995 y en el 2001.

Sin embargo, en el período de 1996 a 2000, el PIB creció a un promedio de

cinco por ciento anual y se crearon aproximadamente 47,000 empleos por

año, con excepción de 2001, en que se cerraron 46,000 empleos como

consecuencia de la recesión norteamericana. Esto tuvo su explicación en la

estrecha vinculación de las operaciones de la industria maquiladora con el

mercado de este País. Pero este fenómeno no fue igual en las demás

ramas económicas, en donde prácticamente no se perdieron empleos, por

su orientación al mercado interno.

La generación de empleos es una necesidad que debe atenderse para dar

respuesta a una demanda de la población, que no puede ser postergada,

porque es la forma en que los trabajadores pueden obtener ingresos.

Para cubrir esta demanda es necesario crear 50,000 empleos anuales, en

virtud del crecimiento acelerado de la población demandante de trabajo.

Las micro y pequeñas empresas desempeñan un papel importante, porque

representan el 97.5 por ciento del total de la estructura empresarial y

constituyen la base para detonar la expansión de la economía, pues son la

semilla para el desarrollo futuro del Estado. Como un elemento potencial

se cuenta con las fortalezas manifiestas en vocaciones de los Municipios y

micro-zonas del Estado, las cuales ofrecen recursos naturales y ventajas

- 7 -


competitivas.

El financiamiento para la actividad productiva tiene diversas formas y

modalidades, tanto bancarias como no bancarias, pero no se orienta en

forma suficiente al sector que más lo requiere: la micro y pequeña

empresa, cuyos intermediarios crediticios, además, resultan insuficientes

por dos factores: el alto costo del dinero y las condiciones para acceder al

mismo, ya que requieren de activos para respaldar los créditos. Se estima

que el 97 por ciento del total de las empresas están imposibilitadas para

crecer por falta de crédito, aún cuando el sector público ofrece alternativas

a través de distintas fuentes financieras y los instrumentos que el Gobierno

del Estado tiene para brindar fondos de apoyo a este sector.

El comercio es un sector que ha venido registrando menor participación en

el PIB del Estado. De ocupar una posición predominante en 1997 con el 24

por ciento del total, en 1999 pasó a 21.5 por ciento, desplazándose el

margen perdido a la industria manufacturera para sustituir al comercio en

el liderazgo. El 97.6 por ciento de los establecimientos son micros y

pequeños, mismos que demandan acciones para impulsarlos y ser más

competitivos.

Además, debe reconocerse la competencia desventajosa que significa el

comercio en el País vecino, lo que obliga a nuestro comercio a ser más

eficiente para la retención del consumidor.

Desde otra perspectiva, la actividad comercial se caracteriza por tener una

estructura dual; por un lado, el sector del gran comercio que es

representado por los modernos centros comerciales y las grandes cadenas

comerciales de autoservicio y departamentales, mismas que captan más

del 50 por ciento de las ventas totales y que, a su vez, representan el 2.4

- 8 -


por ciento del total de establecimientos, y por el otro, el micro y pequeño

comercio que opera en condiciones desventajosas y con pocas

posibilidades de crecimiento.

LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO

La localización marcada con letra A representa la “Plaza San Pedro”, que

será donde se instalara nuestros artículos deportivos HECSA.

- 9 -


ANÁLISIS FINANCIERO

Inversión Fija

Pago de depósito y un mes de renta

del local

20 000.00

- 10 -


Mobiliario 50 000.00

Aparadores

Maniquíes

Compra de artículos deportivos para

venta

100 000.00

Automóvil de la empresa 80 000.00

Total $ 250

000.00

Inversión en capital

El capital para iniciar con el proyecto será aportado por los socios del

negocio.

Aportaciones de los socios

Salvador Aguirre Sánchez 150 000.00

Héctor Rodríguez Yañez 150 000.00

Total $ 300

000.00

RELACIONES COSTO BENEFICIO

Precios de los bienes:

- 11 -


Costo de Ventas

unitario (55% de

la ventas)

Precios de Venta

unitario

Espinilleras 82.50 150

Balones 275 500

Uniformes 440 800

Tenis 495 900

Protección 220 400

Accesorios para el

campo

99 180

Medicamentos

deportivos

110 200

Estimación de las ventas mensuales:

Cantid

ad

Precios de

Venta

unitario

Total Mensual

Espinilleras 15 150 11 250.00

Balones 10 500 5 000.00

Uniformes 25 800 20 000.00

Tenis 25 900 22 500.00

Protección 15 400 6 000.00

Accesorios para el

campo

20 180 3 600.00

Medicamentos

deportivos

25 200 5 000.00

Totales

(Beneficios)

$ 73

350.00

COSTOS VS BENEFICIOS

Beneficios Costos

- 12 -


Ingresos por ventas $ 73

350.00

Servicios (agua, luz

teléfono, internet)

4 000.00

Renta del Local 10 000.00

Sueldos y salarios 18 000.00

Otros gastos 25 000.00

Total $ 73

350.00

Total $ 57

000.00

Beneficios 73 350.00

Costos 57 000.00

Utilidad mensual antes de

impuestos

$ 16 350.00

Ingresos Mensuales $ 16 350.00

Meses X 12

Ingreso anual $ 196 200.00

El presupuesto de ingreso anual para el primer año de operación (2010)

es de $ 196,200.00 sin considerar los impuestos que se tengan que pagar

al gobierno.

PRESUPUESTO DE VENTAS PARA EL SEGUNDO AÑO DE

OPERACIONES

- 13 -


El banco de inversión Merrill Lynch estimó que la inflación en México

retomará su tendencia descendente en 2011, tras señalar que este año el

índice será de 5.25 por ciento.

Damos inicio por el ano del 2011 donde tendremos una inflación para

2011 = 5.25% (.9475) considerando que ya se encontrara

recuperando la economía mundial.

Publicidad Incremente las ventas: 15 % con respecto al primer año de

operaciones ya que la empresa estará ya totalmente establecida y contara

con clientes fijos.

Se estima que debido a los retrasos de las entregas de los proveedores se

perderá el 8% de las ventas totales, equivalentes a 15,696.00.

El presupuesto de ingreso anual para el primer año de operación (2010)

es de $ 196,200.00

PV= [(V+F)E]A

PV= [($ 196 200 – 15 696) 0.947]1.15

PV=[($180,504)0.947]1.15

PV= [$ 170 937.28] 1.15

PV= $196,577.87

P resupuesto de Ventas

F actores que afectan

E Inflación

A publicidad

Ventas del año anterior

PRESUPUESTO DE VENTAS PARA EL TERCER AÑO DE OPERACIONES

- 14 -


Damos inicio por el ano del 2012 donde tendremos una inflación para

2012 = 4.75% (.952) considerando que ya se encontrara

recuperando la economía mundial.

Publicidad Incremente las ventas: 15 % con respecto al primer año de

operaciones ya que la empresa estará ya totalmente establecida y contara

con clientes fijos.

Se estima que debido a los retrasos de las entregas de los proveedores se

perderán el 5% de las ventas totales del año anterior, equivalente a

9,828.89

El presupuesto de ingreso anual para el segundo año de operación

(2011) es de $196,577.87

PV= [(V+F)E]A

PV= [(196,577.87 – 9,828.89) 0.952]1.15

PV= [(186,748.98) 0.952]1.15

PV= [$177,785.02] 1.5

PV= $ 204,452.77

P resupuesto de Ventas

F actores que afectan

E Inflación

A publicidad

Ventas del año anterior

FLUJOS DE EFECTIVO

- 15 -


I = 300,000.00

FE1 = $196,200.00

FE2 = $196,577.87

FE3 = $204, 452.77

i= 10%

VALOR PRESENTE NETO

VPN

=

- 300

000 +(

196

200+

196

577.87+

204

452.77)

(1

+ .10 )

(1

+ .10 )2

(1

+ .10 )3

VPN

=

- 300

000 +(

178

363+

162

461.04+

153

608.39)

VPN

=

- 300

000 +(

494

432.43)

VPN

=

194

432.43

i= 50%

VPN

=

- 300

000 +(

196

200+

196

577.87+

204

452.77)

(1

+ .50 )

(1

+ .50 )2

(1

+ .50 )3

VPN

=

- 300

000 +(

130

800+

87

367.94+

60

578.59)

- 16 -


VPN

=

- 300

000 +(

278

746.53)

VPN

=

-

21,253.4

7

TASA INTERNA DE RENDIMIENTO

TIR = .10 +(.50

- .10)

194 432.43

194 432.43 -(- 21

253.47)

TIR =.10

+

(.50

- .10)

194

432.43

215

685.90

TIR =.10

+(.40)

.9014

6

TIR =.10

+

0.360

5

TIR =0.460

5

- 17 -


TIR =46.05

%

PLAZO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO

N FE FD FAD

0 -300

000.00

-300

000.00

-300

000.00

1 196

200.00

178

363.00

-121

637.00

2 196

577.87

162

421.04

40

784.04

3 204

452.77

153

608.39

193

392.43

4

PRIV=N-1+[(FAD)N-1/(FD)N]

- 18 -


PRIV= 2-1+[-121 637.00 / 162 421.04]

PRIV= 2-1 + -0.7488

PRIV = 1-0.7488

PRIV= 0.2512

Como se puede observar la inversión se recupera entre el 1er y 2do año de

operaciones.

CONCLUSIONES

Al aplicar las herramientas necesarias para la evaluación del proyecto

podemos hacer la siguiente conclusión en base a los resultados

presentados en este trabajo:

Con la venta de artículos deportivos en el primer año de operaciones

se obtendrá $ 196,200 de utilidad antes de impuestos.

El resultado de los presupuestos de ventas señalan los siguientes

ingresos para los próximos años, 2do. Año $196,577.87 y 3cer.

Año $204,452.77.

La Tasa Interna de Rendimiento del proyecto es de 46.05%.

El plazo de recuperación descontado se puede observar la

recuperación del capital será entre el 1er y 2do año de operaciones.

Al tomar en cuenta los datos y ponernos a reflexionar en la viabilidad del

proyecto emprendedor, consideramos que es muy buena opción de

inversión, si notamos en la proyección de ventas no son cantidades

- 19 -


grandes estimadas que fácilmente se pueden alcanzar para poder

recuperar la inversión.

Comparando los ingresos que tendríamos en el segundo año de

operaciones recuperaríamos la inversión y en el mismo año ya se

empezarían a notar las ganancias de HECSA, comparando con las

inversiones bancarias que solo otorgan el 6% de interés anual nuestro

proyecto es la mejor alternativa de inversión.

- 20 -

introduccion (1)

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