inversion pública y privada2015.ppt
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UNIVERSIDAD NACIONAL DEL ALTIPLANO
FACULTAD DE INGENIERÍA ECONÓMICA
Dr. TEODOCIO LUPA QUISOCALA
Puno, Mayo del 2015
CURSO:CURSO: INVERSIÓN PUBLICA Y PRIVADA EN EL PAISINVERSIÓN PUBLICA Y PRIVADA EN EL PAIS
PROGRAMA DE SEGUNDA ESPECIALIZACIÓN: FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE
PROYECTOS DE INVERSIÓN
PROYECTOS DE INVERSIÓN
Conjunto de actividades destinadas a la producción económica de bienes y servicios con miras a aumentar la capacidad productiva de los medios existentes, cuyo propósito es obtener en el futuro próximo, mayores beneficios.
Es la formalización de una idea de negocio que tiene por objetivo una solución inteligente al planteamiento de un problema que tiende a resolver una necesidad humana.
LOS PROYECTOS COMO INSTRUMENTO DE LOS PROYECTOS COMO INSTRUMENTO DE DESARROLLODESARROLLO
Los proyectos son el conjunto de actividades orientadas a resolver Los proyectos son el conjunto de actividades orientadas a resolver problemas de la satisfacción de necesidades, buscando maximizar problemas de la satisfacción de necesidades, buscando maximizar la utilidad – beneficio/bienestar, a través de la asignación eficiente la utilidad – beneficio/bienestar, a través de la asignación eficiente de recursos. de recursos.
VENTAJAS VENTAJAS 1.1. Los proyectos son formulados como Los proyectos son formulados como verdaderas verdaderas
soluciones a los problemassoluciones a los problemas. . 2.2. La evaluación técnica hecha por sus propios La evaluación técnica hecha por sus propios
miembros permite a las autoridades tener un miembros permite a las autoridades tener un respaldo en sus decisiones. respaldo en sus decisiones.
3.3. Se utilizan mejor los recursos. Se utilizan mejor los recursos. 4.4. Se cuenta con apoyo especializado. Se cuenta con apoyo especializado. 5.5. Puede acceder a otras fuentes de Puede acceder a otras fuentes de
financiamiento. financiamiento.
PROYECTOS DE INVERSIÓN PÚBLICAPROYECTOS DE INVERSIÓN PÚBLICA
Toda intervención limitada en el tiempo que utiliza Toda intervención limitada en el tiempo que utiliza total o parcialmente recursos públicos, con el fin total o parcialmente recursos públicos, con el fin de de crear, ampliar, mejorar, modernizar o recuperar crear, ampliar, mejorar, modernizar o recuperar la capacidadla capacidad productora de bienes o servicios de productora de bienes o servicios de la Entidad; cuyos beneficios se generen durante la la Entidad; cuyos beneficios se generen durante la vida útil del proyecto y éstos sean independientes vida útil del proyecto y éstos sean independientes de la de otros proyectos. No es un Proyecto de de la de otros proyectos. No es un Proyecto de Inversión Pública las intervenciones que Inversión Pública las intervenciones que constituyen gastos de operación y mantenimiento, constituyen gastos de operación y mantenimiento, destinadas a mantener la capacidad actual de la destinadas a mantener la capacidad actual de la Entidad (en calidad y cantidad) para la producción Entidad (en calidad y cantidad) para la producción de bienes o prestación de servicios.de bienes o prestación de servicios.
RECURSOS PÚBLICOSRECURSOS PÚBLICOS
Se considera Recursos Públicos a todos los recursos financieros y no Se considera Recursos Públicos a todos los recursos financieros y no
financieros de propiedad del Estado o que administran las Entidades del Sector financieros de propiedad del Estado o que administran las Entidades del Sector
Público. Los recursos financieros comprenden todas las fuentes de Público. Los recursos financieros comprenden todas las fuentes de
financiamiento. Esta definición incluye a los recursos provenientes de financiamiento. Esta definición incluye a los recursos provenientes de
cooperación técnica no reembolsable (donaciones y transferencias), así como a cooperación técnica no reembolsable (donaciones y transferencias), así como a
todos los que todos los que puedan ser recaudados, captados o incorporados por las puedan ser recaudados, captados o incorporados por las
Entidades y Empresas sujetas a las Normas del SNIP.Entidades y Empresas sujetas a las Normas del SNIP.
CLASIFICADOR DE INGRESOS Y FINANCIAMIENTO
1. Ingresos Corrientes 1.1. Impuestos: A la renta, al patrimonio, a la Importación, a la
producción y consumo. 1.2. Tasas1.3. Contribuciones 1.4. Venta de bienes 1.5. Prestación de servicios 1.6. Rentas de la Propiedad 1.7. Multas, sanciones y otros.
2. Ingresos de Capital 2.1. Venta de activos 2.2. Amortización por Préstamos concedidos.
3. Transferencias.
4. Financiamiento con Operaciones Oficiales
CLASIFICADOR DE INGRESOS Y FINANCIAMIENTOCLASIFICADOR DE INGRESOS Y FINANCIAMIENTO
1.1. Ingresos CorrientesIngresos Corrientes: : Son los recursos financieros que se Son los recursos financieros que se obtienen de modo regular o periódico, y que no alteran obtienen de modo regular o periódico, y que no alteran de manera inmediata la situación patrimonial del estado. de manera inmediata la situación patrimonial del estado.
2.2. Ingresos de Capital: Ingresos de Capital: Son los recursos financieros que se Son los recursos financieros que se obtienen de modo eventual. Entre su característica obtienen de modo eventual. Entre su característica principal está la de alterar la situación patrimonial del principal está la de alterar la situación patrimonial del Estado. Se incluye también la recuperación del capital Estado. Se incluye también la recuperación del capital colocado a préstamo. colocado a préstamo.
3.3. Transferencias: Transferencias: Son los recursos financieros no Son los recursos financieros no reembolsables, provenientes de agencias internacionales reembolsables, provenientes de agencias internacionales de desarrollo, gobiernos, instituciones y organismos de desarrollo, gobiernos, instituciones y organismos internacionales. Así como de otras personas naturales o internacionales. Así como de otras personas naturales o jurídicas domiciliadas o no en el país. jurídicas domiciliadas o no en el país.
4.4. Financiamiento con Operaciones Oficiales: Financiamiento con Operaciones Oficiales: Son aquellos Son aquellos recursos provenientes de operaciones oficiales de recursos provenientes de operaciones oficiales de crédito de fuente interna y externa, efectuadas por el crédito de fuente interna y externa, efectuadas por el Estado, así como las garantías y asignaciones de líneas Estado, así como las garantías y asignaciones de líneas de crédito. Dentro de dichos ingresos se considera la de crédito. Dentro de dichos ingresos se considera la emisión de bonos. emisión de bonos.
CLASIFICADOR POR FUENTES DE FINANCIAMIENTOCLASIFICADOR POR FUENTES DE FINANCIAMIENTO
1.1. Recursos Ordinarios Recursos Ordinarios 2.2. Canon y SobrecanonCanon y Sobrecanon3.3. Participación en Rentas de Aduanas Participación en Rentas de Aduanas 4.4. Contribuciones a Fondos Contribuciones a Fondos 5.5. Fondo de Compensación MunicipalFondo de Compensación Municipal6.6. Otros Impuestos Municipales Otros Impuestos Municipales 7.7. Recursos Directamente Recaudados Recursos Directamente Recaudados 8.8. Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito InternoRecursos por Operaciones Oficiales de Crédito Interno9.9. Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito ExternoRecursos por Operaciones Oficiales de Crédito Externo10.10. Donaciones y Transferencias Donaciones y Transferencias
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Funciones del EstadoFunciones del Estado
Asignación-Provisión de bienes públicos y
corrección de fallas del mercado
Distribución-Equidad entre grupos de diferentes niveles de ingresos.
Estabilización-Económica (política fiscal): Expansiva-Contractiva
Antes Durante Después
Ejecución Eficiente
Asignación eficiente
Calidad de vida
Equidad Equidad Reducción de brechas
Metas de déficit
Control de agregados
Estabilidad de indicadores
macro
Fuente: MEF
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El Estado y el Contexto El Estado y el Contexto
• Condiciones para el desarrollo y el bienestar social
• Condiciones para la producción de bienes y servicios
Objetivos del Estado
Demandas crecientes de los ciudadanos (sociedad) por bienes públicos de calidad, pero los recursos e insumos son restringidos
Atención en “procedimientos”
Atención en “resultados”
DNPP - MEF
SISTEMA NACIONAL DE
INVERSIÓN PÚBLICA
Es aquel que regula la gestión
de los proyectos de inversión
en el Sector Público, mediante
el establecimiento de
principios, normas,
procedimientos y
metodologías, con la finalidad
de solucionar los problemas
bajo las competencias
institucionales y así optimizar el
uso de los recursos públicos.
FINALIDADOptimizar el uso de los recursos públicos destinados a la inversión.
OBJETIVOS DEL SNIP
-Propiciar la aplicación del ciclo del proyecto de inversión pública.-Fortalecer la capacidad de planeamiento del Sector Público.-Crear condiciones para elaboración de planes de inversión pública por periodos multianuales.
ANTES DEL SNIP
IDEA DE PROYECTO
EXPEDIENTE TÉCNICO
EJECUCIÓN
PROYECTOS NO RENTABLES PROYECTOS NO SOSTENIBLES
DUPLICIDAD DE INVERSIÓN PROYECTOS RIESGOSOS
PROYECTOS SOBREDIMENSIONADOS
USO INEFICIENTE DE LOS RECURSOS PÚBLICOS
=
CON EL SNIP
IDEA DE PROYECTO
EXPEDIENTE TÉCNICO
EJECUCIÓN
PROYECTOS RENTABLES PROYECTOS SOSTENIBLES
PROYECTOS BIEN DIMENSIONADOS
PROYECTOS COORDINADOS
PROYECTOS ENMARCADOS EN PLANES DE DESARROLLO
USO EFICIENTE DE LOS RECURSOS PÚBLICOS
=ESTUDIO DE
PRE-INVERSIÓN (DECLARACIÓN DE VIABILIDAD
Proyectos Malos
Proyectos Buenos
Baja calidad de la Inversión Pública
SNIP
Conjunto de órganos, normas y procedimientos orientados al logro de una mayor calidad de la inversión del Sector Público
LA MISIÓN DEL SNIPLA MISIÓN DEL SNIP
Mayor calidad de la Inversión Pública
Proyectos Buenos
LEY Nº 27293
Y MODIFICATORIAS
REGLAS DE JUEGO
Lograr que los escasos recursos públicos destinados a la inversión sean usados en forma eficiente y tengan mayor impacto sobre el desarrollo económico y social.
OBJETIVOS
Oficina de Programación e Inversiones (OPIs)
Órgano Resolutivo
Relación Institucional
Dirección General de Política de
Inversiones del Sector
Público MEF
Relación Técnico - Funcional
SECTORES / GR / GL
Unidad Formuladora
Unidad Ejecutora
Relación Funcional y/o Institucional
DGPI - MEF
ESTRUCTURA DEL SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA Y FUNCIONES DE SUS ÓRGANOS
COMPONENTES DEL SNIP
DIRECCIÓN GENERAL DE POLÍTICA DE INVERSIONES (DGPI)Órgano del MEF, que es la más alta autoridad técnica normativa del SNIP.
FUNCIONES:-Aprobar a través de resoluciones, las directivas necesarias para el funcionamiento del SNIP.-Regular procesos y procedimientos, las fases y etapas del ciclo del proyecto.-Establecer metodologías generales y específicas para la formulación y evaluación de proyectos, normas técnicas y parámetros de evaluación, así como la metodología para la evaluación ex – post de proyectos de inversión pública.-Emitir opinión especializada en materia de inversión pública, así como emitir opinión legal sobre la aplicación de las normas del SNIP.
……COMPONENTES DEL SNIP
ÓRGANO RESOLUTIVO DEL SECTORFUNCIONES:-Aprueba con acuerdo del consejo regional o consejo municipal, cuando corresponda el programa multianual de inversión pública PMIP, que forma parte de sus planes.-Designa al órgano encargado de realizar las funciones de OPI en su sector, el cual debe ser uno distinto a los órganos encargado de la formulación y/o ejecución de los proyectos.-Designa al responsable de la OPI, informando a la DGPM de dicha designación.-Autoriza la elaboración de expedientes técnicos o estudios definitivos, así como la ejecución de los PIP declarados viables.-Velar por la aplicación del ciclo del proyecto.-Promover la generación y fortalecimiento de capacidades del personal de la OPI de su sector, gobierno regional o local, así como de sus UFs.
……COMPONENTES DEL SNIP
OFICINA DE PROGRAMACIÓN DE INVERSIONES OPIFUNCIONES:-Elabora el PMIP del sector, gobierno regional o gobierno local, según corresponda y lo somete a consideración de su Órgano Resolutivo.-Es corresponsable por mantener actualizada la información registrada en el Banco de Proyectos.-Declara la viabilidad de los PIPs o programas de inversión pública.-Evalúa y emite informes técnicos sobre los estudios de pre-inversión.-Informa a la DGPM sobre los PIPs declarados viables.-Emite opinión técnica sobre cualquier PIP en cualquier fase del ciclo del proyecto. En el caso de las OPI-GR y OPI-GL, emite opinión sobre los PIPs que se enmarquen en sus competencias.-Emite opinión favorable sobre cualquier solicitud de modificación de la información de un estudio o registro de un PIP en el Banco de Proyectos.
……COMPONENTES DEL SNIP
UNIDAD FORMULADORA – UF FUNCIONES:-Elabora y suscribe los estudios de pre-inversión y los registra en el Banco de Proyectos.-Durante la fase de pre-inversión, las UF pondrán a disposición de la DGPM y de los demás órganos del SNIP toda la información referente al PIP, en caso éstos la soliciten.-Formular los proyectos a ser ejecutados por terceros con sus propios recursos o por Gobiernos Locales no sujetos al SNIP. En este caso, la UF correspondiente es aquella que pertenece a la Entidad sujeta al SINP que asumirá los gastos de operación y mantenimiento del PIP.-Informar a su OPI institucional los proyectos presentados a evaluación ante la OPI responsable de la función en la que se enmarca el PIP, en los casos que corresponda.
……COMPONENTES DEL SNIP
UNIDAD EJECUTORA – UE
FUNCIONES:
-Ejecutar el PIP autorizado por el Órgano Resolutivo, o el que haga sus veces.-Elabora el expediente técnico o supervisa su elaboración, cuando no sea realizado directamente por éste órgano.-Tiene a su cargo la evaluación ex – post del PIP.
CICLO DE VIDA DEL PROYECTOCICLO DE VIDA DEL PROYECTO
SISTEMA NACIONAL DE
INVERSIÓN PÚBLICA
Perfil
Pre Factibilidad
Factibilidad
PRE-INVERSION
Estudios Definitivos/Expediente
Técnico
Ejecución
INVERSION
Operación y Mantenimiento
Evaluación Ex Post
POST INVERSION
CICLO DEL PROYECTOEl SNIP establece procesos, metodologías y normas técnicas
relacionadas con las diversas fases de los proyectos.
Retroalimentación
La elaboración del PERFIL es OBLIGATORIO para cualquiera de los
DOS NIVELES de estudios de Pre-inversión
La OPI puede autorizar el SALTO de PERFIL a nivel de FACTIBILIDAD (Art. 7º del Reglamento, Numeral 7.1. Literal d)
CONTENIDOSMÍNIMOS
FORMATO SNIP 04
FORMATO SNIP 05AFORMATO SNIP 05B
FORMATO SNIP 07
Montos de Inversión por Niveles de EstudioMontos de Inversión por Niveles de Estudio
La OPI y DGPM tienen los siguientes plazos
Se consideran DÍAS HÁBILES a partir de recibido el estudio
Plazos para la Evaluación de EstudiosPlazos para la Evaluación de Estudios
1.- FASE DE PRE INVERSIÓNcorresponde a todo el proceso que se realiza para identificar adecuadamente un problema o necesidad, formular y preparar alternativas de solución y evaluarlas con el objetivo de determinar si es conveniente ejecutarlas o no y cuál es la más recomendable. Si la decisión es de ejecutar una de las alternativas de solución al problema, se pasa a la fase de inversión,
En la fase de preinversión se distinguen las siguientes etapas:
• Generación y análisis de la idea de proyecto
• Estudio a nivel de perfil
• Estudio de prefactibilidad
• Estudio de factibilidad
A.- GENERACION Y ANALISIS DE IDEA
En esta etapa, producto de un diagnóstico preliminar, o en algunos casos presión de la comunidad, se identifica el problema a resolver, el conjunto de posibles beneficiarios, la localización geográfica y los objetivos que se espera alcanzar con el proyecto. Por último, segeneran algunas posibles alternativas de solución.
B.- PERFILB.- PERFIL
La elaboración del perfil debe incluir un análisis preliminar de los aspectos técnicos, del mercado, de beneficios y costos, además de la evaluación a ese nivel. Para su realización se deben utilizar los datos y la información con que se cuenta, sin incurrir en mayores costos adicionales para su obtención. El perfil permite analizar la viabilidad técnica-económica de las distintas alternativas propuestas, descartando aquellas que no son factibles de ejecutar.
C.- PREFACTIBILIDADC.- PREFACTIBILIDADEn esta etapa se precisa con mayor detalle la información proveniente del perfil y se incorporan datos adicionales que permitan descartar ciertas alternativas y perfeccionar las restantesCon el conjunto de alternativas preseleccionadas se hacen las evaluaciones técnicas y económicas, con el propósito de establecer cuál es la mejor alternativa de proyecto y descartar las restantes.
D.- FACTIBILIDADD.- FACTIBILIDADEste estudio debe enfocarse al examen detallado de la alternativa que se ha considerado mejor en la etapa anterior. Esto significa poner el esfuerzo en medir y valorar en la forma más precisa posible sus beneficios y costos.Una vez que el proyecto ha sido definido y caracterizado, deben optimizarse todos los aspectos relacionados con la obra física, el programa de desembolsos de inversión, programa de ejecución, puesta en marcha y operación, con el objeto de hacer más eficiente todo el proceso.
El estudio de factibilidad requiere de expertos más especializados y de información primaria.
Este estudio deberá establecer definitivamente los aspectos técnicos más fundamentales: Localización, tamaño, tecnología, etc.
El estudio de factibilidad lleva a:Aprobación PostergaciónModificación
En este estado se realiza la ejecución física de los proyectos, de acuerdo a las estimaciones realizadas en el estado de preinversión. En el estado de inversión se pueden distinguir las siguientes etapas:
- Diseño de estudios específicos del proyecto- Ejecución del proyecto
2.- FASE DE INVERSIÓN
A.- DISEÑO / INICIO DEL PROYECTO
En la etapa de diseño se deben preparar todos los antecedentes necesarios para asegurar una buena ejecución del proyecto. Usualmente se asocia a esta etapa con la preparación del expediente técnico en caso de obra de infraestructura, así como las especificaciones técnicas y presupuesto detallado del proyecto. Para un proyecto que consista en la prestación de un servicio, la etapa de diseño corresponde a la planificación y programación detallada de las actividades a ejecutar.
B.- EJECUCION
Es la etapa donde se realiza las obra física o la implementación de las actividades programadas. Se consideraremos como inicio de la etapa de ejecución el momento en que se le asignan recursos al proyecto, y como término, al instante en que la obra es entregada lista para entrar en operación, o al instante en que se completa la última actividad en el caso de un proyecto consistente en la entrega de un servicio puntual.
3.- FASE DE OPERACIÓNEsta fase corresponde a la puesta en marcha de los proyectos. En ésta se comienzan a concretar los beneficios estimados en la preinversión. Se distingue dentro de la fase de operación una etapa de puesta en marcha, de una etapa de operación plena del proyecto.
A.- PUESTA EN MARCHA
Corresponde al primer período de operación del proyecto, durante el cual se produce un aumento gradual de la generación de productos o prestación de servicios del proyecto, hasta alcanzar el nivel de producción para el cual fue diseñado. Durante esta etapa se efectúa, además, el análisis de la operatividad del proyecto según los parámetros de diseño.Dependiendo del tipo de proyecto, esta etapa puede tomar desde unos minutos hasta varios años.
En esta etapa el proyecto ha alcanzado su pleno funcionamiento y opera en forma regular. No necesariamente opera a plena capacidad, pues puede haber sido diseñado con capacidad de reserva para aumentos futuros de la demanda. Durante esta etapa se realiza un seguimiento de la operación y, después de algún tiempo, puede realizarse la evaluación ex-post del proyecto. La etapa de operación se extiende mientras dure la vida útil del proyecto, la cual puede ir desde un breve período a muchos años.
B.- OPERACIÓN PLENA
NOMBRE DEL PROYECTO
NOMBRE DEL PROYECTO
UNIDAD FORMULADORA Y
UNIDAD EJECUTORA
UNIDAD FORMULADORA Y
UNIDAD EJECUTORA
MARCO DE REFERENCIA
MARCO DE REFERENCIA
ANÁLISIS DE DEMANDA
ANÁLISIS DE DEMANDA
ANÁLISIS DE OFERTAANÁLISIS DE OFERTA
BALANCE OFERTA - DEMANDA
BALANCE OFERTA - DEMANDA
HORIZONTE DE EVALUACIÓN
HORIZONTE DE EVALUACIÓN
COSTOS DEL PROYECTO A PRECIOS DE MERCADO
COSTOS DEL PROYECTO A PRECIOS DE MERCADO
CRONOGRAMA DE ACCIONES
CRONOGRAMA DE ACCIONES
FLUJO DE INGRESOS DEL PROYECTO
FLUJO DE INGRESOS DEL PROYECTO
EVALUACIÓN ECONÓMICA A PRECIOS
DE MERCADO
EVALUACIÓN ECONÓMICA A PRECIOS
DE MERCADO
COSTOS A PRECIOS SOCIALES
COSTOS A PRECIOS SOCIALES
EVALUACIÓN SOCIALEVALUACIÓN SOCIAL
ANÁLISIS DE IMPACTO AMBIENTAL
ANÁLISIS DE IMPACTO AMBIENTAL
ANÁLISIS DE SOSTENIBILIDAD
ANÁLISIS DE SOSTENIBILIDAD
SELECCIÓN DE LA MEJOR ALTERNATIVA
SELECCIÓN DE LA MEJOR ALTERNATIVA
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
COSTOS INCREMENTALES A
PRECIOS DE MERCADO
COSTOS INCREMENTALES A
PRECIOS DE MERCADO
MARCO LÓGICOMARCO LÓGICO
MÓDULO IAspectos Generales
ESQUEMA DEL PERFIL
MÓDULO IIIdentificación
MÓDULO IIIFormulación
MÓDULO IVEvaluación
PARTICIPACIÓNDE LOS
BENEFICIARIOS
PARTICIPACIÓNDE LOS
BENEFICIARIOS
DIAGNÓSTICO DE LA SITUACIÓN
ACTUAL
DIAGNÓSTICO DE LA SITUACIÓN
ACTUAL
DEFINICIÓN DEL PROBLEMA
DEFINICIÓN DEL PROBLEMA
ALTERNATIVAS DE SOLUCIÓN
ALTERNATIVAS DE SOLUCIÓN
OBJETIVOS DEL PROYECTO
OBJETIVOS DEL PROYECTO
ÁRBOL DE CAUSAS Y EFECTOS
ÁRBOL DE CAUSAS Y EFECTOS
ÁRBOL DE MEDIOS Y FINES
ÁRBOL DE MEDIOS Y FINES
PRESUPUESTO PÚBLICOPRESUPUESTO PÚBLICO
El presupuesto es el registro ordenado y El presupuesto es el registro ordenado y sistemático de los ingresos y gastos del sector sistemático de los ingresos y gastos del sector público, que permite lograr los objetivos público, que permite lograr los objetivos institucionales.institucionales.
El Presupuesto es un instrumento de El Presupuesto es un instrumento de planificación institucional de corto plazo, a través planificación institucional de corto plazo, a través del cual se asignan los recursos de la Entidad en del cual se asignan los recursos de la Entidad en función de las prioridades institucionales función de las prioridades institucionales determinadas para el Año Fiscal. Contiene la determinadas para el Año Fiscal. Contiene la estimación de los ingresos proyectados para estimación de los ingresos proyectados para dicho periodo así como su aplicación en el gasto, dicho periodo así como su aplicación en el gasto, teniendo en cuenta las Prioridades teniendo en cuenta las Prioridades Institucionales y cuyos productos y/o resultados Institucionales y cuyos productos y/o resultados deben expresarse en Metas Presupuestarias, deben expresarse en Metas Presupuestarias, susceptibles de ser cuantificables y medibles.susceptibles de ser cuantificables y medibles.
EL PRESUPUESTO PÚBLICO EL PRESUPUESTO PÚBLICO ES::
Un instrumento de planificaciónUn instrumento de planificación, porque busca , porque busca anticiparse a la probable situación financiera de una anticiparse a la probable situación financiera de una Entidad, antes que se inicie el Año fiscal, con el objeto Entidad, antes que se inicie el Año fiscal, con el objeto de asignar los recursos financieros de la manera más de asignar los recursos financieros de la manera más eficiente.eficiente.
Una herramienta de asignación de recursosUna herramienta de asignación de recursos, porque , porque busca distribuir de la mejor manera los escasos recursos busca distribuir de la mejor manera los escasos recursos públicos estimados para el año fiscal.públicos estimados para el año fiscal.
Un instrumento táctico operacionalUn instrumento táctico operacional, porque la , porque la información que contiene debe encontrarse articulada a información que contiene debe encontrarse articulada a la programación operativa.la programación operativa.
Un instrumento de relevancia estratégicaUn instrumento de relevancia estratégica, porque la , porque la técnica presupuestaria permite coadyuvar a lograr los técnica presupuestaria permite coadyuvar a lograr los Objetivos Estratégicos del Desarrollo Institucional y del Objetivos Estratégicos del Desarrollo Institucional y del Desarrollo Local, Regional o Nacional.Desarrollo Local, Regional o Nacional.
¿QUÉ CONTIENE EL PRESUPUESTO?¿QUÉ CONTIENE EL PRESUPUESTO?
A.A. Prioridades Institucionales.Prioridades Institucionales.Son los lineamientos generales que todas las Son los lineamientos generales que todas las dependencias deberán observar en su gestión dependencias deberán observar en su gestión operativa para un determinado año fiscal.operativa para un determinado año fiscal.
B.B. Estimación de Ingresos y de Egresos.Estimación de Ingresos y de Egresos.Los ingresos deben estimarse por toda fuente de Los ingresos deben estimarse por toda fuente de financiamiento. Los egresos es la previsión de gastos financiamiento. Los egresos es la previsión de gastos que se esperan ejecutar para el ejercicio.que se esperan ejecutar para el ejercicio.
C.C. Metas Presupuestarias.Metas Presupuestarias.Son los que la entidad espera alcanzar Son los que la entidad espera alcanzar cuantitativamente en un año fiscal.cuantitativamente en un año fiscal.
D.D. Estructura Funcional Programática.Estructura Funcional Programática.Es el esquema de trabajo del Presupuesto Es el esquema de trabajo del Presupuesto Institucional. Es un “Mapa” en el que se ubican los Institucional. Es un “Mapa” en el que se ubican los programas, subprogramas, actividades y proyectos.programas, subprogramas, actividades y proyectos.
CLASIFICACIÓN ECONÓMICA DE LOS INGRESOSCLASIFICACIÓN ECONÓMICA DE LOS INGRESOS
a)a) Ingresos CorrientesIngresos Corrientes Impuestos.Impuestos. Tasas.Tasas. Contribuciones.Contribuciones. Venta de Bienes.Venta de Bienes. Prestación de Servicios.Prestación de Servicios. Rentas de la Propiedad.Rentas de la Propiedad. Multas, Sanciones y Otros.Multas, Sanciones y Otros.
b)b) Ingresos de CapitalIngresos de Capital Venta de ActivosVenta de Activos Amortización por PréstamosAmortización por Préstamos
c)c) TransferenciasTransferenciasd)d) Financiamiento con operaciones oficialesFinanciamiento con operaciones oficiales
Operaciones Oficiales de CréditoOperaciones Oficiales de Crédito Operaciones InternasOperaciones Internas Operaciones ExternasOperaciones Externas
CLASIFICACIÓN ECONÓMICA DE LOS GASTOS CLASIFICACIÓN ECONÓMICA DE LOS GASTOS PÚBLICOSPÚBLICOS
a)a) Categoría del GastoCategoría del Gasto Gastos Corrientes.Gastos Corrientes. Gastos de Capital.Gastos de Capital. Servicio de la DeudaServicio de la Deuda
b)b) Grupo Genérico de GastosGrupo Genérico de Gastos Reserva de ContingenciaReserva de Contingencia Personal y Obligaciones SocialesPersonal y Obligaciones Sociales Obligaciones PrevisionalesObligaciones Previsionales Bienes y ServiciosBienes y Servicios Otros Gastos CorrientesOtros Gastos Corrientes InversionesInversiones Inversiones FinancierasInversiones Financieras Otros Gastos de CapitalOtros Gastos de Capital Intereses y Cargos de la DeudaIntereses y Cargos de la Deuda Amortización de la DeudaAmortización de la Deuda
ESQUEMA GENERAL DEL SECTOR FISCALESQUEMA GENERAL DEL SECTOR FISCAL
Prioridades Nacionales
Programación Macroeconomía de Mediano y Largo Plazo
Marco Macroeconómico Multianual
Presupuesto Anual
Planes Operativos
Planes Estratégicos Institucionales
Planes Estratégicos Multianuales: Nacional, Regionales, Locales y Sectoriales
Contiene una Declaración de Principios de Política Fiscal y los supuestos macroeconómicos para los siguientes tres ejercicios fiscales.
Ayuda a asegurar una acción sectorial y geográfica del Estado, coherente en el corto, mediano y largo plazo. Los planes de desarrollo y competitividad regional y local deben ser concertados y consistentes con dichos planes estratégicos (PDRC/PDLC).
Involucra la proyección de los grandes agregados económicos para los próximos años.
Implica una gestión eficiente, eficaz, austera y transparente de las finanzas públicas
Permite el cumplimiento de las metas y objetivos trazados para el año fiscal en curso.
Sistema Nacional del Presupuesto Sistema Nacional del Presupuesto Gestión PresupuestariaGestión Presupuestaria
DNPPDNPPORIENTACIÓN Y COORDINACIÓN
Pliegos Presupuestarios
Poderes del estado
Ministerios
Gobiernos Regionales
Gobiernos Locales
Instituciones Públicas
Universidades
•Planear y dirigir la formulación, ejecución y evaluación del Presupuesto Público.
•Emitir opinión en materia presupuestal.
PRINCIPALES FUNCIONES
PRINCIPALES FUNCIONES
•Llevar adelante la ejecución del presupuesto autorizado orientándolo al cumplimiento de las metas programadas en las actividades y proyectos.
•Coordinar con la DNPP las pautas a seguir en materia presupuestal.
PLANEACIÓN Y SUPERVISIÓN
EJECUCIÓN Y EVALUACIÓN
GESTIÓNGESTIÓN
Las Fases del Proceso PresupuestalLas Fases del Proceso Presupuestal
Formulación (estructura funcional, definición de metas y de cadenas de gasto)
Aprobación (Presupuesto
Institucional de Apertura)
Ejecución (Disponibilidad
presupuestal,
calendarios, gasto)
Evaluación (cumplimiento de
metas)
Programación (estrategias y
productos, demanda
de gasto e ingresos) INICI
OFIN
PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONALPROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL
ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA
RECURSOS ORDINARIOS
RECURSOS PÚBLICOS
Optimizar la prestación de servicios a la
población
1. OBJETIVOS INSTITUCIONALES.
2. ESTIMACIÓN DE INGRESOS DIFERENTES A RECURSOS
ORDINARIOS.
3. DEMANDA GLOBAL.
DNPP
PLIEGO PRESUPUESTARIO
FASE DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTALFASE DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTAL
Se inicia nueve meses antes del año, es la Se inicia nueve meses antes del año, es la fase previa a la fase previa a la formulaciónformulación del proyecto de del proyecto de presupuesto, en la que se efectúa:presupuesto, en la que se efectúa:
La revisión en La revisión en equipoequipo del avance de los del avance de los planes y de la prioridad de los objetivosplanes y de la prioridad de los objetivos
La determinación de la demanda global de La determinación de la demanda global de gastosgastos
La estimación de los ingresos públicosLa estimación de los ingresos públicos La propuesta de metas presupuestariasLa propuesta de metas presupuestarias
Por parte de la DNPP-MEF, se proyectan los Por parte de la DNPP-MEF, se proyectan los fondos del Tesoro Público y el límite de fondos del Tesoro Público y el límite de crédito presupuestal para cada Entidad.crédito presupuestal para cada Entidad.
PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONALPROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL
Establecer Establecer objetivosobjetivos
Determinar Determinar ingresos por ingresos por fuentes de fuentes de financiamientofinanciamiento
Demanda global Demanda global de gastos o de gastos o estimación de estimación de gastos gastos
TEXTO ÚNICO ORDENADO DEL CLASIFICADOR DE TEXTO ÚNICO ORDENADO DEL CLASIFICADOR DE INGRESOSINGRESOS
1. INGRESOS PRESUPUESTARIOS 1. INGRESOS PRESUPUESTARIOS
1.1. IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES 1.1. IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES OBLIGATORIOS OBLIGATORIOS
1.2. CONTRIBUCIONES SOCIALES 1.2. CONTRIBUCIONES SOCIALES
1.3. VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y 1.3. VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y DERECHOS ADMINISTRATIVOS DERECHOS ADMINISTRATIVOS
1.4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 1.4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
1.5. OTROS INGRESOS 1.5. OTROS INGRESOS
1.6. VENTA DE ACTIVOS NO 1.6. VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS FINANCIEROS
1.7. VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS 1.7. VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS
1.8. ENDEUDAMIENTO 1.8. ENDEUDAMIENTO
CLASIFICACIÓN ECONÓMICA DE LOS CLASIFICACIÓN ECONÓMICA DE LOS GASTOS PÚBLICOSGASTOS PÚBLICOS
a)a) Categoría del GastoCategoría del Gasto Gastos Corrientes.Gastos Corrientes. Gastos de Capital.Gastos de Capital. Servicio de la DeudaServicio de la Deuda
b)b) Grupo Genérico de GastosGrupo Genérico de Gastos Reserva de ContingenciaReserva de Contingencia Personal y Obligaciones SocialesPersonal y Obligaciones Sociales Obligaciones PrevisionalesObligaciones Previsionales Bienes y ServiciosBienes y Servicios Otros Gastos CorrientesOtros Gastos Corrientes InversionesInversiones Inversiones FinancierasInversiones Financieras Otros Gastos de CapitalOtros Gastos de Capital Intereses y Cargos de la DeudaIntereses y Cargos de la Deuda Amortización de la DeudaAmortización de la Deuda
TEXTO ÚNICO ORDENADO DEL CLASIFICADOR TEXTO ÚNICO ORDENADO DEL CLASIFICADOR DE GASTOSDE GASTOS
2. GASTOS PRESUPUESTARIOS 2. GASTOS PRESUPUESTARIOS
2.0. RESERVA DE CONTINGENCIA 2.0. RESERVA DE CONTINGENCIA
2.1. PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 2.1. PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
2.2. PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES2.2. PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES
2.3. BIENES Y SERVICIOS 2.3. BIENES Y SERVICIOS
2.4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 2.4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
2.5. OTROS GASTOS 2.5. OTROS GASTOS
2.6. ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 2.6. ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
2.7. ADQUISICIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS 2.7. ADQUISICIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS
2.8. SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA 2.8. SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA
FORMULACIÓN PRESUPUESTARIAFORMULACIÓN PRESUPUESTARIA
MARCO MACRO
ECONÓMICO
PLANES ESTRATÉGICOS
FORMULACIÓN
CONTROL
SISTEMA NACIONAL DE
PRESUPUESTO
PRIORIDADES NACIONALES
RESPONSABILIDAD
Y
TRANSPARENCIA
ENTIDADES PÚBLICAS
Se define la estructura funcional-programática, reflejando los objetivos institucionales, y se determinan las metas en función de la escala de prioridades en base a lo definido en la Fase de Programación
FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA
En la fase de formulación presupuestaria se En la fase de formulación presupuestaria se determina la estructura funcional programática determina la estructura funcional programática del pliego, la cual debe reflejar los objetivos del pliego, la cual debe reflejar los objetivos institucionales, debiendo estar diseñada a partir institucionales, debiendo estar diseñada a partir de las categorías presupuestarias consideradas de las categorías presupuestarias consideradas en el clasificador presupuestario respectivo.en el clasificador presupuestario respectivo.
Asimismo, se determinan las metas en función de Asimismo, se determinan las metas en función de la escala de prioridades y se consignan las la escala de prioridades y se consignan las cadenas de gasto y las respectivas fuentes de cadenas de gasto y las respectivas fuentes de financiamiento. financiamiento.
Fase de Formulación PresupuestalFase de Formulación Presupuestal
FormulaciónFormulación: fase que procesa el trabajo de : fase que procesa el trabajo de programación para elaborar el presupuesto y programación para elaborar el presupuesto y determinar:determinar:
La estructura funcional y programática de la EntidadLa estructura funcional y programática de la Entidad Las metas presupuestariasLas metas presupuestarias Las cadenas de gasto, los montos de gastos e Las cadenas de gasto, los montos de gastos e
ingresos y las fuentes de financiamientoingresos y las fuentes de financiamiento La consolidación del proyecto de presupuesto a La consolidación del proyecto de presupuesto a
nivel global está a cargo de la DNPP-MEF. nivel global está a cargo de la DNPP-MEF. Luego, se remite al Congreso para su discusión Luego, se remite al Congreso para su discusión y aprobación de la Ley Anual de Presupuesto.y aprobación de la Ley Anual de Presupuesto.
DINÁMICA OPERATIVA DEL PRESUPUESTODINÁMICA OPERATIVA DEL PRESUPUESTO
NIVEL NIVEL FUNCIONAL FUNCIONAL
PROGRAMÁTICO PROGRAMÁTICO
FUNCIÓNFUNCIÓN
PROGRAMA PROGRAMA
SUBPROGRAMASSUBPROGRAMAS
ACTIVIDADES Y ACTIVIDADES Y PROYECTOS PROYECTOS
2 niveles
NIVEL NIVEL INSTITUCIONAL INSTITUCIONAL
PLIEGOS PLIEGOS PRESUPUESTARIOS PRESUPUESTARIOS
ASIGNACIÓN ASIGNACIÓN EN EL EN EL
PRESUPUESTO PRESUPUESTO
Cat
egor
ías
Cat
egor
ías
Pres
upue
star
ias
Pres
upue
star
ias
Máxima agregación de las acciones del Estado (Misión y Propósitos)
Lineamientos sectoriales e institucionales – Objetivos Generales.
Acciones orientadas al logro de Objetivos Parciales.
Unidades de asignación de recursos para lograr Objetivos Específicos.
FASE III: LA APROBACIÓN FASE III: LA APROBACIÓN
SISTEMA NACIONAL DE
PRESUPUESTO
MARCO MARCO MACRO MACRO
ECONÓMICOECONÓMICO
RESPONSABILI-RESPONSABILI-DADES Y DADES Y
TRANSPARENCIATRANSPARENCIA
CONTROL CONTROL
PRIORIDADEPRIORIDADES S
NACIONALES NACIONALES
PLANES PLANES ESTRATÉGICOESTRATÉGICO
S S
APROBACIÓN APROBACIÓN
Los anteproyectos de la Ley de Presupuesto y de la Ley de Equilibrio Financiero del Presupuesto del Sector Público, preparados por la Dirección Nacional del Presupuesto Público, son sometidos por el Ministerio de Economía y Finanzas a la aprobación del Consejo de Ministros y remitidos como proyectos de Ley por el Presidente de la República al Poder Legislativo, de acuerdo al procedimiento y plazos correspondientes establecidos por la Constitución Política del Perú.
Aprobación
MEFMEFCASO CONTRARIO, EL PODER EJECUTIVO CASO CONTRARIO, EL PODER EJECUTIVO
MEDIANTE DECRETO LEGISLATIVO MEDIANTE DECRETO LEGISLATIVO PROMULGARÁ EL PROYECTO DE LEYPROMULGARÁ EL PROYECTO DE LEY
DICTAMEN APROBADO DICTAMEN APROBADO (50% + 1 de Congresistas (50% + 1 de Congresistas presentes) ES ENVIADO presentes) ES ENVIADO AL PODER EJECUTIVO AL PODER EJECUTIVO
DICTAMEN ES DICTAMEN ES SUSTENTADO ANTE SUSTENTADO ANTE
EL PLENOEL PLENO
EL PRESIDENTE DEL EL PRESIDENTE DEL CCONSEJO DE MINISTROS Y CCONSEJO DE MINISTROS Y EL MINISTRO DE ECONOMÍA EL MINISTRO DE ECONOMÍA Y FINANZAS SUSTENTA LA Y FINANZAS SUSTENTA LA INICIATIVA PRESUPUESTAL INICIATIVA PRESUPUESTAL ANTE EL CONGRESOANTE EL CONGRESO
EL MINISTRO DE EL MINISTRO DE ECONOMÍA Y FINANZAS ECONOMÍA Y FINANZAS
SUSTENTA LA PROPUESTA SUSTENTA LA PROPUESTA DE INICIATIVA DE INICIATIVA
PRESUPUESTAL PRESUPUESTAL ANTE EL CMANTE EL CM
CONGRESO DE LA CONGRESO DE LA REPÚBLICA REPÚBLICA EVALUACIÓN Y EVALUACIÓN Y
ANÁLISIS DETALLADO ANÁLISIS DETALLADO EN SESIONES PÚBLICASEN SESIONES PÚBLICAS
COMISIÓN DE COMISIÓN DE PRESUPUESTO Y PRESUPUESTO Y
CUENTA GENERAL DE CUENTA GENERAL DE LA REPÚBLICA LA REPÚBLICA
DEBATE DEBATE EN EL EN EL PLENOPLENO
CONSEJO DE CONSEJO DE MINISTROS MINISTROS
11
22
33
4455
55aa
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURAAPERTURA
Es el presupuesto inicial aprobado por el titular del pliego de acuerdo a los montos establecidos para la entidad por la Ley Anual del Presupuesto del Sector Público. Son aprobados el 31 de diciembre de cada año fiscal.
El PIA es remitido dentro de los cinco (05) días calendarios de su aprobación a la Comisión de Presupuesto y Cuenta General de la República del Congreso, a Contraloría General de la República y a la DNPP.
FASE IV: LA EJECUCIÓN FASE IV: LA EJECUCIÓN
SISTEMA NACIONAL DE
PRESUPUESTO CONTROL
RESPONSABILI-DADES Y
TRANSPARENCIA
MARCO MACRO
ECONÓMICO
PRIORIDADES
NACIONALES
PLANES ESTRATÉGICO
S
ENTIDADES ENTIDADES PÚBLICAS PÚBLICAS
EJECUCIÓNEJECUCIÓN
Se perciben los ingresos y se atienden las obligaciones de gasto en el marco de los créditos presupuestarios autorizados en los Presupuestos.
La Dirección Nacional de Presupuesto Público realiza el control presupuestal, que consiste, exclusivamente, en el seguimiento de los niveles de ejecución de egresos respecto a los créditos presupuestarios autorizados.
El control previo del gasto lo ejerce las Direcciones u Oficinas encargadas de la Función de Administración de los Pliegos Presupuestarios.
Fase de Ejecución PresupuestalFase de Ejecución Presupuestal
EjecuciónEjecución: : aprobado el PIA, cada entidad aprobado el PIA, cada entidad percibe los ingresos y atiende las obligaciones percibe los ingresos y atiende las obligaciones de pago, la cual comprende las etapas de:de pago, la cual comprende las etapas de:
Programación trimestralProgramación trimestral Calendario mensual de compromisos (Calendario mensual de compromisos (AntesAntes)) Programación del Compromiso Anual (PCA) Programación del Compromiso Anual (PCA) ActualActual Certificación presupuestalCertificación presupuestal Ejecución: compromiso, devengado y pago.Ejecución: compromiso, devengado y pago.
La ejecución coincide con el año fiscal. La ejecución coincide con el año fiscal.
FASE DE EJECUCIÓN PRESUPUESTALFASE DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL
Es la fase donde se concreta el flujo de ingresos y Es la fase donde se concreta el flujo de ingresos y egresos previstos en el presupuesto anual, egresos previstos en el presupuesto anual, tomando como referencia la programación de tomando como referencia la programación de ingresos y gastos dentro del marco de las ingresos y gastos dentro del marco de las asignaciones del gasto, los calendarios de asignaciones del gasto, los calendarios de compromisos y las modificaciones compromisos y las modificaciones presupuestarias. presupuestarias.
Se inicia el 01 de enero y culmina el 31 de Se inicia el 01 de enero y culmina el 31 de diciembre. diciembre.
INSTITUCIONES QUE PARTICIPAN EN LA EJECUCIÓN INSTITUCIONES QUE PARTICIPAN EN LA EJECUCIÓN PRESUPUESTALPRESUPUESTAL
Dirección Nacional de Presupuesto PúblicoDirección Nacional de Presupuesto Público . Determina la asignación . Determina la asignación y Previsión Trimestral. y Previsión Trimestral.
Pliego PresupuestalPliego Presupuestal. Detalla y mensualiza la Asignación y Previsión . Detalla y mensualiza la Asignación y Previsión Trimestral. Trimestral.
DNPPDNPP. Autoriza el PCA. . Autoriza el PCA. Unidades EjecutorasUnidades Ejecutoras. Son las Unidades de gasto ubicadas en los . Son las Unidades de gasto ubicadas en los
Pliegos Presupuestarios que realizan diariamente las operaciones Pliegos Presupuestarios que realizan diariamente las operaciones presupuestales. presupuestales.
Dirección General de Tesoro PúblicoDirección General de Tesoro Público . Autoriza los giros conforme a . Autoriza los giros conforme a los Calendarios de Compromisos que autoriza la Dirección Nacional del los Calendarios de Compromisos que autoriza la Dirección Nacional del Presupuesto Público. Presupuesto Público.
Banco de la NaciónBanco de la Nación. Actúa como el órgano de recaudación de los . Actúa como el órgano de recaudación de los ingresos públicos así como agente financiero del Estado. También ingresos públicos así como agente financiero del Estado. También efectúa los pagos a los servidores pensionistas y proveedores del efectúa los pagos a los servidores pensionistas y proveedores del estado. estado.
EL SISTEMA INTEGRADO DE EL SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA (SIAF)ADMINISTRACIÓN FINANCIERA (SIAF)
Es el registro de la información, es único y de uso obligatorio Es el registro de la información, es único y de uso obligatorio por parte de todas las entidades y organismos del Sector por parte de todas las entidades y organismos del Sector Público, a nivel nacional, regional y local. Administra el Público, a nivel nacional, regional y local. Administra el Ministerio de Economía y Finanzas a través del comité de Ministerio de Economía y Finanzas a través del comité de coordinación. coordinación.
El SIAF constituye el medio oficial para el registro, El SIAF constituye el medio oficial para el registro, procesamiento y generación de la información relacionada procesamiento y generación de la información relacionada con la Administración Financiera del Sector Público, cuyo con la Administración Financiera del Sector Público, cuyo funcionamiento y operatividad se desarrolla en el marco de la funcionamiento y operatividad se desarrolla en el marco de la normatividad aprobada por los órganos rectores. normatividad aprobada por los órganos rectores.
VENTAJAS DEL SIAFVENTAJAS DEL SIAF
Proporciona información oportuna y consistente. Proporciona información oportuna y consistente. Contiene esquemas de seguridad y opera a Contiene esquemas de seguridad y opera a
costos marginales. costos marginales. Seguimiento permanente de la ejecución Seguimiento permanente de la ejecución
presupuestaria en sus diferentes fases. presupuestaria en sus diferentes fases. Visión global y permanente de la disponibilidad de Visión global y permanente de la disponibilidad de
los recursos financieros del estado. los recursos financieros del estado. Contribuye en la mejor asignación de los recursos Contribuye en la mejor asignación de los recursos
y toma de decisiones. y toma de decisiones. Existe una integridad en la cadena de gastos. Existe una integridad en la cadena de gastos.
Sistema Integrado de Administración Financiera del Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público – SIAF-SPSector Público – SIAF-SP
Flujo de Información: Registro de OperacionesFlujo de Información: Registro de Operaciones
DNPPDNPP DNTPDNTP CPNCPN
CONTRALORÍACONTRALORÍA
SPNSPN
CONSUCODECONSUCODE
SUNATSUNAT
BNBNUPUP
ALTA ALTA DIRECCIÓNDIRECCIÓN
SIAF-SPBASE DE DATOS
1. Presupuesto 1. Presupuesto
2. Calendario de 2. Calendario de compromisos compromisos - Evaluación - Evaluación
Autorización de Autorización de giro giro
-Evaluación Evaluación -Registros Registros contables contables
Plan de Cuentas Plan de Cuentas
Tabla de Operaciones Tabla de Operaciones
Cuenta Cuenta General General
Reportes Reportes Presupuestales Presupuestales Tesorería Tesorería Contables Contables
Compromisos Compromisos Devengados Devengados Girados Girados
Autorizaciones Autorizaciones de Pago de Pago
MODIFICACIONES PRESUPUESTALESMODIFICACIONES PRESUPUESTALES
Modificaciones a nivel InstitucionalModificaciones a nivel Institucional:: Créditos SuplementariosCréditos Suplementarios: son incrementos en los montos : son incrementos en los montos
autorizados de ingresos y egresos. autorizados de ingresos y egresos. Transferencias de partidasTransferencias de partidas: son traslados de recursos : son traslados de recursos
financieros que se realizan entre pliegos.financieros que se realizan entre pliegos.
Modificación a nivel Funcional ProgramáticoModificación a nivel Funcional Programático:: AnulacionesAnulaciones: Constituyen la supresión total o parcial de los : Constituyen la supresión total o parcial de los
créditos presupuestarios de actividades o proyectos. créditos presupuestarios de actividades o proyectos. HabilitacionesHabilitaciones: Constituyen el incremento de los créditos : Constituyen el incremento de los créditos
presupuestarios de actividades y proyectos con cargo a presupuestarios de actividades y proyectos con cargo a anulaciones de la misma actividad o proyecto. anulaciones de la misma actividad o proyecto.
Fase de Evaluación PresupuestalFase de Evaluación Presupuestal
Evaluación: semestralmente se efectúa la semestralmente se efectúa la medición de los resultados obtenidos y las medición de los resultados obtenidos y las variaciones físicas y financieras en relación al variaciones físicas y financieras en relación al Presupuesto Autorizado por cada Actividad.Presupuesto Autorizado por cada Actividad.
Dicha evaluación constituye insumo para la Dicha evaluación constituye insumo para la fase de programación del siguiente año fase de programación del siguiente año fiscal.fiscal.
La DNPP efectúa una evaluación a nivel La DNPP efectúa una evaluación a nivel financierofinanciero
PRESUPUESTO PORPRESUPUESTO PORRESULTADOS RESULTADOS
65
Proceso Presupuestario: Principales Proceso Presupuestario: Principales LimitacionesLimitaciones
Aprobación
EjecuciónEvaluación
Programación y Formulación
Carencia de perspectiva de mediano y largo Carencia de perspectiva de mediano y largo plazoplazo
Carencia de articulación entre objetivos de Carencia de articulación entre objetivos de política y previsión presupuestalpolítica y previsión presupuestal
Predomina el incrementalismo; reducida Predomina el incrementalismo; reducida flexibilidad para cambio de estrategiasflexibilidad para cambio de estrategias
Predomina la agenda política en la asignación Predomina la agenda política en la asignación de incrementalesde incrementales
Fragmentación institucional de la asignación Fragmentación institucional de la asignación (1834 GLs)(1834 GLs)
Rigidez entre componentesRigidez entre componentes Asignación centrada en insumosAsignación centrada en insumos Énfasis en control de legalidad del proceso Énfasis en control de legalidad del proceso
presupuestariopresupuestario Reducida flexibilidad para toma de decisiones Reducida flexibilidad para toma de decisiones
de gerentes públicosde gerentes públicos Evaluación centrado en procesos y ejecución Evaluación centrado en procesos y ejecución
financierafinanciera
DNPP - MEF
66
Presupuesto por Resultados Presupuesto por Resultados (PpR)(PpR)
Definición
Sistema de presupuestación que articula plan y presupuesto, incorporando en cada fase del proceso a los resultados como eje de la acción pública y la toma de decisiones.
Predomina el incrementalismo; Predomina el incrementalismo; reducida flexibilidad para el cambio reducida flexibilidad para el cambio de estrategiasde estrategias
Asignación y ejecución centrados en Asignación y ejecución centrados en centrada en insumos y partidas centrada en insumos y partidas genéricasgenéricas
Énfasis en control de legalidad del Énfasis en control de legalidad del proceso presupuestarioproceso presupuestario
En la actualidad:En la actualidad:
Presupuestación que responde a Presupuestación que responde a cambios en estrategias cambios en estrategias intertemporalesintertemporales
Asignación y ejecución orientados Asignación y ejecución orientados por productos y resultadospor productos y resultados
Énfasis en control de productos y Énfasis en control de productos y resultadosresultados
Los gerentes rinden cuentas por su Los gerentes rinden cuentas por su logros (resultados).logros (resultados).
Presupuesto por ResultadosPresupuesto por Resultados
G X R
DNPP - MEF
PERÚ: EVOLUCIÓN DE PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA (PIA) (EN MILES DE MILLONES DE
NUEVOS SOLES)
AÑOS MONTO
2001 36.1
2005 49.1
2006 53.9
2007 61.6
2008 71.0
2009 72.4
2010 81.9
2011 88.5
2012 95.5
2013 108.4
Presupuesto por Resultados Presupuesto por Resultados Presupuesto por Resultados es una metodología que se Presupuesto por Resultados es una metodología que se
aplica progresivamente al proceso presupuestario y que aplica progresivamente al proceso presupuestario y que integra la programación, formulación, aprobación, integra la programación, formulación, aprobación, ejecución, seguimiento y evaluación del presupuesto, en ejecución, seguimiento y evaluación del presupuesto, en una visión de logro de productos, resultados y uso una visión de logro de productos, resultados y uso eficaz, eficiente y transparente de los recursos del eficaz, eficiente y transparente de los recursos del Estados a favor de la población, retroalimentado los Estados a favor de la población, retroalimentado los procesos anuales de asignación del presupuesto público procesos anuales de asignación del presupuesto público y mejorando los sistemas de gestión administrativa del y mejorando los sistemas de gestión administrativa del Estado. Estado.
Utiliza instrumentos tales como la programación Utiliza instrumentos tales como la programación presupuestaria estratégica, el seguimiento del producto presupuestaria estratégica, el seguimiento del producto y resultados a través de indicadores de desempeño y y resultados a través de indicadores de desempeño y las evaluaciones independientes, entre otros, que las evaluaciones independientes, entre otros, que determine el Ministerio de Economía y Finanzas en determine el Ministerio de Economía y Finanzas en colaboración con las demás entidades de gobierno. colaboración con las demás entidades de gobierno.
68
69
Objetivo y PropósitoObjetivo y Propósito
OBJETIVO
Lograr que el proceso PRESUPUESTARIO favorezca e impulse el desarrollo progresivo de una GESTIÓN orientada a resultados en toda la administración pública.
PROPÓSITO
Fortalecer la eficacia y equidad del gasto público, para contribuir a la mejora del desempeño del Estado respecto del bienestar de la población, en particular, de los pobres y excluidos.
DNPP - MEF
El enfoque por resultados en el El enfoque por resultados en el Proceso PresupuestarioProceso Presupuestario
1. ProgramaciónDefinir intervenciones
coherentes
2. FormulaciónPresupuestar
productos y actividades
3. AprobaciónOrientar hacia discusión
de prioridades en la asignación
presupuestaria
4. EjecuciónEficiencia técnica
5. EvaluaciónRendición de cuentas y
aprendizaje
71
¿Qué supone la Gestión por Resultados?
Orientación a los resultados e impactos, sin perder atención en los insumos,
procesos y productos asociados a ellos.
Insumos Procesos Productos Resultados Impactos
Se movilizan recursos...
.. para desarrollar actividades...
... cuyos productos directos...
.. tengan efectos...
... e impactos sobre el desarrollo.
Enfoque hacia el ciudadano como cliente.
Clara identificación de Unidades de Responsabilidad.
Retroalimentación a los procesos de toma de desiciones del Estado.
DNPP - MEF
72
La Gestión para Resultados
Gestión para Resultados
Objetivo: Generar capacidades e instrumentos en las organizaciones públicas para que mediante la gestión de sus recursos y acciones generen resultados que solucionen problemas de la demanda
(Plan, Presupuesto, Costos, Bienes y Servicios, funcionarios, operarios, etc)
Conjunto de Actores y factores
Maximizar la creación de valor público (*)
(*) Moore, 1995
Respuestas efectivas a problemas y necesidades de la demanda
RESULTADOS
DNPP - MEF
73
MODELOMODELOArticulación entre programación estratégica y presupuestoArticulación entre programación estratégica y presupuesto
DIRECTIVA GENERAL DIRECTIVA PpR
ASIGNACIÓN DE RECURSOS
PLIEGO PLIEGO
FUNCIÓN
PROGRAMA
SUBPROGRAMA
ACTIV / PROY
COMPONENTE
META
FUNCIÓN
PROGRAMA
SUBPROGRAMA
ACTIV / PROY
COMPONENTE
META
PROGRAMA ESTRATÉGICO
Resultado Final
Resultado Intermedio
Productos
SubproductosDNPP - MEF
Estructura Programática de las Categorías de Estructura Programática de las Categorías de ProgramaciónProgramación
ProgramasProgramas Productos Productos Proyectos Proyectos Actividades Actividades
Programas Programas Presupuestales con Presupuestales con Enfoque de Enfoque de Resultados Resultados
Productos Productos Actividades Actividades
Acciones comunes Acciones comunes Actividades Actividades
Proyectos de Proyectos de Inversión pública Inversión pública
Acciones de Inversión Acciones de Inversión
Obras Obras
Acciones Centrales Acciones Centrales Actividades Actividades
Proyectos de Proyectos de Inversión Pública Inversión Pública
Acciones de inversión Acciones de inversión
Obras Obras
Acciones Acciones Presupuestarias que Presupuestarias que no resultan en no resultan en productos. productos.
Actividades Actividades
Proyectos de Proyectos de Inversión Pública Inversión Pública
Acciones de inversión Acciones de inversión
Obras Obras
PROGRAMACIÓN DE COMPROMISOS PROGRAMACIÓN DE COMPROMISOS ANUALIZADO (PCA)ANUALIZADO (PCA)
¿QUÉ ES EL PCA? ¿QUÉ ES EL PCA? Es un instrumento de la Programación Presupuestaria Es un instrumento de la Programación Presupuestaria
del Gasto Público, que tiene como objetivo establecer del Gasto Público, que tiene como objetivo establecer los montos máximos a comprometer por una entidad los montos máximos a comprometer por una entidad durante un año fiscal determinado. durante un año fiscal determinado.
¿A QUIÉNES APLICA EL PCA?¿A QUIÉNES APLICA EL PCA? Aplica al gasto corriente y de capital de los pliegos de Aplica al gasto corriente y de capital de los pliegos de
los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, así los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, así como a las entidades del Gobierno Nacional. como a las entidades del Gobierno Nacional.
¿CÓMO SE DETERMINA EL PCA? ¿CÓMO SE DETERMINA EL PCA? Principalmente sobre la base de la Información de la Principalmente sobre la base de la Información de la
Programación Mensual de Gastos e Información del Programación Mensual de Gastos e Información del Nivel de Compromisos asumidos por las entidades Nivel de Compromisos asumidos por las entidades públicas y el Nivel de Gasto Posible que determina el públicas y el Nivel de Gasto Posible que determina el MMM y sus revisiones.MMM y sus revisiones.
¿QUIÉNES DEFINEN EL MONTO DEL PCA?¿QUIÉNES DEFINEN EL MONTO DEL PCA? La Dirección General del Presupuesto Público y la La Dirección General del Presupuesto Público y la
Dirección General de Asuntos Económicos y Sociales.Dirección General de Asuntos Económicos y Sociales.
¿CADA QUÉ TIEMPO SE ACTUALIZA EL PCA?¿CADA QUÉ TIEMPO SE ACTUALIZA EL PCA? De manera trimestral. De manera trimestral.
PROCESO DE DETERMINACIÓN DE LA PCAPROCESO DE DETERMINACIÓN DE LA PCA
PASOS A SEGUIR PARA DETERMINAR LA PCA: PASOS A SEGUIR PARA DETERMINAR LA PCA:
PASO 1: Conocer el valor del presupuesto y estimar posibles modificaciones. PASO 1: Conocer el valor del presupuesto y estimar posibles modificaciones.
PASO 2: Coordinar con DGAES los montos máximos de gasto sobre la base de las reglas fiscales PASO 2: Coordinar con DGAES los montos máximos de gasto sobre la base de las reglas fiscales del MMM. del MMM.
PASO 3: Determinar los límites de gasto a cada entidad para el año 2011 = PCA. PASO 3: Determinar los límites de gasto a cada entidad para el año 2011 = PCA.
DGAES – DGPPDGAES – DGPP
Proyección – 2011 Proyección – 2011 Ingresos y Gastos Ingresos y Gastos
DGAES – DGPPDGAES – DGPP
Proyección – 2011 Proyección – 2011 Ingresos y Gastos Ingresos y Gastos
Marco Marco Presupuestal Presupuestal
PIA - PIMPIA - PIM
Marco Marco Presupuestal Presupuestal
PIA - PIMPIA - PIM
Programación de Programación de Compromisos Anual Compromisos Anual
(PCA)(PCA)
Programación de Programación de Compromisos Anual Compromisos Anual
(PCA)(PCA)
DGPPDGPP
PCAPCA• Asignación Total a comprometer en
el año. • A nivel Pliego Presupuestario. • Por toda Fuente de Financiamiento
y genérica de gasto. • Puede ser Incrementado previa
evaluación. • Trimestral (DGAES – DGPP) • Pliego puede modificar entre sus
UEs.
1818
2
1 3
FONIPRELFondo de Promoción a la Inversión Pública Regional y Local
El Fondo de Promoción a la Inversión Pública Regional y Local (FONIPREL), es un fondo concursable, cuyo objetivo principal es cofinanciar Proyectos de Inversión Pública (PIP) y estudios de preinversión orientados a reducir las brechas en la provisión de los servicios e infraestructura básica, que tengan el mayor impacto posible en la reducción de la pobreza y la pobreza extrema en el país.
El FONIPREL podrá cofinanciar hasta el 98% del monto total de los proyectos de inversión (PIP) y elaboración de estudios de preinversión presentados por los Gobiernos Regionales (GGRR) y Locales (GGLL) en (09) prioridades de infraestructura social y económica. A cada prioridad le corresponde determinadas tipologías de proyectos, componentes, montos mínimos de inversión y criterios de formulación:
FONIPREL Servicios de Salud básicaServicios de Salud básica Electrificación ruralElectrificación rural Desnutrición infantilDesnutrición infantil Infraestructura AgrícolaInfraestructura Agrícola Servicios de educación básicaServicios de educación básica Telecomunicación ruralTelecomunicación rural Servicios de saneamientoServicios de saneamiento Infraestructura vialInfraestructura vial Desarrollo de capacidades para la gestión Desarrollo de capacidades para la gestión
integral de cuencasintegral de cuencas
¿Quiénes pueden ¿Quiénes pueden concursar?concursar?
Los GGRR y GGLL que estén o no incorporados al Sistema Nacional Los GGRR y GGLL que estén o no incorporados al Sistema Nacional de Inversión Pública (SNIP) a nivel nacional. de Inversión Pública (SNIP) a nivel nacional.
Las Asociaciones de los GGRR y Juntas de Coordinación Las Asociaciones de los GGRR y Juntas de Coordinación Interregional, debiendo actuar el representante de la asociación o Interregional, debiendo actuar el representante de la asociación o Junta, como solicitante y responsable frente al FONIPREL, de los Junta, como solicitante y responsable frente al FONIPREL, de los aportes de cofinanciamiento de todos los miembros de la aportes de cofinanciamiento de todos los miembros de la asociación o Junta.asociación o Junta.
Los GGLL de manera mancomunada siempre que acrediten la Los GGLL de manera mancomunada siempre que acrediten la
vigencia de su inscripción en el Registro de Mancomunidades vigencia de su inscripción en el Registro de Mancomunidades Municipales de la Presidencia del Consejo de Ministros, debiendo Municipales de la Presidencia del Consejo de Ministros, debiendo el Presidente de la Mancomunidad actuar como solicitante y el Presidente de la Mancomunidad actuar como solicitante y hacerse responsable frente al FONIPREL, de los aportes de hacerse responsable frente al FONIPREL, de los aportes de cofinanciamiento de todos los miembros de la Mancomunidad. cofinanciamiento de todos los miembros de la Mancomunidad.
PROINVERSIÓN La Agencia de Promoción de la Inversión Privada –
PROINVERSIÓN, es un organismo público ejecutor, adscrito al Ministerio de Economía y Finanzas, con personería jurídica de derecho público, autonomía técnica, funcional, administrativa, económica y financiera. Constituye un pliego presupuestal.
PROINVERSIÓN promueve la incorporación de inversión privada en servicios públicos y obras públicas de infraestructura, así como en activos, proyectos y empresas del Estado y demás actividades estatales, en base a iniciativas públicas y privadas de competencia nacional, así como en apoyo a los entes públicos responsables a su solicitud, a quienes brinda soporte de asistencia técnica especializada.
PROINVERSIÓN PROINVERSIÓN podrá suscribir convenios de
asesoría y/o actuar bajo la modalidad de encargo. En adición atiende, orienta y canaliza las
dificultades que enfrentan los inversionistas durante la ejecución de las inversiones y operaciones comprometidas en los contratos suscritos y derivados de los procesos de promoción a cargo de PROINVERSIÓN.
PROINVERSIÓN ejerce sus competencias a nivel nacional. Tiene su sede principal en la ciudad de Lima, pudiendo contar con oficinas en otras ciudades del país.
Las APP en el PerúLas APP en el Perú Las Asociaciones Público Privadas – APP, son modalidades de Las Asociaciones Público Privadas – APP, son modalidades de
participación de la inversión privada en la cual se incorpora participación de la inversión privada en la cual se incorpora experiencia, conocimientos, equipos, tecnología y se distribuyen experiencia, conocimientos, equipos, tecnología y se distribuyen riesgos y recursos, preferentemente privados, con el objeto de riesgos y recursos, preferentemente privados, con el objeto de crear, desarrollar, mejorar, operar o mantener infraestructura crear, desarrollar, mejorar, operar o mantener infraestructura pública, proveer servicios públicos y/o prestar los servicios pública, proveer servicios públicos y/o prestar los servicios vinculados a éstos que requiera brindar el Estado, así como vinculados a éstos que requiera brindar el Estado, así como desarrollar proyectos de investigación aplicada y/o innovación desarrollar proyectos de investigación aplicada y/o innovación tecnológica.tecnológica.
Las APP se ejecutan bajo la modalidad de concesión, operación, Las APP se ejecutan bajo la modalidad de concesión, operación, gerencia, joint venture u otra permitida por la ley.gerencia, joint venture u otra permitida por la ley.
Se puede acceder a una APP ya sea por iniciativa estatal o por Se puede acceder a una APP ya sea por iniciativa estatal o por iniciativa privada, dependiendo de si el origen del proyecto se iniciativa privada, dependiendo de si el origen del proyecto se produce en el sector público o en el sector privado, estas últimas produce en el sector público o en el sector privado, estas últimas pueden ser calificadas como autosostenibles o cofinanciadas. pueden ser calificadas como autosostenibles o cofinanciadas.
LAS APPs EN EL PERULAS APPs EN EL PERU
ProyectoFecha de
adjudicaciónPlazo de
concesión
Inversión estimada (En millones US$)
Sector
Banda 10.15-10.30 GHz y 10.50-10.65 GHz en la provincia de Lima y provincia constitucional del Callao
15.12.11 20 años 1Telecomunicaci
ones
Reserva Fría de Generación: Plantas Pucallpa y Puerto Maldonado 10.05.12 20 años 55 Electricidad
Bandas 899-915 MHz y 944-960 MHz en la provinccia de Lima y la Provincia Constitucional del Callao y las Bandas 902-915 MHz y 947-960 MHz en el resto del país.
14.08.12 20 años 343.4 Telecomunicaci
ones
Panamericana Sur: Ica - Frontera con Chile (Tramo Dv. Quilca – Dv. Arequipa; Dv. Matarani – Dv. Moquegua; Dv. Ilo – Tacna – La Concordia)
16.08.12 25 años 196.0 Transporte
Línea de Transmisión Carhuaquero - Cajamarca Norte - Cáclic - Moyobamba en 220 KV. 22.11.12 30 años 106.9 Electricidad
Chaco la Puntilla Lote E 12.12.12 20 años 0.2 Turismo
Línea de Transmisión - Machupicchu - Quencoro - Onocora - Tintaya y Subestaciones Asociadas 21.02.13 30 años 114.3 Electricidad
Energía de Centrales Hidroléctricas (CH Molloco) 21.03.13 - 600 Electricidad
Suministro de Energía para Iquitos 16.05.13 20 años 100 Electricidad
Línea de Transmisión 500 kV Mantaro – Marcona – Socabaya – Montalvo y Subestaciones Asociadas 18.07.13 30 años 278.4 Electricidad
Concesión Única para la Prestación de Servicios Públicos de Telecomunicaciones y Asignación de las Bandas 1710-1770 MHz y 2110-2170 MHz a Nivel Nacional
22.07.13 20 años 1018.4Telecomunicaci
ones
Masificación del Uso de Gas Natural a Nivel Nacional 25.07.13 20 años 205 Hidrocarburos
Nodo Energético en el Sur del Perú 29.11.13 - 700.0 Electricidad
Provisión de Servicios de Saneamiento para los Distritos del Sur de Lima 17.12.13 25 años 100 Saneamiento
Continuación del cuadroContinuación del cuadro
ProyectoFecha de
adjudicaciónPlazo de
concesión
Inversión estimada (En millones US$)
Sector
Proyecto Chavimochic - Tercera etapa 15.12.11 25 años 573.7 Irrigación
Longitudinal de la Sierra Tramo 2: Ciudad de Dios-Cajamarca-Chipe, Cajamarca-Trujillo y Dv. Chilete-Empalme PE-3N. 10.05.12 25 años 552 Transporte
Red Dorsal Nacional de Fibra Óptica: Cobertura Universal Norte, Conbertura Universal Sur y Cobertura Universal Centro 14.08.12 20 años 275.9
Telecomunicaciones
Línea 2 y Ramal Av. Faucett - Av. Gambetta de la Red Básica del Metro de Lima y Callao 28.03.14 35 años 5,075 Transporte
Aeropuerto internacional Chinchero - Cusco 25.04.14 40 años 537 Transporte
Terminal Portuario General San Martín 30.04.14 30 años 128.8 Transporte
Línea de Transmisión 220 kV La Planicie – Industriales y Subestaciones Asociadas 29.05.14 30 años 35.4 Electricidad
Telecabinas Kuelap 30.05.14 20 años 17.6 Turismo
Línea de Transmisión 220 KV Moyobamba - Iquitos y subestaciones asociadas 05.06.14 30 años 499.2 Electricidad
Mejoras a la Seguridad Energética del País y Desarrollo del Gaseoducto Sur Peruano 30.06.14 34 años 3,643 Hidrocarburos
Prestación de Servicios de Seguridad Tecnológica en las Prisiones 30.06.14 25 años 4.1 Penitenciarios
Gestión del instituto Nacional de Salud del Niño - San Borja 25.07.14 10 años - Salud
Línea de Transmisión 200 kV Friaspata - Mollepata y Subestación Orcotuna 220/60 kV 07.08.14 30 años 38.8 Electricidad
Línea de Transmisión Azángaro – Juliaca – Puno 220 kV 12.02.15 30 años 36.8 Electricidad
Total 14,535.90
Fuente: ProinversiónFuente: Proinversión
NOMBRE DEL PROYECTO
NOMBRE DEL PROYECTO
UNIDAD FORMULADORA Y
UNIDAD EJECUTORA
UNIDAD FORMULADORA Y
UNIDAD EJECUTORA
MARCO DE REFERENCIA
MARCO DE REFERENCIA
ANÁLISIS DE DEMANDA
ANÁLISIS DE DEMANDA
ANÁLISIS DE OFERTAANÁLISIS DE OFERTA
BALANCE OFERTA - DEMANDA
BALANCE OFERTA - DEMANDA
HORIZONTE DE EVALUACIÓN
HORIZONTE DE EVALUACIÓN
COSTOS DEL PROYECTO A PRECIOS DE MERCADO
COSTOS DEL PROYECTO A PRECIOS DE MERCADO
CRONOGRAMA DE ACCIONES
CRONOGRAMA DE ACCIONES
FLUJO DE INGRESOS DEL PROYECTO
FLUJO DE INGRESOS DEL PROYECTO
EVALUACIÓN ECONÓMICA A PRECIOS
DE MERCADO
EVALUACIÓN ECONÓMICA A PRECIOS
DE MERCADO
COSTOS A PRECIOS SOCIALES
COSTOS A PRECIOS SOCIALES
EVALUACIÓN SOCIALEVALUACIÓN SOCIAL
ANÁLISIS DE IMPACTO AMBIENTAL
ANÁLISIS DE IMPACTO AMBIENTAL
ANÁLISIS DE SOSTENIBILIDAD
ANÁLISIS DE SOSTENIBILIDAD
SELECCIÓN DE LA MEJOR ALTERNATIVA
SELECCIÓN DE LA MEJOR ALTERNATIVA
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
COSTOS INCREMENTALES A
PRECIOS DE MERCADO
COSTOS INCREMENTALES A
PRECIOS DE MERCADO
MARCO LÓGICOMARCO LÓGICO
MÓDULO IAspectos Generales
ESQUEMA DEL PERFIL SNIP
MÓDULO IIIdentificación
MÓDULO IIIFormulación
MÓDULO IVEvaluación
PARTICIPACIÓNDE LOS
BENEFICIARIOS
PARTICIPACIÓNDE LOS
BENEFICIARIOS
DIAGNÓSTICO DE LA SITUACIÓN
ACTUAL
DIAGNÓSTICO DE LA SITUACIÓN
ACTUAL
DEFINICIÓN DEL PROBLEMA
DEFINICIÓN DEL PROBLEMA
ALTERNATIVAS DE SOLUCIÓN
ALTERNATIVAS DE SOLUCIÓN
OBJETIVOS DEL PROYECTO
OBJETIVOS DEL PROYECTO
ÁRBOL DE CAUSAS Y EFECTOS
ÁRBOL DE CAUSAS Y EFECTOS
ÁRBOL DE MEDIOS Y FINES
ÁRBOL DE MEDIOS Y FINES
1. DEFINICION DEL PROYECTO1. DEFINICION DEL PROYECTO1.1 El proceso de definición 1.1 El proceso de definición 1.2 Los beneficiarios del proyecto1.2 Los beneficiarios del proyecto1.3 Entidad ejecutora1.3 Entidad ejecutora1.4 Necesidades a satisfacer1.4 Necesidades a satisfacer1.5 Justificación del proyecto1.5 Justificación del proyecto1.6 Metodología para la elaboración del 1.6 Metodología para la elaboración del proyectoproyecto1.7 Marco lógico 1.7 Marco lógico
CONTENIDO DE LOS PROYECTOS DE CONTENIDO DE LOS PROYECTOS DE INVERSION PRIVADAINVERSION PRIVADA
CONTENIDO DE LOS PROYECTOS DE CONTENIDO DE LOS PROYECTOS DE INVERSION PRIVADAINVERSION PRIVADA
2. ESTUDIO DE MERCADO2. ESTUDIO DE MERCADO2.1 Antecedentes2.1 Antecedentes2.2 Estructura de mercado2.2 Estructura de mercado2.3 El producto2.3 El producto2.4 El cliente2.4 El cliente2.5 La demanda2.5 La demanda2.6 La oferta2.6 La oferta2.7 El precio2.7 El precio2.8 La distribución2.8 La distribución2.9 Planeación de las ventas2.9 Planeación de las ventas2.10 Estrategias de mercado2.10 Estrategias de mercado2.11 Mercado de insumos2.11 Mercado de insumos2.12 Pronostico del mercado2.12 Pronostico del mercado2.13 Relación entre variables del estudio de mercado2.13 Relación entre variables del estudio de mercado
CONTENIDO DE LOS PROYECTOS DE CONTENIDO DE LOS PROYECTOS DE INVERSION PRIVADAINVERSION PRIVADA
3. ESTUDIO TECNICO3. ESTUDIO TECNICO3.1 Tamaño del proyecto3.1 Tamaño del proyecto3.2 localización del proyecto3.2 localización del proyecto3.3 Ingeniería del proyecto 3.3 Ingeniería del proyecto
4. ORGANIZACIÓN4. ORGANIZACIÓN4.1 Teoría de organización 4.1 Teoría de organización 4.2 Estudio de organización 4.2 Estudio de organización 4.3 Estructura legal4.3 Estructura legal4.4 Estructura administrativa 4.4 Estructura administrativa
5. MARCO FINANCIERO5. MARCO FINANCIERO5.1 Flujo de beneficios netos del proyecto 5.1 Flujo de beneficios netos del proyecto 5.2 Las inversiones del proyecto5.2 Las inversiones del proyecto5.3 Presupuesto de ingresos y egresos5.3 Presupuesto de ingresos y egresos5.4 Financiamiento5.4 Financiamiento
CONTENIDO DE LOS PROYECTOS DE CONTENIDO DE LOS PROYECTOS DE INVERSION PRIVADAINVERSION PRIVADA
6. LA EVALUACION6. LA EVALUACION6.1 Aspectos generales6.1 Aspectos generales6.2 Evaluación financiera 6.2 Evaluación financiera 6.3 Evaluación económica6.3 Evaluación económica6.4 Evaluación Social6.4 Evaluación Social6.5 Evaluación ambiental6.5 Evaluación ambiental6.6 Evaluación del proyecto en situaciones de riesgo6.6 Evaluación del proyecto en situaciones de riesgo
7. EJECUCION Y EVALUACION DE RESULTADOS7. EJECUCION Y EVALUACION DE RESULTADOS7.1 Gerenciamiento del proyecto7.1 Gerenciamiento del proyecto7.2 Plan de ejecución 7.2 Plan de ejecución 7.3 Evaluación de resultados7.3 Evaluación de resultados7.4 Seguimiento y control ambiental 7.4 Seguimiento y control ambiental
PERU: MEGAPROYECTOS PERU: MEGAPROYECTOS MINEROS DE COBREMINEROS DE COBRE
NOMBRE DEL PROYECTO PROPIEDAD UBICACIÓN (DEPARTAMENTO)
INICIO DE OPERACIÓN
(AÑO)
COSTO DE INVERSION US$
Millones
1 Las Bambas Xtrata Cooper (Australia) Apurimac 2014 4230.00
2 Toromocho Aluminium Corporation of China Junin 2013 2052.88
3 Antapaccay Xtrata Cooper (Australia) Cusco 2012 1470.00
4 Antamina (ampliación) BHP Billiton (33.75%), Xtrata (33.75%), Teck (22.5%) y Mitsubichi Corporation (10%). Ancash 2013 1288.00
5 Tia Maria Southern Copper Arequipa 1000.00
FUENTE: Diario La Republica Viernes, 04 de enero de 2013
……Muchas GraciasMuchas Gracias