izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 izveštaj nezavisnog revizora akcionarima banca...

150
1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili smo reviziju priloženih pojedinačnih finansijskih izveštaja Banca Intesa a.d. Beograd (u daljem tekstu: „Banka“) koji se sastoje od pojedinačnog bilansa stanja na dan 31. decembar 2015. godine, pojedinačnog bilansa uspeha, pojedinačnog izveštaja o ostalom rezultatu, pojedinačnog izveštaja o promenama na kapitalu i pojedinačnog izveštaja o tokovima gotovine za godinu koja se završava na taj dan, kao i napomena, koje sadrže pregled osnovnih računovodstvenih politika i druge napomene. Odgovornost rukovodstva za pojedinačne finansijske izveštaje Rukovodstvo je odgovorno za sastavljanje i poštenu prezentaciju priloženih pojedinačnih finansijskih izveštaja u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja, i za uspostavljanje takvih internih kontrola za koje rukovodstvo utvrdi da su neophodne za pripremu pojedinačnih finansijskih izveštaja, koji ne sadrže materijalno značajne greške, nastale bilo zbog pronevere ili zbog grešaka u radu. Odgovornost revizora Naša odgovornost je da na osnovu izvršene revizije izrazimo mišljenje o priloženim pojedinačnim finansijskim izveštajima. Reviziju smo izvršili u skladu sa Zakonom o reviziji Republike Srbije, Odlukom o spoljnoj reviziji banaka i Međunarodnim standardima revizije. Ovi standardi zahtevaju da se pridržavamo etičkih zahteva i da reviziju planiramo i obavimo na način koji nam omogućuje da steknemo razumni nivo uveravanja da finansijski izveštaji ne sadrže materijalno značajne greške. Revizija obuhvata obavljanje procedura u cilju prikupljanja revizorskih dokaza o iznosima i obelodanjivanjima u finansijskim izveštajima. Izbor procedura zavisi od naše procene, uključujući i procenu rizika od materijalno značajnih grešaka u finansijskim izveštajima, nastalih bilo zbog pronevere ili zbog grešaka u radu. U proceni rizika uzimamo u obzir interne kontrole, koje su relevantne za sastavljanje i istinito i pošteno prikazivanje finansijskih izveštaja, sa ciljem kreiranja odgovarajućih revizorskih procedura, ali ne i za svrhe izražavanja mišljenja o efektivnosti primenjenih internih kontrola. Takođe, revizija obuhvata i ocenu adekvatnosti primenjenih računovodstvenih politika i opravdanosti značajnih procenjivanja, koje je rukovodstvo izvršilo, kao i ocenu opšte prezentacije finansijskih izveštaja.

Upload: others

Post on 25-Oct-2019

13 views

Category:

Documents


0 download

TRANSCRIPT

Page 1: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

1

Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili smo reviziju priloženih pojedinačnih finansijskih izveštaja Banca Intesa a.d. Beograd (u daljem tekstu: „Banka“) koji se sastoje od pojedinačnog bilansa stanja na dan 31. decembar 2015. godine, pojedinačnog bilansa uspeha, pojedinačnog izveštaja o ostalom rezultatu, pojedinačnog izveštaja o promenama na kapitalu i pojedinačnog izveštaja o tokovima gotovine za godinu koja se završava na taj dan, kao i napomena, koje sadrže pregled osnovnih računovodstvenih politika i druge napomene. Odgovornost rukovodstva za pojedinačne finansijske izveštaje Rukovodstvo je odgovorno za sastavljanje i poštenu prezentaciju priloženih pojedinačnih finansijskih izveštaja u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja, i za uspostavljanje takvih internih kontrola za koje rukovodstvo utvrdi da su neophodne za pripremu pojedinačnih finansijskih izveštaja, koji ne sadrže materijalno značajne greške, nastale bilo zbog pronevere ili zbog grešaka u radu. Odgovornost revizora Naša odgovornost je da na osnovu izvršene revizije izrazimo mišljenje o priloženim pojedinačnim finansijskim izveštajima. Reviziju smo izvršili u skladu sa Zakonom o reviziji Republike Srbije, Odlukom o spoljnoj reviziji banaka i Međunarodnim standardima revizije. Ovi standardi zahtevaju da se pridržavamo etičkih zahteva i da reviziju planiramo i obavimo na način koji nam omogućuje da steknemo razumni nivo uveravanja da finansijski izveštaji ne sadrže materijalno značajne greške. Revizija obuhvata obavljanje procedura u cilju prikupljanja revizorskih dokaza o iznosima i obelodanjivanjima u finansijskim izveštajima. Izbor procedura zavisi od naše procene, uključujući i procenu rizika od materijalno značajnih grešaka u finansijskim izveštajima, nastalih bilo zbog pronevere ili zbog grešaka u radu. U proceni rizika uzimamo u obzir interne kontrole, koje su relevantne za sastavljanje i istinito i pošteno prikazivanje finansijskih izveštaja, sa ciljem kreiranja odgovarajućih revizorskih procedura, ali ne i za svrhe izražavanja mišljenja o efektivnosti primenjenih internih kontrola. Takođe, revizija obuhvata i ocenu adekvatnosti primenjenih računovodstvenih politika i opravdanosti značajnih procenjivanja, koje je rukovodstvo izvršilo, kao i ocenu opšte prezentacije finansijskih izveštaja.

Page 2: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili
Page 3: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili
Page 4: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili
Page 5: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili
Page 6: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili
Page 7: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili
Page 8: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili
Page 9: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

NAPOMENEUZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE

za period od 01.01. do 31.12.2015. godine

Page 10: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

4

SADRŽAJ: 1. OSNOVNE INFORMACIJE O BANCI............................................................................................................... 5 2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA I PREGLED

�������������� ���� ������������ ......................................................................................... 6 3. PRIHODI I RASHODI OD KAMATA .............................................................................................................. 21 4. PRIHODI I RASHODI OD NAKNADA I PROVIZIJA .................................................................................... 22 5. NETO DOBITAK PO OSNOVU FINANSIJSKIH SREDSTAVA NAMENJENIH TRGOVANJU ................ 22 6. NETO DOBITAK/(GUBITAK) OD FINANSIJSKIH SREDSTVA KOJA SE INICIJALNO PRIZNAJU

KROZ BILANS USPEHA ................................................................................................................................. 23 7. NETO DOBITAK PO OSNOVU FINANSIJSKIH SREDSTAVA RASPOLOŽIVIH ZA PRODAJU ............ 23 8. NETO PRIHODI OD KURSNIH RAZLIKA I EFEKATA UGOVORENE VALUTNE KLAUZULE ............ 24 9. OSTALI POSLOVNI PRIHODI ........................................................................................................................ 24 10. ��������������� ����� ������������������������ ����������������

VANBILANSNIH STAVKI .............................................................................................................................. 24 11. TROŠKOVI ZARADA, ������������������������������ ............................................... 25 12. TROŠKOVI AMORTIZACIJE .......................................................................................................................... 26 13. OSTALI RASHODI ........................................................................................................................................... 26 14. POREZ NA DOBIT............................................................................................................................................ 26 15. ZARADA PO AKCIJI ........................................................................................................................................ 28 16. GOTOVINA I SREDSTVA KOD CENTRALNE BANKE .............................................................................. 28 17. KLASIFIKACIJA FINANSIJSKIH SREDSTAVA ........................................................................................... 31 18. KREDITI I POTRAŽIVANJA OD BANAKA, KOMITENATA I DRUGIH FINANSIJSKIH

ORGANIZACIJA ............................................................................................................................................... 34 19. NEMATERIJALNA ULAGANJA ..................................................................................................................... 37 20. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA, INVESTICIONE NEKRETNINE I STALNA SREDSTVA

NAMENJENA PRODAJI I SREDSTVA POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA ..................................... 38 21. OSTALA SREDSTVA ....................................................................................................................................... 41 22. FINANSIJSKE OBAVEZE PO FER VREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA NAMENJENE

TRGOVANJU .................................................................................................................................................... 41 23. DEPOZITI I OSTALE OBAVEZE PREMA BANKAMA, KOMITENTIMA, DRUGIM FINANSIJSKIM

ORGANIZACIJAMA I CENTRALNOJ BANCI .............................................................................................. 42 24. REZERVISANJA ............................................................................................................................................... 47 25. OSTALE OBAVEZE ......................................................................................................................................... 48 26. KAPITAL ........................................................................................................................................................... 50 27. VANBILANSNE POZICIJE .............................................................................................................................. 52 28. OBELODANJIVANJE ODNOSA SA POVEZANIM LICIMA ........................................................................ 54 29. UPRAVLJANJE RIZICIMA .............................................................................................................................. 57 30. POTENCIJALNE OBAVEZE............................................................................................................................ 89 31. �������� ����������������� ���������� ���� .......................................................... 90 32. DEVIZNI KURS ................................................................................................................................................ 91 33. �������������������������������� .................................................................................... 91

Page 11: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

5

1. OSNOVNE INFORMACIJE O BANCI

��������!"��#$#�!%&'�$*+$�-:!;�!<"�+=���<�=>:!%"�%?���<�%$!%�@Q�'"<%$'+W�?%X��%"�%?+Y�<-:+Q!�%&�&%?%'�%%"�@?��:+@[%"-%?��:+;!W%?@�!\��<!=�!-��\��<!=$!%�@Q<%&$'+W�?�X�!%&'�$%$]^#"![�!;\'�]__]#godine. Narodna banka Jugoslavije je dana 19. septembra 1991. godine donela rešenje i izdala dozvolu za osnivanje �!W%?@�!\��<!=�!-��\��<!=$!%�@Q<%&$'+W�?�X�!%&'�$#

Banka je registrovana kod Okružnog Privrednog suda u Beogradu 16. oktobra 1991. godine, nakon Q!&�:!@[%Q!-�"�radom.

Na osnovu Odluke Generalnog direktora br. 18600 od 7. novembra 2005. godine, saglasnosti Narodne banke Srbije i rešenja Registra privrednih subjekata br. BD 98737/2005 od 29. novembra 2005. godine, izvršena je promena naziva Banke u Banca Intesa a.d. Beograd.

��%<+`ffq#&%$@�!X$%W-%:!$%"���+"�!['%;!�!"[�:��:�+Y['@[�:��:!X['@Q!;+:!���<�<�%"�@��-��['!+Y!-�Panonsku banka a.d. Novi Sad. Nakon registracije postupka spajanja pripajanjem pred Agencijom za privredne r!&@"�'!X���<�:!<�%"�@��-��@['�?�@"-!$\!�@<X��"��?@-�$�[%"-+:![%$"?%:@;[%"�%:!w@;[%"-%?�@;@;!�%;X$%<:!���%�"<�\��<��#$#�%?@��$['!"��-�$�[%"�%:@\!Y"['%?%x!�:�[%"�+[<�-@<?@$��@:!X��:!�!�<�@:!"+[%?+Q!�!i poništene.

U toku 2012. godine Skupština Banke je usvojila izmene i dopune Ugovora o osnivanju i Statuta Banke, uz saglasnost Narodne banke Srbije, što je registrovano kod Agencije za privredne registre rešenjem BD 85268/2012 od 27. juna `f]`#&%$@�!#��%?�:��Q@����<�"!+skladila sa Zakonom o privrednim društvima.

U toku 2015. godine Banka je usvojila izmene i dopune Ugovora o osnivanju i Statuta Banke, Q@;!:!svoje poslovanje i akta, po prethodno pribavljenoj saglasnosti Narodne Banke Srbije, usaglasila sa odredbama Zakona o bankama, a što je registrovano kod Agencije za privredne registre rešenjem BD 56475/2015 od 26. juna 2015. godine.

Dalje, tokom 2015. godine, došlo je do promene u akcionarskoj strukturi Banke koja se ogleda u tome što je manjinski akcionar Interna�@%��-�@����!y%'[%'��@%�*��y>['%$�%"?%:�!-%<+[��+$!%?!w@�"<%;�<�@%��'+���!"����[�%-%Holding International S.A. Nakon ove promene Banka ima dva akcionara, a to su Intesa Sanpaolo Holding International S.A. i Intesa Sanpaolo S.p.A.

Na dan 31. de�!;\'�`f]{#&%$@�!X"!$@W�!���<!��-�Y@"!+�!%&'�$+++-@�@�@-!��@:��%[%?@w�q\#�'!|+���<!Q@�!['@[�$�:+w@%'&��@Y��@%�@$!-%?@@�%}~!&@%��-���!��'�"�]qf!<"[%Y@�+'�#

Banka je na dan 31. decembra 2015. godine imala 3.010 zaposlenih radnika (31. decembra 2014 - 3.025 zaposlenih).

Page 12: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

6

2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA I PREGLED �������������� ���� ������������

2.1. Osnove za sastavljanje i prikazivanje finansijskih izveštaja

Ovi finansijski izveštaji (u daljem tekstu: finansijski izveštaji) Banke za 2015. godinu sastavljeni su u skladu sa �!x+��'%$�@;"���$�'$@;��@���"@:"<%&@Y?!W��?��:�*+$�-:!;�!<"�+}����@-@���>#

�"<-�$+"���<%�%;%'�Q+�%?%$"�?+X\��<!"+obavezne da vode knjige i pripremaju finansijske izveštaje u skladu "�['!?!$!�@;����X$%<:!��<%�%;%\��<�;�XQ-��{f"��?`X['%[@"��%$�\��<!X['@"�"��?-:��:+&%$@W�:@��@���"@:"<@�@Y?!W��:�['@;!�:+:+;!x+��'%$�!"���$�'$!�@���"@:"<%&@Y?!W��?anja (MSFI) od dana koji je nadležno ;!x+��'%$�%�!-%%$'!$@-%<�%$��[%Q!�<��:@�%?!['@;!�!#

����$�'$@@�+;�Q!�:�<%:�"+['?@[+�+['@;!�@+�!<+w!;[!'@%$+}– Dopune MRS 19 Naknade zaposlenima – Planovi doprinosa (na snazi za godišnje periode koji poQ@�:+��$��@-@

nakon 1. jula 2014. godine);– y@<-+"&%$@W�:!&+��['!x!�:�"���$�'$�`f]f. – 2012. *��"��Y@Y�&%$@W�:![!'@%$!<%:@[%Q@�:+��$��@-@��<%�

1. jula 2014. godine);– y@<-+"&%$@W�:!&+��['!x!�:�"���$�'$�`f]]. – 2013. (na snazi za godišnje [!'@%$!<%:@[%Q@�:+��$��@li nakon

1. jula 2014. godine).

��'!�+�<+%$%\'!�:�['@-%|!�@��@���"@:"<@�@Y?!W��:�X%\:�?-:!�@"+"-!$!w@"���$�'$@@�+;�Q!�:�<%:@"+['@;!�-:@?@u narednom periodu, kao i standardi koji nisu prevedeni:

– MSFI 9 Finansij"<@ @�"�'+;!��@ *�� "��Y@ Y� &%$@W�:![!'@%$!<%:@ [%Q@�:+�� $�� @-@ ��<%� ]# :��+�'� `f]�#godine);

�"<-�$+"�����_X�@���"@:"<�"'!$"�?�w!"!<-�"@�@<%?��@+:!$�+%$$?!��?!$!�!<��!&%'@:!['@-@<%;[%Q!��%&priznavanja: finansijska sredstva vrednovana po amortizovanom trošku ili finansijska sredstva vrednovana po fer ?'!$�%"�@# �@���"@:"<% "'!$"�?% w! "! ['@Y��?��@ [% �;%'�@Y%?��%; �'%W<+ �<% "-!$!w� $?� <'@�!'@:+;� \+$+Y�$%?%-:!��}"'!$"�?�"!%$�%"!��[%"-%?�@;%$!-Q@:@:!�@-:$�"!��[-�w+:++&%?%'!�@�%?Q��@�%<%?@@+&%?%'!�@+"-%?@['+|�:+%"�%?Y���[-��+��%$'!x!�!$��+;!�%?Q��@��%<%?�<%:@"+@"<-:+Q@?%��[-���&-�?�@�!@<�;��!��['!%"��-+&-�?�@�+#�?�%"��-� "'!$"�?� w! "!?'!$�%?��@ [% �!'?'!$�%"�@#�%\@�@ @&+\@�@ [%%"�%?+?rednovanja �@���"@:"<@�"'!$"��?�[%�!'?'!$�%"�@w!"!['@Y��?��@+\@-��"++"[!��X@Y+Y!?Y�+-�&��:�+@�"�'+;!��!<�[@��-�"�kojima se ne trguje, gde MSFI 9 dopušta, pri inicijalnom priznavanju, kasnije nepromenljivi izbor da se sve promene fer vrednosti priznaju u okviru ostalih dobitaka i gubitaka u izveštaju o ukupnom rezultatu. Iznos koji tako bude priznat +%<?@'+@Y?!W��:�%+<+[�%;'!Y+-���+�!w!;%w@<�"�@:!$�"!['@Y��+\@-��"++"[!��#

– ����]{�'@�%$@*��"��Y@Y�&%$@W�:![!'@%$!<%:@[%Qinju na dan ili nakon 1. januara 2017. godine);– ����]~!&+-��%'�@'�Q+�@*��"��Y@Y�&%$@W�:![!'@%$!<%:@[%Q@�:+��$��@-@��<%�]#:��+�'�`f]^#&%$@�!>�– �%[+�!����]]��:!$�@Q<@�'��|;��@– �Q+�%?%$"�?!�%%\+�?����:!�<?@Y@�@:�@Y�:!$�@Q<@�operacija (na

"��Y@Y�&%$@W�:![!'@%$!<%:@[%Q@�:+��$��@-@��<%�]#:��+�'�`f]^#&%$@�!>�– Dopune MRS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema i MRS 38 Nematerijalna imovina – Razjašnjenje prihvatljivih

;!�%$�%\'�Q+���;%'�@Y��@:!*��"��Y@Y�&%$@W�:![!'@%$!<%:@[%Q@�:+��$��@-@��<%�]#:��+�'�̀ f]^#&%$@�!>�– Dopune MRS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema i MRS 41 Poljoprivreda (na snazi za godišnje periode koji

[%Q@�:+��$��@-@��<%�]#:��+�'�`f]^#&%$@�!>�– Dopune MSFI 10 Konsolidovani finansijs<@ @"<�Y@ @ �� `� ��?!"�@�@:! + ['@$'+|!�! !��@�!�! @ Y�:!$�@Q<!

poduhvate - �'%$�:�@;%?@�!@-@�:!�%&$!-�@Y;!x+��?!"�@�%'�@['@$'+|!�%&!��@�!��@-@Y�:!$�@Q<%&[%$+�?���*��"��Y@Y�&%$@W�:![!'@%$!<%:@[%Q@�:+��$��@-@��<%�]#:��+�'�`f]^#&odine);

– y@<-+"&%$@W�:!&+��['!x!�:�"���$�'$�`f]`#- `f]~#*��"��Y@Y�&%$@W�:![!'@%$!<%:@[%Q@�:+��$��@-@��<%�1. jula 2016. godine).

– Dopune IAS 27 - �%:!$@��Q�@�@���"@:"<@@Y?!W��:@*��"��Y@Y�&%$@W�:![!'@%$!<%:@[%Q@�:+��$��@-@��<%�]#januara 2016. godine).

+<%?%$"�?%���<!�'!�+��%'�Y;��'�+�@��:��?!$!�@�"���$�'$�@�+;�Q!�:����@���"@:"<!@Y?!W��:!���<!X<�%@datum njihovog stupanja na snagu.

�'@-%|!�@�@���"@:"<@@Y?!W��:@"+[%:!$@��Q�@+";@"-+$�+<-:+Q+:+�!<%�"%-@$%?��! pozicije potraživanja, obaveze, '!Y+-���![%"-%?��:�X['%;!�!��<�[@��-+@�%<%?!&%�%?@�!���<!\!Y+<-:+Q@?��:�Y�?@"�%&['�?�%&-@��– Intesa Leasing d.o.o., Beograd, koje je 100% u vlasništvu Banke. Banka je u skladu sa odredbama MSFI 10 izuzeta od sastavljanja konsolidovanih finansijskih izveštaja. Banka primenjuje metod nabavne vrednosti, tj. troška, prilikom ?'!$�%?��:�%?%&+Q!Ww�#�<+[���<�@?�Y�?@"�%&$'+W�?�Q@�@]X_`�+<+[�!�<�@?!���<!��$���]#$!�!;\'�2015. godine.

Page 13: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

7

2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA I PREGLED �������������� ���� ������������ (Nastavak)

2.1. Osnove za sastavljanje i prikazivanje finansijskih izveštaja (Nastavak)

��:?@W!;��@Q�%-@�!X���!"����[�%-%�#�#�#Xregularno sastavlja i objavljuje konsolidovane finansijske izveštaje koji "++"<-�$+"����%$%\'!�@�%$"�'��!��#�?@@Y?!W��:@"!%\:�?-:+:+��Y?��@Q�%;?!\"�:�+���!"����[�%-%Grupe: www.group.intesasanpaolo.com.

Iznosi u priloženim finansijskim izveštajima Banke iskazani "+ + �@-:�$�;� $@��'�X %"@; +<%-@<% �@:! $'+&�Q@:!��Y��Q!�%#�@��'*��>['!$"��?-:��+�<�@%��-�+@ @Y?!W��:�+?�-+�+���<!#�?!�'��"�<�@:!+?�-+��;�<%:!�@"+funkcionalna valuta, tretiraju se kao transakcije u stranim valutama.

Finansijski izveštaji "+['@['!;-:!�@��\�Y@<%��![����"��?<�[%"-%?��:�<%:@[%$'�Y+;!?�$�w!���<���"��?@�@"�[%"-%?��:!;+['!$?@$-:@?%:\+$+w�%"�@#

���<�:!+"�"��?-:��:+['@-%|!�@��@���"@:"<@�@Y?!W��:�['@;!�@-�'�Q+�%?%$"�?!�![%-@�@<!%\!-%$��:!�!+$�-:!;tekstu Napomene 2.

2.2. Uporedni podaci

�Q+�%?%$"�?!�![%-@�@<!@['%�!�!<%:!"!�@Q+['@Y��?��:�@?'!$�%?��:�"'!$"��?�@%\�?!Y�X<%'@Ww!�!['@-@<%;"�"��?-:��:�%?@��@���"@:"<@�@Y?!W��:�"+<%�Y@"�!���!"�'�Q+�%?%$"�?!�@;[%-@�@<�;�@['%�!��;�['@;!�:!�@;+sastavljanju godišnjih finansijskih izveštaja Banke za 2014. godinu.

2.3. ����������������!"����#��$���%#��!�&%�����

������������ �����

��"��?-:��:!@['@<�Y@?��:!�@���"@:"<@�@Y?!W��:�Y���!?�%$'+<%?%$"�?����<!<%'@Ww!�:!��:\%-:@�;%&+w@�['%�!��i razumnih pretpostavki, koje imaju efekta na iskazane vrednosti sredstava i obaveza, kao i obelodanjivanje potencijalnih potraživanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izveštaja, kao i prihoda i rashoda u toku izveštajnog perioda.

Ove procene i pretpostavke su zasnovane na informacijama raspoloživim na dan sastavljanja finansijskih izveštaja. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od navedenih procena. Procene i pretpostavke se kontinuirano razmatraju, a kada korekcije postanu neophodne, iskazuju se u bilansu uspeha za periode u kojima su postale poznate.

�$�-:!;�!<"�+��?!$!�!"+<-:+Q�!['%�!�! @['!�[%"��?<!<%:!"�$'|! '@Y@<$�;%&+['%+Y'%<%?��@;��!'@:�-�%Y��Q�:�!<%'!<�@:!<�:@&%?%$"�?!�@�?'!$�%"�@"'!$"��?�@%\�?!Y�+�%<+��'!$�!�@���"@:"<!&%$@�e.

Umanjenje vrednosti finansijskih sredstava

Banka procenjuje, na svaki izveštajni datum, da li postoji objektivan dokaz da je vrednost finansijskog sredstva ili &'+[! �@���"@:"<@� "'!$"��?� +;��:!�� *%\!Y?'!x!��># �@���"@:"<% "'!$"�?% @-@ &'+[� �@���"@jskih sredstva je %\!Y?'!x!�� @&+\@�@[%%"�%?+%\!Y?'!x!�:� "!['@Y��:+"�;%�<%[%"�%:@%\:!<�@?��$%<�Y%%\!Y?'!x!�:+<�%'!Y+-��� :!$�%&@-@?@W!$%&�x�:�<%:@"+��"��-@��<%�[%Q!��%&['@Y��?��:�"'!$"�?�*"-+Q�:&+\@�<�>@<�$�"-+Q�:&+\@�<�+�@Q!��['%�!�:!�!\+$+w!�%?Q��!�%<%?!�@���"@:"<%&"'!$"�?�@-@&'+[!�@���"@:"<@�"'!$"��?�<%:�;%&+\@�@[%+Y$��%['%�!�:!��#��$�:!'!Q%['%�!�@&+\@��<�Y\%&%\!Y?'!x!�:�<'!$@��X���<�?'W@['!&-!$<'!$@��%&portfolija najmanje kvartalno u cilju procene umanjenja njihove vrednosti.

�['%�!"++�?'x@?��:�$� -@+\@-��"+"[!�� �'!\�+�!�@&+\@��<Y\%&+;��:!�:�?'!$�%"�@X���<�['%"+x+:!$� -@[%"�%:![%+Y$��@$%<�Y@<%:@[%<�Y+:+;!'-:@?%";��:!�:!+['%�!�:!�@;\+$+w@;�%?Q��@;�%<%?@;�%$<'!$@��og[%'��%-@:�['!";��:!�:�<%:@"!;%|!@$!��@�@<%?��@��[%:!$@��Q�@;<'!$@�@;�+[%'��%-@:+#

�?@ $%<�Y@ ;%&+ +<-:+Q@?��@ '�"[%-%|@?! [%$��<! <%:@ +<�Y+:+ �� �![%?%-:�! ['%;!�! + [%&-!$+ ;%&+w�%"�@ @sposobnosti dužnika da uredno izvršava svoje obaveze prema Banci.

Rukovodstvo Banke vrši procene na bazi iskustva o ostvarenim gubicima po kreditima iz prethodnih perioda za sva "'!$"�?�"�<�'�<�!'@"�@<�;�<'!$@��%&'@Y@<�@%\:!<�@?�@;$%<�Y@;�%+;��:!�:+?'!$�%"�@"-@Q�%;%�%;<'!$@��%;portfoliju koji :![%"�%:�%+?'!;![-��@'��:�\+$+w@��%?Q��@��%<%?�#�!�%$%-%&@:�@['!�[%"��?<!<%:!"!<%'@"�!Y�['%�!�+@Y�%"�@?'!;!��\+$+w@��%?Q��@��%<%?�"+['!$;!�'!$%?�%&['!&-!$�"�@-:!;$�"!";��:!'�Y-@<!@Y;!x+['%�!�:!�@�@%"�?�'!�@�&+\@��<�#

Page 14: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

8

2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA I PREGLED �������������� ���� ������������ (Nastavak)

2.3. ����������������!"����#��$���%#��!�&%����� (Nastavak)

Koristan vek trajanja nematerijalnih ulaganja i nekretnina, postrojenja i opreme („osnovnih sredstava“)

�$'!x@?��:!<%'@"�%&?!<��'�:��:��!;��!'@:�-�@�+-�&��:�@%"�%?�@�"'!$"��?�"!Y�"�@?���['!��%$�%;@"<+"�?+"�"-@Q�@;"'!$"�?@;�X<�%@�����@�@[@'��%;�!��@Q<%;'�Y?%:+@['%;!��;���<%:!+�@Q!?!-@<@\'%:!<%�%;"<@�@-@@�$+"�'@:"<@���<�%'�#�$!<?���%"�%$'!x!�%&<%'@"�%&?!<��'�:��:�"!['!@"[@�+:!��&%$@W�:!;�@?%+@-@<�$�&%$[%"�%:@@�$@<��@:�$�:!$%W-%$%Y��Q�:�!['%;!�!��<�%'�<%:@"+['!$"��?-:�-@%"�%?Y�%$'!x@?��:!<%'@"�%&?!<�trajanja.

�\%&Y��Q�:�"��-�@�"'!$"��?�++<+[�%:�<�@?@���<!X+�@��:"?�<!['%;!�!+��?!$!�@;['!�[%"��?<�;�;%|!@;��@;��!'@:�-�%Y��Q�:��+�@��:���@���"@:"<@[%-%|�:���<!X<�%@��'!Y+-��te njenog poslovanja.

Umanjenje vrednosti nefinansijske imovine

Na dan bilansa stanja, rukovodstvo Banke analizira vrednosti po kojima su prikazana nematerijalna ulaganja i osnovna "'!$"�?� ���<!# �<%-@<% [%"�%:@ @�$@<��@:� $� :! �!<% "'!$"�?% %\!Y?'!x!no, nadoknadiv iznos te imovine se ['%�!�:+:!<�<%\@"!+�?'$@%@Y�%"%\!Y?'!x!�:�#�<%-@<%:!��$%<��$@?@@Y�%"�!<%&"'!$"�?�['%�!�:!�<�%�@|@%$?'!$�%"�@ [% <%:%: :! �% "'!$"�?% ['@<�Y��%X [%"�%:!w� ?'!$�%"� �%& "'!$"�?� "! +;��:+:! $% ?@"@�! ��$%<�adive vrednosti. �Y;��'��:!%\!Y?'!x!�:�Y���!?�%$'+<%?%$"�?�%\:!<�@?�%['%"+x@?��:!+[%&-!$+ �%<%?�&%�%?@�!Xstopa rasta i diskontnih stopa za jedinice koje generišu tokove gotovine, a koje su predmet razmatranja.

Rezervisanje po osnovu sudskih sporova

���<�:!+<-:+Q!��+?!w@\'%:"+$"<@�"[%'%?�<%:@['%@"�@Q+@Y�:!�%&"?�<%$�!?�%&[%"-%?��:�@%$�%"!"!��<%;!'�@:�-��@+&%?%'��[@���:�X<�%@[@���:�<%:�"!�@Q+'�$�@�%$�%"�X�<%:�"!'!W�?�:+@-@'�Y;��'�:++�%<+regularnog poslovanja. ���<�'+�@�"<@['%�!�:+:!?!'%?���%w+�!&��@?�@�@"�%$�%?@�[@���:�X<�%@@Y�%"!verovatnih ili razumnih procena gubitaka.

�Y+;�!['%�!�!%\+�?���:+['%"+x@?��:!'+<%?%$"�?���<%�'�Y;��'��:�@��%';��@:�<%:!+<-:+Q+:+%\�?!W�!�:�Xporavnanja, procene %$"�'��!['�?�%&"!<�%'�X$%"�+[�!Q@�:!�@�!X@$!��@�@<��@:+[%�!��@:�-�@�%$&%?%'�@�"�'���@�:@�%?!;%&+w�%"�@$�$%['@�!"+'!W�?��:+X<�%@['!��%$�%@"<+"�?%#

!Y!'?@"��:!Y�"+$"<!"[%'%?!"!�%';@'�<�$�:!?!'%?���%$�[%"�%:@%\�?!Y�Q@:@"!@Y�os može pouzdano proceniti [�|-:@?%;���-@Y%;*��[%;!��`~>#�%�'!\�%'!Y!'?@"��:!"!;%|!['%;!�@�@+\+$+w�%"�@Y\%&�%?@�$%&�x�:�@-@dobijanja novih informacija. Potencijalne obaveze, kao i stavke koje ne zadovoljavaju kriterijume za rezervisanje se o\!-%$��:+:+X%"@;�<%:!?!'%?���%w�%$-@?�'!"+'"�<%:@"�$'|!!<%�%;"<!<%'@"�@?!%;�;�-�#

Odložena poreska sredstva

�$-%|!��[%'!"<�"'!$"�?�['@Y����"+��"?!�!@"<%'@Ww!�![%'!"<!<'!$@�!$%;!'!$%<%:!:!@Y?!"�%$�:!�@?%%Q!<@?��@� \+$+w@� %[%'!Y@?@� $%\@��<� $%?%-:�� $� "! �!@"<%'@Ww!�@ [%'!"<@ <'!$@�@ ;%&+ @"<%'@"�@�@# ���Q�:��procena od strane rukovodstva Banke je neophodna da bi se utvrdio iznos odloženih poreskih sredstava koja se mogu priznati, na osnovu perioda nastanka i visine buduw@� %[%'!Y@?@� $%\@��<� @ "�'��!&@:! [-��@'��:� [%'!"<! [%-@�@<!(Napomena 14(c)).

Otpremnine prilikom odlaska u penziju i ostale naknade zaposlenima nakon prekida radnog odnosa

�'%W<%?@+�?'x!�@���<��$�Y�[%"-!�@;���<%�['!<@$�'�$�%&%$�%"�X%$�%"�%odlaska u penziju nakon ispunjenih Y�<%�"<@�+"-%?�X+�?'x+:+"!['@;!�%;�<�+�'"<!['%�!�!#�<�+�'"<�['%�!��+<-:+Q+:!['%�!�+$@"<%���!"�%[!X\+$+w@�<'!���:�Y�'�$�X"�%[!;%'��-@�!��@�-+<�+��@:!Y�[%"-!�@�#�\%&$+&%'%Q�!['@'%$!%?@�[-��%?�XY��Qajne �!@Y?!"�%"�@+�@Q+��@"�%$['%�!�!#�%$���!@��%';��@:!%\!-%$��:!�!"++��[%;!�@`~#+Y�@���"@:"<!@Y?!W��:!#

Page 15: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

9

2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA I PREGLED �������������� ���� ������������ (Nastavak)

2.4. Prihodi i rashodi od kamata

�'@�%$@@'�"�%$@%$<�;���X+<-:+Q+:+w@@Y��!Y�+<�;��+@%"��-!['@�%$!@%"��-!'�"�%$!?!Y��!Y�<�;��%�%"�+�<�@?+X%$�%"�%<�;��%�%"�+[�"@?+X%\'�Q+���@"+[%��Q!-++Y'%Q�%"�@['@�%$�@'�"�%$�@+"-%?@;�@Y%\-@&��@%�%&odn%"�X<%:@"+$!�@�@"��@+&%?%'%;@Y;!x+���<!@<%;@�!���#

Za sve finansijske instrumente koji nose kamatu, osim onih koji se klasifikuju kao raspoloživi za prodaju, ili su %$'!x!�@[%�!'?'!$�%"�@<'%Y\@-��"+"[!��X['@�%$@@-@'�"�%$@[%%"�%?+<�;��a se priznaju u okviru prihoda od <�;��� @ '�"�%$� <�;��� + \@-��"+ +"[!�� <%'@"�!w@ ;!�%$ !�!<�@?�! <�;���! "�%[!X <%:� ['!$"��?-:� "�%[+ <%:�['!�@Y�%$@"<%��+:!['%�!�:!��\+$+w�[-�w��:�@-@['@;��:�<'%Y%Q!<@?��@|@?%��@?!<�@���"@:"<%&@�"�'+;!���ili <�$� :! �% ['@<-�$�%X + <'�w!; ?'!;!�"<%; [!'@%$+X �� �!�% <�:@&%?%$"�?!�+ ?'!$�%"� �@���"@:"<@� "'!$"��?� @-@finansijskih obaveza.

��<��$�Y�%$%\'�?��:!<'!$@��X<%:�Q@�@$!%!�!<�@?�!<�;���!"�%[!X!?@$!��@'�"!+%<?@'+['@�%$�@'�"�%$�%$ka;���# ��<��$! Y� %$%\'�?��:! <'!$@�� "! %\'�Q+��?�:+ @ ��[-�w+:+ :!$�%<'���% +��['!$X '�Y&'��@Q�?�:+ "! @amortizuju kao prihod od kamata na proporcionalnoj osnovi tokom perioda trajanja kredita. Proporcionalno '�Y&'��@Q�?��:!��<��$�"!�!'�Y-@<+:!;��!'ijalno od primene efektivnog prinosa.

��<%�@$!��@�@<��@:!%\:!<�@?�@�$%<�Y�%\!Y?'!x!�:�@['@Y��?��:�+;��:!�:�?'!$�%"�@X['@�%$%$<�;�����%?�[%�'�|@?��:�%\'�Q+��?�"!['@;!�%;!�!<�@?�!<�;���!"�%[!���!�%%"�%?@�+X%$�%"�%<%'@Ww!�:!;<�;���! stope <%:�"!<%'@"�@-�Y�$@"<%��%?��:!\+$+w@��%<%?�&%�%?@�!+"?'�+%$;!'�?��:�&+\@��<�%$+;��:!�:�?'!$�%"�@#

���<���"��?-:�%\'�Q+�<�;��!+"?'�+!?@$!��@:!+<+[�%&[%�'�|@?��:�[%%"�%?+<�;���X�-@%?�<%%\'�Q+����<�;����!+�@Q!��<�;���! ['@�%$!?!w"!"�;%!?@$!��@'�+?��\@-��"�%:!?@$!��@:@���<!#

�?@$!��@%�� <�;��� "!X "?! $% $!�@�@�@?�%& '!&+-@"��:� "[%'�%& [%�'�|@?��:�X %\'�Q+��?� @ !?@$!��@'� + %<?@'+vanbilansne evidencije.

2.5. Prihodi i rashodi od naknada i provizija

Prihodi @'�"�%$@%$��<��$�@['%?@Y@:���"��-@['+|��:!;X%$�%"�%<%'@Ww!�:!;\��<�'"<@�+"-+&�X['@Y��:+"![%��Q!-++Y'%Q�%"�@['@�%$�@'�"�%$�%$�%"�%��%\'�Q+�"<%:%"�%?@@+�?'x+:+"!Y�[!'@%$<�$�"+%"�?�'!�@X�:#<�$�je usluga pružena.

Naknade i pr%?@Y@:!['!?�"�%$�%Q@�!��<��$!Y�+"-+&![-���%&['%;!��X@Y$��!&�'���@:!@$'+&!\��<�'"<!+"-+&!#

2.6. ��������������!"���%'����"�

���?<!+<-:+Q!�!+�@���"@:"<!@Y?!W��:!���<!%$;!'�?�:+"!<%'@Ww!�:!;?�-+�!['@;�'�%&['@?'!$�%&%<'+|!�:�+kome Banka posluje (funkcionalna valuta). Kao što je izneto u Napomeni 2.1., finansijski izveštaji prikazani su u hiljadama dinara (RSD), koji predstavlja funkcionalnu i izveštajnu valutu Banke.

�%"-%?�!['%;!�!��"��-!+"�'��%:?�-+�@"+['!'�Q+���!+$@��'![%"'!$�:!;<+'"++�?'x!�%;��;!x+\��<�'"<%;tržištu deviza, koji je važio na dan poslovne promene.

�'!$"�?�@%\�?!Y!@"<�Y��@+"�'��%:?�-+�@��$��\@-��"�"���:�X['!'�Q+���@"++$@��'![%"'!$�:!;<+'"++�?'x!�%;��;!x+\��<�'"<%;�'|@W�+$!?@Ya koji je važio na taj dan (Napomena 32).

�%Y@�@?�!@-@�!&��@?�!<+'"�!'�Y-@<!��"��-!['@-@<%;['!'�Q+��[%Y@�@:�\@-��"�"���:�@"<�Y��@�+"�'��%:?�-+�@@prilikom poslovnih transakcija u stranoj valuti, evidentirane su u korist ili na teret bilansa uspeha kao prihodi i rashodi po osnovu kursnih razlika i prezentovane su u okviru pozicije prihoda/rashoda od kursnih razlika i efekata ugovorene valutne klauzule (Napomena 8).

�%\@�@@&+\@�@<%:@��"��:+['@-@<%;['!'�Q+���@���"@:"<@�"'!$"��?�@%baveza sa valutnom klauzulom evidentiraju se u bilansu uspeha u okviru prihoda, odnosno rashoda od kursnih razlika po osnovu ugovorene valutne klauzule ��"��-!+%\'�Q+�"<%;[!'@%$+ @['!Y!��%?��!"++%<?@'+[%Y@�@:!['@�%$��*'�"�%$�>%$<+'"�@� '�Y-@<� i efekata ugovorene valutne klauzule (Napomena 8).

�'!+Y!�!@[%�!��@:�-�!%\�?!Y!+"�'��%:?�-+�@['!'�Q+���!"++$@��'![%"'!$�:!;<+'"+��$��\@-��"�"���:�#

Page 16: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

10

2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA I PREGLED �������������� ���� ������������ (Nastavak)

2.7. Finansijski instrumenti

�@���"@:"<@@�"�'+;!��@"!@�@�@:�-�%?'!$�+:+[%�!'?'!$�%"�@X+?!w��%:Y��'%W<%?!�'��"�<�@:�*@Y+Y!?�@���"@:"<@�sredstava ili finansijskih obaveza koje se vrednuju po fer vrednosti kroz bilans uspeha), koji su direktno pripisivi nabavci ili emitovanju finansijskog sredstva ili finansijske obaveze.

Finansijska sredstva i finansijske obaveze se evidentiraju u bilansu stanja Banke, od momenta kada se Banka ugovornim odredbama vezala za instrument. �+[%?@��@-@['%$�:��@���"@:"<@�"'!$"��?���='!&+-�'����Q@��['@Y��:!"!['@;!�%;%\'�Q+����$��+;[%'�?���:�X%$�%"�%$��+;<�$�:!"'!$"�?%@"[%'+Q!�%$'+&%:"�'��@#

Prestanak priznavanja finansijskih sredstava i finansijskih obaveza

Finansijska sredstva

Finansijsko sredstvo (ili deo finansijskog sredstva ili grupe finansijskih sredstava) prestaje da se priznaje ukoliko:• je došlo do isteka prava na gotovinske prilive po osnovu tog sredstva; ili• je Banka prenela pravo na gotovinske prilive po osnovu sredstva ili je preuzela obavezu da izvrši isplatu

['@;-:!�!&%�%?@�![%%"�%?+�%&"'!$"�?�+[+�%;@Y�%"+\!Y;��!'@:�-�%Y��Q�:�%&%$-�&��:�[-�w��:��'!w!;-@�+[%%"�%?++&ovora o prenosu i

• Banka je ili izvršila prenos svih rizika i koristi u vezi sa sredstvom, ili nije ni prenela, ni zadržala sve rizike i koristi u vezi sa sredstvom, ali je prenela kontrolu nad njim.

Kada je Banka prenela prava na gotovinske prilive po %"�%?+"'!$"��?�@-@:!Y�<-:+Q@-�+&%?%'%['!�%"+X@['@�%;nije niti prenela niti zadržala sve rizike i koristi u vezi sa sredstvom, niti je prenela kontrolu nad sredstvom, sredstvo se priznaje u onoj meri koliko je Banka angažovana u pogledu sredstva. Dalje angažovanje Banke, koje ima formu garancije na preneseno sredstvo, se vrednuje u iznosu originalne knjigovodstvene vrednosti sredstva ili iznosu maksimalnog iznosa naknade koju bi Banka morala da isplati, u zavisnosti koji iznos je niži.

Finansijske obaveze

Finansijska obaveza prestaje da se priznaje ukoliko je ispunjenje te obaveze izvršeno, ukoliko je obaveza ukinuta ili +<%-@<% :! @"�!<-%?�|!�:!%\�?!Y!#� "-+Q�:+&$! :![%"�%:!w� �@���"@:"<�%\�?!Y� Y�;!�:!��$'+&%;%\�?!Y%;prema istom poveri%�+X�-@[%$Y��Q�:�%['%;!�:!�@;+"-%?@;�@-@+<%-@<%"++"-%?@<%$[%"�%:!w!%\�?!Y!Y��Q�:�%izmenjeni, takva zamena ili promena uslova tretira se kao prestanak priznavanja prvobitne obaveze sa istovremenim priznavanjem nove obaveze, dok se razlika izmex+['?%\@��!@�%?!?'!$�%"�@%\�?!Y!['@Y��:!+\@-��"++"[!��#

���<� :! <-�"@�@<%?�-� �@���"@:"<� "'!$"�?� + "-!$!w! <��!&%'@:!} �@���"@:"<� "'!$"�?� [% �!' ?'!$�%"�@ <'%Y \@-��"uspeha, krediti i potraživanja, hartije od vrednosti koje se drže do dospew�@��'�@:!%$?'!$�%"�@'�"[%-%|@?!Y�['%$�:+#Rukovodstvo Banke vrši klasifikaciju finansijskih instrumenata pri inicijalnom priznavanju.

2.7.1. Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha

�?�<��!&%'@:�+<-:+Q+:!$?![%$<��!&%'@:!�@���sijskih sredstava: ona koja se drže radi trgovanja i ona koja se vode po fer vrednosti kroz bilans uspeha.

Finansijska sredstva se klasifikuju kao sredstva za trgovanje ako su pribavljena radi prodaje ili ponovne kupovine u <'��<%;'%<+X'�$@%"�?�'@?��:�$%\@��<�@Y<'��<%'%Q�@�['%;!���!��@"�@�#��?!$!��"'!$"�?�"!!?@$!��@'�:+[%�!'vrednosti u bilansu stanja.

Finansijski instrumenti kojima se trguje obuhvataju obveznice namenjene trgovanju i finansijske derivate.

Svi realizovani ili nerealizovani dobici i gubici po osnovu promena tržišne vrednosti ovih hartija od vrednosti, odnosno "?%x!�:����!'?'!dnost, priznaju se u korist prihoda, odnosno na teret rashoda.

Banka je u toku 2007. godine u svoje poslovanje uvela nekoliko tipova finansijskih instrumenata koji zadovoljavaju definiciju finansijskih derivata u skladu sa MRS 39 “Finansijski instrumenti: Priznavanje i vrednovanje” i koji kao osnovnu tržišnu varijablu (underlying) imaju valutni kurs. Derivati koje Banka koristi su valutni swap (FX swap) i ?�-+��@�%'��'$*���%'��'$>#��[%�'!\!'�Q+�%?%$"�?!�%&!?@$!��@'��:�X�+"<-�$+"�Y���!?%;���_, derivati su klasifikovani kao finansijski instrumenti namenjeni trgovini, odnosno vode se u bilansu stanja po fer vrednosti, dok "!"?!['%;!�!�!'?'!$�%"�@!?@$!��@'�:++\@-��"++"[!����'�Q+�@;��!'!�-@Y%?��@�<+'"�@�'�Y-@<�#

Page 17: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

11

2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA I PREGLED �������������� ���� ������������ (Nastavak)

2.7. Finansijski instrumenti (Nastavak)

2.7.1. Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha (Nastavak)

�%Q!��% ['@Y��?��:! $!'@?��� ?'W@ "! u momentu kada je izvršeno ugovaranje derivativnog ugovora sa drugom ugovornom stranom (datum dogovora). Iznos nominalne glavnice (notional amount) na koji se ugovara odnosni derivat evidentira se vanbilansno a bilansno se u aktivi ili pasivi iskazuje inicijalna pozitivna ili negativna fer vrednost $!'@?���#��@�@:�-�%['@Y��?��:!�!'?'!$�%"�@?'W@"!"�;%Y�%�!$!'@?��!Y�<%:![%"�%:@�'|@W���!��@"�%&@-@"-@Q�%&derivata na organizovanom tržištu, a koja se razlikuje od cene po kojoj je Banka ugovorila derivat. Derivati koje Banka ugovara sa klijentima koji posluju u Srbiji samim tim nemaju inicijalno priznatu fer vrednost, jer u zemlji ne postoji �<�@?�% �'|@W�!$!'@?���#���<�w!+;%;!��+ '�Y?%:��<�@?�%& �'|@W��$!'@?���X �:#<�$�+[%'!$�@[%$��@ sa tržišta derivata postanu raspoloživi, preko bilansa stanja (sredstvo ili obaveza) i bilansa uspeha (inicijalno pozitivna ili �!&��@?���!'?'!$�%"�>!?@$!��@'��@'�Y-@<+@Y;!x+�'|@W�!�!�!�'��"�<�@:!@@�@�@:�-�!�!'?'!$�%"�@$!'@?���+�?'x!�!primen%; ;!�%$%-%&@:! ?'!$�%?��:�# � "<-�$+ "� ?�|!w%; '�Q+�%?%$"�?!�%; [%-@�@<%; ���<!X �!' ?'!$�%"��@���"@:"<@�@�"�'+;!������;!�:!�@�['%$�:@+"<-�x+:!"!��<'�:+;!"!��X['@Q!;+"!!�!<��['%;!�!�!'?'!$�%"�@derivata evidentira u bilansu uspeha kao pov!w��:!�!'?'!$�%"�@@-@";��:!�:!�!'?'!$�%"�@#�%Y@�@?���!'?'!$�%"�derivata se iskazuje kao sredstvo, a negativna fer vrednost derivata kao obaveza. Prestanak priznavanja derivata vrši "!+;%;!��+<�$�@"�@Q++&%?%'��['�?�@%\�?!Y!*'�Y;!��&%�%?@nskih tokova) proistekle iz derivata, odnosno na $��+;@Y?'W!�:�#�'�:�:@!�!<��+"<-�x@?��:��!'?'!$�%"�@"!+�%;�'!�+�<+Y�?�-+��!�@���"@:"<!$!'@?��!*<�<?!���<� �'!�+��% :!$@�% +&%?�'�> !?@$!��@'� �� '�Q+�+ '!�-@Y%?��@� <+'"�@� '�Y-@<�X � "?� ['!thodna knjiženja fer ?'!$�%"�@@�:!�!['%;!�!*;!"!Q�%<�:@|!�![%Y@�@?�!@�!&��@?�!�!'?'!$�%"�@>"!"�%'�@'�:+#

�\%&�%&�W�%�![%"�%:@�<�@?�%�'|@W�!$!'@?�����"'["<%;�@���"@:"<%;�'|@W�+@"�;@;�@;�![%"�%:@;%&+w�%"�$�fer vrednost derivat�\+$!%\:!<�@?�%+�?'x!��*<%�@'����!��>X���<�Y�%\'�Q+��!'?'!$�%"�@<%'@"�@;!�%$%-%&@:+$@"<%��%?��:�\+$+w@�&%�%?@�"<@��%<%?�<%:@['%@"�@Q+@Y$!'@?���#��?!$!��;!�%$�%\'�Q+��:!%[W�!['@�?�w!��%$"�'��!"?@�+Q!"�@<�+�'��"�<�@:�;�"�$!'@vatima na tržištima zemalja gde se derivatima organizovano trguje, a @Y'�Q+���� �!' ?'!$�%"� ['!$"��?-:� [%+Y$��+ ['%�!�+ �!�! $!'@?��� <%:� \@ \@-� [%"�@&�+�� + �'��"�<�@:�;� ��razvijenom tržištu derivata.

�!�%$%-%&@:�+��:?!w%:;%&+w%:;!'@@�<%'[%'@'a u sebe tržišne faktore (srednja vrednost deviznog kursa, tržišne <�;���! "�%[! @ "-#> @ <%�Y@"�!���� :! "� %[W�!['@�?�w!�@; �@���"@:"<@; ;!�%$%-%&@:�;� Y� %$'!x@?��:! ?'!$�%"�@$!'@?���# ���<� ��:;��:! :!$�%; ;!"!Q�% ?'W@ \��<-testing i kalibraciju prime�:!�! ;!�%$%-%&@:! %\'�Q+�� �!'?'!$�%"�@<%'@"�!w@�'|@W�!?�'@:�\-!@�-�!'���@?�!;!�%$!%\'�Q+��#

2.7.2. Krediti i potraživanja

Krediti i potraživanja su nederivativna finansijska sredstva sa fiksnim ili odredivim isplatama koja nisu kotirana na aktivnom tržištu.

Krediti i plasmani bankama i komitentima odobreni od strane Banke evidentiraju se u bilansu stanja od momenta prenosa sredstava korisniku kredita. Svi krediti i plasmani se inicijalno priznaju po fer vrednosti. Na dan bilansa stanja krediti su iskazani po �;%'�@Y%?��%:?'!$�%"�@<%'@Ww!�:!;!�!<�@?�!<�;���!"�%[!X+;��:!�%:Y�@"['�?<+?'!$�%"�@[%%"�%?+%\!Y?'!x!�:�@$@'!<���%�[@"#

�'@�%$@@[%�'�|@?��:�[%%"�%?+%\'�Q+���@�<�;�����%?!@�"�'+;!��!"!!?@$!��@'�:++%<?@'+['@�%$�%$<�;���Xodnosno potraživanja od kamata i naknada koji ulaze u poziciju Bilansa stanja – Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija / komitenata. Naknade koje su deo efektivnog prinosa na ove instrumente se '�Y&'��@Q�?�:+ @ @"<�Y+:+ <�% [�"@?�� ?'!;!�"<� '�Y&'��@Q!�:� <%:� +-�Y! + [%Y@�@:+ �@-��"� "���:� – Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija / komitenata i priznaju u korist bilansa uspeha u okviru prihoda od kamata tokom perioda trajanja instrumenta. Proporcionaln% '�Y&'��@Q�?��:! ��<��$� "! �! '�Y-@<+:!materijalno od primene efektivnog prinosa.

Banka sa svojim komitentima ugovara valutnu klauzulu. Krediti u dinarima, za koje je ugovorena zaštita od rizika vezivanjem za kurs dinara u odnosu na EUR, CHF ili USD, revalorizovani su u skladu sa konkretnim ugovorom za "?�<@<'!$@�#�Y-@<�@Y;!x+?'!$�%"�@�!%�[-�w!�!&-�?�@�!@@Y�%"�%\'�Q+���%&['@;!�%;?�-+��!<-�+Y+-!@"<�Y���je u okviru Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija / komitenata. Dobici i gubici nastali po osnovu primene valutne klauzule evidentiraju se u bilansu uspeha kao prihodi, odnosno rashodi od kursnih razlika i efekata ugovorene valutne klauzule.

Page 18: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

12

2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA I PREGLED �������������� ���� ������������ (Nastavak)

2.7. Finansijski instrumenti (Nastavak)

2.7.2. Krediti i potraživanja (Nastavak)

Umanjenje vrednosti finansijskih sredstava i rezervisanja za rizike

U skladu sa internom politikom Banke, na svaki izveštajni datum Banka procenjuje da li postoji objektivan dokaz +;��:!�:�*%\!Y?'!x!�:�>?'!$�%"�@�@���"@:"<%&"'!$"�?�@-@&'+[!�@���"@:"<@�"'!$"��?�#�;��'�"!$�"+�@���"@:"<%"'!$"�?%X@-@&'+[�"'!$"��?�X%\!Y?'!x!�@"�;%�<%[%"�%:!%\:!<�@?�@$%<�Y@%\!Y?'!x!�:�<%:@['%@Y@-�Y!@Y:!$�%&@-@?@W!$%&�x�:���"��-@���<%�@�@�@:�-�%&['@Y��?��:�"'!$"�?�@��:$%&�x�:*@-@$%&�x�:@>+�@Q!��['%�!�:!�!\+$+w!tokove gotovine finansijskog sredstva ili grupe finansijskih sredstava koji se pouzdano mogu proceniti.

�%<�Y@%%\!Y?'!x!�:++<-:+Q+:+@�$@<��@:!$�"!$+|�@<"+%Q�?�"�Y��Q�:�@;�@���"@:"<@;[%�!W<%w�;�X$%��:!['@"!'?@"@'��:+<�;��!@-@&-�?�@�!X?!'%?���%w+$�w!$%w@$%"�!Q�:�@-@�!<!$'+&!�@���"@:"<!'!%'&��@Y��@:!@<�$�dostupni [%$��@[%<�Y+:+$�:!$%W-%$%;!'-:@?%&";��:!�:�\+$+w@��%<%?�&%�%?@�!X<�%W�%"+['%;!�!+%<?@'+neizmirenih obaveza ili ekonomskih uslova koji su u korelaciji sa odstupanjima od ugovorenih uslova.

�'@-@<%;['%�!�!%\!Y?'!x!�:�<'!$@��@[-�";���bankama i komitentima, Banka prvo vrši individualnu procenu da +�?'$@$�-@[%"�%:!%\:!<�@?�@$%<�Y@%%\!Y?'!x!�:+Y�"?�<%�@���"@:"<%"'!$"�?%<%:!:!@�$@?@$+�-�%Y��Q�:�%X<�%@&'+[�+['%�!�+Y��@���"@:"<�"'!$"�?�<%:��@"+@�$@?@$+�-�%Y��Q�:��#

�<%-@<% ���<� +�?'$@ $� �! [%"�%:! %\:!<�@?�@ $%<�Y@ % %\!Y?'!x!�:+ Y� �@���"@:"<� "'!$"�?� Y� <%:� :! ?'W!��@�$@?@$+�-�� ['%�!��X ���<� "?'"��?� ��<?� "'!$"�?� + &'+[+ �@���"@:"<@� "'!$"��?� "� "-@Q�@; <�'�<�!'@"�@<�;�kreditnog rizika i vrši grupnu pro�!�+%\!Y?'!x!�:�#�'!$"�?�Y�<%:�"!?'W@@�$@?@$+�-��['%�!��%\!Y?'!x!�:�@Y�<%:�"!['@Y��:!&+\@��<[%%"�%?+%\!Y?'!x!�:��@"++<-:+Q!��+&'+[�+['%�!�+%\!Y?'!x!�:�#

�<%-@<%[%"�%:!%\:!<�@?�@$%<�Y@$�:!$%W-%$%&+\@�<�+"-!$%\!Y?'!x!�:�X@Y�%"&+\@�<�"!+�?'x+:!<�%'�Y-@<�@Y;!x+ <�:@&%?%$"�?!�! ?'!$�%"�@ "'!$"�?� @ "�$�W�:! ?'!$�%"�@ \+$+w@� �%<%?� &%�%?@�! *�! +Y@;�:+w@ + %\Y@'%Q!<@?��!<'!$@��!&+\@�<!<%:@:%W+?!<�@"+��"��-@>#��:@&%?%$"�?!��?'!$�%"�"'!$"�?�"!";��:+:!<%'@Ww!njem '�Q+�� @"['�?<! ?'!$�%"�@X � &+\@�@ ��"��-@ [% %"�%?+ +;��:!�:� ?'!$�%"�@ <'!$@�� @ [%�'�|@?��:�X <�% @ %"��-@��@���"@:"<@�"'!$"��?�X!?@$!��@'�:+"!+\@-��"++"[!��<�%*'�"�%$@>�['@�%$@[%%"�%?+%\!Y?'!x!�:��+;��:!�:�%\!Y?'!x!�:��@���"@:"<@�"'!$"��?�@<'!$@��%'@Y@Q�@�?��\@-��"�@�"��?<@*��[%;!��]f>#�'!$@�@@"��:@;�[%?!Y���@"['�?<� ?'!$�%"�@ "! + [%�[+�%"�@ @"<�:@|�?�:+ <�$� �! [%"�%:! '!�-�@ @Y&-!$@ $� w! "'!$"�?� + \+$+w�%"�@ \@�@��$%<��x!��@<�$�"+<%-��!'�-@'!�-@Y%?��@@-i je izvršen prenos kolaterala na Banku. Ukoliko, tokom naredne godine, $%x!$%";��:!�:�@Y�%"�['@Y���%&&+\@�<�+"-!$%\!Y?'!x!�:�X<%:!��"��:!<�%[%"-!$@���!<%&$%&�x�:�<%:@"!$!"@% ��<%� '��@:! ['@Y���%& %\!Y?'!x!�:�X ['!��%$�% ['@Y��� &+\@��< [% %"�%?+ %\!Y?'!x!�:� "! ";��:+:!<%'@&%?��:!; '�Q+�� @"['�?<! ?'!$�%"�@X � @Y�%" <%'!<�@:! "! ['@Y��:! + \@-��"+ +"[!�� <�% ['@�%$ [% %"�%?++;��:!�:�%\!Y?'!x!�:��@���"@:"<@�"'!$"��?�@<'!$@��%'@Y@Q�@�?��\@-��"�@�"��?<@ (Napomena 10).

Sadašnja vr!$�%"�%Q!<@?��@�\+$+w@��%<%?�&%�%?@�!"!$@"<%��+:!<%'@Ww!�:!;+&%?%'!�!!�!<�@?�!<�;���! stope finansijskog sredstva. �\'�Q+� "�$�W�:! ?'!$�%"�@ ['%�!�:!�@� \+$+w@� �%<%?� &%�%?@�! �@���"@:"<%& "'!$"�?�%\!Y\!x!�%&<%-��!'�-%;+Y@;�+%\Y@'�%<%?!&otovine koji mogu nastati iz procesa realizacije kolaterala umanjene za troškove realizacije i prodaje kolaterala.

�"?'�!&'+[�!['%�!�!%\!Y?'!x!�:�X�@���"@:"<�"'!$"�?�"!&'+[@W+��%"�%?+@��!'�%&"@"�!;�<-�"@�@<��@:!<%:@���<� <%'@"�@ +Y@;�:+w@ + %\Y@' <�'�<�!'@"�@<! <'!$@��%& '@Y@<�# �+$+w@ �%<%?@ &%�%?@�! <%:@ "! %$�%"! �� &'+[+�@���"@:"<@�"'!$"��?�<%:@"+['!$;!�&'+[�!['%�!�!%\!Y?'!x!�:�"!['%�!�:+:+��%"�%?+@"�%'@:"<@�@"<+"��?�%&+\@�@;�[%%"�%?+"'!$"��?�"�"-@Q�@;<�'�<�!'@"�@<ama kreditnog rizika. Istorijska iskustva se koriguju na osnovu $%"�+[�@��!<+w@�[%$���<�<�<%\@"!%$'�Y@-@!�!<�@�!<+w@�+"-%?�<%:@�@"+@;�-@+�@��:���&%$@�!��<%:@;�"!zasniva istorijsko iskustvo, kao i da bi se uklonili efekti uslova koji su postojali tokom istorijskog perioda, a ne postoje ��$��\@-��"�"���:�#�!�%$%-%&@:� @['!�[%"��?<!<%:@"!<%'@"�!Y�['%�!�+\+$+w@��%<%?�&%�%?@�!"!'!$%?�%'!?@$@'�:+$�\@"!";��:@-!'�Y-@<!@Y;!x+['%�!�:!�@�@Y�%"�@"�?�'�%&@"<+"�?�[%%"�%?+&ubitka.

�%<%; &%$@�! "! ;%&+X $!-@;@Q�% @-@ + �!-%"�@X ?'W@�@ $@'!<��@ %�[@"@ $%"[!-@� [-�";��� @ [%�'�|@?��:� Y� <%:! :!�!;%&+w�%"��:@�%?!��[-��! @Y?!"��X%$�%"�%Y�<%:!:!��"��-%@$%<+;!��%?��%+;��:!�:!?'!$�%"�@#�@'!<���otpis nenaplativih potr�|@?��:�"!?'W@��%"�%?+%$-+<�"+$�@-@%?-�Ww!�%&%'&������<!#

Page 19: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

13

2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA I PREGLED �������������� ���� ������������ (Nastavak)

2.7. Finansijski instrumenti (Nastavak)

2.7.2. Krediti i potraživanja (Nastavak)

Isknjižavanja vrednosti nenaplativih potraživanja

Isknjižavanje vrednosti se radi u skladu sa Procedurom o isknjižavanju vrednosti nenaplativih potraživanja. Predmet @"<�:@|�?��:� ?'!$�%"�@ "+ [%�'�|@?��:� <%:� @"[+�:�?�:+ "-!$!w! uslove: postoji docnja u naplati konkretnog [%�'�|@?��:�$+|�%$�^f$�������<��@:!+"[!-�$���[-��@[%�'�|@?��:!@[%'!$"['%?%x!�:�"?@��<�@?�%"�@��[-��!definisanih svojim politikama i procedurama; Y�[%Q!�@ "+ "+$"<@ [%"�+[�@ ��;@'!�:� [%�'�|@?��ja; vrednost potraživanja je u potpunosti pokrivena ispravkom vrednosti.

Izuzetno, i potraživanja koja ne ispunjavaju gore navedene uslove mogu biti isknjižena ukoliko je takvu odluku doneo ��$-!|�@%'&��X�$\%'Y�<?�-@�!��<�@?!X�+"<-�$+"�%?-�Ww!�:ima delegiranim od strane Upravnog odbora.

2.7.3. Reprogramirani krediti

Ukoliko se proceni da su problemi dužnika i kašnjenje u izvršavanju obaveza prema Banci privremenog karaktera, %$�%"�%$�\@<-@:!��[%$�!W�%@Y;!�:!�@;+&%?%'�@;+"-%?@;�;%&�%[%�%?%[%"���@+'!$��+[-�w��:+%\�?!Y�XBanka radije reprogramira kredite n!&%W�%'!�-@Y+:!"'!$"�?�%\!Y\!x!�:�#�%;%|!$�[%$'�Y+;!?�['%$+|!�:!'%<�otplate kao i nove uslove kreditiranja. Nakon izmene uslova ne smatra se da je kredit dospeo. Reprogramirani krediti se kontinuirano prate i kontrolišu kako bi se osiguralo ispu�:!�:!"?@�<'@�!'@:+;�X<�%@\+$+w@�[-�w��:�#

2.7.4. �����������������������������������������

�@���"@:"<�"'!$"�?�<%:!"!$'|!$%$%"[!w�"+"'!$"�?�"��@<"�@;[-�w��:@;�@-@[-�w��:@;�<%:�;%&+$�"!+�?'$!@"��@<"�@;$%"[!w!;XY�<%:!���<�@;�[%Y@�@?�+��;!'+@"[%"%\�%"�@$�@�$'|@$%$%"[!w�#

��<%�@�@�@:�-�%&['@Y��?��:�X�@���"@:"<�"'!$"�?�<%:!"!$'|!$%$%"[!w�!?@$!��@'�:+"![%�;%'�@Y%?��%:?'!$�%"�@<%'@Ww!�:!; ;!�%$� !�!<�@?�! <�;���! "�%[!X +;��:!�%: Y� @"['�?<! ?'!$�%"�i, odnosno gubitak po osnovu %\!Y?'!x!�:�#�;%'�@Y%?���?'!$�%"�%\'�Q+��?�"!+Y@;�:+w@+%\Y@'"?!$@"<%��!@-@['!;@:!['@<+[%?@�@+�%<+[!'@%$�$%"[!w�#�Y�%"&+\@�<�+"-!$%\!Y?'!x!�:��@���"@:"<@�"'!$"��?�<%:!"!$'|!$%$%"[!w�%\'�Q+��?�"!<�%'�Y-@<�@Y;!x+<�:@&%?%$"�?!�!?'!$�%"�@+-�&��:�@"�$�W�:!?'!$�%"�@%Q!<@?��@��%<%?�&%�%?@�!!"<%��%?��@�[%originalnoj kamatnoj stopi ulaganja.

Banka na dan 31. decembra nema niti je u 2015. godini ulagala u finansijska sredstva koja su klasifikovana u ovu kategoriju.

2.7.5. Finansijska sredstva raspoložive za prodaju

�@���"@:"<�"'!$"�?�<%:!"+��;!�:!�!$�"!$'|!���!%$'!x!�@?'!;!�"<@[!'@%$X�<%:!;%&+\@�@['%$��!+"-!$[%�'!\! Y� %\!Y\!x!�:!; -@<?@$�%"�@ @-@ @Y;!�� + <�;���@; "�%[�;�X <ursevima stranih valuta ili cena kapitala, klasifikuju se kao “finansijska sredstva raspoloživa za prodaju”.

�@���"@:"<� "'!$"�?� '�"[%-%|@?� Y� ['%$�:+ "�"�%:! "! %$ �<�@:�X +Q!Ww� + <�[@��-+ $'+&@� \���<� @ ['�?�@� -@��Xdržavnih zapisa i obveznica Re[+\-@<!�'\@:!@![+\-@<!���-@:!"�'%<%;$%"[!w�['!<%�;!"!��#

��<%�@�@�@:�-�%&['@Y��?��:�X �@���"@:"<�"'!$"�?�'�"[%-%|@?�Y�['%$�:+X"! @"<�Y+:+[%�!'?'!$�%"�@#�Q!Ww�+<�[@��-+<%:�"!�!<%�@'�:+���<�@?�%;�'|@W�+@Q@:�"!?'!$�%"��!;ože pouzdano utvrditi vrednuju po nabavnoj ?'!$�%"�@+;��:!�%Y�!?!��+�-��%\!Y?'!x!�:�#�!'?'!$�%"��@���"@:"<@�"'!$"��?�<%:!"!<%�@'�:+��\!'Y@Y�"�@?�"!�� �!<+w@;\!'Y��"<@;�!��;�#�"-+Q�:+�![%"�%:!w!& @-@?'-%�!-@<?@$�%&"!<+�$�'�%& �'|@W�� za finansijske @�"�'+;!��! <%:@ "+ <%�@'��@ �� \!'Y@X ���<� w! + "-+Q�:+ ;��!'@:�-�! Y��Q�:�%"�@ [%Y@�@:� + �@; @�"�'+;!��@;�['@;!�:@?��@@%$&%?�'�:+w!['%�!��!<%'!<�@:!\!'Y��"<!?'!$�%"�@Y�@Y�%"+;��:!�:�+"-!$�!-@<?@$�%"�@�%$"+"�?�tržišta (hairc+�>+"-+Q�:+[%�'!\!Y��:@�%?@;%�+x!�:!;#

Page 20: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

14

2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA I PREGLED �������������� ���� ������������ (Nastavak)

2.7. Finansijski instrumenti (Nastavak)

2.7.5. Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju (Nastavak)

Nerealizovani dobici i gubici po osnovu finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju evidentiraju se u okviru rezervi �!'?'!$�%"�@+%<?@'+<�[@��-�X$%<"!�@���"@:"<%"'!$"�?%�!['%$�X��[-��@ @-@��$'+&@��Q@�'!�-@Y+:!X @-@$%< to "'!$"�?%�@:!%\!Y?'!x!�%#��$�"!�@���"@:"<�"'!$"�?�'�"[%-%|@?�Y�['%$�:+%�+x!X@-@<�$�@;"!+;��:@?'!$�%"�Xkumulirane korekcije fer vrednosti priznate u okviru kapitala evidentiraju se u bilansu uspeha. Za procenjene iznose rizika da plasma�@++Q!Ww�+<�[@��-+@%"��-��@���"@:"<�"'!$"�?�'�"[%-%|@?�Y�['%$�:+�!w!\@�@��[-�w!�@X���<�vrši ispravku vrednosti.

�'@�%$@%$<�;�����$'|�?�!Y�[@"!@%\?!Y�@�!![+\-@<!�'\@:!"!%\'�Q+��?�:+@['@[@"+:+;!"!Q�%@['@Y��:++bilansu uspeha.

�'@�%$@%$$@?@$!�$@X[%%"�%?++-�&��:�+�<�@:!$'+&@�['�?�@�-@��X@['@�%$@[%%"�%?++Q!Ww�+<�[@��-+$'+&@�pravnih lica prikazuju se kao prihodi u trenutku kada se utvrdi pravo acionara da prime isplatu.

� "-+Q�:+ �@���"@:"<@� "'!$"��?� '�"[%-%|@?@� Y� ['%$�:+X ���<� ['%�!�:+:! �� [%:!$@��Q�%: %"�%?@ $� -@ [%"�%:!%\:!<�@?�@$%<�Y@%%\!Y?'!x!�:+X��%"�%?+@"�@�<'@�!'@:+;�<%:@?�|!Y��@���"@:"<�"'!$"�?�<%:�"!?'!$�+:+[%�;%'�@Y%?��%:��\�?�%:?'!$�%"�@#��<%x!X['%<�:@|!�@@Y�%"@"['�vke predstavlja kumulativni gubitak vrednovan kao '�Y-@<� @Y;!x+ �;%'�@Y%?��! ?'!$�%"�@ @ �!<+w! �!' ?'!$�%"�@X +;��:!� Y� !?!��+�-�!&+\@�<! +"-!$%\!Y?'!x!�:�['!��%$�%['@Y���!+\@-��"++"[!��#�"-+Q�:+@�"�'+;!����<�[@��-�'�"[%-%|@?@�Y�['%$�:+X%bjektivnim dokazom "! ";��'� @ =Y��Q�:��= @-@ =['%-%�&@'��= [�$ �!' ?'!$�%"�@ @�"�'+;!��� <�[@��-� @"[%$ ��\�?�! ?'!$�%"�@# �<%-@<%[%"�%:@$%<�Y%%\!Y?'!x!�:+X<+;+-��@?�@&+\@��<X?'!$�%?��<�%'�Y-@<���\�?�!?'!$�%"�@@�'!�+��!�!'?'!$�%"�@Xumanjen Y�!?!��+�-�!&+\@�<!+"-!$%\!Y?'!x!�:�['!��%$�%['@Y���!+\@-��"++"[!��X"!['!�%"@@Y<�[@��-�+\@-��"+"[!��X$%<"![%'�"��!'?'!$�%"�@��<%�%\!Y?'!x!�:�!?@$!��@'�$@'!<��%<'%Y<�[@��-#

2.7.6 Depoziti banaka i komitenata

Depoziti banaka i komitenata, kao i ostale kamatonosne finansijske obaveze, se prvobitno priznaju po fer vrednosti, umanjenoj za nastale transakcione troškove, izuzev finansijskih obaveza koje se vrednuju po fer vrednosti kroz bilans +"[!��# ��<%� [%Q!��%& ['@Y��?��:�X <�;��onosni depoziti i krediti se iskazuju po amortizovanoj vrednosti <%'@Ww!�:!;!�!<�@?�!<�;���!"�%[!#

2.7.7. Obaveze po kreditima

Obaveze po kreditima se inicijalno priznaju po fer vrednosti umanjenoj za nastale transakcione troškove. Obaveze po kreditima se naknadno vrednuju po amortizovanoj vrednosti.

�\�?!Y! [% <'!$@�@;� "! <-�"@�@<+:+ <�% �!<+w! %\�?!Y!X %"@; +<%-@<% ���<� �!;� \!Y+"-%?�% ['�?% $� @Y;@'@obavezu za najmanje 12 meseci nakon datuma bilansa stanja.

2.7.8. Obaveze iz poslovanja

�\�?!Y!['!;�$%\�?-:�Q@;�@%"��-!<'��<%'%Q�!%\�?!Y!@"<�Y��!"+[%�%;@��-�%:?'!$�%"�@#

2.8. Prebijanje finansijskih instrumenta

�@���"@:"<�"'!$"�?�@�@���"@:"<!%\�?!Y!"!['!\@:�:+X�'�Y-@<�@Y;!x+�:@�%?@�"+;�"!['@Y��:!+\@-��"+"���:�Xa<%@"�;%�<%X[%"�%:@Y�<%�%;%;%&+w!�%['�?%$�"!@Y?'W@['!\@:��:!['@Y���@�@Y�%"�@[%"�%:@��;!'�$�"!isplata izvrši po neto osnovu, ili da se istovremeno proda sredstvo i izmiri obaveza.

2.9. Potrebna rezerva za procenjene gubitke koji mogu nastati po osnovu bilansne aktive i vanbilansnih stavki

!Y!'?�Y�['%�!�:!�!&+\@�<!<%:@;%&+��"���@[%%"�%?+\@-��"�!�<�@?!@?��\@-��"�@�"��?<@"!+�?'x+:!+"<-�$+sa Odlukom Narodne banke Srbije o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke (“Službeni glasnik Republike Srbije“, br. 94/2011, 57/2012,123/2012, 43/2013 i 135/2014, 14/2015 i 38/2015).

Page 21: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

15

2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA I PREGLED �������������� ���� ������������ (Nastavak)

2.9. Potrebna rezerva za procenjene gubitke koji mogu nastati po osnovu bilansne aktive i vanbilansnih stavki (Nastavak)

Ukupna potraživanja od jednog dužnika (bilansna aktiva i vanbilansne stavke) klasifikuju se u kategorije od A do D, +Y�?@"�%"�@%$;%&+w�%"�@��plate potraživanja. Naplativost potraživanja od jednog dužnika procenjuje se na osnovu +'!$�%"�@"!'?@"@'��:�%\�?!Y�$+|�@<�@�:!&%?%&�@���"@:"<%&[%-%|�:�X\'%:�$���['!<%'�Q!�:�%�[-��!&-�?�@�!@kamate, kao i kvaliteta pribavljenih sredstava obezbex!�:�#

Na osnovu klasifikacije potraživanja, a u skladu sa navedenom Odlukom Narodne banke Srbije, potrebna rezerva za ['%�!�:!�!&+\@�<!%\'�Q+��?�"!['@;!�%;"-!$!w@�['%�!����}�*f�>X�*`�>X *]{�>X�*�f�>@�*]ff�>#

���<�:!"?%:@;+�+�'�W�:@;�<�%;%$'!$@-�\-@|!<'@�!'@:+;!@;!�%$%-%&@:+Y�<-�"@�@<��@:+[%�'�|@?��:�@%\'�Q+�rezerve za procenjene gubitke a u skladu sa kriterijumima definisanim Odlukom o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke. Osnovni kriterijumi klasifikacije potraživanja su urednost dužnika u izmirenju obaveza, �@���"@:"<@ [%-%|�: @ [%"-%?�! [!'�%';��"! $+|�@<�X �$!<?���%"�@ �%<%?� &%�%?@�! @ @�"�'+;!���� %\!Y\!x!�:�[-�w��:�#

�\'�Q+����'!Y!'?�Y�['%�!�:!�!&+\@�<!+;��:!�� je za ispravku vrednosti bilansne aktive i rezervisanja za gubitke [%?��\@-��"�@;"��?<�;�X<%:�:!+"<-�$+"�'�Q+�%?%$"�?!�%;[%-@�@<%;���<!%\!-%$��:!�%;+��[%;!�@̀ #q#`#iskazana na teret rashoda u bilansu uspeha (Napomena 10).

Iznos potrebne rezerve iz dobiti za procenjene gubitke, nakon umanjenja za ispravke vrednosti bilansne aktive i '!Y!'?@"��:� Y� &+\@�<! [% ?��\@-��"@; "��?<�;� ['!$"��?-:� %$\@��+ "��?<+ %$ <�[@��-� ['@-@<%; %\'�Q+��regulatornog kapitala Banke.

2.10. Gotovina i sredstva kod centralne banke

Pod gotovinom i sredstvima kod centralne banke, iskazuju se gotovina u dinarima i stranoj valuti, odnosno gotovina ��|@'%@ �!<+w@;'�Q+�@;�X&%�%?@��+\-�&�:�@@%"��-��%?Q���"'!$"�?�+$@��'@;�@"�'��%:?�-+�@XY-��%@%"��-@plemeniti metali, deponovani viškovi likvidnih sredstava banke kod Narodne banke Srbije i sredstva obavezne rezerve +"�'��%:?�-+�@@Y$?%:!����[%"!\�@;'�Q+�@;�<%$��'%$�!\��<!�'\@:!

2.11. Konsolidovani finansijski izveštaji

Osnovni principi na bazi <%:@�"!['@['!;�:+@['!Y!��+:+<%�"%-@$%?��@�@���"@:"<@@Y?!W��:@X+"-+Q�:+<�$�!��@�!�kontroliše jedan ili vise drugih entiteta, ustanovljeni su MSFI 10 - Konsolidovani finansijski izveštaji.

MSFI 10, Konsolidovani finansijski izveštaji, zahteva o$!��@�!��*;��@Q�@!��@�!�><%:@<%��'%-@W!:!$��@-@?@W!!��@�!��*Y�?@"�@!��@�!�>$�['!Y!��+:!<%�"%-@$%?��!�@���"@:"<!@Y?!W��:!X$�$!�@�@W!['@��@[!<%��'%-!@%$'!x+:!<%��'%-+kao osnov za konsolidaciju.

Banka na dan 31. decembra 2015. godine, poseduje 100% vlasništva privrednog društva Intesa Leasing d.o.o., Beograd @"�;@;�@;@;�[+�+<%��'%-+��$�:@;#�Q!Ww!+<�[@��-+��?!$!�%&Y�?@"�%&['�?�%&-@��@"<�Y��%:![%��\�?�%:vrednosti umanjenoj za ispravku vrednosti (Napomena 17 (c)).

Osim Intesa Leasing Beograd, Banka nema kontrolu ni nad jednim drugim entitetom.

��<%X��:?@W!;��@Q�%-@�!X���!"����[�%-%�#�#�#X"�"��?-:�<%�"%-@$%?��!�@���"@:"<!@Y?!W��:!<%:@"++"<-�$+"���� %$%\'!�@� %$ "�'��! ��X @ ['!Y!��+:! @� �� Y?��@Q�%; ?!b sajtu Intesa Sanpaolo Grupe: www.group.intesasanpaolo.com i kako su ispunjeni ostali zahtevi MSFI 10, paragraf 4, Banka ne sastavlja konsolidovane finansijske izveštaje.

2.11.1 Investicije u pridružen�������������������������������

�-�&��:�+!��@�!�+<%;!���<�@;�Y��Q�:��+�@��:X�<%:!�@:!�@Y�?@"�@!��@�!��@+Q!Ww!+Y�:!$�@Q<%;[%$+�?��+��Y@?�"!X+"<-�$+"���`�X��?!"�@�@:!+['@$'+|!�!!��@�!�!@Y�:!$�@Q<![%$+�?��!#�-�&��:!"! vodi po metodu udela, a klasifikuje kao sredstvo raspoloživo za prodaju.

Investicije u pridružene entitete @Y�:!$�@Q<![%$+�?��!"!<-�"@�@<+:!<�%�@���"@:"<%"'!$"�?%'�"[%-%|@?%Y�['%$�:+Xi evidentira se po nabavnoj vrednosti umanjenoj za ispravku vrednosti.

Banka nema investicije u pridružene en�@�!�!@Y�:!$�@Q<![%$+�?��!#

Page 22: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

16

2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA I PREGLED �������������� ���� ������������ (Nastavak)

2.12. Nematerijalna ulaganja

Nematerijalna ulaganja se sastoje od softvera, licenci i nematerijalnih ulaganja u pripremi. Nematerijalna ulaganjaiskazana su po nabavnoj vrednosti umanjenoj za akumuliranu ispravku vrednosti.

��!Q!�!-@�!��!@"<�Y+:+"![%@"�%'@:"<%:��\�?�%:?'!$�%"�@#�@�!��!@;�:+%&'��@Q!�?!<�'�:��:�@@"<�Y+:+"![%nabavnoj vrednosti umanjenoj za akumuliranu ispravku vredn%"�@# �;%'�@Y��@:� "! %\'�Q+��?� ['@;!�%;proporcionalne metode kako bi se troškovi licenci raspodelili u toku njihovog procenjenog veka upotrebe (od 5 do 10 godina).

�'%W<%?@'�Q+��'"<@�"%��?!'�<�[@��-@Y+:+"!+@Y�%"+�'%W<%?���"��-@�+"�@���:+@"�avljanju u upotrebu softvera. Ovi troškovi se amortizuju tokom njihovog procenjenog veka upotrebe (od 2 do 5 godina).

Izdaci vezani za održavanje kompjuterskih softverskih programa priznaju se kao trošak u periodu kada nastanu.

Izdaci direktno povezani s� @$!��@�@<%?��@;@+�@<���@;"%��?!'"<@;['%@Y?%$@;�<%:!<%��'%-@W!���<�X @<%:@w!?!'%?���%&!�!'@"��@!<%�%;"<+<%'@"�?!w+%$�'%W<%?�$+|!%$&%$@�+$���X['@Y��:+"!<�%�!;��!'@:�-��+-�&��:�#Direktni troškovi obuhvataju troškove radne snage tim�<%:@:!'�Y?@%"%��?!'X<�%@%$&%?�'�:+w@$!%['@[�$�:+w@�režijskih troškova.

�!;��!'@:�-��+-�&��:�"!%�[@"+:+'!$%?�%+�%<+&%$@�!���!'!�[%"-%?�@�'�"�%$�%\'�Q+�%;�;%'�@Y��@:!+"<-�$+"�['%�!�:!�@;<%'@"�@;?!<%;+[%�'!\!@�%Y�"?!%\'�Q+nske periode:

- -@�!��!@"-@Q��['�?� 10%-20%- softveri 20%-50%

�!;��!'@:�-��+-�&��:�+<-:+Q+:+@+-�&��:�+"%��?!'!+['@['!;@<%:�"!�!�;%'�@Y+:+X\+$+w@$��@"+:%W+?!<+upotrebi.

2.13.1. Nekretnine, postrojenja, oprema i investicione nekretnine

Nekretnine, postrojenja i oprema (dalje: osnovna sredstva) na dan 31. decembra 2015. godine iskazana su po nabavnoj ?'!$�%"�@+;��:!�%:Y�+<+[��@Y�%"%\'�Q+���!�;%'�@Y��@:!@+<+[��@Y�%"&+\@��<�Y\%&%\!Y?'!x!�:�#

��\�?��?'!$�%"�+<-:+Q+je izdatke koji se direktno pripisuju nabavci osnovnog sredstava.

��<��$�@�'%W<%?@"!+<-:+Q+:++��\�?�+?'!$�%"�"'!$"�?�@-@"!['@Y��:+<�%[%"!\�%"'!$"�?%X"�;%<�$�[%"�%:@?!'%?���%w� $� w! ���<� + \+$+w�%"�@ @;��@ !<%�%;"<+ <%'@"� %$ �%& "'!$"�?a i ako se njegova vrednost može [%+Y$��%+�?'$@�@#�?@$'+&@�'%W<%?@�!<+w!&%$'|�?��:��!'!�!\@-��"+"[!��[!'@%$�+<%;!"+��"��-@#

Banka poseduje nekretnine kao investicije u cilju ostvarenja prihoda po osnovu zakupnina i porasta vrednosti nekretnina na tržištu. Investicione nekretnine iskazane su po nabavnoj vrednosti umanjenoj za ispravku vrednosti.

�;%'�@Y��@:�"!'�?�%;!'�%%\'�Q+��?�����\�?�+?'!$�%"��!<'!��@�� @%['!;!X['@;!�%;"-!$!w@�['%[@"��@�godišnjih stopa, s ciljem da se sredstva +[%�[+�%"�@%�[@W++�%<+�:@�%?%&<%'@"�%&?!<��'�:��:�Y�"?!%\'�Q+�"<!periode:

�'�x!?@�"<@%\:!<�@ 2.5%Kompjuterska oprema 20%Nameštaj i druga oprema 7% - 25%Investicione nekretnine 2.5%

�%$+�?'x@?��:�%"�%?@�!Y��;%'�@Y��@:+X��\�?��%$�%"�% procenjena vrednost se ne umanjuje za iznos preostale (rezidualne) vrednosti zato što se procenjuje da je ona posle korisnog veka trajanja jednog osnovnog sredstva jednaka nuli.

�\'�Q+� �;%'�@Y��@:! �!<'!��@�� @ %['!;! [%Q@�:! %$ ��'!$�%& ;!"!��X + %$�%"u na mesec u kojem je osnovno "'!$"�?%"��?-:!�%++[%�'!\+#�\'�Q+����'%W�<�;%'�@Y��@:!['@Y��:!"!<�%'�"�%$[!'@%$�+<%;!:!��"��%#

Korisni vek upotrebe sredstva se revidira, i po potrebi koriguje, na datum svakog bilansa stanja. Promena u %Q!<@?��%;<%'@"�%;?!<++[%�'!\!"'!$"��?�%\+�?���"!<�%['%;!��+'�Q+�%?%$"�?!�@;['%�!��;�#

Page 23: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

17

2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA I PREGLED �������������� ���� ������������ (Nastavak)

2.13.1. Nekretnine, postrojenja, oprema i investicione nekretnine (Nastavak)

Dobici ili gubici koji se javljaju prilikom rashodovanja ili prodaje nekretnina i opreme priznaju se na teret ili u korist bilansa uspeha, kao deo ostalih poslovnih prihoda ili ostali rashodi.

�\'�Q+��;%'�@Y��@:!Y�poreske svrhe vrši se u skladu sa Zakonom o porezu na dobit Republike Srbije i Pravilnikom %��Q@�+'�Y?'"��?��:�"��-�@�"'!$"��?�[%&'+[�;�@��Q@�++�?'x@?��:��;%'�@Y��@:!Y�[%'!"<!"?'�!XW�%'!Y+-�@'�u odloženim porezima (Napomena 14(c)).

2.13.2 Stalna sredstva namenjena prodaji

U skladu sa IFRS 5, Banka klasifikuje stalnu imovinu kao imovinu koja se drži radi prodaje ako se njena <�:@&%?%$"�?!��?'!$�%"� ;%|![%?'��@�@ ['!?�"�%$�%['%$�:�%; �'��"�<�@:%; � �! $�-:@; <%'@Ww!�:!;# �;%?@��klasifikovana kao imovina namenjena prodaji mora biti dostupna za momentalnu prodaju u svom trenutnom stanju i njena prodaja mora biti verovatna.

��\@['%$�:�\@-�?!'%?����X'+<%?%$"�?%���<!;%'�$�\+$![%"?!w!�%[-��+Y�['%$�:+@;%?@�!X$�:!['%&'�;za pro��-�|!�:!<+[��?!w[%Q!%@$�:!@;%?@��['@"+������'|@W�+[%�!�@<%:�:!'�Y+;��+%$�%"+���:!�+"�$�W�:+�!'?'!$�%"�#�;%?@���'!\�$�\+$!['%$���+'%<+%$:!$�!&%$@�!%$$��+;�['@Y��?��:�#�%&�x�:@@-@%<%-�%"�@<%:@su van kontrole Banke mogu dovesti do produženja perioda završetka prodaje i na više od godinu dana.

�;%?@��<%:�"!<-�"@�@<+:!<�%@;%?@��<%:�"!$'|@Y�['%$�:+"!%$;!'�?�[%�@|!;%$"-!$!w�$?�@Y�%"�}- po knjigovodstvenoj vrednosti- fer vrednosti umanjenoj za troškove prodaje.

Banka ne amortizuje stalnu imovinu sve dok je klasifikovana kao imovina koja se drži za prodaju (Napomena 20).

2.14. �*�+���&������-%���!%�!/�%;��%��

��&-�"�%+"?%:!�%:'�Q+�%?%$"�?!�%:[%-@�@�@X��$��\@-��"�"���:�X'+<%?%$"�?%���<!analizira vrednosti po kojima su prikazana nematerijalna ulaganja, nekretnine, postrojenja, oprema i investicione nekretnine Banke. Ukoliko postoji @�$@<��@:� $� :! �!<% "'!$"�?% %\!Y?'!x!�%X ��$%<��$@? @Y�%" �! @;%?@�! "! ['%�!�:+:! <�<% \@ "! +�?'$@% @Y�os %\!Y?'!x!�:�#�<%-@<%:!��$%<��$@?@@Y�%"�!<%&"'!$"�?�['%�!�:!�<�%�@|@%$?'!$�%"�@[%<%:%::!�%"'!$"�?%['@<�Y��%X[%"�%:!w�?'!$�%"��%&"'!$"�?�"!+;��:+:!$%?@"@�!��$%<��$@?!?'!$�%"�@X<%:+['!$"��?-:��!'?'!$�%"�umanjena za troškove ['%$�:!#�+\@��<Y\%&%\!Y?'!x!�:�"!['@Y��:!+@Y�%"+'�Y-@<!X���!'!�'�"�%$�"�&-�"�%��36 “Umanjenje vrednosti imovine“.

Nefinansijska sredstva (osim goodwill-a), kod kojih je došlo do umanjenja vrednosti se revidiraju na svaki izveštajni period z\%&;%&+w!&+<@$��:�!�!<���+;��:!�:�?'!$�%"�@#

2.15. Finansijski lizing

Banka kao zakupac

Finansijski lizing, kojim se u suštini na Banku prenose svi rizici i koristi koje proizilaze iz vlasništva nad predmetom -@Y@�&�X<�[@��-@Y+:!"!��[%Q!�<+-@Yinga po nabavnoj vrednosti predmeta lizinga, i priznaje se u okviru osnovnih "'!$"��?�"�%$&%?�'�:+w%;%\�?!Y%;['!;�Y�<+[%$�?�+<%:�"!@"<�Y+:!+%<?@'+%"��-@�%\�?!Y�#

�@Y@�&'��!"!'�"[%'!x+:+���@���"@:"<@'�"�%$@";��:!�:!%\�?!Y![%%"�%?+-izinga, kako bi se ostvarila konstantna kamatna stopa na preostali iznos obaveza. Finansijski rashodi se priznaju direktno na teret bilansa uspeha u okviru rashoda od kamata.

Ugovorom je regulisano da Banka može, ali ne mora, da nakon isteka ugovora o lizingu stekne vlasništvo nad predmetom lizinga.

Page 24: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

18

2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA I PREGLED �������������� ���� ������������ (Nastavak)

2.16. Operativni lizing

Zakup sredstava kod kojih su sve koristi i rizici u vezi sa vlasništvom zadržani kod zakupodavca, odnosno nisu preneti na zakupca, evidentiran je kao operativni lizing.

�-�w��:�[%"-%?�%&Y�<+[�['@Y��:+"!<�%'�"�%$[!'@%$�+\@-��"++"[!��[%['%[%'�@%��-�%;;!�%$+*+;%;!��+njihovog nastanka), tokom perioda trajanja zakupa.

2.17. Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna sredstva

Rezervisanja se priznaju i vrše kada Banka ima sadašnju obavezu, zakonsku ili izvedenu, kao '!Y+-���['%W-@�$%&�x�:�X@<�$�:!?!'%?���%$�w!$%w@$%%$-@?�'!"+'"�<�<%\@"!@Y;@'@-�%\�?!Y�X@<�$�"!;%|![%+Y$��%['%�!�@�@@Y�%"obaveze. �$@%$'|�?��:���:\%-:!;%&+w!['%�!�!X'!Y!'?@"��:�"!'�Y;��'�:+X+�?'x+:+@�<%:![%�'!\�%<%'@&+juna svaki izveštajni datum. Kada više nije verovatan odliv ekonomskih koristi radi izmirenja zakonske ili izvedene obaveze, rezervisanje se ukida u korist prihoda. Rezervisanje se prati po vrstama, i može da se koristi samo za izdatke za koje je prvobitn%\@-%['@Y���%#!Y!'?@"��:!"!�!['@Y��:!Y�\+$+w![%"-%?�!&+\@�<!#

Potencijalne obaveze se ne priznaju u finansijskim izveštajima. Potencijalne obaveze se obelodanjuju u napomenama +Y�@���"@:"<!@Y?!W��:!*��[%;!���f>X%"@;�<%:!?!'%?���%w�%$-@va resursa koji sadrže ekonomske koristi veoma mala.

Banka ne priznaje potencijalna sredstva u finansijskim izveštajima. Potencijalna sredstva se obelodanjuju u napomenama uz finansijske izveštaje, ukoliko je priliv ekonomskih koristi verovatan.

2.18. Kapital

��[@��-"!"�"�%:@%$�<�@:"<%&<�[@��-�*%\@Q�@��<�@:�>X%"��-%&<�[@��-�X!;@"@%�!['!;@:!X'!Y!'?@@�!'�"[%'!x!�%&dobitka.

Dividende na akcije evidentiraju se kao obaveze u periodu u kojem je doneta odluka o njihovoj isplati. Dividende odobr!�!Y�&%$@�+��<%�$��+;�\@-��"�"���:�"!%\!-%$��:+:++��[%;!�@%$%&�x�:@;�[%"-!$��+;�\@-��"�stanja.

2.19. Primanja zaposlenih

(a) Porezi i doprinosi za obavezno socijalno osiguranje

U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici SrbijiX ���<� :! %\�?!Y�� $� +[-�w+:! $%['@�%"! '�Y�@;$'|�?�@;�%�$%?@;�Y�"%�@:�-�+Y�W�@�+#�?!%\�?!Y!+<-:+Q+:+$%['@�%"!���!'!�Y�[%"-!�@�@���!'!�[%"-%$�?��X+ @Y�%"@;� <%:@ "! %\'�Q+��?�:+ ['@;!�%; Y�<%�%; ['%[@"��@� "�%[�# ���<� @;� Y�<%�"<+ %\�?!zu da izvrši %\+"��?+%\'�Q+���@�$%['@�%"�@Y\'+�%Y�'�$�Y�[%"-!�@�X@$�Y��:@�%?'�Q+�@Y?'W@['!�%"%\+"��?-:!�@�"'!$"��?�+<%'@"�%$&%?�'�:+w@�$'|�?�@��%�$%?�#���<��@:!+%\�?!Y@$�Y�[%"-!�@;�@"[-�w+:!��<��$!<%:!['!$"��?-:�:+obavezu Penzionog fonda Republike Srbije.

(b) Obaveze po osnovu restrukturiranja

��['!;�@�! "! @"[-�w+:+ ['@ '�"<@$+ '�$�%& %$�%"�X ['@-@<%; $%\'%?%-:�%& %$-�"<� + [!�Y@:+X @-@ <�$� Y�[%"-!�@prihvati sporazumni raskid radnog odnosa kao višak radne snage u zamenu za otpremninu. Banka priznaje otpremninu pri raskidu radnog odnosa kada je evidentno da je obavezna da: ili raskine radni odnos sa zaposlenim radnikom, u "<-�$+"�$!��-:�@;Y?��@Q�@;[-��%;X\!Y;%&+w�%"�@%$+"��:��:��@-@$�%\!Y\!$@%�['!;�@�+Y�['!"�anak radnog odnosa kao rezultat ponude u nameri da se podstakne dobrovoljni raskid radnog odnosa u cilju smanjenja broja zaposlenih.

(c) Obaveze po osnovu ostalih naknada - otpremnina prilikom odlaska u penziju

�"<-�$+"���<%�%;%'�$+<�%@Q-��%;̀ �#�%-!<�@?�%&+&%?%'�X���<�:!+%\�?!Y@$�@"[-��@%�['!;�@�!['@-@<%;%$-�"<�+[!�Y@:++?@"@�@�['%"!Q�! Y�'�$!+![+\-@�@�'\@:@X['!;�[%"-!$�:!;%\:�?-:!�%;[%$��<+'![+\-@Q<%&organa nadležnog za poslov!"���@"�@<!#�'�?%��%?!��<��$!:!%\@Q�%+"-%?-:!�%%"��:��:!;Y�[%"-!�%&-@��+"-+|\@$% "��'%"�! &'��@�! %$'!x!�! Y� [!�Y@%�@"��:! @-@ $% %"�?�'!�:� ;@�@;�-�%& '�$�%& "��|�# �Q!<@?��@ �'%W<%?@ Y�pomenute naknade se akumuliraju tokom perioda trajanja zaposlenja.

Page 25: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

19

2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA I PREGLED �������������� ���� ������������ (Nastavak)

2.19. Primanja zaposlenih (Nastavak)

!Y!'?@"��:! "'!$"��?� Y� %�['!;�@�! <�% @ Y� �!@"<%'@Ww!�! &%$@W�:! %$;%'!X �ormirano je na bazi izveštaja �!Y�?@"�%&�<�+�'�X@@"�%:!@"<�Y��%+@Y�%"+"�$�W�:!?'!$�%"�@%Q!<@?��@�\+$+w@�@"[-���*��[%;!��`~*�>>#

2.20. Porezi i doprinosi

(a) Porez na dobit

�����������

�%'!Y��$%\@�['!$"��?-:�@Y�%"<%:@"!%\'�Q+��?�@[-�w�+"<-�$+"�%$'!$\�;���<%��%[%'!Y+��$%\@�['�?�@�lica Republike Srbije. ���<��%<%;&%$@�![%'!Y��$%\@�[-�w�+?@$+;!"!Q�@��<%����@:�XQ@:+?@"@�++�?'x+:!��osnovu poreske prijave za ['!��%$�+&%$@�+#�%��Q��[%'!"<�%"�%?@��X��<%:+"!['@;!�:+:!['%[@"���"�%[�[%'!Y���$%\@�['�?�@�-@��%$]{�X+�?'x+:!"!�%'!"<@;\@-��"%;���<!#

�Q+�%?%$"�?!��$%\@�"!X$�\@"!$%\@%@Y�%"%[%'!Y@?!$%\@�@X+"<-�x+:!Y�%$'!x!�!�'�:�!'�Y-ike , kao što je ['@<�Y��%+&%$@W�:!;�%'!"<%;\@-��"+<%:@"!['!$�:!+'%<+%$]�f$���%$$���@"�!<�[!'@%$�Y�<%:@"!+�?'x+:![%'!"<�%\�?!Y�X%"@;+"-+Q�:+"���+"�@�['%;!��X-@<?@$��@:!@-@"�!Q�:�[%'!"<%&%\?!Y�@<�X<�$�"![%$�%"@+'%<+od 15 dana od dana isteka roka propisanog za podnošenje finansijskih izveštaja.

Odloženi porezi

�$-%|!�@[%'!Y@��$%\@�"!%\'�Q+��?�:+['!;�\@-��"+"���:���"?!['@?'!;!�!'�Y-@<!��$��\@-��"�"���:�@Y;!x+sadašnje vrednosti sredstava i obaveza, u finansijskim izveštajima, i njihove vrednosti za svrhe oporezivanja. Trenutno ?�|!w�[%'!"<�"�%[���$��\@-��"�"���:�:!<%'@Ww!��Y�%\'�Q+�@Y�%"�%$-%|!�@�[%'!Y�#

Odložene poreske obaveze priznaju se na sve oporezive privremene razlike, izuzev ukoliko odložene poreske obaveze ['%@"�@Q+@Y@�@�@:�-�%&['@Y��?��:�=&%%$�@---a“ ili sredstava i obaveza u transakciji, koja nije poslovna kombinacija @+ �'!�+�<+��"���<��!;�+�@��:���'�Q+�%?%$"�?!�+$%\@�X�@�@��%[%'!Y@?+$%\@� @-@&+\@��<X<�% @+<%-@ko se %$�%"! �� %[%'!Y@?! ['@?'!;!�! '�Y-@<! + ?!Y@ "� +Q!Ww!; + Y�?@"�@; ['!$+Y!w@;�X ['@$'+|!�@; ['!$+Y!w@;� @Y�:!$�@Q<@;+-�&��:@;�X&$!"!�'!�+��<+<@$��:�['@?'!;!�!'�Y-@<!;%|!<%��'%-@"��@ @ @Y?!"�%:!$�['@?'!;!��'�Y-@<��!w!\@�@+<@�+��+$%glednom vremenskom periodu.

�$-%|!��[%'!"<�"'!$"�?�['@Y��:+"!��"?!%$\@��!['@?'!;!�!'�Y-@<!@�!@"<%'@Ww!�!@Y�%"!['!�%"@?@�[%'!"<@�<'!$@��@[%'!"<@�&+\@��<�X$%;!'!$%<%:!:!@Y?!"�%$�:!�@?%%Q!<@?��@�\+$+w@�%[%'!Y@?@�$%\@��<�dovoljan $� "! "?! %[%'!Y@?! ['@?'!;!�! '�Y-@<!X ['!�!�@ �!@"<%'@Ww!�@ [%'!"<@ <'!$@�@ @ �!@"<%'@Ww!�@ [%'!"<@ &+\@�@ ;%&+iskoristiti, izuzev ukoliko se odložena poreska sredstva odnose na privremene razlike nastale iz inicijalnog priznavanja sredstava ili obaveza u transakciji koja nije poslovna kombinacija i u trenutku nastanka nema uticaja na '�Q+�%?%$"�?!�+ $%\@�X �@�@ �� %[%'!Y@?+ $%\@� @-@ &+\@��< @-@ �� %$\@��! ['@?'!;!�! '�Y-@<! + ?!Y@ "� +Q!Ww!; +Y�?@"�@; ['!$+Y!w@;�X ['@$'+|!�@; ['!$+Y!w@;� @ Y�:!$�@Q<@; +-�&��:@;�X <�$� "! %$-%|!�� [%'!"<� "'!$"�?�['@Y��:+"�;%$%;!'!$%<%:!:!@Y?!"�%$�w!['@?'!;!�!'�Y-@<!\@�@+<@�+�!+$%&-!$�%:\+$+w�%"�@@$�:!�@?%%Q!<@?��@�\+$+w@�%[%'!Y@?@�$%\@��<�$%?%-:��$�"!"?!['@?'!;!�!'�Y-@<!;%&+@"<oristiti.

Knjigovodstvena vrednost odloženih poreskih sredstava preispituje se na dan svakog bilansa stanja i umanjuje do ;!'!$%<%:!?@W!�@:!@Y?!"�%$�:!�@?%%Q!<@?��@�\+$+w@�%[%'!Y@?@�$%\@��<�$%?%-:��$�"!+<+[��?'!$�%"�@-@deo vrednosti, odloženih poreskih sredstava može iskoristiti. Odložena poreska sredstva koja nisu priznata, procenjuju "!��$��"?�<%&\@-��"�"���:�@['@Y��:+$%;!'!$%<%:!:![%"��-%@Y?!"�%$�:!�@?%%Q!<@?��@�\+$+w@�%[%'!Y@?@�dobitaka dovoljan da se odložena poreska sredstva mogu iskoristiti.

�$-%|!��[%'!"<�"'!$"�?�@%\�?!Y!X@Y'�Q+��?�:+"!['@;!�%;[%'!"<!"�%[!Y�<%:+"!%Q!<+:!$�w!\@�@!�!<�@?��+&%$@�@%"�?�'!�:�[%'!"<@�%-�<W@��X%$�%"�%X@Y;@'!�:�%$-%|!�@�[%'!"<@�%\�?!Y�X���\�Y@Y?��@Q�@�poreskih stopa i propisa usvojenih ili suštinski usvojenih, na dan bilansa stanja.

�!<+w@@%$-%|!�@[%'!Y@['@Y��:+"!<�%['@�%$@@'�"�%$@@+<-:+Q!�@"++�!�%$%\@��<[!'@%$�#

Odloženi porez na dobit koji se odnosi na stavke koje se direktno eviden�@'�:++<%'@"�@-@���!'!�<�[@��-�"!��<%x!evidentiraju na teret, odnosno, u korist kapitala.

Page 26: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

20

2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA I PREGLED �������������� ���� ������������ (Nastavak)

2.20. Porezi i doprinosi (Nastavak)

(b) Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata poslovanja

�%'!Y@ @$%['@�%"@<%:@�!Y�?@"!%$ '!Y+-����[%"-%?��:�+<-:+Q+:+[%'!Y!�� @;%?@�+Xporez na dodatu vrednost,doprinose na zarade koji padaju na teret poslodavca, kao i druge poreze i doprinose <%:@ "! [-�w�:+ + "<-�$+ "�'![+\-@Q<@;@-%<�-�@;[%'!"<@;['%[@"@;�#Ovi porezi i doprinosi su prikazani u okviru ostalih rashoda (Napomena 13).

2.21. ��!���%�%;�%+������"��<%'�%$�

�'!$"�?�[%[%"-%?@;�+@;!@Y�'�Q+��'!w@�-@��X<%:@;����<�+['�?-:�X+<-:+Q!��"++?��\@-��"�+!?@$!��@:+Banke (Napomena 27). Banka po navedenim plasmanima ne snosi nikakav rizik.

Page 27: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

21

3. PRIHODI I RASHODI OD KAMATA

a) Prihodi i rashodi od kamata po sektorskoj strukturi prikazani su kako sledi:

u hiljadama dinara2015 2014

Prihodi od kamata– NBS, banke i ostali sektor finansija i osiguranja 1,254,542 1,647,126- Holding kompanije 84 299– �'!$+Y!w� 9,438,316 10,738,649– Stanovništvo 9,597,971 9,267,928– Javni sektor 4,672,987 5,810,891– Strane banke i finansijske organizacije 9,911 13,771– Strana lica 292,098 103,217– Drugi komitenti 153,563 256,731Ukupno 25,419,472 27,838,612Rashodi kamata– NBS, banke i ostali sektor finansija i osiguranja (122,957) (143,619)- Holding kompanije (6) (8)– �'!$+Y!w� (1,506,497) (1,984,143)– Stanovništvo (2,067,690) (3,166,406)– Javni sektor (721,593) (420,870)– Strane banke i finansijske organizacije (324,986) (567,713)– Strana lica (215,872) (270,667)– Drugi komitenti (249,443) (221,623)Ukupno (5,209,044) (6,775,049)Neto prihod po osnovu kamata 20,210,428 21,063,563

Ukupni priznati ['@�%$@%$<�;�����%\!Y?'!x!�!<'!$@�!��$���]# decembar 2015. godine iznose 2,578,355hiljada RSD (31. decembar 2014. godine 2,897,750 hiljada RSD).

b) Prihodi i rashodi od kamata po klasama finansijskih instrumenata prikazani su kako sledi:

u hiljadama dinara2015 2014

Prihodi od kamataPo osnovu kredita 19,890,082 20,876,496Po osnovu REPO poslova 230,254 857,380Po obaveznoj rezervi 620,743 582,546Po osnovu depozita 358,285 111,245Po osnovu HOV 4,010,704 4,658,676Po osnovu ostalih plasmana 309,404 752,269

Ukupno 25,419,472 27,838,612

Rashodi kamataPo osnovu kredita (596,351) (849,367)Po osnovu depozita (4,389,931) (5,877,798)Po osnovu HOV (220,554) (44,782)Ostali rashodi kamata (2,208) (3,102)Ukupno (5,209,044) (6,775,049)

Neto prihod po osnovu kamata 20,210,428 21,063,563

Page 28: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

22

4. PRIHODI I RASHODI OD NAKNADA I PROVIZIJA

u hiljadama dinara2015 2014

Prihodi od naknada i provizijaNaknade za bankarske usluge:– poslovi platnog prometa u zemlji 2,326,617 2,457,002– poslovi platnog prometa u inostranstvu 647,103 591,824– kreditni poslovi 145,459 166,698– poslovi sa platnim karticama 2,788,959 2,621,620

5,908,138 5,837,144Provizije po izdatim garancijama i akreditivima 616,037 647,907��<��$!Y�?%x!�:!�!<+w@�'�Q+�� 1,421,074 1,353,954Naknada za opšte uplatnice, EDB i Telekom 302,829 303,754Ostale naknade i provizije 308,750 288,159Ukupno 8,556,828 8,430,918Rashodi od naknada i provizijaNaknade za usluge platnog prometa:– u zemlji (204,464) (199,595)– u inostranstvu (129,203) (120,228)Naknade i provizije Narodne banke Srbije (76,734) (73,427)Troškovi Kreditnog biroa (149,062) (145,469)Troškovi iz poslovanja sa platnim karticama (2,382,001) (2,104,052)Ostale naknade i provizije (171,562) (139,085)Ukupno (3,113,026) (2,781,856)Neto prihod po osnovu naknada i provizija 5,443,802 5,649,062

5. NETO DOBITAK PO OSNOVU FINANSIJSKIH SREDSTAVA NAMENJENIH TRGOVANJU

u hiljadama dinara2015 2014

Prihodi od promene vrednosti- valutni swap 257,799 173,866- forward 6,438 1,068- hartije od vrednosti 25,711 -

Ukupno prihod 289,948 174,934Rashodi od promene vrednosti- valutni swap (71,672) (17,067)- forward (2,686) (2,600)- hartije od vrednosti (2,171) -

Ukupno rashod (76,529) (19,667)Neto dobitak 213,419 155,267

Page 29: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

23

6. NETO DOBITAK PO OSNOVU FINANSIJSKIH SREDSTVA KOJA SE INICIJALNO PRIZNAJU KROZ BILANS USPEHA

u hiljadama dinara2015 2014

Prihodi po osnovu promene vrednosti hartija od vrednosti i ostalih finansijskih sredstava, koja se priznaju po fer verdnosti kroz bilans uspeha- zlato i srebro 15,330 14,481- hartije od vrednosti 23,078 28,817Ukupno prihodi 38,408 43,298Rashodi po osnovu promene vrednosti hartija od vrednosti i ostalih finansijskih sredstava, koja se priznaju po fer verdnosti kroz bilans uspeha- zlato i srebro (15,232) (6,805)

Ukupno rashodi (15,232) (6,805)Neto dobitak 23,176 36,493

7. NETO DOBITAK/(GUBITAK) PO OSNOVU FINANSIJSKIH SREDSTAVA RASPOLOŽIVIH ZA PRODAJU

u hiljadama dinara2015 2014

Dobici po osnovu prodaje-hartije od vrednosti 1,853 17,084

Ukupno dobitak 1,853 17,084Gubici po osnovu prodaje-hartije od vrednosti (2,844) (2,751)

Ukupno gubitak (2,844) (2,751)Neto (gubitak)/dobitak (991) 14,333

Page 30: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

24

8. NETO PRIHODI OD KURSNIH RAZLIKA I EFEKATA UGOVORENE VALUTNE KLAUZULE

u hiljadama dinara2015 2014

Prihodi po osnovu pozitivnih kursnih razlika 41,169,816 38,736,244Prihodi od pozitivnih kursnih razlika po osnovu ugovorene valutne klauzule 13,313,252 14,793,225Ukupno 54,483,068 53,529,469Rashodi po osnovu negativnih kursnih razlika (39,717,553) (45,826,658)Rashodi od negativnih kursnih razlika po osnovu ugovorene valutne klauzule (10,986,804) (5,532,145)Ukupno (50,704,357) (51,358,803)Neto prihod 3,778,711 2,170,666

9. OSTALI POSLOVNI PRIHODI

u hiljadama dinara2015 2014

�'@�%$@%$+<@$��:��!@"<%'@Ww!�@�'!Y!'?@"��:�Y�%\�?!Y! 185,811 116,130Prihodi od zakupnina 57,136 70,475Dobici od prodaje osnovnih sredstava i viškova 15,108 23,221Refundirani troškovi 17,233 14,789�'@�%$@%$$@?@$!�$@@+Q!Ww� 126,376 2,012Prihodi od smanjenja obaveza 7,105 -Ostali prihodi 912,361 246,429Ukupno 1,321,130 473,056

10. ��������������� ��>�� �?����@����������������� ���������������� ��>����������� ��

a) Pregled po klasamau hiljadama dinara

2015 2014

Prihodi od ukidanja indirektnih otpisa plasmana 4,893,985 4,636,620�'@�%$@%$+<@$��:�@�$@'!<��@�%�[@"�+Q!Ww�+<�[@��-+ - 182Prihodi od ukidanja rezervisanja za vanbilansne pozicije 426,620 572,304�'@�%$@%$��[-�w!�@�%�[@"��@�[%�'�|@?��:� 436,687 171,117

Ukupno prihodi 5,757,292 5,380,223

Rashodi indirektnih otpisa plasmana bilansnih pozicija (12,837,977) (13,681,838)�"�%$@%$+<@$��:�@�$@'!<��@�%�[@"�+Q!Ww�+<�[@��-+ (1,398) -Rashodi rezervisanja za vanbilansne pozicije (508,835) (714,872)Rashodi po osnovu otpisa nenaplativih potraživanja (187,274) (152,211)

Ukupno rashodi (13,535,484) (14,548,921)Neto rashod (7,778,192) (9,168,698)

Page 31: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

25

10. NETO ����������� ��>�� �?����@����������������� ���������������� ��>����������� ��Q��!"���/W

b) ���;����������%;�%!#���/�������!"%#��!�����*�+���&���� finansijskih sredstava i rezervisanja za �%+%������*%���!��#�+%$%��

�'%;!�!��'�Q+�@;�@"['�?<@?'!$�%"�@\@-��"�@�[%Y@�@:�@'!Y!'?@"��:�+̀ f]{#&%$@�@['@<�Y��!"++"-!$!w%:tabeli:

U hiljadama dinaraKretanja ispravki vrednosti i rezervisanja u 2015. godini Stanje

�%Q!��%"���:!- 31. decembar 2014. godine 30,082,738�%?!w��:!'!Y!'?@"��:�+�%<+&%$@�! 13,346,812Ukidanja rezervisanja u toku godine (5,320,605)�%?!w��:!'!Y!'?@"��:�[%%"�%?+['%;!�!<+'"� 763,536Ukidanje rezervisanja po osnovu promene kursa (677,820)Prenos na vanbilans (3,049,853)Prenos sa vanbilansa 48,294Prodaja (ustupanje) potraživanja (6,066,718)Ukidanje rezervisanja po osnovu protoka vremena (unwinding) (1,552,661)�������!"����- 31. decembar 2015. godine 27,573,723

U hiljadama dinaraKretanja ispravki vrednosti i rezervisanja u 2014. godini Stanje

�%Q!��%"���:!- 31. decembar 2013. godine 26,550,870�%?!w��:!'!Y!'?@"��:�+�%<+&%$@�! 14,396,709Ukidanja rezervisanja u toku godine (5,208,924)�%?!w��:!'!Y!'?@"��:�[%%"�%?+['%;!�!<+'"� 1,023,733Ukidanje rezervisanja po osnovu promene kursa (80,520)Prenos na vanbilans (5,166,076)Prenos sa vanbilansa 40,041Ukidanje rezervisanja po osnovu protoka vremena (unwinding) (1,473,095)�������!"����- 31. decembar 2014. godine 30,082,738

11. ��Y�� ������[������������������������������

u hiljadama dinara2015 2014

Troškovi zarada 3,425,028 3,400,976Troškovi poreza na zarade i naknade zarada 428,068 427,944Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada 1,584,882 851,607Troškovi naknada na ostale privremene i povremene poslove 4,981 4,741�"��-@-@Q�@rashodi 20,990 22,076Rashodi rezervisanja za penzije i drugih rezervisanja za zaposlene 333 330

Ukupno 5,464,282 4,707,674

Page 32: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

26

12. TROŠKOVI AMORTIZACIJE

u hiljadama dinara2015 2014

Troškovi amortizacije:– nematerijalnih ulaganja (Napomena 19) 380,370 367,583– osnovnih sredstava i investicionih nekretnina (Napomena 20) 532,492 525,277

Ukupno 912,862 892,860

13. OSTALI RASHODI

u hiljadama dinara2015 2014

Materijal i energija i rezervni delovi 376,965 324,100Profesionalne usluge 732,835 663,140Troškovi reklame, marketinga i reprezentacije 384,565 425,324PTT i telekomunikacione usluge 325,279 325,785Premije osiguranja 1,913,932 1,650,526Održavanja osnovnih sredstava 420,448 401,215Zakupnine 1,147,672 1,092,241Naknade 173,691 181,346Porezi i doprinosi 106,154 880,298�@Y@Q<%-�!��@Q<%%\!Y\!x!�:! 251,151 208,249Opšti i administrativni troškovi 352,009 299,294Gubici od rashodovanja, prodaje i manjka osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja 7,078 754Ostali troškovi 757,136 217,742Gubici po osnovu prodaje ostalih plasmana - 3,156Rashodi po osnovu rezervisanja obaveze 202,796 102,290Rashodi po osnovu promene vrednosti osnovnih sredstava, investicionih nekretnina i nematerijalnih ulaganja - 921,442

Ukupno 7,151,711 7,696,902

14. POREZ NA DOBIT

a) Komponente poreza na dobit

�<+[��[%'!"<@'�"�%$"�"�%:@"!%$"-!$!w@�[%'!Y�}

u hiljadama dinara2015 2014

�!<+w@[%'!Y��$%\@� 1,093,806 433,284Dobitak od kreiranih odloženih poreskih sredstava i smanjenja odloženih poreskih obaveza (11,948) (147,898)Gubitak od smanjenja odloženih poreskih sredstava i kreiranja odloženih poreskih obaveza 16,191 2,217Ukupno 1,098,049 287,603

Page 33: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

27

b) Usaglašavanje ukupnog iznosa poreza na dobit iskazanog u bilansu uspeha i proizvoda dobitka pre oporezivanja i propisane poreske stope

u hiljadama dinara2015 2014

Dobitak pre oporezivanja 9,682,628 7,096,306

Porez na dobit po stopi od 15% 1,452,394 1,064,446�%'!"<@!�!<�@+"<-�x@?��:�'�"�%$�- trajne razlike 76,654 24,833�%'!"<@!�!<�@+"<-�x@?��:�['@�%$�- trajne razlike (667,886) (845,002)�%'!"<@!�!<�@�;%'�@Y��@:!%\'�Q+���!+[%'!"<!@'�Q+�%?%$"�?!�!"?'�!-privremene razlike 22,412 27,310Poreski efekti po osnovu rashoda koji se priznaju u narednom periodu -privremene razlike 9,137 143,609Poreski krediti po osnovu ulaganja u osnovna sredstva 201,095 18,039Ostalo (kapitalni dobici) - 49

��/�<%#���+����*%"%!/�+���*%���!��!#�'� 1,093,806 433,284

Efektivna poreska stopa 11.30% 6.11%

���<�:!'�$@+�?'x@?��:�Y�<%�"<!%\�?!Y![%%"�%?+[%'!Y���$%\@�Y�[!'@%$%$]#:��+�'�$%�]#$!�!;\'�`f]{#&%$@�!X@Y?'W@-�+"<-�x@?��:!'�"�%$�@['@�%$�@"<�Y��@�+\@-��"++"[!��X+"<-�$+"�Y�<%�"<@;%$'!$\�;�#��%$�%�%;!X +?!w��� :! [%'!"<� osnovica za iznos kreiranih rezervisanja u ukupnom iznosu 203,129 hiljada dinara (31.decembar 2014, 102,620 hiljada dinara), i to po osnovu:

– rezervisanja za sudske sporove u skladu sa MRS 37 ”Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina“ u iznosu od 202,406 hiljada dinara (31.decmbar 2014. godine, 58,680 hiljada dinara) trajne razlike;

– rezervisanja za restruktuiranje u skladu sa MRS 37 ”Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina“ u iznosu od 390 hiljada dinara (31.decembra 2014., 43,610 hiljada dinara), privremene razlike;

– '!Y!'?@"��:�+"<-�$+"���]_��'@;��:�Y�[%"-!�@��X+@Y�%"+%$����@-:�$�$@��'�*�]#$!�!;\'�`f]~#X330 hiljada dinara) , privremene razlike.

U skladu sa prethodno pomenutim Banka je, i na prihodnoj s�'��@@Y?'W@-�+"<-�x@?��:!['@�%$�%$<�;���%"�?�'!�@�%$$+|�@Q<@���'�@:�%$?'!$�%"�@Q@:@ :!@Y$�?�-��![+\-@<�X:!$@�@��-%<�-�!"�;%+['�?!@��'%$��\��<��'\@:!��<% W�% :! @"�! @"<-:+Q@-� @Y [%'!"<! %"�%?@�!X + +<+[�%; @Y�%"+ %$ ~X]~�X~�{ �@-:�$a dinara (31.decembar 2014.godine, 5,520,022 hiljade dinara) , kao trajne razlike.

c) Odložena poreska sredstva

�$-%|!�� [%'!"<! "'!$"�?� @ %\�?!Y! "! + "<-�$+ "� �� ]`X '�Q+��:+ �� ['@?'!;!�! '�Y-@<! +�?'x!�! @Y;!x+knjigovodstvene vrednosti osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja i njihove poreske osnove, i privremene razlike [%%"�%?+�![-�w!�@�[%'!Y�<%:@"!['@Y��:++��'!$�%;[!'@%$+#

��!<�@['@?'!;!�@�'�Y-@<�+�?'x!�@�+`f]{#&%$@�@X%$�%"!"!��}

- ";��:!�:![%%"�%?+'�Y-@<!@Y;!x+'�Q+�%?%$"�?!�!@[%'!"<!�;%'�@Y��@:!+@Y�%"+%$��]�X`~]�@-:�$!X- smanjenje po osnovu ukidanja odloženih poreskih sredstava vrednosti derivata iz prethodne godine u iznosu

RSD 2,950 hiljada i- [%?!w��:� [% %"�%?+ '�Y-@<! @Y;!x+ %\'�Q+���@� [%'!Y� ['%<�:@|!�@� + �!<+w!; [!'@%$+X � [-�w!�@� +

narednoj godini, u iznosu od RSD 11,948 hiljada.

Page 34: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

28

�'%;!�!��%$-%|!�@;[%'!"<@;"'!$"�?@;�['@<�Y��!"++"-!$!w%:��\!-@}

u hiljadama dinara2015 2014

Stanje na dan 1. januara 224,804 79,122Efekat privremenih razlika evidentiran na teret bilansa uspeha (4,243) 145,682Stanje na dan 31. decembra 220,561 224,804

�%��Q�%+�?'x!�@Y�%"�!<+w![%'!"<!%\!?!Y!@"<�Y��+�@-��"+"���:���$���]#$!�!;\'�`f]{X@Y�%"@ 679,144 hiljade dinara (31.decembra 2014. godineX�@:!\@-%%\�?!Y!>X@��"��%:!+;��:!�:!;@Y�%"��!<+w!&[%'!Y���$%\@�za iznos akontativne obaveze poreza na dobit za 2015.godinu, [-�w!�!�%<%;`f]{# godine.

15. ZARADA PO AKCIJI

Osnovna zarada po �<�@:@"!%\'�Qunava deljenjem ne�%$%\@�@"�[%�$!'@"��@;['%"!Qnim brojem akcija u toku godine. Na dan 31. decembar 2015. godine Banka nema prioritetnih akcija.

2015 2014 Dobitak 8,584,579 6,808,703�%�$!'@"��['%"!Q��\'%:%\@Q�@��<�@:�tokom godine 213,159 213,159

Osnovna zarada po akciji u RSD (bez para) 40,273 31,942

16. GOTOVINA I SREDSTVA KOD CENTRALNE BANKE

a) Gotovina i sredstva kod Centralne bankeu hiljadama dinara

2015 2014

U dinarima:Žiro-'�Q+� 5,005,042 30,600,441Gotovina u blagajni 4,978,800 4,944,928Depoziti viškova likvidnih sredstava 25,000,000 -�%�'�|@?��:�Y�%\'�Q+���+<�;��+X��<��$+@['%?@Y@:+[%%"�%?+&%�%?@�!i sredstava kod centralne banke 16,293 24,894Aktivna vremenska '�Y&'��@Q!�:�[%%"�%?+&%�%?@�!@"'!$"��?�<%$centralne banke 1,417 -

35,001,552 35,570,263U stranoj valuti:Gotovina u blagajni 2,351,224 2,287,685�"��-��%?Q���"'!$"�?� 26,222 1,162,986Obavezna rezerva kod NBS 61,508,078 39,480,380

63,885,524 42,931,051Zlato i ostali plemeniti metali 52,245 52,147Bruto stanje na dan 31. decembra 98,939,321 78,553,461Minus ispravka vrednosti:- u dinarima - -- u stranoj valuti - -

- -Stanje na dan 31. decembra 98,939,321 78,553,461

Page 35: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

29

16. GOTOVINA I SREDSTVA KOD CENTRALNE BANKE (Nastavak)

Obavezna dinarska rezerva predstavlja minimalnu rezervu u dinarima izdvojenu u skladu sa Odlukom Narodne banke Srbije o obaveznoj rezervi banaka kod Narodne banke Srbije (“Službeni glasnik Republike Srbije”, br. 3/2011, 31/2012, 57/2012, 78/2012, 87/2012, 107/2012, 62/2013, 125/2014 i 135/2014, 4/2015, 78/2015,102/2015).

���<�:!$+|��$�%\'�Q+��?�@@Y$?�:�%\�?!Y�+$@��'"<+'!Y!'?+[%"�%[@%${���$!%$@��'"<@�%\�?!Y�<%:!+-�Y!+%"�%?@�+Y�%\'�Q+�X�<%:!$%"[!?�:+++&%?%'!�%;'%<+$%q�f$���Xodnosno 0% za one obaveze koje $%"[!?�:++'%<+['!<%q�f$���#��?!$!�@['%�!��@"!%\'�Q+��?�:+��@Y�%"['%"!Q�%&$�!?�%&<�:@&%?%$"�?!�%&"���:�$@��'"<@�%\�?!Y�+�%<+['!��%$�%&<�-!�$�'"<%&;!"!��X����<�%\'�Q+���@@Y�%""'!$"��?�@Y$?�:���"?%:|@'% '�Q+� <%$ ��'%$�! \��<! �'\@:!# �\�?!Y�+ $@��'"<+ '!Y!'?+ ���<� %\'�Q+��?� �� %\�?!Y! [% $@��'"<@;depozitima, kreditima i hartijama od vrednosti, kao i na druge dinarske obaveze, osim dinarskih depozita primljenih po poslovima koje Banka obavlja u i;!@Y�'�Q+��'!w@�-@��X�<%:@�!['!-�Y!@Y�%"![-�";���<%:!:!���<�$�-�@Y�@�$![%Y@��+Y @Y+Y!�<!$!�@�@"��!�$-+<%;#�\�?!Y�+'!Y!'?++$@��'@;�\��<!%\'�Q+��?�:+ @[%%"�%?+$!-�%\�?!Y�!$!?@Y�!'!Y!'?!@�%���$@��'"<!['%�@??'!$�%"�@%\'�Qunate devizne rezerve po osnovu stanja deviznih obaveza i i stanja dinarskih obaveza indeksiranih deviznom klauzulom koje dospevaju u ugovorenom roku do 730 $���X<�%@[%%"�%?+�f�$@��'"<!['%�@??'!$�%"�@%\'�Q+���!$!?@Y�!'!Y!'?![%%"�%?+"���:�$!?@znih obaveza i stanja dinarskih obaveza indeksiranih deviznom klauzulom koje dospevaju u ugovorenom roku preko 730 dana

���<�:!$+|��$�+%\'�Q+�"<%;[!'@%$+%$'|�?�['%"!Q�%$�!?�%"���:!@Y$?%:!�!$@��'"<!%\�?!Y�!'!Y!'?!+?@"@�@%\'�Q+���!$@��'"<e obavezne rezerve.

Na dan 31. decembra 2015. godine %\'�Q+����$@��'"<�%\�?!Y��'!Y!'?�@Y�%"@-�:!23,940,056 hiljada dinara (31. d!�!;\�'`f]~#}`{X^f{#]f`�@-:�$�$@��'�>@\@-�:!+"<-�x!��"���?!$!�%;�$-+<%;��'%$�!\��<!�'\@:!#

Kamatna stopa �� @Y�%" %"�?�'!�%& ['%"!Q�%& $�!?�%& "���:� @Y$?%:!�! $@��'"<! '!Y!'?!X <%:@ �! ['!-�Y@ @Y�%"%\'�Q+���!%\�?!Y�!'!Y!'?!X�]# decembar 2015. godine iznosila je 1.75% na godišnjem nivou.

Obavezna rezerva kod Narodne banke u stranoj valuti

U skladu sa Odlukom o obaveznoj rezervi banaka kod Narodne banke Srbije (“Službeni glasnik Republike Srbije”, br. 3/2011, 31/2012, 57/2012, 78/2012, 87/2012,107/2012, 62/2013, 125/2014 i 135/2014, 4/2015, 78/2015, ]f`�`f]{>X���<�:!%\'�Q+��-�%\�?!Y�+$!?@Y�+'!Y!'?+koja je za 31. decembar 2015. godine bila po stopi od 22% ��@Y�%"['%"!Q�%&$�!?�%&<�:@&%?%$"�?!�%&"���:�$!?@Y�@�%\�?!Y�X%$�%"�%[%"�%[@%${f���@Y�%"['%"!Q�%&dnevnog knjigovodstvenog stanja dinarskih obaveza indeksiranih deviznom klauzulom u prethodnom kalendarskom mesecu uz izuzetke definisane Odlukom koje dospevaju u ugovorenom roku do 730 dana, odnosno po stopi od 15% za devizne obaveze, odnosno po stopi od 50% za dinarske obaveze indeksirane deviznom koje dospevaju u roku preko 730 dana. Od %?�<%%\'�Q+���!$!?@Y�!'!Y!'?!\��<!@Y$?�:�:+^`�%\'�Q+���!$!?@Y�!'!Y!'?![%%"�%?+"���:�deviznih obaveza i devizne rezerve po osnovu stanja dinarskih obaveza indeksiranih deviznom klauzulom koje dospevaju u ugovorenom roku do 730 dana kao i 70% ob'�Q+���!$!?@Y�!'!Y!'?![%%"�%?+"���:�$!?@Y�@�%\�?!Y�i po osnovu stanja dinarskih obaveza indeksiranih deviznom klauzulom koje dospevaju u ugovorenom roku preko q�f$�����$!?@Y�!'�Q+�!��'%$�!\��<!�'\@:!

���<�:!$+|��$�+%\'�Q+�"<%;[!'@%$+%$'|�?�['%"!Q�%$�!?�%"���:!@Y$?%:!�!$!?@Y�!%\�?!Y�!'!Y!'?!+?@"@�@%\'�Q+���!$!?@Y�!%\�?!Y�!'!Y!'?!#

��@Y�%"%"�?�'!�%&['%"!Q�%&"���:�@Y$?%:!�!$!?@Y�!'!Y!'?!X��'%$��\��<��'\@:!�![-�w�<�;��+#

Na dan 31. decembra 2015. godine, obr�Q+���� $!?@Y�� %\�?!Y�� '!Y!'?� @Y�%"@-� :! `{_X^{_X{qqX�� �� *�]#$!�!;\�'`f]~#}�]^X`�]X_]�Xff��>@\@-�:!+"<-�x!��"���?!$!�%;�$-+<%;��'%$�!\��<!�'\@:!#

Page 36: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

30

16. GOTOVINA I SREDSTVA KOD CENTRALNE BANKE (Nastavak)

b) Pregled r�Y-@<� @Y;!x+ gotovine u Izveštaju o tokovima gotovine i pozicije Gotovina i sredstva kod centralne banke u Bilansu stanja sa stanjem na dan 31. decembar 2015. godine:

u hiljadama dinaraBilans stanja

Tokovi gotovine Razlika

U dinarima:Žiro-'�Q+� 5,005,042 5,005,042 -Gotovina u blagajni 4,978,800 4,978,800 -Depoziti viškova likvidnih sredstava 25,000,000 - 25,000,000�%�'�|@?��:�Y�%\'�Q+���+<�;��+X��<��$+@proviziju po osnovu gotovine i sredstava kod centralne banke 16,293 - 16,293�<�@?��?'!;!�"<�'�Y&'��@Q!�:�[%%"�%?+gotovine i sredstava kod centralne banke 1,417 - 1,417

35,001,552 9,983,842 25,017,710U stranoj valuti:Gotovina u blagajni 2,351,224 2,351,224 -�"��-��%?Q���"'!$"�?� 26,222 26,222 -Obavezna rezerva kod NBS 61,508,078 - 61,508,078�!?@Y�@'�Q+�@*[%Y@�@:�+bilansu stanja Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija/komitenata) - 11,375,790 (11,375,790)�!<%?@+"�'��%:?�-+�@*[%Y@�@:�+bilansu stanja Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija/komitenata) - 37,466 (37,466)

63,885,524 13,790,702 50,094,822Zlato i ostali plemeniti metali 52,245 52,245 -

Stanje na dan 31. decembra 98,939,321 23,826,789 75,112,532

Page 37: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

31

16. GOTOVINA I SREDSTVA KOD CENTRALNE BANKE (Nastavak)

�'!&-!$'�Y-@<�@Y;!x+&%�%?@�!+�Y?!W��:+%�%<%?@;�&%�%?@�!@[%Y@�@:!�%�%?@��@"'!$"�?�<%$�!��'�-�!\��<!u Bilansu stanja sa stanjem na dan 31. decembar 2014. godine:

u hiljadama dinara

Bilans stanjaTokovi

gotovine Razlika

U dinarimaŽiro-'�Q+� 30,600,441 30,600,441 -Gotovina u blagajni 4,944,928 4,944,928 -�%�'�|@?��:�Y�%\'�Q+���+<�;��+X��<��$+@proviziju po osnovu gotovine i sredstava kod centralne banke

24,894 - 24,894

35,570,263 35,545,369 24,894U stranoj valutiGotovina u blagajni 2,287,685 2,287,685 -�!?@Y�@'�Q+�@*[%Y@�@:�+\@-��"+"���:� Krediti i potrazivanja od banaka i drugih finansijskih organizacija/komitenata)

- 40,843,387 (40,843,387)

�!<%?i u stranoj valuti (pozicija u bilansu stanjaKrediti i potrazivanja od banaka i drugih finansijskih organizacija/komitenata)

- 34,620 (34,620)

�"��-��%?Q���"'!$"�?� 1,162,986 1,162,986 -Obavezna rezerva kod NBS 39,480,380 - 39,480,380

42,931,051 44,328,678 (1,397,627)

Zlato i ostali plemeniti metali 52,147 52,147 -

Stanje na dan 31. decembra 2014. godine 78,553,461 79,926,194 (1,372,733)

17. KLASIFIKACIJA FINANSIJSKIH SREDSTAVA

a) FINANSIJSKA SREDSTVA PO FER VREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA NAMENJENA TRGOVANJU

u hiljadama dinara2015 2014

U dinarima:Finansijski derivati 264,237 174,934

264,237 174,934U stranoj valuti:Hartije od vrednosti i ostala finansijska sredstva namenjena trgovanju 1,167,546 -

1,167,546 -Ukupno 1,431,783 174,934

Page 38: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BA

NC

A IN

TE

SA A

.D. B

EO

GR

AD

NA

POM

EN

E U

Z FI

NA

NSI

JSK

E IZ

VE

ŠTA

JE Z

A 2

015.

GO

DIN

U

32

b) F

INA

NSI

JSK

A S

RE

DST

VA

KO

JA S

E IN

ICIJ

ALN

O P

RIZ

NA

JU K

RO

Z B

ILA

NS

USP

EHA

, FIN

AN

SIJS

KA

SR

ED

STV

A R

ASP

OL

OŽI

VA

ZA

PR

OD

AJU

I IN

VES

TIC

IJE

UZA

VIS

NA

DR

UŠT

VA

u hi

ljada

ma

dina

ra

2015

2014

Fina

nsijs

ka

sred

stva

ko

ja se

in

icija

lno

priz

naju

po

fer

vred

nost

i kr

oz b

ilans

us

peha

Fina

nsijs

ka

sred

stva

ra

spol

oživ

a za

pro

daju

Inve

stic

ije

u za

visn

a dr

uštv

aU

kupn

o

Fina

nsijs

ka

sred

stva

ko

ja se

in

icija

lno

priz

naju

po

fer

vred

nost

i kr

oz b

ilans

us

peha

Fina

nsijs

ka

sred

stva

ra

spol

oživ

a za

pro

daju

Inve

stic

ije

u za

visn

a dr

uštv

aU

kupn

o

–�<

�@:!

@+Q

!Ww�

+<

�[@��

-+43

,864

49,3

6196

2,49

61,

055,

721

40,0

9049

,594

962,

496

1,05

2,18

0–

dužn

@Q<!

��'

�@:!

%$?

'!$�

%"�@

<%:!

je

izda

la R

epub

lika

Srbi

ja-

64,0

05,6

10-

64,0

05,6

10-

55,4

96,6

51-

55,4

96,6

51-'

�Y&'

��@Q

!�:!

<�;

���

[%$

+|�@

Q<@;

ha

rtija

ma

od v

redn

osti

koje

je iz

dala

R

epub

lika

Srbi

ja-

13,2

27,6

77-

13,2

27,6

77-

2,19

5,33

8-

2,19

5,33

843

,864

77,2

82,6

4896

2,49

678

,289

,008

40,0

9057

,741

,583

962,

496

58,7

44,1

69O

dstu

panj

e od

nab

avne

vre

dnos

ti27

,110

794,

263

-82

1,37

338

,880

(9,6

95)

-29

,185

27,1

1079

4,26

3-

821,

373

38,8

80(9

,695

)-

29,1

85

Bru

to st

anje

70

,974

78,0

76,9

1196

2,49

679

,110

,381

78,9

7057

,731

,888

962,

496

58,7

73,3

54M

inus

:Isp

ravk

avr

edno

sti

-(2

8,08

6)-

(28,

086)

-(2

6,92

1)-

(26,

921)

Stan

jena

dan

31.

dec

embr

a70

,974

78,0

48,8

2596

2,49

679

,082

,295

78,9

7057

,704

,967

962,

496

58,7

46,4

33

Page 39: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

33

c) ��]���[���Y^���� ����]��� PO ENTITETIMA

u hiljadama dinara2015 2014

���_<��/�#%"���+��%!�%'#����%'�%$�`– INTESA LEASING DOO BEOGRAD– 100% udela 962,496 962,496

962,496 962,496Finansijska sredstva koja se incijalno priznaju po fer vrednosti kroz bilans uspeha:INTESA SANPAOLO SPA 43,864 40,090Odstupanje od tržišne vrednosti 27,110 38,880

70,974 78,970Finansijska sredstva raspoloziva za prodaju:- po fer vrednostiKOSMAJ-MERMER AD MLADENOVAC 37 37ALMA MONS DOO, NOVI SAD 30 30BANCOR CONSULTING GROUP DOO NOVI SAD 34 267PAN-TRGOVINA DOO NOVI SAD 466 466IMK 29. NOVEMBAR AD SUBOTICA - �������� 15,073 15,073AGENCIJA VEEDA DOO VRANJE 29 29MENTA DOO PADEJ 5,814 5,814PANON CRVENKA AD KELEBIJA 25,729 25,729RAZVOJNA BANKA VOJVODINE AD NOVI SAD - �������� 1,566 1,566TRŽIŠTE NOVCA AD BEOGRAD 583 583OBVEZNICE MINISTARSTVA FINANSIJA REPUBLIKE SRBIJE 66,031,242 57,691,989OBVEZNICE REPUBLIKE ITALIJE 11,202,045 -Odstupanje od nabavne vrednosti 794,263 (9,695)Minus: Ispravka vrednosti (28,086) (26,921)

78,048,825 57,704,967

Stanje na dan 31. decembra 79,082,295 58,746,433

Page 40: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

34

18. KREDITI I POTRAŽIVANJA OD BANAKA, KOMITENATA I DRUGIH FINANSIJSKIH ORGANIZACIJA

a) KREDITI I POTRAŽIVANJA OD BANAKA I DRUGIH FINANSIJSKIH ORGANIZACIJA

u hiljadama dinara2015 2014

U dinarimaKrediti po repo transakcijama 10,000,000 -�%�'�|@?��:�Y�%\'�Q+���+<�;��+ 2,453 2,730�'!$@�@[%�'��"�<�@%�@;'�Q+�@;� 51 79Plasmani koji se odobravaju i dospevaju u roku od jednog dana (overnajt) - 700,000Krediti za likvidnost i obrtna sredstva 801,900 11,840Investicioni krediti 698,168 333,157Ostali krediti 795,532 3,192,666Potraživanja po osnovu kupljenih plasmana - forfeting 10,862 14,952Ostali plasmani 1,960,300 605,531�Y&'��@Q!�@['@�%$@Y�[%�'�|@?��:�@"<�Y���[%�;%'�@Y%?��%:vrednosti primenom efektivne kamatne stope (4,524) -�Y&'��@Q!��[%�'�|@?��:�Y�<�;��+%\'�Q+���+[%%"�%?+<'!$@��Xdepozita i ostalih plasmana 42 10,312

14,264,784 4,871,267U stranoj valuti�!?@Y�@'�Q+�@ 11,392,196 40,918,812�!<%?@ 37,466 34,620�%�'�|@?��:�Y�%\'�Q+���+<�;��+ - 11Plasmani koji se odobravaju i dospevaju u roku od jednog dana (overnajt) 243,252 795,713Ostali krediti 2,853 1,620Ostali nenamenski depoziti 7,242,210 2,413,133Namenski depoziti dati u skladu sa propisima 4,865 4,838Ostali plasmani 3,010,141 21,520,623�Y&'��@Q!��[%�'�|@?��:�Y�<�;��+%\'�Q+���+[%%"�%?+<'!$@��Xdepozita i ostalih plasmana 1,607 181

21,934,590 65,689,551

Bruto plasmani 36,199,374 70,560,818

Minus: Ispravka vrednosti – u dinarima (3,044) (36,037)– u stranoj valuti (27,950) (92,770)

(30,994) (128,807)

Stanje na dan 31. decembra 36,168,380 70,432,011

Page 41: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

35

b) KREDITI I POTRAŽIVANJA OD KOMITENATA

u hiljadama dinara2015 2014

U dinarima�%�'�|@?��:�Y�%\'�Q+���+<�;��+ 3,453,635 4,546,743�%�'�|@?��:�Y�%\'�Q+���+��<��$+@['%?@Y@:+ 49 -�'!$@�@[%�'��"�<�@%�@;'�Q+�@;� 4,977,468 5,258,275�%�'%W�Q<@<'!$@�@ 1,138,735 1,613,378Krediti za likvidnost i obrtna sredstva 20,910,083 25,352,364Izvozni krediti 155,470 154,616Investicioni krediti 80,761,882 69,555,871Stambeni krediti 50,317,772 47,969,445Gotovinski krediti 18,442,624 16,121,278Ostali krediti 89,182,533 92,712,518Potraživanja po osnovu kupljenih plasmana - forfeting 501,163 555,986Potraživanja po osnovu faktoringa bez prava regresa i obrnutog faktoringa 2,507,411 716,329Potraživanja po osnovu faktoringa s pravom regresa 300,075 909,531Plasmani po osnovu akceptiranja, �?�-@'��:�@[-�w��:�@Y?'W!�@�[%garancijama 419,021 589,620Plasmani za izvršena cediranja potraživanja po drugim osnovama 2,367,076 3,868,008Ostali plasmani - 8,715�Y&'��@Q!�@['@�%$@Y�[%�'�|@?��:�@"<�Y���[%�;%'�@Y%?��%:?'!$�%"�@promenom efektivne kamatne stope (747,526) (822,203)�Y&'��@Q!��[%�'�|@?��:�Y�<�;��+%\'�Q+���+[%%"�%?+<'!$@��Xdepozita i ostalih plasmana 570,406 641,773

275,257,877 269,752,247U stranoj valuti�%�'�|@?��:�Y�%\'�Q+���+<�;��+ 148,421 133,700�'!$@�@Y�[-�w��:!+?%Y�'%\!@+"-+&�@Y@�%"�'��"�?� 6,682,918 9,030,423�'!$@�@Y<+[%?@�+�![%<'!��%"�@+Y!;-:@�@Y@Q<%;-@�+ 25,729 4,973Ostali krediti 851,711 2,046,515�-�";��@[%%"�%?+�<�![�@'��:�X�?�-@'��:�@[-�w��:� izvršenih po garancijama 1,036,039 1,030,350�Y&'��@Q!��[%�'�|@?��:�Y�<�;��+%\'�Q+���+[%%"�%?+<'!$@��Xdepozita i ostalih plasmana 47,830 44,004

8,792,648 12,289,965

Bruto plasmani 284,050,525 282,042,212

Minus: Ispravka vrednosti– u dinarima (25,586,094) (28,198,535)– u stranoj valuti (615,822) (497,429)

(26,201,916) (28,695,964)

Stanje na dan 31. decembra 257,848,609 253,346,248

Page 42: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BA

NC

A IN

TE

SA A

.D. B

EO

GR

AD

NA

POM

EN

E U

Z FI

NA

NSI

JSK

E IZ

VE

ŠTA

JE Z

A 2

015.

GO

DIN

U

36

c) P

RE

GL

ED

PO

VR

STA

MA

KO

RIS

NIK

A K

RE

DIT

A I

PLA

SMA

NA

u hi

ljada

ma

dina

ra

2015

2014

���

"/��

���%

�q��

���%

U

kupn

o �

��"/

����

�%

��q

����

�%

Uku

pno

U d

inar

ima

Kre

diti

i pla

sman

i:–

NB

S, b

anke

i os

tali

sekt

or fi

nans

ija i

osi

gura

nja

11,6

65,5

011,

490,

284

13,1

55,7

854,

207,

758

663,

508

4,87

1,26

6–

Hol

ding

kom

pani

je-

4646

31,

776

1,77

9–

�'!$

+Y!w

�22

,307

,014

131,

007,

875

153,

314,

889

26,4

45,5

3113

0,09

4,73

915

6,54

0,27

0–

Stan

ovni

štvo

3,28

0,66

294

,585

,413

97,8

66,0

756,

592,

629

84,5

17,7

9991

,110

,428

–Ja

vni s

ekto

r11

7,91

510

,764

,002

10,8

81,9

1716

7,77

514

,294

,914

14,4

62,6

89–

Stra

ne b

anke

1,10

9,00

0-

1,10

9,00

0-

--

–St

rana

lica

(16,

641)

303,

836

287,

195

34,7

6329

7,60

933

2,37

2–

Dru

gi k

omite

nti

1,79

4,46

511

,113

,289

12,9

07,7

541,

255,

423

6,04

9,28

57,

304,

708

Uku

pno

u di

nari

ma

40,2

57,9

1624

9,26

4,74

528

9,52

2,66

138

,703

,882

235,

919,

630

274,

623,

512

U st

rano

j val

uti

Kre

diti

i pla

sman

i:–

NB

S, b

anke

i os

tali

sekt

or fi

nans

ija i

osi

gura

nja

2,05

9,51

62,

852

2,06

2,36

82,

070,

401

1,62

32,

072,

024

–H

oldi

ng k

ompa

nije

-12

412

4-

507

507

–�'

!$+Y

!w�

203,

912

4,11

7,78

74,

321,

699

3,00

5,57

64,

953,

117

7,95

8,69

3–

Stan

ovni

štvo

59,1

4467

2,46

273

1,60

611

,589

718,

013

729,

602

–Ja

vni s

ekto

r5,

695

604,

888

610,

583

7,45

01,

815,

589

1,82

3,03

9–

Stra

ne b

anke

19,8

72,2

21-

19,8

72,2

2163

,617

,528

-63

,617

,528

–St

rana

lica

1,84

3,27

31,

282,

006

3,12

5,27

91,

101,

408

662,

000

1,76

3,40

8–

Dru

gi k

omite

nti

1,30

12,

057

3,35

8-

14,7

1714

,717

Uku

pno

u st

rano

j val

uti

24,0

45,0

626,

682,

176

30,7

27,2

3869

,813

,952

8,16

5,56

677

,979

,518

Bru

to k

redi

ti i d

epoz

iti64

,302

,978

255,

946,

921

320,

249,

899

108,

517,

834

244,

085,

196

352,

603,

030

Min

us:I

spra

vka

vred

nost

i -ba

nke

i dru

ge fi

nans

ijske

org

aniz

acije

(28,

267)

(2,7

27)

(30,

994)

(107

,210

)(2

1,59

7)(1

28,8

07)

Min

us:I

spra

vka

vred

nost

i -ko

mite

nti

(4,3

86,4

13)

(21,

815,

503)

(26,

201,

916)

(7,0

72,7

36)

(21,

623,

228)

(28,

695,

964)

(4,4

14,6

80)

(21,

818,

230)

(26,

232,

910)

(7,1

79,9

46)

(21,

644,

825)

(28,

824,

771)

Stan

je n

a da

n 31

. dec

embr

a59

,888

,298

234,

128,

691

294,

016,

989

101,

337,

888

222,

440,

371

323,

778,

259

Page 43: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

37

�'��<%'%Q�@ <'!$@�@ %$%\'�?��@ "+ ['!$+Y!w@;� Y� �@���"@'��:! [%"-%?�@� �<�@?�%"�@ + %\-�"�@ �'&%vine i usluga, ['!'�x@?�Q<!@�$+"�'@:!X&'�x!?@��'"�?�X[%-:%['@?'!$!@['!�'�;\!�!['%@Y?%$�:!X<�%@Y�%"��-!��;!�!X+Y<�;���!stope koje su se kretale u rasponu od 6% do 15% godišnje na dinarske kredite, odnosno od 3% do 12% godišnje na kredite sa valutnom klauzulom i kredite u stranoj valuti.

��;����"�%[���$+&%'%Q�!<'!$@�!['�?�@;-@�@;�+$@��'@;�<'!��-!"+"!+'�"[%�+%$6,5% do 15%, a na dinarske $+&%'%Q�!<'!$@�!"�?�-+��%;<-�+Y+-%;X<�%@<'!$@�!+"�'��%:?�-+�@X<'!��-�"!+'�"[%�+od 3% do 8% godišnje.

�'��<%'%Q�@<'!$@�@bez valutne klauzule plasirani stanovništvu odobravani su uz godišnju kamatnu stopu od 9,95%do 23%.

�'��<%'%Q�@<'!$@�@[-�"@'��@;�-%;\@Y�@"+X%$%\'�?��@"++Y<�;���+"�%[+%$^X]�$%`^X~�&%$@W�:!\!Yvalutne klauzule, odnosno 2,5% do 16% godišnje sa valutnom klauzulom.

��;����"�%[���['!<%'�Q!�:����!<+w@;'�Q+�@;�&'�x���@Y�%"@29,85% godišnje, za mali biznis od 15,6% do 31,2% ;!"!Q�%#

�+&%'%Q�@<'!$@�@"���%?�@W�?+%$%\'�?��@"+<�%�!��;!�"<@XY�<+[%?@�+ �'�:�@�[%�'%W�@�$%\�'�X '!�%?@'��:!Xadaptaciju i kupovinu stambenog i poslovnog prostora, na period od 13 meseci do 30 godina uz kamatnu stopu od 1,57% do 9,5% godišnje sa valutnom klauzulom, odnosno od 9,95% do 23% godišnje bez valutne klauzule.

�+&%'%Q�@<'!$@�@;�-%;\@Y�@"+%$%\'�?��@"+<�%�!��;!�"<@XY�<+[%?@�+�'�:�@�[%�'%W�@�$%\�'�X'!�%?@'��:!Xadaptaciju i kupovinu stambenog i poslovnog prostora, na period od 13 meseci do 30 godina uz kamatnu stopu od 2,6% do 14% godišnje sa valutnom klauzulom, odnosno od 6% do 21,5% godišnje bez valutne klauzule.

19. NEMATERIJALNA ULAGANJA

u hiljadama dinara

Licence Softveri

Nematerijalna ulaganja u pripremi Ukupno

NABAVNA VREDNOSTStanje na dan 1. januara 2014. godine 487,455 1,760,311 56,744 2,304,510�%?!w��:�+�%<+&%$@�! - 206,155 242,154 448,309Prenosi - (206,155) (206,155)��+x!�:�@'�"�%$%?��:� - (10,116) - (10,116)Stanje na dan 31. decembra 2014. godine 487,455 1,956,350 92,743 2,536,548

�%?!w��:�+�%<+&%$@�! - 443,325 424,585 867,910Prenosi - - (469,893) (469,893)Stanje na dan 31. decembra 2015. godine 487,455 2,399,675 47,435 2,934,565

AKUMULIRANA ISPRAVKA VREDNOSTIStanje na dan 1. januara 2014. godine 327,540 1,050,494 - 1,378,034Amortizacija (Napomena 12) 46,589 320,994 - 367,583Prenosi - (10,116) - (10,116)Stanje na dan 31. decembra 2014. godine 374,129 1,361,372 - 1,735,501

Amortizacija (Napomena 12) 42,028 338,342 - 380,370Stanje na dan 31. decembra 2015. godine 416,157 1,699,714 - 2,115,871

Neotpisana vrednost na dan: – 31. decembra 2015. godine 71,298 699,961 47,435 818,694– 31. decembra 2014. godine 113,326 594,978 92,743 801,047

Page 44: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

38

20. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA, INVESTICIONE NEKRETNINE I STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI I SREDSTVA POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA

a) Nekretnine, postrojenja, oprema i investicione nekretnineu hiljadama dinara

Zemljište i q��&��%�!/%

objekti

Oprema i oprema uzeta u

finansijski lizing

Ulaganja �"�&�

osnovna sredstva

Osnovna sredstva u

pripremi

Ukupno osnovna sredstva

Investicionenekretnine

NABAVNA VREDNOSTStanje na dan 1. januara 2014. godine 5,679,886 4,206,825 668,462 1,129,059 11,684,232 251,686�%?!w��:�+�%<+&%$@�! - - - 662,424 662,424 -Prenos sa osnovnih sredstava u pripremi 340,468 352,855 129,786 (1,745,464) (922,355) -

Ispravka knjiženja (5,978) - - - (5,978) 5,978��+x!�:�@'�"�%$%?��:� (705,216) (58,347) - (763,563) (6,837)Stanje na dan 31. decembra 2014. godine 6,014,376 3,854,464 739,901 46,019 10,654,760 250,827

�%?!w��:�+�%<+&%$@�! 3,072,769 3,072,769 -Prenos sa osnovnih sredstava u pripremi 2,594,336 315,835 39,846 (2,974,806) (24,789) -��+x!�:�@'�"�%$%?��:� - (334,465) (50,994) - (385,459) -Stanje na dan 31. decembra 2015. godine 8,608,712 3,835,834 728,753 143,982 13,317,281 250,827AKUMULIRANA ISPRAVKA VREDNOSTIStanje na dan 1. januara 2014. godine 972,896 3,118,870 487,654 - 4,579,420 11,365Amortizacija (Napomena 12) 109,589 330,480 78,837 - 518,906 4,869Prenos sa nematerijalnih ulaganja (3,965) - (3,965) 3,965��+x!�:�@'�"�%$%?��:� - (620,507) (58,328) - (678,835) -Stanje na dann 31. decembra 2014. godine 1,078,520 2,828,843 508,163 - 4,415,526 20,199

Amortizacija (Napomena 12) 113,115 326,975 86,132 - 526,222 6,270

Ispravka nabavne vrednosti polovne opreme - 35,142 - - 35,142

-

��+x!�:�@'�"�%$%?��:� - (327,075) (50,995) - (378,070) -Stanje na dan 31. decembra 2015. godine 1,191,635 2,863,885 543,300 - 4,598,820 26,469

Neotpisana vrednost na dan: – 31. decembra 2015.

godine 7,417,077 971,949 185,453 143,982 8,718,461 224,358– 31. decembra 2014.

godine 4,935,856 1,025,621 231,738 46,019 6,239,234 230,628

Page 45: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

39

20. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA, INVESTICIONE NEKRETNINE I STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI I SREDSTVA POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA (Nastavak)

a) Nekretnine, postrojenja, oprema i investicione nekretnine (Nastavak)

Na dan 31. decembra 2015. godine, Banka ima vlasništvo nad sredstvima kojima raspolaže i nema tereta upisanih na imovini.

Neotpisana vrednost opreme uzete u finansijski lizing na dan 31. decembra 2015. godine iznosi 36,160 hiljada dinara (31. decembar 2014. godine 39,747 hiljada dinara).

�"<-�$+"��&%?%'%;%<+[%['%$�:@XY�<-:+Q!�%&`q#�%?!;\'�`f]{#&%$@�!X���<�:!%$�!-���%-$@�&�X�!�!'�-@Osiguranja, Generali Reosiguranja i Delta Sporta, kupila poslov�@['%"�%'++-@�@�@-!��@:��%[%?@w�q\@�@-!��@:��%[%?@w�q?XQ@;!:![%"��-�:!$@�@?-�"�@<Y&'�$�[%"-%?�@�+"-+&�X<%:!"!��-�Y!��<���"��'"<%:[�'�!-@`�f_�`fX���%?@�!%&'�$#�&'�$�\'#]+�@-!��@:��%[%?@w�q\ @;�+<+[�+[%?'"@�+%$ ]�#^^q;�, dok zgrada br.2 u �@-!��@:��%[%?@w�q?X@;�+<+[�+[%?'W@�+%$`#f�`;�#

�%"�+[�:+w@+"<-�$+"����^=�;��:!�:!?'!$�%"�@@;%?@�!=���<�:!@Y?'W@-����-@Y+�'|@W�!?'!$�%"�@%"�%?�@�"'!$"��?�#�%'@"�!w@!<"�!'�! @ @��!'�! @Y?%'! @��%';��@:� X '+<ovodstvo Banke smatra da imovina Banke, na dan \@-��"�"���:��@:!%\!Y?'!x!��#

Iako Banka u svojim knjigama iskazuje vrednost investicionih nekretnina po nabavnoj vrednosti, umanjenoj za ispravku vrednosti, u tabeli koja sledi obelodanjene su tržišne vrednosti navedenih nepokretnosti. Za potrebe +�?'x@?��:��'|@W�@�?'!$�%"�@<%'@Ww!�@"+@�[+�@�@?%��X%$�%"�%[%$��@-%<�-�@�[%'!"<@�%'&���![+\-@<!�'\@:!X��\�Y@<%:@�:!%$'!x@?���%"�%?@��Y�%\'�Q+�[%'!Y��@;%?@�+}

(u hiljadama dinara)

ADRESAINVESTICIONE NEKRETNINE

Površina nepokretnosti u m2 ZONA

Cena po m2 u 2015. godini, po podacima poreskih organa za promet nepokretnosti izvršen u 2014. (za +�?'x@?��:![%'!Y�na imovinu)

TRŽIŠNA VREDNOST prema cenama lokalnih poreskih organa

Nabavna vrednost u knjigama na dan 31.12.2015

Ukupna amortizacija na dan 31.12.2015

Neotpisana vrednost na dan 31.12.2015

NOVI SAD, MAKSIMA GORKOG br.2 46.09 prva

140 6,456 5,978 4,264 1,714

VRBAS, KUCURA 26 druga

17 436 1,116 263 853

NIŠ, VIZANTIJSKI BULEVAR br. 76 41.58 Q!�?'��

105 4,358 4,138 1,047 3,091

ZRENJANIN, KRALJA ALEKSANDRA I br.3 104.26 prva

57 5,892 6,346 2,107 4,239

NOVA VAROS, ��'�x%'x!?�br.81 49.8 prva

55 2,749 3,392 1,109 2,283

NOVI BEOGRAD, MILENTIJA POPOVICA 5/V 175

prva ekstra

371 64,908 49,278 4,107 45,171

BEOGRAD, USTANICKA br. 69 1,847 druga

202 372,725 180,579 13,572 167,007

UKUPNO 457,523 250,827 26,469 224,358

Page 46: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

40

20. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA, INVESTICIONE NEKRETNINE I STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI I SREDSTVA POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA (Nastavak)

b) Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja

Kao sto je obelodanjeno u Napomeni 2.13.2, B��<�+"<-�$+"�"?%:@;'�Q+�%?%$"�?!�@;[%-@�@<�;�X@;%?@�+<%:+<-�"@�@<+:!<�%%�+<%:�"!$'|@Y�['%$�:+%$;!'�?�[%�@|!;%$"-!$!w�$?�@Y�%"�}

- po knjigovodstvenoj vrednosti- fer vrednosti umanjene za troškove prodaje.

2015 2014 Stalna sredstva namenjena prodaji 256,254 256,058Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja 256,254 256,058

Na kraju 2015. godine Banka ima evidentirana stalna sredstva namenjena prodaji i ona su locirana na teritoriji Republike Srbije i to: -Jagodina, Kneginje Milice -Beograd, Sime Igumana 2-4 poslovni prostor površine 500 m²-Beograd Sime Igumana 2-4 lokal površine 46 m² i -Novi Beo&'�$X�%�!�!-Q!?��^X[%"-%?�@['%"�%'[%?'W@�!]#�`~

Banka ne amortizuje stalnu imovinu sve dok je klasifikovana kao imovina koja se drži za prodaju.

Page 47: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

41

21. OSTALA SREDSTVAu hiljadama dinara

2015 2014Potraživanja po osnovu prodaje 207,528 1,421�'+&�[%�'�|@?��:�@Y'!$%?�%&[%"-%?��:�[%<%:@;�"!+�?'x+:!['@�%$ 125,500 -Potraživanja od zaposlenih 4,497 3,819�%�'�|@?��:�[%%"�%?+['![-�w!�@�[%'!Y�X%"@;[%'!Y���$%\@� 1,380 665Potraživanja po osnovu datih avansa 23,473 136,810Ostala potraživanja iz operativnog poslovanja 2,213,344 2,223,383Materijalne vrednosti primljene po osnovu naplate potraživanja 309,892 1,235Ostala sredstva 597,067 835,858�%�'�|@?��:�Y�%\'�Q+���+<�;��+[%%"�%?+%"��-@�"'!$"��?�– u dinarima 1,604 1,359�%�'�|@?��:�Y�%\'�Q+���+��<��$+@['%?@Y@:+[%%"�%?+%"��-@�sredstava– u dinarima 167,432 177,187– u stranoj valuti 11,411 19,450�Y&'��@Q!�@'�"�%$@<�;���}– u dinarima 2,915 4,859– u stranoj valuti 28,069 27,916�Y&'��@Q!�@%"��-@�'%W<%?@}– u dinarima 369,146 311,665– u stranoj valuti 4,388 4,298�"��-��<�@?��?'!;!�"<�'�Y&'��@Q!�:�}– u dinarima 23,157 -– u stranoj valuti 6 3Ukupno ostala sredstva 4,090,809 3,749,928Minus: Ispravka vrednosti (79,752) (95,584)Stanje na dan 31. decembra 4,011,057 3,654,344

Ostala potraživanja iz operativnog poslovanja koja na dan 31. decembra 2015. godine iznose 2,213,344 hiljade dinara, ��:?!w@; $!-%; "! "�"�%:! %$ [%�'�|@?��:� + $@��'@;� [% [-���@; <�'�@��;� - Ostala potraživanja u dinarima po karticama drugih izdavaoca - Master Card, VISA I DINA u iznosu od 1,231,090 hiljada dinara (31. decembra 2014.: 1,341,756 hiljada dinara).

22. FINANSIJSKE OBAVEZE PO FER VREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA NAMENJENE TRGOVANJU

u hiljadama dinara

2015 2014

Odstupanja od nominalne vrednosti ostalih plasmana kojima se trguje u dinarima - valutni derivati razmena novca - swap 71,672 17,068Odstupanja od nominalne vrednosti ostalih plasmana kojima se trguje u dinarima - valutni derivati razmena novca - forward 2,686 2,600

Stanje na dan 31. decembra 74,358 19,668

Page 48: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

42

23. DEPOZITI I OSTALE OBAVEZE PREMA BANKAMA, KOMITENTIMA, DRUGIM FINANSIJSKIM ORGANIZACIJAMA I CENTRALNOJ BANCI

a) DEPOZITI I OSTALE OBAVEZE PREMA BANKAMA, DRUGIM FINANSIJSKIM ORGANIZACIJAMA I CENTRALNOJ BANCI

u hiljadama dinara2015 2014

U dinarimaTransakcioni depoziti 2,246,142 629,830Depoziti po osnovu datih kredita 5,323 6,813Namenski depoziti 1,961 1,299Ostali depoziti 434,219 2,422,680Depoziti i krediti koji dospevaju u roku od jednog dana (overnajt) - 100,000Primljeni krediti - 500,000Ostale finansijske obaveze 487,079 2,059,359Obaveze po osnovu kamate 4,676 494Obaveze po osnovu naknada i provizija 6 7

Ukupno u dinarima 3,179,406 5,720,482U stranoj valutiTransakcioni depoziti 1,114,738 535,638Depoziti po osnovu datih kredita 2,919 2,661Namenski depoziti 107,471 8,545Ostali depoziti 362,452 847,104Primljeni krediti 25,036,955 28,654,790Ostale finansijske obaveze 1,374,971 1,014,283Obaveze po osnovu kamate 48,014 70,544�Y&'��@Q!�@�'%W<%?@Y�%\�?!Y!@"<�Y��![%�;%'�@Y%?��%:vrednosti promenom efektivne kamantne stope (131,864) (143,864)Ukupno u valuti 27,915,656 30,989,701

Ukupno 31,095,062 36,710,183

Page 49: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

43

b) DEPOZITI I OSTALE OBAVEZE PREMA DRUGIM KOMITENTIMA

u hiljadama dinara

2015 2014U dinarimaTransakcioni depoziti 74,068,994 56,306,019Štedni depoziti 2,094,773 2,500,494Depoziti po osnovu datih kredita 299,901 1,337,894Namenski depoziti 2,810,694 2,934,358Ostali depoziti 17,470,871 20,572,811Depoziti i krediti koji dospevaju u roku od jednog dana (overnajt) 633,786 490,990Primljeni krediti 22,691 -Obaveze po osnovu kamate 138,332 229,159Ukupno u dinarima 97,540,042 84,371,725U stranoj valutiTransakcioni depoziti 113,513,901 85,805,897Štedni depoziti 91,517,874 100,666,831Depoziti po osnovu datih kredita 6,057,816 7,526,368Namenski depoziti 1,419,251 1,900,664Ostali depoziti 11,991,708 17,976,441Primljeni krediti 7,322,906 6,230,536Ostale finansijske obaveze 846,122 613,884Obaveze po osnovu kamate 1,122,048 1,471,065Ukupno u valuti 233,791,626 222,191,686

Ukupno 331,331,668 306,563,411

Page 50: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BA

NC

A IN

TE

SA A

.D. B

EO

GR

AD

NA

POM

EN

E U

Z FI

NA

NSI

JSK

E IZ

VE

ŠTA

JE Z

A 2

015.

GO

DIN

U

44

c) D

EPO

ZIT

I I O

STA

LE

OB

AV

EZE

PR

EM

A B

AN

KA

MA

, KO

MIT

EN

TIM

A, D

RU

GIM

FIN

AN

SIJS

KIM

OR

GA

NIZ

AC

IJA

MA

I C

EN

TR

AL

NO

J B

AN

CI P

O

��

���

u hi

ljada

ma

dina

ra20

1520

14/�

�"/�

����

�(d

o go

dinu

da

na)

��q�

����

�(p

reko

god

inu

dana

)uk

upno

/��"

/���

���

(do

godi

nu

dana

)

��q�

����

�(p

reko

god

inu

dana

)uk

upno

U d

inar

ima

Tran

sakc

ioni

dep

oziti

76,3

15,1

36-

76,3

15,1

3656

,935

,849

-56

,935

,849

Šted

ni d

epoz

iti2,

094,

108

665

2,09

4,77

32,

499,

832

662

2,50

0,49

4D

epoz

iti p

o os

novu

dat

ih k

redi

ta16

0,03

214

5,19

230

5,22

420

3,22

01,

141,

486

1,34

4,70

6N

amen

ski d

epoz

iti2,

430,

207

382,

449

2,81

2,65

62,

791,

507

144,

150

2,93

5,65

7O

stal

i dep

oziti

17,4

45,8

5445

9,23

617

,905

,090

22,9

86,7

998,

692

22,9

95,4

91D

epoz

iti i

kred

iti k

oji d

ospe

vaju

u ro

ku o

d je

dnog

da

na (o

vern

ajt)

633,

786

-63

3,78

659

0,99

0-

590,

990

Prim

ljeni

kre

diti

-22

,691

22,6

9150

0,00

0-

500,

000

Ost

ale

finan

sijs

ke o

bave

ze48

7,07

9-

487,

079

2,05

9,36

0-

2,05

9,36

0O

bave

ze p

o os

novu

kam

ate

142,

914

9414

3,00

822

9,47

118

222

9,65

3O

bave

ze p

o os

novu

nak

nada

i pr

oviz

ija6

-6

7-

7U

kupn

o u

dina

rim

a99

,709

,122

1,01

0,32

710

0,71

9,44

988

,797

,035

1,29

5,17

290

,092

,207

U st

rano

j val

uti

Tran

sakc

ioni

dep

oziti

114,

628,

639

-11

4,62

8,63

986

,341

,535

-86

,341

,535

Šted

ni d

epoz

iti70

,153

,798

21,3

64,0

7791

,517

,875

78,4

04,1

1722

,262

,713

100,

666,

830

Dep

oziti

po

osno

vu d

atih

kre

dita

3,82

0,76

52,

239,

971

6,06

0,73

64,

496,

940

3,03

2,08

97,

529,

029

Nam

ensk

i dep

oziti

1,45

4,11

072

,612

1,52

6,72

21,

825,

184

84,0

261,

909,

210

Ost

ali d

epoz

iti12

,018

,210

335,

949

12,3

54,1

5918

,712

,786

110,

760

18,8

23,5

46Pr

imlje

ni k

redi

ti-

32,3

59,8

6132

,359

,861

-34

,885

,325

34,8

85,3

25O

stal

e fin

ansi

jske

oba

veze

2,22

1,09

2-

2,22

1,09

21,

628,

166

-1,

628,

166

Oba

veze

po

osno

vu k

amat

e1,

170,

061

-1,

170,

061

1,54

1,61

0-

1,54

1,61

0

�Y&'

��@Q

!�@�

'%W<

%?@Y

�%\

�?!Y

!@"

<�Y�

�![

%am

ortiz

ovan

oj v

redn

osti

prom

eno

efek

tivne

ka

man

tne

stop

e(1

31,8

64)

-(1

31,8

64)

(143

,864

)-

(143

,864

)

Uku

pno

u va

luti

205,

334,

811

56,3

72,4

7026

1,70

7,28

119

2,80

6,47

460

,374

,913

253,

181,

387

Uku

pno

305,

043,

933

57,3

82,7

9736

2,42

6,73

028

1,60

3,50

961

,670

,085

343,

273,

594

Page 51: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BA

NC

A IN

TE

SA A

.D. B

EO

GR

AD

NA

POM

EN

E U

Z FI

NA

NSI

JSK

E IZ

VE

ŠTA

JE Z

A 2

015.

GO

DIN

U

45

d) D

EPO

ZIT

I I O

STA

LE

OB

AV

EZE

PR

EM

A B

AN

KA

MA

, KO

MIT

EN

TIM

A, D

RU

GIM

FIN

AN

SIJS

KIM

OR

GA

NIZ

AC

IJA

MA

I C

EN

TR

AL

NO

J B

AN

CI P

O

GR

AN

SKO

J ST

RU

KT

UR

I

u hi

ljada

ma

dina

ra

2015

2014

/��"

/���

���

(do

godi

nu

dana

)

��q�

����

�(p

reko

god

inu

dana

)uk

upno

/��"

/���

���

(do

godi

nu

dana

)

��q�

����

�(p

reko

god

inu

dana

)uk

upno

U d

inar

ima

–N

BS,

ban

ke i

osta

li se

ktor

fina

nsija

i

osig

uran

ja2,

793,

783

348,

000

3,14

1,78

35,

692,

653

-5,

692,

653

–H

oldi

ng k

ompa

nije

878

-87

83,

693

243,

717

–�'

!$+Y

!w�

58,6

72,3

3161

4,49

759

,286

,828

52,1

47,4

991,

190,

378

53,3

37,8

77–

Stan

ovni

štvo

24,0

57,0

324,

035

24,0

61,0

6721

,089

,155

2,55

121

,091

,706

–Ja

vni s

ekto

r6,

869,

472

38,9

216,

908,

393

1,41

8,74

091

,606

1,51

0,34

6–

Stra

ne b

anke

i fin

ansi

jske

org

aniz

acije

37,6

24-

37,6

2427

,829

-27

,829

–St

rana

lica

365,

210

-36

5,21

024

0,09

2-

240,

092

–D

rugi

kom

itent

i6,

912,

792

4,87

46,

917,

666

8,17

7,37

410

,613

8,18

7,98

7

Uku

pno

u di

nari

ma

99,7

09,1

221,

010,

327

100,

719,

449

88,7

97,0

351,

295,

172

90,0

92,2

07U

stra

noj v

alut

i–

NB

S, b

anke

i os

tali

sekt

or fi

nans

ija i

os

igur

anja

2,32

9,11

62,

919

2,33

2,03

51,

878,

353

2,66

11,

881,

014

–H

oldi

ng k

ompa

nije

11,3

93-

11,3

9319

4-

194

–�'

!$+Y

!w�

37,6

55,8

301,

741,

876

39,3

97,7

0639

,212

,374

1,80

3,08

941

,015

,463

–St

anov

ništ

vo15

4,43

0,28

821

,633

,433

176,

063,

721

141,

204,

011

22,5

91,4

6716

3,79

5,47

8–

Javn

i sek

tor

5,07

8,29

47,

341,

880

12,4

20,1

743,

790,

379

6,41

4,81

310

,205

,192

–St

rane

ban

ke i

finan

sijs

ke o

rgan

izac

ije54

6,66

425

,036

,955

25,5

83,6

1945

3,89

828

,654

,790

29,1

08,6

88–

Stra

na li

ca3,

601,

101

562,

378

4,16

3,47

93,

817,

703

883,

296

4,70

0,99

9–

Dru

gi k

omite

nti

1,68

2,12

553

,029

1,73

5,15

42,

449,

562

24,7

972,

474,

359

Uku

pno

u st

rano

j val

uti

205,

334,

811

56,3

72,4

7026

1,70

7,28

119

2,80

6,47

460

,374

,913

253,

181,

387

Stan

je n

a da

n 31

. dec

embr

a30

5,04

3,93

357

,382

,797

362,

426,

730

281,

603,

509

61,6

70,0

8534

3,27

3,59

4

Page 52: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

46

23. DEPOZITI I OSTALE OBAVEZE PREMA BANKAMA, KOMITENTIMA, DRUGIM FINANSIJSKIM ORGANIZACIJAMA I CENTRALNOJ BANCI (Nastavak) ���'��"�<�@%�!$![%Y@�!['�?�@�-@�����<�[-�w�<�;��+do 70% referentne kamatne stope na godišnjem nivou, u zavisnosti od valute i iznosa depozita.

�%[-���@;'�Q+�@;��@Y@Q<@�-@�� u dinarima i stranoj valuti ���<��![-�w�<�matu.

��%'%Q!�!$![%Y@�!<%;@�!���� +$@��'@;� @ + "�'��%:?�-+�@ ���<� [-�w� <�;��+ + '�"[%�+%$ 0,5% do 7% na &%$@W�:!;�@?%+X+Y�?@"�%"�@%$[!'@%$�%'%Q�?��:�"'!$"��?�@?�-+�!#

����;!�"<!$![%Y@�!<%;@�!����@�@Y@Q<@�-@�����<��![-�w�kamatu.

��<'��<%'%Q�!$![%Y@�!�@Y@Q<@�-@��+$@��'@;�[-�w�"!<�;���+'�"[%�+%$ 0% do 3,5% na godišnjem nivou, u Y�?@"�%"�@%$[!'@%$�%'%Q�?��:�"'!$"��?�#��;����"�%[���<'��<%'%Q�!$![%Y@�!�@Y@Q<@�-@�� u stranoj valuti iznosi od 0,00% do 0,80�&%$@W�:!X+Y�?@"�%"�@%$[!'@%$�%'%Q�?��:�@?�-+�!#

�+&%'%Q�@$![%Y@�@�@Y@Q<@�-@��u stranoj valuti deponovani su po kamatnim stopama u rasponu od 0,5% do 1,25% na &%$@W�:!;�@?%+X+Y�?@"�%"�@%$[!'@%$�%'%Q�?��:�"'!$"��?�#

�+&%'%Q�@<'!$@�@+ dinarima odobreni su Banci po kamatnim stopama u rasponu od 0.5% do 5.5% na godišnjem nivou.

��;����"�%[���$+&%'%Q�!<'!$@�!+"�'��%:?�-+�@<'!w!"!+'�"[%�+%$�������– 0.01% do EURIBOR 6M + 6.45%, u zavisnosti od perioda odobrenja kredita i valute.

Page 53: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

47

24. REZERVISANJA u hiljadama dinara

2015 2014

Rezervisanja za gubitke po vanbilansnoj aktivi (a) 1,261,061 1,171,777Rezervisanja za primanja zaposlenih:– restrukturiranje (b) 44,544 55,868– $+&%'%Q�!\!�!�@�@:![%%"�%?+naknada za odlazak u penziju i �!@"<%'@Ww!�!&%$@W�:!%$;%'! (c) 150,916 150,583Rezervisanja za sudske sporove (Napomena 30(a)) 272,480 269,245

Stanje na dan 31. decembra 1,729,001 1,647,473

u hiljadama dinara

2015 2014

Kretanje na rezervisanjima za gubitke po vanbilansnoj aktivi

�%Q!��%"���:! 1,171,777 997,786Ukidanje rezervisanja (426,620) (572,304)Ukidanje rezervisanja - kurs (28,078) (2,537)�%?!w��:!'!Y!'?@"��:� 508,835 714,872�%?!w��:!'!Y!'?@"��:�- kurs 36,530 33,960Prodaja potraživanja (1,383) -Stanje na dan 31. decembra 1,261,061 1,171,777

Kretanje na rezervisanjima za restrukturiranje

�%Q!��%"���:! 55,868 55,028Ukidanje rezervisanja direktno sa rezervacija (11,714) (42,770)�%?!w��:!'!Y!'?@"��:� 390 43,610Stanje na dan 31. decembra 44,544 55,868

���"��������+���%!���%;�+���q������*���-%$%��#��!������/�����+�����+�/�#��+%��%��%!/��%_<���q��%_�����;��� �%Q!��%"���:! 150,583 150,253�%?!w��:!rezervisanja 333 330Stanje na dan 31. decembra 150,916 150,583Kretanja na rezervisanjima za sudske sporove �%Q!��%"���:! 269,245 328,539Ukidanje rezervisanja kroz bilans uspeha (185,811) (116,130)Ukidanje rezervisanja direktno sa rezervacija (13,360) (1,844)�%?!w��:!'!Y!'?@"��:� 202,406 58,680Stanje na dan 31. decembra 272,480 269,245

Page 54: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

48

24. REZERVISANJA (Nastavak)

(a) �'!;�@��!'�%:[%-@�@�@���<!X'!Y!'?@"��:�Y�'@Y@Q�+?��\@-��"�+�<�@?+?'W!"![%@"�@;<'@�!'@:+;@;�<�%@rezervisanja za bilansna potraživanja, odnosno vanbilansne stavke se klasifikuju u kategorije naplativosti potraživanja na osnovu procene nadokna$@?%& @Y�%"� [%�'�|@?��:� +<%-@<% $%x! $% %$-@?� "'!$"��?�X <�% @?!'%?���%w!%$-@?�"'!$"��?�#

(b) Projekat sagledavanja i analize efikasnosti poslovnih procesa, koji za posledicu može da ima i restruktuiranje, odnosno smanjenje broja zaposlenih (�!��%-%W<@?@W�<>X�<%:@:!Y�[%Q!��@:!+[%�[+�%"�@Y�?'W!���<%$�:!Banka rezervisanje sredstava po ovom osnovu vršila, kao i svih prethodnih godina, na osnovu procene broja ljudi koji ispunjavaju jedan od uslova za odlazak u penziju ili broja zaposlenih koji potencijalno mogu da predstavljaju �!��%-%W<@ ?@W�<# �'@-@<%; ['%�!�! [%�'!\�%& @Y�%"� Y� %?! ��;!�! <%'@Ww!�@ "+ ?�|!w@ Y�<%�"<@ propisi, odnosno interni akti (Zakon o radu i Kolektivni ugovor).

(c) Rezervisanja za otpremnine prilikom odlaska u penziju formirana su na bazi izveštaja nezavisnog aktuara na dan \@-��"�"���:� @ @"��"+@"<�Y���+@Y�%"+"�$�W�:!?'!$�%"�@%Q!<@?��@�\+$+w@�@"[-���#�'@-@<%;+�?'x@?��:�"�$�W�:!?'!$�%"�@%Q!<@?��@�%$-@?�<%'@Ww!��:!$@"<%����"�%[�%$6,0% godišnje kao adekvatna stopa u skladu sa MRS 19, što predstavlja $+&%'%Q�+"�%[+['@�%"���?@"%<%<?�-@�!��!$+|�@Q<!��'�@:!%$?'!$�%"�@X%\?!Y�@�!Republike Srbije i zapise trezora Narodne banke Srbije.

!Y!'?@"��:!:!+�?'x!�%��%"�%?+?�|!w!&�%-!<�@?�%& �&%?%'����<!@['!�[%"��?<!['%"!Q�%&'�"��Y�'�$�po stopi od 7% godišnje tokom celokupnog perioda za koji se rezervišu sredstva.

!Y!'?@"��:�Y��!@"<%'@Ww!�!$��!&%$@W�:!&%$;%'��%';@'���"+��\�Y@@Y?!W��:��!Y�?@"�%&�<�+�'���$��bilansa stanja. Kako "�%$�%Q-��+]]~. Zakona o radu u Republici Srbiji, za vreme godišnjeg odmora zaposleni @;�['�?%����<��$+Y�'�$!+?@"@�@['%"!Q�!Y�'�$!+['!��%$�@�$?���!"�;!"!�@XY�@Y'�Q+��?��:!%\�?!Y![%%"�%?+�!@"<%'@Ww!�@�$���&%$@W�:!&%$;%'�Y��Qajni su:� ['%"!Q��\'+�%Y�'�$�+����@@� \'%:$����!@"<%'@Ww!�%&&%$@W�:!&%$;%'�#

25. OSTALE OBAVEZEu hiljadama dinara

2015 2014Obaveze za neto zarade i naknade zarada 212,750 199,695Obaveze za poreze, porez na dodatu vrednost, doprinose i druge dažbine, osim poreza na dobitak 145,070 136,168�\�?!Y!['!;�$%\�?-:�Q@;� 1,076,036 796,893Obaveze po osnovu primljenih avansa 1,783,739 243,729Ostale obaveze 1,468,065 1,365,417

4,685,660 2,741,902��!%������;��!/���+q���%������Y&'��@Q!�!%\�?!Y!Y�%"��-!%\'�Q+���!'�"�%$!}– u dinarima 2,835 3,557– u stranoj valuti 4,353 3,537�Y&'��@Q!�@['@�%$@<�;���}– u dinarima 76,550 125,577�Y&'��@Q!�@%"��-@['@�%$@}– u dinarima 74,848 74,008– u stranoj valuti 32,462 12,789�"��-�[�"@?��?'!;!�"<�'�Y&'��@Q!�:�}– u dinarima 2,268,869 4,567,085– u stranoj valuti 943,506 15,129,276

3,403,423 19,915,829�+&%'%Q�!%\�?!Y![%%"�%?+�@���"@:"<%&-@Y@�&�*�> 37,650 48,681Ukupno 8,126,733 22,706,412

Ostale obaveze za porez 164,959 100,729

Stanje na dan 31. decembra 8,291,692 22,807,141

Page 55: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

49

25. OSTALE OBAVEZE (Nastavak)

�"��-!%\�?!Y!+`f]{#@`f]~#&%$@�@��:?!w@;$!-%;Q@�!"���:���['%-�Y�@;@['@?'!;!�@;'�Q+�@;�@��'�Q+�@;�%\�?!Y�+%\'�Q+�+#

�"��-�[�"@?��?'!;!�"<�'�Y&'��@Q!�:�+"�'��%:?�-+�@+`f]{. @`f]~#&%$@�@��:?!w@;$!-%;Q@�@"���:!��'�Q+�+%"��-@�[�"@?�@�?'!;!�"<@�'�Y&'��@Q!�:�- prodaja deviza.

(a) Obaveze po osnovu opreme uzete u finansijski lizing na dan 31. decembra 2015. i 2014. godine prikazane su kako sledi:

u hiljadama dinara2015 2014

Minimalna lizing #��<����

Sadašnja vrednost

>���<�vrednost

Sadašnja vrednost

>���<�vrednost

Do 1 godine 13,690 15,239 15,612 48,786Od 1 do 5 godina 23,960 25,326 33,069 7,359Stanje na dan 31. decembra 37,650 40,565 48,681 56,145

Page 56: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

50

26. KAPITAL

(a) Struktura kapitala Banke

Kapital Banke na dan 31. decembra 2015. godine obuhvata akcijski kapital, ostali kapital, emisionu premiju, rezerve, '!?�-%'@Y��@%�!'!Y!'?!@$%\@��<�!<+w!&@['!��%$�%&[!'@%$�#

Struktura kapitala Banke prikazana je u narednoj tabeli:u hiljadama dinara

2015 2014Akcijski kapital - %\@Q�!�<�@:! 21,315,900 21,315,900Ostali kapital 11,158 11,158Emisiona premija 20,432,569 20,432,569Rezerve iz dobiti 47,484,121 47,484,121Rezerve fer vrednosti 794,263 (9,695)Revalorizacione rezerve - 559,125�!'�"[%'!x!��$%\@�@Y['!��%$�@�&%$@�� 15,975,354 8,607,525�%\@��<�!<+w!&[!'@%$� 8,584,579 6,808,703

Stanje na dan 31. decembra 114,597,944 105,209,406

/i/ Akcijski kapital

Na dan 31. decembra 2015#&%$@�!X�<�@:"<@<�[@��-���<!"!"�"�%:�%%$`]�X]{_<%;�$�%\@Q�@��<�@:�X[%:!$@��Q�!nominalne vrednosti od 100 hiljada dinara.

Tokom 2015. godine, došlo je do promene u akcionarskoj strukturi Banke koja se ogleda u tome što je manjinski akcionar International Finance Corporation ['%$�% "?%: �!-%<+[�� +$!% ?!w@�"<%; �<�@%��'+ ���!"� ���[�%-%Holding International S.A. Nakon ove promene Banka ima dva akcionara, a to su Intesa Sanpaolo Holding International S.A. i Intesa Sanpaolo S.p.A. Struktura akcionara Banke na dan 31. decembra 2015#&%$@�!:!"-!$!w�}

Naziv akcionara

Broj akcija

Nominalna vrednost akcija

���_<��w(u hiljadama

dinara)

Intesa Sanpaolo Holding International S.A., Luksemburg 180,731 18,073,100 84,787

Intesa Sanpaolo S.p.A., Italija 32,428 3,242,800 15,213 Ukupno 213,159 21,315,900 100,000

/ii/ Emisiona premija

Emisiona premija, koja na dan 31. decembra 2015. godine iznosi 20,432,569 hiljade dinara (31. decembar 2014. 20,432,569 hiljade dinara), nastala je kao rezultat statusne promene Banke, odnosno spajanja uz pripajanje Panonske \��<!�#$#�%?@��$+@Y�%"+%$`X_�_X_~]�@-:�$�$@��'�X<�%@[%%"�%?+~#X{#@^#!;@"@:!%\@Q�@��<�@:����<!\!Y:�?�![%�+$!'�$@[%?!w��:�%"�%?�%&<�[@��-�#

Page 57: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

51

26. KAPITAL(nastavak)

/iii/ Rezerve

u hiljadama dinara

2015 2014Rezerve iz dobiti za procenjene gubitke 47,484,121 47,484,121Revalorizacione rezerve po osnovu promene vrednosti nematerijalnih ulaganja i osnovnih sredstava -

559,125

Revalorizacione rezerve po osnovu promene vrednosti hartija odvrednosti raspoloživih za prodaju 897,575 142,739

Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju (103,312) (152,435)

Stanje na dan 31. decembra 48,278,384 48,033,550

(b) Pokazatelji poslovanja Banke – usaglašenost sa zakonskim pokazateljima

���<� :! $+|�� $� %\@; @ "�'+<�+'+ "?%& [%"-%?��:� @ '@Y@Q�@� [-�";��� +"<-�$@ "� [%<�Y��!-:@;� [%"-%?��:�propisanim Zakonom o bankama i relevantnim odlukama Narodne banke Srbije donetim na osnovu navedenog Zakona.

Na dan 31. decembra 2015. godine, Banka je usaglasila sve pokazatelje poslovanja sa propisanim vrednostima.

Pokazatelji poslovanja Propisani Ostvareni

31. decembar

2015. godine

31. decembar

2014. godine

KapitalMinimum EUR 10 miliona

469 miliona EUR

412 miliona EUR

Adekvatnost kapitala Minimum 12% 20,72% 19,40%Ulaganja Banke Maksimum 60% 15,72% 13,03%Izloženost prema licima povezanim sa Bankom Maksimum 20% N/P* 16,86% !-@<@@��:?!w@;%&+w@<'!$@�@+%$�%"+��<�[@��- Maksimum 400% 78,60% 108,42%Pokazatelj likvidnosti Minimum 0,8 2,63 2,31Uži pokazatelj likvidnosti Minimum 0,5 2,05 1,69Pokazatelj deviznog rizika Maksimum 20% 0,59% 1,30%Izloženosti Banke prema jednom licu ili grupi povezanih lica Maksimum 25% 19,76% 22,82%

Ulaganja Banke u lice koje nije u finansijskom sektoru Maksimum 10% 0,04% 0,04% * limit nije primenljiv u skladu sa va|!w%;Y�<%�"<%;'!&+-ativom na dan 31. decembar 2015. godine

Page 58: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

52

27. VANBILANSNE POZICIJE

a) Podela vanbilansne aktive po klasifikaciji:

Vanbilansna aktiva 2015 2014

Vanbilansna aktiva koja se klasifikuje 86,243,194 89,658,837Vanbilansna aktiva koja se ne klasifikuje 576,127,151 313,056,079

Stanje na dan 31. decembra 662,370,345 402,714,916

U skladu sa Odlukom o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki, vanbilansne stavke po kojima ne može $%w@$%[-�w��:�"?'"���!"++<��!&%'@:+?��\@-��"���<�@?�<%:�"!�!<-�"@�@<+:!#

Vanbilansna aktiva koja se klasifikuje

Rezervisanja po

vanbilansnoj aktivi koja se

klasifikuje

Neklasifikovana vanbilansna

aktiva

Vanbilansne pozicije

31. decembar

2015.�%"-%?@+@;!@Y�'�Q+��'!w@�-@��*\> . . 3,848,872 3,848,872Garancije i ostale preuzete neopozive obaveze (d) 61,206,415 (1,261,061) 16,637,407 76,582,761

Derivati (d) . . 110,482,515 110,482,515Druge vanbilansne pozicije (e) 26,297,840 . 445,158,357 471,456,197Stanje na dan 31. decembra 87,504,255 (1,261,061) 576,127,151 662,370,345

Vanbilansna aktiva koja

se klasifikuje

Rezervisanja po

vanbilansnoj aktivi koja

se klasifikuje

Neklasifikovana vanbilansna

aktiva

Vanbilansne pozicije 31. decembar

2014.

�%"-%?@+@;!@Y�'�Q+��'!w@�-@��*\> . . 4,003,849 4,003,849

Garancije i ostale preuzete neopozive obaveze (d) 61,155,561 (1,171,777) 16,530,011 76,513,795Derivati (d) . . 90,211,506 90,211,506Druge vanbilansne pozicije (e) 29,675,053 . 202,310,713 231,985,766Stanje na dan 31. decembra 90,830,614 (1,171,777) 313,056,079 402,714,916

Page 59: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

53

27. VANBILANSNE POZICIJE (Nastavak)

bW��!���%�%;�%+������"��<%'�%$�

u hiljadama dinara2015 2014

�-�";��@[%[%"-%?@;�+@;!@Y�'�Q+��'!w@�-@��- $+&%'%Q�@ 3,848,872 4,003,849

Stanje na dan 31. decembra 3,848,872 4,003,849

c) Garancije i ostale preuzete obaveze

u hiljadama dinara2015 2014

Plative garancije:– u dinarima 9,190,002 9,482,359– u stranoj valuti 12,489,925 13,568,853

21,679,927 23,051,212�@�@$\!�!&�'���@:!}– u dinarima 13,491,893 11,852,670– u stranoj valuti 1,416,203 1,751,753

14,908,096 13,604,423Nepokriveni akreditivi u stranoj valuti 220,932 1,138,710Avali i akcepti menica 1,113 2,190Jemstva 15,538,399 15,487,883�'!+Y!�!�!%[%Y@?!%\�?!Y!Y��![%?+Q!�!<'!$@�! 24,211,119 23,209,000Ostale preuzete neopozive obaveze 20,636 17,590Hartije od vrednosti primljene u zalog 2,539 2,787

39,994,738 39,858,160

Stanje na dan 31. decembra 76,582,761 76,513,795

d) Derivatiu hiljadama dinara

2015 2014

Valutni SWAP ugovori 107,253,699 89,838,929Valutni Forward ugovori 3,228,816 372,577

Stanje na dan 31. decembra 110,482,515 90,211,506

e) Druga vanbilansna evidencijau hiljadama dinara

2015 2014Loro garancije 51,310,582 45,369,040Obveznice deponovane devizne štednje 302,467 421,487Evidenciona kamata 10,348,366 9,458,916Prenos iz bilansa 21,519,235 22,662,235�'!+Y!�!%[%Y@?!%\�?!Y!Y��![%?+Q!�!<'!$@�! 26,297,485 29,675,053Potraživanja po osnovu sporazuma o rekupovini 10,000,000 -Ostalo 351,678,062 124,399,035

Stanje na dan 31. decembra 471,456,197 231,985,766

Page 60: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BA

NC

A IN

TE

SA A

.D. B

EO

GR

AD

NA

POM

EN

E U

Z FI

NA

NSI

JSK

E IZ

VE

ŠTA

JE Z

A 2

015.

GO

DIN

U

54

28.

OB

EL

OD

AN

JIV

AN

JE O

DN

OSA

SA

PO

VE

ZAN

IM L

ICIM

A

U sv

om re

dovn

om p

oslo

vanj

u B

anka

ost

varu

je p

oslo

vne

trans

akci

je sa

svoj

im a

kcio

narim

ai d

rugi

m p

ovez

anim

lici

ma.

a)�

��<�

+-�

Y@+

[%"

-%?�

!%$

�%"!

"�;

��@Q

�@;

['�

?�@;

-@�!

;@

$'+&

@;Q

-��@

��;

���

�!"�

���

[�%-

%&'

+[��

@:!#�

���:

�[%

�'�|@

?��:

�@%

bave

za n

a da

n 31

. dec

embr

a 20

15. 2

014.

go

dine

, kao

i pr

ihod

i i ra

shod

i u to

ku g

odin

e, p

rois

tekl

i iz

trans

akci

ja sa

pra

vnim

lici

ma

u ok

viru

Inte

sa S

anpa

olo

grup

e['

@<�Y

���

"++

"-!$

!w%:

��\!

-@:20

15In

tesa

Sa

npao

lo

S.p.

A.,

Ital

ija,

En

gles

ka,

SAD

; �

�;��

/�y

Irsk

a;

Rum

unij

a;

Turs

ka;

Alb

anij

a

Priv

redn

a ba

nk d

.d.,

Zagr

eb,

Hrv

atsk

a

Inte

sa

Leas

ing

d.o.

o.,

Beo

grad

Vse

obec

na

Uve

rova

ba

nka

A.S

., ��

����

/�

Ban

ka

Kop

er d

.d.,

Slov

enij

a

Ban

k of

A

lexa

ndri

a,

Egip

at

Inte

sa

Sanp

aolo

B

anka

D.D

. B

osna

i H

erce

govi

na

Inte

sa

Sanp

aolo

C

ard

d.o.

o.,

Ljub

ljan

a

Inte

sa

Sanp

aolo

C

ard

d.o.

o.,

Zagr

eb

CIB

Ban

k,

|�&

��!/

Soec

iete

eu

rope

enn

de b

anqu

e S.

A.

Inte

sa

Sanp

aolo

H

oldi

ng

Inte

rnat

iona

l S.

A.,

Luxe

mbu

rg

Kre

diti

i pot

raži

vanj

a od

ban

aka

i dru

gih

finan

sijsk

ih

orga

niza

cija

7,44

8,84

7

514

,433

2,2

33,1

76

588

,740

4

83,3

01

556

,992

5

92,0

08

- -

-

- K

redi

ti i p

otra

živa

nja

od k

omite

nata

- -

- -

- -

- -

40

- -

- Fi

nans

ijska

sred

stva

po

fer v

redn

osti

kroz

bila

ns u

speh

a na

men

jena

trgo

vanj

u

257,

799

- -

- -

- -

- -

- -

- O

stal

a sr

edst

va

28,

188

13

12

,494

-

1 -

1 -

287

- -

- U

kupn

o po

traž

ivan

ja

7,73

4,83

4

514,

446

2,2

45,6

70

5

88,7

40

4

83,3

02

5

56,9

92

5

92,0

09

-

327

-

-

- D

epoz

iti i

osta

le o

bave

ze p

rem

a ba

nkam

a, d

rugi

m

finan

sijsk

im o

rgan

izac

ijam

a i c

entr

alno

j ban

ci

3,

285,

188

4,

481

1

,242

,330

-

- -

9

3 -

- -

- D

epoz

iti i

osta

le o

bave

ze p

rem

a dr

ugim

kom

itent

ima

- -

- -

- -

- -

7,

581

- -

4

27

Fina

nsijs

ke o

bave

ze p

o fe

r vre

dnos

ti kr

oz b

ilans

usp

eha

nam

enje

ne tr

gova

nju

6

8,89

7 -

- -

- -

- -

- -

- -

Ost

ale

obav

eze

46

2,72

0

2

5,26

8

39,0

64

-

70

-

51

55,

662

10,

636

1,

641

- -

Uku

pno

obav

eze

3,

816,

805

29,7

49

1,2

81,3

94

-

70

-

1

44

55,6

62

18,2

17

1,6

41

-

427

Prih

odi o

d ka

mat

a

8

,278

-

17

,599

-

9

5 -

- -

-

-

-

Prih

odi o

d na

knad

a i p

rovi

zija

4

1,43

4

1,10

8

13,3

92

2

,018

1,0

14

- -

-

3

4 -

- -

Net

o do

bita

k po

osn

ovu

finan

sijsk

ih sr

edst

ava

nam

enje

nih

trgo

vanj

u

257,

799

- -

- -

- -

-

-

- -

- N

eto

prih

od o

d ku

rsni

h ra

zlik

a i e

feka

ta u

govo

rene

va

lutn

e kl

auzu

le

3

4,88

1

-

- -

- -

- -

-

-

- -

Ost

ali p

oslo

vni p

rihod

i

-

13,1

62

- -

- -

-

1,75

0 -

- -

Uku

pno

prih

odi

342

,392

1

,108

4

4,15

3

2,01

8

1,01

4

95

-

-

1,7

84

-

-

-

Rash

odi o

d ka

mat

a

(28,

157)

-

(

15,8

04)

- -

- -

- -

- -

- Ra

shod

i od

nakn

ada

i pro

vizi

ja

(66,

089)

(2,

460)

- -

(892

) -

(426

)

(419

,550

)

(233

,390

) -

- -

Net

o do

bita

k po

osn

ovu

finan

sijsk

ih sr

edst

ava

nam

enje

nih

trgo

vanj

u

(68,

897)

- -

- -

- -

-

-

- -

- N

eto

prih

od o

d ku

rsni

h ra

zlik

a i e

feka

ta u

govo

rene

va

lutn

e kl

auzu

le

(211

,517

) -

- -

- -

- -

-

-

- -

Ost

ali r

asho

di

(460

,160

)

(2

8,43

9) -

- -

- -

(9,

943)

(36,

082)

(1,

641)

- -

Uku

pno

rash

odi

(

834,

820)

(3

0,89

9)

(1

5,80

4)

-

(

892)

-

(4

26)

(42

9,49

3) (

269,

472)

(1,6

41)

-

-

Vanb

ilans

na p

ozic

ija d

eriv

ati -

val

utni

SW

AP

ugov

ori

4

9,97

5,95

7

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- Va

nbila

nsna

poz

icija

gar

anci

je

405,

365

3

,040

,653

4,2

57,3

29

2

,330

,468

2,61

5 U

kupn

o 5

0,38

1,32

2

-

3,0

40,6

53

4,2

57,3

29

2,3

30,4

68

-

-

-

-

2,6

15

-

-

Page 61: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BA

NC

A IN

TE

SA A

.D. B

EO

GR

AD

NA

POM

EN

E U

Z FI

NA

NSI

JSK

E IZ

VE

ŠTA

JE Z

A 2

015.

GO

DIN

U

55

28.

OB

EL

OD

AN

JIV

AN

JE O

DN

OSA

SA

PO

VE

ZAN

IM L

ICIM

A (N

asta

vak)

2014

Inte

sa

Sanp

aolo

S.

p.A

., It

alij

a,

Engl

eska

, SA

D;

��;

��/�

yIr

ska;

R

umun

ija;

Tu

rska

; A

lban

ija

Priv

redn

a ba

nk d

.d.,

Zagr

eb,

Hrv

atsk

a

Inte

sa

Leas

ing

d.o.

o.,

Beo

grad

Vse

obec

na

Uve

rova

ba

nka

A.S

., ��

����

/�

Ban

ka

Kop

er d

.d.,

Slov

enij

a

Ban

k of

A

lexa

ndri

a,

Egip

at

Inte

sa

Sanp

aolo

B

anka

D.D

. B

osna

i H

erce

govi

na

Inte

sa

Sanp

aolo

C

ard

d.o.

o.,

LJub

ljan

a

Inte

sa

Sanp

aolo

C

ard

d.o.

o.,

Zagr

eb

CIB

Ban

k,

|�&

��!/

Soec

iete

eu

rope

enn

de b

anqu

e S.

A.

Inte

sa

Sanp

aolo

H

oldi

ng

Inte

rnat

iona

l S.

A.,

Luxe

mbu

rg

Kre

diti

i pot

raži

vanj

a od

ban

aka

i dru

gih

finan

sijsk

ih

orga

niza

cija

5,00

3,68

259

8,70

02,

644,

196

600,

562

584,

019

-59

3,13

7-

--

Kre

diti

i pot

raži

vanj

a od

kom

itena

ta-

--

--

--

-10

6-

-Fi

nans

ijska

sred

stva

po

fer v

redn

osti

kroz

bila

ns u

speh

a na

men

jena

trgo

vanj

u17

3,21

5-

--

--

--

--

-O

stal

a sr

edst

va11

,912

1214

,205

935

--

1-

248

--

Uku

pno

potr

aživ

anja

5,18

8,80

959

8,71

22,

658,

401

601,

497

584,

019

-59

3,13

8-

354

--

Dep

oziti

i os

tale

oba

veze

pre

ma

bank

ama,

dru

gim

fin

ansij

skim

org

aniz

acija

ma

i cen

tral

noj b

anci

4,00

0,83

84,

481

2,12

1,83

4-

585

-98

--

-

Dep

oziti

i os

tale

oba

veze

pre

ma

drug

im k

omite

ntim

a-

--

--

--

-4,

941

--

Fina

nsijs

ke o

bave

ze p

o fe

r vre

dnos

ti kr

oz b

ilans

usp

eha

nam

enje

ne tr

gova

nju

14,9

44-

--

--

--

--

-O

stal

e ob

avez

e14

7,75

527

,939

48,6

81-

62-

3114

,321

40,8

11-

Uku

pno

obav

eze

4,16

3,53

732

,420

2,17

0,51

5-

647

-12

914

,321

45,7

52-

-

Prih

odi o

d ka

mat

a4,

039

-26

,384

--

--

--

6,03

4

Prih

odi o

d na

knad

a i p

rovi

zija

21,7

9579

711

,043

1,86

996

6-

--

44-

-N

eto

dobi

tak

po o

snov

u fin

ansij

skih

sred

stav

a na

men

jeni

h tr

gova

nju

173,

215

--

--

--

--

--

Net

o pr

ihod

od

kurs

nih

razl

ika

i efe

kata

ugo

vore

ne

valu

tne

klau

zule

51

,760

182

--

--

--

--

-O

stal

i pos

lovn

i prih

odi

1,33

312

,652

--

--

-1,

609

--

Uku

pno

prih

odi

252,

142

979

50,0

791,

869

966

--

-1,

653

-6,

034

Rash

odi o

d ka

mat

a(3

1,75

4)(8

,274

)(2

4,44

3)(6

6,30

1)-

--

--

--

Rash

odi o

d na

knad

a i p

rovi

zija

(49,

988)

(1,8

78)

--

(722

)-

(275

)(1

77,7

61)

(411

,200

)-

-N

eto

dobi

tak

po o

snov

u fin

ansij

skih

sred

stav

a na

men

jeni

h tr

gova

nju

(14,

944)

--

--

--

--

--

Net

o pr

ihod

od

kurs

nih

razl

ika

i efe

kata

ugo

vore

ne

valu

tne

klau

zule

(8

7,06

2)-

--

--

--

--

-O

stal

i ras

hodi

(4

44,3

73)

(17,

224)

--

--

-(1

2,02

1)(4

1,61

8)(3

,633

)-

Uku

pno

rash

odi

(628

,121

)(2

7,37

6)(2

4,44

3)(6

6,30

1)(7

22)

-(2

75)

(189

,782

)(4

52,8

18)

(3,6

33)

-

Vanb

ilans

na p

ozic

ija d

eriv

ati -

val

utni

SW

AP

ugov

ori

2

9,12

2,47

1

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- Va

nbila

nsna

poz

icija

gar

anci

je

437,

876

-

3,0

23,9

58

5

,067

,952

2,5

88,2

34

-

-

-

-

5,

181

-

- U

kupn

o 2

9,56

0,34

7

-

3,0

23,9

58

5,0

67,9

52

2,5

88,2

34

-

-

-

-

5,1

81

-

-

Page 62: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

56

28. OBELODANJIVANJE ODNOSA SA POVEZANIM LICIMA (Nastavak)

Prethodno navedena stanja potraživanja i obaveza na dan bilansa stanja, kao i prihodi i rashodi iz poslovnih odnosa nastali u toku godine sa povezanim licima iz Intesa Sanpaolo G'+[!'!Y+-���"++%\@Q�:!�@�[%"-%?�@��<�@?�%"�@#

Banka na svoja potraživan:�@%\�?!Y!��[-�w+:!@[-�w�<�;��+%\'�Q+���+['@;!�%;+%\@Q�:!�@�<�;���@�"�%[�#

a) ��<��$! Q-��%?@;� �Y?'W�%& %$\%'� @ $'+&%& <-:+Q�%& '+<%?%$!w!& %"%\-:� ���<!X +<-:+Q+:+w@ @ Q-��%?!Upravnog odbora (iskazane u bruto iznosu), u toku 2015. i 2014. god@�!X['@<�Y��!"++"-!$!w%:��\!-@}

u hiljadama dinara2015 2014

��<��$!Q-��%?@;��Y?'W�%&X�['�?�%&%$\%'�@$'+&%&<-:+Q�%&'+<%?%$!w!&<�$'� 237,525 218,760

Ukupno 237,525 218,760

b) ���@<'!$@�@@[-�";��@Q-��%?@;��Y?'W�%&@�['�?�%&%$\%'�X@$'+&%;<-:+Q�%;'+<%?%$!w!;<�$'+���<!prikazani su u tabeli koja sledi:

u hiljadama dinara2015 2014

Plasmani 291,002 217,410Ukupne ispravke vrednosti plasmana (444) (355)Stanje na dan 31. decembar 290,558 217,055

Page 63: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

57

29. UPRAVLJANJE RIZICIMA

@Y@<:!"�"��?�@$!%\��<�'"<%&[%"-%?��:�@�!;%&+w!&�:!+[%�[+�%"�@!-@;@�@"��@#�@��%:!;!x+�@;$�"!'@Y@�@;�+['�?-:�����<�?��Q@�$�"!%�@"?!$++&'��@�!['@�?��-:@?!Y�"?!Y�@��!'!"%?��!"�'��!}?-�"�@<!<�[@��-�X<'!ditore, $![%�!��!X '!&+-��%'�# �['�?-:��:! '@Y@�@;� :! ['%�!" <%��@�+@'��%& @$!��@�@<%?��:�X ['%�!�!X ;!'!�:�X ['�w!�:� @kontrole izloženosti banke rizicima. Važan deo procesa upravljanja rizicima je i izveštavanje i ublažavanje rizika. Adekvatan sistem u['�?-:��:�'@Y@�@;�:!?�|��!-!;!��+%\!Y\!x@?��:+"��\@-�%"�@���<! @['%�@��\@-�%"��:!�%&poslovanja.

���<�:!@Y-%|!��"-!$!w@;?'"��;�'@Y@<�}<'!$@��%;'@Y@<+X'@Y@<+-@<?@$�%"�@X<�;���%;'@Y@<+X$!?@Y�%;'@Y@<+Xoperativnom riziku, riziku izloženosti prema jednom licu ili grupi povezanih lica (rizik koncentracije), riziku trajnih ulaganja, riziku zemlje porekla i drugim rizicima.

Upravni odbor i Izvršni odbor Banke su odgovorni za uspostavljanje adekvatnog sistema za upravljanje rizicima i njegovu doslednu primenu u praksi.

Upravni odbor Banke usvaja politike za identifikovanje, merenje i procenu rizika i odgovoran je za uspostavljanje jedinstvenog sistema upravljanja rizicima u Banci i za nadzor nad tim sistemom.

Izvršni odbor Banke je odgovoran za identifikovanje, procenu i merenje rizika kojima je Banka izložena u svom poslovanju i primenjuje principe upravljanja rizicima koje odobri Upravni odbor Banke. Izvršni odbor odobrava @��!'���<��<%:�$!�@�@W+��Q@�+['�?-:��:�'@Y@�@;�@['!$-�|!�$\%'+Y�'!?@Y@:+@�['�?�%;�$\%'+"�'��!&@:!@politike za upravljanje rizicima.

�$\%'Y�['�w!�:![%"-%?��:����<!*�$\%'Y�'!?@Y@:u) analizira i usvaja predloge strategija i politika Banke u vezi sa upravljanjem rizicima i sistemom unutrašnjih kontrola koje se Upravnom odboru podnose na razmatranje i +"?�:��:!# ��<%x!X �$\%' ���-@Y@'� @ ��$Y@'! ['@;!�+ @ �$!<?���% "['%?%x!�:! +"?%:!�ih strategija i politika za +['�?-:��:!'@Y@�@;�X@�<%:![%�'!\�%['!$-�|!��Q@�!�:@�%?%&+��['!x!�:�#

�$@['@;!�!�!Y�?@"�%&@"?!%\+�?���%&"@"�!;�+['�?-:��:�'@Y@�@;�@%\!Y\!x!�:��+�<�@%��-�!@%'&��@Y��@%�!odvojenosti aktivnosti upravljanja rizicima od redovnih poslovnih aktivnosti banke, Banka je formirala Sektor za upravljanje rizicima koji odgovara direktno Izvršnom Odboru.

�����@:!'�Y?@:!�"?!%\+�?����"@"�!;+['�?-:��:�'@Y@�@;�+?%x!�:!;[%-@�@<�@['%�!$+'�X<�%@+"[%"��?-:��:!;limita za nivoe rizika koji su prihvatljivi za Banku.

Organi Banke nadležni za upravljanje rizikom permanentno prate promene u zakonskoj regulativi, analiziraju njihov uticaj na visinu rizika na nivou Banke i preduzimaju mere na usaglašavanju poslovanja i procedura sa novim propisima +%<?@'@;�<%��'%-@"��%& '@Y@<�#�%'!$ �%&�X+?%x!�:!�%?@�+"-+&�['�w!�% :![%�'!\�@; �'|@W�@; @ !<%�%;"<@;analizama u cilju optimizacije odnosa prihoda i rizika.

29.1. Kreditni rizik

Kreditni rizik predstavlja rizik da kor@"�@<<'!$@���!w!;%w@@-@�!w!��!�@$�@Y?'W@"?%:!+&%?%'�!%\�?!Y!['!;�����@#���<�"?%:@;@��!'�@;�<�@;�X[%-@�@<�;�@['%�!$+'�;�X%\!Y\!x+:!�$!<?����"@"�!;+['�?-:��:�<'!$@��@;'@Y@<%;@"?%x!�:!<'!$@��%&'@Y@<���['@�?��-:@?�@?%#���<�+['�?-:�<'!$@��@;'@Y@<%;����Q@�$�+�?'x+:!-@;@�!�@?%�<'!$@��%&'@Y@<�X��<%W�%+�?'x+:!&'��@�!['@�?��-:@?%&<'!$@��%&'@Y@<�+%$�%"+��:!$�%&@-@?@W!$+|�@<�#

Banka upravlja kreditnim rizikom kako na nivou komitenta, grupe povezanih lica, tako i na nivou ukupnog kreditnog [%'��%-@:�# � �@-:+ "['%?%x!�:� [%-@�@<! %[�@;�-�! @Y-%|!�%"�@ <'!$@��%; '@Y@<+X ���<� %�!�:+:! \%�@�!�X %$�%"�%<'!$@��+"[%"%\�%"�"?�<%&<-@:!���<�<%+;%;!��+[%$�%W!�:�Y���!?�Y�%$%\'!�:!%$'!x!�%&[-�";�����<%@naknadnom, redovnom i kontinuiranom analizom njegovih performansi. Analiza kreditne sposobnosti klijenta, +'!$�%"�@+ @Y;@'@?��:+%\�?!Y�+['%W-%"�@ @?'!$�%"�@[%�+x!�%&@�"�'+;!���Y�W�@�!%$'@Y@<�X��[%:!$@��Q�%;�@?%+%$�%"�%Y�"?�<+[%:!$@��Q�+�'��"akciju, vrši se u okviru Sektora za upravljanje kreditiranjem.

Page 64: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

58

29. UPRAVLJANJE RIZICIMA (Nastavak)

29.1. Kreditni rizik (Nastavak)

Maksimalna izloženost kreditnom riziku

Prikaz maksimalnih izloženosti Banke prema vrsti komitenata sa stanjem na dan 31. decembra 2015. i 2014. godine:

Bilansna aktiva koja se

klasifikuje

Ispravka vrednosti bilansne

aktive koja se klasifikuje

Neklasifikovana bilansna aktiva

Bilans stanja 31. decembar

2015.

Gotovina i sredstva kod centralne banke 26,222 . 98,913,099 98,939,321

Finansijska sredstva po fer vrednosti . 1,431,783 1,431,783Finansijska sredstva koja se inicijalno priznaju po fer vrednosti kroz bilans uspeha 70,974 . . 70,974Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 49,361 . 77,999,464 78,048,825Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 26,122,981 (36,189) 10,081,588 36,168,380 Krediti i potraživanja od banaka 23,593,548 (28,020) . 23,565,528 Krediti i potraživanja od drugih finansijskih organizacija 2,529,433 (8,169) 10,081,588 12,602,852Krediti i potraživanja od komitenata 283,815,527 (26,196,721) 229,803 257,848,609Investicije u zavisna društva 962,496 . . 962,496Nematerijalna ulaganja . . 818,694 818,694Nekretnine, postrojenja i oprema . . 8,718,461 8,718,461Investicione nekretnine . . 224,358 224,358�!<+w�[%'!"<�"'!$"�?� . . 79,396 79,396Odložena poreska sredstva . . 220,561 220,561Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja 256,254 . . 256,254Ostala sredstva 3,158,590 (79,752) 932,219 4,011,057UKUPNO AKTIVA 314,462,405 (26,312,662) 199,649,426 487,799,169

Bilansna aktiva koja se

klasifikuje

Ispravka vrednosti bilansne

aktive koja se klasifikuje

Neklasifikovana bilansna aktiva

Bilans stanja 31. decembar

2014.Gotovina i sredstva kod centralne banke 1,162,986 . 77,390,475 78,553,461Finansijska sredstva po fer vrednosti . 174,934 174,934Finansijska sredstva koja se inicijalno priznaju po fer vrednosti kroz bilans uspeha 78,970 . . 78,970Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 49,576 . 57,655,391 57,704,967Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 70,121,050 (134,761) 445,722 70,432,011 Krediti i potraživanja od banaka 67,368,247 (124,570) . 67,243,677 Krediti i potraživanja od drugih

finansijskih organizacija 2,752,803 (10,191) 445,722 3,188,334Krediti i potraživanja od komitenata 282,036,257 (28,690,009) . 253,346,248Investicije u zavisna društva 962,496 . . 962,496Nematerijalna ulaganja . . 801,047 801,047Nekretnine, postrojenja i oprema . . 6,239,234 6,239,234Investicione nekretnine . . 230,628 230,628�!<+w�[%'!"<�"'!$"�?� . . 298,079 298,079Odložena poreska sredstva . . 224,804 224,804Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja 12,489 . 243,569 256,058Ostala sredstva 3,536,626 (86,190) 203,908 3,654,344UKUPNO AKTIVA 357,960,450 (28,910,960) 143,907,791 472,957,281

Page 65: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

59

29. UPRAVLJANJE RIZICIMA (Nastavak)

29.1. Kreditni rizik (Nastavak)

�%��@�+@'��% ['�w!�:! @��!'�%& '!:�@�&� <-@:!����X �@?%� ['!+Y!�%& '@Y@<� Y� "?�<%& <-@:!���X [%�'!\�%& �@?%�'!Y!'?@"��:� Y�[%<'@w!['!+Y!�%& '@Y@<�X '@Y@<�<%��!��'��@:![-�";���X <'!$@��%& '@Y@<�[%'��%-@:�X�@?%�<�[@��-�[%�'!\�%&Y�[%<'@w!"?@�<'!ditnih rizika, vrši Sektor za upravljanje rizicima.

Radi upravljanja potraživanjima kod kojih postoji problem urednosti naplate, Banka je formirala poseban organizacioni deo, Sektor za naplatu i upravljanje potraživanjima u docnji.

Sektor za upravljanje kreditiranjem, Sektor za upravljanje rizicima i Sektor za naplatu i upravljanje potraživanjima u docnji su nezavisni organizacioni delovi Banke.

����-@Y@"!"['%?%$!��Q!-�['%[@"���'!&+-��@?%;��'%$�!\��<!�'\@:!<�%@@��!'�!['%�!$+'!���<!X�"?!u cilju ['!$?@x��:�[%�!��@:�-�@�'@Y@<�<%:@;%&+��"���@+?!Y@"��!;%&+w�%Ww+@�!"['!;�%Ww+<-@:!���$�"?%:!%\�?!Y!@Y;@'@%'%<+$%"[!w�@['!;�+"-%?@;�$!�@�@"��@;+&%?%'%;#

U tom smislu se vrši i ocena potrebnog nivoa rezervi za potencijalne kreditne gubitke i to kako u momentu odobrenja %$'!x!�%& [-�";��� ��<% @ '!$%?�%; ���-@Y%; <'!$@��%& [%'��%-@:� �� ;!"!Q�%; �@?%+# ���-@Y� [%$'�Y+;!?�merenje adekvatnosti rezervi po klijentima, klasama rizika, delovima portfolija i ukupnom portfoliju Banke.

Donošenje odluka o izlaganju kreditnom riziku se radi na osnovu razmatranja predloga koji je dat od strane Sektora Y�+['�?-:��:!<'!$@�@'��:!;#�"-%?@%$%\'!�:�"?�<%&[-�";���['@?'!$@"!%$'!x+:+@�$@?@$+�-�%X�+Y�?@"�%"�@%$vrste klijenta, namene za koju se plasman odobrava, procenjene kreditne sposobnost (kreditnog rejtinga) i trenutne "@�+��@:!�� �'|@W�+#�"-%?@%\!Y\!x!�:�<%:@['��!"?�<@[-�";��"+ ��<%x!%['!$!-:!�@���-@Y%;\%�@�!��<-@:!���X?'"�%;@Y-%|!�%"�@<'!$@��%;'@Y@<+X'%Q�%"�@plasmana kao i samim iznosom. Uslovi odobrenja plasmana stanovništvu @ ['!$+Y!��@�@;� "! %$'!x+:+ <'%Y $!�@�@"��:! "���$�'$�@� +"-%?� Y� '�Y-@Q@�! �@[%?! ['%@Y?%$�# y!�� '@Y@<� Y�"���$�'$�!�@[%?!['%@Y?%$�"!@Y'�Q+��?���%"�%?+���-@Y!<'!$@��@��'%W<%va koje je banka pretrpela u prošlosti <�%@@"�%'@:"<@�?!'%?���%w�+-�"<�+"���+"�!@Y;@'!�:�%\�?!Y�[%@"�%;@-@"-@Q�%;�@[+['%@Y?%$�#y!��'@Y@<�Y�<-@:!��! @Y "!&;!��� ;�-@� @ "'!$�:@� ['!$+Y!w� @ ?!-@<@� ['!$+Y!w� "! +�?'x+:! �� \�Y@ @��!'�%& '!jtinga klijenta %$�%"�%@"�%'@:"<@<�-@\'@"��!?!'%?���%w!+-�"<�+"���+"�!@Y;@'!�:�%\�?!Y�Y�$��+'!:�@�&<��!&%'@:+#

�%\Y@'%;��Y��Q�:<'!$@��%&'@Y@<���['�?-:!��:!$@"[!'Y@:�+�@?%@;�%$-+Q@?��:�<%$[-�"@'��:�"'!$"��?����<!#Ova disperzija :!%\!Y\!x!��+�?'x@?��:!;-@;@��$%<%:@�[%:!$@��-@�� @-@%'&��@;%&+$�%$-+Q+:+#�'&��@<%:@$%�%"! <'!$@��! %$-+<!X "� '�Y-@Q@�@; �@?%@;� %?-�Ww!�:�X "+} $@'!<�%'@ !<"[%Y@�+'�X $@'!<�%'@ '!&@%��-�@� �!���'�XSektor za upravljanje kreditiranjem, Kreditni odbor, Kreditna komisija, Izvršni odbor i Upravni odbor. Za kreditne @Y-%|!�%"�@['!<%%$'!x!�%&-@;@��[%�'!\��:!@"�&-�"�%"�;��@Q�!\��<!#

Page 66: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

60

29. UPRAVLJANJE RIZICIMA (Nastavak)

29.1. Kreditni rizik (Nastavak)

Banka kreditnim rizikom upravlja ��<%W�%[%"��?-:�%&'��@Q!�:�+[%&-!$+'%<�X @Y�%"� @ '!Y+-����%�!�!\%�@�!��<%;@�!���Y�[%:!$@��Q�!<%;@�!��!<�%@�:@�%?%&<'!$@��%&'!:�@�&�X$@?!'"@�@<��@:%;<'!$@����?!w@\'%:<%;@�!����i ugovaranjem valutne klauzule i vezivanjem za rast cena ��;�-%'�$@%Q+?��:�'!�-�!?'!$�%"�@<'!$@��#

���<� ��<%x! +['�?-:� <'!$@��@; '@Y@<%; @ ['@�?����:!; �$!<?���@� @�"�'+;!���� %\!Y\!x!�:� %�[-��! <'!$@��Xformiranjem ispravki vrednosti bilansnih potraživanja i rezervisanja za gubitke po vanbilansnim stavkama, rezervi za ['%�!�:!�!<'!$@��!&+\@�<!X<�%@+�?'x@?��:!;�$!<?���!�!�!<'!$@��<%:�[%<'@?�<'!$@��@'@Y@<[-�";���#

�%'!$<'!$@��!"[%"%\�%"�@<-@:!���X -@;@�@'@Y@<�"!��<%x!%$'!x+:+��%"�%?+'�Y-@Q@�@�@�"�'+;!���%\!Y\!x!�:�#Izloženost '@Y@<+['!;�[%:!$@��Q�%;$+|�@<+X+<-:+Q+:+w@\��<!X%&'��@Q!��:!@+<-:+Q+:!@\@-��"�!@?��\@-��"�!@Y-%|!�%"�@'@Y@<+#�<+[��@Y-%|!�%"�'@Y@<+['!;�[%:!$@��Q�%;<-@:!��+*@-@&'+[@[%?!Y��@�-@��>[%[@���:+-@;@��izloženosti, razmatra se i analizira pre izvršavanja transakcije.

Rizik koncentracije plasmana

@Y@<<%��!��'��@:!:!'@Y@<<%:@$@'!<��%@-@@�$@'!<��%['%@Y@-�Y@@Y@Y-%|!�%"�@���<!['!;�@"�%;@-@"-@Q�%;@Y?%'+��"���<� '@Y@<�X %$�%"�% @"�%: @-@ "-@Q�%: ?'"�@ '@Y@<�# ���<� <%��'%-u rizika koncentracije vrši uspostavljanjem %$&%?�'�:+w@�-@;@��@Y-%|!�%"�@<%:@:%:%;%&+w�?�:+$@?!'"@�@<��@:+<'!$@��%&[%'��%-@:�#���<�:!'�$@!�@<�"�@:!&['�w!�:�'@Y@<�<%��!��'��@:![%$!-@-�-@;@�!���'@&'+[!-@;@��}"[!�@�@Q�!-@;@�!X%[W�!-@mite i regulatorne limite.

Derivativni finansijski instrumenti

�!'@?��@?�@ �@���"@:"<@ @�"�'+;!��@ $%?%$! $% @Y-%|!�%"�@ <'!$@��%; '@Y@<+ + "-+Q�:+ $� :! �:@�%?� �!' ?'!$�%"�[%Y@�@?�� [% ���<+# �'!$@��� @Y-%|!�%"� [% %"�%?+ $!'@?��� "! @Y'�Q+��?� ['@;!�%; ;!�%$! �!<+w! @Y-%|!�%"�@Xodnosno kao zbir pozitivne fer vrednosti ugovora i nominalnog iznosa derivata pomnoženog koeficijentom koji zavisi %$?'"�!@'%Q�%"�@�@���"@:"<%&$!'@?���X�<%:@:!['%[@"��%$"�'��!��'%$�!���<!�'\@:!#�'!$@��@'@Y@<$erivata se -@;@�@'�+�?'x@?��:!;;�<"@;�-�%;%&+w!<'!$@��! @Y-%|!�%"�@[%%"�%?+$!'@?������@?%+"?�<%&[%:!$@��Q�%&klijenta sa kojima se ugovaraju finansijski derivati.

U skladu sa gore navedenim, Banka na dan 31. decembar 2015. i 31. decembar 2014. &%$@�!@;�"-!$!w!@Y-%|!�%"�@prema drugim ugovornim stranama:

u hiljadama dinara

Nominalna vrednost Ukupna izloženost

Ukupno 2015 53,474,129 792,540

Valutni (FX) Swap 53,474,129 792,540

Valutni (FX) Forward . .

Ukupno 2014 44,934,965 624,181

Valutni (FX) Swap 44,827,544 622,142

Valutni (FX) Forward 107,421 2,039

�Y��$ ['@<�Y��! ?'!$�%"�@ ['!$"��?-:�:+ <'!$@��+ @Y-%|!�%"� [% $!'@?��@;� <%:� "! '�Q+�� <�% Y\@' [%Y@�@?�! �!'vrednosti i nominalnog iznosa derivata pomnoženog koeficijentom koji je propisan od strane Narodne Banke Srbije. Iznosi prikazani u Napomeni 27e predstavljaju fer vrednost derivata u knjigama Banke.

Rizici srodni kreditnom riziku

Banka izdaje garancije i akreditive svojim komitentima, po osnovu kojih Banka ima potencijalnu obavezu da izvrši [-�w��:!+<%'@"��'!w@�-@��#��%?�:��Q@����<�"!@Y-�|!'@Y@�@;�"'%$�@;<'!$@��%;'@Y@<+X<%:@"!;%&+['!?�Y@w@kontrolnim procesima i procedurama koji se koriste za kreditni rizik.

Page 67: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

61

29. UPRAVLJANJE RIZICIMA (Nastavak)

29.1. Kreditni rizik (Nastavak)

���������������������������������������������������������������

�Y�%" @ �@[ Y���!?��%& "'!$"�?� %\!Y\!x!�:� Y�?@"@ %$ ['%�!�:!�%& <'!$@��%& '@Y@<� "?�<%& <%;@�!���# �"-%?@%\!Y\!x!�:�<%:@['��!"?�<@[-�";an su opredeljeni analizom boniteta klijenta, vrstom izloženosti kreditnom riziku, '%Q�%Ww+[-�";���<�%@"�;@;@Y�%"%;#

��%"���$�'$�@ @�"�'+;!��@%\!Y\!x!�:�%$<-@:!���"!+Y@;�:++&%?%'�%%?-�Ww!�:! @;!�@�!X$%<"!<�%$%$���@instrumenti u zavisno"�@%$['%�!�!+&%?�'�:+�@[%�!<!���![%<'!��%"�@;�XY�-%&���[%<'!��%:@;%?@�@X$!-@;@Q�%@-@ [%�[+�% [%<'@w! [-�";��� $![%Y@�%; <%$ ���<!X $%\@:��:! &�'���@:! $'+&! \��<! @-@ $'+&%& ['�?�%& -@��X%\!Y\!x!�:! �$!<?���@; ��'�@:�;� %$ ?'!$�%"�@X %$�%"�% +govaranje sadužništva drugog pravnog lica koji time postaje solidarni dužnik.

�"-+Q�:++&%?�'��:��@[%�!<!���![%<'!��%"�@;�@-@Y�-%&!��[%<'!��%:@;%?@�@���<�+?!<%\!Y\!x+:!['%�!�+?'!$�%"�@@;%?@�!+'�x!�+%$"�'��!%?-�Ww!�%&['%�!�@�!-:�X�"?!+�@-:+"?%x!�:�[%�!��@:�-�%&'@Y@<�����:;��:+;%&+w+;!'+#�$-+<!%[-�";��@;�"���%?�@W�?+@;�-@;<-@:!��@;�*['!$+Y!��@�@;�>"!+��:?!w!;$!-+Y�"�@?�:+��['%�!�@"���$�'$@Y%?��@�X+��['!$$!�@�@"��@�+"-%?�X<%'@Ww!�:!;<'!$@��@�;%$!-�+Y$%[+nsku analizu od strane <'!$@��@����-@�@Q�'�#

���$����*�+���&����-%���!%�!/%'!���!"���

��:Y��Q�:�@:@ ��<�%'@ <%:@ "! +Y@;�:+ + %\Y@' ['@-@<%; ['%�!�! %\!Y?'!x!�:� �@���"@:"<@� "'!$"��?� "+} [%"�%:��:!kašnjenja u servisiranju glavnice plasmana ili do"[!-@� <�;���X +%Q!�! "-�\%"�@ + �%<%?@;� &%�%?@�! <-@:!���Xpostojanje pogoršanja kreditnog rejtinga klijenta, kao i nepoštovanje drugih uslova definisanih ugovorom. Banka vrši ['%�!�+%\!Y?'!x!�:���$?��@?%�}[%:!$@��Q�%;@&'+[�%;#

������������ �jivanje ispravke vrednosti

���<�?'W@[%:!$@��Q�+['%�!�+@"['�?<!?'!$�%"�@%$�%"�%%\!Y?'!x!�:��@���"@:"<@�"'!$"��?�Y�"?�<@[%:!$@��Q�%Y��Q�:��<'!$@�@[-�";��*<%$['�?�@�-@��@Y�%"?!w@%$��`{f#fff>+<%-@<%:!+"���+"+�!@Y;@'@?��:�%\�?!Y�*$%��:�+;��!'@:�-�%Y��Q�:�%;@Y�%"+$+|�%$_f$���>X%$�%"�%+<%-@<%[%"�%:!"+\:!<�@?�@$%<�Y@%%\!Y?'!x!�:+plasmana.

�@?%%\!Y?'!x!�:�[-�";���"!+�?'x+:!��%"�%?+['%:!<�@:!%Q!<@?��@��%?Q��@��%<%?�<%:@w!\@�@��[-�w!�@[%%"�%?++&%?%'� "� <-@:!��%;X +Y@;�:+w@ +%\Y@' �%?+['%�!�+ �@���"@:"<%& "���:� @ <'!$@��! "[%"%\�%"�@ <-@:!���Xvrednosti kolaterala, vremensk@�'%<%?�[%�'!\�@�Y�'!�-@Y��@:+<%-��!'�-�@$'+&%#�'%:!<�%?��@�%?Q��@�%<%?@"!$@"<%��+:+!�!<�@?�%;<�;���%;"�%[%;@"?%$!��"�$�W�:+?'!$�%"�#�[%'!x@?��:!;"�$�W�:!?'!$�%"�@%Q!<@?��@��%?Q��@� �%<%?� "� �%;@��-�%; ?'!$�%Ww+ [%�'�|@?��:� +�?'x+:! "! �@?% %\!Y?'!x!�:� [-�";���# ��$@?@$+�-��['%�!��%\!Y?'!x!�:�[-�";���"!'�$@��:;��:![%-+&%$@W�:!#

�<%-@<% "! $%x! $% �!<@� �%?@� @��%';��@:� <%:! ['!;� %�!�@ <'!$@��@� ���-@�@Q�'� ;!�:�:+ <'!$@��+ "[%"%\�%"�klijenta, vrednost kolaterala i izvesnost ispunjavanja obaveza klijenta prema Banci, radi se vanredna procena %\!Y?'!x!�:�[-�";���X%$�%"�%+�?'x@?��:�[%�'!\�%&�@?%�@"['�?<!?'!$�%"�@#

Page 68: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

62

29. UPRAVLJANJE RIZICIMA (Nastavak)

29.1. Kreditni rizik (Nastavak)

���$����*�+���&����-%���!%�skih sredstava (Nastavak)

Grupno procenjivanje ispravke vrednosti

���<�&'+[�%['%�!�:+:!%\!Y?'!x!�:!<'!$@��<%:@�@"+[%:!$@��Q�%Y��Q�:�@<�%@[%:!$@��Q�%Y��Q�:�@�<'!$@��Y�<%:!�![%"�%:!%\:!<�@?�@$%<�Y@%@�$@?@$+�-�%;%\!Y?'!x!�:+#�'%�!��%\!Y?'!x!�:�"!?'W@:!$�%;;!"!Q�%@�%;prilikom se odvojeno analiziraju homogene grupe kredita (kreditna pod portfolija), koje predstavljaju krediti i [-�";��@"�"-@Q�@;<�'�<�!'@"�@<�;�@"-@Q�@;'@Y@Q�@;['%�@-%;#

�'+[��['%�!��%\+�?���%��%\!Y?'!xenja koja su verovatno sadržana u kreditnom portfoliju Banke i pored toga što �![%"�%:!%\:!<�@?�@$%<�Y@%[%:!$@��Q�%;%\!Y?'!x!�:+#�+\@�@[%%"�%?+%\!Y?'!x!�:�"!['%�!�:+:+��%"�%?+;@&'��@%�@�;��'@��@?!'%?���%w!��[-��![%�'�|@?��:�+<�W�:!�:+ ['!<%_f$���#�@&'��@%�!;��'@�!@?!'%?���%w!"!+�?'x+:+��%"�%?+['�w!�:�?@W!&%$@W�:@�"!'@:�['%;!��<-�"�'@Y@Q�%"�@<-@:!����+[%'��%-@:+���<!#

Posebna rezerva za procenjene gubitke

Za plasmane privredi i stanovništvu, a u skladu sa propisim���'%$�!\��<!�'\@:!X���<���<%x!%\'�Q+��?�'!Y!'?!za procenjene gubitke u skladu sa interno definisano metodologijom zasnovanom na Odluci o klasifikaciji bilansne �<�@?!@?��\@-��"�@�"��?<@#�\!Y?'!x!�:!�@���"@:"<@�&�'���@:�@�<'!$@�@?�"!['%�!njuje i rezervisanje se izdvaja kao i kod kredita.

Maksimalna izloženost kreditnom riziku

Maksimalna izloženost kreditnom riziku Banke sa stanjem na dan 31. decembra 2015. i 2014. godine, pre uzimanja u %\Y@'"'!$"��?�%\!Y\!x!�:�@%"��-@�"'!$"��?�Y�W�@�!%$<'!$@��%&'@Y@<�X;%|!"!���-@Y@'��@<'%Y"-!$!w�&!%&'��"<�[%$'+Q:�}

u hiljadama dinara

Bilansna aktiva koja se klasifikuje Vanbilansna aktiva koja se klasifikuje* Ukupno 2015.

Plasmani komitentima

Plasmani bankama

Plasmani komitentima

Plasmani bankama

Plasmani komitentima i

bankama

Srbija 289,332,321 3,679,009 87,313,496 39,908 380,364,734Evropa 1,508,932 19,103,515 102,905 5,506 20,720,858Amerika 4,197 226,763 1,171 33,708 265,839Ostatak sveta 23,407 584,260 972 6,590 615,229

Ukupno 290,868,857 23,593,547 87,418,544 85,712 401,966,660

u hiljadama dinara

Bilansna aktiva koja se klasifikuje Vanbilansna aktiva koja se klasifikuje* Ukupno 2014.

Plasmani komitentima

Plasmani bankama

Plasmani komitentima

Plasmani bankama

Plasmani komitentima i

bankama

Srbija 288,519,451 3,698,162 90,155,149 473,011 382,845,773Evropa 2,064,292 62,367,569 102,416 96,144 64,630,421Amerika 7,894 698,614 121 . 706,629Ostatak sveta 566 603,902 1,192 2,611 608,271

Ukupno 290,592,203 67,368,247 90,258,878 571,765 448,791,094*Maksimalna izloženost kreditnom riziku po vanbilansnim stavkama prikazana je u okviru Napomene 27.

Page 69: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

63

29. UPRAVLJANJE RIZICIMA (Nastavak)

29.1. Kreditni rizik (Nastavak)

(a) Maksimalna izloženost kreditnom riziku (Nastavak)

Analiza izloženosti Banke kreditnom riziku, po sektorima, na dan 31. decembra 2015. i 2014. godine :u hiljadama dinara

Bilansna aktiva koja se

klasifikuje

Vanbilansna aktiva koja se

klasifikuje Ukupno 2015.

Privreda 188,483,553 64,806,516 253,290,069

Trgovina 38,625,984 14,444,646 53,070,630��%\'�w�:@?!Y! 6,774,381 1,838,288 8,612,669�'�x!?@��'"�?% 16,778,060 9,337,838 26,115,898Usluge, turizam i ugostiteljstvo 47,920,215 12,505,639 60,425,854�'%@Y?%$�:��'��!@[@w� 16,322,601 5,188,851 21,511,452Proizvodnja trajnih dobara 13,889,707 7,902,909 21,792,616Poljoprivreda, lov, ribolov i šumarstvo 11,471,443 1,319,344 12,790,787Ostalo 36,701,162 12,269,001 48,970,163

Država . . .

Banke 23,593,547 85,712 23,679,259

Lokalna samouprava

8,432,837 1,593,195 10,026,032

Plasmani stanovništvu 93,952,468 21,018,832 114,971,300

Stambeni krediti 48,686,274 0 48,686,274Ostali 45,266,194 21,018,832 66,285,026

Ukupno 314,462,405 87,504,255 401,966,660

u hiljadama dinara

Bilansna aktiva koja se

klasifikuje

Vanbilansna aktiva koja se

klasifikuje Ukupno 2014.

Privreda 191,984,402 68,721,614 260,706,016Trgovina 46,015,450 13,636,579 59,652,029��%\'�w�:@?!Y! 32,933,566 2,307,760 35,241,326�'�x!?@��'"�?% 20,586,716 8,688,370 29,275,086Usluge, turizam i ugostiteljstvo 14,935,337 6,416,812 21,352,149�'%@Y?%$�:��'��!@[@w� 13,330,128 8,059,256 21,389,384Proizvodnja trajnih dobara 12,722,013 6,903,003 19,625,016Poljoprivreda, lov, ribolov i šumarstvo 11,638,855 555,513 12,194,368Ostalo 39,822,337 22,154,321 61,976,658

Država 1,176,078 . 1,176,078Banke 67,368,247 571,765 67,940,012Lokalna samouprava 9,959,035 996,029 10,955,064Plasmani stanovništvu 87,472,688 20,541,236 108,013,924

Stambeni krediti 48,166,806 . 48,166,806Ostali 39,305,882 20,541,236 59,847,118

Ukupno 357,960,450 90,830,644 448,791,094

Page 70: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

64

29. UPRAVLJANJE RIZICIMA (Nastavak)

29.1. Kreditni rizik (Nastavak)

(b) Kvalitet portfolija

�?�-@�!�%; �@���"@:"<@� "'!$"��?����<�+['�?-:�<%'@"�!w@ @��!'�+<-�"@�@<��@:+[-�";���X+"<-�x!�+ "�['�?@-@;�;��@Q�!\��<!#

�-!$!w� ��\!-� ['@<�Y+:! <?�-@�!� [%'��%-@:� *\'+�% [-�";��� @ ?��\@-��"�! @Y-%|!�%"�@> Y�"�%?�� �� "@"�!;+klasifikacije Banke, sa stanjem na dan 31. decembra 2015. i 2014. godine:

u hiljadama dinara

Bilansna aktiva koja se klasifikuje

Vanbilansna aktiva koja se klasifikuje Ukupno 2015.

Plasmani komitentima

Plasmani bankama

Plasmani komitentima Plasmani

bankama

Plasmani komitentima i

bankamaKlase:Performing 243,089,810 23,591,544 82,828,347 85,712 349,595,413Past Due 802,759 . 205,418 . 1,008,177Unlikely to Pay* 17,923,519 12 4,189,644 . 22,113,175Doubtful 29,052,769 1,991 195,135 . 29,249,895

Ukupno 290,868,857 23,593,547 87,418,544 85,712 401,966,660

���%<+`f]{#&%$@�!+?!$!��:!�%?�<-�"���-@<!-��%���<%:�:!+%$�%"+��['@<�YY�`f]~#&%$@�+��:?!w@;delom obuhvatila klase Substandard i Restructured

u hiljadama dinara

Bilansna aktiva koja se klasifikuje Vanbilansna aktiva koja se klasifikuje Ukupno 2014.

Plasmani komitentima

Plasmani bankama

Plasmani komitentima

Plasmani bankama

Plasmani komitentima i

bankamaKlase:Performing 233,527,787 67,366,282 85,415,040 571,765 386,880,874Past Due 486,133 . 70,265 . 556,398Substandard 14,307,035 4 4,412,103 . 18,719,142Doubtful 40,126,238 1,961 357,511 . 40,485,710Restructured 2,145,010 . 3,960 . 2,148,970

Ukupno 290,592,203 67,368,247 90,258,879 571,765 448,791,094

Klase A1, A2 i B1 predstavljaju performing plasmane, dok klase past due, unlikely to pay i doubtful predstavljaju non-performing [-�";��!*%\!Y?'!x!��[%�'�|@?��ja).

Page 71: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

65

29. UPRAVLJANJE RIZICIMA (Nastavak)

29.1. Kreditni rizik (Nastavak)

��� ��������������!������������������

��'+<�+'� @"['�?<@ ?'!$�%"�@X +�?'x!�@� + "<-�$+ "� @��!'�%; ;!�%$%-%&@:%; ���<!X �� $�� �]# $!�!;\'� `f]{#godine, i na dan 31. decembra 2014. godine, prikazana je kako sledi:

u hiljadama dinara

Ispravke vrednosti Rezervisanja Ukupno 2015.

Plasmani komitentima

Plasmani bankama

Plasmani komitentima Plasmani

bankama

Plasmani komitentima i

bankamaKlase:Performing 2,764,677 26,020 494,651 46 3,285,394Past Due 209,355 . 39,328 . 248,683Unlikely to Pay 7,373,888 8 646,102 . 8,019,998Doubtful 15,936,722 1,991 80,935 . 16,019,648

Ukupno 26,284,642 28,019 1,261,016 46 27,573,723

u hiljadama dinaraIspravke vrednosti Rezervisanja Ukupno 2014.

Plasmani komitentima

Plasmani bankama

Plasmani komitentima

Plasmani bankama

Plasmani komitentima i

bankamaKlase:Performing 2,754,931 122,607 521,980 88 3,399,606Past Due 126,699 . 13,281 . 139,980Substandard 4,106,517 2 541,860 . 4,648,379Doubtful 20,772,607 1,961 93,765 . 20,868,333Restructured 1,025,634 . 803 . 1,026,437

Ukupno 28,786,388 124,570 1,171,689 88 30,082,735

�"���!������%+����*�+���&��%'/���%"�%#��!;���/�;%"��"%;�

���'%"�����-@Y��!%\!Y?'!x!�@�<'!$@��@[-�";���<%;@�!��@;�<%:@"+$%"[!-@��@"+%\!Y?'!x!�@ i prikaz nedospelih @�!%\!Y?'x!�@�[-�";�����$���]#$!�!;\'�`f]{#@`f]~#&%$@�!X��-�Y@"!+"-!$!w%:��\!-@}

u hiljadama dinaraBilansna aktiva koja se

klasifikuje Ispravke vrednosti Ukupno 2015

Plasmani komitentima

Plasmani bankama

Plasmani komitentima

Plasmani bankama

Bilansna aktiva koja se

klasifikujeIspravka

vrednostipotraživanja bez docnje:

231,626,693 23,591,544 2,502,443 26,020 255,218,237 2,528,463

potraživanja sa docnjom: 11,463,117 . 262,234 . 11,463,117 262,234

01-30 dana 8,519,991 . 171,016 . 8,519,991 171,01631-60 dana 980,403 . 46,643 . 980,403 46,643

61-90 dana 1,619,060 . 33,691 . 1,619,060 33,691

>90 dana1 343,663 . 10,884 . 343,663 10,884

Ukupno 243,089,810 23,591,544 2,764,677 26,020 266,681,354 2,790,697

1 �%�'�|@?��:�<%:�"++$%��:@$+|%:%$_f$�����@"+%\!Y?'!x!��"!%$�%"!��;��:!@Y�%"!$%"[!-@�[%�'�|@?��:�<%:@"+ispod praga materijalnosti pa nisu uticala na klasifikaciju dužnika.

Page 72: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

66

u hiljadama dinaraBilansna aktiva koja se

klasifikuje Ispravke vrednosti Ukupno 2014

Plasmani komitentima

Plasmani bankama

Plasmani komitentima

Plasmani bankama

Bilansna aktiva koja se

klasifikujeIspravka

vrednostipotraživanja bez docnje: 219,828,463 67,366,283 2,451,964 122,607 287,194,746 2,574,571potraživanja sa docnjom: 13,699,325 . 302,968 . 13,699,325 302,968

01-30 dana 10,682,058 . 187,963 . 10,682,058 187,96331-60 dana 1,983,708 . 68,609 . 1,983,708 68,60961-90 dana 754,231 . 40,118 . 754,231 40,118

>90 danaP0F2 279,328 . 6,276 . 279,328 6,276

Ukupno 233,527,788 67,366,283 2,754,932 122,607 300,894,071 2,877,539

2 �%�'�|@?��:�<%:�"++$%��:@$+|%:%$_f$�����@"+%\!Y?'!xena se odnose na manje iznose dospelih potraživanja koji su ispod praga materijalnosti pa nisu uticala na klasifikaciju dužnika.

Page 73: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

67

29. UPRAVLJANJE RIZICIMA (Nastavak)

29.1. Kreditni rizik (Nastavak)

����%+�!���!"����*�+*�&����

Analiza bilansnih i vanbilansnih stavki portfolija prema "'!$"�?@;�%\!Y\!x!�:�X��$���]#$!�!;\�'`f]{#&%$@�!i 2014. godine:

U hiljadama dinara

Bilansna aktiva koja se klasifikuje

Vanbilansna aktiva koja se

klasifikuje Ukupno 2015.

Plasmani pravnim licima: 188,483,553 64,806,516 253,290,069

�\!Y\!x!�%&�'���@:%;$'|�?! 23,160,302 . 23,160,302�\!Y\!x!�%&�'���@:%;\��<! 82,940 . 82,940�\!Y\!x!�%�@[%�!<%; 59,459,665 11,601,029 71,060,694�\!Y\!x!�%$![%Y@�%; 1,845,069 1,278,392 3,123,461�!%\!Y\!x!�%<%-��!'�-%; 103,935,576 51,927,096 155,862,672

Plasmani bankama: 23,593,547 85,712 23,679,259�!%\!Y\!x!�%<%-��!'�-%; 23,593,547 85,712 23,679,259

Plasmani lokalnoj samoupravi: 8,432,837 1,593,195 10,026,032�\!Y\!x!�%<%-��!'�-%; 1,096,709 . 1,096,709�!%\!Y\!x!�%<%-��!'�-%; 7,336,128 1,593,195 8,929,323

Plasmani stanovništvu: 93,952,468 21,018,832 114,971,300�\!Y\!x!�%"��;\!�%;�@[%�!<%; 44,558,605 . 44,558,605�\!Y\!x!�%�!"��;\!�%;�@[%�!<%; 2,553,064 . 2,553,064�\!Y\!x!�%$![%Y@�%; 649,484 100,824 750,308�!%\!Y\!x!�%<%-��!'�-%; 46,191,315 20,918,008 67,109,323Ukupno 314,462,405 87,504,255 401,966,660

U hiljadama dinara

Bilansna aktiva koja se klasifikuje

Vanbilansna aktiva koja se

klasifikuje Ukupno 2014.

Plasmani pravnim licima: 188,759,005 68,681,836 257,440,841�\!Y\!x!�%&�'���@:%;$'|�?! 28,857,822 . 28,857,822�\!Y\!x!�%&�'���@:%;\��<! 84,185 30,500 114,685�\!Y\!x!�% hipotekom 65,685,278 12,877,299 78,562,577�\!Y\!x!�%$![%Y@�%; 2,860,990 1,314,503 4,175,493�!%\!Y\!x!�%<%-��!'�-%; 91,270,730 54,459,533 145,730,263

Plasmani državi: 1,176,078 . 1,176,078

�!%\!Y\!x!�%<%-��!'�-%; 1,176,078 . 1,176,078Plasmani bankama: 67,368,247 571,765 67,940,012

�!%\!Y\!x!�%<%-��!'�-%; 67,368,247 571,765 67,940,012Plasmani lokalnoj samoupravi: 13,184,431 1,035,807 14,220,238

�\!Y\!x!�%<%-��!'�-%; 1,982,176 294,923 2,277,099�!%\!Y\!x!�%kolateralom 11,202,255 740,884 11,943,139

Plasmani stanovništvu: 87,472,689 20,541,236 108,013,925�\!Y\!x!�%"��;\!�%;�@[%�!<%; 44,300,339 . 44,300,339�\!Y\!x!�%�!"��;\!�%;�@[%�!<%; 1,511,265 . 1,511,265�\!Y\!x!�%$![%Y@�%; 997,504 156,531 1,154,035�!%\!Y\!x!�%<%-��!'�-%; 40,663,581 20,384,705 61,048,286Ukupno 357,960,450 90,830,644 448,791,094

Page 74: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

68

29. UPRAVLJANJE RIZICIMA (Nastavak)

29.1. Kreditni rizik (Nastavak)

�?� "'!$"�?� %\!Y\!x!�:� "+ ['@<�Y��� $% ?@"@�! [%�'�|@?��:�# �@[%�!<� <�% "'!$"�?% %\!Y\!x!�:� $%$���% ;%'�Y�$%?%-:@�@+"-%?!Y�['@Y��?��:!['%[@"��!%$"�'��!���@�%}$�:!+[@"���+%$&%?�'�:+w@'!&@"��'X$�Y�['!$;!��+�![%<'!��%"�[%"�%:@['%�!��?'!$�%"�@%?-�Ww!�%&['%�!�:@?�Q��!"��'@:�%$ 3 godine, da vlasnik nepokretnosti nije +"�!Q�:+X$�['%�!�:!��?'!$�%"��![%<'!��%"�@+;��:!��Y�@Y�%""?@�[%�'�|@?��:�"�?@W@;['�?%;['?!�"�?��@:!;��:�%$?'!$�%"�@[%�'�|@?��:�X$�"![%�'�|@?��:�%\!Y\!x!���@[%�!<%;@Y;@'+:+"$%��:%;�!$+|%; od 720 dana.

����%+�!���!"����*�+*�&����

Prikaz odnosa bruto stanja stambenih kredita prema vrednosti kolaterala (LTV racio) na dan 31. decembar 2015. godine i 2014. godine:

Stambeni LTV 2015 Stambeni LTV 2014

< 50% 14,267,556 < 50% 12,933,48051%-70% 15,874,912 51%-70% 16,748,97271%-90% 10,724,631 71%-90% 10,756,11591%-100% 1,469,441 91%-100% 1,597,083> 100% 6,349,734 > 100% 6,131,156

Ukupno 48,686,274 Ukupno 48,166,806Stambeni LTV 2014 Stambeni LTV 2013

< 50% 12,933,480 < 50% 11,663,18051%-70% 16,748,972 51%-70% 15,099,11571%-90% 10,756,115 71%-90% 10,707,35791%-100% 1,597,083 91%-100% 2,581,515> 100% 6,131,156 > 100% 5,587,378

Ukupno 48,166,806 Ukupno 45,638,545

Page 75: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

69

29. UPRAVLJANJE RIZICIMA (Nastavak)

29.1. Kreditni rizik (Nastavak)

����%+�#��*��;�"%��%'#��!;���

�'@<�Y"���:�\@-��"�!�<�@?!@ @"['�?<@?'!$�%"�@%\!Y?'!x!�@�[-�";���*���– klase past due, unlikely to pay i doubtful) na dan 31. decembar 2015. godine i 31. decembar 201. godine:

u hiljadama dinaraBilansna aktiva koja se

klasifikuje Ispravka vrednosti Ukupno 2015

Plasmani komitentima

Plasmani bankama

Plasmani komitentima Plasmani

bankama

Bilansna aktiva koja se klasifikuje

Ispravka vrednosti

�%:!$@��Q��procena 41,873,534 . 20,051,247 . 41,873,534 20,051,247Grupna procena 5,905,513 2,003 3,468,718 1,999 5,907,516 3,470,717

Ukupno 47,779,047 2,003 23,519,965 1,999 47,781,050 23,521,964

u hiljadama dinaraBilansna aktiva koja se

klasifikuje Ispravka vrednosti Ukupno 2014

Plasmani komitentima

Plasmani bankama

Plasmani komitentima

Plasmani bankama

Bilansna aktiva koja se klasifikuje

Ispravka vrednosti

�%:!$@��Q��procena 50,807,877 . 21,831,019 . 50,807,878 21,831,019Grupna procena 6,256,538 1,964 4,200,440 1,963 6,258,502 4,202,403

Ukupno 57,064,416 1,964 26,031,459 1,963 57,066,380 26,033,422

Prikaz stanja bilansne aktive i ispravki vrednosti reprogramiranih plasmana dan 31. decembar 2015. godine i 2014. godine:

u hiljadama dinaraBilansna aktiva koja se

klasifikuje Vanbilansna aktiva koja se klasifikuje Ukupno 2015.

Plasmani komitentima

Plasmani bankama

Plasmani komitentima

Plasmani bankama

Plasmani komitentima i

bankamaReprogramirana potraživanja:

Stanje potraživanja 11,173,949 . 137 . 11,174,086Ispravka vrednosti (2,975,589) . . . (2,975,589)

Ukupno 8,198,360 . 137 . 8,198,497u hiljadama dinara

Bilansna aktiva koja se klasifikuje

Vanbilansna aktiva koja se klasifikuje Ukupno 2014.

Plasmani komitentima

Plasmani bankama

Plasmani komitentima

Plasmani bankama

Plasmani komitentima i

bankamaReprogramirana potraživanja:

Stanje potraživanja 9,815,062 . 1,721 . 9,816,783Ispravka vrednosti (2,350,758) . - . (2,350,758)

Ukupno 7,464,304 . 1,721 .7,466,025

Page 76: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

70

29. UPRAVLJANJE RIZICIMA (Nastavak)

29.1. Kreditni rizik (Nastavak)

Analiza faktora kreditne konverzije

Reprogramiranim potraživanjima smatraju se sva potraživanja kod kojih je izmenom prethodno ugovorenih uslova $%W-% $% %;%&+w�?��:� %$'!x!�@� %-�<W@�� <-@:!��+ <�% W�% "+} '%< @Y;@'@?��:� %\�?!Y�X $@��;@<� @Y;@'@?��:�obaveza, kamatna stopa, i drugo.

Pregled faktora kreditne konverzije (CCF) za vanbilansne stavke u portfoliju na dan 31. decembra 2015. godine, a zatim na dan 31. decembra 2014. godine, prikazan je kako sledi:

u hiljadama dinara

Vanbilansna aktiva koja se klasifikuje Ukupno 2015.

Plasmani komitentima

Plasmani bankama Plasmani

stanovništvu

Plasmani komitentima i

bankamaCCF0% 26,297,647 . . 26,297,647

20% . . . .50% 19,919,916 . 21,013,310 40,933,226

100% 20,182,149 85,712 5,521 20,273,382

Ukupno 66,399,712 85,712 21,018,831 87,504,255

u hiljadama dinaraVanbilansna aktiva koja se klasifikuje Ukupno 2014.

Plasmani komitentima

Plasmani bankama

Plasmani stanovništvu

Plasmani komitentima i

bankamaCCF0% 29,526,223 218,830 - 29,745,053

20% - - 5,356,762 5,356,762

50%18,278,644

350,935 15,184,355 33.813.934100% 21,912,894 2,000 - 21.914.894

Ukupno 69,717,761 571,765 20,541,117 90,830,643

�!<�%'Y�+['�?-:��:!'@Y@�@;�:!%$&%?%'��Y�;!'!�:!@['�w!�:!"���:�-@<?@$�%"�@<�%@Y�'!$%?�+@Y'�$+@Y?!W��:�<%:@ ['@<�Y+:++�@��:[%;!'��:� '�Y-@Q@�@�<��!&%'@:� �<�@?! @ [�"@?!���<!�� -@<?@$�%"�+[%Y@�@:+���<!#�@"�!;upravljanja rizikom lik?@$�%"�@:!+"<-�x!�"�;!'�;�@<'@�!'@:+;@;�['%[@"��@;<�<%%$"�'��!���@Q�!���<!��<%i regulatornim normama definisanim od strane Narodne Banke Srbije.

� `f]~# &%$@�@X ���<� :! +"?%:@-� @ @;[-!;!��@'�-� ['�?@-� ���@Q�! ���<! + "@"�!; ['�w!�:� @ ;!renja rizika -@<?@$�%"�@@����:��Q@�+?!-�['@;!�+��Y!-���"���$�'$�%['�w!�:+-@<?@$�%"�@+"?%:!@��!'�!"@"�!;!#�'@;!��ovih standarda je uvedena kroz usvajanje lokalne Politike likvidnosti koja u potpunosti odgovara Grupnim standardima i ERMASne�{�!��@Q<%&'!W!�:�<%:!%;%&+w�?�"���$�'$@Y%?��%['�w!�:!'@Y@<�-@<?@$�%"�@���@?%+ISP Grupe. Pored toga, Banka je u obavezi da prati i izveštava pokazatelje likvidnosti koji su regulatorna obaveza na lokalnom nivou, a koji nisu usaglašeni sa Bazel III standardima.

Osnovne aktivnosti sistema upravljanja rizikom likvidnosti podrazumeva:- projektovanje priliva i odliva gotovine;- [%"��?-:��:!@['�w!�:!@�$@<��%'�-@<?@$�%"�@�- ;!'!�:!@['�w!�:!-@<?@$�%"�@\��<!�- ['�w!�:![%<�Y��!-:�<'@Y!-@<?@$�%"ti; - pripremanje izveštaja za menadžment.

Page 77: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

71

29. UPRAVLJANJE RIZICIMA (Nastavak)

29.2. Rizik likvidnosti i upravljanje finansijskim sredstvima

�@"�!;['�w!�:�@;!'!�:�'@Y@<�-@<?@$�%"�@"!\�Y@'���"-!$!w@;%"�%?�@;;!'�;�}- Regulatorni pokazatelj likvidnosti i uži regulatorni pokazatelj likvidnosti;- LCR (Liquidity Coverage Ratio) – CRR/CRD IV regulativa (2015) odnosno Bazel III standard (2014) za

['�w!�:!<'��<%'%Q�!-@<?@$�%"�@�- NSFR (Net Stable Funding Ratio) – Bazel III st��$�'$Y�['�w!�:!"�'+<�+'�!-@<?@$�%"�@�- Iznos i struktura rezerve likvidnosti;- Rezerve likvidnosti za dnevne operacije;- Projektovani kumulativni gep do jedne nedelje;- Stres test likvidnosti – stresni LCR pokazatelj.

Pored sistema osnovnih mera Sektor Y�+['�?-:��:!'@Y@�@;���'!$%?�%:\�Y@@Y?!W��?�@�y[%Y��Q�:�@;?�-+��;�#

U 2015. godini, regulatorni pokazatelj likvidnosti i uži regulatorni pokazatelj likvidnosti su bili znatno iznad zakonom ['%[@"��%&-@;@��@['%"!Q��'!&+-��%'�@[%<�Y��!-:-@kvidnosti je bio skoro trostruko iznad zahtevanog nivoa.

Pokazatelj likvidnosti

31. decembar Prosek Maksimum Minimum2015 2.63 2.83 3.40 2.242014 2.31 3.00 3.60 2.25

Uži pokazatelj likvidnosti

31. decembar Prosek Maksimum Minimum2015 2.05 2.22 2.78 1.692014 1.69 2.06 2.84 1.35

U 2015. godini LCR je definisan u skladu sa CRR/y�� '!&+-��@?%;*'!&+-��@?���>@['!$"��?-:�<'��<%'%Q�+[%Y@�@:+ -@<?@$�%"�@ \��<! *+ `f]~# &%$@�@ �y [%<�Y��!-: :! %\'�Q+��� + "<-�$+ "� ��"!- ��� ['�?@-@;�># �ypokazatelj ima za cilj da obezbedi adekvatan nivo visoko likvidne aktive banke (gotovina ili aktiva koja može biti <%�?!'�%?���+&%�%?@�+\!Y@-@"�;�-@;&+\@�<%;?'!$�%"�@>+�@-:+Y�$%?%-:!�:�[%�'!\�Y�-@<?@$�%Ww++[!'@%$+od 30 dana stres scenarija. Limit je definisan u skladu sa smernicama Intesa Grupe i ne sme biti manji od 0,8 (80%).

LCR (Liquidity Coverage Ratio)

31. decembar Prosek Maksimum Minimum2015 (LCR_CRR) 1.95 2.47 3.62 1.592014 (LCR_BIII) 3.24 3.00 3.59 2.47

�y"!@Y?!W��?�;!"!Q�%��y��$\%'+[%��:Y��Q�:�@:@;?�-+��;�*��@��>@��$���]#$!�!;\'�2015. &%$@�!@Y�%"@^X`Y�[%Y@�@:+-@<?@$�%"�@+$%;�w%:?�-+�@@]X]Y�[%Y@�@:+-@<?@$�%"�@+"�'��%:?�-+�@*��>#�\Y@'%;$�:!���@?%+����'+[!��:Y��Q�:�@:�"�'���?�-+�����X���<�@;�%\�?!Y+$�;!"!Q�%@Y?!W��?�"���:!�ypokazatelja u USD, ia<%+Q!Ww!���+\@-��"�%:�<�@?@@Y�%"@~#`�#

NSFR (Net Stable Funding Ratio)

NSFR je definisan u skladu sa Basel III pravilima i predstavlja strukturnu poziciju likvidnosti banke. NSFR je [%<�Y��!-: "�'+<�+'�! -@<?@$�%"�@ + �%';�-�@; +"-%?@;� *+%\@Q�:!�@; [%"-%?�@; %<%-�%"�@;�>X <%:@ [%<�Y+:! @��;!�:!�:!-@;@�@'��:+'%Q�!�'��"�%rmacije u vremenskom periodu od godinu dana. Ovaj standard ima za cilj da ";��:@ '@Y@< �@���"@'��:� �%<%; $+|!& ?'!;!�"<%& [!'@%$� Y���!?�:+w@ %$ \��<! $� �@���"@'� "?%:! �<�@?�%"�@stabilnim izvorima finansiranja. Limit je definisan u skladu sa smernicama Grupe i ne sme biti manji od 0,9 (90%).

31. decembar Prosek Maksimum Minimum2015 1.87 1.91 2.12 1.792014 2.04 1.70 2.08 1.33

Page 78: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

72

29. UPRAVLJANJE RIZICIMA (Nastavak)

29.2. Rizik likvidnosti i upravljanje finansijskim sredstvima (Nastavak)

��<%['%"!Q�!?'!$�%"�@[%<�Y��!-:�$!�@�@"��@�%$"�'��!��'%$�!���<!�'\@:! @y'!&+-��@?%;<%@��@$@'�:+@$�:+"-@Q�+"-@<+"���:�-@<?@$�%"�@X;%'�;%��[%;!�+�@'�Y-@<!+��Q@�+%\'�Q+��+"-!$!w@;�"[!<�@;�}

- regulativom Naro$�!\��<!�'\@:!['@%\'�Q+�+[%<�Y��!-:�-@<?@$�%"�@�!-%<+[��@Y�%"%\�?!Y�!'!Y!'?!"![%";��'�<�% -@<?@$�� '!Y!'?�X $%<+%\'�Q+�+�y[%<�Y��!-:� "�;%?@W�< @Y��$%\'�Q+���!%\�?!Y�!rezerve se posmatra kao deo likvidne rezerve;

- lokalna regulativa po";��'��'|�?�!��'�@:!%$?'!$�%"�@@Y$��!+-%<�-�%:?�-+�@"�'%<%;$%"[!w�$+|@;%$_f$���<�% -@<?@$�+'!Y!'?+['@;!�:+:+w@+%\'�Q+�+]f���@'�+��� �'|@W�+?'!$�%"�%\?!Y�@��#��$'+&! "�'��!X ['@ %\'�Q+�+ �y [%<�Y��!-:� +Y@;� "! + %\Y@' �!-%<+[�� portfolio državnih hartija od vrednosti izdat i u lokalnoj i stranoj valuti na koji se primenjuje haircut od 0%;

- + "<-�$+ "� -%<�-�%; '!&+-��@?%; ['@-@?@ [% %"�%?+ ?@"%<% <?�-@�!��@� <'!$@�� "! '�Q+��:+ ['@;!�%;koeficijenta 100%, dok se regulativom za ob'�Q+��y[%<�Y��!-:�<'!$@�@"�'%<%;$%"[!w�+��'!$�@�mesec dana primenjuje koeficijent od 20%/50%/100% u zavisnosti od vrste kredita (nosioca kredita);

- "�;%$%"[!-@$!%%'%Q!�@�$![%Y@��"���%?�@W�?�@['!$+Y!��@<�*"!&;!��;�-%&\@Y�@"�>+-�Y!+%\'�Q+�[%<�Y��!-:�-@<?@$�%"�@$!�@�@"��%$"�'��!��'%$�!\��<!�'\@:!X$%<�!-%<+[��?'!$�%"�%'%Q!�@�$![%Y@��"���%?�@W�?�@['!$+Y!��@<�*"!&;!��;�-%&\@Y�@"�>+-�Y!+%\'�Q+��y[%<�Y��!-:�XY\%&;%&+w�%"�@$�\+$++[%�[+�%"�@[%?+Q!�@+\@-%<%;�'!�+�<+\!Y��[-��![!��-�<%:@:!?!w@%$@Y�%"�@Y&+\-:!�!<�;��!�

- �� %\�?!Y+:+w! �!@"<%'@Ww!�! <'!$@��! -@�@:! -%<�-�� '!&+-��@?� $!�@�@W! ['@;!�+ ��@'�+�-a od 20%, dok CRR/CRD IV regulativa primenjuje haircut od 5%.

Usvajanjem dokumenta Group Liquidity Risk Management Guidelines (od strane Upravnog odbora dana 23. septembra 2015. godine) koji definišu Bazel III, CRR/CRD IV i Delegated Act standarde likvidnosti kao osnovnu meru rizika likvidnosti na nivou ISP Grupe, Banka je uvrstila najnapredniji koncept merenja likvidnosti u svoj interni sistem upravljanja rizicima.

Pravila definisana Bazel III standardom likvidnosti, CRR/CRD IV, i Delegated Act regulativom kao i Politikom ISP Grupe su na lokalnom nivou usvojena kroz dokument Politika upravljanja rizikom likvidnosti i procedura za implementaciju Politike od strane Upravnog Odbora Banke (26. novembra 2015. godine). Osnovni pokazatelj <'��<%'%Q�! -@<?@$�%"�@ :! �y [%<�Y��!-:X <%:@ ['!$"��?-:� %$�%" @Y;!x+ ?@"%<% <?�-@�!��@� -@<?@$�@� "'!$"�?�(HQLA) i �!�%%$-@?�%Q!<@?��@�+[!'@%$+%$;!"!�$���#

Pored toga, Politikom likvidnosti je definisano da Banka mora da održava i izveštava nivo likvidne rezerve koja je definisana internim pravilima na nivou ISP Grupe.

Tabela u prilogu predstavlja strukturu ukupne likvidne rezerve Banke na dan 31. decembar 2015. godine (u hiljadama dinara):

Likvidna rezerva

Knjigovodstvena vrednost/ Fer

vrednost Haircut Raspoloživa

vrednost Obavezna rezerva prema Centralnoj banci 66,513,120 0% 66,513,120 od toga Dinarska Obavezna rezerva prema Centralnoj Banci 5,005,042 0% 5,005,042 od toga Devizna Obavezna rezerva prema Centralnoj Banci 61,508,078 0% 61,508,078�%�%?@�����%"�'%'�Q+�@;�<%$$'+&@�����<� 11,392,196 0% 11,392,196Ostala gotovina i gotovinski ekvivalenti 7,429,550 0% 7,429,550�!%[�!'!w!�!'�"[%-%|@?!��'�@:!%$?'!$�%"�@@Y$��!%$"�'��!$'|�?! 79,195,113 119% 71,970,065 %$�%&�!;@�%?��!+$%;�w%:?�-+�@ 49,466,834 11% 44,025,482 od toga emitovane u stranoj valuti 29,728,280 106% 27,944,583Ukupna likvidna rezerva 164,529,979 157,304,931

Page 79: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

73

Tabela u prilogu predstavlja strukturu ukupne likvidne rezerve Banke na dan 31. decembar 2014. godine (u hiljadama dinara):

Likvidna rezervaKnjigovod.

vrednost/ Fer vrednost

Haircut Raspoloživa vrednost

Obavezna rezerva prema Centralnoj banci 70,080,821 0% 70,080,821 od toga Dinarska Obavezna rezerva prema Centralnoj Banci 30,600,441 0% 30,600,441 od toga Devizna Obavezna rezerva prema Centralnoj Banci 39,480,380 0% 39,480,380�%�%?@�����%"�'%'�Q+�@;�<%$$'+&@�����<� 40,918,812 0% 40,918,812Ostala gotovina i gotovinski ekvivalenti 8,406,942 0% 8,406,942�!%[�!'!w!�!'�"[%-%|@?!hartije od vrednosti izdate od strane države 57,682,312 11% 51,337,258

%$�%&�!;@�%?��!+$%;�w%:?�-+�@ 47,846,741 11% 42,583,599 od toga emitovane u stranoj valuti 9,835,571 10% 8,852,014Ukupna likvidna rezerva 177,088,887 170,743,833

��'+<�+'�+<+[�!-@<?@$�!'!Y!'?!:!"-!$!w�}%\�?!Y��'!Y!'?!['!;��!��'�-�%:\���@+$%;�w%:@"�'��%:?�-+�@��<%:+ "! ['@;!�:+:! ��@'�+� f�X &%�%?@�� �� �%"�'% '�Q+�@;� <%$ $'+&@� \���<�X %"��-� &%�%?@�� @ &%�%?@�"<@ekvivalenti *+<-:+Q+:+w@@Y-��%>X%\?!Y�@�!@Y$��!%$"�'��!$'|�?!+$%;�w%:@"�'��%:?�-+�@��<%:!"!['@;!�:+:!unapred definisan haircut. Na dan 31. decembra 2015. godine haircut na hartije od vrednosti izdate u devizama iznosi6%, dok za emisije u dinarskoj valuti iznosi 11%.

�'!;��%-@�@�@-@<?@$�%"�@%\'�Q+�'�"[%-%|@?!-@<?@$�!'!Y!'?!++"-%?@;�"�'!"�[%$'�Y+;!?�<%'@Ww!�:!+<+[�%&@Y�%"� %\�?!Y�! '!Y!'?! ['!;� �!��'�-�%: \���@# �?�: @Y�%" "! '!&+-�'�% %\'�Q+��?� @ @Y?!W��?� ��y� �$\%'+Banke. Sa druge str��!X%\'�Q+��@¥+@$@��y%?!'�&!��@%[%$'�Y+;!?�<%'@Ww!�:!%\�?!Y�!'!Y!'?!+@Y�%"+@Y��$Y���!?��%&@Y�%"�Y�%\'�Q+�"<@[!'@%$#�?�<%['+$!����['@"�+[:!Y���!?��%$"�'��!���@Q�!���<!@�:!&%?%;primenom raspoloživ iznos obavezne rezerve prema cen�'�-�%:\���@['@%\'�Q+�+�@¥+@$@��y%?!'�&!��@%Y��]#decembra 2015. godine iznosi 36,856,196 hiljada dinara (2014: 15,728,126 hiljada dinara).

�� $�� �]# �!�!;\�' `f]{#&%$@�! &%$@�!X "���:! $!?@Y�@� '�Q+�� + "�'��%: ?�-+�@ @Y�%"@-� :! ]]X�_`X]_^ �@ljada dinara(2014: ~fX_]�X�]`�@-:�$�$@��'�># �-+���"�'+<�+'�&%�%?@�!���%"�'%'�Q+�@;�:!��@Y?!W��:�@$��@Y�%"@-�}EUR - 7,778,252 hiljada dinara (2014: 37,558,966 hiljada dinara), USD - 1,518,717 hiljada dinara (2014:302,948 hiljada dinara), CHF - 1,407,651 hiljada dinara (2014: 541,192 hiljada dinara), SEK- 270,052 hiljada dinara (2014: 260,606 hiljada dinara), RUB -115,488 hiljada dinara (2014: 15,341 hiljada dinara), i ostale valute 303,034 hiljada dinara (2014: 2,239,760).

Na dan 31. dece;\�' `f]{# &%$@�!X "���:! �!%[�!'!w!�@� '�"[%-%|@?@� �@���"@:"<@� "'!$"��?� @Y$��@� %$ "�'��!Republike Srbije iznosi 67,972,631 hiljada dinara (2014: {qX^�`X�]`�@-:�$�$@��'�>%$Q!&�:!~_X~^^X��~�@-:�$�dinara(2014: 47,846,741 hiljada dinara) emitova�% + $%;�w%: ?�-+�@X ]{Xf`�X{_f �@-:�$� $@��'� + !+'@;� *`f]~}9,835,571 hiljada dinara) i RSD 3,482,207 hiljada dinara u dolarima. Na dan 31.decembar 2015. godine, stanje �!%[�!'!w!�@�'�"[%-%|@?@��@���"@:"<@�"'!$"��?�@Y$��@�%$"�'��!![+\-@<!���-ije iznosi 11,222,483 hiljada dinara u eurima.

y!��'�-�� \��<� �� '!$%?�%: \�Y@ %\:�?-:+:! ��@'�+� "�%[! Y� '�Y-@Q@�! !;@"@:! ��'�@:� %$ ?'!$�%"�@ !;@�%?��@� +$%;�w%:?�-+�@+Y�?@"�%"�@%$'%Q�%"�@X?'"�!%\?!Y�@�!@@�@�@:�-�!"�%[!['@�%"�#�%�$!'@"��@['%"!<��@'�+�"�%[�"!%\'�Q+��?�%$ "�'��! �ektora za upravljanje rizicima i za taj iznos se umanjuje fer vrednost portfolija hartija od ?'!$�%"�@ '�"[%-%|@?@� <�% -@<?@$�� '!Y!'?�# �� @Y?!W��:�@ $�� [%�$!'@"��� "�%[� ��@'�+�� <%:� :! %\'�Q+���� @primenjena iznosi 9%.

Kod obveznica emitovanih od "�'��!$'|�?!XY�<%:!�!��'�-��\��<��!%\:�?-:+:!��@'�+�X<�%W�% :! �%"-+Q�:"���'�@:�;� !;@�%?��@; + !+'@;�X ��@'�+� %$ ]f� :! $!�@�@"�� ['�?@-@;� ���@Q�! \��<! @ +"?%:!� <'%Y �%-@�@<+likvidnosti.

�� $'+&! "�'��!X %\'�Q+� �@¥+@$@�� y%?!'�&! ��@% �! +Y@;� + %\Y@' %?�<% $!�@�@"��! [%�$!'!# �!%[�!'!w!�!raspoloživa finansijska sredstva izdate od strane države se klasifikuju kao First line liquidity reserve na koji se primenjuje haircut od 0% po CRR/CRD IV regulativi odnosno Bazel III standardu o likvidnosti.

Page 80: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BA

NC

A IN

TE

SA A

.D. B

EO

GR

AD

NA

POM

EN

E U

Z FI

NA

NSI

JSK

E IZ

VE

ŠTA

JE Z

A 2

015.

GO

DIN

U

74

29.

UPR

AV

LJA

NJE

RIZ

ICIM

A (N

asta

vak)

29.2

.R

izik

likv

idno

sti i

upr

avlja

nje

finan

sijsk

im sr

edst

vim

a (N

asta

vak)

��\!

-�+

��"

��?<

+['

!$"�

�?-:�

���

-@Y+

'%<%

?�$

%"[!

w�"'

!$"�

�?�

@%\�

?!Y�

���

<!�

�$�

��]

#$!�

!;\�

'`f]

{#g

odin

e:

u hi

ljada

ma

dina

ra

Do

mes

ec

dana

Od

mes

ec d

o tr

i mes

eca

Od

tri m

esec

a do

god

inu

dana

Od

godi

nu

dana

do

pet

godi

naPr

eko

pet g

odin

a

Bez

defin

isan

e ��

���!

"%U

kupn

oA

KT

IVA

Got

ovin

a i s

reds

tva

kod

cent

raln

e ba

nke

98,9

21,6

11-

--

-17

,709

98,9

39,3

21Fi

nans

ijska

sred

stva

po

fer v

redn

osti

kroz

bila

ns

uspe

ha n

amen

jena

trgo

vanj

u-

-97

4,22

819

3,31

7-

264,

237

1,43

1,78

3

Fina

nsijs

ka sr

edst

va k

oja

se in

icija

lno

priz

naju

po

fer v

redn

osti

kroz

bila

ns u

speh

a70

,974

--

--

-70

,974

Fina

nsijs

ka sr

edst

va ra

spol

oživ

a za

pro

daju

43,0

675,

616,

057

21,2

40,9

0251

,170

,609

-(2

1,81

0)78

,048

,825

Kre

diti

i pot

raži

vanj

a od

ban

aka

i dru

gih

finan

sijs

kih

orga

niza

cija

33,9

26,9

8054

,888

1,78

9,33

141

3,15

415

,021

(30,

993)

36,1

68,3

81

Kre

diti

i pot

raži

vanj

a od

kom

itena

ta44

,810

,747

16,1

09,7

4761

,012

,163

116,

965,

395

45,1

52,4

73(2

6,20

1,91

6)25

7,84

8,60

9In

vest

icije

u z

avis

na d

rušt

va-

--

--

962,

496

962,

496

Nem

ater

ijaln

a ul

agan

ja-

--

--

818,

694

818,

694

Nek

retn

ine,

pos

troje

nja

i opr

ema

--

--

-8,

718,

461

8,71

8,46

1In

vest

icio

ne n

ekre

tnin

e-

--

--

224,

358

224,

358

�!<+

w�[

%'!"

<�"'

!$"�

?�-

--

--

79,3

9679

,396

Odl

ožen

a po

resk

a sr

edst

va-

--

--

220,

561

220,

561

Stal

na sr

edst

va n

amen

jena

pro

daji

i sre

dstv

a po

slov

anja

koj

e se

obu

stav

lja-

--

--

256,

254

256,

254

Ost

ala

sred

stva

--

--

-4,

011,

057

4,01

1,05

7

UK

UPN

A A

KT

IVA

177,

773,

379

21,7

80,6

9285

,016

,624

168,

742,

475

45,1

67,4

93(1

0,68

1,49

5)48

7,79

9,16

9

Page 81: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BA

NC

A IN

TE

SA A

.D. B

EO

GR

AD

NA

POM

EN

E U

Z FI

NA

NSI

JSK

E IZ

VE

ŠTA

JE Z

A 2

015.

GO

DIN

U

75

29.

UPR

AV

LJA

NJE

RIZ

ICIM

A (N

asta

vak)

29.2

.R

izik

likv

idno

sti i

upr

avlja

nje

finan

sijsk

im sr

edst

vim

a (N

asta

vak)

u hi

ljada

ma

dina

ra

Do

mes

ec

dana

Od

mes

ec d

o tr

i mes

eca

Od

tri

mes

eca

do

godi

nu d

ana

Od

godi

nu

dana

do

pet

godi

naPr

eko

pet

godi

naB

ez d

efin

isan

e ��

���!

"%U

kupn

oPA

SIV

AFi

nans

ijske

oba

veze

po

fer v

redn

osti

kroz

bila

ns

uspe

ha n

amen

jene

trgo

vanj

u-

--

--

74,3

5874

,358

Dep

oziti

i os

tale

oba

veze

pre

ma

bank

ama,

dru

gim

fin

ansi

jski

m o

rgan

izac

ijam

a i c

entra

lnoj

ban

ci4,

820,

257

1,09

8,28

24,

854,

976

15,4

44,9

144,

188,

961

687,

672

31,0

95,0

62

Dep

oziti

i os

tale

oba

veze

pre

ma

drug

im

kom

itent

ima

216,

289,

639

24,9

82,3

0270

,198

,030

16,6

22,2

911,

131,

905

2,10

6,50

133

1,33

0,66

8

Rez

ervi

sanj

a-

--

--

1,72

9,00

11,

729,

001

Teku

w![

%'!"

<!%

\�?!

Y!-

--

-67

9,44

467

9,44

4O

stal

e ob

avez

e4,

686,

266

13,3

3161

,087

1,36

2-

3,53

0,64

78,

292,

692

UK

UPN

O O

BA

VE

ZE22

5,79

6,16

226

,093

,915

75,1

14,0

9332

,068

,566

5,32

0,86

68,

807,

623

373,

201,

226

UK

UPN

O K

API

TA

L-

--

--

114,

597,

944

114,

597,

944

UK

UPN

O P

ASI

VA

225,

796,

162

26,0

93,9

1575

,114

,093

32,0

68,5

665,

320,

866

123,

405,

567

487,

799,

169

��

��

��

���

�?

��

���

(48,

022,

783)

(4,3

13,2

22)

9,90

2,53

113

6,67

3,90

939

,846

,627

(134

,087

,062

)

KU

MU

LAT

IVN

I GA

P(4

8,02

2,78

3)(5

2,33

6,00

5)(4

2,43

3,47

6)94

,240

,435

134,

087,

062

Tabe

la o

anal

izi '

%<%?

�$%"

[!w�

"'!$

"��?

�@%

\�?!

Y��

��<!

��$

���

]#$

!�!;

\�'̀

f]{#

&%$

@�!:

!['@<

�Y+:

!\+$

+w!�

%?Q�

�@�

�%<%

?�[

'@;!�

%;@Y

+Y!�

�%<

%�Y!

'?��

@?�@

�['

!�[%

"��?

<@X

<�%

W�%

:!@"

�%?'

!;!�

%$%

"[!w

!"?

@�$

![%Y

@��[

%?@

x!�:

++

��'!

$�@�

;!"

!�$

���#

�?�

<?!

['!�

[%"�

�?<!

�!

$�:+

['�

?+"

-@<+

"���

:�lik

vidn

osti,

obz

irom

da

se s

hodn

o vr

emen

skim

"!

'@:�;

�"�

��:�

$![

%Y@��

[%

?@x!

�:+

+['

!��%

$�@;

&%$

@��;

�;

%|!

Y�<-

:+Q@

�@$�

['!

$"��

?-:�

:+@Y

+Y!�

�%"�

�\@-�

�@Y

?%'�

@���

"@'�

�ja.

Page 82: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BA

NC

A IN

TE

SA A

.D. B

EO

GR

AD

NA

POM

EN

E U

Z FI

NA

NSI

JSK

E IZ

VE

ŠTA

JE Z

A 2

015.

GO

DIN

U

76

29.

UPR

AV

LJA

NJE

RIZ

ICIM

A (N

asta

vak)

29.2

.R

izik

likv

idno

sti i

upr

avlja

nje

finan

sijsk

im sr

edst

vim

a (N

asta

vak)

��\!

-�+

��"

��?<

+['

!$"�

�?-:�

���

-@Y+

'%<%

?�$

%"[!

w�"'

!$"�

�?�

@%\�

?!Y�

���

<!�

�$�

��]

#$!�

!;\�

'`f]

~#&

%$@�

!}

u hi

ljada

ma

dina

ra

Do

mes

ec

dana

Od

mes

ec d

o tr

i mes

eca

Od

tri m

esec

a do

god

inu

dana

Od

godi

nu

dana

do

pet

godi

naPr

eko

pet g

odin

a

Bez

defin

isan

e ��

���!

"%U

kupn

oA

KT

IVA

Got

ovin

a i s

reds

tva

kod

cent

raln

e ba

nke

78,5

28,5

67-

--

-24

,894

78,5

53,4

61Fi

nans

ijska

sred

stva

po

fer v

redn

osti

kroz

bila

ns

uspe

ha n

amen

jena

trgo

vanj

u-

--

--

174,

934

174,

934

Fina

nsijs

ka sr

edst

va k

oja

se in

icija

lno

priz

naju

po

fer v

redn

osti

kroz

bila

ns u

speh

a78

,970

--

--

-78

,970

Fina

nsijs

ka sr

edst

va ra

spol

oživ

a za

pro

daju

1,28

0,74

17,

926,

090

18,1

78,2

3030

,319

,907

--

57,7

04,9

67K

redi

ti i p

otra

živa

nja

od b

anak

a i d

rugi

h fin

ansi

jski

h or

gani

zaci

ja64

,669

,051

530,

122

5,17

6,31

316

2,55

722

,775

(128

,807

)70

,432

,011

Kre

diti

i pot

raži

vanj

a od

kom

itena

ta51

,915

,058

19,8

84,0

6365

,474

,732

100,

662,

312

44,1

06,0

46(2

8,69

5,96

3)25

3,34

6,24

8In

vest

icije

u z

avis

na d

rušt

va-

--

--

962,

496

962,

496

Nem

ater

ijaln

a ul

agan

ja-

--

--

801,

047

801,

047

Nek

retn

ine,

pos

troje

nja

i opr

ema

--

--

-6,

239,

234

6,23

9,23

4In

vest

icio

ne n

ekre

tnin

e-

--

--

230,

628

230,

628

�!<+

w�[

%'!"

<�"'

!$"�

?�-

--

--

298,

079

298,

079

Odl

ožen

a po

resk

a sr

edst

va-

--

--

224,

804

224,

804

Stal

na sr

edst

va n

amen

jena

pro

daji

i sre

dstv

a po

slov

anja

koj

e se

obu

stav

lja-

--

--

256,

058

256,

058

Ost

ala

sred

stva

--

--

-3,

654,

344

3,65

4,34

4

UK

UPN

A A

KT

IVA

196,

472,

387

28,3

40,2

7588

,829

,274

131,

144,

775

44,1

28,8

21(1

5,95

8,25

1)47

2,95

7,28

1

Page 83: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BA

NC

A IN

TE

SA A

.D. B

EO

GR

AD

NA

POM

EN

E U

Z FI

NA

NSI

JSK

E IZ

VE

ŠTA

JE Z

A 2

015.

GO

DIN

U

77

29.

UPR

AV

LJA

NJE

RIZ

ICIM

A (N

asta

vak)

29.2

.R

izik

likv

idno

sti i

upr

avlja

nje

finan

sijsk

im sr

edst

vim

a (N

asta

vak)

u hi

ljada

ma

dina

ra

Do

mes

ec

dana

Od

mes

ec d

o tr

i mes

eca

Od

tri

mes

eca

do

godi

nu d

ana

Od

godi

nu

dana

do

pet

godi

naPr

eko

pet

godi

naB

ez d

efin

isan

e ��

���!

"%U

kupn

oPA

SIV

AFi

nans

ijske

oba

veze

po

fer v

redn

osti

kroz

bila

ns

uspe

ha n

amen

jene

trgo

vanj

u19

,668

--

--

-19

,668

Dep

oziti

i os

tale

oba

veze

pre

ma

bank

ama,

dru

gim

fin

ansi

jski

m o

rgan

izac

ijam

a i c

entra

lnoj

ban

ci4,

194,

606

2,09

7,26

37,

296,

237

16,2

92,7

785,

887,

835

941,

464

36,7

10,1

83D

epoz

iti i

osta

le o

bave

ze p

rem

a dr

ugim

ko

mite

ntim

a17

6,68

2,84

625

,276

,189

77,2

40,6

1723

,823

,399

1,22

6,25

22,

314,

108

306,

563,

411

Rez

ervi

sanj

a-

--

--

1,64

7,47

31,

647,

473

Ost

ale

obav

eze

19,5

44,9

757,

905

54,8

6427

6-

3,19

9,12

222

,807

,141

UK

UPN

O O

BA

VE

ZE20

0,44

2,09

527

,381

,357

84,5

91,7

1840

,116

,453

7,11

4,08

88,

102,

166

367,

747,

876

UK

UPN

O K

API

TA

L-

--

--

105,

209,

405

105,

209,

405

UK

UPN

O P

ASI

VA

200,

442,

095

27,3

81,3

5784

,591

,718

40,1

16,4

537,

114,

088

113,

311,

571

472,

957,

281

��

��

��

���

�?

��

���

(3,9

69,7

08)

958,

919

4,23

7,55

790

,959

,472

37,0

14,7

33(1

29,2

00,9

73)

KU

MU

LAT

IVN

I GA

P(3

,969

,708

)(3

,010

,789

)1,

226,

768

92,1

86,2

4012

9,20

0,97

3

Page 84: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

78

29. UPRAVLJANJE RIZICIMA (Nastavak)

29.3. Tržišni rizik

�̀ f]{#&%$@�@X���<�:!['@"?�:�-�[%Y@�@:!�'&%?�Q<!<�:@&!@"�%$�%�%;!\@-�@Y-%|!��<�;���%;X�!�%?�%;'@Y@<+koji mogu nastati po osnovu knjige trgovanja. Sa druge strane, bankarska knjiga je bila izložena deviznom riziku, ali ne preko iznosa koji je dozvoljen Odlukom Upravnog odbora Banke.

�!?@Y�@'@Y@<:!'@Y@<;%&+w�%"�@��"���<��!&��@?�@�!�!<������@���"@:"<@'!Y+-���@<�[@��-\��<!+"-!$['%;!�!$!?@Y�%&<+'"�#���<�'"<%[%"-%?��:!+'�Y-@Q@�@;?�-+��;�+"-%?-:�?�@Y-%|!�%"�%"�@-��@:�;�deviznih kurseva više valuta.

Banka poseduje sistem merenja deviznog rizika koji se zasniva na limitima prvog i drugog reda.

�@;@�%;['?%&'!$�"!";��'��� �-@;@�<%:@"!%\'�Q+��?�@@Y?!W��?���$�!?�%;�@?%+#�!�%$%-%&@:�%\'�Q+��FX VaR je propisana regulativom ISP Grupe koja primenjuje EWMA istorijski metod, sa intervalom poverenja od 99% i vremenskim horizontom od jednog dana. Do 2014. godine, FX VaR je uzimao u obzir devizne pozicije u EUR, USD i CHF valuti, dok su ostale valute smatrane nematerijalnim i agregirane su u okviru EUR pozicije. Od 2014. &%$@�!X�� �"!%\'�Q+��?���[%Y@�@:+[%"?�<%:?�-+�@X<�<%Y\%&Y���!?����@Q�!\��<!��<%@Y\%&[%?!w��:!?%-��@-�%"�@�!<@�?�-+��<%:!���<�@;�+"?%;[%'��%-@:+#�[�<X?'!$�%"�@Y'�Q+���%&�� �:!��:?!w@;$!-%;%$'!x!��?%-��@-�%Ww+��:!':!�%<%;`f]{#&%$@�!+Q!Ww!��+['%"!<+@Y�%"@-%�q�+<+[�!%�?%'!�!$!?@Y�!pozicije.

�@;@�%;$'+&%&'!$�"!";��'�-@;@��!�%%�?%'!�!$!?@Y�![%Y@�@:!<%:�['!$"��?-:�'�Y-@<+@Y;!x+$!?@Y�%%setljive �<�@?! @$!?@Y�%%"!�-:@?![�"@?!# �Y-%|!�%"�[%%"�%?+ -@;@��$'+&%& '!$�"!%\'�Q+��?� @ @Y?!W��?���$�!?�%;nivou.

��%<+`f]{#&%$@�!X�$-+<%;���@Q�!\��<!@�['�?�%&%$\%'�";��:!�:!-@;@�['?%&'!$�*�� �-@;@�>+Ynepromenjen nivo limita drugog reda odnosno limita neto otvorene devizne pozicije. U toku 2015. godine je registrovan proboj limita prvog i drugog reda.

��%<+`f]{#&%$@�!X���<�:!\@-�+"<-�x!��"�'!&+-��%'�@;[%<�Y��!-:!;$!?@Y�%&'@Y@<�<%:@:!@Y'�|!�<�%`f�regulatornog kapitala. Na 31. decembar 2015. godine regulatorni pokazatelj deviznog rizika je iznosio 0,64%.

Tabela u nastavku predstavlja otvorenu deviznu poziciju Banke na dan 31. decembar 2015. godine:

u hiljadama dinara

31. decembar 2015. godineKnjigovodstvena

vrednost��q����/�

knjigaBankarska

knjigaAktiva u skladu sa tržišnim rizicima 328,625,543 1,167,545 327,457,998Gotovina i sredstva kod centralne banke 63,937,209 - 63,937,209Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju

1,167,545 1,167,545 -

Finansijska sredstva koja se inicijalno priznaju po fer vrednosti kroz bilans uspeha 70,974 - 70,974Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 28,560,735 - 28,560,735Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 23,517,435 - 23,517,435Krediti i potraživanja od komitenata 211,123,651 - 211,123,651Ostala sredstva 247,995 - 247,995Pasiva u skladu sa tržišnim rizicima 264,521,288 - 264,521,288Depoziti i ostale obaveze prema bankama, drugim finansijskim organizacijama i centralnoj banci 27,921,782 - 27,921,782Depoziti i ostale obaveze prema drugim komitentima 234,713,270 - 234,713,270Ostale obaveze 1,886,236 - 1,886,236�@���"@:"<@$!'@?��@<%:@+�@Q+��$!?@Y�+[%Y@�@:+�?%$!"!+vanbilansu Banke (48,146,084) - (48,146,084)Ispravka vrednosti (16,038,629) - (16,038,629)Neto otvorena devizna pozicija (80,458) 1,167,545 (1,248,003)

Page 85: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

79

29. UPRAVLJANJE RIZICIMA (Nastavak)

29.3. Tržišni rizik (Nastavak)

Tabela u nastavku predstavlja otvorenu deviznu poziciju Banke na dan 31. decembar 2014. godine:

u hiljadama dinara

31. decembar 2014. godineKnjigovodstvena

vrednost��q����/�

knjigaBankarska

knjigaAktiva u skladu sa tržišnim rizicima 321,906,175 - 321,906,175Gotovina i sredstva kod centralne banke 42,982,630 - 42,982,630Finansijska sredstva koja se inicijalno priznaju po fer vrednosti kroz bilans uspeha 78,970 - 78,970Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 9,766,721 - 9,766,721Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 68,486,342 - 68,486,342Krediti i potraživanja od komitenata 200,240,681 - 200,240,681Ostala sredstva 350,831 - 350,831Pasiva u skladu sa tržišnim rizicima 272,554,253 - 272,554,253Depoziti i ostale obaveze prema bankama, drugim finansijskim organizacijama i centralnoj banci 29,885,328 - 29,885,328Depoziti i ostale obaveze prema drugim komitentima 227,097,863 - 227,097,863Ostale obaveze 15,571,063 - 15,571,063�@���"@:"<@$!'@?��@<%:@+�@Q+��$!?@Y�+[%Y@�@:+�?%$!"!+vanbilansu Banke (29,962,944) - (29,962,944)Ispravka vrednosti (18,730,356) - (18,730,356)Neto otvorena devizna pozicija 658,619 - 658,619

Tabela u nastavku predstavlja valutnu strukturu otvorene devizne pozicije Banke na dan 31.decembar 2015. godine i 31. decembar 2014. godine:

u hiljadama dinaraNeto otvorena devizna pozicija po valutama 2015 2014EUR (276,230) 476,574USD 33,677 23,500CHF 9,291 (6,679)Ostale valute 101,119 113,645Zlato i drugi plemeniti metali 51,685 51,579Ukupno (80,458) 658,619

u eurimaDevizni VaR 31. decembar Prosek Maksimum Minimum2015 24,112 44,701 169,450 2,403 2014 96,454 14,778 127,203 739

�-!$!w���\!-�[%<�Y+:!+�@��:['%;!��$!?@Y�%&<+'"���'!Y+-���@'!&+-��%'�@<�[@��-���<!}

u hiljadama dinaraScenario Efekat 2015 Efekat 2014

10% depresijacija dinara (8,046) 65,86220% depresijacija dinara (16,092) 131,704

Page 86: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

80

29.4. Rizik od promene kamatnih stopa

Kamatni rizik je rizik smanjenja profita ili neto vrednosti imovine Banke usled promena u visini kamatnih stopa. Izloženost kamatnom riziku zavisi od odnosa kamatno osetljive aktive i pasive Banke.

Kamatni rizik se '�Q+��%$?%:!�%Y����<�'"<+<�:@&+*portfolio hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju) i za <�:@&+�'&%?��:�*[%'��%-@%��'�@:�%$?'!$�%"�@'�"[%-%|@?@�Y��'&%?��:!>#��$@<��%'@<%:@"!<%'@"�!Y�@Y'�Q+��?��:!kamatnog rizika u Bankarskoj knjizi su osetljivost neto vrednosti imovine na promenu kamatnih stopa od 100 baznih poena i osetljivost kamatnih prihoda i rashoda na promenu kamatnih stopa od 100 baznih poena.

�!�%$%-%&@:�����'+[!Y�%\'�Q+�<�;���%&'@Y@<�:!@Y;!�:!��[%Q!�<%;`f]~#&%$@�!i usvojena od strane Banke <'%Y@��!'��$%<+;!���@�!��@Q<%'!W!�:!�����!�{X#�Y;!�!;!�%$%-%&@:!"+[%$'�Y+;!?�-!}�'!�;��;�'&@�!<�%�@<"�%&\+$+w!&�%?Q��%&�%<�X%\'�Q+�\+$+w@��%?Q��@��%<%?�<%'@Ww!�:!;����!��+;!"�%+&%?%'!�@�cena, modelir��:!$![%Y@��[%?@x!�:+@$@"<%��%?��:!\+$+w@��%?Q��@��%<%?�+[%�'!\%;<'@?@�['@�%"�<%:!"+;%$@�@<%?��!@"�%'@:"<@;?'!$�%"�@;���*?!'%?���%w�;�$!��+-��>#

Pored metodoloških izmena, tokom 2015. godine došlo je i do izmena u sistemu merenja izloženosti kamatnom riziku. ��@;!X$+&%'%Q�@[%$--@;@�%"!�-:@?%"�@�!�%@;%?@�!��['%;!�+<�;���!"�%[!%$]ff\�Y�@�[%!��:!+?!w����['!$-%&���@Q�!\��<!X��$-+<%;�['�?�%&%$\%'�Y�`{�+%$�%"+��-@;@�@Y`f]~#&%$@�!#�@"�!;[%$-limita podrazumeva p%:!$@��Q�� %\'�Q+� @Y-%|!�%"�@ <�;���%; '@Y@<+��<'���< '%< *$%]�;!"!�@>X "'!$�:@ '%< *%$ ]�meseci do 5 godina) i na dugi rok (preko 5 godina).

Osetljivost neto vrednosti imovine na promenu tržišnih kamatnih stopa od 100 baznih poena, 200 baznih poena i ;@�+"`ff\�Y�@�[%!��"!@Y'�Q+��?�X['��@@$%"��?-:���y��$\%'+<�%@���@Q�%:\���@��;!"!Q�%;�@?%+#

�!'!<%:!"!<%'@"�!Y�%\'�Q+�<�;���%&'@Y@<�+���<�'"<%:<�:@Y@"+%"!�-:@?%"��!�%?'!$�%"�@@;%?@�!��['%;!�+kamatne stope od 100 baznih poena i osetljivost kamatnih prihoda i rashoda na promenu kamatnih stopa od 100 baznih poena.

��%<+`f]{#&%$@�!X�$-+<%;���@Q�!\��<!@�['�?�%&%$\%'�+"[%"��?-:!�:! �-@;@�<�;���!"�%[!<�:@&!trgovanja dok je nivo ukupnog limita izloženosti riziku kamatne stope bankarske knjige ostao nepromenjen.

Kamatni rizik se meri i izveštava na dnevnom nivou na portfolio finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju (AFS) kao i na portfolio hartija od vrednosti raspoloživih za trgovanje (HFT). Za portfolio finansijskih sredstava raspoloživih Y�['%$�:+"!'�Q+��:+"-!$!w!;!'!<�;���%&'@Y@<�}� �X$+'��@:�@"�'!"�!"�*"�!��'@%['%;!�!%${f\�Y�@�poena, 100 baznih poena i 200 baznih poena). Za portfolio hartija od vrednosti raspoloživih za trgovan:!"!'�Q+��IRR VaR kao mera kamatnog rizika.

�'@�?��-:@?�@?%<�;���%&'@Y@<�:!$!�@�@"��-@;@�%;����:?!w+;%&+w+?'!$�%"�[%$<�;���@;'@Y@<%;*� �>za portfolio finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju kao i za portfolio hartija od vrednosti raspoloživih za trgovanje.

'!$�%"� [%$ <�;���@; '@Y@<%; *� �> ['!$"��?-:� ��:?!w@ ;%&+w@ &+\@��< ?'!$�%"�@ [%'��%-@:� ��'�@:� %$vrednosti raspoloživih za prodaju odnosno hartija od vrednosti raspoloživih za trgovanje na dnevnom nivou koji Banka ;%|!$�['!�'[@+"-!$['%;!�!<'!���:�<�;���@�"�%[�#�!�%$%-%&@:�%\'�Q+��� �:!['%[@"���'!&+-��@?%;ISP Grupe koja primenjuje EWMA istorijski metod, sa intervalom poverenja od 99% i vremenskim horizontom od jednog dana.

Page 87: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BA

NC

A IN

TE

SA A

.D. B

EO

GR

AD

NA

POM

EN

E U

Z FI

NA

NSI

JSK

E IZ

VE

ŠTA

JE Z

A 2

015.

GO

DIN

U

81

29.

UPR

AV

LJA

NJE

RIZ

ICIM

A (N

asta

vak)

29.4

.R

izik

od

prom

ene

kam

atni

h st

opa

(Nas

tava

k)

Tabe

la u

nas

tavk

u pr

edst

avlja

otv

oren

u ka

mat

nu p

ozic

iju B

anke

(Rep

ricin

g G

ap) n

a da

n 31

. dec

emba

r 201

5. g

odin

e:

Do

mes

ec

dana

Od

mes

ec d

o tr

i mes

eca

Od

tri m

esec

a do

god

inu

dana

Od

godi

nu

dana

do

pet

godi

naPr

eko

pet g

odin

a

Bez

defin

isan

e ��

���!

"%U

kupn

oA

KT

IVA

Got

ovin

a i s

reds

tva

kod

cent

raln

e ba

nke

98,9

21,6

11-

--

-17

,709

98,9

39,3

21Fi

nans

ijska

sred

stva

po

fer v

redn

osti

kroz

bila

ns

uspe

ha n

amen

jena

trgo

vanj

u-

-97

4,22

819

3,31

7-

264,

237

1,43

1,78

3

Fina

nsijs

ka sr

edst

va k

oja

se in

icija

lno

priz

naju

po

fer v

redn

osti

kroz

bila

ns u

speh

a70

,974

--

--

-70

,974

Fina

nsijs

ka sr

edst

va ra

spol

oživ

a za

pro

daju

43,0

675,

616,

057

21,2

40,9

0251

,170

,609

-(2

1,81

0)78

,048

,825

Kre

diti

i pot

raži

vanj

a od

ban

aka

i dru

gih

finan

sijs

kih

orga

niza

cija

35,2

70,9

1911

8,92

879

3,09

716

,430

-(3

0,99

3)36

,168

,381

Kre

diti

i pot

raži

vanj

a od

kom

itena

ta12

2,92

3,08

780

,998

,334

42,0

53,9

1734

,422

,569

3,65

2,61

8(2

6,20

1,91

6)25

7,84

8,60

9In

vest

icije

u z

avis

na d

rušt

va-

--

--

962,

496

962,

496

Nem

ater

ijaln

a ul

agan

ja-

--

--

818,

694

818,

694

Nek

retn

ine,

pos

troje

nja

i opr

ema

--

--

-8,

718,

461

8,71

8,46

1In

vest

icio

ne n

ekre

tnin

e-

--

--

224,

358

224,

358

�!<+

w�[

%'!"

<�"'

!$"�

?�-

--

--

79,3

9679

,396

Odl

ožen

a po

resk

a sr

edst

va-

--

--

220,

561

220,

561

Stal

na sr

edst

va n

amen

jena

pro

daji

i sre

dstv

a po

slov

anja

koj

e se

obu

stav

lja-

--

--

256,

254

256,

254

Ost

ala

sred

stva

--

--

-4,

011,

057

4,01

1,05

7

UK

UPN

A A

KT

IVA

257,

229,

659

86,7

33,3

1865

,062

,144

85,8

02,9

253,

652,

618

(10,

681,

496)

487,

799,

169

Page 88: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BA

NC

A IN

TE

SA A

.D. B

EO

GR

AD

NA

POM

EN

E U

Z FI

NA

NSI

JSK

E IZ

VE

ŠTA

JE Z

A 2

015.

GO

DIN

U

82

29.

UPR

AV

LJA

NJE

RIZ

ICIM

A (N

asta

vak)

29.4

.R

izik

od

prom

ene

kam

atni

h st

opa

(Nas

tava

k)

Do

mes

ec

dana

Od

mes

ec d

o tr

i mes

eca

Od

tri

mes

eca

do

godi

nu d

ana

Od

godi

nu

dana

do

pet

godi

naPr

eko

pet

godi

naB

ez d

efin

isan

e ��

���!

"%U

kupn

oPA

SIV

AFi

nans

ijske

oba

veze

po

fer v

redn

osti

kroz

bila

ns

uspe

ha n

amen

jene

trgo

vanj

u-

--

--

74,3

5874

,358

Dep

oziti

i os

tale

oba

veze

pre

ma

bank

ama,

dru

gim

fin

ansi

jski

m o

rgan

izac

ijam

a i c

entra

lnoj

ban

ci4,

839,

444

12,9

17,1

499,

984,

542

2,66

6,25

4-

687,

672

31,0

95,0

62

Dep

oziti

i os

tale

oba

veze

pre

ma

drug

im

kom

itent

ima

220,

246,

753

29,7

87,5

3166

,571

,523

12,0

87,1

7453

1,18

52,

106,

501

331,

330,

668

Rez

ervi

sanj

a-

--

--

1,72

9,00

11,

729,

001

Teku

w![

%'!"

<!%

\�?!

Y!-

--

--

679,

444

679,

444

Ost

ale

obav

eze

4,68

6,26

613

,331

61,0

871,

362

-3,

530,

647

8,29

2,69

2U

KU

PNO

OB

AV

EZE

229,

772,

464

42,7

18,0

1276

,617

,153

14,7

54,7

9053

1,18

58,

807,

623

373,

201,

226

UK

UPN

O K

API

TA

L-

--

--

114,

597,

944

114,

597,

944

UK

UPN

O P

ASI

VA

229,

772,

464

42,7

18,0

1276

,617

,153

14,7

54,7

9053

1,18

512

3,40

5,56

748

7,79

9,16

9

��

��

��

���

�?

��

���

27,4

57,1

9544

,015

,307

(11,

555,

009)

71,0

48,1

353,

121,

433

(134

,087

,062

)

KU

MU

LAT

IVN

I GA

P27

,457

,195

71,4

72,5

0259

,917

,493

130,

965,

628

134,

087,

061

Page 89: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BA

NC

A IN

TE

SA A

.D. B

EO

GR

AD

NA

POM

EN

E U

Z FI

NA

NSI

JSK

E IZ

VE

ŠTA

JE Z

A 2

015.

GO

DIN

U

83

29.

UPR

AV

LJA

NJE

RIZ

ICIM

A (N

asta

vak)

29.4

. R

izik

od

prom

ene

kam

atni

h st

opa

(Nas

tava

k)

Tabe

la u

nas

tavk

u pr

edst

avlja

otv

oren

u ka

mat

nu p

ozic

iju B

anke

(Rep

ricin

g G

ap) n

a da

n 31

.dec

emba

r 201

4. g

odin

e:

u hi

ljada

ma

dina

ra

Do

mes

ec d

ana

Od

mes

ec d

o tr

i m

esec

aO

d tr

i mes

eca

do g

odin

u da

naO

d go

dinu

dan

a do

pet

god

ina

Prek

o pe

t go

dina

Kam

atno

ne

oset

ljivo

Uku

pno

AK

TIV

AFi

nans

ijska

sred

stva

rasp

olož

iva

zapr

odaj

u19

,011

,220

7,58

8,11

115

,345

,736

13,8

77,7

45-

-55

,822

,812

�'!

$@�@

[%?

@x!�

:+[

'!;

�<%

;@�!

��@;

�X

bank

ama

i dru

gim

fina

nsijs

kim

or

gani

zaci

jam

a92

,103

,043

--

--

-92

,103

,043

Kre

diti

prem

a ko

mite

ntim

a, b

anka

ma

i dr

ugim

fina

nsijs

kim

org

aniz

acija

ma

8,18

0,80

315

7,38

1,36

646

,054

,869

43,2

83,6

7315

,520

,741

31,3

34,5

8530

1,75

6,03

7O

stal

a ak

tiva

--

--

-23

,275

,390

23,2

75,3

90

UK

UPN

A A

KT

IVA

119,

295,

066

164,

969,

477

61,4

00,6

0457

,161

,418

15,5

20,7

4154

,609

,975

472,

957,

281

Do

mes

ec d

ana

Od

mes

ec d

o tr

i m

esec

aO

d tr

i mes

eca

do g

odin

u da

naO

d go

dinu

dan

a do

pet

god

ina

Prek

o pe

t go

dina

Kam

atno

ne

oset

ljivo

Uku

pno

PASI

VA

Dep

ozit@

[%

?@x!

�:+

%$<

%;@�!

����

X\��

�<�

i dru

gih

finan

sijsk

ih o

rgan

izac

ija92

,927

,632

30,4

20,5

6313

,488

,926

16,4

21,2

95-

-15

3,25

8,41

7�

'%Q!

�@$

![%Y

@�@%

$<%

;@�!

����

X\��

�<�

@dr

ugih

fina

nsijs

kih

orga

niza

cija

15,5

34,2

0559

,297

,274

89,1

09,2

8723

,837

,488

1,14

9,26

81,

087,

656

190,

015,

178

Ost

ala

pasiv

a-

--

--

24,4

74,2

8124

,474

,281

Kap

ital

--

--

-10

5,20

9,40

610

5,20

9,40

6

UK

UPN

O P

ASI

VA

108,

461,

837

89,7

17,8

3710

2,59

8,21

340

,258

,783

1,14

9,26

813

0,77

1,34

347

2,95

7,28

1

��

��

��

���

�?

��

���

10,8

33,2

2975

,251

,641

(41,

197,

609)

16,9

02,6

3514

,371

,473

(76,

161,

369)

��

|�

���

� �

��

��

���

�?

���

��10

,833

,229

86,0

84,8

6944

,887

,260

61,7

89,8

9676

,161

,369

-

Page 90: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

84

29. UPRAVLJANJE RIZICIMA (Nastavak)

29.4. Rizik od promene kamatnih stopa (Nastavak)

�-!$!w���\!-�['@<�Y+:!+�@��:�['%;!�!<�;���@�"�%[����!�%['@�%$@�!�%?'!$�%"�@@;%?@�!���<!['@;!�%;"���$�'$�%& "�!��'@:�X �! +Y@;�:+w@ + %\Y@' ['!�[%"��?<! % �"@;!�'@Q�@; ['%;!��;� krive prinosa. Standardni scenario podrazumeva paralelno pomeranje krive prinosa za 100 baznih poena i 200 baznih poena.

U hiljadama dinara

����<������100bp Smanjenje od 100bp ����<���������*# Smanjenje od 200bp

Osetljivost neto prihoda banke na promenu kamatne stope2015Na 31. decembar (195,818) 195,818 (391,636) 391,636Prosek za period (104,476) 104,476 (208,952) 208,952Maksimum za period 191,054 512,025 382,107 1,024,050Minimum za period (512,025) (191,054) (1,024,050) (382,107)2014Na 31. decembar (111,990) 112,556 (223,980) 225,111Prosek za period (162,717) 163,422 (325,434) 326,844Maksimum za period 473,190 599,541 946,380 1,199,082Minimum za period (598,518) (472,599) (1,197,037) (945,197)Osetljivost neto vrednost imovine banke na promenu kamatne stope2015Na 31. decembar (971,530) 971,530 (1,817,094) 2,447,331Prosek za period (786,846) 786,846 (1,440,785) 2,155,138Maksimum za period (599,305) 974,464 (1,066,595) 2,587,001Minimum za period (974,464) 599,305 (1,817,094) 1,644,3362014Na 31. decembar (801,890) 801,890 (1,474,071) 2,054,593Prosek za period (783,793) 783,793 (1,447,903) 1,827,307Maksimum za period 12,752 1,056,889 42,892 2,587,759Minimum za period (1,056,889) (12,752) (2,055,225) (20,866)

�-!$!w���\!-�['@<�Y+:!?'!$�%"�[%$'@Y@<%;Y�[%'��%-@%�@���"@:"<@�"'!$"��?�'�"[%-%|@?@�Y�['%$�:+}

U eurimaIRR AFS VaR 31. Decembar Prosek Maksimum Minimum2015 505,374 859,737 1,312,175 446,897 2014 1,178,994 304,786 1,235,543 156,292

�-!$!w���\!-�['@<�Y+:!?'!$�%"�[%$'@Y@<%;Y�[%'��%-@%�@���"@:"<@�"'!$"��?�'�"[%-%|@?@�Y��'&%?��:!}

U eurimaIRR HFT VaR 31. Decembar Prosek Maksimum Minimum2015 47,497 21,283 50,047 1,649

�`f]~#&%$@�@���<��@:!@;�-�[%Y@�@:!�'&%?�Q<!<�:@&!@"�%$�%�%;!�@:!\@-�@Y-%|!��<�;���%;'@Y@<+#

29.5. Operativni rizik

Operativni rizik je rizik nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital banke usled propusta u obavljanju poslovnih aktivnosti (procesa), ljudskih grešaka, grešaka u sistemu, ili dejstva spoljnih faktora. Ova definicija +<-:+Q+:!['�?�@'@Y@<X�-@@"<-:+Q+:!"�'��!W<@@'![+���@%�@'@Y@<#

Cilj Banke je da upravlja op!'��@?�@;'@Y@<%;��<%$�"!@Y\�-��"@'�"['!Q�?��:!�@���"@:"<@�&+\@��<�@W�!�!���!�!+&-!$+ "� "?!+<+[�%; !<%�%;"<%; @"[-��@?%Ww+ @ @�%?��@:�;�# �%-@�@<� ���<! Y���!?� [%W�%?��:! "?@� ?�|!w@�zakonskih i regulatornih zahteva.

Page 91: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

85

29. UPRAVLJANJE RIZICIMA (Nastavak)

29.5. Operativni rizik (Nastavak)

���<�:!'�Y?@-�@['@;!�:+:!%$'!x!�!"���$�'$!Y�+['�?-:��:!%[!'��@?�@;'@Y@�@;�+"-!$!w@;%\-�"�@;�}� identifikovanje operativnog rizika, koje obuhvata:� prikupljanje podataka o operativnim rizicima i gubicima – identifikovanje, evidentiranje i klasifikaciju

podataka o gubicima Banke,� integrisani proces Procene izloženosti banke operativnim rizicima� ['%�!�+%[!'��@?�%&'@Y@<�['@-@<%;+?%x!�:��%?%&['%@Y?%$�X['%�!"�@"@"�!;�� merenje operativnog rizika,� nadzor i izveštavanje o operativnom riziku,� ublažavanje operativnog rizika.

Najmanje jednom godišnje, Interna revizija Banke, vrši nezavisnu procenu adekvatnosti sistema za upravljanje operativnim rizicima. Rezultati ove procene iznose se u okviru izveštaja o reviziji koji sadrži sve nalaze i predloge za +��['!x!�:!#

��%\'�Q+�<�[@��-�%&Y���!?�Y�%[!'��@?�@'@Y@<���<�<%'@"�@"���$�'$@Y%?��@['@"�+[X��[@��-�@Y���!?Y�%[!'��@?�@'@Y@<���<!X@Y'�Q+���"���$�'$@Y%?��@;['@"�+[%;���]#$!�!;\�r 2015. godine iznosi u hiljadama RSD 4,327,257 (31. decembar 2014: RSD 4,143,295 hiljada),

29.6. Rizici izloženosti banke

Sektor za upravljanje rizicima prati, meri i izveštava nadležne odbore Banke o izloženostima riziku izloženosti prema jednom licu ili grupi povezanih lica, riziku ulaganja Banke u druga pravna lica i u osnovna sredstva, riziku zemlje [%'!<-�-@��['!;�<%;!:!���<�#�̀ f]{#&%$@�@X���<�:!?%$@-�'�Q+��%+"<-�x!�%"�@[%<�Y��!-:�'@Y@<�@Y-%|!�%"�@@ '@Y@<� +-�&��:�X @ "['%?%x!�:!; %$&%?�'�:+w@� �<�@?�%"�@ ['!$?@x!�@� '!-!?����@; ['%�!$+'�;� @ %$-+<�;� %%$%\'�?��:+<'!$@�� @+-�&��:@;�+ �@���"@:"<+ @�!�@���"@:"<+ @;%?@�+X%\!Y\!$@-�+"<-�x!�%"� "?%:@�[-�";��� @ulaganja sa pokazateljima poslovanja propisanim od strane Narodne banke Srbije, kao i limitima ulaganja propisanih od strane Banke.

Rizici izloženosti Banke obuhvataju rizike izloženosti Banke prema jednom licu ili prema grupi povezanih lica, kao i rizike izloženosti Banke prema licima povezanim sa Bankom.

U skladu sa p%-@�@<%;+['�?-:��:�'@Y@�@;�X'+<%?%$"�?%���<!+�?'x+:!-@;@�!X%$�%"�%<%��!��'��@:+[-�";���[%pojedinim pravnim licima ili grupi povezanih lica, i licima povezanim sa Bankom.

+<%?%$"�?%���<!@%$&%?�'�:+w@%'&��@@ -@��"�%?-�Ww!�:@;�+����@��?edenim merama nastoje da obezbede +"<-�x!�%"�@Y-%|!�%"�@���<!"�['%[@"��@;-@;@�@;�X%$�%"�%%\!Y\!x+:+$�@Y-%|!�%"����<!['!;�:!$�%;-@�+@-@['!;�&'+[@[%?!Y��@�-@���!\+$!?!w�%$`{�<�[@��-����<!X$�Y\@'"?@�?!-@<@�@Y-%|!�%"�@���<!�!\ude ?!w@%$~ff�<�[@��-����<!.

29.7. Rizici ulaganja banke

Rizici ulaganja Banke, obuhvataju rizike ulaganja u druga pravna lica i u osnovna sredstva. U skladu sa regulativom Narodne banke Srbije, Sektor za upravljanja rizicima prati nivo trajnih ulaganja i o tome obaveštava Izvršni Odbor ���<!#��%?�:��Q@�"!%\!Y\!x+:!$�+-�&��:!���<!+:!$�%-@�!<%:!�@:!+�@���"@:"<%;"!<�%'+�!['!x!]f�kapitala Banke, te da ulaganja Banke u lica koja nisu u finansijskom sektoru i u osnovna sredstva Banke ne ['!x+60% kapitala Banke.

29.8. Rizik zemlje

Pod rizikom koji se odnosi na zemlju porekla lica prema kome je Banka izložena podrazumevaju se negativni efekti <%:@\@;%&-@+�@���@���@���"@:"<@'!Y+-���@<�[@��-\��<!Y\%&�!;%&+w�%"�@���<!$�naplati potraživanja od ovog -@��@Y'�Y-%&�<%:@"+[%"-!$@��[%-@�@Q<@�X!<%�%;"<@�@-@"%�@:�-�@�['@-@<�+Y!;-:@[%'!<-��%&-@��#

�Y-%|!�%"����<!'@Y@<+Y!;-:!:!�@"<�@Y'�Y-%&�W�%:!+Q!Ww!�!'!Y@$!����++<+[�%;<'!$@��%;[%'��%-@:+���<!zanemarljivo.

Page 92: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

86

29. UPRAVLJANJE RIZICIMA (Nastavak)

29.9. Upravljanje kapitalom

y@-:+['�?-:��:�<�[@��-%;:!$����<�Y�$'|@"[%"%\�%"�$���"��?@"�"?%:@;[%"-%?��:!;+�!%&'��@Q!�%;[!'@%$++['!$?@$-:@?%: \+$+w�%"�@X <�<%\@%Q+?�-�%[�@;�-�+ "�'+<�+'+kapitala sa ciljem da smanji troškove kapitala, a akcionarima obezbedila dividende.

���<�<%��@�+@'��%+['�?-:�<�[@��-%;<�<%\@%"�?�'@-�"-!$!w!}- obezbedila usaglašenost sa zahtevima u vezi sa kapitalom koji su definisani od strane Narodne banke Srbije;- %\!Y\!$@-��$!<?�����@?%<�[@��-�Y���"��?�<[%"-%?��:�[%��Q!-+"��-�%"�@[%"-%?��:��@- %$'|�-�<�[@��-���@?%+<%:@w!%;%&+w@�@\+$+w@'�Y?%:[%"-%?��:�X- %$'|�-� <�[@��- �� �@?%+ <%:@ :! �$!<?���� Y� [%<'@w! @��!'�% ['%�!�:!�@� <�[@��-�@� Y���!?� za sve

;��!'@:�-�%Y��Q�:�!'@Y@<!@$!��@�@<%?��!+['%�!"+@��!'�!['%�!�!�$!<?���%"�@<�[@��-�*�y���>

�$!<?���%"�<�[@��-�X<�%@<%'@Ww!�:!<�[@��-����<!"!['��@;!"!Q�%%$"�'��!'+<%?%$"�?����<!#��'%$��\��<�Srbije je definisala minimalni koeficijent adekvatnosti kapitala od 12%, s tim da Banka može slobodno raspolagati %"�?�'!�%;$%\@�@"�;%+<%-@<%:!�$!<?���%"�<�[@��-�?!w�%$]~X{�#

Ukupan kapital Banke se sastoji od osnovnog i dopunskog kapitala i odbitnih stavki:- �"�%?�@ <�[@��- Q@�@} �<�@:"<@ <�[@��- [% %"�%?+ %\@Q�@� �<�@:�X !;@"@%�� ['!;@:�X '!Y!'?! @Y $%\@�@X

�!'�"[%'!x!�@ $%\@��<�&+\@��<X <�[@��-�� $%\@��&+\@��< [% %"�%?+ %�<+[-:!�@� "%["�?!�@� �<�@:�X @�!;��!'@:�-�� +-�&��:� @ %�<+[-:!�! "%["�?!�! �<�@:! *@"<-:+Q+:+w@ ['@%'@�!��! kumulativne akcije) kao minusne stavke osnovnog kapitala,

- �%[+�"<@ <�[@��- Q@�@} �<�@:"<@ <�[@��- [% %"�%?+ ['@%'@�!��@� �<�@:�X !;@"@%�� ['!;@:� [% %"�%?+['@%'@�!��@� �<�@:�X '!?�-%'@Y��@%�! '!Y!'?! <%:! "! %$�%"! �� %"�%?�� "'!$"�?� @ +Q!Ww� + <�[@��-+, subordinirane obaveze u nivou do 50% osnovnog kapitala, i otkupljene sopstvene prioritetne akcije kao minusna stavka dopunskog kapitala,

- �$\@��!"��?<!%$+<+[�%&<�[@��-�Q@�@}[%�'!\��'!Y!'?!Y�['%�!�:!�!&+\@�<!X+Q!Ww�+<�[@��-+\���<�ili drugih finansijskih organizacija koja prelaze 10% kapitala organizacije u koju se ulaže kao i 10% kapitala banke koja vrši ulaganja i iznos dopunskog kapitala banke koji prelazi njen osnovni kapital.

Regulatorni kapital po godinama :

( u hiljadama dinara)Naziv pozicije 31.12.2015. 31.12.2014

KAPITAL 57,038,090 49,837,271OSNOVNI KAPITAL 57,237,647 50,203,182

�%;@��-��?'!$�%"�+[-�w!�@��<�@:�X%"@;['!�!'!��@:�-�@�kumulativnih akcija 21,315,900 21,315,900Emisiona premija 20,432,569 20,432,569Rezerve iz dobiti 47,484,121 47,484,121�%\@�@Y�!<+w!&%$@�! -Nematerijalna ulaganja (818,694) (801,047)�q���"�����!/��&%�����������!"% (31,176,249) (38,228,361)

Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju (103,312) (152,435)Potrebna rezerva iz dobiti za procenjene gubitke po bilansnoj aktivi i vanbilansnim stavkama banke (31,072,937) (38,075,926)

DOPUNSKI KAPITAL 762,939 596,585Deo revalorizacionih rezervi banke 762,939 596,585

ODBITNE STAVKE OD KAPITALA (962,496) (962,496)�$Q!&�}+;��:!�:!%"�%?�%&<�[@��-� (481,248) (365,911)�$Q!&�}+;��:!�:!$%[+�"<%&<�[@��-� (481,248) (596,585)

Direktna ili indirektna ulaganja u banke i druga lica u finansijskom "!<�%'++@Y�%"+?!w!;%$]f�<�[@��-�tih banaka, odnosno drugih lica (962,496) (962,496)Potrebna rezerva iz dobiti za procenjene gubitke po bilansnoj aktivi i ?��\@-��"�@;"��?<�;�\��<!+"<-�$+"���Q<%;~`qX"��?]X%$-+<!<%:%;"!+'!x+:!�$!<?���%"�<�[@��-�\��<! - -

UKUPAN OSNOVNI KAPITAL 56,756,399 49,837,271UKUPAN DOPUNSKI KAPITAL 281,691 -

Page 93: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

87

29. UPRAVLJANJE RIZICIMA (Nastavak)

29.10. Fer vrednost finansijskih sredstava i obaveza

�%"-%?�� [%-@�@<� ���<! :! $� %\!-%$��@ @��%';��@:! % ['�?@Q�%: *�!'> ?'!$�%"�@ �<�@?! @ [�"@?! za koju postoje Y?��@Q�!�'|@W�!@��%';��@:!@<�$�"!['�?@Q��?'!$�%"�Y��Q�:�%'�Y-@<+:!%$<�:@&%?%$"�?!�!?'!$�%"�@#

�$'!x@?��:! �!' ?'!$�%"�@ �@���"@:"<@ @�"�'+;!��@ <%:@ "! �! @"<�Y+:+ [% �;%'�@Y%?��%: ?'!$�%"�@ ;%'� +?�|�?��@principe, kriterijume @�@:!'�'�@:+['%[@"��+�%-@�@<%;�!'?'!$�%"�@X<%:�:!+"<-�x!��"�['�?@-@;��!'?'!$�%?��:�ISP Grupe. Merenje fer vrednosti finansijskih instrumenti koji se ne iskazuju po amortizovanoj vrednosti poštuje "-!$!w+�@:!'�'�@:+<%:�'!�-!<�+:!+?!'-:@?%"�@�[+��<%'@Ww!�@�['@%$'!x@?��:+�!'?'!$�%"�@}

� �@?%]}@�[+�@"+<%�@'��!�'|@W�!�!�!*\!Y<%'!<�@:�>���<�@?�%;�'|@W�+Y�@$!��@Q�!@�"�'+;!��!�� �@?%`}@�[+�<%:@�@"+<%�@'��!�!�!+<-:+Q!�!+�@?%]X�-@"+@-@$@'!<��%@-@@�$@'!<��%*@Y?!$!�@iz cena)

kotirani na tržištu. Ova kategorija podrazumeva: tržišne kamatne stope, tržišne kotacije CDS (credit default "��[>X�'|@W�!�!��%\?!Y�@��"�['@;�'�@��+<�@:�@-@ �'|@W�@�$!?@Y�@�<+'"!?�['@%$'!x@?��:+?'!$�%"�@instrumenata,

� Nivo 3: inputi <%:@�@"+"��'|@W��$%"�+[��@��%';��@:�#�?�<��!&%'@:�+<-:+Q+:!"?!@�"�'+;!��!Y�<%:!informacija o vrednosti inputa nije direktno ili indirektno merljiva na tržištu.

Primena navedene hijerarhije nije opciona i Banka nije slobodna u izboru informaci:�<%:!<%'@"�@Y�%$'!x@?��:!�!'?'!$�%"�@�@���"@:"<@�@�"�'+;!����<%:@"!�!@"<�Y+:+[%�;%'�@Y%?��%:?'!$�%"�@X?!w;%'�[%W�%?��@&%'!��?!$!�+hijerarhiju.

Finansijskih instrumenata koji se ne iskazuju po amortizovanoj vrednosti i na koje se primenjuju pravila Politike fer vrednosti su:

� državne FX obveznice, državne obveznice koje je emitovala Republika Italija za koje postoji likvidno i aktivno tržište koje pruža direktnu informaciju o kotiranim tržišnim cenama (nivo 1);

� finansijska sredstva raspoloživa za prodaju obuhvataju državne obveznice Republike Srbije koje se vrednuju ['@;!�%;�!��@<!$@"<%��%?��:�\+$+w@�+&%?%'!�@��%?Q��@��%<%?�['@;!�%;�'|@W�@�\!Y'@Y@Q�@�<'@?�['@�%"�+"<-�x!�@�[%%"�%?+'@Y@<�Y!;-:!*<%$%\?!Y�@��$!�%;@'��@�u eurima) ili rizika likvidnosti (kod $@��'"<@�%\?!Y�@��Y�Q@:+'%Q�%"��![%"�%:@$@'!<���<%���@:�>X*�@?%`>

� Over – the – counter finansijski derivati (devizni swap i devizni forward) se vrednuju diskontovanjem \+$+w@�+&%?%'!�@��%?Q��@� �%<%?�['@;!�%; �'|@W�@�\!Y'@Y@Q�@�<'@?�['@�%"�+"<-�x!�@�[%%"�%?+'@Y@<�Y!;-:!*<%$!+'%%\?!Y�@��>@-@'@Y@<�-@<?@$�%"�@*<%$$@��'"<@�%\?!Y�@��Y�Q@:+'%Q�%"��![%"�%:@direktna kotacija), (nivo 2),

� �<�@:!%$�%"�%+Q!Ww�+<�[@��-+['�?�@�-@��<%:�"!�! <%�@'�:+���<�@?�%;�'|@W�+@Q@:�"!?'!$�%"��!može pouzdano utvrditi vrednuju se po nabavnoj vrednosti ili poslednjoj dostupnoj informaciji o vrednosti +;��:!�%:Y�['%�!�:!��%\!Y?'!x!�:�*�@?%�>#

U Republici Srbiji ne postoji dovoljno tržišnog iskustva, kao ni stabilnosti i likvidnosti kod kupovine i prodaje [%�'�|@?��:�@%"��-!�@���"@:"<!�<�@?!@[�"@?!X[%W�%Y?��@Q�!�'|@W�!@��%';��@:!�@"++"?�<%;�'!�+�<+'�"[%-%|@?!#��%&�X�!'?'!$�%"��@:!;%&+w![%+Y$��%+�?'$@�@+%$"+"�?+�<�@?�%&tržišta.

Page 94: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

88

29. UPRAVLJANJE RIZICIMA (Nastavak)

29.10. Fer vrednost finansijskih sredstava i obaveza (Nastavak)

�-!$!w���\!-�['@<�Y+:!?'!$�%"��@���"@:"<@�@�"�'+;!����;!'!�@�[%��%"�%?+'�Y-@Q@�@�@��%';��@:�+"<-�$+"�hijerarhijom propisanom u okviru Politike Fer vrednosti:

Fer vrednost na 31. decembar 2015. godine

Nivo 1 Nivo 2 Nivo 3 UkupnoU hiljadama dinaraAktivaFinansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju 974,228 457,555 - 1,431,783

Finansijska sredstva koja se inicijalno priznaju po fer vrednosti kroz bilans uspeha 70,974 - - 70,974

Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 14,704,690 63,322,878 21,257 78,048,825Ukupno 15,749,891 63,780,433 21,257 79,551,581PasivaFinansijske obaveze po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjene trgovanju - 74,358 - 74,358Ukupno - 74,358 - 74,358

Fer vrednost na 31. decembar 2014. godine

U hiljadama dinara Nivo 1 Nivo 2 Nivo 3 UkupnoAktivaFinansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju - 174,934 - 174,934

Finansijska sredstva koja se inicijalno priznaju po fer vrednosti kroz bilans uspeha 78,970 - - 78,970

Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 599,794 54,887,180 22,655 55,509,629Ukupno 678,763 55,062,115 22,655 55,763,533PasivaFinansijske obaveze po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjene trgovanju - 96,912 - 96,912

Ukupno - 96,912 - 96,912

Po mišljenju rukovodstva Banke, iznosi u priloženim finansijskim izveštajima odražavaju vrednost koja je u datim okolnostima najverodostojnija i najkorisnija za potrebe izveštavanja.

�-!$!w���\!-�['@<�Y+:!�!'?'!$�%"�@�"�'+;!����<%:@�@"+?'!$�%?��@[%�!'?'!$�%"�@@'�"[%'!x!��['!;�%$&%?�'�:+w@;�@?%@;��@:!'�rhije fer vrednovanja:

Fer vrednost na 31. decembar 2015. godine

U hiljadama dinara Nivo 1 Nivo 2 Nivo 3Fer

vrednostKnjigovodstvena

vrednostAktivaGotovina i sredstva kod centralne banke - 98,939,321 - 98,939,321 98,939,321

Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 36,168,380 - 36,168,380 36,168,380

Krediti i potraživanja od komitenata - 294,413,126 294,413,126 257,848,609Ukupno - 135,107,701 294,413,126 429,520,827 392,956,310PasivaDepoziti i ostale obaveze prema bankama, drugim finansijskim organizacijama i centralnoj banci

- 31,095,062 - 31,095,062 31,095,062

Depoziti i ostale obaveze prema drugim komitentima - - 337,618,026 337,618,026 331,331,668

Ostale obaveze - 8,291,692 - 8,291,692 8,291,692Ukupno - 39,386,754 337,618,026 377,004,780 370,718,422

Page 95: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

89

29. UPRAVLJANJE RIZICIMA (Nastavak)

29.10. Fer vrednost finansijskih sredstava i obaveza (Nastavak)

Fer vrednost na 31. decembar 2014. godine:

U hiljadama dinara Nivo 1 Nivo 2 Nivo 3Fer

vrednostKnjigovodstvena

vrednostAktivaGotovina i sredstva kod centralne banke - 78,553,461 - 78,553,461 78,553,461Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija - 70,432,011 - 70,432,011 70,432,011Krediti i potraživanja od komitenata - 287,012,291 287,012,291 253,346,248Ukupno - 148,985,472 287,012,291 435,997,763 402,331,720Pasiva -Depoziti i ostale obaveze prema bankama, drugim finansijskim organizacijama i centralnoj banci - 36,710,183 - 36,710,183 36,710,183Depoziti i ostale obaveze prema drugim komitentima - - 310,483,974 310,483,974 306,563,411Ostale obaveze - 22,807,141 - 22,807,141 22,807,141Ukupno 59,517,324 310,483,974 370,001,298 366,080,735

Fer vrednost gotovine i sredstava kod centralne banke, kredita i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija, depoziti i ostale obaveze prema bankama, drugim finansijskim organizacijama i centralnoj banci, ostale obaveze su prikazane po knjig%?%$"�?!�%:?'!$�%"�@%\Y@'%;$�"++[@���:+<'��<%'%Q�@$![%Y@�@<%$�@���"@:"<@�@�"�@�+�@:�*�%?Q��%�'|@W�!>X<%:!"+?@"%<%&<'!$@��%&'!:�@�&�@+&%?%'!�![%<�;���@;"�%[�;�<%:!%$&%?�'�:+tržišnim uslovima i pripadaju Nivou 2.

Fer vrednost pozicija krediti i potraživanja od komitenata i depoziti i ostale obaveze prema drugim komitentima su %\'�Q+���!['@;!�%; �!��@<� $@"<%��%?��:� \+$+w@��%?Q��@� �%<%?�X +Y@;�:+w@ +%\Y@' ?�-+�+X <'!$@��@ <?�-@�!�<%;@�!���@'%Q�%"�['@;!�%;�'|@W�@�<'@?�['@nosa.

+<%?%$"�?% ���<! ?'W@ ['%�!�+ '@Y@<� @ + "-+Q�:!?@;� <�$� "! %�!�@ $� ?'!$�%"� [% <%:%: "! @;%?@�� ?%$@ +[%"-%?�@;<�:@&�;��!w!\@�@'!�-@Y%?���?'W@@"['�?<+?'!$�%"�@#

30. POTENCIJALNE OBAVEZE

a) Sudski sporovi

Na dan 31. decembra 2015#&%$@�!X���<�"!:�?-:�<�%�+|!��"�'���+%$'!x!�%;\'%:+"+$"<@�"[%'%?�#�<+[�%['%�!�:!�@@Y�%"�+|\!�@�Y���!?�X+<-:+Q+:+w@�'%W<%?!@<�;��!X@Y�%"@411,054 hiljada RSD (31. decembar 2014. godine 586.289 hiljada RSD).

�%��Q��@"�%$"+$"<@�"[%'%va u toku je neizvestan. Kao što je obelodanjeno u Napomeni 24. uz finansijske izveštaje, na dan 31. decembra 2015#&%$@�!���<� :! �%';@'�-� '!Y!'?@"��:�Y�[%�!��@:�-�!&+\@�<!<%:@;%&+['%@"�!w@ @Ynavedenih sporova u ukupnom iznosu od 272,480 hiljada RSD (31. decembar 2014. godine 269,245 hiljada RSD). +<%?%$"�?% ���<! ['%�!�:+:! $� �!w! ��"���@ ;��!'@:�-�% Y��Q�:�@ &+\@�@ [% %"�%?+ @"�%$� ['!%"��-@� "+$"<@�sporova u toku iznad iznosa za koje je izvršeno rezervisanje.

Banka vodi sudske sporove ['%�@? �'!w@� -@�� '�$@��[-��! "?%:@�[%�'�|@?��:�#�� "?�+�+|!��[%�'�|@?��:�['%�@?['�?�@�@�@Y@Q<@�-@�����<�:!@Y?'W@-�@"['�?<+?'!$�%"�@���!'!�'!Y+-�����!<+w!@['!��%$�@�&%$@��#

Page 96: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA A.D. BEOGRADNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

90

30. POTENCIJALNE OBAVEZE (Nastavak)

b) Poreski rizici

Poreski sistem Republike Srbije je u procesu kontinuirane revizije i izmena. U Republici Srbiji poreski period je %�?%'!��%<%;[!'@%$�%${&%$@��#�'�Y-@Q@�@;%<%-�%"�@;�X[%'!"<@%'&��@;%&+@;��@'�Y-@Q@�!['@"�+[!%$'!x!�@;pitanjima i mogu utvrditi dodatne poreske obaveze zajedno sa naknadnim zateznim kamatama i penalima. Rukovodstvo Banke smatra da su poreske obaveze evidentirane u priloženim finansijskim izveštajima pravilno iskazane.

31. ������Y� ����|�?���>����>� ���������� ����

Banka :!+"<-�$+"�Q-��%;]�#��<%��%'�Q+�%?%$"�?+@Y?'W@-�+"�&-�W�?��:!%\�?!Y�@ potraživanja sa svojim dužnicima i poveriocima na dan 30. novembar 2015. godine, i o tome postoji verodostojna dokumentacija.

Od ukupno 2.644 poslatih Izvoda otvorenih stavki osporeno je 34.

Iznos neusaglašenih potraživanja i obaveza po poslatim IOS-ima iznosi 891,133 �@-:�$���#��:?!w@@Y�%""!%$�%"@��[%�'�|@?��:�%$['�?�@�-@��+"�!Q�:+@['�?�@�-@��koja su imala statusnu promenu (82,86% od ukupnog osporenog iznosa).

Page 97: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili
Page 98: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

BANCA INTESA BEOGRADGodišnji izveštaj 2015.

Page 99: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

1

Sadržaj:

1. ����������������������� ���������� ...................................................................................2

2. Pismo predsednika Upravnog odbora...............................................................................4

3. ��������� ������������������������ ........................................................................6

4. Makroekonomsko okruženje i bankarski sektor ................................................................8

5. Elementi strategije i planiranog razvoja Banke ...............................................................18

6. Poslovanje sa stanovništvom i malim biznisom ..............................................................20

7. Poslovanje sa privredom.................................................................................................26

8. Upravljanje sredstvima i investiciono bankarstvo............................................................31

9. Društveno odgovorno poslovanje....................................................................................33

10. Sistem upravljanja rizicima ..........................................................................................41

11. ��������������������������������........................................................................46

12. Organizaciona struktura ..............................................................................................47

13. Mreža ekspozitura .......................................................................................................48

Page 100: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

2

1. ����������������������� ����������

u 000 dinara

2015 2014

20,210,428 21,063,563

5,443,802 5,649,062

9,682,628 7,096,306

1,093,806 433,284

(4,243) 145,681

8,584,579 6,808,703

98,939,321 78,553,461

1,502,757 253,904

78,048,825 57,704,967

294,016,989 323,778,259

962,496 962,496

10,017,767 7,526,967

4,311,014 4,177,227

487,799,169 472,957,281

74,358 19,668

362,426,730 343,273,594

1,729,001 1,647,473

8,971,136 22,807,141

373,201,225 367,747,876

114,597,944 105,209,405

487,799,169 472,957,281

Kapital

Ukupna pasiva

Ukupna aktiva

Finansijske obaveze po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjene trgovanju

Depoziti i ostale obaveze prema bankama, drugim finansijskim organizacijama, centralnoj banci i drugim komitentima

Rezervisanja

Ostale obaveze

Ukupno obaveze

Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju i finansijska sredstva koja se inicijalno priznaju po fer vrednosti kroz bilans uspeha

Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju

Krediti i potraživanja od banaka, drugih fin. organizacija i komitenata

Investicije u zavisna društva

Nematerijalna ulaganja, nekretnine, postojenja i oprema, investicione nekretnine i stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja

�������������������!������"��� ��������������

Porez na dobit

Neto dobitak od odloženih poreskih sredstava i obaveza

Dobitak posle oporezivanja

BILANS STANJA

Gotovina i sredstva kod centralne banke

Banca Intesa Beograd

BILANS USPEHA

Neto dobitak po osnovu kamata

Neto dobitak po osnovu naknada i provizija

Dobitak pre oporezivanja

Page 101: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

3

u 000 dinara

2015 2014

1.98% 1.50%

8.45% 6.74%

5.21% 5.89%

1.07% 1.43%

20.72% 19.40%

162,060 156,350

3,010 3,025

Dobitak pre oporezivanja / Ukupan kapital

Banca Intesa Beograd

POKAZATELJI POSLOVANJA

Dobitak pre oporezivanja / Ukupna aktiva

Prihodi od kamata / Ukupna aktiva

Rashodi od kamata / Ukupna pasiva

Koeficijent adekvatnosti kapitala

Ukupna aktiva po zaposlenom

Broj zaposlenih

Page 102: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

4

2. Pismo predsednika Upravnog odbora

Dame i gospodo,

Sa velikim zadovoljstvom vam predstavljam poslovne rezultate koje je Banca Intesa ostvarila �#$&'*������������������������������������������������������������������������kulture u vezi sa rizikom i disciplinovanog upravljanja troškovima, podržanih stabilnim pozicija�� ����������� � �� �����*+� ��������� ����������!��� �� ���� ������������zahtevnom poslovnom klimom u toku prethodne godine i da još jednom potvrdimo svoju ����!� ���-��� �� ��"����� �� �� ������� ��������� ��������� �� ���� ��������� �� �������akcionare i širu zajednicu.

:��� �������������������;�������#$&'*����������������-����������������<�������!������������������������������� ������=�������������-����� ���������������-����na globalnom tržištu, uz projekciju rasta BDP-a od 0,8 procenata (za celu godinu). Vlada je ����������������� ���� ���-� ����������������-��������������������������������konsolidovani budžetski deficit od 1,8 procenata BDP-a u prva tri kvartala 2015. godine, što je znatno ispod planiranih 5,3 procenta, kao i važne korake ka realizaciji strukturnih reformi, �����<���� ���������� �������< ���������< ������* +� �� �������� � ������ ���<����revizije stand-�?����"������@��������������������������A@@CH����������� ��zemlje na rang-����� ��������� ;������ ����� � ����!� ��������� A����� J�������H* � ���������� ������������������������������� ���-����������!�����������������������������������������������������������������$�' ��-�������������������������jem nivou. I strane direktne investicije su porasle za 30 procenata na 1.2 milijarde evra u prva tri kvartala u odnosu na isti period 2014. godine, a stopa inflacije je ostala ispod donje granice cilja, tj. na nivou od 1,5 procenata, uglavnom zbog niske tražnje, niskih cena primarnih proizvoda i sporog rasta regulisanih cena.

� �������� ����� ����-��� ������� ����� ;����� �� ���� � ����!����� �� ������� ���������-���� ��������� ������� ���� �� �� ����� �������� #$&L* ������� � ������ ���� ��referentna stopa snižena na rekordno nizak nivo krajem 2015. godine. Samo u prethodnoj godini je Narodna banka u sedam navrata snižavala referentnu kamatnu stopu, sa 8 na 4,5 ��-����������������������!����� ����"������"��������������<��� �����������kredite, koje su pale za 4,4 procentna poena u poslovima sa stanovništvom i za 4,2 procentna poena u poslovima sa privredom u periodu od januara do novembra. To je, zajedno sa ��������������������� ������������ ��������������������<�������!����������iskim nivoima stope EURIBOR, stvorilo uslove za oporavak kreditne aktivnosti. S obzirom na to da ����� ���� ��� ����"����� �������� ��������� � ���"��� ����� ������ �� ������ ��� ��krediti na nivou bankarskog tržišta su na kraju novembra 2015. dostigli 1,9 biliona dinara, što ���������� �������L�& ��-����������������� �����#$&Q*�����������������<�������!�ekspanziji kredita odobrenih stanovništvu. S druge strane, ukupni depoziti u iznosu od 1,8 biliona dinara, koji su porasli za 6,5 procen���������������������������������� ���������������������������������������������������������� ������������� �������������!�����������* � ���� ����� ������ ������������� ������� �����!�< ������ � ;����� ���� ��sprovedene u okviru aranžmana sa MMF-�� ������� �� ����� �� �������-��� ����!��finansijskog sektora, gde pokazatelj adekvatnosti kapitala ni u jednoj od 14 analiziranih banaka nije ispod regulatognog praga od 12 procenata. U teškim ekonomskim uslovima, stopa ������������< ������� �� ������ �� ������� ����� � �������� ## ��-���� �� ����� ���!����������� ��� �� � �� ������ �������� ��������������* W���� ����� ������� �� �� !� ��������� ������� �������� ������������<����������������������������-���� �����Strate��������������� ������������<��������������� ������� ������ �������*

Page 103: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili
Page 104: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

6

3. ��������� ����������������og odbora

Poštovani,

W������!��� ���-� ���������������� ���������� ������������������������������������normama koji štite interese klijenata, zaposlenih, akcionara i društvene zajednice, Banca Intesa deceniju rada na tržištu Srbije obeležava još jednom uspešnom poslovnom godinom. X�������� ���� ��� ��������� � #$&'* ������ �������� ������������ ���������� �������� �� ���������������������"����������� �������������������*������!������������������uslovima vrlo zahtevnog poslovno� ����"����� �� ��� ��� �� ������� �������� ��"���� ���-���� ��"���!� ����� ��� ����������������� ����������!� �������� �������������������"������������*

+����#$&'*������� �������;���������������������-��������������������������ivnosti �����<���� �� ���� �������� �����!� � ����� ���"��� ��� ������-� ���� ���� � ��������������� ����������� ������ �������-���� ��� � ��������< ��������< ���������� ������ ����� ����� ������� ��������* @��� ������� ���������-��� =���� ;�����, dovele su do ��������������������-��������� ��-������������<���������-������������������<�����������������������������< ������!�*;�� �����-������������� ������������-������������������������!������������������� �������asta regulisanih cena i pada cena primarnih proizvoda. Pored cenovne stabilnosti, Narodna banka Srbije je pravovremenim delovanjem na ����!�� ��"���� ���������� ���������� ����!� ������� �� �������� ���������� �������oporavka privrede i rasta izvoza.

W����������!���������������!������������"�������������������������Y�������������ka daljoj monetarnoj relaksaciji, tako da je referentna kamatna stopa na kraju godine bila na �������� ������ �����* W���������� �� ���������< �������< ��� �� �reirao je prostor za ����� �� ������� �� ���"������� -��� ������� ���� �� ������ ����"������ �� ������� �privredu bili što povoljniji, što je uz oporavak tražnje dovelo i do blagog rasta kreditne aktivnosti na nivou bankarskog tržišta. Ostvaren je dalji rast depozitnog potencijala sektora i pored �������-� �� �� ������ ������� ��� � �������� ���������� �������* +���� #$&'* �������� �������� �� ������������� �� �������� ���������� ������� ;����� ���� �� �������� �����stepen kapitalizovanosti i stabilno��� ����!�< ������� � ���� ��� ���� �������� �������������� ��-��������!����� ������< �������*=�"�������� ���-���������������������< ������������������������-�������;�������������������� ������������<�����������!�dati solidan ok���������!����������������������*

W������������!� �� �������� ��������� � ��"����� ���������� J��-� ������ �� ��������� ��������� � ������ � ��������� ������� ���������� ���������!� �� �� ��� ������� ������� – zadovoljstvo klijenata, inovativno������������ ���������*;�����������-��������� ������� ���������������������<���������������������������������< �������������������������<kanala distribucije, uz stalni rad na poboljšanju poslovnih procesa. U delu poslovanja sa stanovništvom ostvareni su izuzetni rezultati, posebno vezano za rast gotovinskih kredita. ���"��������"�����������������������������<��������<���������������������������i broju izdatih platnih kartica i obimu izvršenih transakcija. Nastavili sm������ ���������������������<��������������������������<�������������������������� ���!���������poslovanja ostvareno kako sa pojedincima, tako i sa registrovanim poljoprivrednim gazdinstvima i malim biznisom. Novouvedeni koncept unapred odobrenih kredita u segmentu ������������������������� ������!������������������� ������������ �����������������������*+��������������������������������������-����� �� �������������������������

Page 105: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili
Page 106: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

8

4. Makroekonomsko okruženje i bankarski sektor

Ekonomiju Srbije su u 2015. godini obeležili izlazak iz recesije, izuzetno niska inflacija koja se cele godine kretala ispod donje granice cilja i relativna stabilnost kursa dinara prema evru kao posledica poboljšane makroekonomske i fiskalne perspektive zemlje.

Srbija je postigla izuzetan napredak u sferi makroekonomske stabilnosti, fiskalne konsolidacije ��� ��������������������������������<���������<����������� ���������� �����završetkom tri revizije MMF-�*@������� � ��������������� �� � ���������������������posebno u oblasti racionalizacije sektora opšte države, reforme sistema zarada kao i �������-��� ��-��� ��������-��������< ������!�*

Svetska banka je prepoznala proces strukturnih reformi, tako što je svrstala Srbiju na 59. mesto ����������J����������������������� �������������������!� ������������������������� �������� ������ ������"��� �� � ��������� ��������� �����������< ������� � ����!� ��!���� �����*

������� ������ �� ������� �������� � ������ �konomske aktivnosti a osnovni ciljevi ��������� ���������!�������������������� �������������������������-�������"�������������������� ����������� �� ������������� ������ ����� ������ ����� ������� �����������finansijskog sektora rešavanjem pitanja problema nenaplativih kredita kao i na otklanjanje �� ���� ���"���� ��������� ����� � �������� �������������� ��������� � ���������strukturnih reformi.

Makroekonomsko okruženje

Ekonomska aktivnost

;������������������!������������#$&'*��dine zabeležila pozitivne stope rasta i izašla iz recesije dok se prema poslednjim projekcijama Narodne banke i MMF-����������� ������ekonomske aktivnosti od 0.8% u 2015. godini. Posmatrano sa proizvodne strane, fiskalno ���������������������������azilo na aktivnost uslužnih sektora dok je negativan doprinos BDP-u dao i sektor poljoprivrede usled suše. S druge strane, industrijska proizvodnja, po ������ ��������< ��������� ����������� ���������� � � ������ ����������� �������� ��� ��������������tivnost dali su pozitivan doprinos rastu ekonomske aktivnosti.

Grafikon 1 - Doprinosi godišnjoj stopi rasta BDP-a, u %

Page 107: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

9

� #$&Z* ������� ������� ����� ;����� ������� ���� J�W-� �� &*[\ ���� !� ���� �����investicijama i �����������!� ������������!������ ��� �� �������������������������� ���������� �����*W����������� ���������������������� ������� ������#$&Z*��������!������������� �������������� ���� �������������� ������������*

Inflacija

@����������� ����-��� �� �� ����� #$&Q* ������ ������� �� �� ����� �����-� �����������odstupanja od cilja (4%±1,5%) i u decembru 2015. godine je iznosila 1,5%. Podbacivanje cilja �� � �����!�� ���� ���� ������-� ������������ ������ �� ������ ����� �����isanih cena i snažnog pada cena primarnih proizvoda.

W���� �����-���������������;������ �����������-���������-�-�������������������� �������#$&Z*������*����������������������-������-�!�����-��� �������< ��������(nafte i �������< ���� ��������< ��������H��������������#$&Z*������������� � ����neprehrambenih proizvoda i usluga. S druge strane, agregatna tražnja i niska inflacija u ����������������"����!������������������������������*

Narodna banka Srbije se „Memorandumom o ciljanim stopama inflacije do 2018. godine“ obavezala da cilja inflaciju od 4,0% sa odstupanjem od 1,5% do kraja 2018. godine.

Grafikon 2 - ������������������������������������������������ ����

Izvor: NBS

Monetarna politika

Niska inflacija tokom 2015. godine ostavljala je prostor za znatno monetarno ublažavanje, pa je tako Narodna Banka Srbije snizila referentnu kamatnu stopu za 350 baznih poena i ona je na kraju 2015. godine iznosila 4,5%, ��������������������"�����*�����!��-����������"��������������� ���������������� ��������#$&L*������������������������� �����������za ukupno 725 baznih poena.

Narodna Banka Srbije je pokrenula dodatno relaksiranje monetarne politike polovinom �� ������#$&'*�������������� ����������������� ����������������������� za po jedan procentni poen u periodu septembar 2015-������#$&Z*+��������!��� �������#$&Z*��������� ����������������������������������������������dine iznositi 20%, ��� ��������"�<��������&L\*;�� ���������������������������������� ���������A'\��������������������$\����������"�<��������H*

Navedene mere monetarne politike, smanjenje referentne kamatne stope i postepeno smanjenje stope obavezne rezerve bi trebalo da doprinesu daljem snižavanju kamatnih stopa na kredite i rastu kreditnog potencijala banaka, i time oporavku kreditne aktivnosti.

Page 108: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

10

]���������������� ��������#$&Z*������������!�����������<�����������sa kretanjima na ��������������������������������"�������!�������������������������-���� ���"���aranžmanom sa MMF-��� � � ��������� ����������< ������ ���!��� ������ �� �����potencijalno monetarno ublažavanje.

Kurs dinara

Dinar je u 2015. godine nominalno depresirao prema evru za 0,5% i prema dolaru za 10,6% ������J;�������������������������"���� ������!�Q'$��� ���!�^_$������������������ ��������������������-���-���������*

Relativna stabilnost kursa dinara prema evru bila je rezultat oporavka ekonomske aktivnosti, ������������-��� ����!�� ������� ����� ������ � ��!� ����"���������!��<������������������������ ������� ��-� -��������� �����!������� ��������@@C-om, restriktivnu fiskalnu politiku i bolju spoljnu poziciju zemlje. S druge strane, depresijacija dinara u poslednja �������-������� ������-������������C`�-ove odluke kao i sezonskih faktora (korporativnih �������-���� ���!������"��������������������������������H*

Grafikon 3 - Kretanje kursa dinara

Page 109: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

11

Grafikon 4 - !������ ��������������

Izvor: NBS

"���������#���������� ��������

+���� ��������� ���-��� ����!�� ������ � �������� � ��������� � ������ neravnoteže nastavljeno je i tokom 2015. godine. Na poboljšanje platnobilansne pozicije zemlje uticali su ��!� ����� �������� �������� ����� ������� ���������-��� ��� � ����� ����� -��� ���� �oporavak eksterne tražnje koji su povoljno delovali na spoljnotrgovinsku razmenu.

W���� �����-�����������������;���������-������!��������!��������#$&'*������iznositi oko 4,6% BDP-a, što predstavlja njegovo osetno smanjenje u odnosu na 2014. godinu kada je iznosio 6% BDP-a. ���-������!��������!� u potpunosti biti pokriven neto prilivom stranih direktnih investicija, što smanjuje potrebu za eksternim finansiranjem.

� �����������������"���������������� �������������������<�������� ����!������� ��������������!����������������������e.

Grafikon 5 - "���������#��������$��&"'-a)

Izvor: NBS

Page 110: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

12

Spoljni dug Srbije je na kraju septembra 2015. godine iznosio 26,3 milijarde evra ili 80,3% BDP-a što je na dozvoljenoj granici visoke zaduženosti koja je propisana od strane Svetske Banke (80% BDP-a).

W���!����� ������������'&Z������������� ������������ ������-��������������������������������� ������������������ ��������������������������������������poplava.

� ���� ���!���� spoljnog duga, indikator eksterne solventnosti (racio spoljnog duga prema izvozu robe i usluga) blago je poboljšan tako što je smanjen sa 178,5% u 2014. godini na &_&�Q\����!����������#$&'*�������������!��������������������� ����������*

Kod �����������������������������������"����� ���������������!��� ��������������������������������������L#�_\�#$&Q*��������#Q�'\����!����������#$&'*������*

Prema Fiskalnoj strategiji, ukupan spoljni dug Srbije bi od kraja 2017. godine trebalo da beleži �����������������!��������������������-�������������������� ����������*

Grafikon 6 - Spoljni dug

Izvor: NBS

Strane direktne investicije

U prvih devet meseci 2015. godine ostvaren je neto priliv stranih direktnih investicija u iznosu od 1,2 milijardi evra što je za oko 30% više nego u istom periodu prethodne godine dok je na nivou godine projektovan priliv od 1,7 milijardi evra.

Sektorski �������� �����������<��������<�������-����������������������������� �����������industrije što je u skladu sa trendom koji je prisutan poslednjih godina a odnosi se na rast udela ������<��������<�������-�������������������������!�������nji rok doprineti daljem rastu izvoza i poboljšanju održivosti eksterne pozicije zemlje.

W���� �����-��� ������� ����� ;������ ��������� ���� ������< ��������< �������-��� � #$&Z*������ ��!� �� ������� ����� ��� � #$&'* ������ � ��!� ���"�� ������ �� �etkom u evro-integracijama, poboljšanom percepcijom rizika od strane investitora i nastavkom fiskalne ���������-�������������� �������������������<������*

Page 111: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

13

Grafikon 7 - Strane direktne investicije (u milionima evra)

Izvor: NBS

Spoljna trgovina

Pad cene nafte i blag ekonomski oporavak glavnih spoljnotrgovinskih partnera Srbije povoljno su uticali na spoljnotrgovinsku razmenu i smanjenje deficita tokom 2015. godine.

Ukupna spoljnotrgovinska razmena Srbije u 2015. godini iznosila je 28,42 milijardi evra, odnosno 6,6% više u odnosu na prethodnu godinu. Izvoz robe imao je vrednost od 12,03 milijardi evra (+7,8%) dok je uvoz bio na nivou od 16,39 milijardi evra (+5,8%) što je rezultiralo ukupnim trgovinskim deficitom od 4,36 milijardi evra (-0,6%).

�����������������#$&'*������������������������������ ��������� ���� �����������[�#\�������!������ �����������&&�_\*]�� �����C�����������������!�����������;����� �� ��� ��� �������!� ��������< �oizvoda od 1,18 milijardi evra dok je ukupna ��������������&'�����!�<��������������������L�'�������������*

+������ ������ ��������� �����������w�������;�������������-����� ���!����������dok su pozitivan doprinos nastavili da pružaju i i izvoz hemijskih i farmaceutskih proizvoda i proizvoda od gume i plastike.

����������������������-��������������� ���!������������������ ��������� ������opreme, s obzirom da je Srbija uvozno zavisna ekonomija.

���������!���� ��������ovine Srbije bilo je usmereno ka zemljama Evropske unije pa je tako izvoz u ove zemlje iznosio 65,7% ukupnog izvoza Srbije dok je uvoz iz ovih zemalja iznosio 62,4% ukupnog uvoza.

Glavni spoljnotrgovinski partneri u izvozu bili su Italija (1,95 miljarde e���H�������� A&�'$�������������H�J�����x��-�������A&�$Z�����������H����������������������A#�$Lmiljardi evra), Italija (1,73 milijardi evra) i Ruska Federacija (1,57milijarde evra).

Page 112: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

14

Grafikon 8 - Spoljnotrgovinska razmena Grafikon 9 - Spoljnotrgovinska razmena

(u milionima evra) sa glavnim partnerima (u milionima evra)

��������� �������������������������

Fiskalna politika

U #$&'*���������������������� ������������������������������-������������ ������poboljšanju javnih finansija pružilo je i sklapanje trogodišnjeg aranžmana sa MMF-om koji je ������������������������� ������������ ������=����������������h finansija i obezbedio ���������������� ��-� -�����������������������������������������"����*

C������� ������������������<��������������"������<����������������� ������������������ � ������� ��������� ���������� ���!� ������!��� u vlasništvu države kroz smanjenje subvencija i strožu kontrolu izdavanja novih garancija kao i racionalizaciju broja zaposlenih u javnom sektoru i reorganizaciju velikih privrednih sistema u vlasništvu države.

Na prihodnoj strani, nastavljena borba pro���������������������������������������������domenu naplate poreza na dohodak i doprinosa, kontroli prometa akciznih proizvoda i prometa uopšte.

Konsolidovani deficit je u periodu januar-septembar 2015. godine iznosio 1,8% BDP-a što je bilo znatno ispod kriterijuma dogovorenog sa MMF-om od 5,3% BDP-�*�����!������ ��������������������!��������������������������-����J�W-���!������#�' procentna poena ��"����������#$&Q*�������������!����Q\�������#$&'*������*

Page 113: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

15

Grafikon 10 - Konsolidovani budžetski deficit (u % BDP-a)

Izvor: NBS

Trend rasta javnog duga nastavljen je i u 2015. godini pa je na kraju godine iznosio 24,81 milijardi evra ili 75,5% BDP-a, što je daleko iznad zakonski propisanog limita od 45% BDP-a i Mastriškog limita od 60% BDP-a. Javni dug je u odnosu na prethodnu godinu porastao za 2,05 milijardi evra dok je racio javni dug/BDP za����"��������Q�' ��-�����< ����������������!�� ���� �� ������ ���"�� �� ������-��� ������ ���� ��������� ������� ��� �������rasta duga predstavlja posledicu zaduživanja države radi finansiranja deficita.

Nivo zaduženosti Republike Srbije je izrazito osetljiv na promene deviznih kurseva zbog loše �����������������������������������������_[\�������������������������� ����������������������������LL\*

C����������������� �������������������������� ��������#$&[*�������� ��[$\J�W-� �� ������ ������-���� ��������� ����� #$&Z* ������* @������� �� ������� ����������������!����������� ������ �����������������!�������������������������a Srbije.

Grafikon 11 - Javni dug (u % BDP-a)

Izvor: Uprava za javni dug

Page 114: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

16

]�����������������������#$&Z*���������������� ���������������������������!�podržan daljim rastom investicija i oporavkom eksterne ���"���*W����������������������������������-����� �������������������<����������������������!��������������������������-���� ��-��������-��� �� ������< � ������ ������� � ��������� ������� ������!� �restrukturiranju.

+������;�������������#$&'*�������������� ��� ����������� ����������̀ ����!�������novu dinamiku i ubrzati proces evropskih integracija zemlje u narednim godinama.

Bankarski sektor

J�������� ������ ;����� �� � #$&'* ������ ������ L$ ������� �� ���� �� #L banke bile u ��!������ ���������� ������< ��-�� ����!� ��� ��� ��������� ��� �� �������� ����� ��� �� _���������������������!�<��-�������������!������������������"���*

Bilansna suma bankarskog sektora premašila je nivo od 3,4 biliona dinara (28 milijardi evra), ����"�!����������������L�_\��������� �����������*

]������������������� �������������������������������� ���!������� ��< �������za 3,1%, dostignuvši nivo od 1,9 biliona dinara (16,0 milijardi evra). Glavni nosioci ovog ���!�����������������������������������������������������Q�[\������������� �������������"��������#�$\�� ���� ���� ������� �!�������-��������<������������� ��������u toku 2014. godine.

{�<�������!�����"��������������� ���tike usled niskih inflatornih pritisaka, Narodna banka Srbije je putem smanjenja referentne kamatne stope i relaksacijom stopa obavezne rezerve �� ���� ���-��� �� ���� �������* W���������� � ������ �������� ���������� � ��������privrede je zabeležen sred���������������������� �� ��������������-���*W���!����zaduženja je pre svega bilo primetno u sektorima energetike i poljoprivrede, uglavnom se ������!� �� ������� �� ������ ��������* @������� �������� ������ ���������� ���!��������!� �������-��nih kredita u novoodobrenim kreditima, što se povoljno odrazilo i na ����"���� �������� ��������� ��������* W������� �� �� �� ������-�������� ������ ��������������� ����� �� ��������-��� ������� ;������ �� �� �������� ��������� ��������������������!�������������<��������<�������*����������������������������������� ��������� ��������� �������� ����� � �������� ������ ����� �������< ��� � ��evroindeksirane kredite usled pada Euribor-a, ali i smanjenja stopa obavezne devizne rezerve.

Up���� ������!������������������� ���� ����"�������������-��������������������������#$&'*�������������������� ������������"��������������<��������� �������� ��svega usled visoke konkurencije i nižih troškova izvora. Sa druge strane, rast tražnje je dominantno proizišao iz potrebe za restruktuiranjem dugova i finansiranjem obrtnih sredstava, ������������������"�������������������� ������*

Krediti stanovništva su ostvarili relativno stabilan rast tokom cele godine. Kao i u prethodnom ������� ������� �� ���!��� ���"��� �� ����������� ���������� ����� ������ �������������� ������!�<������� �� ������������������*{���������� ����������������-�����!��"������ ����"������"������������������ �������������irani u stranoj valuti pre svega odnose na stambene kredite. U 2015. je primetno ublažavanje kreditnih standarda kod nekih banaka, kako za dinarske, tako i za devizne kredite, dok je prisutno i smanjenje �������< ���"� � ����!�< ��������� �����<���� ��� ������-� ������� ��������-���*�����������!����"������������������!�������������������������������������������������! ������� ������ ���"��������������������������� �� ����� ������� ��������polovini 2015. godine.

Page 115: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

17

Prilikom pl��������������������������� ����"�����������������!�������������������pre svega na dinarske i devizne depozite stanovništva i privrede. Ukupni depoziti banaka su tako i u prethodnoj godini nastavili sa rastom, dostignuvši nivo od približno 1,8 biliona dinara A&Q�[�������������H���� ���������� ���!������Z�'\*����������������������������������������������L�'\��� ����� ������������������������-���� ��� ���!����������������rastom od 12,4%. Iako su kamatne stope na devizne depozite na istorijsko niskom nivou, a �����������������������������#$&'*���������������-������������������ ���������da drže svoja sredstva u stranoj valuti.

|���� �� ������ ���� ��������� ����� �� �������� ��������� �� � ����� ��������� visok nivo ���� ������< �������A##�$\������� ���!����������#$&'*������H��������������������������������� �������*]������� ����������������������������������!����������bankarski sektor Srbije, Vlada Republike Srbije je u drugoj polovini godine usvojila Strategiju ����������� ������������<������������� ����}�-����� ����=����������������������������<��"����<�������-����������������}�-����� �����������������;�������� ��������� �������;���������*]����������������������������� ����������������� ��������������� �����������������<���������������<����������������������������������� ������adekvatnoj proceni vrednosti kolaterala.

� ���� ��������� �����������!��W~���� ������������� �������ost bankarskog sektora Srbije nije ugrožena, što pokazuje i veoma visok nivo adekvatnosti kapitala koji na nivou sektora iznosi 21,2% (9,2 p.p. više u odnosu na zakonski propisan minimum). U sklopu ����"���� �� ��������"����� ����������� �� @����������� �onetarnim fondom, � ����������� ��������������������� �������������������<��!���&Q��������������������������������������������������������������;�������������� ������������������ [[\ ��� �� ������ ���������� ��"����* �� �� ����� ����� ���� ������� ��������������������� �� ����� �� �� &#\� ���� �� ��� ������ �������� ������ �� ������������� �solventnost bankarskog sektora Srbije.

J��-����������#$&'*������ ��������������������� ���-����������!����"���������!��u ��� ���������A&Z�$\H� ���������A&'�Z\H��� ����������������A&_�$\H�����������!����������*+������J������"� ��������� ���������� �����������-���� ������ �������sa bazom od približno 1,7 miliona klijenata. Banka svoje poslovanje ostvaruje preko ��� ����������� ���"� ���� �� ������� �� &_$ ��� �������� �� ������ �����!� ���"�bankomata i POS terminala na tržištu.

Page 116: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

18

5. Elementi strategije i planiranog razvoja Banke

J��-���������"������������������ ���-�����������������"����;������ ��"���!����"���rešenja i aktivnu podršku procesu oporavka lokalne ekonomije.

{� ���� ��������� -���� J���� �� � �������� ������� ����� ��"���� ���-��� ���� ���������� ����proizvoda namenjenim klijentima više platežne sposobnosti (tzv. ’upper mass’ i ’affluent’ ��������H � ���������� ��������� �� ������� ��-��� � ����� ��������� ��� !� � �������� ��������� �� ��������� ��!� ���� ���� �������� �� ������� ������������ ������!�*������������ J���� !� �� ��"��� ��� ������� ��������� ��������� portfolija sa ciljem minimiziranja cene rizika, kao i na poboljšanje IT sistema kako bi se podržao planirani rast poslovnih aktivnosti.

Strateške inciijative u okviru kojih se planira dostizanje strateških ciljeva, grupisane su u tri glavne oblasti:

I R��� ��*��� ������������������������#���� ����������

|���� �� �����"����< -������ J���� ������ �� � ���!���� ����� ��������� �� �����������������������������������������<��-��������������������� ������ ��������<���������*U oblasti �������������������������������������������� �����������!���� ����-�����za kreditiranje ’upper mass’ segmenta i poboljšati pozicioniranje na tržišnoj niši ’affluent’ ������������� ������!��������� ��������� ��������������� ��������������*

������� ����������� ��������������!�����!�������������� �����������������������"������������� ���� ������������������� ���������������������"�������� ���������"�� ��������� ��������* +������ J���� �������� �� ������� ������� ��st putem aktivne ������ ������� ��������� �������-������ ���!����� �������� ������ ����������� ��� � �����������-����������������*W��� �������������� ��������������-��������������ekspoziture kao glavnog prodajnog kanala ka integrisanom pristupu direktnim kanalima, koji ima za cilj efikasnije obavljanje poslovnih aktivnosti i bolje razumevanje potreba klijenata. X�������!�������������!����� ���������������� �����������������������!�����!�društvenih medija i integraciju sa CRM sistemom.

II Održanje visoke troškovne efikasnosti kroz kontinuirano upravljanje troškovima

J���� ������������������ ������������������"��� ����!����!����"����������������������!�� �� ��������������� <����������������������������� ��duktivnosti. Glavna ���������� ������������������<������� ������-������"�J�������� �����������������kroz racionalizaciju poslovnih procesa i smanjenje radno intenzivnih aktivnosti. Banka planira �����!���� ��������< ������ ��������-��� � ������kacije, kako bi aktivno pratila savremene ��<����������������������� ���-���*+������J���� ��������������������-����+ ������������������������������+�������������������!������������������������������-�������� �������� ������ �-�����J��������������������������������"��������"����*

���"��������� ��������� ������������������

|���� �� ������< -������ J���� ������ ������������ ������� ���������� �� ���� � �������������-��������"�����������������-����������������������� ������� ��-��������������upravljanje potraživanjima u docnji, kao i održavanja rezervi na stabil��������*J����!�standardizovati celokupan proces odobravanja kreditnih proizvoda i automatizovati funkcije �������� ������� ��� ������!� ���������� � ������ ����� ��<���� ��!���� ������ � � ���-���ranog upozorenja koje pravovremeno ukazuju na eventualni pad kvaliteta kreditnog portfolija.

Page 117: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

19

�� ����� ����� �� ��!���� ��������� ������� ��� �� -��� �� ������ �� �� ����� �������-��� }�XJ ������ ���� !� �����!��� ���������� ����������� � �������� ������ ����������J����������������*J����!����taviti da primenjuje i integriše u svoje svakodnevno poslovanje limite definisane okvirom izloženosti rizicima (’Risk Appetite Framework’), ������������@�������������*W���������� ��������!�� ������J����!�������������������� ������ ���������!�� ���������������"�����!��������������� ����� ����������rezervu likvidnosti sa nižom cenom, uz postepeno smanjenje depozita velikih klijenata i ������� �����!���� ����� ����� ����������� �� ������ �� ����-�������< ��������-���* �narednom periodu, J����!���"���������������� ����������������������������� ����������������!��� ���������������!� ����������� ���������� ����������������������Basel III standardom.

Page 118: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

20

6. Poslovanje sa stanovništvom i malim biznisom

������#$&'*���������������������!����� ����������"��� ���������������������������"����� �����������!�������!�� ��"���� �����J��-� ������ ���� �������� ���� �����poslovanje u radu sa stanovništvom.

+���������������������*����

2015. ������ �� �����"��� ������� ��������� -��� ������ �����������* {������� ��referentnih stopa, kao i evidentan pad kapaciteta zaduženja stanovništva, prouzrokovali su ���������������������������������������������"����;�����������������������tovala na ��"��������������<���������������������������������<�������� ����������������������sniženje cena i produženje rokova odobravanja ove vrste plasmana.

�������!� �� �� ������ ���������� � ����� ����� ����� ������� �� ��������� �������u i transparentnosti, Banca Intesa je ostala verna konceptu transparentne ponude u pogledu svih cenovnih i necenovnih aspekata, ali i zaštite svojih klijenata kroz preuzimanje kamatnog rizika. Naime, Banca Intesa je i u 2015. godini zadržala koncept ponude gotovinskih kredita sa fiksnom kamatnom stopom u izazovnom tržišnom okruženju u kojoj je konkurencija nudila atraktivne uslove kreditiranja sa varijabilnom kamatnom stopom. Rekordni plasmani u 2015. ��������������� �������� ���-���J����� ����������� su klijenti u Banca Intesa prepoznali pravog partnera za realizaciju svojih finansijskih ciljeva.

��� �� ��������������������#$&'*����������������� ������_�Q\� ������ ����� ��iznos novoodobrenih plasmana stanovništvu premašio 200 miliona evra. Adekvatnim ��������� �� ��������� ������� ����"����� ��� � ���� ������������ ��"��� �� ���������������� ��"�����������������������J��-���������������������������������� �����-���gotovinskih kredita od 37%, sa ukupnim plasmanima koji su premašili 150 miliona evra.

{�<�������!���������������������-� ����� �����������<�������� ���<����� �������ista praksa je nastavljena i tokom 2015. godine. Naime, klijentima sa urednom kreditnom ������������������������������ �������!���������i su na raspolaganje unapred odobreni gotovinski krediti sa definisanim rokom otplate i iznosom.

I pored pada primarne tražnje za stambenim kreditima, prouzrokovane stagnacijom ������������������������������ ����"������������������������������Banca Intesa se i u 2015. godini dokazala kao lider u oblasti stambenog kreditiranja na srpskom bankarskom ��"���� �� Q^ ������� ���� ������� � ���!����� ��"����� ����!� �� &'�Q\ �� #'\ ��������������� �����* �����!� � ���� �������� ���-��� � ������� ��ambenog kreditiranja stanovništva, kao i rasprostranjenu mrežu ekspozitura i snažan potencijal u klijentskoj bazi, J��-����������#$&'*�������������������� ������`��� �����������������������kroz izuzetno povoljna sredstva namenjena finansiranju kupovine stambenih objekata ����������������������������!���������������������"�����������<��� �����������plasmana.

Page 119: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

21

Grafikon 12 - Krediti stanovništva (u milionima dinara)

Grafikon 13 – /�;��������#�&��������������������������

Kao posledica trenda snižavanja troškova finansiranja i u toku 2015. godine nastavljen je pad �������<��� ����� �����������<��-�*� �����������<�������!�������������� ��������klijenata, depoz��� ���������������#$&'*���������!��� ��[�#\��������� ���<����godinu.

X����� ����� �������������������� �� ���� � ����� �� ��"������ ����������� ���!������"���������!�J������&Z�Z\���-�����#$&Q*��&_�Q\���-�����#$&'*������*

Grafikon 14 - Depoziti stanovništva (u milionima dinara)

Page 120: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

22

Grafikon 15 – /�;��������#�&������� �������������������

������������� ����� �� ��� ������� ��������� ��������� ��������������� ���ovnog ������@�����-������������������������������������Z\���������������������Banca Intesa je potvrdila lidersku poziciju na polju privatnog bankarstva za visokoplatežne ��������*��������� ����������������������������������������������������������� ��������� ��������������-���� ��������� ���������������������������� ������� ��������zdravstvenog osiguranja, osiguranja sa investicionom komponentom, kao i brokerskih usluga i pružanja saveta prilikom investiranja u državne hartije od vrednosti. Segment malog biznisa i poljoprivrede

Nakon dužeg perioda ekonomske krize koji je uzrokovao pad kreditnog zaduženja segmenta ����������������< ������!����"���� ��������� ������������� ������������� ������*Uprkos novim ��������� �������������� ���!�����������-���������������"����<-������J��������������"������������� ���-���������� ���!�����������������������������������kao i broja kreditnih klijenata. U delu segmenta malog biznisa, Banca Intesa je zn������ ������� ����� ������ �� ����� ���� ���������� �������� ����� � ��� �������� �������< ��-�������������!�����!��������&[\��������������������������<����������<������������ ���������-����������������*J�����������������������nsiranju približno 20% ��� �� ���������� ���� ���� ��������* ��� �� ���� �������< ��������� ���������� ���!���ukupnog tržišta za oba segmenta (mali biznis i registrovana poljoprivredna gazdinstva).

����� ������������������"��������������� �� �������<�������<��� �����������< ��svega regulatornim razlozima i uticaju tržišne konkurencije. Unapredjenje procesa i ponude, ���������� ���������"����������������� ���!������������-���������� ���������������40% u odnosu na prvu polovinu.

U segmentu plasmana registrovanim poljoprivrednim gazdinstvima, Banca Intesa je od ������ ������ �������� ���� �� '\ �� � ����� ���������� ���� ����� ���������� �� ��������������!� �������� ������������ ����������� � ���������!� ������ ���� ���ditnih zahteva A ���� [ <������H* +������ J���� �� ������� ����������� � ������� ��"�����subvencionisanja kreditiranja ovog segmenta.

Odsustvo Programa subvencionisanih kredita Vlade Republike Srbije za pravna lica, u 2015. godini je nadomešteno inoviranjem kreditne ponude Banca Intesa kroz specijalne ponude ������������� ������!�����������������������J����*

Page 121: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

23

������� ������� ����� ����������� ������� �� �������� ��������� ��� ��� ��������<iznosa kredita za sve klijente segmenta malog biznisa što podrazumeva preduzetnike, pravna lica kao i registrovana poljoprivredna gazdinstva. S obzirom na to da je ovakav koncept naišao na izuzetno dobar odjek od strane klijenata, plan je da se sa njima kontinuirano nastavi i u narednom periodu.

Napredak �� ����������������� ������� �������< ��-����������������������!����-��������!�������������������<�������������� ��������*

W�������������������"������ ������ ������������{��������������������������������<usluga za segment Preduzetnika i RPG, kao i drugi deo implementacije novog Zakona o platnim uslugama.

+���� #$&'* ����������� �� �� ���� � ������� �������� �� ���������� ������������ �državnim institucijama, kao što su:

� Kreditanstalt für Wiederaufbau (KfW) – potpisan je u��������������� ���������� �������!�� ����� ���������������������� ����������������� ��������X� ������Srbije što podrazumeva kompletnu teritoriju osim grada Beograda i Novog Sada. W��������� �� ��������������<����� �������-����< �������� kao i obrtnih sredstava. +������ �� ���� �� � ������ �� �������� ������ ���� �� ��������� �� ������finansiranja obrtnih sredstava u ratarskoj poljoprivrednoj proizvodnji sa osiguranjem ����������������������������������������� �������������������������!����!�������������� ���������� �� ������������������"����

� European Bank for Reconstruction and Development (EBRD) – u drugoj polovini godine potpisan je ugovor sa EBRD-�� ���� �� �����!�� ����� ��������� ��finansiranje obrtnih sreds������������-����������������������������"�������������������� ��������������������������������"������ � ������ ��-���������� ��"���������������������������������

� Garancijski fond Vojvodine – kroz nastavak projekta finansiranja žena preduzetnica i �����!������ ����� ������������������������ ����� ���� �������������������opreme za poljoprivrednike sa teritorije Vojvodine

� Ministarstvo poljoprivrede – program subvencionisanih kredita� Lokalne samouprave i korporativni klijenti – realizovani su plasmani po osnovu

������-�������������������������������!����������������� ���������������sa lokalnim samoupravama i opštinama, a koji podrazumevaju kreditiranje za nabavku obrtnih i osnovnih sredstava po povoljnijim uslovima

W���������-������<��������!��J��-��������������#$&'*������������� �"����������������������!���-����

� Izbor Intesa Farmer godine – najbolji farmeri su imali prilike da posete svetsku izložbu EXPO u Milanu

� ��������������;���� ���� �������� Program edukativnih seminara za žene preduzetnice u saradnji sa EBRD i

Frankfurtskom školom menadžmenta

Dodatnu potvrdu uspešnosti poslovanja u segmentu malog biznisa, predstavlja kontinuirani ������ ������� ����������##�_\� ���������� ���<�����godinom, kao i unapredjenje ����� � ��������� � ���� ������< ������ A �� ����� � ������ ����� ����!�< ������ ��preduzetnike i poljoprivrednike)

Page 122: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

24

Poslovanje sa platnim karticama

Banca Intesa je i tokom prethodne godine zadržala lidersku poziciju kada �����������������< �����<�����-�������������������������<�������-������� ���������������-������#$&'*godini Banka izdala milionitu debitnu karticu.

W���� ��������� ���"���� �������< ��� � �� ������� � ������ �����< �����-�� #$&'*���������������������������� ���������<����� ����������� ��<������� �����<�����-������������������������-����������� ��-�������� �����<�����-��������������������preduslovi za pružanje još kvalitetnijeg servisa u poslovima prihvatanja platnih kartica.

W����!��������������� ��<������� ��������� ��-����� ��!����� ��������� �� ���������������#W�?������������������� ��!���� ������������������������������xY`Ax���Card Emulation) tehnologiji, kao trenutno najsavremenijoj platnoj tehnologiji na globalnom ��"����� � ���� �������-��� �����!��� ����� ������� � ������� ��!���� �����"������������������������������������������� �������������*

�-���������������-���� ���!�������������������������� ��������������������������� ���������� � ����-����� ���"� ��<�����< ��������� �� ����� �����-�* +������ � ���� ��� �������-��� ���� ��<��������� ���"�� �� �������� �� �� � ������� ����� ������-� ��prodajnim mestima.

Broj transakcija obavljen platnim karticama Banca Intesa je i u 2015. godini bio u konstantnom �����������"�!�������^�'\���������-��������������������������&^\���������-������������������������������������������������-��� �������������*

W���������!����� ��������W�;�����������������������-��� ���!������&�[\���������� ������ ���!�� �� '�[\ � ������ �� ���<���� ������* +����� �� �������� ��������!� ���������������� ��� ������������������-��� ���!�����������&$\������u odnosu na prethodnu godi������ ������ ���!����&#�L\*

� �����#$&'*������� �������� �����������������������<����������������� ����� �����������< ������-������������������������� � ���� � ��������� �����������J��-�Intesa platnih kartica. Ovakve aktivnosti �������������������� ���!����� ��������������<�����-�J��-� ������ � ����� ��������< ���������L$\��������� ���&$$\ ���!����prometa, a posmatrano u odnosu na isti period u 2014. godini. Promet BIB kreditnih kartica na BIB prodajnim mestima u zemlji je ukupno porastao za 5,3% u odnosu na 2014. godinu.

Direktni kanali i e-servisi

Kontinuirana fokusiranost ka savremenim i inovativnim tehnologijama i kanalima prodaje rezultirala je snažnim trendom migracije klijenata iz ekspozitura na elektronske kanale poslovanja (Internet i Mobilno bankarstvo, ATM i E-banking terminale), posredstvom kojih je ostvareno oko 1,65 miliona transakcija više nego u prethodnoj godini. Danas se 65% ukupnih ��!�����J��-������������������������ ������ ����������#$\� ���<�������������������� ��������������-������������<������������ �������!����_Z\*

Mobilno bankarstvo i dalje beleži najsnažniji rast, te se broj transakcija putem ovog kanala u #$&'*���!����&^&\��������������������*

Poslovna mreža

I u 2015. godini Banka je nastavila da osluškuje potrebe klijenata i saglasno njima unapredila izgled ekspozitura, kao i organizaciju rada poslovne mreže.

Page 123: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

25

�������#$&'*������� ����������"�J������������&_$�� ������������� �-��alizovanih centara/kancelarija za stambene kredite Intesa casa u 99 mesta širom Srbije.

U cilju podizanja kvaliteta usluga i zadovoljstva klijenata u januaru je otvorena još jednu �� ��������J������������������#$&'*��� �����������&Z�� �������� 10 gradova.

Sistem za upravljanje redovima (tzv. „Queue Management System“ ili „QMS“) proširen je na �������LL��� �������*����������������!���������������������� ������������������� ���������������-��������Q[\��� ���������������"���gotovo 63% aktivnih klijenata.

]����� ���!��� �� ������������J������������������������������ ������������������ ��������������������������"��������<������������ ������<*���������������������prati trendove i duh Banca Intesa je rezultat konkursa za mlade srpske dizajnere koji je organizovan krajem 2014. godine

�������������������������������������������!� ����������������J��-������� �� ��#$&'*�������������������� ����������� ����������"��������������-���i renoviranje ��� ������������ ���� �����������������-�������������������������������*������ ����� � � �� ����� ����������� ������ � ��������!� �� ������< �����!�� �� �� J��-�Intesa ostane prepoznatljiva po usluzi najvišeg standarda.

Uz produženje radnog vremena ekspozitura i van glavnog grada, kontinuirana modernizacija � ���������!��� �� ���!���� ��������������� ������<� ����������� � �������-����<���������������������������� �������������������*������#$&'*��������������ma velikih ��� �����������������!����� ����� ����� ������������������������ �*

Page 124: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

26

7. Poslovanje sa privredom

Najavljivana kao godina reformi u kojoj je nakon višegodišnje stagnacije trebalo uspostaviti temelje za privredni rast, 2015-tu godinu obeležio je nizak ekonomski rast, deficit državnog budžeta, rast javnog duga i visoka stopa nezaposlenosti. Sa druge strane pozitivna dešavanja �������� �� � �������-� �� �� ������"��� �������� ����-���� �� ����� �� ���������������� ������!����"������lasništvu i stvoreni su uslovi za relativnu stabilnost deviznog tržišta. +����� ���!��� �� � �������-��� � ����������������� � ������� �� � ��������������� �����deficit.

Banca Intesa je u 2015. godini akcenat stavila na poboljšanje kvaliteta portfolij����� ������������������������������������������������������� ��-������������!���������������� ������!�<��������������< ����������������� ����������"����*;������ �����������privredom u 2015. godini je bio uspešan, uprkos padu ukupne poslovne i kreditne aktivnosti ����"��������������������������� ����< �������<��� ����� ���!������������ �������ponude atraktivnih proizvoda i optimizacije procesa koji su prilagodjeni poslovnim potrebama ���������*�������!����������tanja na tržištu i smanjenu kreditnu sposobnost privrede smanjio �� ����-�������������������������� ������ �"��� ����!������ �����������������<proizvoda i usluga.

S obzirom da je u kontinuiranom fokusu Banke klijent i zadovoljenje njegovih potreba, u tom cilju unapredjena je i organizaciona struktura Divizije za poslovanje sa privredom. Osnovano ������������������������� ��������������������������������� � ����������� ����poslovna saradnja sa velikim multinacionalnim kompanijama i ��������������������*+�����osnovano je i Odeljenje za CRM i podršku poslovnoj mreži privrede kao podrška prodajnim segmentima, kao i Tim za transakciono bankarstvo koji pruža podršku klijentima u neprodajnim aktivnostima.

Grafikon 16 – Krediti privrede (u milionima dinara)

Page 125: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

27

Grafikon 17 – /�;��������#�&�������������� �������

U segmentu depozita uprkos padu pasivnih kamatnih stopa nije došlo do smanjenja volumena depozita, što je potvrda da klijenti ipak ispred cene stavljaju sigurnost, kvalitet saradnje i ����!���������!����������<���������< ����������������������� ������������*

Grafikon 18 – Depoziti privrede (u milionima dinara)

Grafikon 19 – /�;��������#�&������� ������� �������

16.8

%

16.1

%

15.8

%

15.4

%

15.9

%

15.5

%

2013 2014 Q1 2015 Q2 2015 Q3 2015 Q4 2015

Page 126: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

28

KfW kreditna linija za javni sektor

J���� �� ��������� �� �����-���� ��"���� ������� ������ � ������������ �����< ������!� �lokalnih samouprava iz sredstava KfW kreditne linije u cilju realizacije infrastrukturnih i drugih investicionih projekata.

�� ��������������������������������������-����J��������������������[[�������evra kredita namenjenih za više od 370 projekata za finansiranje kapitalnih investicija lokalnih ����� ��������������� ��������������"�������������������������*

KfW kreditna linija za energetsku efikasnost i zaštitu životne sredine za javni sektor

U skladu sa opredeljenjem da kontinuirano doprinosi lokalnoj zajednici, Banka je potpisala ������ � ������� �� ]� �������-���� ����� �� ���������� &$ ������� ���� �� �����������klijenata javnog sektora i to za projekte poboljšanja energetske efikasnosti i zaštite životne sredine. Krediti se odobravaju na rok do 9 godina uz grace period do 3 godine i po fiksnoj ����������� �*; �-���������������������������������������!��� ����-�����������`��iznosu do 20% iznosa kredita ukoliko projekat dokaže uštedu energije odnosno poboljšanje �������������"�������������*]������!�����!������ � ������� ������������ �����������#$&#*�������������������� ��������J������ ����������� ��&& �����������_�������<����� �����Q����� ������!��������������-������������������ �����"��'[$<����������bespovratnih sredstava za klijente. Iz ove kreditne linije je do sada plasirano nešto više od 6 miliona eura.

EBRD kreditna linija za energetsku efikasnost

J��-��������`��� ������������������������� �� �����������������!������������linije za energetsku efi�������� ��������&$���������������� �������-��������� ������� ������!������������������������������������ ������������������� ������!�*

Sredstva kreditne linije namenjena su finansiranju ulaganja u osnovna sredstva koja dovode do uštede energije od minimalno 20% sa maksimalnim rokom otplate od 5 godina i ���������������������������#������������� ������� ������!��#�'������������������������������������*; �-����������������������������� ���������������������� od5-15% iznosa kredita koja krajnji korisnik dobija nakon realizacije investicije. Iz ove kreditne linije je do sada plasirano nešto više od 6,5 miliona eura.

TRANSAKCIONO BANKARSTVO

U 2015-����� �������� ������ ����������� ��������� �������-����� bankarstva, tako da je ������!���������� ������ ����������������-�����<�������������< �������������� �"������������� ���!��������������� �������<���������������<�����������������Divizije za poslovanje sa privredom.

�����!�����������#$&Z*������������� ���!������������-����������� ��"���� �����<usluga, jedan od osnovnih zadataka Tima za transakcione poslove je kontinuirano ��� ��������� �������������<�������-��������������������� ���"�������"�štu.

������������������-����� ���������� ��������������������������������������������������� ������������ ��������������������������������������������*��� ���������������strane doprinose ublažavanju rizika, poboljšanju likvidnos�� ������!���������� ��������� ������!��� ����� ����� ���������������������*;���������������� ���������������pružaju više sigurnosti i manje rizika, što sve zajedno može doprineti razvoju kvalitetnije tržišne ekonomije i bržem privrednom razvoju.

Page 127: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

29

]�������������!����"�����J��-�������������������������"������� �������������������������� ������������ ���������������������������������������������� ��������i usluge.

+�����-��������� �������� ������������ ��!��ja, kao posledica smanjenih finansijskih ����!����� �������� �� �� �� ��� ��!� ���� �������� �������� �� ������������ � �������������������� ��!����A� �*� ���--����H������ ���������!�����������������������������!����������������< ������-�����< ��������*W������� �� ���!� ����������<������konsalting uslugama oko komercijanih pitanja, odnosno pružanja kompletnih usluga koje se odnose na poslovanje klijenata sa njihovim inopartnerima. U ovom pogledu, Banca Intesa je u 2015. godini bila ����!��������-������������� ����-������< �����������������!�������< ����������"�����������<��� ������������!�������������������������� ������*;druge strane, u cilju pružanja što kvalitetnijih usluga, Banka nastavlja i sa kontinuiranim usavršavanjem zaposlenih kako bi u svakom trenutku bila spremna da odgovori na zahteve tržišta.

Grafikon 20 – Garancije i ostale preuzete obaveze (u milionima dinara)

STRUKTURNO FINANSIRANJE

U 2015. godini Banca ������ �� ��������� �� ��"� ������ ������� ���������< �������� ��fokusom na finansiranju izgradnje rezidencijalnih objekata. Osim finansiranja izgradnje rezidencijalnih i komercijalnih nepokretnosti, namenjenih prodaji, odnosno izdavanju, posebnu pažn����J���� ����!����� �������������������������������������������*

W���� ��������� ������������ ����� #$&'* ������ J���� �� ������� ����������� � �� �-������� ����"������ ������ ������� �����-������ ������������� ��� � ���* club dealprogramim�����!���������������������� ������*

FAKTORING

Na obim aktivnosti po osnovu faktoring transakcija u #$&'* ������ �������� ���-�� ����� ����� �� ���������������������� �� �������-���{�������������� ��!��������������toku godine otkupljeno blizu 10 milijardi potraživanja, a iznos prometa ostao je na prošlogodišnjem nivou.

{��� ������� ���������< ���!�< ������ �� ���� � ��������� ������ �� -����� ����� �otkupljenim fakturama što je rezultiralo porastom prihoda od faktoring naknada.

Page 128: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

30

U 2015. ostvaren je rast prometa po osnovu poslova diskotnovanja rata po platnim karticama BIB u odnosu na prethodnu godinu u iznosu od 11%. Kao i prethodnih godina, Banka posebnu pažnju pridaje usavršavanju svojih zaposlenih, kao i edukaciji klijenata, u cilju podizanja svesti o karakteristikama i svim prednostima koje faktoring proizvodi nude.

Grafikon 21 – Faktoring

Page 129: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

31

8. Upravljanje sredstvima i investiciono bankarstvo

Banca Intesa je i u 2015. godini zadržala lidersku poziciju u segmentu poslova kupoprodaje deviza �� ����������� �� ��"����� ����!�� �� &Q�[\* ���� ����� ����������< ���������nastavljeno je promovisanje i edukacija kljenata u oblasti savremenih proizvoda kojima se klijentima olakšava upravljanje finansijskim rizicima u poslovanju, a pre svega deviznim rizikom.

� �������� �� ��������� �� ��������� �� ������� ��-��� � ����� �������� �������� �� ����proizvod EUR-NET kurs koji se primenjuje u transakcijama kupoprodaje deviza putem e-bankinga i aplikacije Intesa Mobi. EUR-NET kurs je najpovoljniji tržišni kurs koji u realnom vremenu prati dešavanja na medjubankarskom deviznom tržištu.

Tabela 1 – Kupoprodaja deviza (u milionima evra)

Grafikon 22 – ����#����������������������� ���������� � ������������

� �����#$&'*�������J��-������� �������������������������� �����������������������-������������-�X� ������;������������� ���"�����!���������������������������tržišta kapitala i fiskalne politike države. U uslovima pada kamatnih stopa na devizne depozite �-����������������������������� �����������������!���������������������<������od vrednosti, kao alternative depozitnim poslovima. U tom smislu, Banca Intesa je proaktivno ����� ����������������������������!����������������������"�����������-�����������raspolaganje svoje brokerske i kastodi usluge svim zainteresovanim institucionalnim i individualnim investitorima. Kao rezultat promocije ovih usluga, klijenti stanovništva su nastavili ���������� ����������������"�����x�=X� ������;������ ������"���� �������� ����� � �2015. godini.

������� �������#$&'*���������������� ���������������������������� ����������!�International Financial Cooperation (IFC) u iznosu od 7% Grupi Intesa Sanpaolo, te na �����������#$&'*�������������������������J��-�����������&$$\������;�� ��������Intesa Sanpaolo Holding International S.A. 84,79% i Intesa Sanpaolo SPA 15,21%.

2010 2011 2012 2013 2014 2015

Privreda 2,769 4,217 3,066 3,058 2,772 2,915

Stanovništvo 298 355 299 242 229 226

Druge banke 1,584 2,659 2,789 1,510 899 1,313

NBS 218 10 117 73 157 94

7.21%

92.79%

Ukupnostanovništvo

Ukupnokorporativni klijenti

Page 130: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

32

Portfolio <������ �� ��������� �� ������������� � ���� ����!� ��"�����< <������ �� ������������������<������!����"�����X� ����-�;������ �������������������-����������������tržišta, kao što su italijanske obveznice u evrima i Serbian Eurobond 2017 u dolarima.

J��-����������#$&'*��������������!������� ������ ���������������<��������������� ������������������������������������!�A���������� �������H� ����������������<investicionim investitorima u obveznice Republike Srbije denominovane u dinarima koji žele �� �� ������������������������������������*���������#$&Q*�������J������ ���!�����������������<�������<��� ���������&#$�_\������� ����������������� ���������������� ���������<����!�<������*

Page 131: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

33

9. Društveno odgovorno poslovanje

���������!� ���-� � ��� �������� ��������� ������������ � ����� ��������� �������strategiju, Banca Intesa je i tokom 2015. godine nastavila da sa posebnom pažnjom prati i odgovara na potrebe svih zainteresovanih strana – svojih zaposlenih, klijenata, akcionara i ����������������������-����"�!��������������������������������-����"�������������*

Društveno odgovorno delovanje Banke i protekle godine bilo je primarno usmereno u pravcu pružanja podrške zajednici kro������ �������������� ��� ��������������������� � �������������������������� ���������� ���!�� �� ������ ��-���� �� ���������� ��������� � �-�����<���������<� ��������<��� �� ���!����������������������������������������������������radnog okruženja za zaposlene.

W������������������������������������ �������� ����������������J������ ����održivosti. Usvojena je Procedura za upravljanje procesom izrade godišnjeg izveštaja o održivosti u skladu sa globalnom metodologijom Global Reporting Initiative (GRI) koju Banka �����������!������������ ���������������������������������������*

Potvrdu ispravnosti ovako sveobuhvatnog pristupa korporativnoj odgovornosti donele su Banca Intesa i brojne nagrade i priznanja na ovom planu koja su joj ukazana tokom 2015. Godine.

DRUŠTVENA ZAJEDNICA

Korporativno volonterstvo

W�� ������!������������������"��������������� �����������������������"����� ������pozitivne društvene promene, Banca Intesa je tokom protekle godine nastavila da inkorporira nove aktivnosti u program korporativnog volonterstva Intesa od srca. U program je tako �����������������-��� �������������������-������������X����������-�������J����–Beogradu, Kragujevcu, Nišu i Novom Sadu. Gotovo 100 volontera doniralo je svoju energiju, dobro raspoloženje i više od 400 sati slobodnog vremena kako bi pomogli da se poboljšaju ������"����������&*'$$�������������<�-�����������������������������*

U okviru programa Intesa od srca sedmu godinu zaredom organizovan je i najobimniji volonterski projekat Banke, Zapakuj poklon, izmami osmeh, u sklopu kojeg su zaposleni Banca ������ �� ������ ������������ �����!� ����-� �� ���������� ������� � ��� ������������staranja. Više od 800 novogodišnjih �����!��� ��������������������� �������������� ������<��������� �������������������������&$����������!��'��������� ����������"���skoro 3.000 volonterskih sati tokom radnog vremena.

Kao i ranijih godina, zaposleni Banca Intesa su i 2015. godine, peti put zaredom, bili deo velike �������������-������J����������������������������������������������������-�����J�"�����������������������Z$$������������������������!�����������������������!�<u Evropi.

Pore� ����� J���� �� �<��������� �� ������ � �� �� ��� ������������ ��������� ������� ���������� ��-�������* {� ������ J��-� ������ ���� �� ����� #$&'* ������ ����������� ��������� �������� � �������-� �� ���� � ��������� ���������� � ��� ������� ���������namenjenih ženama u biznisu, a u okviru tradicionalnog projekta Bankarski službenik, koji ima ��-��������-����������� ������������������������������ ������������������� ��������"���� ����������`��������������������������������ijska analiza.

Page 132: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

34

{������������������� ������J��-��������#$&'*������ ����������������������J����dobila u ovoj sferi korporativne društvene odgovornosti. Forum za odgovorno poslovanje i Smart kolektiv proglasili su program korporativnog volonterstva Intesa od srca najboljim u Srbiji u protekloj godini, dok je Udruženje ekonomskih propagandista istom programu dodelilo priznanje u kategoriji najboljih društveno-odgovornih kampanja u Srbiji realizovanih u profitnom sektoru 2015. godine.

Korporativna filantropija

Tokom protekle godine, Banca Intesa je nastojala da aktivno doprinese rešavanju aktuelnih ���������< ������ � ���� ��"���� �������� ���������� ���!�� ��� ��� �� ������ � ��������W������J��������������<���� ���`��������r i Magazin Biznis za banku koja je uložila ���������������������������������������������-�*]��������� ����!� �������������-��kojoj posluje, Banka je u 2015. godine za filantropske svrhe opredelila preko 10,3 miliona ������ ���!� ���� �� ����rila za promociju umetnosti i kulture, kao i podršku realizacije projekata iz oblasti sporta, obrazovanja i zdravstva.

@���������� ��������� ���������� ������ ��������� �������� ������������ ��������J����J�<����������������-�������������!�Jubamara iz Novog Sada namenjenog romskoj ��-� ����������� �� �����-� ���������������������������� ���� ����������������������������C����-���������������!*W���������J����������������������������������opremanje više obrazovnih institu-���� ����������<����������������������������������� ������� ��������-�;������-���]���������������������-���������������� ���������Priboja kako bi podigla nivo i dostupnost zdravstvenih usluga na lokalnom nivou.

Zalaganje Banca Intesa u oblasti korporativne filantropije prepoznale su i relevantne institucije, � ���� ������� � ������� �� �� ����� �������� �������-� ���� ��� �� �������� �� ������ ��������������"����@���;�����������������W����������������J���������� �����������J�������*

AKTIVNOSTI ISTRAŽIVANJA I RAZVOJA

Upravljanje zadovoljstvom klijenata

Posmatrano iz ugla zadovoljstva klijenata, 2015. godina se može okarakterisati kao godina stabilnosti. Dobri odnosi i saradnja sa klijentima koji su ostvareni u prethodnim godinama, negovani su i tokom ove godine. Kao i prethodnih godina, visoko postavljeni ciljevi na otklanjanju uzroka nezadovoljstva klijenata uz stalne inovacije, slušanjem glasa klijenata u vidu ��������� � ������ �� ������ �� ������ ������� ���������� ��������* J���� � ���������� � ���� ���� � ������ ����������� ��<���� ��� ����!���� �� ������ �� ���"���� ��������nivoa lojalnosti klijenata.

��������������������������<����������������J����������-�������������� ������������<�������������������������������-������������!���������������������������������� ����� ���� ������*W����!� ���� ��������������� ��� ��������� ����voljstvom klijenata je, �������!� �� ����� � ���������� ����� �������������� ������������� � ������ �����"���������������������������������������������������������� �����!��������������������@����� � ����-����� �����������* ]������!� ������� �ehnologiju, koja veoma brzo osvaja ������������� �����!�< �������< ��� ����� � ������ ������ �� ������ � ������ ������ ����������J��-�������"����������� ��������!������������������������������ ���������za e-bankarstvo, ustanovi u kojoj mer�������������������������!������������������ ����-���������� �������*X����������������������������������������-���� �������������"�����!�� ���������� ��������� ������� �����!���� � ����-��� �� �-����������* ]����!���neuromarketi�� ������� ��� ������ �������� ������ �� �� A���* -�������� ����H ���� ��

Page 133: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

35

��������������������"� ������������!�������-��������������"���<�� ����-�����*+����������-�����������������������"�� ����������������������!����� -������-����lnosti ����� ����-���*���� ��������������� �������������������� �����������������������aplikacije u odnosu na konkurente. Sa druge strane, Intesa Mobi se pokazala kao najlakša � ����-����������!����� ������������ ����-����������������*

Grafikon 23 - Online banking

Grafikon 24 - Mobile banking

]�� � �� ����� ���������!� �������� � ��� ���� J���� �� �������� �������� ��� �������zadovoljstva klijenata koji koriste usluge Banke kroz mrežu ekspozitura. U tom smislu, u �������� ��� ������� �� ���������� ������ ������� ���� �� ����������� ����� ������ ���� ���� ������������������������������������������������������� �������*]������!����������blizu šezdeset hiljada klijenata je podelilo svoje iskustvo u realnom vremenu tokom samog boravka u ekspozituri, i ukazalo na dalje pravce razvoja. Rezultati jasno pokazuju da su uloženi �� ��� �� ������������������������������!�����������['\�� �������������������veoma ili uglavnom zadovoljno uslugom u ekspozituri.

Page 134: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

36

Grafikon 25 - Sveukupno iskustvo

Grafikon 26 - Proizvodi i usluge

Grafikon 27 – Odnos zaposlenih prema klijentima

Page 135: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

37

Razvoj proizvoda i usluga

C������������<����������J�����#$&'*��������� ����������������������� ���������J������������������������������*W��-���� ���������������J���� ������������������������������������������ ����!����������-��������������!�<� ���������<�������*

W����� ������ ������ �� � �������� ������� ����������� �� ��� ������� �������< ���������<� ����-��� � J��-�� � � -���� ���������� ����������� ������-���� ������������� ���� !�podržati brži razvoj novih proizvoda kao odgovor na tržišne promene i zadržavanje liderske pozicije Banke.

� -���� ���!���� ���������� �������< ��-��� J����� ����������� �� �� ��� ����������� ��������< �������� �����������-���*���������������<���������������-��� �ocesa �����������������<�����-�*{� ��������� �������-������ �����������������������-��������������������� ������� ��-���*+�������������� ��-���������-��� ��-������������harmonizaciju jedinstvenog procesa nabavke na nivou Grupe.

W����!� �������� ����� ���!���� � ������ ������������ ���������� � �������< ��������nastavljen je razvoj novih funkcionalnosti u oblasti digitalnih kanala i komunikacija u okviru novih verzija Intesa Online i Intesa MOBI aplikacija. Nove aplikacije su donele unap��������������� ��������� �������-�����YX@������������������������������������-������������ ������� ��!����*

+��������"������������������ ���<���������������������� �������������� ��-��������� ������ �� ����!���� ������� �� ��nošenja kreditnog zahteva do isplate, dok je ��� ������ � �������� ����� � ���"��� ������� ��� � �� ������ ���� ��������� ���� �segmentu stanovništva, tako i privrede.

{�����������"������� ���<���������������������� ���������������������� ��orenja ����� �����������������������������������������������������������"����!��� ���������pristup za smanjenje rizika izloženosti.

Podrška poljoprivredi

�"������ �������������� ���� ��������������������� �������� ��������;������jednog �� ��"��< ������ ������ ���������� ���������� ������ J��-� ������ �� #$&'* ���������������������!�-�������������������C������������������������������� ���� �������� �����������;�����*�������� ����������������������� �����������������������!����������������� J���� �� ��������� ������ �������� ����"�� `�W� @����� #$&' ����!��������-����� ����"���� ����������<�������� ����������������������&$$*$$$���������� ����� ������ <���� � �� ������������* W����� �������� ����"bi bila je prilika za srpske poljoprivrednike da se upoznaju sa najnaprednijim svetskim tehnologijama i održivim praksama u proizvodnji hrane i tako unaprede poslovanje sopstvenih gazdinstava.

Finansijska inkluzija

Finansijska inkluzija je važna strateška odrednica društveno odgovornog delovanja Banca ���������������J����������������������� ������������������ �-����������������društva i privrede.

Tokom 2015. godine potpisan je sporazum sa EBRD o pokretanju programa podrške ženskom preduzetništvu pod nazivom Žene u biznisu u sklopu kojeg Banca Intesa iz kreditne linije ove finansijske institucije odobrava povoljne kredite za finansiranje investicija i obrtnih sredstava ����� � �������� ������!��� ������ � �������� "���* W������� �� �������� � seminare za ���������-����������� ���������-�J��-��������`JX��������� �����������������-��

Page 136: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

38

������� �������� � ���������� �������� ������-��� ���� �� ��� ���� ������� �� ������<finansija, ali i kako da obezbede adekvatnu podršku banaka za dalji razvoj poslovanja. Svesna �������"������ ����������������������������!�����������J��-�������������������sa programom kreditne podrške za nezaposlene žene i žene preduzetnice na teritoriji Vojvodine u vidu pozajmica za kupovinu opreme i kredita za finansiranje pokretanja biznisa.

Kroz Senior Cash kredite Banka je nastavila da pomaže finansijsko osnaživanje najstarije � ���-��� ������ ���������������������� ����������������������� ��� ������������ �Intermezzo keš krediti, specifi��� �����!����� ����������� ���������� ������� ������-��������������������������<��������������������������������������� ������������������kao i Intesa Vita krediti za finansiranje zdravstvenih usluga.

��������������������������entima su bile namenjene platne kartice Intesa Visa Electron `��?+�����Y���A`+YH �@������ �;�Y����� ���������������� ����"���������������nastavljeno je i sa izdavanjem Visa Classic Paralympic kartice, prve dobrotvorne platne kartice u zemlji koju je je Banca Intesa predstavila 2008. godine u saradnji sa Paraolimpijskim ���������;������-������ �����������������������������<����������������� ������sportistima sa invaliditetom.

U skladu sa svojim strateškim opredeljenjem da pruža podršku privrednom razvoju, Banca ���������#$&'*����������������������� ����������������������������������� ������������������������������������������� �������*+���������� ������!��a bili dostupni subvencionisani krediti za finansiranje likvidnosti i obrtnog kapitala, a poljoprivrednicima ������-� �� ������-��������� �������� ��� �� �� �������� � ����������� ������������!������� ����������*W���� ��������-���������� ��������i povoljni krediti za investicije u kupovinu opreme, poljoprivredne mehanizacije i obradivog zemljišta u saradnji Banca Intesa sa Garancijskim fondom pokrajine Vojvodine, kao i sredstva iz EFSE kreditne linije za finansiranje nabavke nove opreme i mehanizacije za poljoprivredu, kao i ukrupnjavanja poseda �������������� ���� �������� ����������*

@����������� ������!���������W���������+� ���������W����������������������dobiti kredite za finansiranje investicionih projekata i obrtnih sredstava iz iz LEDIB (Local `-�����- ������ ���� �� �<� J������H �������� ��� �� �� �������� ]� ��������������� ������ ������ �� ���� ������ � ��� �������� ������ ���� !� �������� J��-� ������plasirati u vidu povoljnih kredita za mikro, mala i srednj� ������!�� ������������poljoprivredna gazdinstva i lokalne samouprave za finansiranje investicionih projekata i obrtnih sredstava.

Uticaj na životnu sredinu

J��-����������"��������������� ���� ���-�� ������-��������!��������������� �������sistema upravljanja otpadom kako bi umanjila svoj uticaj na životnu sredinu. Kao rezultat toga, preko 150 tona papirnog otpada predato je na reciklažu. Tokom 2015. godine nastavljena je i �������������������<��������������������������������������� radnog dana, koja ����������������L&�Z\�������##Q�&$Z*Q[]�<��������������������������-���������smanjenje potrošnje papira u vidu konsolidacije printing sistema, koji obuhvata dvostranu štampu u svim poslovnim procesima.

��������� ����������J�������� ��������������"��������������������������������� ������������������< �����������������<��� ���������������������������������!����obnovljivih izvora energije. Za ove namene Banca Intesa u saradnji sa EBRD i KfW odobrava d����������������������������� ������!���������������������������������������+<������ �� �����< C��� ;���<`��� `��� � �������� ������� �� ����!������� �������� ���������������������� ���� �������� ����������*W��������� ����������� potpisan je i novi sporazum sa Garancijskim fondom Vojvodine koji registrovanim poljoprivrednim

Page 137: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

39

������������� ���������-���� ��� � ������ ����� � �������� ������!��� ������� ����� �������������������������� �������������������������������� ���ebu obnovljivih izvora energije.

Radna sredina

J��� ����� �� ��"���� ��<���� � ������� �� ������� ��� �������� � �������* � "���� �������������������������������������������� ����� ��� ��������������������promenimo kako bismo postali bo���� ������� ������� #$&'* ������� ������� �� �������istraživanja korporativne kulture u Banci.

������������������"����� ��������������������������������������������������������������� ������ �����������!��������������������rmaciju prepoznatih vrednosti.

X�������� ������� �����!� ��� �� ����- ����� !��� ��"��� � ������������ ����� ����bismo unapredili svoje poslovanje i dalji organizacioni razvoj u narednim godinama.

Brojne aktivnosti osmišljene i realizovane tokom 2015. godine, sa ciljem daljeg profesionalnog � ������ ������� ������������������ �������������������� ����������<�� ������<*J��-�������������� ����!����������������������������������������������������������������� ������ ���������J����.

U svakodnevnom obavljanju naših poslovnih aktivnosti poštujemo marljivost, lojalnost, ����!��������������-������������������������-������������� �������������������������������� ��������*�������������������� ������������������ kolegama zagarantovane ������� ����!������ ������� ����������� ������������� � ����� ���������� � ��-��� �������������* {� ������ � W�������� ���"� ��������� �� � incentive sistem, deo global performance sistema, putem kojeg im se na kvartalnom nivou dodeljuju ciljevi. Banka prati ���������� �����< �� ������<� ���"��� �������� �� �� ��� ����� ���� ������-��� � ���������postizanje dobrih rezultata.

I 2015. godina bila je u znaku nadogradnje i širenja znanja naših zaposlenih. Projekat „Mreža zna������ ����#$&Q*��������������� �� � ��������������� ��������� ��W����������"��������Y���������������-������������ �<����� ����&Z$������*���������������#Q$$������������������-���������L*#$$������������������*������ ��em e-learninga je ������������� ����#Z���������<�-learning programa koje je prošlo blizu 20.000 zaposlenih. W���������������� ������ �����������_�����������-���*

C���� �� ������ ���< ����� ��� �������� �� ����!� ������� �����"���� ������� se u regionalnim komunikacionim radionicama kroz koje su prošli svi direktori ekspozitura. {� ����� �� ��� ���������� ������� �� ������ �� @��"� �� ��������� �� �������� ��nazivom „InCorporated“ kao i niz treninga za kolege iz Sektora za upravljanjem kreditiranjem pod imenom „Credit Risk Management Akademija“. Razvijen je i Program za nove kolege u W�����������"������������������������������-��������������� ���������� ���������i sastanke sa novozaposlenima. Ove godine su prvi put novopostavljeni direktori ekspozitura prošli kroz program edukacije „Novi BIB BM – veštine, znanja i motivacija“.

]�� �����-� ������ ������ ;�� ���� ��� �-���� J���� �� � ����� #$&'* ������ �����-���internacionalni razvoj karijere, sticanje novih profesionalnih znanja, kroz razmenu iskustva sa �����������;W��� �����������������������<�����������-�������� �*

Page 138: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

40

Projekti za decu zaposlenih

J��-� ������ ��#$&'*������� ��������� ���������������!�����-������<�� ������<��provedu dvonedeljno letovanje u Toskani, u malom mestu Folonika. Ovo je ujedno bila i prilika da deca iz Srbije upoznaju svoje vršnjake iz Italije i Egipta, provedu vreme u druženju sa njima ����������������������*���������������������� ���������'Z��-��� ������<u Banci.

Kroz saradnju sa Fondacijom za internacionalnu obrazovnu razmenu, Intercultura, Banca Intesa je i u 2015. godini podržala program jednogodišnjeg školovanja u inostranstvu. Program ���������������-����������<���������������&'��&[����������������� ������������ ��������� ��������� �� � �������� ��<������ ������������ � ����� ������������*�������-��� ������<�J��-��� ���<���������������������������������� ������������ ������������������������������"���������������������������"��������������������������������*

Obrazovna, starosna i polna struktura

{� �������J��-������������������-��������������������������� �������<������<������sa jedne strane, ali i za iskustva i stabilnosti u radu starijih kolega. U pitanju je kombinacija koja garantuje poslovni uspeh. Tabela 2 – Obrazovni nivo zaposlenih

Grafikon 28 – Polna struktura

+�� ���������spreme

do 30godina

30-40godina

40-50godina

50-60godina

preko 60godina UKUPNO

I - - - 1 - 1

II - - - 1 - 1

III 1 16 12 5 - 34

IV 49 278 245 221 11 804

V - 2 3 1 - 6

VI 68 363 139 75 3 648

VII/1 206 873 285 127 7 1498

VII/2 - 6 8 2 - 16

VIII - - 1 1 - 2Ukupno 324 1538 693 434 21 3010

Decembar 2015

Page 139: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

41

10. Sistem upravljanja rizicima

Banca Intesa identifikuje, procenjuje, prati i kontroliše rizike kojima je izložena u svom poslovanju i upravlja tim rizicima u skladu sa Zakonom o bankama i podzakonskim aktima ������������;��������� ������������������������ �������������������� ������(Basel 3, IFRS, regulativa EU). U navedenom smislu Upravni odbor Banke je svojim aktima uspostavio adekvatan sistem upravljanja rizicima i sistem internih kontrola u Banci, koji �������������������������������������������"��<������J����– Upravnog odbora, Izvršnog odbora, Odbora za reviziju, Odbora za kvalitet aktive (AQC) i Odbora za upravljanje ������� � ������ A}~Y�H* C���-��������� ��������� ������� ������� �� ��������� � ��-�������������� �������������������������������������� ������*

Osnovni principi u domenu upravljanja rizicima podrazumevaju nezavisnu funkciju upravljanja ����-������������-����� ����������������*+��������� <��������������-���������������� � ����-� ��-��� ����������� � ��!���� ���� ����������� ����������� ���metodologija procenjivanja i kriterijumi koji se koriste za merenje i upravljanje rizicima mora da obezbedi transparentnost.

������-������� ��-���� �������������-���������������������� �����J��������!����ekonomske vrednosti za akcionare, optimizaciju procesa alokacije kapitala, kao i �������������� ������ � ������������!���������������� ���������������������*�������������� �� � ��������� ����-��� ���������� �� ��� ������� � ����-������ ����-� ����identifikovani, mereni, kontrolisani i o��<��!��� ������������ ����������� ����������!������������������������!���������������������������������-���@��������� �*

�����"��������-���������J��������"�������� ������������������������������������������ugovorne strane i rizik koncentracije, devizni rizik, kamatni rizik, rizik likvidnosti i operativni rizik.

+���� #$&'* ������ J���� �� ��������� �� ��� �������� ������� � ��������� ����-���*X����������� ��� ������ ������� � ��-������-������������������ �������������ica i �������@����������������������������!�������������A`�H����������� �� ���������������������� �������]�������������������;�����*+���������������� �� �����}�XJprojektu u cilju implementacije naprednog pristupa za merenje kreditnog rizika, dok je novi sistem za upravljanje kolateralima (COLMS) doprineo kvalitetnijem upravljanju instrumentima kreditne zaštite. Banka je organizaciono i metodološki unapredila sistem za rano upozorenje �� ���!�������������������A`���?�������;?���m). Formiran je poseban organizacioni deo ����!� ���������������������� �� �������������������� ���!�����������AW���-����Y�����`� ����� @���������H* Y��� �� ����������� �������������� ����-������ ������������<��"���� � � ������������������<��-��� �� ���� ������� ������� � ��������� ���������rizika. U pogledu upravljanja rizikom likvidnosti, u 2014. godini je implementirana CRR/CRD IV regulativa koja je dopunjena EU Delegated Act pravilima tokom 2015. godine i u potpunosti ����������� ���������;W��� �-���������������!��������~YX ����������*W���������� ������������ ����������������������#$&Q*����������������;CX ����������*Banka je setom limita vezanih za kapitalnu adekvatnost, likvidnost i kreditni rizik formalno definisala sklonost ka riziku (Risk Appetite Framework) i uspostavila redovan sistem izveštavanja �����"������@������������������������������������������������*

Kreditni rizici

Kreditni rizik se prati na više nivoa: procenom kreditne sposobnosti klijenata pre odobravanja �������� ��!����� ���<��� ��������� � ����������� ������� � �������� � ��������� �����trajanja kreditnog odnosa, kao i naplatom i upravljanjem potraživanjima u docnji.

Page 140: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

42

Uprkos i dalje nepovoljnom ekonomskom ambijentu u 2015. godini, nivo kreditnih rizika je ������"���������� ����������� ���<����������������� ������������������������������*}�������� ���������������������������������J������ �� ����������������������� ������������< ������� A�W~H* ]������� ��������� �������� �� ��������� ��������� � � ��-���W����������������������� ��������AW��H������������������;����������������eksternim revizorima sprovela tokom 2015. g�����*X���������������������������� ��������su potvrdili kvalitet procesa i procedura u oblasti kreditnog rizika i pokazali da i sa konzervativnim pretpostavkama u vrednovanju aktive i kapitala banka ima kapitalnu ����������� �������� ��!� �� ��<�����og nivoa Banka je nastavila sa konzervativnom ����������������-������������������������������������������������������������������������������ ������ �������� ����� ������������< A�W~H ���������* � �������� �� ������kreditorima, Banka je os��������������������"�����������<����"���<��������������!�klijente u statusu neizmirenja obaveza, kroz restruktuiranje i planove finansijske kondolidacije. X�������-�����-������������������������������������������������������������kao i internih limita definisanih od strane Upravnog odbora. Oprezna politika rezervisanja za �������� �������� ����� �������� ����������� � ����� ���� �� ����� ���������� ���������zaštitu kreditora i deponenata Banke.

Grafikon 29 – Kvalitet kreditnog portfolija po klasama

*Tokom 2015 godine uvedena je nova klasa Unlikely to Pay koja je obuhvatila Substandard i Restructured klase

�����!�����!����������� ��������J���������������A~����H������������� ������!�(SME), ����!����������!������ ��� ���������������*;���������������������������������������������A;JH���������������!������ ��� ���������������*

Grafikon 30 – Distribucija portfolija po segmentima

Distribucija kreditnog portfolija po granama delatnosti ukazuje na relativno dobru ���������������� ��������* �����!� ����!� � ��������� �������� ����� ��"��� � ����� ������!�������������������������������������� ��<�����������������*

Page 141: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

43

Grafikon 31 – Distribucija portfolija po industrijama

Banka je tokom 2015. godine nastavila razvoj internih kreditnih rejting modela u cilju približavanjima standardima naprednih pristupa merenju kreditnih rizika. Banka je razvila PDmodele („Probability of default“) za sve segmente klijenata iz privrede,projektno finansiranje i banke. U toku je izrada PD modela za segment stanovništva i LGD („Loss given default“)modela.

U prvoj polovini godine Banka je sprovela proces interne procene adekvatnosti kapitala (ICAAP) i putem ICAAP izveštaja (ICAAP knjiga) prezentovala rezultate procene regulatoru i @����������-�* �Y}}W �� � ������� ����������������@����������� � ������� ����������proceduri.

Tržišni rizici

Rizik likvidnosti, kamatni rizik, devizni rizik i rizik druge ugovorne strane se svakodnevno prate u skladu sa najboljom praksom i standardima Narodne Banke Srbije, Bazelskog Komiteta, EBA i Grupe Intesa Sanpaolo. Sektor za upravljanje rizicima dnevno meri tržišne rizike i rizik druge �������� ������� ���� ����������� �� ����������� �������� � ��������� ���������� ������� ������������������-����������-�J���������� ��������������*����������������� � ������ ����!���������� ����������������� ������A}~Y�) prati nivo rizika likvidnosti, ����������������������������������������-�������!���������������������� ���������tim rizicima, kao i generalno upravljanje bilansnom strukturom banke.

+����#$&'*���������������������J����������������� iznad minimalno zahtevanog nivoa. J���������������������<��������� �����������"�����<�����������������X� ������;�����i Republike Italije. Svi pokazatelji likvidnosti, regulatorni i pokazatelji definisani od strane Grupe, bili su konstantno u okviru postavljenih limita.

Page 142: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

44

Grafikon 32 – Trend regulatornih pokazatelja likvidnosti

�������� ������� ���-��� ��� � ������ �� ����������� ������ ���� ������� �������� �� ��maksimalnog nivoa propisanog od strane regulatora.

Grafikon 33 – Kretanje izloženosti deviznom riziku

Nivo kamatnog rizika, u smislu osetljivosti neto prihoda i ekonomskog kapitala na promene ��"����<��� � ���������������������������������������������*

Grafikon 34 – Kretanje izloženosti kamatnom riziku

Page 143: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

45

Operativni rizici

� ���������� �������������-������ ����������������������������@������������ ���������� ���"��������������!��������-�����������������������!���������� ��!�����procenu i izveštavanje o operativnim rizicima.

������������ ��-��� � ����toring operativnog rizika se sprovodi kroz proces prikupljanja podataka o operativnim rizicima/gubicima i proces procene izloženosti operativnom riziku. W���-� � � ��������� ����-��������-��� �� ����������� �� �������� ������ ��� �� ��-��procene izloženo��� � ��������� ������ � ������ ������ ��������� ���������!� ����������� ��-���� ��������<�������� �������&#����-�*}����������������������-�������� ��������<������� ��-����������!������������������������� �������������������� �����an i najgori ����!��������������������������������-�������*W��-�� ��-�������"������� ��������������� ��������� � ��-��� �������� ����"���� ���� ������� ������� ���������< ������operativnog rizika kao i procenu kvaliteta internih kontrola i n����� � ��������� ���������faktorima rizika.

������������ ��������� �������������-��������-���������������� ��-����@���������������������� ��������� �����������������������������������<������������<operativnih gubitaka, odnosno ni���� ����� ��������� ����!�� ��������<������*

Banka primenjuje standardizovani pristup merenju kapitalnog zahteva za operativni rizik. ;�������� �������������-��������������������������������� �����������@�����������o operativnim rizicima i merama za njihovo ublažavanje.

����� ��������<�������#$&'*��������������������� ���<����������*�����!�� ��������rizici se dešavaju zbog grešaka u procesima izvršenja i upravljanja, ali i zbog eksternih prevara i zloupotreba. U procesu ��-�������"������� �����������������#$&Z*���������������������������������������������-� �� �������������-��������������������� ���<��������������������������������J������� �� ��������������*

Page 144: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

46

11. "������������������<������������ ����������������<�������� �������������������������������<����������������������napomenama uz priložene finansijske izveštaje Banke za 2015. godinu.

Page 145: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

47 12

.O

rgan

izac

iona

str

uktu

ra

UPR

AVN

I OD

BOR

IZVR

ŠNI O

DBO

R

SEKT

OR

ZA P

R I

MAR

KETI

NG

KO

MU

NIK

ACIJE

PRED

SED

NIK

IO /

CEO

INTE

RNA

REVI

ZIJA

SEKT

OR

PRAV

NIH

PO

SLO

VA I

GEN

ERAL

NI S

EKRE

TARI

JAT

SEKT

OR

ZA

LJU

DSK

E RE

SURS

E i

ORG

ANIZ

ACIJU

SEKT

OR

ZA U

PRAV

LJAN

JE

SEG

MEN

TOM

KLI

JEN

ATA

����

����

��

SEKT

OR

ZA U

PRAV

LJAN

JE

PRO

IZVO

DIM

A I U

SLU

GAM

A ��

����

���

���

�����

��

BIZN

ISU

DIV

IZIJA

ZA

POSL

OVA

NJE

SA

����

����

��

����

����

���

BIZN

ISO

M

DIV

IZIJA

ZA

POSL

OVA

NJE

SA

PRIV

RED

OM

SEKT

OR

TREZ

ORA

I AL

M

ZAM

ENIK

PRE

DSE

DN

IKA

IO /

ZA

MEN

IK C

EO

INTE

SA L

EASI

NG

BE

OG

RAD

SEKT

OR

ZA P

OSL

OVA

NJE

SA

VELI

KIM

PRI

VRED

NIM

SU

BJEK

TIM

A I I

NST

ITU

CIO

NAL

NIM

KLI

JEN

TIM

A

SEKT

OR

ZA U

PRAV

LJAN

JE

PRO

IZVO

DIM

A PR

IVRE

DI

SEKT

OR

ZA P

OSL

OVA

NJE

SA

MAL

IM I

SRED

NJIM

��

���

����

��

SEKT

OR

ZA P

OSL

OVN

U

POD

RŠKU

SEKT

OR

ZA P

LATN

I PRO

MET

I K

EŠ M

ON

ITO

RIN

G

SEKT

OR

ZA

����

� �

���

SEKT

OR

ZA P

LAN

I KO

NTR

OLU

SEKT

OR

ZA IN

FORM

ACIO

NE

I KO

MU

NIK

ACIO

NE

TEH

NO

LOG

IJE

SEKT

OR

ZA U

PRAV

LJAN

JE

NEK

RETN

INAM

A I N

ABAV

KE

SEKT

OR

ZA U

PRAV

LJAN

JE

KRED

ITIR

ANJE

M

� �

��

���

����

����

���

��

OPE

RATI

VNA

PODR

ŠKA

����

���

��

�� �

Ode

ljenj

e za

CRM

SEKT

OR

ZA U

PRAV

LJAN

JE

���

� �

Ode

ljenj

e za

upr

avlja

nje

zado

voljs

tvom

klij

enat

a

SEKT

OR

ZA U

PRAV

LJAN

JE

SEG

MEN

TOM

KLI

JEN

ATA

MAL

OG

BIZ

NIS

A

Ode

ljenj

e za

��

����

���

�����

����

���

SEKT

OR

ZA N

APLA

TU I

UPR

AVLJ

ANJE

����

����

�����

���

��

Ode

ljenj

e za

kre

ditn

u ad

min

istra

ciju

SEKT

OR

ZA U

PRAV

LJAN

JE

RIZI

CIM

A

SEKT

OR

ZA K

ON

TRO

LU

���

��

��

�����

���

����

���

����

���

���

NO

VCA

SEKT

OR

ZA B

EZBE

DN

OST

I U

PRAV

LJAN

JE

KON

TIN

UIT

ETO

M

POSL

OVA

NJA

Ode

ljenj

e za

CRM

i ��

����

���

�!���

���

����

pr

ivre

de

Ode

ljenj

e za

�"��

����

���

�����

���

subj

ekte

Dire

ktor

za

upra

vlja

nje

finan

sijs

kim

pos

lova

njem

(C

hief

Fin

anci

al

Offi

cer)

Dire

ktor

za

upra

vlja

nje

oper

ativ

nim

pos

lovi

ma

(Chi

ef O

pera

ting

Offi

cer)

Dire

ktor

za

upra

vlja

nje

posl

ovim

a kr

editi

ranj

a (C

hief

Cre

dit O

ffice

r)

Ode

ljenj

e za

dig

italn

e ka

nale

Ode

ljenj

e za

upr

avlja

nje

��#�

�����

���

���

�$��

��

kred

itnim

rizi

kom

*Ban

ka u

dos

adaš

njem

pos

lova

nju

nije

osn

ival

a ni

ti ob

avlja

la

posl

ovne

akt

ivno

sti p

reko

ogr

anak

a

Page 146: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

48

13. Mreža ekspozitura

Lokacija Naziv ekspoziture Regionalni centar Adresa

Ada }���=���]����"�!�&[ Novi Sad =���]����"�!�&[Aleksandrovac }�����������-�+��������������� Niš +���������������Aleksinac Aleksinac, Knjaza Miloša 115 Niš Knjaza Miloša 115Apatin Apatin, Petefi Šandora 2 Novi Sad Petefi Šandora 2Arandjelovac }���������-�]�����@�����&^# Kragujevac Knjaza Miloša 192Arilje }������;������������!�# Kragujevac ;������������!�#J����W������ J����W�������w����{���������QL Novi Sad Žarka Zrenjanina 43J����+� ��� J����+� ����������#^ Novi Sad Glavna 29J����W������- J����W������-�@������+���Q Novi Sad Maršala Tita 4Batajnica {�����J������-��@����|�����!�& Beograd @����|�����!�&Bajina Bašta J�����J�����]����@�������������!�

22Kragujevac ]����@�������������!�

22J���� J���������������# Novi Sad Novosadska 2J����� J������+��Y���~�����[ Novi Sad Trg Cara Lazara 8Beograd ����J������������w� ����!�& Beograd �����w� ����!�&Beograd ������-��W�"����&#[ Beograd Požeška 128Beograd ������-��W�"����Q' Beograd Požeška 45Beograd ����J�������@�������@��������!�

134gBeograd @�������@��������!�&LQ�

Beograd ����J�������J������{����������!�2a

Beograd J��*{����������!�#�

Beograd ����J�������������������������!�24a

Beograd ������������������!�24a

Beograd Novi Beograd, Jurija Gagarina 149 Beograd Jurija Gagarina 149Beograd Novi Beograd, Bulevar Arsenija

���������!�'QBeograd J��*}����������������!�

54Beograd Novi Beograd, Milentija W� ���!�_� Beograd @��������W� ���!�_�Beograd Zvezdara, Bulevar Kralja Aleksandra

240Beograd Bulevar Kralja Aleksandra

240Beograd Palilula, Marjane Gregoran 60 Beograd Marjane Gregoran 60 Beograd Voždovac, ���������Z^ Beograd ���������Z^Beograd Zvezdara, Mirijevski venac 23 Beograd Mirijevski venac 23Beograd Voždovac, Kumodraška 174 Beograd Kumodraška 174Beograd Zvezdara, Bulevar Kralja Aleksandra

156Beograd Bulevar Kralja Aleksandra

156Beograd =������X�������&-3 Beograd Resavska 1-3Beograd Stari Grad, Knez Mihailova 30 Beograd Knez Mihailova 30Beograd ;���������]��������' Beograd ]��������'Beograd Stari Grad, Studentski trg 7 Beograd Studentski trg 7Beograd ;���������]����������67 Beograd ]����������Z_Beograd =������J�����������������L Beograd J�����������������LBeograd Voždovac, Vojvode Stepe 77 Beograd Vojvode Stepe 77Beograd =������Y�����������[#-84 Beograd Cara Nikolaja 82-84Beograd Palilula, Ruzveltova 8 Beograd Ruzveltova 8Beograd X�����-��=�������!���'$� Beograd =�������!���'$�Beograd Savski Venac, Sarajevska 31 Beograd Sarajevska 31Beograd ;�����=���-�=���W�����!�Q[� Beograd =���W�����!�Q[�

Page 147: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

49

Beograd X�����-��=��������������-[$� Beograd =��������������-[$�Beograd ����J���������-��������LQ Beograd ��-��������LQBeograd Novi Beograd, Partizanske avijacije 14 Beograd Partizanske avijacije 14Beograd Novi Beograd, Omladinskih brigada 90 Beograd Omladinskih brigada 90Beograd Palilula, 27. marta 23 Beograd 27. marta 23Beograd Stari Grad, Džordža Vašingtona 8 Beograd Džordža Vašingtona 8Beograd =�"����-�J��!�|������!&L_� Beograd J��!�|������!&L_�Beograd ������-��+��������15 Beograd +��������&'Beograd Savski Venac, Nemanjina 4 Beograd Nemanjina 4Beograd ;������=����������[' Beograd =����������['Beograd Novi Beograd, Jurija Gagarina 32 Beograd Jurija Gagarina 32Beograd W��������J����������@���������!�_L Beograd �����@���������!�_LBeograd Stari Grad, Cara Dušana 50 Beograd Cara Dušana 50Beograd =������]�����@�����&[ Beograd Kralja Milana 18Beograd Voždovac, Banjica, Crnotravska 7-9 Beograd Crnotravska 7-9Beograd Rakovica, Miška Kranjca br. 12 Beograd Miška Kranjca br. 12Beograd Novi Beograd, Jurija Gagarina 14 Beograd Jurija Gagarina 14Beograd Savski Venac, Neznanog Junaka 7 Beograd Neznanog Junaka 7Beograd =������|�"��J������[Q Beograd Južni Bulevar 84Beograd =������]��������Q& Beograd Kursulina 41Beograd Kancelarija za stambene kredite, Goce

�������LQBeograd ��-��������LQ

Beograd Centar za stambene kredite, Resavska 1-3

Beograd Resavska 1-3

Beograd Kancelarija za stambene kredite, Požeška 128

Beograd Požeška 128

Beograd Kancelarija za stambene kredite, Knez Mihajlova 30

Beograd Knez Mihailova 30

Beograd Kancelarija za stambene kredite, Studentski Trg 7

Beograd Studentski trg 7

Bor J��������=������L Niš �����=������LJ�����! J�����!�=������;�� �L' Kragujevac Vojvode Stepe 35Brus Brus, Kralja Petra I bb Niš Kralja Petra I bbBujanovac J�������-�]��������W������!�&&& Niš ]��������W������!�&&&����� ������]�"������& Kragujevac Kuželjeva 1��!���- ��!���-�]������������ Niš ]�������������� ���� �� �����]����������LZ Niš Karadjordjeva 36Despotovac Despotovac, Despota Stefana

~�������!�#Niš Despota Stefana

~�������!�#Gornji Milanovac

������@�������-�]����������& Kragujevac ]����������&

������ �����������������#& Novi Sad Novosadska 21Ivanjica ������-��@��������!�& Kragujevac @��������!�&Jagodina Jagodina, Maksima Gorkog 2 Niš Maksima Gorkog 2Kanjiža Kanjiža, Glavna 3 Novi Sad Glavna 3Kikinda ]�������J��!�+���!�&Z Novi Sad J��!�+���!�&ZKladovo Kladovo, 22. septembra 9 Niš 22.septembra 9Kostolac Kostolac, Nikole Tesle 5-7 Niš Nikole Tesle 5-7 ]�����-� ]�����-��@������+���L&� Novi Sad Maršala Tita 31aKovin Kovin, Cara Lazara 73 Novi Sad Cara Lazara 73Kragujevac ]��������-�;���]�������!�&#� Kragujevac ;���]�������!�&#�

Page 148: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

50

Kragujevac Kragujevac, Kralja Petra I 19 Kragujevac Kralja Petra I 19Kragujevac Kragujevac, Kralja Aleksandra I

]����������!�&#$Kragujevac Kralja Aleksandra I

]����������!�&#$Kraljevo ]��������+��|�����;���!�[ Kragujevac +��|�����;���!�[Kruševac ]������-�@����+���!�Q Kragujevac @����+���!�QKruševac ]������-�=�-�]��������&[ Kragujevac =�-�]��������&[]����� ]������+��=�������������!�# Niš +��=�������������!�#Kula Kula, Maršala Tita 242 Novi Sad Maršala Tita 242Lajkovac Lajkovac, Kralja Petra I 2 Kragujevac Kralja Petra I 2Lazarevac ~�������-�]����������Q& Kragujevac ]����������Q&Leskovac Leskovac, Trg Revolucije 7 Niš Trg Revolucije 7Leskovac ~������-�J�����������������&_$ Niš Bulevar Oslobodjenja 170Loznica ~����-��+��=���]����"�!��� Kragujevac +��=���]����"�!���Ljig ~����=������@���!�&# Kragujevac =������@���!�&#Ljubovija ~���������=������@���!�QQ Kragujevac =������@���!�QQMionica @����-����*|���}�����!��� Kragujevac ��*|���}�����!���Mladenovac Mladenovac, Kralja Petra I 217 Kragujevac Kralja Petra I 217Negotin ��������+�������;��������!�_$��� Niš +�������;��������!�

70/II Niš Centar za stambene kredite, Niš,

��������!���&LNiš ��������!�����*&L

Niš ��������+���![� Niš ����+���![�Niš ����;������!�����&[ Niš ;������!�����&[Niš Niš, Vizantijski bulevar 78 Niš Vizantijski bulevar 78Niš ������������!���[#AC������H Niš ��������!���[#

(Fontana) Niš ������������!���&LA��������!���H Niš ��������!���&L

A��������!���HNiš ����J�������������!�#[-32 Niš J�������������!�#[-32Novi Kneževac Novi Kneževac, Kralja Petra I

]����������!�#^Novi Sad Kralja Petra I

]����������!�#^����J���� ����J�����+�������������' Novi Sad +�������������'Novi Pazar Novi Pazar, AVNOJ-a 6 Kragujevac AVNOJ-a 6Novi Sad Novi Sad, Bulevar Mihajla Pupina 4 Novi Sad Bulevar Mihaila Pupina 4Novi Sad ����;���J�����������������L# Novi Sad J�����������������L#Novi Sad ����;���J������|���������!�& Novi Sad J������|���������!�&Novi Sad Novi Sad, Bulevar Cara Lazara 79a Novi Sad Bulevar cara Lazara 79aNovi Sad ����;���J�����������������_Z� Novi Sad J�����������������_Z�Novi Sad Novi Sad, Fruškogorska 10 Novi Sad Fruškogorska 10Novi Sad ����;���X��������LL Novi Sad X�������� 33Novi Sad Novi Sad, Zmaj Jovina 15 Novi Sad Zmaj Jovina 15Novi Sad Novi Sad, Narodnog fronta 34 Novi Sad Narodnog fronta 34Novi Sad ����;���C�����:�������!�& Novi Sad C�����:�������!�&Novi Sad ����;���J�����������������[ Novi Sad J����������������[Novi Sad Centar za stambene kredite,Novi Sad,

Bulevar Mihajla Pupina 4Novi Sad Bulevar Mihajla Pupina 4

Obrenovac ��������-�@�������������!�&LL-135 Kragujevac @�������������!�&LL-135

W������ W�������:������������& Novi Sad Štrosmajerova 1W������ W�������]����������#-4 Novi Sad ]����������#-4

Page 149: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

51

W������ Kancelarija za stambene kredite, W�������:������������&

Novi Sad Štrosmajerova 1

W���!�� W���!���]�����W�����Q Niš Kralja Petra I 4 Petrovac na Mlavi

W������-��@�����J���J���!�L_ Niš J���J���!�L_

Plandište Plandište, Hajduk Veljka 16a Novi Sad Hajduk Veljka 16aPirot W�����J�����X�������!�&[ Niš J�����X�������!�&[Požarevac W�"�����-�+��X�������=�����!�[ Niš +��X�������=�����!�[Požega Požega, Knjaza Miloša 6 Kragujevac Knjaza Miloša 6Priboj Priboj, Nemanjina 48-50 Kragujevac Nemanjina 48-50Prijepolje Prijepolje, ;���"����<�������L^ Kragujevac ;���"����<�������L^Prokuplje Prokuplje, 9. oktobra 6 Niš 9. oktobra 6Raška X�����@������������!�[ Kragujevac @������������!�[Ruma Ruma, Glavna 170 Novi Sad Glavna 170Ruma Ruma, 15. maja 143 Novi Sad 15. maja 143Sjenica ;����-��@�������|�������!��� Kragujevac @�������|�������!���Smederevo ;���������Y����!���L Niš Y����!���LSmederevska Palanka

Smederevska Palanka, Svetog Save 19 Kragujevac Svetog Save 19

Sombor ;������=���-;�� �;�� �����!�L# Novi Sad =���-;�� �;�� �����!�32

Sremska Mitrovica

Sremska Mitrovica, Kralja Petra I 6 Novi Sad Kralja Petra I 6

Sremska Mitrovica

Sremska Mitrovica, Svetog Dimitrija 2 Novi Sad Svetog Dimitrija 2

Srbobran Srbobran, Zmaj Jovina 18 Novi Sad Zmaj Jovina 18Senta Senta, Zlatne grede 6 Novi Sad Zladne grede 6Stara Pazova ;����W�������������@�������# Novi Sad �������@�������#Subotica ;�����-�����������+�-���!�# Novi Sad ���������+�-���!�#Subotica Subotica, Štrosmajerova 6 Novi Sad Štrosmajerova 6Surdulica Surdulica, Ulica Kralja Petra I bb Niš Kralja Petra I bbSvilajnac Svilajnac, Svetog Save 52 Niš Svetog Save 52Šabac Šabac, Gospodar Jevremova 44 Kragujevac Gospodar Jevremova 44Šid :���]����������&&-13 Novi Sad ]����������&&-13Temerin Temerin, Novosadska 403 Novi Sad Novosadska 403Titel +�����@�<����]�����!�[� Novi Sad @�<����]�����!�[�Topola +� ����+��������]����������!�L Kragujevac +��������]����������!�

3Trstenik Trstenik, Cara Dušana bb Kragujevac Cara Dušana bbUb Ub, Kralja Petra I 44 Kragujevac Kralja Petra I 44Užice �"�-�����������+�-���!�&#^ Kragujevac ���������+�-���!�&#^Valjevo =�������]����������_& Kragujevac ]����������_&Valjevo =�������w���������_ Kragujevac w���������_Velika Plana =�����W�����@���������!���# Kragujevac @���������!���#Veliko Gradište Veliko Gradište, Kneza Lazara 35 Niš Kneza Lazara 35Veternik Veternik, Kralja Petra I 7a Novi Sad Kralja Petra I 7a=�������x�� =�������x���;����������&Z� Niš Svetosavska 16aVlasotince Vlasotince, Nemanjina 2 Niš Nemanjina 2Vranje Vranje, Lenjinova bb Niš Lenjinova bbVrbas Vrbas, Maršala Tita 66 Novi Sad Maršala Tita 66=�������J���� =�������J�����]���������& Kragujevac ]���������&

Page 150: Izveštaj nezavisnog revizora - bancaintesa.rs · 1 Izveštaj nezavisnog revizora AKCIONARIMA BANCA INTESA A.D. BEOGRAD Izveštaj o pojedinačnim finansijskim izveštajima Izvršili

52

Vršac Vršac, Sterijina 19a Novi Sad Sterijina 19a{������ {�������������W���!�_$ Niš ������W���!�_$Zemun Zemun, Glavna 30 Beograd Glavna 30Zemun Zemun, Gornjogradska 38 Beograd Gornjogradska 38Zlatibor Zlatibor, Jezero bb Kragujevac Jezero bbZrenjanin Zrenjanin, Kralja Aleksandra I

]����������!���Novi Sad Kralja Aleksandra I

]����������!���Zrenjanin {���������J������=�����=��<���!��� Novi Sad J��*=�����=��<���!����

TC "Bagljaš" lok.12Žabalj Žabalj, Nikole Tesle 47 Novi Sad Nikole Tesle 47