izvjeŠĆe o provjeri sadrŽaja izjave o fiskalnoj...
TRANSCRIPT
REPUBLIKA HRVATSKA
OSJEČKO-BARANJSKA ŽUPANIJA
GRAD OSIJEK
GRADONAČELNIK
IZVJEŠĆE
O PROVJERI SADRŽAJA IZJAVE O FISKALNOJ ODGOVORNOSTI
ZA PRORAČUNSKU GODINU 2014. KOD PRORAČUNSKIH
KORISNIKA GRADA OSIJEKA
Osijek, prosinac 2015. godine
Materijal pripremio: Upravni odjel za financije i nabavu
Zagorka Šoštarko
Izvjestitelj na sjednici: David Krmpotić
IZVJEŠĆE
O PROVJERI SADRŽAJA IZJAVE O FISKALNOJ ODGOVORNOSTI ZA PRORAČUNSKU
GODINU 2014. KOD PRORAČUNSKIH KORISNIKA GRADA OSIJEKA
Ob r a z l o ž e n j e
1. Pravni temelj
Zakonom o sustavu unutarnjih kontrola u javnom sektoru (Narodne novine broj 78/15 –
dalje u tekstu Zakon) propisana je obveza uspostave sustava financijskog upravljanja i kontrola
kod svih korisnika proračuna.
Člankom 7. Zakona određeno je da je odgovorna osoba institucije odgovorna za razvoj
učinkovitog i djelotvornog sustava unutarnjih kontrola unutar institucije na način da osigura:
a) Izradu i provedbu strateških i drugih planova, kao i programa za ostvarivanje poslovnih
ciljeva institucije
b) Usklađenost strateških i drugih planova te programa s proračunom, odnosno
financijskim planom institucije
c) Unutarnje ustrojstvo koje je prikladno zadacima institucije, s jasno definiranim
ovlastima i odgovornostima za učinkovitu i djelotvornu provedbu poslovnih ciljeva i
korištenje financijskih sredstava dodijeljenih za njihovu provedbu
d) Uspostavu sustava izvještavanja u skladu s prenesenim ovlastima i odgovornostima radi
praćenja rezultata i učinaka ostvarenih dodijeljenim financijskim sredstvima
e) Upravljanje rizicima i donošenje strategije upravljanja rizicima
f) Uspostavu kontrola radi osiguranja pravilnog, etičnog, ekonomičnog, učinkovitog i
djelotvornog upravljanja prihodima, rashodima, imovinom i obvezama
g) Uspostavu učinkovitih i djelotvornih informacijskih i komunikacijskih sustava
h) Praćenje i procjenu učinkovitosti i djelotvornosti sustava unutarnjih kontrola
i) Definiranje načina suradnje s institucijama iz nadležnosti, uključujući sustav
izvještavanja.
Člankom 43. stavkom 1. navedenog Zakona propisano je da je odgovorna osoba instituc ije
obvezna sprječavati rizik nepravilnosti te poduzimati mjere u slučaju utvrđenih nepravilnos t i,
odnosno obvezan je imenovati osobu zaduženu za nepravilnosti.
Naputkom o otkrivanju, postupanju i izvješćivanju o nepravilnostima u upravljanju
sredstvima proračuna, proračunskih i izvanproračunskih korisnika (Narodne novine broj
70/12); (dalje u tekstu. Naputak) članak 13. i 14., uređuju se uvjeti i način otkrivanja, postupanja
i izvješćivanja o nepravilnostima u upravljanju sredstvima državnog proračuna, proračuna
jedinica lokalne i područne ( regionalne) samouprave, proračunskih i izvanproračunsk ih
korisnika državnog proračuna i proračuna jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave
te način i rokovi izvješćivanja o uočenim nepravilnostima po provedenim provjerama sadržaja
Izjave o fiskalnoj odgovornosti sukladno Uredbi o sastavljanju i predi Izjave o fiskalnoj
odgovornosti i Izvještaja o primjeni fiskalnih pravila (Narodne novine broj 78/11, 130/13, 19/15
i 119/15); (dalje u tekstu: Uredba).
Uredba propisuje izgled i sadržaj Izjave o fiskalnoj odgovornosti (dalje u tekstu: Izjava),
postupak i rokove sastavljanja i predaje Izjave i način i rokove izvještavanja Ministarstva
financija o uočenim nepravilnostima po provedenim provjerama sadržaja Izjave.
Člankom 13. Uredbe regulirana je provjera sadržaja Izjave o fiskalnoj odgovornosti za
svakog obveznika te način i rokovi izvještavanja o uočenim nepravilnostima. (članak 14.).
Zakon o fiskalnoj odgovornosti (Narodne novine broj 139/10 i 19/14) određuje pravila
kojima se ograničava državna potrošnja, jača odgovornost za zakonito, namjensko i svrhovito
korištenje proračunskih sredstava te jača sustav kontrola i nadzora radi osiguranja fiskalne
odgovornosti.
Članak 7. stavak 5. propisuje da čelnik proračunskog i izvanproračunskog korisnika
proračuna jedinice lokalne i područne (regionalne) samouprave Izjavu dostavlja načelniku,
gradonačelniku odnosno županu nadležne jedinice lokalne i područne (regionalne) samouprave
koji provjerava njezin sadržaj. Temeljem članka 7., o uočenim nepravilnost ima po provedenim
provjerama nadležne jedinice lokalne samouprave dužne su izvijestiti Ministarstvo financija.
Člankom 34. stavak 1. točka 8. Statuta Grada Osijeka (Službeni glasnik Grada Osijeka broj
6/01, 3/03, 1A/05, 8/05, 2/09, 9/09, 13/09, 9/13 i 11/13 – pročišćeni tekst) određeno je da
Gradonačelnik brine o urednom i pravilnom korištenju imovine i sredstava u radu gradskih
upravnih tijela).
2. Razlog upućivanja prijedloga
Zakonom o fiskalnoj odgovornosti uvedena je obveza davanja Izjave o fiskalnoj
odgovornosti. Uredbom o sastavljanju i predaji Izjave o fiskalnoj odgovornosti i izvještaja o
primjeni fiskalnih pravila detaljnije je razrađen način davanja same Izjave.
Izjava o fiskalnoj odgovornosti (u daljnjem tekstu: Izjava) je izjava kojom čelnik jedinice
lokalne samouprave, čelnik jedinice područne (regionalne) samouprave i čelnik proračunskog
i izvanproračunskog korisnika proračuna jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave,
potvrđuje zakonito, namjensko i svrhovito korištenje sredstava, učinkovito i djelotvorno
funkcioniranje sustava unutarnjih kontrola u okviru proračunom odnosno financijskim planom
utvrđenih sredstava.
Kako bi se olakšalo davanje Izjave te kako bi taj postupak bio jednoobrazan kod svih
korisnika, Uredbom je detaljno opisan izgled i sadržaj Izjave o fiskalnoj odgovornosti.
Izjavu su čelnici proračunskih i izvanproračunskih korisnika proračuna jedinica lokalne i
područne (regionalne) samouprave dužni dostaviti načelniku općine, gradonačelniku ili
županu.
Uredba propisuje obvezu čelnicima da provjere sadržaj Izjave koju su dostavili čelnic i
korisnika pod njihovom nadležnošću.
3. Ocjena stanja i osnovna pitanja koja treba urediti
Jedinice lokalne i područne (regionalne) samouprave dužne su provjeriti kod korisnika iz
njihove nadležnosti da su zaista poštovana načela zakonitog, namjenskog i svrhovitog
korištenja sredstava te da je uspostavljen i funkcionira učinkovit i djelotvoran sustav
financijskog upravljanja i kontrola.
Postupak provjere sadržaja Izjave o fiskalnoj odgovornosti propisan je na slijedeći
način:
- nadležna jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave za svakog proračunskog
korisnika provjerava formalni sadržaj izjave i Upitnika koji im dostavljaju njihovi
proračunski korisnici (formalna provjera),
- nadležna jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave tijekom proračunske
godine provjerava, za svakog proračunskog korisnika, a na odabranom uzorku, pitanja
iz Upitnika, Izjavu i Upitnik (suštinska provjera).
Provjera formalnog sadržaja provodi se na način da se utvrdi jesu li:
- predani svi propisani dokumenti ( Izjava, popunjeni Upitnik i Plan otklanjanja slabosti
i nepravilnosti, Izvješće o otklonjenim slabostima i nepravilnostima te Mišljenje
unutarnjih revizora o sustavu financijskog upravljanja i kontrola za područja koja su
bila revidirana u 2014. godini).
- u izjavama čelnika navedena područja za koja je u Upitniku o fiskalnoj odgovornosti
utvrđeno da postoje slabosti i nepravilnosti te da li je za utvrđene slabosti i nepravilnos t i
sastavljen Plan otklanjanja slabosti i nepravilnosti.
Provjera Izjava i Upitnika na odabranom uzorku pitanja iz Upitnika mogu se provoditi:
- na licu mjesta dolaskom kod proračunskog korisnika i pregledom dokumentacije prema
referencama iz Predmeta odnosno dokumentacije kopirane i uložene u Predmetu,
- na način da se za uzorak pitanja od proračunskog korisnika zatraži dostava sve
dokumentacije temeljem koje je odgovoreno na pojedino pitanje.
Jedinice lokalne i područne (regionalne) samouprave dužne su odmah, a najkasnije u roku
od 7 radnih dana, o uočenim nepravilnostima po provedenim provjerama izvijestiti nadležne
institucije odnosno Ministarstvo financija sukladno Naputku o otkrivanju, postupanju i
izvješćivanju o nepravilnostima u upravljanju proračunskim sredstvima koji je objavljen u
Narodnim novinama broj 70/12.
Nepravilnost u skladu sa prethodno navedenim Naputkom (članak 3. ) je nepridržavanje
ili pogrešna primjena zakona i drugih propisa koji proizlazi iz radnji ili propusta obveznika
navedenih u članku 2. istog Naputka, a koja ima ili bi mogla imati štetan utjecaj na proračunska
sredstva i sredstva iz drugih izvora, bilo da se radi o prihodima/primicima, rashodima/izdac ima,
povratima, imovini, potraživanjima ili obvezama.
Slijedom navedenog, Grad Osijek ima obvezu provjere sadržaja dostavljenih Izjava i
fiskalnoj odgovornosti za proračunsku godinu 2014. kod svakog proračunskog obveznika iz
svoje nadležnosti. To su:
- Javna profesionalna vatrogasna postrojba Grada Osijeka
- Dječji vrtić
- Osnovne škole
- Dječje kazalište Branka Mihaljevića u Osijeku
- Hrvatsko narodno kazalište u Osijeku i
- Gradske galerije.
Kako bi se obavila provjera sadržaja dostavljenih izjava o fiskalnoj odgovornosti za
proračunsku godinu 2014. kod prethodno navedenih proračunskih korisnika Grada Osijeka,
Gradonačelnik je dana 04. rujna 2015. godine donio Rješenje o imenovanju osoba zaduženih
za provjeru sadržaja Izjave o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku godinu 2014. kod
proračunskih korisnika Grada Osijeka ( Klasa: 080-09/15-01/12, Urbroj: 2158/01-02-015-2).
Imenovane osobe iz točke I. i II. navedenog Rješenja obavile su provjeru sadržaja Izjave o
fiskalnoj odgovornosti kod proračunskih korisnika iz svoje nadležnosti te sastavile zapisnike o
obavljenoj provjeri sadržaja kod svih prethodno navedenih proračunskih korisnika Grada
Osijeka.
Upravni odjel za financije i nabavu, na temelju dostavljenih zapisnika o obavljenoj provjeri
sadržaja Izjave o fiskalnoj odgovornosti za 2014. godinu kod svih proračunskih korisnika Grada
Osijeka, sastavio je objedinjeno Izvješće o provjeri sadržaja Izjave o fiskalnoj odgovornosti za
proračunsku godinu 2014.
Slijedom navedenog, Upravni odjel za financije i nabavu predlaže Gradonačelniku Grada
Osijeka da razmotri Izvješće o provjeri sadržaja Izjave o fiskalnoj odgovornosti za 2014. godinu
kod proračunskih korisnika Grada Osijeka i donese Zaključak koji u prijedlogu glasi:
Temeljem članka 43. stavka 1. Zakona o sustavu unutarnjih kontrola u javnom sektoru
(Narodne novine 78/15), odredbi članka 7. stavka 5. Zakona o fiskalnoj odgovornosti ( Narodne
novine 139/10 i 19/14), članaka 13. i 14. Naputka o otkrivanju, postupanju i izvješćivanju o
nepravilnostima u upravljanju sredstvima proračuna, proračunskih i izvanproračunsk ih
korisnika (Narodne novine 70/12), članaka 13. i 14. Uredbe o sastavljanju i predaji izjave o
fiskalnoj odgovornosti i Izvještaja o primjeni fiskalnih pravila (Narodne novine 78/11, 130/13,
19/15 i 119/15) te članka 34. stavka 1. točke 8. Statuta Grada Osijeka (Službeni glasnik Grada
Osijeka broj 6/01., 3/03., 1A/05., 8/05., 2/09., 9/09., 13/09., 9/13. i 11/13 – pročišćeni tekst)
Gradonačelnik Grada Osijeka ___________ 2015. donosi
ZAKLJUČAK
o prihvaćanju Izvješća o provjeri sadržaja Izjave o fiskalnoj odgovornosti
za proračunsku godinu 2014. kod proračunskih korisnika Grada Osijeka
I.
Gradonačelnik Grada Osijeka prihvaća Izvješće o provjeri sadržaja Izjave o fiskalnoj
odgovornosti za 2014. godinu kod proračunskih korisnika Grada Osijeka.
II.
Izvješće o provjeri sadržaja Izjave o fiskalnoj odgovornosti za 2014. godinu kod
proračunskih korisnika Grada Osijeka prilaže se ovom zaključku i čini njegov sastavni dio.
III.
Proračunskim korisnicima Grada Osijeka nalaže se provoditi daljnje aktivnosti na razvoju
sustava unutarnjih kontrola.
IV.
Izvješće o provjeri sadržaja Izjave o fiskalnoj odgovornosti za 2014. godinu kod
proračunskih korisnika Grada Osijeka dostavlja se osobi zaduženoj za nepravilnosti na daljnje
postupanje iz njezine nadležnosti.
V.
Ovaj Zaključak stupa na snagu danom donošenja.
Klasa: 400-09/15-01/52
Urbroj: 2158/01-09-00/06-15-2
Osijek, prosinca 2015. godine
Gradonačelnik
Ivan Vrkić, dipl.iur.
Izvješće o provjeri sadržaja Izjave o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku
godinu 2014. kod proračunskih korisnika Grada Osijeka
Zakonom o fiskalnoj odgovornosti uvedena je obveza davanja Izjave o fiskalnoj
odgovornosti. Uredbom o sastavljanju i predaji Izjave o fiskalnoj odgovornosti i izvještaja o
primjeni fiskalnih pravila detaljnije je razrađen način davanja same Izjave.
Izjava o fiskalnoj odgovornosti ( u daljnjem tekstu: Izjava) je Izjava kojom čelnik jedinice
lokalne samouprave, čelnik jedinice područne (regionalne) samouprave i čelnik proračunskog
i izvanproračunskog korisnika proračuna jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave
potvrđuje zakonito, namjensko i svrhovito korištenje sredstava, učinkovito i djelotvorno
funkcioniranje sustava financijskog upravljanja i kontrola u okviru proračunom odnosno
financijskim planom utvrđenih sredstava.
Izjava se može dati i u slučaju uočenih slabosti i nepravilnosti ako uočene slabosti i
nepravilnosti ne utječu na zakonito, namjensko i svrhovito korištenje sredstava te na učinkovito
i djelotvorno funkcioniranje sustava financijskog upravljanja i kontrola u okviru proračunom
odnosno financijskim planom utvrđenih sredstava.
Kako bi se olakšalo davanje Izjave te kako bi taj postupak bio jednoobrazan kod svih
korisnika, Uredbom je detaljno opisan izgled i sadržaj Izjave o fiskalnoj odgovornosti. Davanje
Izjave ne temelji se samo na potpisivanju za to predviđenog obrasca, već je sastavni dio Uredbe
i Upitnik o fiskalnoj odgovornosti kao svojevrstan putokaz prilikom davanja Izjave.
Popunjeni upitnik je formalni preduvjet za davanje Izjave, ali njegov osnovni zadatak je
pomoći čelnicima prilikom samoprocjene korištenja sredstava i funkcioniranja sustava
unutarnjih kontrola. Upitnik se sastoji od pitanja podijeljenih u pet područja (planiranje,
izvršavanja, računovodstvo, javna nabava i izvještavanje) koja omogućavaju da se prilikom
davanja Izjave usmjeri na ono što je značajno za sustav u cjelini.
Izjavu o fiskalnoj odgovornosti za 2014. godinu načelnici općina, gradonačelnici odnosno
župani bili su dužni dostaviti Ministarstvu financija do 31. ožujka 2015. godine ( utvrđeno
uredbom, člankom 12. stavak 4.).
Čelnici proračunskih i izvanproračunskih korisnika navedenu Izjavu su bili dužni dostaviti
načelniku općine, gradonačelniku odnosno županu do 28. veljače 2015. godine (utvrđeno
uredbom, člankom 12. stavak 2.).
Članak 13. Uredbe propisuje obvezu čelnika da provjere sadržaj Izjave koje su dostavili
čelnici proračunskih korisnika pod njihovom nadležnošću.
1. AKT GRADONAČELNIKA
Kako bi se obavila provjera sadržaja dostavljenih Izjava o fiskalnoj odgovornosti za
proračunsku godinu 2014. kod proračunskih korisnika Grada Osijeka kako slijedi:
- Javna profesionalna vatrogasna postrojba grada Osijeka
- Dječji vrtić
- Dječje kazalište Branka Mihaljevića u Osijeku
- Hrvatsko narodno kazalište u Osijeku
- Gradske galerije
- Osnovne škole
Gradonačelnik Grada Osijeka donio je dana 04. rujna 2015. godine Rješenje o imenovanju
osoba zaduženih za provjeru sadržaja Izjave o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku godinu
2014. kod proračunskih korisnika Grada Osijeka ( Klasa: 080-09/15-01/12, Urbroj: 2158/01-
02-015-2).
2. POSTUPAK PROVJERE SADRŽAJA IZJAVE O FISKALNOJ
ODGOVORNOSTI ZA 2014. GODINU KOD PRORAČUNSKIH KORISNIKA
GRADA OSIJEKA
Grad Osijek obvezan je provjeriti kod korisnika iz svoje nadležnosti da su zaista
poštovana načela zakonitog, namjenskog i svrhovitog korištenja sredstava te da je uspostavljen
učinkovit i djelotvoran sustav upravljanja i kontrola.
Postupak provjere sadržaja Izjave o fiskalnoj odgovornosti proveden je na slijedeći način:
- Obavljena je provjera za svakog proračunskog korisnika formalnog sadržaja Izjave i
Upitnika koji su isti dostavili te ostalih propisanih dokumenata,
- Obavljena je provjera za svakog proračunskog korisnika na odabranom uzorku od 3
pitanja iz Upitnika (suštinska provjera)
Imenovane osobe iz točke I. i II. navedenog Rješenja Gradonačelnika obavile su provjeru
sadržaja Izjave za 2014. godinu kod proračunskih korisnika iz svoje nadležnosti te sasta vile
zapisnike o obavljenoj provjeri sadržaja kod svih prethodno navedenih proračunskih
korisnika Grada Osijeka i isti se nalaze u privitku ovog Izvješća.
Upravni odjel za financije i nabavu, na temelju dostavljenih zapisnika o obavljenoj
provjeri sadržaja Izjave o fiskalnoj odgovornosti za 2014. godinu kod svih proračunskih
korisnika Grada Osijeka, sastavio je objedinjeno Izvješće o provjeri sadržaja Izjave o
fiskalnoj odgovornosti za proračunsku godinu 2014.
2.1. Formalna provjera sadržaja Izjave o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku
godinu 2014. odnosno dostavljenih dokumenata proračunskih korisnika Grada
Osijeka
Uvidom u dostavljenu dokumentaciju proračunskih korisnika Grada Osijeka vezanu za
davanje Izjave o fiskalnoj odgovornosti za 2014. godinu utvrđena je utemeljenost
dostavljene dokumentacije te se u nastavku daje slijedeći:
PREGLED DOSTAVLJENIH DOKUMENATA PRORAČUNSKIH KORISNIKA
GRADA OSIJEKA ZA 2014. GODINU TEMELJEM ZAKONA O FISKALNOJ
ODGOVORNOSTI
Redni broj
Proračunski korisnik Grada
Osijeka
Dostavljeno 1
Izjava (PRILOG 1a)2
Izjava (PRILOG 1b)3
Upitnik (PRILOG 2a)
Plan otklanjanja slabosti i
nepravilnost
i (PRILOG 3)
Izvješće o otklonjenim slabostima i
nepravilnostim
a (PRILOG 4)
Mišljenje unutarnjih revizora o
sustavu
unutarnjih kontrola za
područja
revidirana u 2014. godini (PRILOG 5)
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.
1.
Javna profesionalna vatrogasna postrojba Grada
Osijeka X X
2. Dječji vrtić X X
3.
Osnovna škola
Vijenac X X
4. Osnovna škola Franje Krežme X X X X
5. Osnovna škola Svete Ane X X X X
6.
Osnovna škola
Vladimira Becića X X
7. Osnovna škola Grigor Vitez X X
8. Osnovna škola Ivana Filipovića X X
9.
Osnovna škola
Ljudevita Gaja X X X
10. Osnovna škola Retfala X X X
11.
Osnovna škola Jagode Truhelke X X X
12. Osnovna škola Mladost X X X
13.
Osnovna škola
Frana Krste Frankopana X X
14. Osnovna škola Tin Ujević X X X
15. Osnovna škola August Šenoa X X X
16. Osnovna škola Dobriša Cesarić X X X
17. Osnovna škola Tenja X X X
18.
Osnovna škola
Višnjevac X X
19.
Prosvjetno-kulturni centar Mađara u Republici
Hrvatskoj X X X X
20. Osnovna škola Josipovac X X
21.
Osnovna škola
Antuna Mihanovića X X X
22.
Centar za odgoj i obrazovanje Ivan Štark X X
23.
Dječje kazalište
Branka Mihaljevića u Osijeku X X X X
24.
Hrvatsko narodno
kazalište u Osijeku X X X X
25. Gradske galerije Osijek X X
UKUPNO: 14 11 25 11 4 4
Zaključak:
14 proračunskih korisnika ( ili 56% ) je na temelju popunjenog Upitnika sastavilo Izjavu
1a (Izjava koja se predaje kada nema uočenih slabosti i nepravilnosti) , a 11 ( ili 44%) ih je
ispunilo Izjavu 1b (Izjava koja se predaje kod uočenih slabosti i nepravilnosti). Svih 11
proračunskih korisnika koji su predali Izjavu 1b dostavili su i Plan otklanjanja slabosti i
nepravilnosti (PRILOG 3).
4 proračunska korisnika su dostavila Izvješće o otklonjenim slabostima i nepravilnost ima
(PRILOG 4) utvrđenima prethodne godine, a 4 su dostavila Mišljenje unutarnjih revizora
o sustavu unutarnjih kontrola za područja revidirana u 2014. godini (PRILOG 5).
2.2. Formalna provjera sadržaja Izjave o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku
godinu 2014. (skupni pregled) za sva područja testiranja ( PRILOG 2a)
Redni broj
Proračunski korisnik Grada Osijeka
Broj pitanja sa odgovorima pod:
N/P DA NE DJELOMIČNO Ukupno pitanja
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
1. Javna profesionalna vatrogasna postrojba Grada Osijeka 12 44 56
2. Dječji vrtić 6 50 56
3. Osnovna škola Vijenac 19 36 1 56
4. Osnovna škola Franje Krežme 17 38 1 56
5. Osnovna škola Svete Ane 17 38 1 56
6. Osnovna škola Vladimira Becića 18 38 56
7. Osnovna škola Grigor Vitez 17 39 56
8. Osnovna škola Ivana Filipovića 7 49 56
9. Osnovna škola Ljudevita Gaja 19 35 2 56
10. Osnovna škola Retfala 18 37 1 56
11. Osnovna škola Jagode Truhelke 10 46 56
12. Osnovna škola Mladost 18 37 1 56
13. Osnovna škola Frana Krste Frankopana 18 37 1 56
14. Osnovna škola Tin Ujević 17 37 1 1 56
15. Osnovna škola August Šenoa 6 50 56
16. Osnovna škola Dobriša Cesarić 16 40 56
17. Osnovna škola Tenja 27 26 1 2 56
18. Osnovna škola Višnjevac 19 37 56
19. Prosvjetno-kulturni centar Mađara u Republici Hrvatskoj 19 36 1 56
20. Osnovna škola Josipovac 18 38 56
21. Osnovna škola Antuna Mihanovića 17 39 56
22. Centar za odgoj i obrazovanje Ivan Štark 10 46 56
23. Dječje kazalište Branka Mihaljevića u Osijeku 17 38 1 56
24.
Hrvatsko narodno kazalište u
Osijeku 3 52 1 56
25. Gradske galerije Osijek 20 36 56
SVEUKUPNO: 385 999 9 7 1400
Zaključak:
Iz prethodno prikazane tablice sveukupnog pregleda testiranja svih područja vidljivo je da
su se proračunski korisnici Grada Osijeka referirali na pitanja iz Upitnika kako slijedi:
- potvrdno (999 pitanja) ili 71,36 %
- negativno (9 pitanja) ili 0,64 %
- N/P - nije primjenjivo (385 pitanja) ili 27,50 % i
- djelomično (7 pitanja) ili 0,50%
3. Provjera sadržaja (suštinska provjera) Izjave o fiskalnoj odgovornosti za
proračunsku godinu 2014. na odabranom uzorku pitanja iz Upitnika ( PRILOG
2a)
Kako bi se provela suštinska provjera sadržaja Izjave, za svakog proračunskog korisnika
odabrana su 3 pitanja na koja je korisnik odgovorio potvrdno te je zatražena dokumentac ija
kako bi se utvrdila utemeljenost potvrdnog odgovora.
Imenovane osobe iz točke I. i II. navedenog Rješenja Gradonačelnika obavile su suštinsku
provjeru sadržaja Izjave za 2014. godinu kod proračunskih korisnika iz svoje nadležnosti na
način da su pregledom tražene dokumentacije prema referencama odnosno dokumentac ije
kopirane i uložene u predmet utvrdile za svakog pojedinog proračunskog korisnika
utemeljenost potvrdnog odgovora.
Slijedi prikaz testiranih pitanja i dostavljene dokumentacija za svakog proračunskog
korisnika.
Javna profesionalna vatrogasna postrojba Grada Osijeka
PREGLED PROVJERE SADRŽAJA NA ODABRANOM UZORKU PITANJA IZ UPITNIKA KOD
PRORAČUNS KOG KORISNIKA GRADA OSIJEKA
Javna profes iona lna vatrogasna postrojba Grada Osijeka
Redni
broj
Pi tanje
Područj e
Odgovor
N/P DA NE DJELO M I ČNO
35. Donesen je plan nabave u
skladu s propis ima o javnoj nabavi.
JAVNA NABAVA
X
54. Provjereno je postojanje
potpisa, žiga ili druge oznake kojom se može potvrditi da je
račun odobren za plaćanje.
RAČUNOVODSTVO
X
59. Povjerenstvo za popis obavilo je popis cjelokupne imovine i obveza, sastavilo izvješta j temeljem popis n ih lista i predalo ga je čelniku.
RAČUNOVODSTVO
X
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 35. je dostavljena slijedeća
dokumentacija:
- adresa internetske stranice gdje je objavljen plan nabave
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 54. je dostavljena slijedeća
dokumentacija:
- preslike testiranog uzorka ( 25 računa)
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 59. je dostavljena slijedeća
dokumentacija:
- Zapisnik o izvršenom popisu financijske imovine i obveza na dan 31.12.2014. godine
Uvidom u predočenu dokumentaciju, prethodno navedenu, odnosno obavljenom provjerom
sadržaja iste, utvrđeno je da se proračunski korisnik Grada Osijeka Javna profesiona lna vatrogasna postrojba Grada Osijeka utemeljeno referirao na odabrana pitanja (broj
35.,54. i 59.) iz područja javna nabava i računovodstvo.
Dječji vrtić
PREGLED PROVJERE SADRŽAJA NA ODABRANOM UZORKU PITANJA IZ UPITNIKA KOD
PRORAČUNS KOG KORISNIKA GRADA OSIJEKA
Dječji vrtić Osijek
Redni
broj
Pi tanje
Područj e
Odgovor
N/P DA NE DJELO M I ČNO
34. Na internetskim stranicama (ili u službenom glasilu ili na oglasnoj ploči ili na drugi način) je dostupan popis gospodarskih subjekata s kojima je obveznik odnos no predstavnik naručitelja ili s njime povezane osobe u
JAVNA
NABAVA
X
sukobu interesa u smis lu propisa o javnoj nabavi.
54. Provjereno je postojanje potpisa, žiga ili druge oznake kojom se može potvrditi da je račun odobren za plaćanje.
RAČUNOVODSTVO
X
59. Povjerenstvo za popis oba vilo je popis cjelokupne imovine i obveza, sastavilo izvje š t a j temeljem popisnih lista i predalo ga je čelniku.
RAČUNOVODSTVO
X
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 34. dostavljena je slijedeća
dokumentacija:
- adresa internetske stranice gdje je popis objavljen
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 54. dostavljena je slijedeća
dokumentacija:
- preslike testiranog uzorka ( 24 računa)
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 59. dostavljena je slijedeća
dokumentacija:
- Izvješće centralne komisije o popisu sredstava i obveza 31.12.2014. god. Uvidom u predočenu dokumentaciju, prethodno navedenu, odnosno obavljenom provjerom
sadržaja iste, utvrđeno je da se proračunski korisnik Grada Osijeka Dječji vrtići Osijek utemeljeno referirao na odabrana pitanja (broj 35.,54. i 59.) iz područja javna nabava i
računovodstvo.
Osnovna škola Vijenac
PREGLED PROVJERE SADRŽAJA NA ODABRANOM UZORKU PITANJA IZ UPITNIKA KOD
PRORAČUNS KOG KORISNIKA GRADA OSIJEKA
OŠ Vijenac
Redni
broj
Pi tanje
Područj e
Odgovor
N/P DA NE DJELO M I ČNO
35. Donesen je plan nabave u skladu s propis ima o javnoj nabavi.
JAVNA
NABAVA
X
54. Provjereno je postojanje potpisa, žiga ili druge oznake kojom se
RAČUNOVODSTVO X
može potvrditi da je račun odobren za plaćanje.
59. Povjerenstvo za popis obavilo je popis cjelokupne imovine i obveza, sastavilo izvje š t a j temeljem popisnih lista i predalo ga je čelniku.
RAČUNOVODSTVO
X
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 35. je dostavljena slijedeća
dokumentacija:
- adresa internetske stranice gdje je objavljen plan nabave
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 54. je dostavljena slijedeća
dokumentacija:
- Tablica – kontrolna lista uz pitanja 50.-55.
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 59. je dostavljena slijedeća
dokumentacija:
- Izvješće o popisu imovine
Uvidom u predočenu dokumentaciju, prethodno navedenu, odnosno obavljenom provjerom sadržaja iste, utvrđeno je da se proračunski korisnik Grada Osijeka OŠ Vijenac utemeljeno
referirao na odabrana pitanja (broj 35.,54. i 59.) iz područja javna nabava i računovodstvo.
Osnovna škola Franje Krežme
PREGLED PROVJERE SADRŽAJA NA ODABRANOM UZORKU PITANJA IZ UPITNIKA KOD
PRORAČUNS KOG KORISNIKA GRADA OSIJEKA
OŠ Franje Krežme
Redni
broj
Pi tanje
Područj e
Odgovor
N/P DA NE DJELO M I ČNO
43. Donesen je akt kojim su uređena pitanja
nabave za nabavu robe i usluga odnosno za nabavu radova na
koje se ne primjen juje Zakon o javnoj
nabavi.
JAVNA
NABAVA
X
54. Provjereno je postojanje potpisa, žiga ili druge
oznake kojom se može
RAČUNOVODSTVO
X
potvrditi da je račun
odobren za plaćanje.
59. Povjerenstvo za popis obavilo je popis cjelokupne imovine i obveza, sastavilo izvješta j temelje m popisnih lista i preda lo ga je čelniku.
RAČUNOVODSTVO
X
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 43. je dostavljena slijedeća
dokumentacija:
- Pravilnik o provođenju javne nabave male vrijednosti
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 54. je dostavljena slijedeća
dokumentacija:
- preslike testiranog uzorka ( 13 računa)
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 59. je dostavljena slijedeća
dokumentacija:
- Zapisnik o inventuri
Uvidom u predočenu dokumentaciju, prethodno navedenu, odnosno obavljenom provjerom
sadržaja iste, utvrđeno je da se proračunski korisnik Grada Osijeka OŠ Franje Krežme
utemeljeno referirao na odabrana pitanja (broj 43.,54. i 59.) iz područja javna nabava i računovodstvo.
Osnovna škola Svete Ane
PREGLED PROVJERE SADRŽAJA NA ODABRANOM UZORKU PITANJA IZ UPITNIKA KOD
PRORAČUNS KOG KORISNIKA GRADA OSIJEKA
OŠ Svete Ane
Redni
broj
Pi tanje
Područj e
Odgovor
N/P DA NE DJELO M I ČNO
43. Donesen je akt kojim su uređena pitanja nabave za nabavu robe i usluga
odnosno za nabavu radova na koje se ne
primjenjuje Zakon o javnoj nabavi.
JAVNA
NABAVA
X
54. Provjereno je postojanje
potpisa, žiga ili druge oznake kojom se može potvrditi da je
račun odobren za plaćanje.
RAČUNOVODSTVO
X
59. Povjerenstvo za popis obavilo je popis cjelokupne imovine i obveza, sastavilo izvješta j temeljem popis n ih lista i predalo ga je čelniku.
RAČUNOVODSTVO
X
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 43. je dostavljena slijedeća
dokumentacija:
- Pravilnik o provođenju nabave male vrijednosti
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 54. je dostavljena slijedeća
dokumentacija:
- Tablica – obrazac testiranja za pitanje broj 54.
- preslike testiranog uzorka ( 4 računa)
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 59. je dostavljena slijedeća
dokumentacija:
- Izvješće o provedenoj inventuri
Uvidom u predočenu dokumentaciju, prethodno navedenu, odnosno obavljenom provjerom sadržaja iste, utvrđeno je da se proračunski korisnik Grada Osijeka OŠ Svete Ane utemeljeno
referirao na odabrana pitanja (broj 43.,54. i 59.) iz područja javna nabava i računovodstvo.
Osnovna škola Vladimira Becića
PREGLED PROVJERE SADRŽAJA NA ODABRANOM UZORKU PITANJA IZ UPITNIKA KOD
PRORAČUNS KOG KORISNIKA GRADA OSIJEKA
OŠ Vladimira Becića
Redn
i
broj
Pi tanje
Područj e
Odgovor
N/P DA NE DJELO MIČNO
35. Donesen je plan nabave u
skladu s propis ima o javnoj nabavi.
JAVNA NABAVA
X
54. Provjereno je postojanje potpisa, žiga ili druge oznake kojom se može potvrditi da je račun odobren za plaćanje.
RAČUNOVODSTVO
X
59. Povjerenstvo za popis obavilo je popis cjelokupne imovine i obveza, sastavilo izvješta j temeljem popis n ih lista i predalo ga je čelniku.
RAČUNOVODSTVO
X
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 35. je dostavljena slijedeća
dokumentacija:
- adresa internetske stranice gdje je objavljen plan nabave
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 54. je dostavljena slijedeća
dokumentacija:
- preslike testiranog uzorka ( 5 računa)
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 59. je dostavljena slijedeća
dokumentacija:
- Izvješće glavnog povjerenstva
Uvidom u predočenu dokumentaciju, prethodno navedenu, odnosno obavljenom provjerom
sadržaja iste, utvrđeno je da se proračunski korisnik Grada Osijeka OŠ Vladimira Becića utemeljeno referirao na odabrana pitanja (broj 35.,54. i 59.) iz područja javna nabava i računovodstvo.
Osnovna škola Grigor Vitez
PREGLED PROVJERE SADRŽAJA NA ODABRANOM UZORKU PITANJA IZ UPITNIKA KOD
PRORAČUNS KOG KORISNIKA GRADA OSIJEKA
OŠ Grigor Vitez
Redni
broj
Pi tanje
Područj e
Odgovor
N/P DA NE DJELO M I ČNO
35. Donesen je plan nabave
u skladu s propis ima o javnoj nabavi.
JAVNA
NABAVA
X
54. Provjereno je postojanje potpisa, žiga ili druge oznake kojom se može potvrditi da je račun odobren za plaćanje.
RAČUNOVODSTVO
X
58. Povjerenstvo za popis osnovao je čelnik proračuna/proračuns kog korisnika. Odredio je datum obavljanja popis a , rokove obavljanja popis a i dostavlja nje izvješta ja s
RAČUNOVODSTVO
X
prilože nim popis n im listama.
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 35. dostavljena je slijedeća
dokumentacija:
- adresa internetske stranice gdje je objavljen plan nabave
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 54. dostavljena je slijedeća
dokumentacija:
- Tablica – kontrolna lista uz pitanja 50.-55.
- preslik testiranog uzorka ( 6 računa )
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 58. je dostavljena slijedeća
dokumentacija:
- Odluka o provođenju popisa i osnivanju povjerenstva za popis
Uvidom u predočenu dokumentaciju, prethodno navedenu, odnosno obavljenom provjerom sadržaja iste, utvrđeno je da se proračunski korisnik Grada Osijeka Grigo r Vitez utemeljeno
referirao na odabrana pitanja (broj 35.,54. i 58.) iz područja javna nabava i računovodstvo.
Osnovna škola Ivana Filipovića
PREGLED PROVJERE SADRŽAJA NA ODABRANOM UZORKU PITANJA IZ UPITNIKA KOD
PRORAČUNS KOG KORISNIKA GRADA OSIJEKA
OŠ Ivana Filipovića
Redni
broj
Pi tanje
Područj e
Odgovor
N/P DA NE DJELO M I ČNO
35. Donesen je plan
nabave u skladu s propis ima o javnoj nabavi.
JAVNA
NABAVA
X
54. Provjereno je postojanje potpisa, žiga ili druge oznake kojom se može potvrditi da je račun odobren za plaćanje.
RAČUNOVODSTVO
X
59. Povjerenstvo za popis obavilo je popis cjelokupne imovine i obveza, sastavilo izvješta j temelje m
RAČUNOVODSTVO
X
popisnih lista i preda lo ga je čelniku.
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 35. je dostavljena slijedeća
dokumentacija:
- adresa internetske stranice gdje je objavljen plan nabave
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 54. je dostavljena slijedeća
dokumentacija:
- Tablica – Obrazac testiranja za pitanja od broja 50. do 55.
- Preslik testiranog uzorka ( 6 računa)
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 59. je dostavljena slijedeća
dokumentacija:
- Zapisnik komisije za popis dugotrajne materijalne imovine - Zapisnik komisije za popis sitnog inventara - Zapisnik komisije za popis potraživanja, obveza i novca na računu i u blagajni
Uvidom u predočenu dokumentaciju, prethodno navedenu, odnosno obavljenom provjerom
sadržaja iste, utvrđeno je da se proračunski korisnik Grada Osijeka OŠ Ivana Filipovića utemeljeno referirao na odabrana pitanja (broj 35.,54. i 59.) iz područja javna nabava i računovodstvo.
Osnovna škola Ljudevita Gaja
PREGLED PROVJERE SADRŽAJA NA ODABRANOM UZORKU PITANJA IZ UPITNIKA KOD
PRORAČUNS KOG KORISNIKA GRADA OSIJEKA
OŠ Ljudevita Gaja
Redni
broj
Pi tanje
Područj e
Odgovor
N/P DA NE DJELO M I ČNO
35. Donesen je plan nabave u skladu s propis ima o
javnoj nabavi.
JAVNA
NABAVA
X
54. Provjereno je postojanje potpisa, žiga ili druge oznake kojom se može potvrditi da je račun odobren za plaćanje.
RAČUNOVODSTVO
X
58. Povjerenstvo za popis osnovao je čelnik proračuna/proračuns kog korisnika. Odredio je datum obavljanja popisa, rokove
RAČUNOVODSTVO
X
obavljanja popisa i dostavlja nja izvješta ja s prilože nim popis nim listama.
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 35. dostavljena je slijedeća
dokumentacija:
- adresa internetske stranice gdje je objavljen plan nabave
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 54. dostavljena je slijedeća
dokumentacija:
- preslike testiranog uzorka ( 7 računa)
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 58. dostavljena je slijedeća
dokumentacija:
- Odluka o osnivanju komisija za obavljanje popisa
Uvidom u predočenu dokumentaciju, prethodno navedenu, odnosno obavljenom provjerom
sadržaja iste, utvrđeno je da se proračunski korisnik Grada Osijeka OŠ Ljudevita Gaja utemeljeno referirao na odabrana pitanja (broj 35.,54. i 58.) iz područja javna nabava i
računovodstvo.
Osnovna škola Retfala
PREGLED PROVJERE SADRŽAJA NA ODABRANOM UZORKU PITANJA IZ UPITNIKA KOD
PRORAČUNS KOG KORISNIKA GRADA OSIJEKA
OŠ Retfala
Redni
broj
Pi tanje
Područj e
Odgovor
N/P DA NE DJELO M I ČNO
45. Narudžbenice su valjano ispunjene na način da se vidi tko je nabavu inicira o, tko je nabavu odobrio, koja vrsta roba/usluga /radova se nabavlja uz detaljnu specifikaciju jedinica mjere, količina , jedinič nih cijena te ukupnih cijena.
RAČUNOVODST VO
X
54. Provjereno je postojanje potpisa, žiga ili druge oznake kojom se može potvrditi da je račun odobren za plaćanje.
RAČUNOVODSTVO
X
59. Povjerenstvo za popis obavilo je popis cjelokupne imovine i obveza, sastavilo izvješta j temelje m popisnih lista i preda lo ga je čelniku.
RAČUNOVODSTVO
X
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 45. je dostavljena slijedeća
dokumentacija:
- Tablica – kontrolna lista uz pitanje 45.
- Preslik dokumentacije za 2 nabave : zahtjev za nabavu robe ili usluge , narudžbenica, račun
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 54. je dostavljena slijedeća
dokumentacija:
- Tablica – kontrolna lista uz pitanja 50.-55. - preslike 5 testiranih računa
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 59. je dostavljena slijedeća
dokumentacija:
- Izvješće komisije za popis o obavljenom popisu
Uvidom u predočenu dokumentaciju, prethodno navedenu, odnosno obavljenom provjerom sadržaja iste, utvrđeno je da se proračunski korisnik Grada Osijeka OŠ Retfala utemeljeno
referirao na odabrana pitanja (broj 45., 54. i 59.) iz područja računovodstvo.
Osnovna škola Jagode Truhelke
PREGLED PROVJERE SADRŽAJA NA ODABRANOM UZORKU PITANJA IZ UPITNIKA KOD
PRORAČUNS KOG KORISNIKA GRADA OSIJEKA
OŠ Jagode Truhelke
Redni
broj
Pi tanje
Područj e
Odgovor
N/P DA NE DJELO M I ČNO
35. Donesen je plan nabave u skladu s
propis ima o javnoj nabavi.
JAVNA
NABAVA
X
54. Provjereno je postojanje potpisa, žiga ili druge oznake kojom se može potvrditi da je račun odobren za plaćanje.
RAČUNOVODSTVO
X
59. Povjerenstvo za popis osnovao je čelnik proračuna/proračuns kog korisnika. Odredio je datum obavljanja popis a , rokove obavljanja popis a i dostavljanje izvješ t a ja s priloženim popis nim listama.
RAČUNOVODSTVO
X
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 35. je dostavljena slijedeća
dokumentacija:
- adresa internetske stranice gdje je objavljen plan nabave
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 54. je dostavljena slijedeća
dokumentacija:
- preslik testiranog uzorka ( 9 računa )
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 59. je dostavljena slijedeća
dokumentacija:
- Odluka o godišnjem popisu imovine i obveza
Uvidom u predočenu dokumentaciju, prethodno navedenu, odnosno obavljenom provjerom
sadržaja iste, utvrđeno je da se proračunski korisnik Grada Osijeka OŠ Jagode Truhelke
utemeljeno referirao na odabrana pitanja (broj 35.,54. i 59.) iz područja javna nabava i
računovodstvo.
Osnovna škola Mladost
PREGLED PROVJERE SADRŽAJA NA ODABRANOM UZORKU PITANJA IZ UPITNIKA KOD
PRORAČUNS KOG KORISNIKA GRADA OSIJEKA
OŠ Mladost
Redni
broj
Pi tanje
Područj e
Odgovor
N/P DA NE DJELO M I ČNO
35. Donesen je plan nabave u skladu s
propis ima o javnoj nabavi.
JAVNA
NABAVA
X
54. Provjereno je postojanje potpisa, žiga ili druge oznake
RAČUNOVODSTVO X
kojom se može potvrditi da je račun odobren za plaćanje.
59. Povjerenstvo za popis obavilo je popis cjelokupne imovine i obveza, sastavilo izvješta j temelje m popisnih lista i preda lo ga je čelniku.
RAČUNOVODSTVO
X
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 35. je dostavljena slijedeća
dokumentacija:
- adresa internetske stranice gdje je objavljen plan nabave
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 54. je dostavljena slijedeća
dokumentacija:
- Tablica – kontrolna lista uz pitanja 50.-55. - Preslik testiranog uzorka (2 računa)
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 59. je dostavljena slijedeća
dokumentacija:
- Izvješće povjerenstva za popis novčanih sredstava, potraživanja i obveza na dan 31.12.2014.
- Zapisnik povjerenstva za popis sitnog inventara - Zapisnik povjerenstva za popis osnovnih sredstava - Izvješće o inventuri knjižne građe u školskoj knjižnici
Uvidom u predočenu dokumentaciju, prethodno navedenu, odnosno obavljenom provjerom
sadržaja iste, utvrđeno je da se proračunski korisnik Grada Osijeka OŠ Mladost utemeljeno
referirao na odabrana pitanja (broj 35.,54. i 59.) iz područja javna nabava i računovodstvo.
Osnovna škola F.K.Frankopana
PREGLED PROVJERE SADRŽAJA NA ODABRANOM UZORKU PITANJA IZ UPITNIKA KOD
PRORAČUNS KOG KORISNIKA GRADA OSIJEKA
OŠ F.K. Fr ank op an a
Redni
broj
Pi tanje
Područj e
Odgovor
N/P DA NE DJELO M I ČNO
35. Donesen je plan nabave u skladu s propis ima o javnoj nabavi.
JAVNA
NABAVA
X
54. Provjereno je postojanje potpisa, žiga ili druge oznake kojom se može
RAČUNOVODSTVO X
potvrditi da je račun odobren za plaćanje.
59. Povjerenstvo za popis oba vilo je popis cjelokupne imovine i obveza, sastavilo izvje š t a j temeljem popisnih lista i predalo ga je čelniku.
RAČUNOVODSTVO
x
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 35. je dostavljena slijedeća
dokumentacija:
- adresa internetske stranice gdje je objavljen plan nabave
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 54. je dostavljena slijedeća
dokumentacija:
- Obrazac testiranja za pitanja od broja 50. do broja 55. - Preslike testiranog uzorka ( 6 računa )
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 59. je dostavljena slijedeća
dokumentacija:
- Zapisnik komisije za popis novčanih sredstava i potraživanja
- Prijedlog za otpis sitnog inventara - Popis imovine
Uvidom u predočenu dokumentaciju, prethodno navedenu, odnosno obavljenom provjerom
sadržaja iste, utvrđeno je da se proračunski korisnik Grada Osijeka OŠ F.K.Frankopana
utemeljeno referirao na odabrana pitanja (broj 35. i 54.) iz područja javna nabava, a iz područja
računovodstvo na pitanje 59. je odgovoreno djelomično utemeljeno budući da izvještaj o
obavljenom popisu nije cjelovit ,tj. ne postoje podaci o obvezama i potraživanjima
Osnovna škola Tin Ujević
PREGLED PROVJERE SADRŽAJA NA ODABRANOM UZORKU PITANJA IZ UPITNIKA KOD
PRORAČUNS KOG KORISNIKA GRADA OSIJEKA
OŠ Tin Ujević
Redni
broj
Pi tanje
Područj e
Odgovor
N/P DA NE DJELO M I ČNO
42. Do 31. ožujka tijelu nadležnom za sustav javne nabave dostavlje no je izvješće o javnoj nabavi za prethodnu godinu koje sadrži podatke sukladno Zakonu o javnoj nabavi.
JAVNA
NABAVA
X
54. Provjereno je postojanje potpisa, žiga ili druge oznake kojom se može potvrditi da je račun odobren za plaćanje.
RAČUNOVODSTVO
X
59. Povjerenstvo za popis obavilo je popis cjelokupne imovine i obveza, sastavilo izvješta j temelje m popisnih lista i preda lo ga je čelniku.
RAČUNOVODSTVO
X
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 42. je dostavljena slijedeća
dokumentacija:
- Izvještaj o sklopljenim ugovorima
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 54. je dostavljena slijedeća
dokumentacija:
- preslike testiranog uzorka ( 9 računa)
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 59. je dostavljena slijedeća
dokumentacija:
- Izvješće povjerenstva za popis nefinancijske imovine, financijske imovine, obveza, potraživanja i stanja novčanih sredstava na žiro-računu i podračunu
Uvidom u predočenu dokumentaciju, prethodno navedenu, odnosno obavljenom provjerom
sadržaja iste, utvrđeno je da se proračunski korisnik Grada Osijeka OŠ Tin Ujević utemeljeno
referirao na odabrana pitanja (broj 42.,54. i 59.) iz područja javna nabava i računovodstvo.
Osnovna škola August Šenoa
PREGLED PROVJERE SADRŽAJA NA ODABRANOM UZORKU PITANJA IZ UPITNIKA KOD
PRORAČUNS KOG KORISNIKA GRADA OSIJEKA
OŠ August Šenoa
Redni
broj
Pi tanje
Područj e
Odgovor
N/P DA NE DJELO M I ČNO
42. Do 31. ožujka tije lu nadležnom za sustav javne nabave dostavlje no je Izvješće o javnoj nabavi za prethodnu godinu koje sadrži podatke sukla dno Zakonu o javnoj nabavi.
JAVNA
NABAVA
X
54. Provjereno je postojanje potpisa, žiga ili druge oznake kojom se može potvrditi da je račun odobren za plaćanje.
RAČUNOVODSTVO
X
59. Povjerenstvo za popis obavilo je popis cjelokupne imovine i obveza, sastavilo izvješta j temeljem popis n ih lista i predalo ga je čelniku.
RAČUNOVODSTVO
X
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 42. dostavljena je slijedeća
dokumentacija:
- Izvještaji o sklopljenim ugovorima
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 54. dostavljena je slijedeća
dokumentacija:
- preslike testiranog uzorka ( 6 računa) -
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 59. dostavljena je slijedeća
dokumentacija:
- Izvješće komisije za popis osnovnih sredstava - Izvješće komisije za popis sitnog inventara, obveza, potraživanja i blagajne
Uvidom u predočenu dokumentaciju, prethodno navedenu, odnosno obavljenom provjerom
sadržaja iste, utvrđeno je da se proračunski korisnik Grada Osijeka OŠ August Šenoa utemeljeno referirao na odabrana pitanja (broj 42.,54. i 59.) iz područja javna nabava i
računovodstvo.
Osnovna škola Dobriša Cesarić
PREGLED PROVJERE SADRŽAJA NA ODABRANOM UZORKU PITANJA IZ UPITNIKA KOD
PRORAČUNS KOG KORISNIKA GRADA OSIJEKA
OŠ Dobriša Cesarić
Redni
broj
Pi tanje
Područj e
Odgovor
N/P DA NE DJELO M I ČNO
35. Donesen je plan nabave u
skladu s propis ima o javnoj nabavi.
JAVNA
NABAVA
X
54. Provjereno je postojanje potpisa, žiga ili druge oznake kojom se može potvrditi da je račun odobren za plaćanje.
RAČUNOVODSTVO
X
59. Povjerenstvo za popis obavilo je popis cjeloku pne imovine i obveza, sastavilo izvješta j temeljem popis nih lista i predalo ga je čelniku.
RAČUNOVODSTVO
X
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 35. je dostavljena slijedeća
dokumentacija:
- adresa internetske stranice gdje je objavljen plan nabave
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 54. je dostavljena slijedeća
dokumentacija:
- Preslike računa testiranog uzorka ( 6 računa )
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 59. je dostavljena slijedeća
dokumentacija:
- Zapisnik inventurne komisije za popis sitnog inventara
- Zapisnik komisije za popis knjižnog fonda
- Zapisnik inventurne komisije za popis osnovnih sredstava
- Zapisnik komisije za popis blagajne, obveza i potraživanja
Uvidom u predočenu dokumentaciju, prethodno navedenu, odnosno obavljenom provjerom sadržaja iste, utvrđeno je da se proračunski korisnik Grada Osijeka OŠ Mladost utemeljeno
referirao na odabrana pitanja (broj 35.,54. i 59.) iz područja javna nabava i računovodstvo
Osnovna škola Tenja
PREGLED PROVJERE SADRŽAJA NA ODABRANOM UZORKU PITANJA IZ UPITNIKA KOD
PRORAČUNS KOG KORISNIKA GRADA OSIJEKA
OŠ Tenja
Redni
broj
Pi tanje
Područj e
Odgovor
N/P DA NE DJELO M I ČNO
13. Uz proračun jedinice lokalne i područne (regionalne) samouprave odnosno financijski plan proračunskog i izvanprorač uns kog korisnika za iduću proračunsku godinu donije le su se projekcije za slijedeće dvije proračunske godine.
RAČUNOVODST VO
X
54. Provjereno je postojanje potpisa, žiga ili druge oznake kojom se može potvrditi da je račun odobren za plaćanje.
RAČUNOVODSTVO
X
59. Povjerenstvo za popis obavilo je popis cjelokupne imovine i obveza, sasta vilo izvješta j teme lje m popisnih lista i preda lo ga je čelniku.
RAČUNOVODSTVO
X
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 13. je dostavljena slijedeća
dokumentacija:
- Financijski plan za 2015. godinu
- Internet stranica na kojoj je financijski plan objavljen
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 54. je dostavljena slijedeća
dokumentacija:
- Tablica – kontrolna lista uz pitanja 50.-55. - preslike 5 testiranih računa
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 59. je dostavljena slijedeća
dokumentacija:
- Izvješće komisije za popis o obavljenom popisu
Uvidom u predočenu dokumentaciju, prethodno navedenu, odnosno obavljenom provjerom
sadržaja iste, utvrđeno je da se proračunski korisnik Grada Osijeka OŠ Tenja utemeljeno
referirao na odabrana pitanja (broj 13., 54. i 59.) iz područja računovodstvo.
Osnovna škola Višnjevac
PREGLED PROVJERE SADRŽAJA NA ODABRANOM UZORKU PITANJA IZ UPITNIKA KOD
PRORAČUNS KOG KORISNIKA GRADA OSIJEKA
OŠ Višnjevac
Red
ni
broj
Pi tanje
Područj e
Odgovor
N/P DA NE DJELO M I ČNO
35. Donesen je plan nabave u skladu s propisima o ja vnoj nabavi.
JAVNA NABAVA
X
54. Provjereno je postojanje potpisa, žiga ili druge oznake kojom se može
RAČUNOVODSTVO X
potvrditi da je račun odobren za plaćanje.
59. Povjerenstvo za popis oba vilo je popis cjelokupne imovine i obveza, sastavilo izvje š t a j temeljem popisnih lista i predalo ga je čelniku.
RAČUNOVODSTVO
X
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 35. dostavljena je slijedeća
dokumentacija:
- Adresa internetske stranice na kojoj je objavljen plan nabave
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 54. dostavljena je slijedeća
dokumentacija: - preslike testiranog uzorka ( 6 računa)
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 59. dostavljena je slijedeća
dokumentacija:
- Odluka o rashodu osnovnih sredstava
- Odluka o rashodu sitnog inventara - Zapisnik komisije za popis novčanih sredstava, obveza i potraživanja - Zapisnik komisije za popis knjiga u školskoj knjižnici
Uvidom u predočenu dokumentaciju, prethodno navedenu, odnosno obavljenom provjerom
sadržaja iste, utvrđeno je da se proračunski korisnik Grada Osijeka OŠ Višnjevac utemeljeno
referirao na odabrana pitanja (broj 35.,54. i 59.) iz područja javna nabava i računovodstvo.
Prosvjetno-kulturni centar Mađara u RH
PREGLED PROVJERE SADRŽAJA NA ODABRANOM UZORKU PITANJA IZ UPITNIKA KOD
PRORAČUNS KOG KORISNIKA GRADA OSIJEKA
Prosvje tno – kulturni centar Mađara
Redni
broj
Pi tanje
Područj e
Odgovor
N/P DA NE DJELO M I ČNO
42. Do 31. ožujka tije lu nadležnom za sustav javne nabave dostavljeno je izvješće o javnoj nabavi za prethodnu godinu koje sadrži podatke sukla dno Zakonu o javnoj nabavi.
JAVNA
NABAVA
X
54. Provjereno je postojanje potpisa, žiga ili druge oznake kojom se
RAČUNOVODSTVO X
može potvrditi da je račun odobren za plaćanje.
59. Povjerenstvo za popis obavilo je popis cjelokupne imovine i obveza, sastavilo izvje š t a j temeljem popisnih lista i predalo ga je čelniku.
RAČUNOVODSTVO
X
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 42. je dostavljena slijedeća
dokumentacija:
- Izvještaj o sklopljenim ugovorima
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 54. je dostavljena slijedeća
dokumentacija:
- preslike testiranog uzorka ( 7 računa)
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 59. je dostavljena slijedeća
dokumentacija:
- Izvještaj komisije za popis osnovnih sredstava - Izvještaj komisije za popis sitnog inventara
- Izvještaj komisije za popis novčanih sredstava, obveza i potraživanja
Uvidom u predočenu dokumentaciju, prethodno navedenu, odnosno obavljenom provjerom sadržaja iste, utvrđeno je da se proračunski korisnik Grada Osijeka Prosvjetno –
kulturn i centar Mađara utemeljeno referirao na odabrana pitanja (broj 42.,54. i 59.) iz područja javna nabava i računovodstvo.
Osnovna škola Josipovac
PREGLED PROVJERE SADRŽAJA NA ODABRANOM UZORKU PITANJA IZ UPITNIKA KOD
PRORAČUNS KOG KORISNIKA GRADA OSIJEKA
OŠ Josipovac
Redni
broj
Pi tanje
Područj e
Odgovor
N/P DA NE DJELO M I ČNO
35. Donesen je plan nabave u skladu s propis ima o javnoj nabavi.
JAVNA
NABAVA
X
54. Provjereno je postojanje potpisa, žiga ili druge oznake kojom se
RAČUNOVODSTVO X
može potvrditi da je račun odobren za plaćanje.
59. Povjerenstvo za popis obavilo je popis cjelokup ne imovine i obveza, sastavilo izvješta j temeljem popis n ih lista i predalo ga je čelniku.
RAČUNOVODSTVO
X
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 35. je dostavljena slijedeća
dokumentacija:
- adresa internetske stranice gdje je objavljen plan nabave
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 54. je dostavljena slijedeća
dokumentacija:
- Tablica – kontrolna lista uz pitanja 50.-55. - Preslike testiranog uzorka ( 6 računa)
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 59. je dostavljena slijedeća
dokumentacija:
- Izvješće komisije za popis osnovnih sredstava - Izvješće komisije za popis sitnog inventara
- Izvješće komisije za popis novčanih sredstava, gotovog novca u blagajni, novčanih sredstava na računu Fine, potraživanja i obveza
- Izvješće o provedenoj inventuri u školskoj knjižnici
Uvidom u predočenu dokumentaciju, prethodno navedenu, odnosno obavljenom
provjerom sadržaja iste, utvrđeno je da se proračunski korisnik Grada Osijeka OŠ Josipovac utemeljeno referirao na odabrana pitanja (broj 35.,54. i 59.) iz područja javna nabava i
računovodstvo.
Osnovna škola Antuna Mihanovića
PREGLED PROVJERE SADRŽAJA NA ODABRANOM UZORKU PITANJA IZ UPITNIKA KOD
PRORAČUNS KOG KORISNIKA GRADA OSIJEKA
OŠ Antuna Mihanovića
Redni
broj
Pi tanje
Područj e
Odgovor
N/P DA NE DJELO M I ČNO
35. Donesen je plan nabave
u skladu s propis ima o javnoj nabavi.
JAVNA NABAVA
X
54. Provjereno je postojanje potpisa, žiga ili druge oznake kojom se može potvrditi da je
račun odobren za plaćanje.
RAČUNOVODSTVO
X
59. Povjerenstvo za popis obavilo je popis cjelokupne imovine i obveza, sastavilo izvje š t a j temeljem popisnih lista i predalo ga je čelniku.
RAČUNOVODSTVO
X
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 35. dostavljena je slijedeća
dokumentacija:
- adresa internetske stranice gdje je objavljen plan nabave
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 54. dostavljena je slijedeća
dokumentacija:
- Tablica – obrazac testiranja za pitanja 50.-55.
- preslike testiranog uzorka ( 6 računa)
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 59. dostavljena je slijedeća
dokumentacija:
- Izvještaj školskom odboru i ravnatelju škole o obavljenom popisu stvari iz sredstava sitnog inventara na dan 31.12.2014.
- Izvještaj školskom odboru i ravnatelju škole o obavljenom popisu stvari iz osnovnih
sredstava na dan 31.12.2014.
- Zapisnik Povjerenstva za popis blagajne, potraživanja i stanja na žiro-računu škole, na dan 31.12.2014.
Uvidom u predočenu dokumentaciju, prethodno navedenu, odnosno obavljenom provjerom sadržaja iste, utvrđeno je da se proračunski korisnik Grada Osijeka OŠ Antuna
Mihanovića utemeljeno referirao na odabrana pitanja (broj 35.,54. i 59.) iz područja javna nabava i računovodstvo.
Centar za odgoj i obrazovanje Ivan Štark
PREGLED PROVJERE SADRŽAJA NA ODABRANOM UZORKU PITANJA IZ UPITNIKA KOD
PRORAČUNS KOG KORISNIKA GRADA OSIJEKA
Centar za odgoj i obrazovanje Ivan Štark
Redni
broj
Pi tanje
Područj e
Odgovor
N/P DA NE DJELO M I ČNO
35. Donesen je plan nabave u
skladu s propis ima o javnoj nabavi.
JAVNA
NABAVA
X
54. Provjereno je postojanje potpisa, žiga ili druge oznake kojom se
RAČUNOVODSTVO X
može potvrditi da je račun odobren za plaćanje.
59. Povjerenstvo za popis obavilo je popis cjelokupne imovine i obveza, sastavilo izvješta j temeljem popis n ih lista i predalo ga je čelniku.
RAČUNOVODSTVO
X
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 35. je dostavljena slijedeća
dokumentacija:
- adresa internetske stranice gdje je objavljen plan nabave
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 54. je dostavljena slijedeća
dokumentacija:
- preslike testiranog uzorka ( 8 računa)
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 59. je dostavljena slijedeća
dokumentacija:
- Izvještaj o popisu imovine i obveza na dan 31.12.2014.
Uvidom u predočenu dokumentaciju, prethodno navedenu, odnosno obavljenom provjerom sadržaja iste, utvrđeno je da se proračunski korisnik Grada Osijeka Centar za odgoj i obrazovanje Ivan Štark Osijek utemeljeno referirao na odabrana pitanja (broj
35.,54. i 59.) iz područja javna nabava i računovodstvo.
Dječje kazalište Branka Mihaljevića u Osijeku
PREGLED PROVJERE SADRŽAJA NA ODABRANOM UZORKU PITANJA IZ UPITNIKA KOD
PRORAČUNS KOG KORISNIKA GRADA OSIJEKA
Dječje kazališ te Branka Miha ljevića Osijek
Redni
broj
Pi tanje
Područj e
Odgovor
N/P DA NE DJELO M I ČNO
35. Donesen je plan nabave u skladu s
propis ima o javnoj nabavi.
JAVNA
NABAVA
X
54. Provjereno je postojanje
potpisa, žiga ili druge oznake kojom se može
potvrditi da je račun odobren za plaćanje.
RAČUNOVODSTVO
X
59. Povjerenstvo za popis obavilo je popis cjelokupne imovine i obveza, sastavilo izvješta j temelje m
RAČUNOVODSTVO
X
popisnih lista i predalo ga je čelniku.
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 35. dostavljena je slijedeća
dokumentacija:
- adresa internetske stranice gdje je objavljen plan nabave
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 54. dostavljena je slijedeća
dokumentacija:
- preslike testiranog uzorka ( 5 računa)
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 59. dostavljena je slijedeća
dokumentacija:
- Zapisnik o radu središnjeg povjerenstva za popis imovine, obveza i potraživanja s
31.12.2014. Uvidom u predočenu dokumentaciju, prethodno navedenu, odnosno obavljenom
provjerom sadržaja iste, utvrđeno je da se proračunski korisnik Grada Osijeka Dječ je kazališ te Branka Miha ljevića u Osijeku utemeljeno referirao na odabrana pitanja
(broj 35.,54. i 59.) iz područja javna nabava i računovodstvo.
Hrvatsko narodno kazalište u Osijeku
PREGLED PROVJERE SADRŽAJA NA ODABRANOM UZORKU PITANJA IZ UPITNIKA KOD
PRORAČUNS KOG KORISNIKA GRADA OSIJEKA
Hrvatsko narodno kazalište u Osijeku
Redni
broj
Pi tanje
Područj e
Odgovor
N/P DA NE DJELO M I ČNO
35. Donesen je plan
nabave u skladu s propis ima o javnoj
nabavi.
JAVNA
NABAVA
X
54. Provjereno je postojanje potpisa, žiga ili druge oznake kojom se može potvrditi da je račun odobren za plaćanje.
RAČUNOVODSTVO
X
59. Povjerenstvo za popis obavilo je popis cjelokupne imovine i obveza ,
RAČUNOVODSTVO
X
sastavilo izvje š t a j temeljem popis n ih lista i predalo ga je čelniku.
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 35. dostavljena je slijedeća
dokumentacija:
- adresa internetske stranice gdje je objavljen plan nabave
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 54. dostavljena je slijedeća
dokumentacija:
- preslike testiranog uzorka ( 10 računa)
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 59. dostavljena je slijedeća
dokumentacija:
- Izvještaj o obavljenom popisu prema Odluci o popisu imovine Hrvatskog narodnog
kazališta u Osijeku od 2014. godine
Uvidom u predočenu dokumentaciju, prethodno navedenu, odnosno obavljenom provjerom
sadržaja iste, utvrđeno je da se proračunski korisnik Grada Osijeka Hrvatsko narodno kazališ te u Osijeku utemeljeno referirao na odabrana pitanja (broj 35.,54. i 59.) iz područja
javna nabava i računovodstvo.
Gradske galerije Osijek
PREGLED PROVJERE SADRŽAJA NA ODABRANOM UZORKU PITANJA IZ UPITNIKA KOD
PRORAČUNS KOG KORISNIKA GRADA OSIJEKA
Gradske galerije Osijek
Redni
broj
Pi tanje
Područj e
Odgovor
N/P DA NE DJELO M I ČNO
43. Dones en je akt ko jim
s u u ređena p itan ja
nabave za nabavu robe
i us luga odnos no za
nabavu radova na ko je
s e ne p rimjen ju je zakon
o javnoj nabav i.
JAVNA NABAVA
X
54. Provjereno je postojanje
potpisa, žiga ili druge oznake
kojom se može potvrditi da je
račun odobren za plaćanje.
RAČUNOVODSTVO
X
59. Povjerens tvo za pop is
obav ilo je pop is
cjelokupne imovine i
obveza, s as tav ilo
izv ješ taj teme l je m
popis n ih lis ta i p reda lo
ga je čeln iku .
RAČUNOVODSTVO
X
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 43. je dostavljena slijedeća
dokumentacija:
- Odluka o proceduri stvaranja ugovornih obveza i obveza za koje nije potrebna procedura javne nabave
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 54. je dostavljena slijedeća
dokumentacija:
- preslike testiranog uzorka ( 10 računa)
Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 59. je dostavljena slijedeća
dokumentacija:
- Izvješće o izvršenoj inventuri dugotrajne imovine za 2014. godini
Uvidom u predočenu dokumentaciju, prethodno navedenu, odnosno obavljenom
provjerom sadržaja iste, utvrđeno je da se proračunski korisnik Grada Osijeka Gradske galerije
utemeljeno referirao na odabrana pitanja (broj 43. i 54.). Kod pitanja broj 59. nije obavljen popis cjelokupne imovine, stoga se može smatrati da je odgovor djelomičan. Kako je obavljena
i revizija kod proračunskog korisnika te je problem uočen, dane su i preporuke koje bi nedostatak trebale ukloniti. Uz uvažavanje načela razdvajanja dužnosti preporučeno je da Grad
Osijek imenuje člana povjerenstva za popis stanja imovine ustanove na kraju proračunske godine za popis imovine za 2015. godinu. Godišnji popis, osim popisa dugotrajne imovine, treba sadržavati i popis financijske imovine, tj. stanje novčanih sredstava na žiro-računu,
blagajne i potraživanja (aktiva), kao i stanje obveza te izvora financiranja (pasiva).
SVEUKUPNI PREGLED UTEMELJENOSTI ODGOVORA PRORAČUNSKIH
KORISNIKA GRADA OSIJEKA NA ODABRANOM UZORKU PITANJA IZ
UPITNIKA
Redni broj
Proračunski korisnik Grada Osijeka
Utemeljenost dokumentacije za potvrdni odgovor
Ukupan broj utemeljenih odgovora
Pitanje
br.1.
Pitanje
br.2.
Pitanje
br.3.
DA NE DJELOMIČNO
Utemeljenost dokumentacije za potvrdni odgovor (DA/NE)
1.
Javna profesionalna
vatrogasna postrojba Grada Osijeka da da da 3
2. Dječji vrtić da da da 3
3. Osnovna škola Vijenac da da da 3
4. Osnovna škola Franje Krežme da da da 3
5. Osnovna škola Svete Ane da da da 3
6.
Osnovna škola Vladimira
Becića da da da 3
7. Osnovna škola Grigor Vitez da da da 3
8.
Osnovna škola Ivana
Filipovića da da da 3
9. Osnovna škola Ljudevita Gaja da da da 3
10. Osnovna škola Retfala da da da 3
11. Osnovna škola Jagode Truhelke da da da 3
12. Osnovna škola Mladost da da da 3
13. Osnovna škola Frana Krste Frankopana da da djelomično 2 1
14. Osnovna škola Tin Ujević da da da 3
15. Osnovna škola August Šenoa da da da 3
16. Osnovna škola Dobriša Cesarić da da da 3
17. Osnovna škola Tenja da da da 3
18. Osnovna škola Višnjevac da da da 3
19. Prosvjetno-kulturni centar Mađara u Republici Hrvatskoj da da da 3
20. Osnovna škola Josipovac da da da 3
21. Osnovna škola Antuna Mihanovića da da da 3
22. Centar za odgoj i obrazovanje Ivan Štark da da da 3
23.
Dječje kazalište Branka
Mihaljevića u Osijeku da da da 3
24. Hrvatsko narodno kazalište u Osijeku da da da 3
25. Gradske galerije Osijek da da da 3
SVEUKUPNO: 74 1
Iz prethodno navedene tablice pregleda provjere sadržaja na odabranom uzorku pitanja iz
Upitnika vidljivo je da su se proračunski korisnici Grada Osijeka utemeljeno referirali potvrdno
na 74 pitanja ili na 98,67 %, a djelomično je utemeljen 1 odgovor ili 1,33%.
4. ZAKLJUČNO
Razmatrajući sveukupno provjeru sadržaja Izjave o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku
godinu 2014. kod proračunskih korisnika Grada Osijeka može se konstatirati:
Javna profesionalna vatrogasna postrojba Grada Osijeka
- Izjava o fiskalnoj odgovornosti za 2014. godinu (PRILOG 1a) utemeljeno je dostavljena,
- Upitnik o fiskalnoj odgovornosti za obveznike utvrđene u registru proračunskih i izvanproračunskih korisnika za proračunsku godinu 2014. (PRILOG 2a ) je
dostavljen i na isti se proračunski korisnik Javna profes iona lna vatrogasna postrojba Grada Osijeka u potpunosti referirao (odgovor na 56 pitanja),
- Provjerom sadržaja na odabranom uzorku pitanja iz Upitnika (broj 35., 54. i 59.)
proračunski korisnik se utemeljeno referirao na ista.
Dječji vrtić
- Izjava o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku 2014. (PRILOG 1a) utemeljeno je dostavljena,
- Upitnik o fiskalnoj odgovornosti za obveznike utvrđene u registru proračunskih i izvanproračunskih korisnika za proračunsku godinu 2014. (PRILOG 2a) je
dostavljen i na isti se proračunski korisnik u potpunosti referirao (odgovor na 56 pitanja),
- Provjerom sadržaja na odabranom uzorku pitanja iz Upitnika (broj 35., 54. i 59.)
proračunski korisnik se utemeljeno referirao na ista.
Osnovna škola Vijenac
- Izjava o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku 2014. za razdoblje 01.01.-31.08.2014. (PRILOG 1a), utemeljeno je dostavljena,
- Izjava o fiskalnoj odgovornosti za 2014. godinu za razdoblje 01.09.-31.12.2014. (PRILOG 1a) utemeljeno je dostavljena,
- Upitnik o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku godinu 2014. od 01.01.-
31.08.2014.(PRILOG 2) je dostavljen i na isti se proračunski korisnik OŠ Vijenac u potpunosti referirao (odgovor na 56 pitanja),
- Upitnik o fiskalnoj odgovornosti za obveznike utvrđene u registru proračunskih i izvanproračunskih korisnika za proračunsku godinu 2014. za razdoblje 01.09. - 31.12.2014. (PRILOG 2a ) je dostavljen i na isti se proračunski korisnik OŠ
Vijenac u potpunosti referirao (odgovor na 56 pitanja), - Provjerom sadržaja na odabranom uzorku pitanja iz Upitnika (broj 35., 54. i 59.)
proračunski korisnik se utemeljeno referirao na ista.
Osnovna škola Franje Krežme
- Izjava o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku godinu 2014. (PRILOG 1b) utemeljeno je dostavljena,
- Upitnik o fiskalnoj odgovornosti za obveznike utvrđene u registru proračunskih i izvanproračunskih korisnika za proračunsku godinu 2014. (PRILOG 2a) je
dostavljen i na isti se proračunski korisnik OŠ Franje Krežme u potpunosti referirao (odgovor na 56 pitanja), - dostavljeno je Izvješće o otklonjenim slabostima i nepravilnostima za proračunsku
godinu 2013. (PRILOG 4) - dostavljen je Plan otklanjanja slabosti i nepravilnosti za proračunsku godinu 2014.
(PRILOG 3) - Provjerom sadržaja na odabranom uzorku pitanja iz Upitnika (broj 43., 54. i 59.)
proračunski korisnik se utemeljeno referirao na ista
Osnovna škola Svete Ane
- Izjava o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku godinu 2014. (PRILOG 1b) za
razdoblje od 01.01.2014. do 01.09.2014. godine utemeljeno je dostavljena, - Izjava o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku godinu 2014. ( PRILOG 1b) za
razdoblje od 02.09.2014. do 31.12.2014. godine utemeljeno je dostavljena, - Upitnik o fiskalnoj odgovornosti za obveznike utvrđene u registru proračunskih i
izvanproračunskih korisnika za proračunsku godinu 2014. (PRILOG 2a ) je
dostavljen i na isti se proračunski korisnik OŠ Svete Ane u potpunosti referirao (odgovor na 56 pitanja),
- dostavljeno je Izvješće o otklonjenim slabostima i nepravilnostima za proračunsku godinu 2013. ( za nepravilnosti koje su bile u planu za otkloniti do 02. rujna 2014. godine) (PRILOG 4)
- dostavljen je Plan otklanjanja slabosti i nepravilnosti za proračunsku godinu 2014. (PRILOG 3)
- Provjerom sadržaja na odabranom uzorku pitanja iz Upitnika (broj 43., 54. i 59.) proračunski korisnik se utemeljeno referirao na ista.
Osnovna škola Vladimira Becića
- Izjava o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku 2014. (PRILOG 1a) utemeljeno je dostavljena,
- Upitnik o fiskalnoj odgovornosti za obveznike utvrđene u registru proračunskih i izvanproračunskih korisnika za proračunsku godinu 2014. (PRILOG 2a ) je
dostavljen i na isti se proračunski korisnik OŠ Vladimira Becića u potpunosti referirao (odgovor na 56 pitanja), - Provjerom sadržaja na odabranom uzorku pitanja iz Upitnika (broj 35., 54. i 59.)
proračunski korisnik se utemeljeno referirao na ista
Osnovna škola Grigor Vitez
- Izjava o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku 2014. (PRILOG 1a) utemeljeno je dostavljena,
- Upitnik o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku godinu 2014. (PRILOG 2a) je dostavljen i na isti se proračunski korisnik OŠ Grigor Vitez u potpunosti
referirao (odgovor na 56 pitanja), - Provjerom sadržaja na odabranom uzorku pitanja iz Upitnika (broj 35., 54. i 58.) proračunski korisnik se utemeljeno referirao na ista.
Osnovna škola Ivana Filipovića
- Izjava o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku 2014. (PRILOG 1a) utemeljeno je dostavljena,
- Upitnik o fiskalnoj odgovornosti za obveznike utvrđene u registru proračunskih i izvanproračunskih korisnika za proračunsku godinu 2014. (PRILOG 2a) je dostavljen i na isti se proračunski korisnik OŠ Ivana Filipovića u potpunosti
referirao (odgovor na 56 pitanja), - Provjerom sadržaja na odabranom uzorku pitanja iz Upitnika (broj 35., 54. i 59.)
proračunski korisnik se utemeljeno referirao na ista
Osnovna škola Ljudevita Gaja
- Izjava o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku 2014. (PRILOG 1b) utemeljeno je dostavljena,
- Upitnik o fiskalnoj odgovornosti za obveznike utvrđene u registru proračunskih i izvanproračunskih korisnika za proračunsku godinu 2014. (PRILOG 2a ) je dostavljen i na isti se proračunski korisnik OŠ Ljudevita Gaja u potpunosti
referirao (odgovor na 56 pitanja),
- Plan otklanjanja slabosti i nepravilnosti za proračunsku godinu 2014. (PRILOG 3)
je utemeljeno dostavljen - Provjerom sadržaja na odabranom uzorku pitanja iz Upitnika (broj 35., 54. i 58.)
proračunski korisnik se utemeljeno referirao na ista.
Osnovna škola Retfala
- Izjava o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku 2014. (PRILOG 1b) utemeljeno je
dostavljena, - Upitnik o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku godinu 2013. (PRILOG 2a) je
dostavljen i na isti se proračunski korisnik OŠ Retfala u potpunosti referirao
(odgovor na 56 pitanja), - Plan otklanjanja slabosti i nepravilnosti za proračunsku godinu 2014. (PRILOG 3)
je utemeljeno dostavljen - Provjerom sadržaja na odabranom uzorku pitanja iz Upitnika (broj 45., 54. i 59.) proračunski korisnik se utemeljeno referirao na ista.
Osnovna škola Jagode Truhelke
- Izjava o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku 2014. (PRILOG 1a) utemeljeno je dostavljena,
- Upitnik o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku godinu 2014. (PRILOG 2a) je
dostavljen i na isti se proračunski korisnik OŠ Jagode Truhelke u potpunosti referirao (odgovor na 56 pitanja),
- dostavljeno je Izvješće o otklonjenim slabostima i nepravilnostima za proračunsku godinu 2014. ( PRILOG 4 )
- dostavljeno je Mišljenje unutarnjih revizora o sustavu financijskog upravljanja i
kontrola za područja koja su bila revidirana u 2014. godini (PRILOG 5) - Provjerom sadržaja na odabranom uzorku pitanja iz Upitnika (broj 35., 54. i 59.)
proračunski korisnik se utemeljeno referirao na ista.
Osnovna škola Mladost
- Izjava o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku godinu 2014. za razdoblje 01.01. -
30.09.2014. ( PRILOG 1a) utemeljeno je dostavljena, - Izjava o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku godinu 2014. godinu za razdoblje
01.10. - 31.12.2014. (PRILOG 1b) utemeljeno je dostavljena,
- Upitnik o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku godinu 2014. za razdoblje 01.01.- 30.09.2014.g. (PRILOG 2) je dostavljen i na isti se proračunski korisnik
OŠ Mladost u potpunosti referirao (odgovor na 55 pitanja),
- Upitnik o fiskalnoj odgovornosti za obveznike utvrđene u registru proračunskih
i izvanproračunskih korisnika za proračunsku godinu 2014. za razdoblje od
01.10. – 31.12.2014. godine ( PRILOG 2a ) je dostavljen i na isti se proračunski korisnik OŠ Mladost u potpunosti referirao (odgovor na 56 pitanja),
- Plan otklanjanja slabosti i nepravilnosti za proračunsku godinu 2014. (PRILOG 3) - Provjerom sadržaja na odabranom uzorku pitanja iz Upitnika (broj 35., 54. i 59.) proračunski korisnik se utemeljeno referirao na ista
Osnovna škola F.K.Frankopana
- Izjava o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku 2014. (PRILOG 1a), utemeljeno je dostavljena,
- Upitnik o fiskalnoj odgovornosti za obveznike utvrđene u registru proračunskih i
izvanproračunskih korisnika za proračunsku godinu 2014. ( PRILOG 2a ) je dostavljen i na isti se proračunski korisnik OŠ F. K. Frankopana u potpunosti
referirao (odgovor na 56 pitanja), - Provjerom sadržaja na odabranom uzorku pitanja iz Upitnika (broj 35.i 54.) proračunski korisnik se utemeljeno referirao na ista, a odgovor na 59. pitanje
djelomično je utemeljen budući da u izvještaju o obavljenom popisu nema podatka o iznosu obveza i potraživanja
Osnovna škola Tin Ujević
- Izjava o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku 2014. (PRILOG 1b), utemeljeno je dostavljena,
- Upitnik o fiskalnoj odgovornosti za obveznike utvrđene u registru proračunskih i izvanproračunskih korisnika za proračunsku godinu 2014. (PRILOG 2a ) je
dostavljen i na isti se proračunski korisnik OŠ Tin Ujević u potpunosti referirao (odgovor na 56 pitanja), - dostavljen je Plan otklanjanja slabosti i nepravilnosti za proračunsku godinu 2014.
( PRILOG 3) - dostavljeno je Izvješće o otklonjenim slabostima i nepravilnostima za proračunsku
godinu 2014. (PRILOG 4) - Provjerom sadržaja na odabranom uzorku pitanja iz Upitnika (broj 42., 54. i 59.) proračunski korisnik se utemeljeno referirao na ista.
Osnovna škola August Šenoa
- Izjava o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku 2014. (PRILOG 1b) utemeljeno je dostavljena,
- Upitnik o fiskalnoj odgovornosti za obveznike utvrđene u registru proračunskih i izvanproračunskih korisnika za proračunsku godinu 2014. (PRILOG 2a) je dostavljen i na isti se proračunski korisnik OŠ August Šenoa u potpunosti referirao
(odgovor na 56 pitanja),
- dostavljen je Plan otklanjanja slabosti i nepravilnosti za proračunsku godinu 2014.
(PRILOG 3) - Provjerom sadržaja na odabranom uzorku pitanja iz Upitnika (broj 42., 54. i 59.)
proračunski korisnik se utemeljeno referirao na ista.
Osnovna škola Dobriša Cesarić
- Izjava o fiskalnoj odgovornosti za 2014. godinu ( PRILOG 1a) utemeljeno je dostavljena,
- Upitnik o fiskalnoj odgovornosti za obveznike utvrđene u registru proračunskih i izvanproračunskih korisnika za proračunsku godinu 2014. ( PRILOG 2a ) je
dostavljen i na isti se proračunski korisnik OŠ Dobriša Cesarić u potpunosti referirao (odgovor na 56 pitanja),
- Dostavljeno je Mišljenje unutarnjih revizora o sustavu financijskog upravljanja i
kontrola za područja koja su bila revidirana u 2014. godini ( PRILOG 5) - Provjerom sadržaja na odabranom uzorku pitanja iz Upitnika (broj 35., 54. i 59.)
proračunski korisnik se utemeljeno referirao na ista.
Osnovna škola Tenja
- Izjava o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku 2014. (PRILOG 1b) utemeljeno je
dostavljena, - Upitnik o fiskalnoj odgovornosti za obveznike utvrđene u registru proračunskih i
izvanproračunskih korisnika za proračunsku godinu 2014. (PRILOG 2a ) je dostavljen i na isti se proračunski korisnik OŠ Tenja u potpunosti referirao (odgovor na 56 pitanja),
- dostavljen je Plan otklanjanja slabosti i nepravilnosti za proračunsku godinu 2014.
(PRILOG 3)
- Provjerom sadržaja na odabranom uzorku pitanja iz Upitnika (broj 13., 54. i 59.)
proračunski korisnik se utemeljeno referirao na ista.
Osnovna škola Višnjevac
- Izjava o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku 2014. (PRILOG 1a) utemeljeno je
dostavljena, - Upitnik o fiskalnoj odgovornosti za obveznike utvrđene u registru proračunskih i izvanproračunskih korisnika za proračunsku godinu 2014. (PRILOG 2a ) je
dostavljen i na isti se proračunski korisnik OŠ Višnjevac u potpunosti referirao (odgovor na 56 pitanja),
- Provjerom sadržaja na odabranom uzorku pitanja iz Upitnika (broj 35., 54. i 59.) proračunski korisnik se utemeljeno referirao na ista.
Prosvjetno-kulturni centar Mađara u RH
- Izjava o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku 2014. (PRILOG 1b) utemeljeno je
dostavljena,
- Upitnik o fiskalnoj odgovornosti za obveznike utvrđene u registru proračunskih i izvanproračunskih korisnika za proračunsku godinu 2014. (PRILOG 2a ) je
dostavljen i na isti se proračunski korisnik Prosvjetno – kulturn i centar Mađara u potpunosti referirao (odgovor na 56 pitanja),
- dostavljen je Plan otklanjanja slabosti i nepravilnosti za proračunsku godinu 2014.
(PRILOG 3) - dostavljeno je Izvješće o otklonjenim slabostima i nepravilnostima za proračunsku
godinu 2013. (PRILOG 4) - Provjerom sadržaja na odabranom uzorku pitanja iz Upitnika (broj 42., 54. i 59.)
proračunski korisnik se utemeljeno referirao na ista.
Osnovna škola Josipovac
- Izjava o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku 2014. (PRILOG 1a) utemeljeno je dostavljena,
- Upitnik o fiskalnoj odgovornosti za obveznike utvrđene u registru proračunskih i izvanproračunskih korisnika za proračunsku godinu 2014. ( PRILOG 2a )
- Provjerom sadržaja na odabranom uzorku pitanja iz Upitnika (broj 35., 54. i 59.)
proračunski korisnik se utemeljeno referirao na ista.
Osnovna škola Antuna Mihanovića
- Izjava o fiskalnoj odgovornosti za 2014. godinu (PRILOG 1a) utemeljeno je
dostavljena, - Upitnik o fiskalnoj odgovornosti za obveznike utvrđene u registru proračunskih i
izvanproračunskih korisnika za proračunsku godinu 2014. (PRILOG 2a ) je
dostavljen i na isti se proračunski korisnik OŠ Antuna Mihanovića u potpunosti referirao (odgovor na 56 pitanja),
- dostavljeno je Mišljenje unutarnjih revizora o sustavu financijskog upravljanja i kontrola za područja koja su bila revidirana u 2014. godini (PRILOG 5)
- provjerom sadržaja na odabranom uzorku pitanja iz Upitnika (broj 35., 54. i 59.)
proračunski korisnik se utemeljeno referirao na ista.
Centar za odgoj i obrazovanje Ivan Štark
- Izjava o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku godinu 2014. (PRILOG 1a)
utemeljeno je dostavljena, - Upitnik o fiskalnoj odgovornosti za obveznike utvrđene u registru proračunskih i
izvanproračunskih korisnika za proračunsku godinu 2014. (PRILOG 2a ) je
dostavljen i na isti se proračunski korisnik Centar za odgoj i obrazovan je Ivan Štark Osijek u potpunosti referirao (odgovor na 56 pitanja),
- Provjerom sadržaja na odabranom uzorku pitanja iz Upitnika (broj 35., 54. i 59.) proračunski korisnik se utemeljeno referirao na ista.
Dječje kazalište Branka Mihaljevića u Osijeku
- Izjava o fiskalnoj odgovornosti za 2014. godinu za razdoblje od 01.01.2014. do
17.03.2014. (PRILOG 1a) utemeljeno je dostavljena, - Izjava o fiskalnoj odgovornosti za 2014. godinu za razdoblje od 18.03.2014. do
31.12.2014. (PRILOG 1b) utemeljeno je dostavljena, - Upitnik o fiskalnoj odgovornosti za obveznike utvrđene u registru proračunskih i izvanproračunskih korisnika za proračunsku godinu 2014. (PRILOG 2a ) je
dostavljen i na isti se proračunski korisnik Hrvatsko narodno kazališ te u Osijeku u potpunosti referirao (odgovor na 56 pitanja),
- dostavljen je Plan otklanjanja slabosti i nepravilnosti za proračunsku godinu 2014. (PRILOG 3)
- dostavljeno je Mišljenje unutarnjih revizora o sustavu financijskog upravljanja i
kontrola za područja koja su bila revidirana u 2014. godini (PRILOG 5) - Provjerom sadržaja na odabranom uzorku pitanja iz Upitnika (broj 35., 54. i 59.)
proračunski korisnik se utemeljeno referirao na ista.
Hrvatsko narodno kazalište u Osijeku
- Izjava o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku 2014. (PRILOG 1b) utemeljeno je dostavljena,
- Upitnik o fiskalnoj odgovornosti za obveznike utvrđene u registru proračunskih i izvanproračunskih korisnika za proračunsku godinu 2014. (PRILOG 2a ) je
dostavljen i na isti se proračunski korisnik Hrvatsko narodno kazališ te u Osijeku u potpunosti referirao (odgovor na 56 pitanja),
- dostavljen je Plan otklanjanja slabosti i nepravilnosti za proračunsku godinu 2014.
(PRILOG 3) - dostavljeno je Mišljenje unutarnjih revizora o sustavu financijskog upravljanja i
kontrola za područja koja su bila revidirana u 2014. godini (PRILOG 5) - Provjerom sadržaja na odabranom uzorku pitanja iz Upitnika (broj 35., 54. i 59.) proračunski korisnik se utemeljeno referirao na ista.
Gradske galerije Osijek
- Izjava o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku 2014. (PRILOG 1a) utemeljeno je dostavljena,
- Upitnik o fiskalnoj odgovornosti za obveznike utvrđene u registru proračunskih i izvanproračunskih korisnika za proračunsku godinu 2014. (PRILOG 2a ) je
dostavljen i na isti se proračunski korisnik gradske galerije u potpunosti referirao
(odgovor na 56 pitanja), - Provjerom sadržaja na odabranom uzorku pitanja iz Upitnika (broj 35. i 54.)
proračunski korisnik se utemeljeno referirao na ista, a na pitanje 59. odgovor je djelomičan.
Slijedom svega prethodno navedenog, kod proračunskih korisnika Grada Osijeka utvrđene su slabosti i nepravilnosti u sustavu financijskog upravljanja i kontrola, te se,
stoga, predlaže provođenje daljnjih aktivnosti na razvoju istog.
Klasa: 400-09/15-01/52
Urbroj: 2158/01-09-00/06-15-3
Pročelnik
Upravnog odjela za financije
i nabavu
David Krmpotić, univ.spec.oec.