izvjestaj o radu i poslovanju-2013 -...

IZVJEŠTAJ O RADU I POSLOVANJU FONDA ZA ZDRAVSTVENO OSIGURANJE CRNE GORE

ZA 2013. GODINU

Podgorica, decembar 2014.godine

Fond za zdravstveno osiguranje Crne Gore

1

UVOD Fond za zdravstveno osiguranje Crne Gore, shodno Zakonu o zdravstvenom osiguranju, vrši javna ovlašćenja u rješavanju o pravima i obavezama iz obaveznog zdravstvenog osiguranja. Fond ima svojstvo pravnog lica, sa pravima, obavezama i odgovornostima utvrđenim Zakonom i Statutom. Ovom odredbom zakonodavac je Fondu dao određenu samostalnost i autonomiju u izvršavanju tih javnih ovlašćenja. Organi upravljanja Fondom su Upravni odbor i direktor. Poslovi koje obavlja Fond su sljedeći:

� Učestvuje u sprovođenju zdravstvene politike u vezi sa obaveznim zdravstvenim osiguranjem; U vršenju ovih poslova sarađuje se sa Ministarstvom zdravlja i Vladom Crne Gore, kao i drugim organima i institucijama koje su nadležne i imaju odgovornost za obezbjeđivanje i stvaranje uslova za ostvarivanje zdravstvenog osiguranja.

� Određuje obim standarda zdravstvene zaštite, u skladu sa zakonom; Za realizaciju tih zakonskih ovlašćenja u Fondu je uspostavljena obimna evidencija o korišćenju zdravstvenih usluga i drugih prava iz zdravstvenog osiguranja.

� Obavlja poslove u vezi sa ostvarivanjem prava osiguranih lica, brine o zakonitom ostvarivanju tih prava i pruža potrebnu pomoć u ostvarivanju prava i zaštitu njihovih interesa; U okviru obavljanja ovih poslova propisuje postupke i načine ostavarivanja prava osiguranih lica u vezi ostvarivanja zdravstvene zaštite, prava na naknadu zarade za vrijeme privremene spriječenosti za rad, prava na putne troškove i dr. Kroz ova akta obezbjeđuje i ostvarivanje prava i zaštitu interesa osiguranih lica.

� Utvrđuje prioritete u finansiranju zdravstvene zaštite iz sredstava obaveznog zdravstvenog osiguranja;

� Predlaže kriterijume za zaključivanje ugovora sa davaocima zdravstvenih usluga, zaključuje ugovore i vrši kontrolu ugovornih obaveza;

� Utvrđuje kriterijume i mjerila za određivanje cijena zdravstvenih usluga obuhvaćenih obaveznim zdravstvenim osiguranjem, određuje cijene zdravstvenih usluga;

� Obezbjeđuje sprovođenje međunarodnih ugovora o obaveznom zdravstvenom osiguranju;

� Donosi godišnji program zdravstvene zaštite, nacrt finansijskog plana i usvaja predlog izvještaja o poslovanju;

� Na osnovu člana 88 tačke 11 Zakona o zdravstvenom osiguranju, Fond je ovlašćen da razmatra, analizira i ocjenjuje stanje u oblasti zdravstvenog osiguranja i predlaže mjere za efikasno funkcionisanje i razvoj. Saglasno navedenom, Fond donosi godišnje programe rada, predlaže finansijske planove i donosi opšte akte za ostvarivanje prava osiguranih lica.

� Na osnovu izmjena i dopuna Zakona o zdravstvenom osiguranju Fond je u obavezi da obezbijedi sprovođenje dopunskog zdravstvenog osiguranja.

2

Organizacija Fonda za zdravstveno osiguranje Fond za zdravstveno osiguranje Crne Gore je samostalna finansijska institucija čije stručne, administrativne, pravne, ekonomske i druge poslove obavlja stručna služba. U Fondu trenutno radi 198 zaposlenih, od čega 110 sa visokom stručnom spremom. Većina procesa rada u Fondu informatički je podržana.

Stručna služba Fonda za zdravstveno osiguranje organizovana je u Centrali Fonda, u 10 područnih jedinica i 11 kancelarija, u sastavu područnih jedinica.

Centrala Fonda je organizovana u četiri sektora i četiri službe. � Kabinet direktora‚ � Sektor za ostvarivanje prava iz zdravstvenog osiguranja, � Sektor za finansije i računovodstvo, � Sektor za plansko-analitičke i poslove kontrole, � Sektor za razvoj i informacione tehnologije, � Služba za odnose s javnošću, � Služba za internu reviziju, � Služba za javne nabavke, � Služba za kadrovske i opšte poslove.

Aktivnosti Fonda za zdravstveno osiguranje u 2013. godini U toku 2013. godine Fond za zdravstveno osiguranje je obavljao sve poslove iz svoje nadležnosti u cilju obezbjeđivanja ostvarivanja prava na zdravstvenu zaštitu i druga prava iz zdravstvenog osiguranja osiguranika, uz racionalno trošenje sredstava obveznika uplate doprinosa.

Sistem obaveznog zdravstvenog osiguranja i način finansiranja zdravstvene zaštite u Crnoj Gori zasniva se na generacijskoj uzajamnosti i solidarnosti u prikupljanju sredstava, kao i na pravičnosti u upotrebi tih sredstava kako bi se obezbijedio jednak pristup zdravstvenim uslugama i neophodna pokrivenost stanovništva zdravstvenim osiguranjem.

Iz sredstava obaveznog zdravstvenog osiguranja pravo na zdravstvenu zaštitu i druga prava iz zdravstvenog osiguranja ostvaruje cca 620.029 osiguranih lica.

Shodno Strategiji zdravstvene politike u Crnoj Gori do 2020.godine, težilo se podizanju kvaliteta zdravlja građana Crne Gore i poboljšanja zdravstvenog sistema u okviru raspoloživih finansijskih sredstava.

Fond za zdravstveno osiguranje se aktivno uključio u reformske procese i sa Ministarstvom zdravlja i Institutom za javno zdravlje jedan je od nosilaca reforme u oblasti zdravstva.

• Podzakonska regulativa U toku 2013.g. u dijelu donošenja podzakonske regulative Fonda usvojeni su:

- Pravilnik o načinu, postupku, sadržaju i mjerama kontrole davaoca zdravstvenih usluga, kojim se uređuje način, sadržaj, vrste, postupak, kao i mjere po osnovu kontrole ugovora zaključenih između Fonda i davalaca zdravstvenih usluga,

3

- Pravilnik o ostvarivanju prava na medicinsko-tehnička pomagala, čiji je sastavni dio i Lista medicinsko-tehničkih pomagala, kao i cjenovnik istih,

- Pravilnik o načinu i postupku ostvarivanja prava na privremenu spriječenost za rad i ostvarivanja prava na naknadu zarade za vrijeme privremene spriječenosti za rad.

Donošenjem pomenutih pravilnika omogućena je dalja nadogradnja i jačanje sistema unutrašnjih finansijskih kontrola u Fondu za zdravstveno osiguranje.

• Ugovaranje pružanja zdravstvenih usluga u 2013. godini

Shodno članu 100 Zakona o zdravstvenom osiguranju, Fond svake godine upućuje poziv davaocima zdravstvenih usluga u cilju zaključivanja ugovora za sprovođenje utvrđenog obima zdravstvene zaštite iz obaveznog zdravstvenog osiguranja. Zaključeni ugovori sa davaocima usluga obuhvaćenih Odlukom o mreži zdravstvenih ustanova Fond je u 2013. godini sproveo postupak upućivanja poziva radi zaključivanja ugovora o pružanju zdravstvene zaštite iz obaveznog zdravstvenog osiguranja sa davaocima usluga obuhvaćenih Odlukom o mreži zdravstvenih ustanova i po sprovedenom postupku zaključio je sledeće ugovore:

� sa tri specijalne bolnice (SB za plućne bolesti „Dr Jovan Bulajić“ Brezovik, SB za psihijatriju Kotor i SB za ortopediju, neurohirurgiju i neurologiju "Vaso Ćuković" Risan) zaključeni su ugovori o pružanju specijalističko – konsultativne, dijagnostičke i bolničke zdravstvene zaštite, za period od 01.07 do 31.12.2013. godine,

� sa Opštom bolnicom Meljine zaključen je ugovor o pružanju zdravstvenih usluga iz oblasti opšte hirurgije sa traumatologijom, interne medicine, ORL, akušerstva, liječenja patologije trudnoće i usluga mamografije osiguranim licima sa područja opštine Herceg Novi, liječenju hitnih stanja osiguranim licima koja se zbog privremenog boravka zateknu na području opštine Herceg Novi i pružanju usluga liječenja u hiperbaričnoj komori i usluga fizikalne medicine za kardiološku rehabilitaciju (nakon infarkta miokarda i nakon kardiohirurških operacija) svim osiguranim licima Fonda, za period od 01.08 do 31.12.2013. godine,

� sa Institutom „dr Simo Milošević“ Igalo zaključen je ugovor o pružanju usluga specijalizovane medicinske rehabilitacije, za period od 01.08 do 31.12.2013. godine,

� sa Zdravstvenom ustanovom Apoteke Crne Gore „Montefarm” zaključen je ugovor o snabdijevanju osiguranih lica ljekovima i medicinskim sredstvima na recept, za period od 01.07 do 31.12.2013. godine,

� sa Rudo Montenegro Podgorica zaključen je ugovor o isporuci medicinsko-tehničkih pomagala, za period od 01.08 do 31.12.2013. godine.

Ugovori sa 18 domova zdravlja i 7 opštih bolnica, zaključeni u 2012. godini, produženi su u 2013. godini na osnovu aneksa ugovora, a shodno članu 102 Zakona.

4

Zaključeni ugovori sa davaocima usluga koji nijesu obuhvaćeni Odlukom o mreži zdravstvenih ustanova

U toku 2013. godine privatne zdravstvene ustanove pružale su usluge na teret obaveznog zdravstvenog osiguranja, shodno ugovorima koji su zaključeni po Javnom pozivu iz 2011. (za period januar-jul 2013.g.) i po pozivu od 27.05.2013.godine (za period avgust-decembar 2013.godine).

Po upućenom pozivu Fonda za zdravstveno osiguranje radi zaključivanja ugovora o pružanju zdravstvene zaštite iz obaveznog zdravstvenog osiguranja u 2013. godini sa davaocima usluga koji nijesu obuhvaćeni Odlukom o mreži zdravstvenih ustanova, zaključeni su ugovori o pružanju sledećih usluga:

� Za usluge na primarnom nivou zdravstvene zaštite i to: o usluge izabranog doktora – pedijatra za gravitaciono područje opštine Budva i o usluge fizikalne medicine primarnog nivoa za gravitaciono područje opštine

Herceg Novi.

� Za usluge na sekundarnom i tercijarnom nivou zdravstvene zaštite - specijalističko/konsultativne i dijagnostičke usluge:

o iz oblasti pedijatrije, usluge iz nefrologije, hematologije i pulmologije, o iz oblasti interne medicine, usluge iz gastroenterologije i kardiologije, o iz oblasti oftalmologije, ambulantne usluge i dijagnostička usluga OCT, o iz oblasti hirurgije, usluge urologije i vaskularne hirurgije, o iz oblasti ginekologije, za usluge asistiranim reproduktivnim tehnologijama

postupkom vantjelesne oplodnje.

� Za usluge na sekundarnom i tercijarnom nivou zdravstvene zaštite – bolničke zdravstvene zaštite (dijagnostičke procedure i liječenje):

o iz oblasti oftalmologije, usluge operacije katarakte, operacije prednjeg segmenta oka (bez katarakte) i operacije zadnjeg segmenta oka,

o iz oblasti ortopedije, usluge artroskopije koljena i ugradnje vještačkog kuka.

� Za usluge obezbjeđivanja i isporuke medicinsko-tehničkih pomagala: očna pomagala, tiflotehnička pomagala, slušna pomagala i pomagala za omogućavanje glasnog govora i pomagala za disanje.

U cilju praćenja realizacije ugovora i ostvarenja indikatora rada, Fond je tokom 2013.g. vršio kontinuirane analize, kako za zdravstvene ustanove iz Mreže zdravstvenih ustanova, tako i za privatne zdravstvene ustanove sa kojima ima zaključen ugovor. Ugovori za pružanje usluga stomatološke zdravstvene zaštite: U 2012.godini Fond je sproveo postupak upućivanja javnog poziva za pružanje stomatološke zdravstvene zaštite osiguranim licima i po sprovedenom postupku, zaključio ugovore o pružanju stomatološke zdravstvene zaštite sa 169 stomatoloških ambulanti u Crnoj Gori. Od tog broja, 6 stomatoloških ambulanti pruža usluge ortodoncije, a 6 stomatoloških ambulanti pruža i usluge izabranog doktora stomatologije i usluge ortodoncije. Shodno članu 102 Zakona navedeni ugovori su produženi i za 2013.godinu.

5

Fond je u 2013.godini raspisao javni poziv za pružanje stomatološke zdravstvene zaštite osiguranim licima dana 22.01.2013.godine u opštinama gdje je broj stomatoloških ambulanti bio ispod broja stomatoloških ambulanti koji su propisani mrežom i to u opštinama: Danilovgrad (1 tim izabranog stomatologa), Ulcinj (1 tim izabranog stomatologa), Kotor (1 tim izabranog stomatologa) i Podgorica (1 tim ortodonta). Po sprovedenom postupku, Fond je zaključio ugovore o pružanju stomatološke zdravstvene zaštite sa još 2 stomatološke ambulante (1 tim izabranog stomatologa i 1 tim ortodonta), tako da ukupan broj u Crnoj Gori iznosi 171 stomatoloških ambulanti. Od toga broja 7 stomatoloških ambulanti pruža usluge ortodoncije, a 6 stomatoloških ambulanti pruža i usluge izabranog doktora stomatologije i usluge ortodoncije. Ugovori sa zdravstvenim ustanovama u Srbiji

Fond za zdravstveno osiguranje je u 2013. godini obnovio ugovornu saradnju sa određenim brojem zdravstvenih ustanova u Republici Srbiji. Naime, zaključen je novi ugovor sa Kliničkim Srbije za pružanje visokospecijalizovanih usluga iz djelokruga rada Kliničkog centra Srbije, a po predlogu konzilijuma Kliničkog Centra Crne Gore. Takođe je obnovljena ugovorna saradnja sa IKVB „Dedinje“, VMA, Institutom za zdravstvenu zaštitu majke i deteta Srbije, KBC „Zvezdara“, Institututom za neonatologiju i Kliničkim centrom Kragujevac za pružanje usluga iz djelokruga rada ovih zdravstvenih ustanova, po predlogu konzilijuma Kliničkog centa Crme Gore. Ugovorna saradnja je produžena i sa privatnim zdravstvenim ustanovama - Specijalnom bolnicom za oftalmologiju „Miloš klinika“ Beograd, kao i sa PZU „MB Gamma trade“ – očnom protetikom, koja takođe pruža najsavremenije metode liječenja u domenu očne protetike.

Upućivanje osiguranih lica na liječenje u druge države u inostranstvu se vrši po propisanoj proceduri, na predlog konzilijuma referentnih ustanova iz Srbije i konzilijuma Kliničkog centra Crne Gore, za stanja i oboljenja koja ne mogu da se liječe ili dijagnosticiraju u zdravstvene ustanove Crne Gore i Republike Srbije. U protekloj godini uspostavljena je dobra poslovna saradnja sa Kliničkim centrom „Rebro“ Zagreb, uglavnom iz oblasti transplantacionih procedura za jetru, koštanu srž i pretransplantacione procedure bubrega, kao i za podršku transplantacijama bubrega koje su počele da se obavljaju u Kliničkom centru Crne Gore. U 2013. godini je razvijena još bolja poslovna saradnja sa Bolnicom „Health Group Acibadem“ u Istanbulu, za intervencije – gamma knife i dijagnostika PET-CT, kao i sa zdravstvenim ustanovama Italije, gdje upućujemo djecu oboljelu od teških oblika leukemije.

• Registracija osiguranika kod izabranih stomatologa i novi način fakturisanja stomatoloških usluga

U 2013.godini Fond je nastavio registraciju osiguranika kod izabranih stomatologa u ambulantama koje su sklopile ugovore sa Fondom, čija je informatička podrška za registraciju osiguranika stvorena i sprovedena polovinom 2012.godine.

Početkom 2013.godine promjenjen je način plaćanja, što je podrazumijevalo i novu informatičku podršku formiranja finansijskih limita na mjesečnom nivou po stomatološkim ordinacijama pojedinačno. Ovim je obezbijeđen novi način obračuna i plaćanja stomatoloških ambulanti kroz broj registrovanih osiguranika, kao i pruženih preventivnih, kurativnih usluga i usluga protetike.

6

Zaključno sa krajem 2013.godine registrovano je oko 110.000 osiguranika, što je 39,4% od ukupnog broja osiguranika koji imaju pravo na stomatološku zdravstvenu zaštitu. • Aktivnosti na uvođenju DRG kao modela plaćanja akutnog bolničkog liječenja Kako je Fond za zdravstveno osiguranje nosilac aktivnosti na definisanju, primjeni i implementaciji novog modela plaćanja zdravstvene zaštite na sekundarnom i tercijarnom nivou tačnije na uvođenju DRG kao modela plaćanja akutnog bolničkog liječenja, to su i nakon završetka Projekta unapređenja sistema zdravstva, u toku 2013. god. nastavljene aktivnosti na daljoj realizaciji uvođenja DRG i to:

• Usaglašavanju i dopuni prevoda medicinskih stručnih naziva dijagnoza i procedura

bolesti. Naime, kupovinom licence dobijene su knjige klasifikacija dijagnoza bolesti ICD-10-AM i procedura lije čenja ACHI koje su prevedene sa engleskog na Crnogorski jezik.

• Prevedene su potrebne tabele iz knjiga DRG neophodnih za izradu grupera,

• Pripremljen je određen set izvještaja koji će služiti kao osnov za praćenje pruženih usluga po DRG,

• Izrađen je Projektni zadatak za nabavku softvera za grupisanje po DRG modelu i njegovu implementaciju u Integralnom informacionom sistemu zdravstva CG.

• U sklopu ovih aktivnosti izrađen je projekat Izrade i implementacije softvera za grupiranje po DRG modelu i njegove implementacije u IISZ na osnovu kojeg je sproveden javni poziv kojim je dobijen izvođač za izradu i implementaciju grupera. Krajem 2013. godine su počele aktivnosti na izradi grupera pri čemu se realizacija većeg dijela ovih aktivnosti očekuje u 2014. godini.

• Kako bi se nastavio kontinuitet u prikupljanju podataka koji su neophodni za dalju edukaciju u pravilnom kodiranju dijagnoza i procedura, a što će se tokom izrade grupera koristiti za potrebne analize, pratili smo obuhvat svih otpusta prema DRG klasifikaciji. Opšte bolnice vrše redovno paralelan unos po DRG i procenat obuhvata otpusta je zadovoljavajući oko 88% (najmanji obuhvat 72%, a najviši 98%).

Uvođenjem odabranog modela za plaćanje akutnog bolničkog liječenja - Australijska verzija dijagnostički povezanih terapijskih grupa – DRG sistem klasifikacije verzije 6.0 ostvariće se: veća transparentnost u finansiranju u skladu sa stvarnim rezultatima rada bolnica, bolja alokacija sredstava između davaoca zdravstvenih usluga i bolji kvalitet zdravstvenih usluga u okviru raspoloživih sredstava.

• Kontrola obra čuna zarada zaposlenih u javnim zdravstvenim ustanovama

U toku 2013.g. Fond je shodno Zaključku Vlade CG, kao i predhodnih godina, redovno sistemom uzorka prije isplata zarada zaposlenim u javnim zdravstvenim ustanovama vršio kontrolu obračuna zarada iz dostavljene strukture sloga koja je propisana i usaglašena sa Ministarstvom finansija. Poseban akcenat kod kontrole dat je da kontrolu prekovremenog i

7

dopunskog rada, u cilju smanjenja broja zaposlenih koji su obuhvaćeni prekovremenim radom i smanjenja broja časova u propisanim okvirima, a sve u cilju ograničavanja ovih izdataka. Ove kontrole dale su značajne rezultate u cilju pravilnog i jednoobraznog obračuna zarada u javnim zdravstvenim ustanovama uz poštovanje važeće pravne regulative koja definiše ovu oblast, prvenstveno poštovanje Zakona o radu, Zakona o doprinosima za obavezno socijalno osiguranje, Zakona o porezu na dohodak fizičkih lica, OKU i GKU za zdravstvenu djelatnosti dr.

• Dobrovoljno - dopunsko zdravstveno osiguranje

U 2012. godini je donijet Zakon o izmjenama i dopunama Zakona o zdravstvenom osiguranju, koji je stupio na snagu u martu mjesecu 2012. godine. Ovim zakonskim izmjenama stvorene su normativne pretpostavke za realizaciju projekta uvođenja dopunskog zdravstvenog osiguranja, što je od izuzetnog značaja jer će se na taj način obezbijediti dodatna sredstva za zdravstveni sektor i istovremeno će se smanjiti pritisak na javni sektor. Dopunskim zdravstvenim osiguranjem je definisano koje su to usluge i za koje kategorije osiguranika obavezno osiguranje pokriva 100% cijene usluge, a koje usluge obavezno osiguranje pokriva u visini 80% od cijene usluge. Stvorene su pretpostavke da se zaključivanjem polise za dopunsko zdravstveno osiguranje i ove usluge osiguranim licima obezbijede u punom iznosu cijene na teret osiguranja, a da osiguranik plaća mjesečnu premiju.

• Naknada štete u sprovođenju obaveznog zdravstvenog osiguranja

Tokom 2013. godine, nastavljena je implementacija projekta naknade štete u sprovođenju obaveznog zdravstvenog osiguranja. Na osnovu podataka koje područne jedinice i kancelarije Fonda prikupljaju od zdravstvenih ustanova, Ministarstva unutrašnjih poslova, nadležnih sudova i dr. organa, obrađuju se predmeti i po osnovu njih upućuju se zahtjevi osiguravajućim društvima za naknadu štete po osnovu povrede osiguranika zadobijenih u saobraćajnim nezgodama i po osnovu povreda na radu. Po podnijetim zahtijevima od osiguravajućih društva u 2013. godini vršena je naplata novčanih sredstva na ime obeštećenja i povećani su prihodi po ovom osnovu.

• Međunarodni sporazumi o socijalnom osiguranju:

U toku 2013. godine, nastavljene su aktivnosti na uspostavljanju bilateralnih i multilateralnih sporazuma o socijalnom osiguranju, u dijelu koji uređuje način ostvarivanja zdravstvene zaštite građana Crne Gore za vrijeme boravka u inostranstvu, odnosno inostranih građana u Crnoj Gori. Po osnovu bilateralnih sporazuma odvija se redovna poslovna saradnja sa fondovima za zdravstveno osiguranje država u okruženju, kao i sa drugim inostranim kasama osiguranja na obezbjeđivanju ostvarivanja prava osiguranih lica koja privremeno borave u inostranstvu, kao i na naknadu troškova po osnovu pruženih zdravstvenih usluga.

• Jačanje sistema unutrašnje finansijske kontrole:

U proteklom periodu aktivnosti Fonda bile su usmjerene na uspostavljanje i dogradnju postojećeg sistema kontrole i uspostavljanje sistema finansijskog upravljanja i kontrole i interne revizije u skladu sa Strategijom unutrašnje finansijske kontrole u javnom sektoru u Crnoj Gori. Fond na osnovu svojih zakonskih ovlašćenja, definisanih Zakonom o zdravstvenom osiguranju, vrši kontrolu izvršenja ugovornih obaveza i povremenu kontrolu rada zdravstvenih ustanova: kontrolu evidentiranja zdravstvenih usluga i vođenja medicinske dokumentacije, kontrolu aplikacije Izbor doktora i svih izvještaja koji su uspostavljeni u okviru Medicinsko

8

informacionog sistema (MIS-a) u PZZ i opštim bolnicama, kontrolu rada privatnih stomatoliških ordinacija, kontrolu ispostavljenih faktura, propisivanja i potrošnje lijekova na recept u skladu sa Listom ljekova koji se izdaju na teret sredstava Fonda, naplate participacije i drugo.

U toku 2012. godine organizovana je Služba za internu reviziju, kao nezavisna jedinica koja je direktno odgovorna direktoru Fonda, u skladu sa Zakonom o sistemu unutrašnjih finansijskih kontrola u javnom sektoru, koji je objavljen u „Sl. listu CG“ br. 30/12 u junu 2012. godine.

Na osnovu Strateškog plana za period 2013-2015 god. i godišnjeg plana za 2013. godinu, Služba za internu reviziju je planirala 4 revizije od kojih je jedna završena , a tri su započete u četvrtom kvartalu 2013. godine.

Završena je revizija postupka i načina ostvarivanja prava na naknadu zarade za vrijeme privremene spriječenosti za rad i sačinjen je konačni izvještaj sa preporukama koje će se implementirati.Ostale tri revizije se odnose na kontrolu ugovora sa privatnim zdravstvenim ustanovama van mreže i stomatološkim ordinacijama, a konačni izvještaji će biti sačinjeni u prvom kvartalu 2014. godine.

Eksterna revizija poslovanja i finansijskih izvještaja u Fondu vrši se od 2002. godine, a vršili su je nezavisni revizori društva za reviziju, a od 2006. godine reviziju poslovanja Fonda preuzela je Državna revizorska institucija.

• Javne nabavke

Na osnovu Plana javnih nabavki za 2013.g., a u skladu sa zakonskim propisima, Fond centralizovano vrši nabavke medicinskih sredstava za potrebe svih ili više zdravstvenih ustanova, nabavke goriva i energenata za potrebe svih JZU i nabavke za potrebe Fonda. U 2013. godine raspisana su 33 postupka javnih nabavki. Od toga 29 postupka je u formi otvorenih javnih nadmetanja, a 4 u formi okvirnog sporazuma. U 17 postupaka koji su u potpunosti realizovani u 2013. godini zaključeni su ugovori u ukupnoj vrijednosti od 5.975.064,25€, a za 12 postupaka koji su u toku ugovori će biti zaključeni u 2014. godini. Za 4 postupka nije dostavljena nijedna ispravna ponuda. U 2013. godini realizovani su u potpunosti i 18 postupka koji su raspisani po Planu javnih nabavki iz 2012. godine i zaključeni ugovori u ukupnoj vrijednosti od 6.861.095,51€. 1 postupak je još u toku. Ukupno je u 2013 godini realizovano 25 postupaka javnih nabavki i po istima zaključeni ugovori u iznosu od 12.836.159,76 €.

• Aktivnosti na području ograničavanja potrošnje ljekova

U tolu 2013.g. vršena je redovna kontrola faktura apoteka ZU Montefarm na mjesečnom nivou koja podrazumijeva i odbijanje svakog nepravilno realizovanog lijeka dakle, neprihvatanje recepata sa sledećim lijekovima: Lijekovi koji nisu na Listi, koji idu na teret sredstava Fonda; lijekovi, koji jestu na Listi lijekova, ali ne i za indikaciju koja je utvrdjena Listom lijekova; lijekovi, koji su fakturisani u većoj količini od propisane; lijekovi, koji su van Liste lijekova realizovani po odobrenju Komisije za lijekove Fonda, ali u količini ili obliku drugačijem od odobrenog ili lijekovi, koji su van Liste lijekova realizovani bez odobrenja Komisije za lijekove Fonda.

Lijekovi sa liste B i ljekovi van Liste su pod posebnom kontrolom Komisije za lijekove Fonda, koja na osnovu konzilijarnih prijedloga nadležnih klinika KC CG i SB odobrava njihovu

9

nabavku, mjesto i režim primjene, količinu i vremenski period primjene lijeka. U toku 2013.g. podržan je informatički rad ove Komisije, a sastoji se u tome da se mogu dobiti izvještaji i podaci: o količini ljekova odobrenih od strane Komisije za ljekove, kojim pacijentima su odobreni ljekovi, na koji vremenski period, koja klinika je dala predlog i dr.

Informatičko ograničavanje rada izabranih doktora u smislu pridržavanja kriterijuma definisanih Listom lijekova je uvedeno kao posledica njihovog prekomjernog propisivanja lijekova koji su domen ljekara određene grane specijalnosti ili Komisije za lijekove Fonda.

Sistemom uzorka vršena je kontrola cijena fakturisanih lijekova od strane privatnih zdravstvenih ustanova sa kojima Fond ima zaključen ugovor.

U toku 2013.g. vršena je kontinuirana aktivnost na usklađivanju baza lijekova Fonda i Calims-a u cilju uspostavljanja jedinstvene baze.

• Objedinjena naplata doprinosa (Realizacija Projekta UCG)

Od samog početka implementacije JPR obrazaca su bili prisutni problemi koji se odnose na evidenciju nezaposlenih lica i članova njihovih porodica, evidenciju novorođenčadi i dr. Tokom 2013. godine radilo se na rješavanju ovih problema. Obzirom da je uvođenjem JPR stavljena van snage prijava i odjava na zdravstveno osiguranje, došlo je do pada kvaliteta ažurnosti podataka o statusu osiguranika koji su potrebni Fondu, radi ostvarivanja prava. Vremenom se navedeni problemi smanjuju, međutim oni i dalje postoje zbog čega najviše trpe osiguranici.

Projekat objedinjene registracije i naplate poreza i doprinosa i sistema izvještavanja podrazumijeva i stvaranje evidencije i izvještavanje o izvršenim uplatama ne samo po obvezniku plaćanja poreza i doprinosa, već i za svakog osiguranika posebno. Sačinjen je Pravilnik o obliku, sadržini, načinu popunjavanja i dostavljanja jedinstvenog obrasca izvještaja o obračunatom porezu na dohodak fizičkih lica i doprinosima za obavezno socijalno osiguranje koji je primjenu započeo 01.01.2011.godine. Još uvijek u Poreskoj upravi nije informatički podržano poresko knjigovodstvo i korisnici sistema ne dobijaju podatke o uplatama, koji se odnose na njihovu djelatnost.

U tom pravcu Fond je u toku 2013.godine nastavio komunikaciju sa Poreskom upravom da sagleda mogućnost dostavljanja podataka o uplatama za zdravstveno osiguranje a na osnovu kojih Fond vrši ovjeru zdravstvenih knjižica. Sa Poreskom upravom dogovoreno je da se radi na prelaznom rješenju - kreiranju posebnog izvještaja na aplikaciji Poreske uprave (slično postojećem pristupu CROO) preko koje bi Fond imao uvid u podatke o zadnjoj uplati doprinosa za zdravstveno osiguranje sa kompletiranim IOPPD obrascima uz informaciju o eventualno neraspoređenim uplatama za koje se očekuju odgovarajući IOPPD obrasci.

• Integracija Zdravstveno-statističkog informacionog sistema Instituta za javno zdravlje sa Integralnim informacionim sistemom zdravstva

Fond za zdravstveno osiguranje je tokom 2013. godine nastavio aktivnosti na projektu integracije Zdravstveno-statističkog informacionog sistema Instituta za javno zdravlje sa postojećim Integralnim informacionim sistemom zdravstva čiji centar se nalazi u Fondu za zdravstveno osiguranje, a što je vrlo značajan projekat za sistem zdravstva u cjelini.

10

Projekat izrade i implementacije Zdravstveno-statističkog informacionog sistema Instituta za javno zdavlje kreditiran je od strane Svjetske Banke i predmetna integracija u postojeći informacioni sistem je predviđena tim projektom.

Prema projektu za realizaciju razvoja i implementacije ZSISIJZ u saradnji sa IJZ, na sistemu su do sada realizovane sljedeće aktivnosti: - Implementirana je MKB-10 klasifikacija poslednja revizija u IIZS, sa dodatnim

dijagnozama, koje su preporučene iz SZO, a čijIm uvođenjem na nacionalnom nivou koordinira Institut. U toku je provjera i usklađivanje kompletne klasifikacije MKB-10, obzirom da je verzija koja je prethodno bila u sistemu nepotpuna, sa neodgovarajućim terminima itd. Čim se završi potpuno usklađivanje MKB-10 klasifikacije u Institutu, dostaviće se nalog za implementaciju u IIZS kao finalne zvanične verzije;

- Implementirani su šifarnici za potrebe popunjavanja prijava za registre bolesti: zarazne bolesti, maligne neoplazme, dijabetes, cerebrovaskularne bolesti i akutni koronarni sindrom i bolesti povezane sa korišćenjem psihoaktivnih supstanci;

- Implementirana su aplikativna rješenja u ISPZZ i ISOB za prijavljivanje podataka u prethodno navedene registre;

- Implementirana su aplikativna rješenja za prijave bolničkih liječenja, list povrijeđenog, prijavu porođaja i prekida trudnoće u ISOB;

- Generisane su izvještajne forme za zakonom propisane izvještaje koji se prate u Institutu sa primarnog i sekundarnog nivoa zdravstvene zaštite i u toku je usklađivanje u ISPZZ i ISOB.

U odnosu na dalje aktivnosti projektom je predviđeno i sljedeće:

- Implementacija šifarnika u IISZ za vođenje registara ustanova i kadrova u zdravstvu, koje je Institut stručno pripremio u skladu sa zakonom

- Implementacija aplikativnih rješenja za vođenje registara ustanova i kadrova u ISPZZ i ISOB;

- Implementacija ostalih šifarnika koji se odnose na opšte, a koji bi se koristili u cijelom IT sistemu (opštine, mjesta).

• Povezivanje informacionih sistema Agencije za ljekove i medicinska sredstva sa

Integralnim informacionim sistemom zdravstva

Tokom 2012. godine projektom unapređenja sistema zdravstva u Crnoj Gori koji je kreditiran od strane Svjetske Banke izrađen je informacioni sistem Agencije za ljekove i mediciska sredstva. Projektom je prepoznata potreba povezivanja tog informacionog sistema sa Integralnim informacionim sistemom zdravstva radi formiranja jedinstvene baze lijekova i upravljanja istom od strane Agencije za lijekove u skladu sa zakonskim propisima. U toku 2013. godine vršene su aktivnosti na analizi podataka o ljekovima kao i njihovom izjednačavanju i usaglašavanju baza na osnovu usvojenog projektnog zadatka čijim završetkom će CALIMS dobiti punu ulogu u sistemu zdravstva Crne Gore.

11

• Povezivanje Zavoda za transfuziju krvi Crne Gore u Integralni informacioni sistem zdravstva

U prvoj polovini 2013. godine realizovane su aktivnosti u cilju usaglašavanja poslovnih knjiga Fonda, Zavoda za transfuziju krvi i opštih bolnica uz punu informatičku podršku u smislu definisanja i ogranizacije neophopdnih aktivnosti i realizaciju istih u devet odvojenih pravnih subjekata – Fond, Zavod za transfuziju krvi i sedam opštih bolnica. Od 01.01.2013. godine stvoreni su uslovi za elektronsku evidenciju i fakturisanje usluga transfuzije u sklopu medicinskog informacionog sistema Zavoda za transfuziju krvi Crne Gore.

• Informacioni sistem zdravstva - ostale aktivnosti

Obzirom da je Fond u dosadašnjem razvoju Integralnog IS zdravstva imao vodeću ulogu i da je kompletan razvijeni sistem u okviru njegove administrativne nadležnosti, to je veliki napor uložen u održavanje, administriranje i podršku sistemu neophodnu za svakodnevno funkcionisanje.

Unapređenje ISPZZ: Kako bi nastavili dalje unapređenje integralnog IS zdravstva Crne Gore, tokom 2013. godine glavne aktivnosti Fonda, u dijelu razvoja informacionih tehnologija, bile su usmjerene na dogradnju Informacionog sistema primarne zdravstvene zaštite (ISPZZ) koja je implementirana tokom 2013. godine.

U tom smislu su u saradnji sa Ministarstvom zdravlja, Institutom za javno zdravlje i domovima zdravlja implementirane nove verzije pojedinih aplikacija i to u prvom redu:

o Aplikacija za rad izabranog doktora:

� Kontakt (nova verzija za ID za odrasle i ID za djecu) � Kontakt kod izabranog doktora za žene (nova verzija). � elektronska evidencija prijava prema IJZ i CALIMS � elektronska evidencija potvrda, � elektronska evidencija ostalih medicinsko-statističkih podataka � elektronski zdravstveni karton (dopuna sa podacima iz SZZ)

o Unapređenje sistema poruka unutar ustanove

Informati čka podrška za prilagođavanje obrasca doznaka: Početkom 2013. godine izvršeno je prilagođavanje obrasca doznaka i informatička podrška u skladu sa Zakonom o zaštiti podataka o ličnosti po preporukama Agencije za zaštitu ličnih podataka.

Preseljenje informacionog sistema DZ Bijelo Polje: Početkom 2013. godine izvršene su aktivnosti preseljenja cjelokupnog informacionog sistema i opreme u rekonstruisani objekat doma zdravlja Bijelo Polje. Informacioni sistem je preseljen sa više privremenih lokacija i stavljen u funkciju uz poštovanje zahtjeva za što manjim prekidom rada službi doma zdravlja.

Izmjene kod evidentiranja bolovanja: Krajem 2013. godine su izvršene pripreme za izmjenu evidentiranja bolovanja na aplikaciji kod ID u skladu sa novim pravilnikom o bolovanjima koji je objavljen početkom 2014. godine.

Povezivanje sa Upravom za kadrove: U cilju ispunjavanja obaveza definisanih zakonom o državnim službenicima i namještenicima da se u Kadrovskom informacionom sistemu (KIS) Uprave za kadrove evidentiraju podaci o zaposlenim Fonda za zdravstveno osiguranje ostvareno je informatičko povezivanje IS Fonda i KIS.

12

Sinhronizacija baza osiguranika sa KCCG: Na inicijativu KCCG ostvarena je veza između postojećeg informaciong sistema KCCG i informacionog sistema Fonda za zdravstveno osiguranje u dijelu ažuriranja baze osiguranika u IS KCCG. Tom vezom se od strane informacionog sistema KCCG preuzimaju sve izmjene o osiguranim licima koji se nalaze u bazi osiguranika Fonda čime je unaprijeđen postojeći IS KCCG u pogledu ažurnosti i tačnosti baze osiguranika odnosno pacijenata u IS KCCG.

Skrining raka debelog crijeva: U okviru aktivnosti koje vodi Nacionalna Komisija za prevenciju raka od strane Fonda za zdravstveno osiguranje izrađena je informatička podrška preventivnom programu (skriningu) raka debelog crijeva. Ovim projektom informatički je povezan cjelokupni proces skrininga od poziva pacijenata od strane ID u domovima zdravlja preko analiza koje se vrše u Institutu za javno zdravlje do zakazivanja i vršenja pregleda u KCCG, OB Cetinje i Bolnici Meljine čime je je omogućeno sprovođenje predmetnog skrininga.

Podrška uvođenju 24h rada ID za djecu u DZ Podgorica: Po nalogu Ministartsva zdravlja i na zahtjev DZ Podgorica definisan je i realizovan način rada i informatička podrška ID za djecu u trećoj smjenu u okviru te ustanove, a bez narušavanja postojeće Metodologije koja definiše način plaćanja ID.

Evidentiranje i fakturisanje testova za akutni koronarni sindrom: Na zahtjev Ministarstva zdravlja kreirano je rješenje i informatička podrška da se u domovima zdravlja i Zavodu za hitnu medicinsku pomoć evidentiraju i fakturišu testovi za akutni koronarni sindrom koji su tim ustanovama distribuirani u drugoj polovini godine.

Za sve navedeno, a u cilju povećanja funkcionalnosti i dostupnosti integralnog informacionog sistema, kao osnovni preduslov ističemo svakodnevno održavanje i periodično unapređenje kompletne hardversko - komunikacione infrastrukture.

Instalacija i puštanje u rad servera i storage systema: U okviru Projekta unapređenja sistema zdravstva u Crnoj Gori početkom 2013. godine u centru Integralnog informacionog sistema zdravstva instalirana je i puštena u rad informatička oprema nabavljena kreditnim aranžmanom od strane Svjetske Banke po ugovoru br. MNE-AF-MHSIP-7819-ICB-G-11-A-2.0 LOT 1. Ova oprema obuhvatala je nove servere baza za informacione sisteme Fonda i PZZ, servere za zdravstveno statistički informacioni sistem Instituta za javno zdravlje, servere za virtualizovano okruženje kao i storage system kojim je omogućeno neometano funkcionisanje i razvoj u pogledu skladišnih kapaciteta svih razvijenih sistema inegralnog informacionog sistema zdravstva u periodu od 3-5 godina. U okviru ovog projekta unificirani su operativni sistemi i softveri baza podataka za sisteme PZZ, Fonda, opštih bolnica, Zavoda za transfuziju krvi, ZU Apoteke „Montefarm“ kao i sistema za razmjenu podataka između informacionih sistema i svi podaci su migrirani na novi storage system.

Distribucija ra čunara i štampača prema zdravstvenim ustanovama: U toku 2013. godine nastavljene su aktivnosti distribucije informatičke opreme (računari i štampači) prema zdrastvenim ustanovama nabavljene kroz kreditni aranžman Svjetske banke i Ministarstva zdravlja po ugovoru MNE-AF-MHSIP-7819-ICB-G-11-A-2.0 LOT 2

Zamjena informati čke opreme u filijalama Fonda: U toku 2013. godine u sklopu aktivnosti na unapređenju informacionog sistema Fonda izvršena je zamjena računara i štampača u filijalama Fonda u Pljevljima, Bijelom Polju i Herceg Novom.

13

Pored navedenog, u toku cijele godine, vršeno je kontinuirano praćenje rada i administracija informacionog sistema u cjelini kao i njegova adaptacija i unapređenje (na osnovu zahtjeva ili promjene zakonskih propisa), kao i svakodnevna podrška korisnicima sistema u slučaju problema u korišćenju IS odnosno u realizaciji redovnih radnih zadataka.

Pravilnik o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji: Shodno odredbama člana 3 Zakona o državnim službenicima i namještenicima i odredbi člana 151 stav 2 istog zakona pristupilo se izradi Pravilnika o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji Fonda za zdravstveno osiguranje Crne Gore.

14

IZVJEŠTAJ O NOV ČANIM TOKOVIMA Fond za zdravstveno osiguranje dostavlja Ministarstvu finansija finansijske izvještaje u formi i na način propisan Pravilnikom o načinu sačinjavanja i podnošenja finansijskih izvještaja Budžeta, državnih fondova i jedinica lokalne samouprave Sl.list CG br. 32/10 ,14/11 i 16/13..

U skladu sa članom 2 i 4 Pravilnika, Fond za zdravstveno osiguranje je u obavezi da Ministarstvu finansija dostavlja kvartalne i godišnje finansijske izvještaje na slijedećim obrascima:

- Obrazac (3) Izvještaj o novčanim tokovima III - ekonomska klasifikacija - Obrazac (4) Izvještaj o novčanim tokovima IV –ekonomska klasifikacija za JZU - Obrazac br. (5) Izvještaj o neizmirenim obavezama

Fond je takođe u obavezi da sačini i dostavi Ministarstvu finansija Konsolidovani godišnji finansijski izvještaj na obrascu br.(6) za javne zdravstvene ustanove koje su u sistemu javnog zdravstva. Rok za dostavljanje godišnjih finansijskih izvještaja je 31. mart tekuće godine za predhodnu godinu.

Od 01. januara 2010. godine poslovanje Fonda se obavlja preko Glavnog računa Državnog Trezora. Konceptom konsolidacije, koji je definisan Zakonom o budžetu, promijenjen je način funkcionisanja Fonda i finansiranja sistema zdravstva. Težište aktivnosti bilo je dalje prilagođavanje Fonda pravilima i principima rada trezorskog poslovanja i na uspostavljanju ekonomske klasifikacije rashoda u dijelu plaćanja na gotovinskoj osnovi kroz sistem SAP-a. Završni račun Fonda usvaja Skupština u sklopu završnog računa Budžeta države. Finansijski izvještaji za 2013. godinu dostavljeni su Ministarstvu finansija 31. marta 2014. godine i na iste nije bilo primjedbi. Prilog izvještaji:

1. Izvještaj o novčanim tokovima III za Fond za zdravstveno osiguranje, sa napomenama 2. Izvještaj o neizmirenim obavezama (5) za Fond za zdravstveno osiguranje, sa

napomenama 3. Izvještaj o konsolidovanoj javnoj potrošnji (6), sa prilozima izvještaja o novčanim

tokovima (IV) JZU i napomenama 4. Izvještaj o neizmirenim obavezama (5) zbirni za JZU sa pregledima i napomenama

15

Godina01.01.-31.12.2013.god

(u €)

Prethodna godina Tekuća godina

1 2 3 4 5

1 PRIMICI

1.1 Opšti prihodi 24.975.772 28.636.749

1.2 Namjenski prihodi 142.434.127 138.854.939

1.3 Sopstveni prihodi

1.4 Donacije

1.5 Pozajmice i krediti

I Ukupno primici (1.1+1.2+1.3+1.4+1.5) 167.409.900 167.491.687

2 IZDACI

2.1 Tekući izdaci 3.601.374 3.327.549

2.1.1 Bruto zarade i doprinosi na teret poslodavca 2.177.285 2.020.963

2.1.2 Ostala lična primanja 17.252 66.100

2.1.3 Rashodi za materijal 1.307.997 108.212

2.1.4 Rashodi za usluge 244.600

2.1.5 Tekuće održavanje 40.714 37.274

2.1.6 Kamate 25.271 22.120

2.1.7 Renta 7.488 7.488

2.1.8 Subvencije

2.1.9 Ostali izdaci 25.367 820.792

2.2. Transferi za socijalnu zaštitu 21.352.455 22.654.621

2.2.1 Prava iz oblasti socijalne zaštite

2.2.2 Sredstva za tehnološke viškove

2.2.3 Prava iz oblasti penzijskog i invalidskog osiguranja

2.2.4 Ostala prava iz oblasti zdravstvene zaštite 13.497.406 14.792.096

2.2.5 Ostala prava iz oblasti zdravstvenog osiguranja 7.855.049 7.862.525

2.3 Transferi institucijama, pojedincima, nevladinom i javnom sektoru 142.434.127 141.234.973

2.4 Kapitalni izdaci 21.943 26.584

2.5 Pozajmice i krediti

2.6 Otplata dugova 247.959

2.7 Rezerve

II Ukupno izdaci (2.1+2.2+2.3+2.4+2.5+2.6+2.7) 167.409.900 167.491.687

U Podgorici Lice odgovorno za Ovlašćeno licesastavljanje izvještaja

________________ ________________

IZVRŠENJE

FOND ZA ZDRAVSTVENO OSIGURANJE CRNE GOREPODGORICA

(3) IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA III

Redni broj

NOVČANI TOK-EKONOMSKA KLASIFIKACIJA PLAN

16

Napomena 1:

Pozicija 2.3: Transferi institucijama, pojedincima, nevladinom i javnom sektoru

Transferi institucijama, pojedincima, nevladinom i javnom sektoru iznose ukupno 141.234.973 € od čega su transferi za javne zdravstvene ustanove na primarnom, sekundarnom i tercijarnom nivou 138.008.997 €, dok su transferi za stomatološke ambulante 3.225.976 €.

Od ukupnih transfera za primarnu, sekundarnu i tercijarnu zdravstvenu zaštitu koji iznose 138.008.997 €, bruto zarade i ostala lična primanja čine 81.319.226 €.

17

IZVRŠENJE BUDŽETA FONDA ZA ZDRAVSTVENO OSIGURANJE Z A PERIOD 01.01-31.12.2013.

Fun. klas.

Eko. klas. Opis Plan Izvršenje

60201 Fond za zdravstveno osiguranje 167.622.004,42 167.491.687,41 2491 Program: Fond za zdravstveno osiguranje 26.314.362,25 26.256.714,09

4 Izdaci 26.314.362,25 26.256.714,09 41 Tekuci izdaci 3.592.266,13 3.327.549,09 411 Bruto zarade i doprinosi na teret poslodavca 2.022.880,14 2.020.963,48

740 4111 Neto zarade 1.189.868,09 1.188.289,30 740 4112 Porez na zarade 175.777,46 175.777,42 740 4113 Doprinosi na teret zaposlenog 430.773,75 430.770,78 740 4114 Doprinosi na teret poslodavca 201.384,45 201.049,59 740 4115 Opštinski prirez 25.076,39 25.076,39

412 Ostala licna primanja 68.919,99 66.099,92 740 4122 Naknada za stanovanje i odvojen život 7.480,00 7.480,00 740 4124 Jubilarne nagrade 5.300,07 5.280,00 740 4125 Otpremnine 41.406,92 38.606,92 740 4127 Ostale naknade 14.733,00 14.733,00

413 Rashodi za materijal 150.487,00 108.212,06 740 4131 Administrativni materijal 72.487,00 40.616,18 740 4134 Rashodi za energiju 51.000,00 43.224,94 740 4135 Rashodi za gorivo 27.000,00 24.370,94

414 Rashodi za usluge 317.429,00 244.600,27 740 4141 Službena putovanja 30.976,97 29.154,95 740 4142 Reprezentacija 3.000,00 1.948,75 740 4143 Komunikacione usluge 139.500,00 139.500,00 740 4144 Bankarske usluge i negativne kursne razlike 31.700,00 31.542,82 740 4146 Advokatske, notarske i pravne usluge 4.000,00 1.933,75 740 4147 Konsultantske usluge, projekti i studije 72.020,03 4.288,00 740 4148 Usluge strucnog usavršavanja 6.987,21 6.987,21 740 4149 Ostale usluge 29.244,79 29.244,79

415 Rashodi za tekuce održavanje 73.800,00 37.273,72 740 4152 Tekuce održavanje gradjevinskih objekata 63.000,00 29.560,43 740 4153 Tekuce održavanje opreme 10.800,00 7.713,29

416 Kamate 42.300,00 22.119,76 740 4161 Kamate rezidentima 42.300,00 22.119,76

417 Renta 8.000,00 7.488,00 740 4171 Zakup objekata 8.000,00 7.488,00

419 Ostali izdaci 908.450,00 820.791,88 740 4191 Izdaci po osnovu isplate ugovora o djelu 36.000,00 17.140,16 740 4193 Izrada i održavanje softvera 567.525,00 501.631,23 740 4194 Osiguranje 9.000,00 8.450,13 740 4196 Komunalne naknade 26.000,00 25.982,67 740 4198 Takse 2.000,00 302,93 740 4199 Ostalo 267.925,00 267.284,76

42 Transferi za socijalnu zaštitu 22.662.096,12 22.654.621,45 424 Ostala prava iz oblasti zdravstvene zaštite 14.792.096,12 14.792.096,09

740 4241 Lijecenje van Crne Gore 14.792.096,12 14.792.096,09

18

425 Ostala prava iz zdravstvenog osiguranja 7.870.000,00 7.862.525,36 740 4251 Ortopedske sprave i pomagala 1.450.000,00 1.443.120,78 740 4252 Naknade za bolovanje preko 60 dana 2.325.000,00 2.324.999,50 740 4253 Naknade za putne troškove osiguranika 4.095.000,00 4.094.405,08

44 Kapitalni izdaci 59.999,00 26.584,23 441 Kapitalni izdaci 59.999,00 26.584,23

740 4413 Izdaci za gradjevinske objekte 30.000,00 0 740 4415 Izdaci za opremu 29.999,00 26.584,23

46 Otplata dugova 1 247.959,32 463 Otplata obaveza iz prethodnih godina 1 247.959,32

740 4630 Otplata obaveza iz prethodnih godina 1 247.959,32 2492 Program: Zdravstvene institucije 138.927.606,35 138.854.938,82


740 4111 Neto zarade 46.503.549,62 46.503.549,62 740 4112 Porez na zarade 6.769.219,49 6.769.219,48 740 4113 Doprinosi na teret zaposlenog 16.829.718,43 16.829.718,42 740 4114 Doprinosi na teret poslodavca 7.070.390,22 7.070.390,20 740 4115 Opštinski prirez 965.760,81 965.760,00

412 Ostala licna primanja 1.383.306,34 1.311.306,32 740 4122 Naknada za stanovanje i odvojen život 451.482,86 451.482,84 740 4124 Jubilarne nagrade 71.999,98 0 740 4125 Otpremnine 553.333,52 553.333,50 740 4127 Ostale naknade 306.489,98 306.489,98

43 Transferi institucijama, pojedincima, nevladinom i javnom sektoru 58.380.661,44 58.380.661,44

431 Transferi institucijama, pojedincima, nevladinom i javnom sektoru 58.380.661,44 58.380.661,44

740 4311 Transferi za zdravstvenu zaštitu 58.380.661,44 58.380.661,44 44 Kapitalni izdaci 1.025.000,00 1.024.333,34 441 Kapitalni izdaci 1.025.000,00 1.024.333,34

740 4415 Izdaci za opremu 1.025.000,00 1.024.333,34 3561 Institut za javno zdravlje 2.380.035,82 2.380.034,50


760 4111 Neto zarade 1.112.491,56 1.112.491,56 760 4112 Porez na zarade 164.288,84 164.288,14 760 4113 Doprinosi na teret zaposlenog 403.204,81 403.204,81 760 4114 Doprinosi na teret poslodavca 164.651,72 164.651,72 760 4115 Opštinski prirez 24.646,35 24.645,73

413 Rashodi za materijal 510.752,54 510.752,54 760 4132 Materijal za zdravstvenu zaštitu 510.752,54 510.752,54

Napomena: 1.Uključivanjem Fonda u konsolidovani račun Državnog Trezora ne iskazuje se deficit na nivou Fonda kao potrošačke jedinice, već na nivou ukupnog budžeta Države.

19

2. Početni budžet Fonda za 2013. godinu, za sva tri programa, iznosio je 165.632.004,42 €. Tekući budžet Fond iznosi 167.622.004,42 € i isti je uvećan u odnosu na početni planirani za 1.990.000,00 € i to: Program Fond za zdravstveno osiguranje je uvećan za 2.482.393,65; Program: Zdravstvene institucije je umanjen za iznos od 492.393,65 €, dok se početni plan za Program: Institut za javno zdravlje nije mijenjao. Povećanje tekućeg budžeta u odnosnu na planirani za 1.990.000,00 € odnosi se na zarade zaposlenih u JZU u iznosu od 1,65 mil. € i na zarade zaposlenih u Fondu od 0,34 mil. € i ta sredstva je obezbjedila Vlada u decembru 2013. godine. U toku 2013. godine vršeno je preusmjeravanje sredstava unutar budžeta u okviru istog programa i između dva programa po odobrenju Ministarstva finansija, u skladu sa Zakonom o budžetu, pa je na određenim pozicijama početni plan uvećan ili umanjen za iznos preusmjerenih sredstava. Sa programa: zdravstvene institucije tokom 2013. godine, vršeno je preusmjeravanje sredstava na program Fonda, prije svega na pozicije za liječenje van sistem, putne troškove, ortopedska pomagala i dr.

20

Godina 01.01.-31.12.2013

(u €)

Tekuća godina (iz budžeta)

Tekuća godina(sopstveni prihodi)

Ukupno (4+5)

1 2 3 4 5 6

1 PRIMICI

1.1 Opšti prihodi 28.636.749 28.636.749

1.2 Namjenski prihodi 24.975.772 138.854.939 138.854.939

1.3 Sopstveni prihodi 142.434.127 13.298.266 13.298.266

1.4 Primici od prodaje imovine 12.153.662 3.000 3.000

1.5 Primici od otplate kredita 1.900 77.978 77.978

1.6 Donacije 78.700 774.885 774.885

1.7 Transferi 1.154.217 1.929.021 1.929.021

1.7.1 Transferi od Fonda za zdravstveno osiguranje 0

1.7.2 Ostali transferi 55.246 0

1.7.2.1 Transferi -preuzete obaveze po Zaključku Vlade 0

1.8 Pozajmice i krediti 43.682 43.682

I Ukupno primici (1.1+1.2+1.3+1.4+1.5+1.6+1.7+1.8) 1 80.853.624 169.420.709 14.197.811 183.618.520

2 IZDACI 0

2.1 Tekući izdaci 151.489.593 144.688.887 13.522.777 158.211.664

2.1.1 Bruto zarade i doprinosi na teret poslodavca 80.067.134 83.970.181 1.873.053 85.843.234

2.1.2 Ostala lična primanja 1.412.357 1.377.406 915.907 2.293.313

2.1.3 Rashodi za materijal 65.684.428 53.104.808 7.009.740 60.114.548

2.1.4 Rashodi za usluge 1.786.938 1.586.215 1.556.669 3.142.884

2.1.5 Tekuće održavanje 53.783 1.318.279 510.419 1.828.698

2.1.6 Kamate 134.521 38.144 22.878 61.022

2.1.7 Renta 35.125 112.680 147.805

2.1.8 Subvencije 0

2.1.9 Ostali izdaci 2.350.432 3.258.729 1.521.432 4.780.161

2.2. Transferi za socijalnu zaštitu 21.352.455 22.654.621 2.880 22.657.501

2.2.1 Sredstva za tehnološke viškove 2.880 2.880

2.2.2 Ostala prava iz oblasti zdravstvene zaštite 13.497.406 14.792.096 14.792.096

2.2.3 Ostala prava iz oblasti zdravstvenog osiguranja 7.855.049 7.862.525 7.862.525

2.3 Transferi institucijama, pojedincima, nevladinom i javnom sektoru 5.080.203 3.225.976 3.225.976

2.4 Kapitalni izdaci 1.198.893 906.200 1.098.690 2.004.890

2.5 Pozajmice i krediti 66.696 73.716 73.716

2.6 Otplata dugova 78.356 248.337 45.355 293.692

2.7 Rezerve 0

II Ukupno izdaci (2.1+2.2+2.3+2.4+2.5+2.6+2.7) 179.2 66.196 171.724.021 14.743.418 186.467.439

0

III Povećanje/smanjenje gotovine ( I-II ) 1.587.428 -2.303.312 -545.608 -2.848.920

IV Gotovina na po četku perioda 4.812.789 3.246.950 3.270.884 6.517.834

V Gotovina na kraju perioda ( III+IV) 6.400.217 943.637 2.725.276 3.668.913

U Podgorici Lice odgovorno za Ovlašćeno licesastavljanje izvještaja

________________ ________________

FOND ZA ZDRAVSTVENO OSIGURANJE CRNE GOREPODGORICA

( 6) Konsolidovani izvještaj potroša čke jedinice koja u svom sastavu ima javne ustanove

31.12.2013.god.

IZVRŠENJEredni broj

NOVČANI TOK-EKONOMSKA KLASIFIKACIJAIzvršenje u

prethodnoj godini

21

Napomene uz Konsolidovani izveštaj potrošačke jedinice koja u svom sastavu ima javne ustanove (Obrazac 6) za period 01.01-31.12.2013.god. Pozicija 1.3. - Sopstveni prihodi 13.298.266 € Na osnovu podataka koji su iskazani u pojedinačnim izvještajima o novčanim tokovima 33 javne zdravstvene ustanove, sopstveni prihodi ostvareni su u iznosu 13.298.266 € (Poz.1.3. Konsolidovani izvještaj). Pojedinačno najveće učešće ima AU Montefarm u iznosu 6.077.903 € ili 45,70 % ukupnih sopstvenih prihoda, koje ostvaruje na tržištu prodajom lijekova građanima koji nisu na Listi lijekova koji se nabavljaju na teret sredstava Fonda za zdravstveno osiguranje. Preostali iznos sopstvenih prihoda od 7.220.363 € ili 54,30 % ukupnih sopstvenih prihoda odnosi se na 32 zdravstvene ustanove, a čine ga prihodi od participacije, prihodi naplaćeni u gotovom , prihodi od zakupa opreme i prostora, prihodi od refundacija zarada pripravnika, prihodi za pružene usluge Medicine rada i Sportske medicine u primarnoj zdravstvenoj zaštiti ( iz tih sredstava se finansiraju ove organizacione jedinice) i dr. Pozicija 2.3. Transferi institucijama,pojedincima,nevladinom i javnom sektoru 3.225.976 € Prikazani iznos čine transferi Fonda prema stomatološkim ambulantama u iznosu 3.225.976 €.

22

Plan Izvršenje

Tekuća godina (iz Budžeta)

Tekuća godina (iz Budžeta)

1 2 3 4 5 6

1 PRIMICI1,1 Opšti prihodi1,2 Namjenski prihodi1,3 Sopstveni prihodi 12.153.662 13.298.266 13.298.266

1,4 Primici od prodaje imovine 1.900 3.000 3.000

1,5 Primici od otplate kredita 78.700 77.978 77.978

1,6 Donacije 1.154.217 774.885 774.885

1,7 Transferi 137.419.270 135.292.946 139.938.018 139.938.018

1.7.1 Transferi od Fonda za zdravstveno osiguranje 137.364.024 135.292.946 137.957.594 137.957.594

1.7.1.1 Transfer Fonda-Otpremnina za tehnološki višak 0

1.7.1.2 Transfer Fonda prema Montefarmu za JZU (cesije) 0

1.7.1.2 Transfer po osnovu skrininga 51.403 51.403

1.7.2 Ostali transferi 55.246 1.929.021 1.929.021

1.7.2.1 Transferi -preuzete obaveze po Zaključku Vlade 0

1.8 Pozajmice i krediti 43.682 43.682

I Ukupno primici (1.1+1.2+1.3+1.4+1.5+1.6+1.7+1.8)150.807.749 135.292.946 139.938.018 14.197.811 154.135.829

2 IZDACI 0

2.1 Tekući izdaci 147.888.219 135.065.946 141.361.337 13.522.777 154.884.114

2.1.1 Bruto zarade i doprinosi na teret poslodavca 77.889.849 78.973.206 81.949.218 1.873.053 83.822.271

2.1.2 Ostala lična primanja 1.395.105 585.662 1.311.306 915.907 2.227.213

2.1.3 Rashodi za materijal 64.376.431 52.836.325 52.996.595 7.009.740 60.006.335

2.1.4 Rashodi za usluge 1.746.224 994.135 1.341.615 1.556.669 2.898.284

2.1.5 Tekuće održavanje 28.512 534.049 1.281.005 510.419 1.791.424

2.1.6 Kamate 127.033 16.024 22.878 38.902

2.1.7 Renta 39.450 27.637 112.680 140.317

2.1.8 Subvencija 0

2.1.9 Ostali izdaci 2.325.065 1.103.119 2.437.937 1.521.432 3.959.369

2.2 Transferi za socijalnu zaštitu 0 2.880 2.880

2.2.1 Sredstva za tehnološke viškove 2.880 2.880

2.3 Transferi institucijama,pojedincima,nevladinom i javnom sektoru10.100 0

2.4 Kapitalni izdaci 1.176.950 227.000 879.616 1.098.690 1.978.306

2.5 Pozajmice i krediti 66.696 73.716 73.716

2.6 Otplata dugova 78.356 378 45.355 45.733

2.7 Rezerve 0

II Ukupno izdaci (2.1+2.2+2.3+2.4+2.5+2.6+2.7) 149.220.321 135.292.946 142.241.331 14.743.418 156.984.749

III Povećanje/smanjenje gotovine (I-II) 1.587.428 -2.303.313 -545.608 -2.848.921

IV Gotovina na po četku perioda 4.812.789 3.246.950 3.270.884 6.517.834

V Gotovina na kraju perioda (III+IV) 6.400.217 0 943.637 2.725.276 3.668.913

JAVNE ZDRAVSTVENE USTANOVE (33 Potroša čke jedinice)

(4) IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA IV Nakon konsolidacije Montefarma

Godina 2013

01.01.-31.12.

Ukupno (4+5)

UKUPNO

NOVČANI TOK -EKONOMSKA KLASIFIKACIJA

Izvršenje u prethodnoj

godini

Tekuća godina

(sopstveni prihodi)

23

Struktura ostalih prihoda

Prihodi od participacije

Prihodi napla ćeni u

gotovini

Prihodi od drugih Fondova

Prihodi za pružene usluge ostalim

korisnicima

Prihodi od Zavoda za zapošljava

nje po osnovu

refundacije zarada

pripravnika

Prihodi od zakupa

opreme i prostora

Prihodi od Budžeta ili Ministarstva zdravlja

(za programe i projekte)

Ostali prihodi

Ukupnopoz. 1.5.INT

DZ Mojkovac 7.437,00 11.765,00 10.875,00 5.160,00 35.237,00DZ Budva 19.971,00 173.546,00 137.881,00 94.029,00 6.472,00 431.899,00DZ H.Novi 52.592,31 153.300,07 143.187,60 41.490,83 2.150,16 392.720,97DZ Rožaje 10.265,25 84.410,63 12.107,00 7.826,58 114.609,46DZ Tivat 9.139,52 61.802,06 59.109,33 11.906,00 6.576,93 148.533,84DZ Ulcinj 11.246,00 107.806,00 50.609,00 10.335,00 41,00 180.037,00DZ Berane 13.325,00 31.326,00 59.194,00 15.080,00 561,00 119.486,00DZ Pljevlja 20.657,00 79.484,00 48.053,00 3.680,00 10.900,00 1.365,00 164.139,00DZ Plav 13.423,72 29.725,80 2.895,47 6.970,00 49,07 53.064,06DZ B.Polje 17.065,34 92.302,50 65.940,57 7.685,76 15.350,60 2.421,97 200.766,74DZ Podgorica 85.698,00 277.829,00 223.764,00 30.327,00 7.445,00 32.441,00 657.504,00DZ Danilovgrad 15.418,40 256.036,00 89.792,00 11.776,12 950,00 5.040,68 379.013,20DZ Kolašin 10.070,00 16.277,00 31.106,00 5.500,00 335,00 63.288,00DZ Nikši ć 30.935,00 255.864,00 18.850,00 5.788,00 311.437,00DZ Bar 27.851,46 242.513,80 368.242,31 22.751,64 9.104,00 15.736,60 686.199,81DZ Cetinje 5.910,70 32.860,00 60.448,54 10.855,72 11.505,00 16.458,04 138.038,00DZ kotor 4.548,35 244.210,86 65.981,85 25.511,00 2.456,34 342.708,40DZ Andrijevica 2.321,00 5.702,00 117,00 8.140,00OB Pljevlja 15.786,90 3.810,73 6.058,45 25.656,08OB Berane 34.473,76 8.503,62 23.096,59 66.073,97OB B.Polje 33.210,52 19.230,03 886,00 813,00 48.019,66 102.159,21OB Nikši ć 45.236,37 3.617,46 15.666,38 8.305,94 72.826,15OB Bar 34.339,25 122.651,18 13.941,21 24.364,08 195.295,72OB Cetinje 9.257,62 28.422,27 9.914,37 47.594,26OB Kotor 30.343,89 120.382,66 29.912,89 180.639,44KC Podgorica 285.829,12 192.202,70 23.631,14 3.342,72 8.466,67 2.500,00 14.646,38 530.618,73SB Brezovik 6.173,86 1.080,00 930,37 3.550,00 2.996,09 14.730,32SB Dobrota 243,06 12.573,87 19.844,05 17.681,01 31.089,81 81.431,80SB Risan 41.395,00 105.178,56 13.741,22 34.745,33 195.060,11JZU Z.za tra. 4.156,61 5.961,90 2.194,73 12.313,24Montefarm 243.415,00 4.596.258,00 445.667,00 13.980,00 778.583,00 6.077.903,00ZHMP 79.899,00 57.355,00 737,00 137.991,00Inst.za J.Z. 1.165,42 135.242,77 832.657,26 3.890,39 158.195,88 1.131.151,72

Ukupno 1.142.901,43 7.203.864,91 19.844,05 3.218.549,35 93.524,82 327.485,10 13.400,00 1.278.696,57 13.298.266,23

Struktura ostalih prihoda JZU za period od 01.01.-3 1.12.2013 god.-prihodi koji ne poti ču od Fonda ve ć od sopstvene djelatnosti i ostali prihodi

Prihodi naplaćeni u gotovini i prihodi za pružene usluge ostalim korisnicima odnose se na medicinske usluge medicine rada i sportske medicine u PZZ u okviru domova zdravlja.Od 01.01.2009.god Fond ne uplaćuje sredstva za bruto zarade i ostala lična primanja za zaposlene u organizacionim jedinicama medicine rada i sportske medicine već se sami finansiraju iz prihoda ostvarenih od sopstvene djelatnosti.

24

Plan Ostvarenje%

ostvar.Plan Ostvarenje

% ostvar.

Plan Ostvarenje%

ostvar.Plan Ostvarenje

% ostvar.

Plan Ostvarenje%

ostvar.PLAN OSTVARENJE

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 (1+3+5+7+9) 12 (2+4+6+8+10)

1 DZ Andrijevica 344.000,00 321.511,46 93,46 2.960,00 4.050,00 136,82 16.000,00 28.503,36 178,15 70.000,00 79.249,97 113,21 0,00 #DIV/0! 432.960,00 433.314,79 100,08

2 DZ Bar 1.458.000,00 1.461.062,46 100,21 13.990,00 27.119,00 193,85 287.000,00 331.978,85 115,67 179.000,00 179.000,03 100,00 0,00 #DIV/0! 1.937.990,00 1.999.160,34 103,16

3 DZ Berane 1.256.000,00 1.263.536,42 100,60 5.270,00 4.576,00 86,83 232.000,00 229.746,85 99,03 234.000,00 244.000,00 104,27 0,00 #DIV/0! 1.727.270,00 1.741.859,27 100,84

4 DZ Bijelo Polje 1.620.000,00 1.558.603,70 96,21 23.590,00 42.750,00 181,22 339.000,00 463.700,35 136,78 187.000,00 186.999,96 100,00 0,00 2.750,00 #DIV/0! 2.169.590,00 2.254.804,01 103,93

5 DZ Budva 896.000,00 889.565,87 99,28 7.300,00 18.936,00 259,40 245.000,00 227.913,61 93,03 121.000,00 120.999,98 100,00 0,00 #DIV/0! 1.269.300,00 1.257.415,46 99,06

6 DZ Cetinje 825.000,00 813.164,28 98,57 8.650,00 7.668,00 88,65 157.000,00 207.627,66 132,25 158.000,00 158.000,04 100,00 0,00 1.500,00 #DIV/0! 1.148.650,00 1.187.959,98 103,42

7 DZ Danilovgrad 764.000,00 753.473,03 98,62 2.090,00 1.620,00 77,51 202.000,00 288.979,80 143,06 99.000,00 99.000,00 100,00 0,00 #DIV/0! 1.067.090,00 1.143.072,83 107,12

8 DZ Herceg Novi 1.211.000,00 1.218.091,69 100,59 8.150,00 15.498,00 190,16 388.000,00 455.999,67 117,53 156.000,00 156.000,00 100,00 0,00 #DIV/0! 1.763.150,00 1.845.589,36 104,68

9 DZ Kolašin 438.000,00 437.218,64 99,82 1.600,00 8.445,00 527,81 98.000,00 83.635,91 85,34 148.000,00 152.999,97 103,38 0,00 #DIV/0! 685.600,00 682.299,52 99,52

10 DZ Kotor 775.000,00 777.567,21 100,33 11.680,00 10.278,00 88,00 179.000,00 253.152,32 141,43 148.000,00 147.999,97 100,00 0,00 #DIV/0! 1.113.680,00 1.188.997,50 106,76

11 DZ Mojkovac 697.000,00 690.789,88 99,11 13.490,00 19.700,60 146,04 139.000,00 123.143,96 88,59 132.000,00 137.000,01 103,79 0,00 #DIV/0! 981.490,00 970.634,45 98,89

12 DZ Nikšić 2.331.000,00 2.310.881,15 99,14 13.390,00 12.908,00 96,40 745.000,00 796.426,58 106,90 323.000,00 323.000,03 100,00 0,00 34.620,00 #DIV/0! 3.412.390,00 3.477.835,76 101,92

13 DZ Plav 798.000,00 809.906,50 101,49 5.560,00 11.142,00 200,40 98.000,00 126.712,01 129,30 201.000,00 205.999,99 102,49 0,00 4.500,00 #DIV/0! 1.102.560,00 1.158.260,50 105,05

14 DZ Pljevlja 1.207.000,00 1.202.663,01 99,64 6.950,00 13.710,00 197,27 270.000,00 366.044,74 135,57 260.000,00 288.818,08 111,08 0,00 #DIV/0! 1.743.950,00 1.871.235,83 107,30

15 DZ Podgorica 5.400.000,00 5.500.310,74 101,86 21.590,00 52.602,00 243,64 2.082.000,00 2.267.467,66 108,91 536.000,00 536.000,02 100,00 0,00 #DIV/0! 8.039.590,00 8.356.380,42 103,94

16 DZ Rožaje 1.203.000,00 1.195.626,43 99,39 11.590,00 15.660,00 135,12 228.000,00 197.815,32 86,76 206.000,00 226.000,04 109,71 0,00 #DIV/0! 1.648.590,00 1.635.101,79 99,18

17 DZ Tivat 604.000,00 592.676,47 98,13 7.910,00 12.764,00 161,37 165.000,00 211.724,80 128,32 131.000,00 131.000,03 100,00 0,00 5.600,15 #DIV/0! 907.910,00 953.765,45 105,05

18 DZ Ulcinj 860.000,00 868.636,32 101,00 5.470,00 5.490,00 100,37 170.000,00 175.322,41 103,13 156.000,00 156.000,01 100,00 0,00 #DIV/0! 1.191.470,00 1.205.448,74 101,17

22.687.000,00 22.665.285,26 99,90 171.230,00 284.916,60 166,39 6.040.000,00 6.835.895,86 113,18 3.445.000,00 3.528.068,13 102,41 0,00 48.970,15 #DIV/0! 32.343.230,00 33.363.136,00 103,15

19 Zavod za HMP 4.861.000,00 5.347.279,00 110,00 12.610,00 29.132,00 231,02 249.000,00 384.624,84 154,47 497.000,00 542.893,39 109,23 15.000,00 40.000,00 0,00 5.634.610,00 6.343.929,23 112,59

27.548.000,00 28.012.564,26 101,69 183.840,00 314.048,60 170,83 6.289.000,00 7.220.520,70 114,81 3.942.000,00 4.070.961,52 103,27 15.000,00 88.970,15 593,13 37.977.840,00 39.707.065,23 104,55

20 OB Bar 2.810.000,00 2.845.307,68 101,26 19.030,00 42.778,00 224,79 775.000,00 773.230,95 99,77 372.000,00 372.000,01 100,00 35.000,00 27.687,11 79,11 4.011.030,00 4.061.003,75 101,25

21 OB Berane 3.379.000,00 3.427.249,20 101,43 39.830,00 93.294,00 234,23 795.000,00 965.224,10 121,41 585.000,00 665.161,00 113,70 10.000,00 85.939,08 859,39 4.808.830,00 5.236.867,38 108,90

22 OB Bijelo Polje 2.477.000,00 2.544.888,74 102,74 36.930,00 73.742,00 199,68 800.000,00 985.268,80 123,16 461.000,00 508.491,23 110,30 10.000,00 51.500,00 515,00 3.784.930,00 4.163.890,77 110,01

23 OB Kotor 2.196.000,00 2.207.405,41 100,52 12.130,00 28.769,00 237,17 517.000,00 638.363,69 123,47 392.000,00 431.366,36 110,04 5.000,00 44.500,00 890,00 3.122.130,00 3.350.404,46 107,31

24 OB Nikšić 3.967.000,00 3.948.754,22 99,54 19.430,00 117.476,00 604,61 1.060.000,00 1.260.666,61 118,93 725.000,00 725.000,02 100,00 5.000,00 30.918,49 618,37 5.776.430,00 6.082.815,34 105,30

25 OB Pljevlja 2.391.000,00 2.401.653,05 100,45 21.730,00 74.563,00 343,13 622.000,00 625.116,63 100,50 434.000,00 501.579,93 115,57 10.000,00 83.025,00 830,25 3.478.730,00 3.685.937,61 105,96

26 OB Cetinje 1.782.000,00 1.790.069,10 100,45 14.430,00 43.689,00 302,77 604.000,00 393.986,94 65,23 419.000,00 438.166,73 104,57 5.000,00 39.341,70 786,83 2.824.430,00 2.705.253,47 95,78

19.002.000,00 19.165.327,40 100,86 163.510,00 474.311,00 290,08 5.173.000,00 5.641.857,72 109,06 3.388.000,00 3.641.765,28 107,49 80.000,00 362.911,38 453,64 27.806.510,00 29.286.172,78 105,32

27 SB "Brezovik" Nikšić 1.288.000,00 1.290.589,53 100,20 7.880,00 44.904,00 569,85 621.000,00 510.799,13 82,25 352.000,00 351.999,98 100,00 0,00 #DIV/0! 2.268.880,00 2.198.292,64 96,89

28 SB "Dobrota" Kotor 1.609.000,00 1.603.947,02 99,69 7.030,00 13.527,00 192,42 108.000,00 98.593,82 91,29 429.000,00 429.000,00 100,00 0,00 14.000,00 #DIV/0! 2.153.030,00 2.159.067,84 100,28

29 SB Risan 1.471.000,00 1.476.733,22 100,39 30.420,00 41.762,00 137,28 430.000,00 392.815,45 91,35 313.000,00 312.999,97 100,00 0,00 79.949,99 #DIV/0! 2.244.420,00 2.304.260,63 102,67

4.368.000,00 4.371.269,77 100,07 45.330,00 100.193,00 221,03 1.159.000,00 1.002.208,40 86,47 1.094.000,00 1.093.999,95 100,00 0,00 93.949,99 #DIV/0! 6.666.330,00 6.661.621,11 99,93

30 KC Crne Gore 22.434.000,00 22.842.497,86 101,82 179.660,00 362.974,00 202,03 17.056.000,00 18.485.862,93 108,38 3.628.000,00 4.143.178,41 114,20 90.000,00 322.799,97 358,67 43.387.660,00 46.157.313,17 106,38

31 Zavod za transfuziju 831.000,00 838.452,02 100,90 5.160,00 14.220,00 275,58 407.000,00 173.525,10 42,64 133.000,00 132.999,64 100,00 15.000,00 31.000,00 206,67 1.391.160,00 1.190.196,76 85,55

32 Montefarm 2.912.000,00 2.908.527,13 99,88 2.500,00 45.559,00 1.822,36 12.726.000,00 9.496.402,27 74,62 15.640.500,00 12.450.488,40 79,60

1.900.000,00 0,00 1.900.000,00 0,00 0,00

3.650.000,00 3.225.976,47 88,38

900.000,00 124.701,85 13,86 900.000,00 124.701,85 13,86

100.000,00 51.403,05 51,40

77.095.000,00 78.138.638,44 101,35 580.000,00 1.311.305,60 226,09 44.710.000,00 42.020.377,12 93,98 12.185.000,00 13.082.904,80 107,37 1.100.000,00 1.024.333,34 93,12 139.420.000,00 138.854.938,82 99,59

Raspored sredstava po JZU za period 01.01.- 31.12.2 013.godine

U K U P N O

% ostvare

njaUSTANOVA

Ljekovi i medicinska sredstva Materijalni troškovi K apitalni izdaciTehno

U K U P N O

UKUPNO DZ + HMP

Medicinski otpad

Ljek. na recept - Galenika

UKUPNO SB

UKUPNO OB

UKUPNO DZ

Ostala li čna primanjaBruto zarade i doprinosi na teret

poslodavca

R.B.

Nac.progr.prev.bol.

Stomatologija

25

Ostvarenje plana – raspored sredstava po JZU za 2013. godinu Sredstva opredjeljena Zakonom o budžetu Crne Gore za 2013. g iz kojih se finansira djelatnost zdravstvenih ustanova koje su u sistemu zdravstva Crne Gore i stomatološka zdravstvena zaštita planirana su u Budžetu za 2013. godinu u iznosu od 139,42 mil. € u okviru Programa: zdravstvene institucije. Ostvarenje za 2013. godinu na nivou ukupnih sredstava ovog Programa iznosi 99,59 %. Ostvarenje na nivou svih domova zdravlja je 103,15 %, opštih bolnica 105,32 %, specijalnih bolnica 99,93 %, KC Crne Gore 106,38%, Zavoda za HMP 112,59 %, Zavoda za transfuziju 85,55 %. Sredstva za lijekove izdate na recept preko apoteka Montefarma ostvarena su sa 79,60 % od planiranih na godišnjem nivou. Ovakav procenat je iz razloga što se kod plaćanja za lijekove primjenjuje metodologija da se uplatama za lijekove zatvaraju u cjelosti obaveze za isporučene lijekove zdravstvenim ustanovama na mjesečnom nivou, a neizmirene obaveze za lijekove iskazuju se kao obaveze za lijekove izdate na recept. Sredstva planirana za izdatke za lijekove izdate na recept preko apoteka Galenike iskorišćena su za plaćanje lijekova i medicinkskih sredstava ZU Montefarm i drugim dobavljačima. Procenat ostvarenja kod stomatologije iznosi 88,38 %. Iz tabele se vidi da su kod većine zdravstvenih ustanova izdaci ostvareni u većem iznosu, a kod jednog broja u nižem iznosu od planiranih sredstava za 2013. godinu. Uzrok prekoračenja su veći izdaci za ostala lična primanja, lijekove i medicinska sredstva i kapitalne izdatke u odnosu na planirana sredstva. Bruto zarade i doprinosi na teret poslodavca Izdaci za bruto zarade ostvareni su u iznosu od 78,14 mil. € što je više za 1,04 mil. € mil. € ili 1,35 % u odnosu na planirana sredstva za 2013. godinu na nivou svih zdravstvenih ustanova. Izdaci za bruto zarade u domovima zdravlja ostvareni su u iznosu od 22,66 mil. € što je manje za 0,022 mil. € u odnosu na planirana sredstva od 22,69 mil € ili za 0,01 %. Izdaci za bruto zarade kod Zavoda za HMP ostvareni su u iznosu od 5,35 mil. € što je više za oko 0,49 mil € ili za 10,00 % od planiranih sredstava. Izdaci za bruto zarade u opštim bolnicama ostvareni su u iznosu od 19,16 mil. € što je više za oko 163 hiljade € od planiranih sredstva (19,00 mil. € ) ili za 0,86 %. Kod specijalnih bolnica izdaci za bruto zarade su ostvareni u iznosu od 4,37 mil. € što je više za oko 3,3 hiljade €. ili za 0,07 % u odnosu na planirana sredstva za 2013. godinu koja su iznosila 4,37 mil. €. U Klini čkom centru Crne Gore izdaci za bruto zarade ostvareni su u iznosu od 22,84 mil. € što je više za oko 408,50 hiljada € ili za 1,82 % od planiranih sredstava koja su iznosila 22,43 mil. €. U ZU Montefarm ostvareni su izdaci za bruto zarade u iznosu od 2,91 mil. € što je manje za oko 3,47 hiljada € ili za 0,12 % od planiranih sredstava koja su iznosila 2,91 mil. €.

26

Ostala lična primanja Izdaci za ostala lična primanja na nivou svih zdravstvenih ustanova ostvareni su u iznosu od 1.311.306,32 mil. € ili 226,09 % od planiranih izdataka za te namjene, a obuhvataju lična primanja, koja su definisana Granskim kolektivnim ugovorom za zdravstvenu djelatnost: naknade za odvojeni život, otpremnine za odlazak u penziju, jednokratne pomoći zaposlenom i članovima njegove porodice kao i otpremnine isplaćene po Sporazumu o politici zarada zaposlenih koji se finansiraju iz budžeta Crne Gore. U toku 2013. godine Ministarstvo finansija je odobravalo isplatu samo onih ličnih primanja koja imaju obavezujući karakter po GKU tako da nije vršena isplata jubilarnih nagrada i jednokratnih pomoći, osim za slučaj smrti. Takođe kroz poziciju otpremnina isplaćene su otpremnine po Sporazumu u ukupnom iznosu od 474.547,50 €, za koje nisu bila Takođe, nedostajuća sredstva za isplatu ostalih ličnih primanja su obezbjeđena preusmjeravanjem sredstava iz neto zarada. Za isplatu zarada i ostalih ličnih primanja planirana sredstva na godišnjem nivu nisu bila dovoljna pa je zbog nedostajućih sredstava u iznosu od 1,9 mil. €, za isplatu decembarske zarade Vlada obezbjedila dodatna sredstva u iznosu od 1,65 mil., a preostali iznos od 0,25 mil. € je obezbjeđen preusmjeravanjem sredstava za druge namjene. Ljekovi i medicinska sredstva Izdaci za ljekove i medicinska sredstva na ukupnom nivou ostvareni su u iznosu od 42,02 mil. € i manji su za 2,69 mil. € ili za 6,02 % od planiranih izdataka za 2013. godinu. Najveće ostvarenje ovih izdataka je kod domova zdravlja – 113,18 %, kod KC CG – 108,38 %, kod opštih bolnica – 109,06 %, dok su kod specijalnih bolnica ovi izdaci ostvareni sa 86,47 % u odnosu na planirana sredstva. Najveće prekoračenje je kod DZ Andrijevica – 178,15 %, DZ Danilovgrad – 143,06 %, DZ Kotor – 141,43, DZ Bijelo Polje – 136,78 %, DZ Pljevlja 135,57 % i DZ Cetinje – 132,25 %, dok su ovi izdaci najniži kod SB Brezovik – 82,25 %, OB Cetinje – 65,23 % i Zavoda za transfuziju – 42,64 % u odnosu na planirana sredstva. Nizak procenat ostvarenja kod OB Cetinje je iz razloga što su planirana sredstva za Humanu reprodukciju, a to odjeljenje je radilo smanjenim kapacitetom u 2013. godini zbog odlaska ljekara specijaliste iz te oblasti. Nizak procenat kod Zavoda za transfuziju je iz razloga što se dio ljekova i medicinskih sredstava za potrebe organizacione jedinice Zavoda za transfuzioju u KCCG i dalje nabavljao preko KCCG. U KC CG izdaci za lijekove i medicinska sredstva ostvareni su sa 108,38 % u odnosu na planirana sredstva.. Kod ZU Montefarm ovaj procenat iznosi 74,62 %, a odnosi se na isplaćena sredstva za lijekove izdate na recept. Naime, Fond je ukupno uplatio u 2013. godini za lijekove i medicinska sredstva AU Montefarm iznos od 33.691.580,02 €, od čega su zatvorene obaveze za isporučene lijekove zdravstvenim ustanovama u iznosu od 21.241.091,62 €, a preostali iznos od 12.450.488,40 € odnosi se na plaćanje obaveza po osnovu lijekova izdatih na recept. Ovaj iznos isplaćen je AU Montefarm kroz bruto zarade i lijekove i medicinska sredstva. Plaćanje po fakturama za isporučene lijekove i medicinska

27

sredstva zdravstvenim ustanovama vrši Fond direktno ZU Montefarm, a međusobne obaveze i potraživanja se zatvaraju putem ugovora o cesiji. Ovakav način plaćanja postoji od osnivanja Montefarma. Takođe, plaćanje faktura za isporučene reagense, potrošni laboratorijski materijal, testove, rtg filmove i ostala medicinska sredstva Fond vrši uvozniku i drugim dobavljačima za sve zdravstvene ustanove na osnovu zaključenih ugovora po tenderima, a međusobne obaveze se zatvaraju ugovorima o cesiji. Na ovaj način potrošnja lijekova i medicinskih sredstava u zdravstvenim ustanovama ne prati sredstva jer se isporuka vrši na osnovu ranije zaključenih ugovora, a sredstva se utvrđuju za tekuću godinu. Materijalni troškovi Izdaci za materijalne troškove ostvareni su sa 107,32 % na nivou svih zdravstvenih ustanova. Izdaci za materijalne troškove ostvareni su u većem iznosu od planiranih sredstava kod 14 zdravstvenih ustanova:

- Uplaćena su sredstva, iznad utvrđenog iznosa za materijalne troškove po Odluci o rasporedu sredstava Fonda, za plaćanje neizmirenih obaveza za energente, lož ulje i mazut i to: za lož ulje DZ Mojkovac, DZ Rožaje, DZ Berane, DZ Pljevlja, DZ Plav, DZ Kolašin, OB Pljevlja, OB Berane, OB B. Polje, OB Cetinje i za mazut KCCG.

- Zavodu za HMP uplaćena su sredstva za isplatu ugovorenih naknada doktorima iz drugih zdravstvenih ustanova, angažovanim za rad u hitnoj medicinskoj pomoći, zbog deficita kadra jer Zavod ne može iste isplatiti iz opredjeljenih sredstava za materijalne troškove. računa po tužbi zaposlenih za naplatu potraživa

- OB Pljevlja i DZ Pljevlja nadomještena su sredstva zbog prinudne naplate po tužbi zaposlenih za regres i topli obrok.

- OB Berane i OB Bijelo Polje nadomještena su sredstva koja su skinuta prinudnom naplatom po predlogu za izvršenje koje je Privrednom sudu podnio izvršni povjerolac EPCG, radi naplate potraživanja za električnu energiju.

- OB Berane nadomještena su sredstva koja su skinuta prinudnom naplatom za komunalne naknade.

Kapitalni izdaci Na poziciji kapitalnih izdataka, u okviru Programa: Zdravstvene institucije planirana su sredstva za kapitalne izdatke u iznosu od 1.100.000,00 € i to: za nabavku opreme potrebe JZU 200.000,00 €, za medicinski otpad 900.000,00 €. Izdaci za kapitalne izdatke ostvareni su u iznosu od 1.024.333,34 mil. € od čega se 124.701,85 € odnosi na izdatke za usluge preuzimanja i obrade medicinskog otpada, 200.000,00 € za nabavku opreme za potrebe JZU, iz planiranih sredstava po Odluci o rasporedu sredstava i preostali dio za nabavku prioritetne opreme za potrebe JZU. Naime, sredstva planirana za finansiranje medicinskog otpada u iznosu od 900.000,00 nisu iskorišćena za te namjene u 2013. godini jer su projektom bile obuhvaćene samo neke zdravstvene ustanove pa su, na osnovu saglasnosti Ministarstva zdravlja, preostala sredstva iskorišćena za nabavku neophodne medicinske opreme za potrebe JZU (prilog tabela).

28

Po Odluci o rasporedu

Oprema iz medic. otpada

Servisno održavanje iz med. otpada

1 Dom zdravlja Andrijevica 0,00 1.510,09

2 Dom zdravlja Bar 0,00

3 Dom zdravlja Berane 0,00 2.864,14

4 Dom zdravlja Bijelo Polje 2.750,00 2.750,00 7.395,49

5 Dom zdravlja Budva 0,00

6 Dom zdravlja Cetinje 1.500,00 1.500,00

7 Dom zdravlja Danilovgrad 0,00

8 Dom zdravlja Herceg Novi 0,00

9 Dom zdravlja Kolašin 0,00 2.562,10

10 Dom zdravlja Kotor 0,00

11 Dom zdravlja Mojkovac 0,00 3.102,87

12Dom zdravlja Nikšić

34.620,00 34.620,00

medicinska oprema za 3 opštine - Nikšić, Pljevlja i

Berane

13 Dom zdravlja Plav 4.500,00 4.500,00 4.505,47

14 Dom zdravlja Pljevlja 0,00 3.105,19

15 Dom zdravlja Podgorica 0,00

16 Dom zdravlja Rožaje 0,00 6.698,56

17 Dom zdravlja Tivat 2.600,15 3.000,00 5.600,15

18 Dom zdravlja Ulcinj 0,00

19 Zavod za Hitnu med. pomoć 15.000,00 15.000,00 25.000,00 40.000,00 2.332,27učešće u finansiranju

reanimobila

20 Zavod za transfuziju krvi 15.000,00 15.000,00 16.000,00 31.000,00 1.020,72centrifuge za laboratoriju 4

kom.

8.373,56Instrumenti za projekat Rano otkrivanje karc. deb. crijeva

3.498,60 digit.pneumatska turnika

11.876,20 industrijska veš mašina

4.288,73 32.487,00 Aparat za anesteziju

5.711,27 11.575,88 oprema za gastroen. ambulantu

20.000,00 učešće u finans. UZV aparata (Karitas)

19.000,00 medicinski respirator

21.500,00 agregat

1.010,36

2.992,48

25 Opšta bolnica Kotor 5.000,00 5.000,00 35.000,00 4.500,00 44.500,00 UZV aparat kolor dopler sa 3 sonde

10.673,19 Visokofrekfentni elektrohiruski generator

11.745,30 Portabilni ultrazvuk sa linearnom sondom

27 Opšta bolnica Pljevlja 10.000,00 10.000,00 50.000,0023.025,00 83.025,00 29.302,29 parni sterilizator

28 Spec. Bolnica Brezovik 0,00

29 Spec. Bolnica Dobrota 14.000,00 14.000,00

49.949,99 cijev za skener

30.000,00 mehanički ventilator

200.000,00 med.oprema po specifikaciji

17.799,97 digitalni mamograf

15.000,00 laringoskop - edukacija osoblja

200.000,00 188.492,94 656.938,55 54.200,00 899.631,49 124.698,85

900.000,00

1.100.000,00 188.492,94 656.938,55 54.200,00 899.631,49124.698,85

Napomena: Uz saglasnost Ministarstva zdravlja, iz neiskorišćenih sredstava za finansiranje medicinskog otpada preusmjerena su sredstva u iznosu od 75.000,00 € na poziciju 4193 - izrada i održavanje softvera, za finansiranje softvera za gruper DRG. Ista nijesu iskorišćena u 2013.godini.

2.500,00

5.000,00

322.799,9790.000,00 90.000,00

79.949,99

3.500,00 30.918,495.000,00

35.000,00Opšta bolnica Bar21 7.925,00

23 10.000,00

10.000,00

1.000,00

31 K.C. Crne Gore

26 Opšta bolnica Nikšić

Planirano za med.otpad

5.000,00

Opšta bolnica Berane 43.000,21

17.299,45

30 Spec. Bolnica Risan

10.000,00

22

Opšta bolnica Bijelo Polje

Izdaci sa pozicije 4415 - Kapitalni izdaci za 2013.godinu

Planirana sredstva po

Odluci

Izdaci za usluge preuzimanja i

obrade med.otpada

U K U P N O

UKUPNO JZU

UKUPNOredni broj

USTANOVA

Opšta bolnica Cetinje24 med.oprema po specifikaciji

Napomena za opremu iz medicinskog otpada

Oprema i servisno održavanje

7.889,95 27.687,11

39.341,70

85.939,08

51.500,00

32.838,86

29

NEIZMIRENE OBAVEZE FONDA I JAVNIH ZDRAVSTVENIH USTA NOVA NA DAN 31.12.2013.GODINE

( konačni podaci )

30

NEIZMIRENE OBAVEZE FONDA ZA ZDRAVSTVENO OSIGURANJE I JAVNIH

ZDRAVSTVENIH USTANOVA (konačni podaci)

a) Neizmirene obaveze Fonda Neizmirene obaveze u poslovnim knjigama Fonda na dan 31.12.2013.godine iznose 21.342.359,26 € dok su za isti period 2012.godine iznosile 10.098.666,90 €. Strukturu neizmirenih obaveza od 21.342.359,26 € čine:

• obaveze po transferima za socijalnu zaštitu (liječenje u Srbiji, liječenje u zdravstvenim ustanovama van sistema Fonda (Igalo, Meljine, PZU i drugo)), za ortopedske sprave i pomagala, naknade za bolovanje u iznosu od 9.619.636,86 € što čini 45,07 % ukupnih obaveza,

• obaveze za lijekove 11.331.572,33 € ili 53,09 %, • tekuće obaveze Fonda 80.668,81 € ili 0,38 %, • obaveze za usluge stomatologije 310.481,17 €, što čini 1,45 % ukupnih obaveza (odnosi

se na fakture za decembar 2013.godine). (Tabela 1.).

Neizmirene obaveze za 2013.godinu u odnosu na prethodnu godinu su iskazane po svim pozicijama u većim iznosima, osim obaveza za ostale tekuće izdatke. Obaveze za bolovanja na kraju 2013.godine iznose oko 5,37 mil € i veće su za 2,63 mil € u odnosu na 2012.godinu ili za 95,77 %. Troškovi bolovanja za 2013.godinu iznose oko 4,9 mil € i veći su u odnosu na 2012.godinu za cca 1,0 mil € dok su ukupno iskazane neizmirene obaveze veće za 2,63 mil € u odnosu na 2012.godinu iz razloga što su sredstva za ove namjene u prethodne 3 godine značajno smanjena uz istovremeni rast troškova u 2013.godini. Kumulirane neizmirene obaveze prenijete iz ranijeg perioda su na kraju 2012.godine iznosile 2,7 mil € a planirana sredstva za ove namjene su manja za oko 300.000,00 €. Naime budžet za naknade za bolovanja za 2013.godinu planiran je u iznosu od 2,3 mil € a za 2012.godinu iznosio je 2,6 mil €, dok su u periodu 2010-2013.godina sredstva za bolovanje smanjena za oko 1,0 mil € (sa 3,3 mil € na 2,3 mil €). Obaveze za liječenje osiguranika van sistema Fonda (liječenje u Srbiji, Igalo, Meljine, PZU i dr.) su porasle iz razloga što su planirana sredstva za 2013.godinu smanjena na ovoj poziciji za 530.000,00 €, a istovremeno imamo porast izdataka na ovoj poziciji: prvenstveno zbog porasta troškova za liječenje u inostranstvu po predlogu Komisije Fonda za upućivanje (porast izdataka sa 1,3 mil € na 2,3 mil €), putnih troškova u inostranstvu, zaključivanja novih ugovora sa privatnim zdravstvenim ustanovama (izdaci u 2013.godini iznosili su oko 990.000,00 €) i dr. Obaveze za lijekove Troškovi fakturisanih i isporučenih lijekova zdravstvenim ustanovama od AU Montefarm za period januar - decembar 2013.godine na nivou svih zdravstvenih ustanova su iznosili oko 21,24 mil €, dok su za period januar-decembar 2012.godine iznosili 20,16 €, što je povećanje za 1,08 mil € ili 5,35 % (Tabela 2). Porast fakturisanih lijekova kod zdravstvenih ustanova je posledica prije svega primjene novog režima i primjene lijekova sa Liste B (radi se o lijekovima koje odobrava Komisija za

31

lijekove Fonda) i donošenja nove Liste ljekova koja se primjenjuje od januara 2012.godini a koja je proširena sa novim preparatima. Vrijednost lijekova izdatih na recept u 2013.godini preko apoteka Montefarma iznosi oko 19,22 mil € dok je za 2012.godinu iznosila 16,83 mil €, što je povećanje za 2,39 mil € ili 14,23 % (Tabela 3). U 2013.godini nije bilo izdavanja lijekova preko apoteka Galenike. Do porasta neizmirenih obaveza za lijekove i medicinska sredstva iskazanih na kraju 2013.godine u odnosu na 2012.godinu došlo je zbog porasta troškova lijekova isporučenih JZU i lijekova izdatih na recept sa jedne strane i zbog manje uplaćenih sredstava Montefarmu u 2013.godini u odnosu na 2012.godini. Naime, sa pozicije transfera izvršeno je preusmjeravanje sredstava u iznosu od 2,2 mil € na Program: Fonda, za izmirivanje obaveza za liječenje van Crne Gore i van sistema Fonda, naknade za putne troškove osiguranika i ortopedske sprave i pomagala zbog izraženog problema nedostajućih sredstava za ove namjene kao i preusmjeravanje za druge namjene.

b) Neizmirene obaveze zdravstvenih ustanova (bez AU Montefarm) na dan 31.12.2013.godine

Ukupne neizmirene obaveze JZU na dan 31.12.2013.godine iznose 13,93 mil € od čega se iznos od 2,6 mil € odnosi na neizmirene obaveze za poreze, doprinose i prirez za lična primanja u periodu 2005-2010. godine i 0,74 mil € na obaveze za poreze i doprinose na zarade KCCG za septembar 2013.godine, koji nijesu realizovani kod poslovne banke do 31.12.2013.godine, iako je KCCG predao kreditne naloge po prispjeću namjenskih sredstava i kreditni nalozi su ovjereni od strane banke; iznos 10,27 na obaveze prema dobavljačima uključujući i međusobne obaveze između JZU koje iznose 1,6 mil € i ostale obaveze od 0,32 mil €. Obaveze za poreze i doprinose za period 2005-2010.godine u iznosu od 2,6 mil € odnose se na neizmirene poreze i doprinose i ostala lična primanja za taj period. Fond nije prenio sredstva zdravstvenim ustanovama za poreze za 2005. i 2006. godinu i poreze i doprinose za 2009. godinu kod isplate neto zarada pa su ostale neizmirene obaveze po ovom osnovu i iste su iskazane u poslovnim knjigama zdravstvenih ustanova. Fond se obraćao Ministarstvu finansija zahtjevom za odlaganje poreskih obaveza i Ministarstvo finansija je donosilo rješenje o odloženom plaćanju poreskog duga. Posljednje rješenje je donijeto 07.04.2010. godine o odlaganju poreskog duga do 31.05.2010. godine. Ovo pitanje je u usmenim i pisanim kontaktima više puta aktuelizirano u cilju iznalaženja rješenja. S obzirom da Fond svoje poslovanje obavlja preko GRT, predložili smo da Ministarstvo finansija predloži Vladi donošenje zaključka kojim bi se izvršilo zatvaranje ovih obaveza i sprovela odgovarajuća knjiženja u poslovnim knjigama zdravstvenih ustanova. Obaveze zdravstvenih ustanova (ZU) prema dobavljačima, bez međusobnih obaveza između JZU, na dan 31.12.2013.godine iznose cca 8,73 mil. € (od čega su obaveze po pozajmicama 69.745,78 € ), dok su na kraju 2012. godine iznosile 9,83 mil € što je smanjenje za oko 1,1 mil € ili 11,17 % (tabela 6 ). Ukupne obaveze prema dobavljačima, bez međusobnih obaveza između JZU, u iznosu od 8.664.046,67 €, koje se odnose na potrošni medicinski material i opremu i druge materijalne

32

troškove i obaveze po pozajmicama u iznosu 69.745,78 € prikazane su u tabeli 5 za svaku zdravstvenu ustanovu. Od iznosa ukupnih obaveza prema dobavljačima od 8.664.046,67 €

• na obaveze za potrošni medicinski materijal i opremu odnosi se 3.760.570.89 € ili 43,60 % ukupnih obaveza, što je u odnosu na 2012. godinu povećanje za 111.948,44 € ili 3,07 %.

• Preostali iznos od 4.903.475,78 € ili 56,40 % ukupnih obaveza odnosi na obaveze za ostale materijalne troškove (hrana u bolnicama, tehnički materijal, servisiranje skupe dijagnostičke medicinske opreme, održavanje ostale opreme, rezervni djelovi, sredstva za higijenu, medicinski obrasci i kancelarijski materijal, održavanja medicinske i ostale opreme, energenti za grijanje, gorivo, el. energija, voda, odvoz otpada, telefon i ostalo), što predstavlja smanjenje u odnosu na 2012. godinu za 1.220.992,86 € ili 19,94 %.

Neizmirene obaveze prema dobavljačima iskazane kod JZU nakon smanjenja u periodu 2009-2011.godina, u narednom periodu se kreću na približno istom nivou. Do smanjenja neizmirenih obaveza na kraju 2013.godine u odnosu na 2012.godinu je došlo prvenstveno iz razloga što je na osnovu Zaključka Vlade CG broj: 08-3015/2 od 26.12.2013.godine Ministarstvo finansija preuzelo dug JZU prema EPCG nastao do 31.12.2012.godine u ukupnom iznosu od 1.253.763,07 €. Obaveze po pozajmicama iznose 69.745,78 €. Napomena: Obaveze AU Montefarm nijesu pojedinačno prikazane u zbirnom pregledu o neizmirenim obavezama za zdravstvene ustanove jer su ukupne obaveze za lijekove, iskazane u Izvještaju o neizmirenim obavezama kod Fonda. Kretanje neizmirenih obaveza JZU (sa međusobnim obavezama između JZU) po periodima: - na kraju 2009. godine 15,2 mil. € - na kraju 2010. godine 13,67 mil € - na dan 30.06.2011. godine 13,01 mil. € - na dan 30.09.2011. godine 10,9 mil. € - na dan 31.12.2011.godine 10,50 mil. € - na dan 31.12.2012.godine 11,47 mil € * (9.83 mil € bez međusobnih obaveza između JZU) - na dan 31.12.2013.godine 8,73 mil € bez međusobnih obaveza između JZU U prethodnom periodu nije bilo preuzimanje neizmirenih obaveza JZU od strane Ministarstva finansija. U periodu od 2009.godine do kraja 2011.godine imamo trend pada neizmirenih obaveza a najveće smanjenje je bilo u toku 2011.godine. Tako da iako je Budžet za 2011. godinu planiran u nižem iznosu za 5,6 mil. € u odnosu na 2010. godinu, neizmirene obaveze iskazane kod JZU pokazuju trend pada i manje su za 4,7 mil. € u odnosu na 2009. godinu, a 3,17 mil € u odnosu na 2010.godinu. Ovo je rezultat preusmjeravanja sredstava unutar Budžeta u 2010. i 2011. godini u korist pozicije transfera sa pozicija izdataka za zarade i liječenje van sistema, u skladu sa Zakonom o budžetu; smanjenja izdataka za lijekove u tom periodu; aktivnosti koje je preduzimao Fond u cilju racionalizacije rashoda kod JZU kao i promjene ponašanja kod JZU.

33

Kada se uporedi iznos preusmjerenih sredstava u toku 2011.godine sa iznosom smanjenja obaveza, može se zaključiti da je preusmjeravanje sredstava bilo opravdano i da je za rezultat imalo smanjenje obaveza. Zaklju čak Ukupne obaveze Fonda i zdravstvenih ustanova prema dobavljačima po različitim osnovama, bez obaveza po osnovu poreza i doprinosa, bez međusobnih obaveza JZU i kredita iznose 30.006.405,93 €, dok su za 2012.godinu iznosile 19.871.757,99 € što je povećanje za 10,14 mil € ili 51,00 %. Povećanje neizmirenih obaveza je posledica s jedne strane smanjenja budžeta za 4,50 mil € u u 2013.godini u odnosu na 2012.godinu (bez Instituta za javno zdravlje) i slabije dinamike plaćanja, a sa druge strane rasta određenih kategorija rashoda: prije svega troškova lijekova od Montefarma koji su porasli za oko 3.47 mil € u odnosu na 2012.godinu, troškova liječenja u inostranstvu koji su veći za oko 1,1 mil €, troškova bolovanja koji su veći za oko 1,0 mil €, troškova liječenja van sistema Fonda (Institu Igalo, PZU Opšta bolnica Meljine i druge PZU) koji su porasli za oko 430 hiljada €, troškova pomagala koji su veći za oko 240 hiljada € i dr. Do povećanja ukupnih neizmirenih obaveza je došlo zbog povećanja neizmirenih obaveza iskazanih kod Fonda dok se neizmirene obaveze iskazane kod JZU kreću približno na istom nivou (ako izuzmemo smanjenje duga prema EPCG koji je preuzelo Ministarstvo finansija). Povećanje neizmirenih obaveza iskazanih kod Fonda iznosi 11,24 mil € ili 111,34 % (obaveze za lijekove, bolovanje, obaveze za liječenje van CG i van sistema Fonda i dr.) dok su kod JZU neizmirene obaveze prema dobavljačima smanjene za 1,10 mil € ili 11,17 %. Od iznosa ukupnih neizmirenih obaveza prema dobavljačima iskazanih kod JZU 8.664.046,67 € : - na obaveze za potrošni medicinski materijal i opremu odnosi se 3.760.570.89 € ili 43,60 % ukupnih obaveze što je u odnosu na 2012. godinu povećanje za 111.948,44 € ili 3,07 %. - na obaveze za ostale materijalne troškove odnosi se 4.903.475,78 € ili 56,40 %ukupnih obaveza što predstavlja smanjenje u odnosu na 2012. godinu za 1.220.992,86 € ili 19,94 %.

c) Neizmirene obaveze Instituta za javno zdravlje Ukupne neizmirene obaveze Instituta za javno zdravlje dan 31.12.2013.godine iznose 355.801 € i odnose se na obaveze prema dobavljačima (Obrazac 5). Od ukupnog iznosa neizmirenih obaveza iznos od 100.105,85 € se odnosi na obaveze koje se finansiraju iz sredstava Fonda, i odnose se na neizmirene obaveze prema dobavljačima za hemikalije, testove i reagense po tenderima a dospijevaju za plaćanje poslije 31.12.2013.godine (Tabela 2).

34

FOND ZA ZDRAVSTVENO OSIGURANJE CRNE GORE

(5) IZVJEŠTAJ O NEIZMIRENIM OBAVEZAMA

Godina 01.01.-31.12.2013

( u € )

redni broj

OPISStanje obaveza na dan 31.12.prethodne godine

Stanje obaveza na kraju izvještajnog perioda

1 2 3 4

1 Obaveze za tekuće izdatke (1.1+1.2+1.3) 100.132 80.669

1.1 Obaveze za bruto zarade i doprinose na teret poslodavca

1.2 Obaveze za ostala lična primanja

1.3 Obaveze za ostale tekuće izdatke 100.132 80.669

2 Obaveze po transferima za socijalnu zaštitu 5.442.962 9.619.637

3 Obaveze za transfere institucijama, pojedincima i kreditima 4.555.573 11.642.053

4 Obaveze za kapitalne izdatke

5 Obaveze po pozajmicama i kreditima

6 Obaveze po osnovu otplate dugova

7 Obaveze iz rezervi

8 Stanje obaveza na kraju godine (1+2+3+4+5+6+7) 10.098.667 21.342.359

U Podgorici Lice odgovorno za sastavljanje iskaza Direktor

________________ ____________

31.03.2014.godine

35

Napomene uz Izvještaj o neizmirenim obavezama

Struktura obaveza na dan 31.12.2013.god. Pozicija 1 80.668,90 € 1.1 Obaveze za bruto zarade i doprinose na teret poslodavca


1.3 Obaveze za ostale tekuće izdatke( obaveze za materijalne 80.668,90 €

troškove, obaveze po ugovorima o cesiji i ostalo) Pozicija 2 9.619.636,86 €

Obaveze po transferima za socijalnu zaštitu -liječenje osiguranika van Republike (ZU Srbije) 2.139.497,51 €

-liječenje osiguranika u Republici van sistema Fonda (Igalo,Meljine,Kuliš,PZU Ars Medica,...) 1.802.336,73 €

- ortopedske sprave i pomagala (Rudo Montenegro,Dubai,optike,...) 305.227,56 € - putni troškovi osiguranika - naknade za bolovanje preko 60 dana 5.372.575,06 €

Pozicija 3 11.642.053,50 € Obaveze za transfere institucijama, pojedincima, nevladinom i

javnom sektoru - obaveze za ljekove i medicinski materijal 11.331.572,33 € (Montefarm) - obaveze za usluge stomatologije 310.481,17 € UKUPNO: 21.342.359,26 €

Napomena:

Prikazane obaveze su kumulirane obaveze na kraju izvještajnog perioda koje su na dan 31.12.2012.godine iznosile 10.098.666,90 eura. U toku 2013. godine nije bilo preuzimanja obaveza od strane Ministarstva Finansija.

36

Tabela 1.

2012 2013Razlika ( 2013 -

2012 )%

1 2 3 4 5 (4-3) 6 ( 4/3 )

1 100.131,72 80.668,90 -19.462,82 -19,44%

1.3

Obaveze za ostale tekuće izdatke(obaveze za materijalne

troškove, obaveze po ugovorima o 100.131,72 80.668,90 -19.462,82 -19,44%

2Obaveze po transferima za

socijalnu zaštitu 5.442.962,41 9.619.636,86 4.176.674,45 76,74%

2.1Liječenje osiguranika van CG (ZU

u Srbiji) 1.584.515,25 2.139.497,51 554.982,26 35,03%

2.2

Liječenje osiguranika u CG van sistema Fonda (Igalo, PZU Meljine,

ZU Kuliš i dr.) 944.679,22 1.802.336,73 857.657,51 90,79%

2.3Ortopedske sprave i pomagala

169.469,25 305.227,56 135.758,31 80,11%

2.4Putni troškovi osiguranika

2.5Naknade za bolovanja preko 60

dana 2.744.298,69 5.372.575,06 2.628.276,37 95,77%

3

Obaveze za transfere institucijama, pojedincima, nevladinom i javnom

sektoru 4.555.572,77 11.642.053,50 7.086.480,73 155,56%

3.1Obaveze za lijekove i medicinska

sredstva (Montefarm) 4.553.769,45 11.331.572,33 6.777.802,88 148,84%

3.2Obaveze za usluge stomatologije

1.803,32 310.481,17 308.677,85 17117,20%

10.098.666,90 21.342.359,26 11.243.692,36 111,34%

4Obaveze po pozajmicama i

kreditima

4.1Krediti od banaka u zemlji

4.2Obaveze po kreditima u

inostranstvu - ERSTE BANK

10.098.666,90 21.342.359,26 11.243.692,36 111,34%

Pregled neizmirenih obaveza u poslovnim knjigama Fo nda za 2012. i 2013. godinu

UKUPNO

UKUPNO OBAVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA

37

Tabela 2.

Pregled fakturisanih i isporu čenih lijekova ZU od AU Montefarm za period 2011-201 3.godina

2011 2012 2013

1 Dom zdravlja Andrijevica 17.182,46 14.456,82 25.825,86 50,30% 78,64%

2 Dom zdravlja Bar 269.494,48 307.305,36 321.600,16 19,33% 4,65%

3 Dom zdravlja Berane 209.855,19 217.087,70 226.654,71 8,01% 4,41%

4 Dom zdravlja Bijelo Polje 418.127,49 427.231,21 459.957,44 10,00% 7,66%

5 Dom zdravlja Budva 194.074,62 199.850,40 177.164,16 -8,71% -11,35%

6 Dom zdravlja Cetinje 154.758,33 161.318,89 204.241,26 31,97% 26,61%

7 Dom zdravlja Danilovgrad 153.228,41 183.861,60 207.853,64 35,65% 13,05%

8 Dom zdravlja Herceg Novi 235.204,98 194.860,27 217.702,21 -7,44% 11,72%

9 Dom zdravlja Kolašin 77.662,38 68.502,26 77.366,95 -0,38% 12,94%

10 Dom zdravlja Kotor 172.040,07 185.192,35 242.247,45 40,81% 30,81%

11 Dom zdravlja Mojkovac 129.103,97 129.356,85 119.242,24 -7,64% -7,82%

12 Dom zdravlja Nikšić 736.526,01 799.514,88 767.165,98 4,16% -4,05%

13 Dom zdravlja Plav 86.680,59 83.418,34 97.581,97 12,58% 16,98%

14 Dom zdravlja Pljevlja 281.570,91 281.908,22 360.967,53 28,20% 28,04%

15 Dom zdravlja Podgorica 1.845.886,09 2.090.397,75 1.915.133,53 3,75% -8,38%

16 Dom zdravlja Rožaje 155.017,66 146.106,41 156.952,92 1,25% 7,42%

17 Dom zdravlja Tivat 94.202,22 129.226,30 149.539,40 58,74% 15,72%

18 Dom zdravlja Ulcinj 173.076,90 167.741,93 164.561,22 -4,92% -1,90%

5.403.692,76 5.787.337,54 5.891.758,63 9,03% 1,80%

19 Zavod za Hitnu med. pomoć 251.698,41 243.769,49 324.117,98 28,77% 32,96%

5.655.391,17 6.031.107,03 6.215.876,61 9,91% 3,06%

20 Opšta bolnica Bar 447.297,99 508.309,45 537.941,73 20,26% 5,83%

21 Opšta bonica Berane 365.061,47 408.958,27 450.406,10 23,38% 10,13%

22 Opšta bolnica Bijelo Polje 343.171,77 419.191,36 414.933,69 20,91% -1,02%

23 Opšta bolnica Cetinje 267.409,02 268.814,16 357.592,97 33,73% 33,03%

24 Opšta bolnica Kotor 824.411,82 815.993,68 817.071,42 -0,89% 0,13%

25 Opšta bolnica Nikšić 294.948,87 352.807,70 339.639,62 15,15% -3,73%

26 Opšta bolnica Pljevlja 415.666,42 335.036,04 224.232,72 -46,05% -33,07%

2.957.967,36 3.109.110,66 3.141.818,25 6,22% 1,05%

27 Spec. Bolnica Brezovik 617.336,41 560.158,44 467.378,10 -24,29% -16,56%

28 Spec. Bolnica Dobrota 124.022,70 101.485,89 98.409,47 -20,65% -3,03%

29 Spec. Bolnica Risan 168.894,05 166.144,83 160.432,69 -5,01% -3,44%

910.253,16 827.789,16 726.220,26 -20,22% -12,27%

30 K.C. Crne Gore 9.268.821,28 10.194.461,38 11.157.176,50 20,37% 9,44%

18.792.432,97 20.162.468,23 21.241.091,62 13,03% 5,35%

UKUPNO SB

U K U P N O

2013/2012

UKUPNO DZ

UKUPNO DZ+HMP+ZTR

UKUPNO OB

UKUPNOUSTANOVAr.b. 2013/2011

38

Tabela 3

R.br MONTEFARM 2011 2012 2013 2013/2011 2013/2012

1 JANUAR 1.190.155,85 1.245.045,57 1.389.681,57 116,76 111,622 FEBRUAR 1.210.959,20 1.332.404,47 1.439.502,46 118,87 108,043 MART 1.286.239,66 1.452.807,74 1.503.215,45 116,87 103,474 APRIL 1.113.865,27 1.354.485,11 1.769.779,47 158,89 130,665 MAJ 1.193.152,24 1.245.173,58 1.514.442,32 126,93 121,626 JUN 1.195.504,81 1.321.457,28 1.767.282,57 147,83 133,747 JUL 1.104.139,49 930.155,64 1.650.503,41 149,48 177,448 AVGUST 1.202.411,08 1.841.814,61 1.482.395,75 123,29 80,499 SEPTEMBAR 1.341.598,46 1.525.855,42 1.483.819,78 110,60 97,2510 OKTOBAR 1.304.895,89 1.482.043,08 1.694.897,09 129,89 114,3611 NOVEMBAR 1.311.081,76 1.343.009,79 1.245.781,97 95,02 92,7612 DECEMBAR 1.462.054,39 1.758.769,19 2.286.989,44 156,42 130,03

14.916.058,10 16.833.021,48 19.228.291,28 128,91 114,23UKUPNO

Pregled ukupno fakturisane vrijednosti po osnovu lj ekova izdatih na recept osiguranicima Fonda za zdravstveno osiguranje u AU „MONTEFARM”, po mjeseci ma

39

Tabela 4

godina

mjesec1 JANUAR 286.452,11 273.790,78 288.302,54 100,65 105,302 FEBRUAR 348.862,26 280.675,94 289.659,71 83,03 103,203 MART 362.603,00 300.604,32 290.661,58 80,16 96,694 APRIL 308.969,20 295.060,32 298.888,31 96,74 101,305 MAJ 342.221,91 288.271,22 293.863,48 85,87 101,946 JUN 330.680,21 267.042,13 294.797,62 89,15 110,397 JUL 274.463,50 276.160,65 299.813,82 109,24 108,578 AVGUST 280.311,74 281.316,11 288.241,05 102,83 102,469 SEPTEMBAR 267.147,11 292.360,70 293.630,66 109,91 100,4310 OKTOBAR 317.158,06 296.263,42 295.271,29 93,10 99,6711 NOVEMBAR 339.884,95 294.712,74 294.747,85 86,72 100,0112 DECEMBAR 332.146,08 296.156,55 303.391,48 91,34 102,44

3.790.900,13 3.442.414,88 3.531.269,39 93,15 102,58UKUPNO

Pregled fakturisanih usluga stomatologija za period 2011-2013.godina

R.br 2011 2012 2013 2013/2011 2013/2012

40

FOND ZA ZDRAVSTVENO OSIGURANJE CRNE GORE


za 31 zdravstvenu ustanova bez Montefarma Godina 01.01.-31.12.2013.god.

( u € )

redni broj

OPISStanje obaveza na dan

31.12.2012Stanje obaveza na dan

31.12.2013

1 2 3 4

1 Obaveze za tekuće izdatke (1.1+1.2+1.3) 16.399.117 13.818.208

1.1 Obaveze za bruto zarade i doprinose na teret poslodavca 4.924.960 3.457.827

1.2 Obaveze za ostala lična primanja 3.897 88.942

1.3 Obaveze za ostale tekuće izdatke 11.470.260 10.271.438

2 Obaveze po transferima za socijalnu zaštitu 0 0

3 Obaveze za transfere institucijama, pojedincima i kreditima 9.508 9.508

4 Obaveze za kapitalne izdatke 48.738 35.368

5 Obaveze po pozajmicama i kreditima 59.099 69.745

6 Obaveze po osnovu otplate dugova 0 0

7 Obaveze iz rezervi 0 0

8 Stanje obaveza na kraju godine (1+2+3+4+5+6+7) 16.516.462 13.932.829

U Podgorici Lice odgovorno za 31.03.2014.godine sastavljanje iskaza Direktor

________________ ____________

41

Tabela 5.

1 2 3 4 5 6

1 Dom zdravlja Andrijevica 684,07 9.401,25 10.085,32 10.085,32

2 Dom zdravlja Bar 2.568,54 66.550,42 69.118,96 69.118,96

3 Dom zdravlja Berane 0,00 13.673,39 13.673,39 13.673,39

4 Dom zdravlja Bijelo Polje 1.997,82 7.966,84 9.964,66 9.964,66

5 Dom zdravlja Budva 2.250,00 13.761,00 16.011,00 16.011,00

6 Dom zdravlja Cetinje 3.510,00 22.549,39 26.059,39 26.059,39

7 Dom zdravlja Danilovgrad 15.339,68 6.433,98 21.773,66 12.989,19 34.762,85

8 Dom zdravlja Herceg Novi 42.130,08 20.326,09 62.456,17 19.362,27 81.818,44

9 Dom zdravlja Kolašin 1.344,11 22.560,97 23.905,08 23.905,08

10 Dom zdravlja Kotor 17.101,58 14.373,09 31.474,67 31.474,67

11 Dom zdravlja Mojkovac 1.198,18 12.520,18 13.718,36 6.901,53 20.619,89

12 Dom zdravlja Nikšić 3.232,52 222.056,87 225.289,39 225.289,39

13 Dom zdravlja Plav 2.141,02 33.173,34 35.314,36 35.314,36

14 Dom zdravlja Pljevlja 1.499,24 39.259,66 40.758,90 15.693,48 56.452,38

15 Dom zdravlja Podgorica 109.006,45 395.098,81 504.105,26 504.105,26

16 Dom zdravlja Rožaje 16.108,51 82.570,59 98.679,10 98.679,10

17 Dom zdravlja Tivat 7.742,77 33.761,95 41.504,72 14.140,38 55.645,10

18 Dom zdravlja Ulcinj 1.611,99 35.684,44 37.296,43 37.296,43

229.466,56 1.051.722,26 1.281.188,82 69.086,85 1.350.275,67

19 Zavod za Hitnu med. pomoć 4.197,98 32.370,48 36.568,46 36.568,46

20 Zavod za transfuziju krvi 41.390,55 11.011,15 52.401,70 52.401,70

275.055,09 1.095.103,89 1.370.158,98 69.086,85 1.439.245,83

21 Opšta bolnica Bar 118.720,88 47.583,64 166.304,52 166.304,52

22 Opšta bonica Berane 45.852,71 283.285,06 329.137,77 329.137,77

23 Opšta bolnica Bijelo Polje 88.810,59 102.458,41 191.269,00 191.269,00

24 Opšta bolnica Cetinje 27.402,16 233.682,28 261.084,44 261.084,44

25 Opšta bolnica Kotor 46.686,53 163.625,32 210.311,85 212,67 210.524,52

26 Opšta bolnica Nikšić 91.181,45 465.716,75 556.898,20 446,26 557.344,46

27 Opšta bolnica Pljevlja 84.043,75 296.843,77 380.887,52 380.887,52

502.698,07 1.593.195,23 2.095.893,30 658,93 2.096.552,23

28 Spec. Bolnica Brezovik 21.099,82 227.929,19 249.029,01 249.029,01

29 Spec. Bolnica Dobrota 0,00 56.560,94 56.560,94 56.560,94

30 Spec. Bolnica Risan 91.094,31 123.615,73 214.710,04 214.710,04

112.194,13 408.105,86 520.299,99 0,00 520.299,99

31 K.C. Crne Gore 2.870.623,60 1.807.070,80 4.677.694,40 4.677.694,40

3.760.570,89 4.903.475,78 8.664.046,67 69.745,78 8.733.792,45

UKUPNO DZ

UKUPNO

Redni broj UKUPNO (2+3)

UKUPNO O.B.

UKUPNO S.B.

UKUPNO DZ+HMP+ZTK

Neizmirene obaveze zdravstvenih ustanova (bez Monte farma) na dan 31.12.2013.godine bez međusobnih obaveza izme đu JZU - kona čni podaci

UKUPNO (4+5)

Naziv zdravstvene ustanove

Obaveze prema dob.

za med. potr. mat. i opremu

Obaveze prema dob. za

ostale mat. troškove

Obaveze po kreditima

42

Tabela 6.

1 2 3 4(3-2) 5(3/2)

1 Dom zdravlja Andrijevica 8.046,45 10.085,32 2.038,87 25,34%

2 Dom zdravlja Bar 120.392,57 69.118,96 -51.273,61 -42,59%

3 Dom zdravlja Berane 50.802,10 13.673,39 -37.128,71 -73,08%

4 Dom zdravlja Bijelo Polje 12.510,76 9.964,66 -2.546,10 -20,35%

5 Dom zdravlja Budva 25.219,00 16.011,00 -9.208,00 -36,51%

6 Dom zdravlja Cetinje 49.543,47 26.059,39 -23.484,08 -47,40%

7 Dom zdravlja Danilovgrad 44.663,09 34.762,85 -9.900,24 -22,17%

8 Dom zdravlja Herceg Novi 90.453,38 81.818,44 -8.634,94 -9,55%

9 Dom zdravlja Kolašin 54.787,65 23.905,08 -30.882,57 -56,37%

10 Dom zdravlja Kotor 56.658,12 31.474,67 -25.183,45 -44,45%

11 Dom zdravlja Mojkovac 18.408,65 20.619,89 2.211,24 12,01%

12 Dom zdravlja Nikšić 458.368,38 225.289,39 -233.078,99 -50,85%

13 Dom zdravlja Plav 23.625,00 35.314,36 11.689,36 49,48%

14 Dom zdravlja Pljevlja 161.158,15 56.452,38 -104.705,77 -64,97%

15 Dom zdravlja Podgorica 418.318,20 504.105,26 85.787,06 20,51%

16 Dom zdravlja Rožaje 101.274,24 98.679,10 -2.595,14 -2,56%

17 Dom zdravlja Tivat 53.852,82 55.645,10 1.792,28 3,33%

18 Dom zdravlja Ulcinj 43.181,69 37.296,43 -5.885,26 -13,63%

1.791.263,72 1.350.275,67 -440.988,05 -24,62%

19 Zavod za Hitnu pomoć 42.575,09 36.568,46 -6.006,63 -14,11%

20 Zavod za transfuziju krvi CG 28.586,00 52.401,70 23.815,70 83,31%

1.862.424,81 1.439.245,83 -423.178,98 -22,72%

21 Opšta bolnica Bar 139.065,27 166.304,52 27.239,25 19,59%

22 Opšta bonica Berane 524.224,82 329.137,77 -195.087,05 -37,21%

23 Opšta bolnica Bijelo Polje 349.844,99 191.269,00 -158.575,99 -45,33%

24 Opšta bolnica Cetinje 302.851,29 261.084,44 -41.766,85 -13,79%

25 Opšta bolnica Kotor 294.939,60 210.524,52 -84.415,08 -28,62%

26 Opšta bolnica Nikšić 637.158,17 557.344,46 -79.813,71 -12,53%

27 Opšta bolnica Pljevlja 411.117,80 380.887,52 -30.230,28 -7,35%

2.659.201,94 2.096.552,23 -562.649,71 -21,16%

28 Spec. Bolnica Brezovik 173.096,14 249.029,01 75.932,87 43,87%

29 Spec. Bolnica Dobrota 28.100,16 56.560,94 28.460,78 101,28%

30 Spec. Bolnica Risan 189.539,02 214.710,04 25.171,02 13,28%

390.735,32 520.299,99 129.564,67 33,16%

31 K.C. Crne Gore 4.919.828,22 4.677.694,40 -242.133,82 -4,92%

9.832.190,29 8.733.792,45 -1.098.397,84 -11,17%

Neizmirene obaveze zdravstvenih ustanova (bez Monte farma i IJZ) za 2012. i 2013. godinu bez me đusobnih obaveza JZU

UKUPNO DZ+HMP

Redni broj

UKUPNO

RAZLIKA 2013 -2012

% 2013/2012

UKUPNO S.B.

UKUPNO O.B.

Naziv zdravstvene ustanove

UKUPNO DZ

2012 2013

43

Neizmirene obaveze Instituta za javno zdravlje na dan 31.12.2013.godine Pozicija 1.3. Obaveze za ostale tekuće izdatke u iznosu od 355.801 € odnose se na obaveze prema dobavljačima.


INSTITUT ZA JAVNO ZDRAVLJE

redni broj

OPISStanje obaveza na dan 31.12.prethodne godine

Stanje obaveza na dan 31.12.2013.godine

1 2 3 4

1 Obaveze za tekuće izdatke (1.1+1.2+1.3) 297.772 355.801

1.1 Obaveze za bruto zarade i doprinose na teret poslodavca 1.722


1.3 Obaveze za ostale tekuće izdatke 296.050 355.801

2 Obaveze po transferima za socijalnu zaštitu

3 Obaveze za transfere institucijama, pojedincima i kreditima

4 Obaveze za kapitalne izdatke

5 Obaveze po pozajmicama i kreditima

6 Obaveze po osnovu otplate dugova

7 Obaveze iz rezervi

8 Stanje obaveza na kraju godine (1+2+3+4+5+6+7) 297.772 355.801

U Podgorici Lice odgovorno za 31.03.2014.godine sastavljanje iskaza Direktor

________________ ____________

Institut za javno zdravlje

Godina 01.01 - 31.12.2013

44

II IZVJEŠTAJ O OSTVARENIM PRIHODIMA I RASHODIMA PO MODIFIKOVANOM OBRA ČUNSKOM SISTEMU

U Izvještaju o poslovanju, pored Izvještaja o novčanim tokovima, prikazani su i pokazatelji poslovanja Fonda za zdravstveno osiguranje Crne Gore kombinacijom gotovinskog i modifikovanog obračunskog sistema, u skladu sa uspostavljenom knjigovodstvenom evidencijom.

Od Ministarstva finansija dobijena je saglasnost (br. 06-202/1-12 od 27.01.2012.g.) da Fond i JZU primjenjuju postojeći kontni okvir i zadrže sadašnji sistem evidencije shodno Pravilniku o računovodstvu i kontnom planu budžeta i vanbudžetskih fondova (Sl. list RCG br. 4/03) do donošenja izmjena i dopuna novog pravilnika ili drugih propisa u ovoj oblasti, stim da Fond uspostavi ekonomsku klasifikaciju rashoda u dijelu plaćanja kroz sistem trezora u skladu sa Pravilnikom o jedinstvenoj klasifikaciji računa za budžet..., što je urađeno.

Primjenom gotovinskog i modifikovanog obračunskog sistema knjigovodstvenog evidentiranja i izvještavanja, Fond za zdravstveno osiguranje je u 2013.godini iskazao ukupne prihode 171.218.424,79€. Rashodi su ostvareni u iznosu od 178.230.706,10€, iz čega proizilazi da su rashodi veći od prihoda 7.012.281,31€. (tabela 2)

Kretanje prihoda i rashoda u periodu od 2001-2013.godine dato je sledećim grafikonom.

69,7

7

76,0

1

84,5

892

,09

94,4

1

96,5

7

96,4

0

95,5

8 106,

45

108,

89 118,

02 138,

38

117,

94 138,

52

183,

4217

2,48

162,

16

189,

13

194,

95

183,

55

173,

08

176,

35

170,

78

179,

99

171,

22

178,

23

0

20

40

60

80

100

120

140

160

180

200

2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

godina

mil €

prihodi

rashodi

45

PRIHODI

Sredstva za finansiranje zdravstvene djelatnosti preko Fonda za zdravstveno osiguranje čine namjenski prihodi – prihodi od doprinosa za zdravstvenu zaštitu i opšti prihodi Budžeta.

U 2013. godini Fond je ostvario ukupno 171,22 mil. € prihoda, što je u odnosu na planirane prihode od 165,63 mil. € više za 5,59 mil. € ili 3,37% dok su u odnosu na 2012. godinu veći 0,25 % tj. za 0,43 mil. €. (tabela 2).

Struktura ukupnih prihoda data je grafikonom:

OSTALI PRIHODI; 4.769.763,87; 3%

PRIHODI OD BUDŽETA

REPUBLIKE; 31.742.512,22;

19%

PRIHODI OD DOPRINOSA ZA ZDRAVSTVENU

ZAŠTITU; 134.706.148,70;

78%

Pregled prihoda po izvorima finansiranja

46

U strukturi ukupnih prihoda Fonda, prihodi od doprinosa za zdravstvenu zaštitu za 2013.g. iznose 134,71 mil. € i čine 78,68 % i veći su za 8,96 mil. € ili 7,13% u odnosu na 2012. godinu.

Prihodi od Budžeta za 2013. godinu su 31,74 mil. € i čine 18,54 % ukupnih prihoda, od čega se 28,64 mil. € odnosi na opšte prihode od Budžeta, a 3,10 mil. € se odnose na namjenske prihode od Budžeta kao razlika između ostvarenih prihoda po osnovu doprinosa do visine utvrđenog budžeta Fonda.

Ostali prihodi su 4,77 mil. € i čine 2,79% ukupnih prihoda. Navedeni iznos obuhvata otpis obaveza - JZU iz ranijeg perioda u iznosu od 3,69 mil.€. (što nije praćeno novčanim tokom), zatim prihode od konvencija 495.353,14 €, prihode od akcija i udjela u dobiti-dividenda 242.611,71 €, prihode po osnovu naknade štete 109.880,32€, prihod od povraćaja uputnica, tendera i dr. 119.748,63 €, prihode po osnovu otkupa/zakupa stanova i otplate stambenih kredita 43.756,36 €, prihodi od kazni i kamata 31.368,85€, dok ostali vanredni prihodi iznose 34.121,17€.

RASHODI Ukupno ostvareni rashodi Fonda u 2013. godini su 178,23 mil. € i veći su od planiranih za 12,60 mil. € ili 7,61 % dok su od rashoda u 2012.g. manji za 1,76 mil. € ili 0,98%. (tabela 2)

Rashodi Fonda za zdravstveno osiguranje

48

Strukturu ovih rashoda čine:

� Bruto zarade i ostala lična primanja zaposlenih u Fondu su 2,09 mil. € i za 343.015,80 € ili 19,67 % su veće od planiranih, dok su u odnosu na 2012. godinu manji za 105.830,80 € ili 4,83%. Ovi izdaci čine 1,17 % ukupnih izdataka Fonda.

� Rashodi za materijal i usluge su 1,04 € i čine 0,59 % ukupnih rashoda Fonda. Ovi rashodi manji su u odnosu na planirane za 0,22 mil.€ ili 17,34%, a u odnosu na rashode za 2012.g. 174.773,45 € ili 14,34 %. o Najznačajniju stavku rashoda za materijal i usluge čine ugovorene usluge u

iznosu od 738.796,80 € i manji su za 0,09 mil.€ ili 10,53 % nego 2012.g., a odnose se na: održavanje informacionog sistema (softver i hardver) u javnim zdravstvenim ustanovama, privatnim stomatološkim ambulantama i Fondu, licence za softver, naknade za Ljekarske komisije Fonda i dr.komisije obrazovane po propisima o zdravstvenom osiguranju (Komisija za ljekove, Komisija za IVF, Komisija za upućivanje na liječenje u inostranstvo, Komisije za naknadu štete), naknade članovima Upravnog odbora Fonda i ostalo. Osim ugovorenih usluga obuhvaćeni su i rashodi za:

o Rashodi za materijal (kancelarijski materijal, sredstva higijene, publikacije i časopisi, rezervni djelovi...) 60.840.62 € i manji su za 26,32 % nego 2012.g.,

o Rashodi za službena putovanja 27.140,95 € i veći su za 2,23% nego 2012.g., o Rashodi za reprezentaciju 3.748,28 € i u odnosu na 2012. manji su za 53,2%. o Rashodi za energiju 68.504,34 € i veći su za 0,97% nego 2012.g., o Rashodi za telefonske usluge 54.142,23 € i manji su za 10,88 % nego 2012.g. o Rashodi za poštanske usluge 59.298,76 € i manji su za 51,85 % nego 2012.g. o Bankarske usluge i negativne kursne razlike 31.518,22 € i veće su za 30,31%

nego 2012.godine.

� Rashodi za tekuće održavanje su 10.014,64 € i obuhvataju održavanje građevinskih objekata i opreme u Fondu, centrale i 21 područne jedinice.

� Kamate finansijskim institucijama su 22.119,76 € i odnose se na kamate za stambene kredite zaposlenih Fondu dobijenih u ranijem periodu (projekat preko CKB).

� Rashodi za rentu su 7.488,00 € i odnose se na zakup poslovnog prostora u Cetinju, Mojkovcu i Šavniku.

� Ostali izdaci iznose 0,34 mil. € i manji su od 2012. g. za 0,85 mil., a obuhvataju komunalne naknade, izvršene rashode po sudskim rješenjima preko računa akreditiva područnih jedinica Fonda, učešće u finansiranju susreta zdravstvenih radnika, kongresa, sindikalnih aktivnosti, sponzorstva i ostale rashode.

� Transferi za socijalnu zaštitu su 27,06 mil. € i obuhvataju ostala prava iz zdravstvene zaštite (16,55 mil. €) i ostala prava iz zdravstvenog osiguranja (10,51 mil. €).

49

Ostala prava iz zdravstvene zaštite odnose se na liječenje osiguranih lica Fonda u zdravstvenim ustanovama u Crnoj Gori koje su van sistema javnog zdravstva (Institut Igalo, PZU Meljine i druge privatne zdravstvene ustanove sa kojima Fond ima zaključen ugovor) kao i u zdravstvenim ustanovama van Crne Gore (Srbija i druge inostrane klinike), ukoliko se ne mogu uspješno liječiti u zdravstvenim ustanovama koje su u sistemu javnog zdravstva CG ili im je potrebna hitna medicinska pomoć.

Troškovi za navedene namjene u 2013.g. iznose 16.552.215,66 € i u ukupnim rashodima Fonda učestvuju sa 9,29%. U odnosu na 2012.godinu ovi rashodi veći su za 1,56 mil. € ili 10,53 % a u odnosu na plan veći su za 2,95 mil. € ili 21,71 %. Od 16,55 mil. €, na liječenje u inostranstvu odnosi se 9.199.223,09 ili 55,58%.

Broj upućenih na liječenje, kontrolu i dijagnostiku u zdravstvenim ustanovama Srbije u 2013.g. je 5.674 i u odnosu na 2012.g. se povećao za 2,14 % ili 119 osiguranika.

Sledeća tabela pokazuje broj upućenih na liječenje, kontrolu i dijagnostiku i fakturisana sredstva za zadnjih 12 godina.

R.br Godina Broj

upućenih na liječenje

Broj upućenih na

kontrolu

Broj upućenih na dijagnostiku

Ukupan broj

upućenih

Iznos troškova za

liječenje

Iznos putnih

troškova

Ukupan iznos

troškova 1 2002 3.430 1.043 1.563 6.036 4.134.829,90 751.541,51 4.886.371,41 2 2003 3.457 1.216 1.822 6.495 4.141.551,40 705.652,00 4.847.203,40 3 2004 3.232 1.633 1.824 6.689 3.458.623,20 652.759,00 4.111.382,20 4 2005 3.356 1.637 1.888 6.881 3.228.544,00 755.016,27 3.983.560,27 5 2006 3.313 1.604 1.868 6.785 4.546.687,29 796.412,00 5.343.099,29 6 2007 3.490 1.514 1.327 6.331 5.775.876,92 838.862,68 6.614.739,60 7 2008 3.925 1.594 1.006 6.525 6.996.991,25 1.040.976,35 8.037.967,60 8 2009 3.571 1.698 824 6093 6.316.573,95 1.048.882,21 7.365.456,16 9 2010 3.761 1.651 957 6.369 6.988.045,57 1.000.725,98 7.988.771,55 10 2011 3.353 1.626 915 5.893 6.311.444,53 887.259,55 7.198.704,08 11 2012 3.428 1.277 850 5.555 6.162.555,72 773.337,00 6.935.892,72 12 2013 3.619 1.287 768 5.674 5.967.708,64 755.595,83 6.723.304,47

*U iznos za 2006-2013.g., obuhvaćen je ukupan iznos sredstava za ambulantno i bolničko liječenje u Srbiji Finansijski posmatrano u 2013.godini, za liječenje u zdravstvenim ustanovama Srbije fakturisano je ukupno 6.723.304,47 € što je u odnosu na 2012. godinu manje za 212.588,25€ ili 3,07 %.

Troškovi liječenja, kontrole i dijagnostičkih pretraga u zdravstvenim ustanovama u Srbiji u 2013.godini iznose 5.967.708,64 € ili 88,76% od ukupnih troškova, što je u odnosu na 2012 godinu manje za 194.847,08 € ili 3,16 %. Putni troškovi u 2013.godini iznose 755.595,83 € i manji su za 17.741,17 € u odnosu na 2012.godinu i u ukupnim troškovima za liječenje u ZU Srbije čine 11,24%.

Neke zdravstvene ustanove, sa kojima Fond nema zaključen ugovore o pružanju usluga, naplaćuju pružene usluge direktno od osiguranih lica (Institut za virusologiju, serum i vakcine, Stomatološki fakultet Beograd, Zavod za štitnu žlijezdu Zlatibor), koje im Fond

50

naknadno refundira i ovi troškovi uključeni su kao sredstva za refundaciju bolničkog liječenja.

Za liječenje u inostranstvu (bez Republike Srbije) po uputu Komisije za liječenje u inostranstvu u 2013.g. odobreno je 239 uputa od čega 31 za liječenje, 65 za kontrolne preglede i na dijegnostiku 143 uputa, za što je po konačnom obračunu utrošeno 2.301.792,73€ (bez putnih troškova i dnevnica) što je više za 82,92 % u odnosu na 2012. godinu.

Za liječenje u inostranstvu (bez Srbije), po konačnom obračunu, u 2013. godini utrošeno je 2.475.783,72 € što je više za 73,83% u odnosu na 2012.godinu. Od toga za troškove liječenja u inostranstvu u 2013.godini izdvojeno je 2.301.792,73 € ili 92,97% od ukupnih troškova, zatim iznos putnih troškova za liječenje u inostranstvu je 112.328,87 € što čini 4,54% ukupnih troškova dok je za dnevnice potrošeno 61.662,12 € ili 2,49%.

Ukupna sredstva za liječenje, putne troškove i dnevnice data su u sljedećoj tabeli.

GODINA BROJ

IZDATIH UPUTA

TROŠKOVI LIJE ČENJA

PUTNI TROŠKOVI DNEVNICE UKUPNO

2002 * 46 337.656,25 395.677,48

2003 44 471.627,02 28.375,49 30.285,14 530.287,65

2004 42 727.132,34 65.438,71 52.882,96 845.454,01

2005 41 324.983,69 21.518,44 32.082,56 378.584,69

2006 39 653.586,27 34.657,71 46.464,85 734.708,83

2007 86 888.344,18 46.619,02 69.628,16 1.004.591,36

2008 72 829.401,71 53.220,08 75.663,56 958.285,35

2009 104 905.125,88 83.191,82 107.465,85 1.095.783,55

2010 86 954.440,34 64.534,91 138.610,78 1.157.586,03

2011 84 949.544,00 89.751,37 90.765,02 1.130.060,39

2012 111 1.258.328,46 76.515,53 89.441,89 1.424.285,88

2013 239 2.301.792,73 112.328,87 61.662,12 2.475.783,72 * putni troškovi i dnevnice u 2003.godinu.nijesu knjigovodstveno posebno evidentirani

Liječenje u inostranstvu u 2013. godini je 9.199.088,19 € što je više za 10,03% ili 838.909,59 € u odnosu na 2012.godinu. Od toga za troškove liječenja, kontrole i dijagnostičkih pretraga u zdravstvenim ustanovama u Srbiji i inostranstvu u 2013.godini izdvojeno je 8.269.501,37 € ili 88,76% od ukupnih troškova, što je u odnosu na 2012 godinu više za 848.617,19 € ili 11,44%. Putni troškovi i dnevnice su 929.586,80 € i manji su u odnosu na 2012 godinu za 1,03%, i čine 10,10% ukupnih troškova za liječenje u inostranstvo.

51

Sledeća tabela pokazuje ukupan broj upućenih na liječenje, kontrolu i dijagnostiku u Srbiji i inostranstvu i fakturisana sredstva:

LIJE ČENJE U INOSTRANSTVU (SA SRBIJOM)

Godina broj upućenih

Iznos troškova za

liječenje

Iznos putnih troškova

Dnevnice (inostranstvo bez Srbije)

UKUPNO

2002 6.082 4.472.486,15 751.541,51 0,00 5.224.027,66

2003 6.539 4.613.178,42 734.027,49 30.285,14 5.377.491,05

2004 6.731 4.185.755,54 718.197,71 52.882,96 4.956.836,21

2005 6.922 3.553.527,69 776.534,71 32.082,56 4.362.144,96

2006 6.824 5.200.273,56 831.069,71 46.464,85 6.077.808,12

2007 6.417 6.664.221,10 885.481,70 69.628,16 7.619.330,96

2008 6.597 7.826.392,96 1.094.196,43 75.663,56 8.996.252,95

2009 6.197 7.221.699,83 1.132.074,03 107.465,85 8.461.239,71

2010 6.455 7.942.485,91 1.065.260,89 138.610,78 9.146.357,58

2011 5.977 7.260.988,53 977.010,92 90.765,02 8.328.764,47

2012 5.666 7.420.884,18 849.852,53 89.441,89 8.360.178,60 2013 5.913 8.269.501,37 867.924,70 61.662,12 9.199.088,19

*Troškovi dnevnica odnose na troškove liječenja u inostranstvu bez Republike Srbije U toku 2013. godine za liječenje, kontrolu i dijagnostiku u zdravstvenim ustanovama u Srbiji i inostranstvu odobreno je 5.913 uputa i u odnosu na 2012.g. se povećao za 4,36 % ili 247 osiguranika. Sredstva za liječenje u zdravstvenim ustanovama u Crnoj Gori koje su van sistema javnog zdravstva Crne Gore odnose se na liječenje u PZU OB Meljine, medicinsku rehabilitaciju u Institutu „Dr Simo Milošević“- Igalo, privatnim zdravstvenim ustanovama sa kojima Fond ima zaključen ugovor i dr ustanovama (Zavod za gluve Kotor, Savez slijepih, Kuliš medikal i dr.), troškovi IVF (refundacije) i dr.

Najveći troškovi odnose se na OB Meljine i Institut „Dr Simo Milošević“- Igalo, koje su uključene u Mrežu zdravstvenih ustanova Crne Gore.

U OB Meljine, u 2013.g. upućeno je 1.186 osiguranika na HBO, što je više za 180 ili 17,89% u odnosu na 2012.g. Osim usluga hiperbarične komore u bolnici Meljine pružaju se i druge Ugovorom predviđene zdravstvene usluge.

PZU OB Meljine je u 2013. godini fakturisala 2.561.257,21 € što je za 6,91 % više u odnosu na 2012. godinu.

52

Broj upućenih na liječenje u PZU OB Meljine

8771.0061.061

345172

433

635

831

1.269

881

598684

1.186

0

200

400

600

800

1.000

1.200

1.400

2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Troškovi lije čenja u PZU OB Meljine

2,622,39

2,56

0,450,67

0,93 0,87

1,22 1,351,63

1,70

1,30

1,78

0,00

0,50

1,00

1,50

2,00

2,50

3,00

2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

mil

€

U 2013. godini upućeno je 3.831 osiguranika na rehabilitaciju u Institut „Dr Simo Milošević“ Igalo što predstavlja povećanje od 4,19 % ili 154 uputa više u odnosu na prethodnu godinu.

Sledeća tabela prikazuje broj upućenih na rehabilitaciju, u Institut „Dr Simo Milošević“ Igalo, kao i izdvojena sredstva za poslednjih 12 godina.

R.br. Godina Broj upućenih Iznos

1 2002 3.081 1.306.559,20 2 2003 3.356 1.622.686,10 3 2004 3.234 1.733.519,30 4 2005 3.629 1.921.652,28 5 2006 4.036 2.049.579,52 6 2007 3.059 2.101.279,91 7 2008 3.183 2.174.190,58 8 2009 3.150 2.398.649,83 9 2010 3.578 2.724.810,49 10 2011 3.604 2.685.548,57 11 2012 3.677 2.953.804,54 12 2013 3.831 2.908.410,51

53

Za liječenje u privatnim zdravstvenim ustanovama u Crnoj Gori, sa kojima je Fond zaključio ugovor u 2013. godini, izdvojeno je 1,27 mil. €, što se može vidjeti iz sledeće tabele.

Broj pregledanih pacijenata i iznos ispostavljenih faktura u PZU u 2013.g.

RB PZU PO DJELATNOSTIMA BROJ

PACIJENATA OBIM

USLUGA IZNOS

OFTALMOLOGIJA - AMBULANTA 10.117 26.677 115.418,97 1 RADOJEVIĆ PODGORICA 1.964 6.901 29.607,92 2 DR JOVOVIĆ PODGORICA 1.237 3.284 13.430,91 3 LENS PODGORICA 989 2.980 15.841,46 4 DR LUTOVAC BERANE 5.927 13.512 56.538,68

OCT DIJAGNOSTIKA 7 7 209,71 5 OPTIMAL 7 7 209,71

INTERNA MEDICINA - KARDIOLOGIJA 743 1.392 20.634,40 6 CODRA 662 1.311 20.363,13 7 VITA 81 81 271,27

GASTROENTEROLOGIJA 109 109 378,54 8 CODRA 109 109 378,54

UROLOGIJA 2 2 850,00 9 CODRA 2 2 850,00

BOLNI ČKA ZDR. ZAŠT. - OFTALMOLOGIJA 82 95 77.915,80 10 CODRA 7 7 3.780,00 11 OPTIMAL 75 88 74.135,80 BOLNI ČKA ZDR. ZAŠT. - ORTOPEDIJA 18 18 29.235,90 12 CODRA 18 18 29.235,90 VANTJELESNA OPLODNJA 445 3.266 733.125,27 13 LIFE 309 2.261 513.997,75 14 ARS MEDICA 84 612 138.434,21 15 CODRA 52 393 80.693,31

HIPERBARI ČNA TERAPIJA 5 99 2.839,00 16 ANEA 5 99 2.839,00

PRIMARNA ZDR. ZAŠT. - ID PEDIJATAR 376 503 1.290,77 17 MILMEDIKA 376 503 1.290,77 PRIMARNA ZDR. ZAŠT. - FIZIKALNA 278 6.795 5.894,16 18 DR DIMITRIJEVIĆ 278 6.795 5.894,16

UKUPNO 1- 18 12.182 38.963 987.792,52

19 ZU KULIŠ MEDICAL - PATOHISTOLOGIJA 23.665 282.256,18

UKUPNO 1-19 12.182 62.628 1.270.048,70

Pored navedenog, troškovi za ostala prava iz zdravstvene zaštite su 1,35 mil.€ koja se najviše odnose na troškove za zdravstvenu zaštitu po konvencijama shodno uspostavljanim međunarodnim sporazumima o socijalnom osiguranju, pomoći za liječenje i nabavku lijekova i medicinska sredstava.

54

Troškovi za ostala prava iz zdravstvenog osiguranja, odnosno za nabavku ortopedskih i dr. pomagala, naknadu bolovanja preko 60 dana i naknadu putnih troškova osiguranika su 10,51 mil. € i veći su u odnosu na 2012.g. za 1,44 mil. € ili za 15,84 % i čine 5,90 % ukupnih rashoda Fonda.

Troškovi nabavke i izrade ortopedskih, očnih, slušnih i dr. pomagala, za potrebe osiguranih lica Fonda, u 2013.godini su 1,53 mil. € ili 0,86 % ukupnih troškova Fonda, a u odnosu na 2012. godinu veći su za 17,70 %. (tabela 8)

Troškovi naknada za bolovanja preko 60 dana su 4,95 mil. € što je za 998.288,46€ ili 25,24 % više u odnosu na 2013.godinu. (tabela 9)

Troškovi bolovanja za 2013. god. ostvareni su u iznosu od oko 4,9 mil. € dok su se u prethodnim godinama kretali u iznosu od 3,9 mil. € na godišnjem nivou, a planirana sredstva na ovoj poziciji iznose 2,3 mil. €. Od 2011. do 2013. godine sredstva za bolovanje su smanjena za oko 1,0 mil. € (sa 3,3 na 2,3 mil. €), a troškovi se kreću od 3,9 mil. u 2011. i 2012. godini do 4,9 mil. € u 2013. god, a kao posledicu imamo iskazane neizmirene obaveze na kraju 2013. godine po ovom osnovu u iznosu od 5,37 mil. €.

Pregled planiranih sredstava i ostvarenih troškova za bolovanje preko 60 dana Planirana sredstva

Ostvareni troškovi

Razlika RB Godina 1 2 3 (2-1)

1 2010 3.345.000,00 2.722.053,90 -622.946,10 2 2011 3.345.000,00 3.903.887,40 558.887,40 3 2012 2.600.000,00 3.954.987,41 1.354.987,41 4 2013 2.325.000,00 4.953.275,87 2.628.275,87

Do porasta troškova za naknade za bolovanje u 2013. u odnosu na 2012. godinu, došlo je iz sledećih razloga:

- Od ukupnih troškova bolovanja (4,95 mil.€), 1/3 se odnosi na bolovanja koja su odobrena u prethodnom periodu (u 2011. i 2012. godini), a zahtjevi za refundaciju su podnijeti u toku 2013. godine, nakon što su poslodavci izmirili doprinose za zdravstveno osiguranje, čime su se stekli uslovi za podnošenje zahtjeva za refundaciju;

- Izmjenama i dopunama Zakona o zdravstvenom osiguranju (Sl.list RCG br.14/12), naknada zarade za vrijeme privremene spriječenosti za rad za određene dijagnoze (maligna oboljenja, mentalna oboljenja) priznaje se u visini od 100% od osnova za naknadu (ranije 70%);

- Učestala su bolovanja po osnovu održavanja trudnoće (učešće ovih bolovanja u ukupno ostvarenim bolovanjima je u prosjeku 30% u svim filijalama);

- Povećanje nivoa zarada kod poslodavaca, čije je učešće u izdacima za 2013. godinu najveće i dr.

55

Za naknade na ime putnih troškova osiguranim licima Fonda, za vrijeme korišćenja zdravstvene zaštite u Crnoj Gori i van Crne Gore, potrošeno je 4,02 mil. € što u ukupnim troškovima čini 2,26 % i veći su u odnosu na 2012. godinu za 5,46%. Na putne troškove u Crnoj Gori potrošeno je cca 3,09 mil. €, u Srbiji 0,76 mil. €, a za putne troškove i dnevnice u inostranstvu (bez Srbije) 0,17 mil. €. (tabela 10)

Putni troškovi se kreću u iznosu od oko 4,0 mil. na godišnjem nivou, a utvrđena sredstva sredstva za ove namjene za 2013. godinu iznose 3,375 mil. €. Napominjemo da se na ovoj poziciji ne iskazuju neizmirene obaveze, već se isplata ovih naknada obezbjeđuje kroz tekući budžet iz preusmjerenih sredstava sa drugih pozicija jer se ne može prolongirati, što za posledicu ima iskazivanje neizmirenih obaveza na tim pozicijama. Nedostajuća sredstva na godišnjem nivou iznose oko 650 hiljada €.

Pregled isplaćenih putnih troškova

RB Godina Iznos putnih

troškova u Crnoj Gori

Iznos putnih troškova u Srbiji

Iznos putnih troškova i dnevnica

u inostranstvu bez SrbijeUkupno

1 2010 2.671.930,83 1.000.725,98 204.917,92 3.877.574,73

2 2011 2.996.831,62 887.259,55 181.158,39 4.065.249,56

3 2012 2.873.358,62 773.337,69 168.500,62 3.815.196,93

4 2013 3.093.939,26 755.595,83 173.990,99 4.023.526,08

� Kapitalni izdaci su 31.874,64 € i odnose se na izdatke za računarsku opremu u Fondu, kancelarijsku i dr. opremu i uređenje prostora oko poslovne zgrade Fonda-parking.

� Izdaci za investiciona ulaganja u zdravstvu su 899.631,49€ od čega 412.373,65€ tereti troškove Fonda (18.362,12 € direktno, a 394.011,53 € su ulaganja zdravstvenih ustanova koja je priznao Fond kroz fakturu za investicije).

56

Rashodi za zdravstvenu zaštitu

Sledećim grafikonom prikazana je struktura ukupnih rashoda po nivoima zdravstvene zaštite.

38,56%

9,29%5,90% 2,00%

34,84%

9,41%

Primarna zaštita Sekundarna zaštita

Tercijarna zaštita Ostala prava iz zdravstvene zaštite

Ostala prava iz zdravstvenog osiguranja Ostali izdaci - sredstva za rad Fonda

Iz prikazanog se vidi da su rashodi za zdravstvenu zaštitu najznačajniji rashodi Fonda, sa učešćem od 92,10%, a obuhvataju rashode za stacionarno i ambulantno liječenje u zemlji i inostranstvu, troškove za ljekove izdate na recept i za ljekove i medicinski materijal utrošen za vrijeme bolničkog i ambulantnog liječenja i troškovi za finansiranje javnog zdravlja preko Instituta za javno zdravlje. Ovi rashodi su u 2013.godini iznosili 164.155.782,00 € i manji su za 1,15 % ili 1,91 mil. € u odnosu na 2012.godinu.

• Troškovi po nivoima zdravstvene zaštite (transferi)

Od ukupnih rashoda Fonda 61,10 mil. € ili 34,84 % odnosi se na obezbjeđenje zdravstvene zaštite na primarnom nivou . Ovi rashodi obuhvataju sredstva za pružanje zdravstvene zaštite u domovima zdravlja (usluge primarne zdravstvene zaštite, usluge specijalističkih ambulanti, usluge dijalize i dr.), ljekove izdate na

57

recept i sredstva za ugovorene usluge za stomatologiju i veći su u odnosu na 2012. godinu za 0,62 mil. € ili 1,01%.

Od ukupnih troškova za primarnu zdravstvenu zaštitu 51,32 % ili 31,87 mil. € odnosi se na pružene usluge u domovima zdravlja. Troškovi za ljekove i medicinski potrošni materijal u domovima zdravlja su 7,30 mil. € i manji su za 175.509,77 € ili 2,35 % u odnosu na 2012. godinu, (troškovi za ljekove smanjeni su 0,54 % a za medicinski potrošni materijal za 8,29 %).

U okviru troškova primarne zdravstvene zaštite 31,18% čine ljekovi izdati na recept i iznose 19,36 mil. €, što je za 13,77% veće od troškova u 2012. godini. Ovaj iznos obuhvata troškove za ljekove izdate na recept u apotekama Montefarma CG 19,23 mil. €, sredstva za refundaciju ljekova na recept 0,13 mil. €, kao i refundacije ljekova po odobrenju komisije Fonda u iznosu od 0,006 mil. €.

Od ukupnih troškova Fonda za 2013.g., troškovi za ljekove izdate na recept čine 10,86%.

Godina Ljekovi izdati na recept

Ukupni rashodi % učešća

2002 13.406.335,00 92.085.015,38 14,56 2003 11.607.690,85 96.569.858,45 12,02 2004 10.178.050,34 95.580.866,03 10,65 2005 10.920.790,06 108.892.118,32 10,03 2006 13.089.131,17 117.939.180,95 11,10 2007 13.571.857,27 138.520.791,60 9,80 2008 14.161.665,60 172.484.681,60 8,21 2009 15.844.637,22 189.125.959,66 8,38 2010 18.738.850,50 183.553.528,37 10,21 2011 17.003.824,60 176.347.620,96 9,64 2012 17.018.495,14 179.988.776,82 9,46 2013 19.361.282,72 178.230.706,10 10,86

U 2013.godini potrošnja ljekova izdatih na recept je povećana za 2,34 mil. € ili 13,77% u odnosu na 2012.g. Evidentan je pad učešća ljekova izdatih na recept u ukupnim troškovima Fonda od 2002.g. do 2009.godine. U 2010.godini to učešće je povećano na 10,21%, a u 2011.g i 2012.g. je opet smanjeno na 9,64% odnosno na 9,46%, dok u 2013.g imamo rast na 10,86%.

Troškovi za ugovorene usluge stomatološke zdravstvene zaštite u 2013.g. su 3,55 mil. € i veći su 0,09 mil. € ili 2,66 % u odnosu na 2012. godinu.

58

Troškovi zdravstvene zaštite na sekundarnom i tercijarnom nivou1 su 85,50 mil.€ ili 47,97 % ukupnih troškova Fonda i manji su za 4,11 mil.€ ili 4,59 % nego 2012. godine.

Za usluge stacionarnog liječenja, specijalističke ambulantne usluge u bolnicama, laboratorijske i RTG usluge, prevoz sanitetskim vozilima bolnica i usluge dijalize u bolnicama izdvojeno je 64,32 mil. € ili 36,15 %, a za ljekove i sanitetski materijal u bolnicama 21,07 mil.€ ili 11,82 % ukupnih troškova Fonda.

Ukupni troškovi za ljekove i medicinski potrošni materijal u 2013. g. su 47.727.593,65 €, što čini 26,78% ukupnih troškova Fonda. U odnosu na prethodnu godinu, troškovi ljekova i medicinskog materijala su veći za 1,95 mil. € ili 4,27 %. (tabele 3, 4)

Troškovi za ljekove izdate na recept i ljekove u bolnicama i domovima zdravlja (37,13 mil. €) su za 3,42 mil.€ ili 10,13% veći nego 2012.godine i čine 20,83 % ukupnih troškova Fonda.

1 Podjela ostvarenih rashoda na bolničkom nivou (sekundarni i tercijarni nivo) zdravstvene zaštite urađena je shodno modelu i procjeni korišćenoj kod izrade Finansijskog plana održivosti zdravstvenog sistema u Crnoj Gori za period 2005-2007.g.

59

Troškovi medicinskog potrošnog materijala u bolnicama i domovima zdravlja iznose 10,60 mil. €, što čini 5,95 % ukupnih rashoda i manji su za 1,46 mil.€ ili 12,12% u odnosu na 2012. godinu.

Sledeći grafikon prikazuje trend potrošnje ljekova izdatih na recept, ljekova i medicinskog potrošnog materijala utrošenog u domovima zdravlja i bolnicama.

0

5.000.000

10.000.000

15.000.000

20.000.000

25.000.000

30.000.000

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Ljekovi izdati na recept Ljekovi i med.pot.mater.utr. u bolnicama Ljekovi i med.pot.mat.utr. u dom.zdravlja

Troškovi liječenja izbjeglih lica u 2013. godini iznose 1,60 mil. €.

Godina Iznos

2000 1.689.983,50

2001 2.247.953,34

2002 2.066.318,89

2003 2.000.711,28

2004 1.825.496,49

2005 2.048.858,21

2006 2.032.842,11

2007 1.981.055,10

2008 2.485.389,20

2009 2.812.358,25

2010 2.616.910,89

2011 2.393.876,00

2012 1.953.649,59

2013 1.604.533,36

Svega 29.759.936,21

60

Sredstva za bruto zarade zaposlenih u JZU za 2013. g. iznosila su 80,01 mil. €, od čega se na Insitut za javno zdravlje odnosi 1,87 mil. €. Bruto zarade zaposlenih u JZU, bez Instituta za javno zdravlje, za 2013. g. su 78,14 mil. € što je za 0,89 mil. € ili 1,13 % manje u odnosu na 2012.g. Sredstva za ostala lična primanja (jubilarne nagrade, odvojeni život, otpremnina i pomoći shodno Granskom kolektivnom ugovoru i dr.) su 0,84 mil. € što je za 0,05 mil. € ili 6,02 % manje nego u 2012. godini. (tabele 5, 6)

Dakle, sredstva za bruto zarade i ostala lična primanja zaposlenih u JZU (bez Instituta za javno zdravlje) u 2013.godini iznose 78,98 mil. € što je za 0,95 mil.€ ili 1,18% manje u odnosu na 2012.godinu.

Do smanjenja ukupnog iznosa bruto zarada i ostalih ličnih primanja u JZU, bez Instituta za javno zdravlje, je došlo zbog smanjenja broja zaposlenih za 121.

Broj zaposlenih u javnim zdravstvenim ustanovama, bez Instituta za javno zdravlje sa 194 zaposlena, na dan 31.12.2013.g. bio je 7.677 a na isti dan 2012. g. 7.798, što predstavlja smanjenje za 121 zaposlenih. (tabela 7)

61

P R I L O G

65

1 Dom zdravlja Andrijevica 386.156,66 333.904,62 329.050,10 348.656,83 321.511,46 86,47 98,55 105,96 92,21

2 Dom zdravlja Bar 2.044.884,14 1.817.172,94 1.537.103,42 1.514.648,78 1.461.062,46 88,86 84,59 98,54 96,46

3 Dom zdravlja Berane 2.176.339,84 1.955.837,63 1.397.960,65 1.299.024,58 1.263.536,42 89,87 71,48 92,92 97,27

4 Dom zdravlja Bijelo Polje 2.136.036,27 2.050.505,57 1.874.250,14 1.677.957,38 1.558.603,70 96,00 91,40 89,53 92,89

5 Dom zdravlja Budva 1.062.943,12 958.855,67 916.702,33 907.790,92 889.565,87 90,21 95,60 99,03 97,99

6 Dom zdravlja Cetinje 976.757,68 858.311,16 859.631,48 848.261,80 813.164,28 87,87 100,15 98,68 95,86

7 Dom zdravlja Danilovgrad 885.202,85 750.786,58 727.832,70 773.938,56 753.473,03 84,82 96,94 106,33 97,36

8 Dom zdravlja Herceg Novi 1.479.658,04 1.319.854,34 1.209.089,85 1.237.308,00 1.218.091,69 89,20 91,61 102,33 98,45

9 Dom zdravlja Kolašin 574.791,39 490.628,41 444.024,97 443.470,55 437.218,64 85,36 90,50 99,88 98,59

10 Dom zdravlja Kotor 1.036.499,30 987.772,36 862.286,81 810.533,00 777.567,21 95,30 87,30 94,00 95,93

11 Dom zdravlja Mojkovac 825.872,29 733.866,61 678.215,67 700.808,65 690.789,88 88,86 92,42 103,33 98,57

12 Dom zdravlja Nikšić 2.732.700,38 2.445.271,89 2.470.135,98 2.374.034,50 2.310.881,15 89,48 101,02 96,11 97,34

13 Dom zdravlja Plav 917.781,57 815.477,42 779.815,54 813.807,40 810.484,10 88,85 95,63 104,36 99,59

14 Dom zdravlja Pljevlja 1.592.252,49 1.395.745,92 1.345.214,79 1.250.586,28 1.202.085,41 87,66 96,38 92,97 96,12

15 Dom zdravlja Podgorica 6.971.691,12 6.417.090,42 5.524.320,28 5.529.216,35 5.503.198,74 92,04 86,09 100,09 99,53

16 Dom zdravlja Rožaje 1.293.592,92 1.168.906,80 1.173.805,85 1.234.165,29 1.193.316,03 90,36 100,42 105,14 96,69

17 Dom zdravlja Tivat 954.371,13 826.204,76 645.236,68 611.348,06 592.532,07 86,57 78,10 94,75 96,92

18 Dom zdravlja Ulcinj 1.135.582,80 945.085,20 856.046,57 876.117,53 868.337,88 83,22 90,58 102,34 99,11

29.183.113,99 26.271.278,30 23.630.723,81 23.251.674,46 22.665.420,02 90,02 89,95 98,40 97,48

19 Zavod za HMP 3.123.235,34 4.600.918,17 4.927.109,94 5.347.145,11 147,31 107,09 108,52

29.183.113,99 29.394.513,64 28.231.641,98 28.178.784,40 28.012.565,13 100,72 96,04 99,81 99,41

20 Opšta bolnica Bar 2.723.212,83 2.761.044,25 2.668.251,73 2.857.484,41 2.845.307,52 101,39 96,64 107,09 99,57

21 Opšta bolnica Berane 3.234.841,86 3.058.110,75 3.146.132,76 3.457.384,30 3.427.248,94 94,54 102,88 109,89 99,13

22 Opšta bolnica Bijelo Polje 2.376.160,94 2.286.668,61 2.339.777,82 2.521.830,46 2.544.888,60 96,23 102,32 107,78 100,91

23 Opšta bolnica Cetinje 1.799.024,05 1.731.450,84 1.792.408,55 1.826.461,74 1.790.069,84 96,24 103,52 101,90 98,01

24 Opšta bolnica Kotor 2.114.063,46 2.053.368,91 2.108.911,62 2.248.418,64 2.207.405,69 97,13 102,70 106,62 98,18

25 Opšta bolnica Nikšić 3.822.175,94 3.707.712,05 3.783.279,72 4.046.142,75 3.948.753,92 97,01 102,04 106,95 97,59

26 Opšta bolnica Pljevlja 2.122.901,48 2.184.023,99 2.305.404,37 2.425.957,73 2.401.653,05 102,88 105,56 105,23 99,00

18.192.380,56 17.782.379,40 18.144.166,57 19.383.680,03 19.165.327,56 97,75 102,03 106,83 98,87

27 Spec. bol."Brezovik" Nikšić 1.218.758,77 1.192.744,27 1.268.732,93 1.320.281,67 1.290.589,05 97,87 106,37 104,06 97,75

28 Spec. Bol."Dobrota" Kotor 1.500.977,13 1.488.771,22 1.515.511,35 1.589.262,15 1.603.947,02 99,19 101,80 104,87 100,92

29 Spec. bol. Risan 1.509.280,95 1.465.147,25 1.487.956,91 1.517.446,87 1.476.733,06 97,08 101,56 101,98 97,32

4.229.016,85 4.146.662,74 4.272.201,19 4.426.990,69 4.371.269,13 98,05 103,03 103,62 98,74

30 KC Crne Gore 21.488.988,69 21.832.634,88 22.392.467,59 22.965.508,72 22.842.497,47 101,60 102,56 102,56 99,46

31 Zavod za transfuziju 410.792,56 838.452,38 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 204,11

32 AU "Montefarm" 4.146.466,19 4.061.108,44 3.868.894,17 3.665.294,36 2.908.526,85 97,94 95,27 94,74 79,35

77.239.966,28 77.217.299,10 76.909.371,50 79.031.050,76 78.138.638,52 99,97 99,60 102,76 98,87

33 Institut za zdravlje CG 841.892,62 1.868.569,35 0,00 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

78.081.858,90 77.217.299,10 76.909.371,50 79.031.050,76 80.007.207,87UKUPNO

R.B.

Tabela 5

PREGLED ISPLAĆENIH BRUTO ZARADA ZAPOSLENIH U JZU

Ukupno DZ i HMP

% 2012/11

Isplaćeno 2010

Isplaćeno 2013

% 2013/12

% 2010/09

Isplaćeno 2011

% 2011/10

Isplaćeno 2012

UKUPNO bez IJZ

Isplaćeno 2009

JAVNE ZDRAVSTVENE USTANOVE CRNE GORE

Ukupno domovi zdravlja

Ukupno opšte bolnice

Ukupno specijalne bolnice

66

R.br. Naziv ustanove Neto zaradePorezi i

doprinosiBruto zarade

Ostala li čna primanja

Ukupna primanja

Prosj.broj radnika

Prosje čna neto zarada

Prosje čna bruto zarada

Prosje čna br.primanja

1 Dom zdravlja Andrijevica 190.787,80 130.723,66 321.511,46 4.050,00 325.561,46 37 435,59 734,04 743,292 Dom zdravlja Bar 858.959,66 602.102,80 1.461.062,46 16.441,72 1.477.504,18 132 541,93 921,81 932,183 Dom zdravlja Berane 747.559,75 515.976,67 1.263.536,42 4.575,98 1.268.112,40 119 523,50 884,83 888,034 Dom zdravlja B. Polje 923.968,26 634.635,44 1.558.603,70 42.750,00 1.601.353,70 148 520,84 878,58 902,685 Dom zdravlja Budva 526.312,34 363.253,53 889.565,87 18.935,94 908.501,81 91 482,41 815,37 832,726 Dom zdravlja Cetinje 477.305,20 335.859,08 813.164,28 7.667,98 820.832,26 80 499,27 850,59 858,617 Dom zdravlja Danilovg. 447.143,66 306.329,37 753.473,03 1.620,00 755.093,03 79 474,67 799,87 801,588 Dom zdravlja H.Novi 714.584,19 503.507,50 1.218.091,69 15.498,00 1.233.589,69 111 534,87 911,75 923,359 Dom zdravlja Kolašin 260.754,04 176.464,60 437.218,64 1.620,00 438.838,64 46 471,53 790,63 793,56

10 Dom zdravlja Kotor 454.754,52 322.812,69 777.567,21 10.277,93 787.845,14 70 545,27 932,33 944,6611 Dom zdravlja Mojkovac 410.776,44 280.013,44 690.789,88 19.700,60 710.490,48 75 456,93 768,40 790,3112 Dom zdravlja Nikšić 1.371.254,53 939.626,62 2.310.881,15 9.592,92 2.320.474,07 234 487,82 822,09 825,5013 Dom zdravlja Plav 477.272,99 333.211,11 810.484,10 11.142,00 821.626,10 82 488,01 828,72 840,1114 Dom zdravlja Pljevlja 709.539,31 492.546,10 1.202.085,41 13.709,56 1.215.794,97 110 536,72 909,29 919,6615 Dom zdravlja Podgorica 3.235.375,41 2.267.823,33 5.503.198,74 35.172,49 5.538.371,23 532 507,19 862,71 868,2216 Dom zdravlja Rožaje 701.902,48 491.413,55 1.193.316,03 15.659,82 1.208.975,85 116 504,24 857,27 868,5217 Dom zdravlja Tivat 350.091,64 242.440,43 592.532,07 7.236,00 599.768,07 64 455,26 770,52 779,9318 Dom zdravlja Ulcinj 514.965,99 353.371,89 868.337,88 5.489,98 873.827,86 88 486,28 819,96 825,14

13.373.308,21 9.292.111,81 22.665.420,02 241.140,92 22.906.560,94 2.212 503,78 853,82 862,9019 Zavod za HMP 3.143.860,57 2.203.284,54 5.347.145,11 29.131,98 5.376.277,09 429 611,41 1.039,90 1.045,56

16.517.168,78 11.495.396,35 28.012.565,13 270.272,90 28.282.838,03 2.641 521,24 884,01 892,5420 Opšta bolnica Bar 1.686.240,52 1.159.067,00 2.845.307,52 20.871,00 2.866.178,52 282 499,04 842,06 848,2321 Opšta bolnica Berane 2.020.978,28 1.406.270,66 3.427.248,94 49.566,08 3.476.815,02 344 489,70 830,45 842,4622 Opšta bolnica B. Polje 1.504.163,68 1.040.724,92 2.544.888,60 56.032,20 2.600.920,80 250 501,72 848,86 867,5523 Opšta bolnica Cetinje 1.049.093,88 740.975,96 1.790.069,84 39.471,63 1.829.541,47 171 512,75 874,91 894,2024 Opšta bolnica Kotor 1.301.764,31 905.641,38 2.207.405,69 28.768,72 2.236.174,41 204 531,33 900,98 912,7225 Opšta bolnica Nikšić 2.350.236,60 1.598.517,32 3.948.753,92 41.058,07 3.989.811,99 410 477,30 801,94 810,2826 Opšta bolnica Pljevlja 1.425.319,86 976.333,19 2.401.653,05 34.784,24 2.436.437,29 256 463,37 780,77 792,08

11.337.797,13 7.827.530,43 19.165.327,56 270.551,94 19.435.879,50 1.917 492,95 833,28 845,0427 Sp. bolnica Nikšić 766.367,39 524.221,66 1.290.589,05 13.067,55 1.303.656,60 134 475,12 800,12 808,2228 Sp. bolnica Kotor 937.262,34 666.684,68 1.603.947,02 13.527,00 1.617.474,02 144 542,71 928,75 936,5829 Sp.bolnica Risan 869.092,62 607.640,44 1.476.733,06 41.762,16 1.518.495,22 151 478,31 812,73 835,72

2.572.722,35 1.798.546,78 4.371.269,13 68.356,71 4.439.625,84 430 498,88 847,64 860,8930 Klinički centar CG 13.488.144,91 9.354.352,56 22.842.497,47 214.194,27 23.056.691,74 2.229 504,32 854,08 862,0931 Zavod za transfuziju 493.062,77 345.389,61 838.452,38 9.333,00 847.785,38 73 564,15 959,33 970,0132 Institut za javno zdravlje 1.112.076,63 756.492,72 1.868.569,35 0,00 1.868.569,35 196 472,82 794,46 794,4633 JAU"Montefarm" Podg. 2.094.653,68 813.873,17 2.908.526,85 4.050,00 2.912.576,85 393 444,35 617,00 617,86

47.615.626,25 32.391.581,62 80.007.207,87 836.758,82 80.843.966,69 7.878 503,71 846,37 855,22

Tabela 6

BRUTO ZARADE I OSTALA LI ČNA PRIMANJA ZA 2013.GODINU


UKUPNO



Ukupno DZ i HMP

67

2012 2013 razlika 2012 2013 razlika 2012 2013 razlika 2012 2013 razlika 2012 2013 razlika 2012 2013 razlika 2012 2013 razlika 2012 2013 razlika 2012 2013 razlika 2012 2013 2012 2013

1 Dom zdravlja Andrijevica 24 24 -1 10 10 0 34 34 0 4 1 -1 1 1 0 5 2 -3 28 25 -3 11 11 0 39 36 -3 71,79 69,44 28,21 30,56

2 Dom zdravlja Bar 103 105 -12 18 16 -1 121 121 0 9 5 -6 4 4 3 13 9 -4 112 110 -2 22 20 -2 134 130 -4 83,58 84,62 16,42 15,38

3 Dom zdravlja Berane 88 90 -11 16 16 0 104 106 2 14 9 -3 1 5 4 15 14 -1 102 99 -3 17 21 4 119 120 1 85,71 82,50 14,29 17,50

4 Dom zdravlja Bijelo Polje 106 104 -22 22 23 0 128 127 -1 22 14 1 3 6 6 25 20 -5 128 118 -10 25 29 4 153 147 -6 83,66 80,27 16,34 19,73

5 Dom zdravlja Budva 58 57 0 17 18 1 75 75 0 15 15 0 5 2 -3 20 17 -3 73 72 -1 22 20 -2 95 92 -3 76,84 78,26 23,16 21,74

6 Dom zdravlja Cetinje 58 56 -8 19 19 0 77 75 -2 3 5 2 1 1 0 4 6 2 61 61 0 20 20 0 81 81 0 75,31 75,31 24,69 24,69

7 Dom zdravlja Danilovgrad 43 43 -1 21 21 1 64 64 0 21 9 -1 1 2 2 22 11 -11 64 52 -12 22 23 1 86 75 -11 74,42 69,33 25,58 30,67

8 Dom zdravlja Herceg Novi 87 90 4 18 17 -1 105 107 2 9 5 -1 0 0 0 9 5 -4 96 95 -1 18 17 -1 114 112 -2 84,21 84,82 15,79 15,18

9 Dom zdravlja Kolašin 28 27 -2 10 10 1 38 37 -1 7 7 3 2 3 0 9 10 1 35 34 -1 12 13 1 47 47 0 74,47 72,34 25,53 27,66

10 Dom zdravlja Kotor 54 55 -6 12 12 -1 66 67 1 2 3 -3 0 0 0 2 3 1 56 58 2 12 12 0 68 70 2 82,35 82,86 17,65 17,14

11 Dom zdravlja Mojkovac 49 52 1 15 15 0 64 67 3 8 6 -1 2 1 -1 10 7 -3 57 58 1 17 16 -1 74 74 0 77,03 78,38 22,97 21,62

12 Dom zdravlja Nikšić 148 161 -4 50 50 -4 198 211 13 34 17 -28 5 5 -2 39 22 -17 182 178 -4 55 55 0 237 233 -4 76,79 76,39 23,21 23,61

13 Dom zdravlja Plav 59 62 2 18 17 -1 77 79 2 6 1 -2 0 1 1 6 2 -4 65 63 -2 18 18 0 83 81 -2 78,31 77,78 21,69 22,22

14 Dom zdravlja Pljevlja 91 92 -12 17 17 0 108 109 1 2 0 -5 0 0 -2 2 0 -2 93 92 -1 17 17 0 110 109 -1 84,55 84,40 15,45 15,60

15 Dom zdravlja Podgorica 406 410 1 59 53 -10 465 463 -2 68 52 8 3 8 2 71 60 -11 474 462 -12 62 61 -1 536 523 -13 88,43 88,34 11,57 11,66

16 Dom zdravlja Rožaje 89 89 1 23 24 1 112 113 1 5 3 -7 1 0 -1 6 3 -3 94 92 -2 24 24 0 118 116 -2 79,66 79,31 20,34 20,69

17 Dom zdravlja Tivat 38 38 0 15 13 -2 53 51 -2 15 8 2 1 2 1 16 10 -6 53 46 -7 16 15 -1 69 61 -8 76,81 75,41 23,19 24,59

18 Dom zdravlja Ulcinj 61 61 -1 24 24 0 85 85 0 2 2 -1 2 2 2 4 4 0 63 63 0 26 26 0 89 89 0 70,79 70,79 29,21 29,21

1.590 1.616 -71 384 375 -16 1.974 1.991 17 246 162 -43 32 43 12 278 205 -73 1.836 1.778 -58 416 418 2 2.252 2.196 -56 81,53 80,97 18,47 19,03

19 Zavod za HMP 217 223 -8 80 78 -5 297 301 4 106 129 62 14 11 -1 120 140 20 323 352 29 94 89 -5 417 441 24 77,46 79,82 22,54 20,18

1.807 1.839 -79 464 453 -21 2.271 2.292 21 352 291 19 46 54 11 398 345 -53 2.159 2.130 -29 510 507 -3 2.669 2.637 -32 80,89 80,77 19,11 19,23

20 Opšta bolnica Bar 190 196 36 58 66 11 248 262 14 18 18 -19 17 4 -14 35 22 -13 208 214 6 75 70 -5 283 284 1 73,50 75,35 26,50 24,65

21 Opšta bolnica Berane 246 244 5 79 71 -11 325 315 -10 26 23 3 2 8 8 28 31 3 272 267 -5 81 79 -2 353 346 -7 77,05 77,17 22,95 22,83

22 Opšta bolnica Bijelo Polje 176 181 21 58 58 0 234 239 5 18 8 -6 4 0 -4 22 8 -14 194 189 -5 62 58 -4 256 247 -9 75,78 76,52 24,22 23,48

23 Opšta bolnica Cetinje 125 120 1 46 44 -2 171 164 -7 3 2 0 2 1 0 5 3 -2 128 122 -6 48 45 -3 176 167 -9 72,73 73,05 27,27 26,95

24 Opšta bolnica Kotor 143 137 6 52 53 3 195 190 -5 4 11 -4 2 6 0 6 17 11 147 148 1 54 59 5 201 207 6 73,13 71,50 26,87 28,50

25 Opšta bolnica Nikšić 228 277 64 66 111 49 294 388 94 69 8 -67 61 6 -56 130 14 -116 297 285 -12 127 117 -10 424 402 -22 70,05 70,90 29,95 29,10

26 Opšta bolnica Pljevlja 176 171 12 83 76 -7 259 247 -12 0 1 -2 2 5 3 2 6 4 176 172 -4 85 81 -4 261 253 -8 67,43 67,98 32,57 32,02

1.284 1.326 145 442 479 43 1.726 1.805 79 138 71 -95 90 30 -63 228 101 -127 1.422 1.397 -25 532 509 -23 1.954 1.906 -48 72,77 73,29 27,23 26,71

27 Spec bolnica Nikšić 91 91 1 36 28 -10 127 119 -8 5 7 4 6 7 3 11 14 3 96 98 2 42 35 -7 138 133 -5 69,57 73,68 30,43 26,32

28 Spec bolnica Kotor 97 97 4 36 35 5 133 132 -1 7 10 1 3 7 0 10 17 7 104 107 3 39 42 3 143 149 6 72,73 71,81 27,27 28,19

29 Spec bolnica Risan 112 112 -6 37 35 -2 149 147 -2 2 5 3 0 0 0 2 5 3 114 117 3 37 35 -2 151 152 1 75,50 76,97 24,50 23,03

300 300 -1 109 98 -7 409 398 -11 14 22 8 9 14 3 23 36 13 314 322 8 118 112 -6 432 434 2 72,69 74,19 27,31 25,81

30 Klinički centar CG 1.481 1.472 23 514 492 -33 1.995 1.964 -31 203 190 -9 69 65 -19 272 255 -17 1.684 1.662 -22 583 557 -26 2.267 2.219 -48 74,28 74,90 25,72 25,10

31 Zavod za transfuziju 56 61 61 5 7 7 61 68 7 7 6 6 4 2 2 11 8 -3 63 67 4 9 9 0 72 76 4 87,50 88,16 12,50 11,84

32 JAU Montefarm 227 268 39 94 97 3 321 365 44 70 37 -30 13 3 -10 83 40 -43 297 305 8 107 100 -7 404 405 1 73,51 75,31 26,49 24,69

5.155 5.266 188 1.628 1.626 -8 6.783 6.892 109 784 617 -101 231 168 -76 1.015 785 -230 5.939 5.883 -56 1.859 1.794 -65 7.798 7.677 -121 76,16 76,63 23,84 23,3733 Institut za zdravlje CG 154 154 28 28 182 182 5 5 7 7 12 12 159 159 35 35 194 194 81,96 18,04

5.420 1.654 7.074 622 175 797 6.042 1.829 7.871 7.871 76,76 23,24

Tabela 7

UPOREDNI PRIKAZ BROJA RADNIKA ZAPOSLENIH U JZU NA D AN 31.12.2012 I 31.12.2013.GODINE

UKUPNO:

UKUPNOUKUPNO

MedicinskiODREĐENO

Nemedicinski NemedicinskiNemedicinski UKUPNO Medicinski UKUPNO% učešća

Medicinski NemedicinskiNEODREĐENO

UKUPNO bez IJZ

NAZIV USTANOVE




RB Medicinski

Ukupno DZ i HMP

izvjestaj o radu i poslovanju-2013 -...

Documents