j cao tai chinii hqp nhat da diiqc kiem toan coxc ry co
TRANSCRIPT
CPAHANOI flia
3 - iCONG TY K IEM.TOAN VA KE TOAN HA NOIIliur urElr fiiilG rufil r0A1{ lruAr{GE trF nrEn.GorrlrErTAr AccourTAil;sTru sd chinh: Sd 3, ng6 1295, duong Giii Ph6ng, P Holng Liet, Q. Hoing Mai, TP Hi NOiDT (84) 43974 508018U82* Fax: (84) 4 3974 5083Email: [email protected] * Website: www.cpahanoi.com
',_ i_
,
)
J CAO TAI CHINII HqP NHAT DA DIIqC KIEM TOAN
coxc rY cO PHAN xAv D{ING 47Cho ndm tdi ch{nh *dt tttric ngdy 3I/12!2017
kim theo
nAo cAo xrnnn roAN DQC t.lP
cONc rY cO pHiiN xAv npNc lzDia chi: S6 Ot lien Curong, P.Ng6 Mtn TP.Quy Nhoq TInh Binh Einh
Di0n thosi: 02ffi3 522 16 Far: 02561 522 3t5
MUC LVC
NQi dung
BAa 6a cta Ban T6ngGidm d5c
860 c6o ki&n to6n dQc np
Bdng Ctu c5i t6 toan hqp nh6r rei rydy 3UtZtZ}t7t
860 c6o k6t qun hoat tlQng kinh doanh hqp nhdt nlm 2017
Bdo cdo luu chuyCn den te h{rp nhft nam ZOtZ
Thuy6t minh 86o cdo tii chlnh hqp nh6r n[m 2017
Phu luc sii 0I: Tinh htnh tdng gidn tdi sdn ci ilinh hfru hlnh
Phu luc s6 Oz: Cdc khodn tldu t r fii chtnh
Phlt tsc sd B: Thui vd cdc Modn phdi nQp Nhd nu&c
Phu luc sd 04: Chi tidt tdng gidmvd khd rfrng td nqvry
Phu luc s6 0s: Tinh hlnh tdng gidmviin chil s& htu
Phu luc s,i OO: tqt tch aia cd tt6ng kh6ng Hdm sodt
r';-:
I
Treng s5
2 - 3
4 - 5
6 - 7
8
9
l 0 - 3 3
34
35
36
37
38
39
cONG TY c0 PHAN xAY DUNc 47Dia chi: S6 OA Sien Cuong, P.Ngd M6y, TP.QuyNhon, Tlnh Blnh Dlnh86o c6o cria Ban T6ng Gi6m tl6cDiQn tho4i: 02563 522 166 Fax: 02563 522 316 dtnh kim Bdo cdo tdi chinh hq nhtit
sAo cAo c0a uax r0xc crAM DOc1. cifi thiQu vi Cdng ty C6 phin Xiy drlng 47:
C6ng ty C6 phAn Xdy dgng a7 G1i tit le "COng ty") lA Doanh nghiQp dugc c6 phAn h6a ttr C6ng ty X6yd|dmg47 theo Quy6t dinh s5 MI|/2001/QE/BNN-TCCB ngdy 08/12/2001 cr)a BQ rrudng BO NOng nghiQp.Cdng ty hoqt dQng theo Gi6y chung nhgn d6ng kf doanh nghiQp s5 +IOOZSSZ+1, ddng lcj 6n dAu ngdy27 /06/2005 do Sd K6 ho4ch vi DAu trr Unfi Stnh Einh cAp, <I6ne ky thay d6i lln I 7 ngdy 17 /0lD0l7 . Theotl6:
V6n Di6u lQ crfia COng ty: 170.201.300.000 itdng
@dng cht: MQt trdm bdy muot $, hat fidm linh m\t ffrcu, bq ffdm nghtn tting)MQnh gi{ c5 phAn: l0.fiX) ddng
Trg sO chinh: S6 Og Bi€n Cuang, P.NgO MAy, TP.Quy Nhan, Tinh Binh Dinh.
COng ty cd cdc c6ng ty con sau:)
TGn c6ng ty Dia chiCgne ty C6 phin Du lich HAm H6, ti l€ lqi ich vd quyAn X6 Tdy phir, HuyQn T6y Son, Tinh Binhbi6u quy6c 76,350/o DinhC6ng ty C6 phin Thriy tliQn Vdn Phong tj lQ lqi ich vn S6 OS Sien Cuong, Phudng Ng6 Mdy,quydn bi6u quy6t: 59,81% Thnnh ph5 Quy Nhon, Tinh Btnh Dinh
C6ng ty TNHH N6ng nghiQp Xanh Mdng Den tj 19 lqi Km2 Tlnh lQ 6ft xa Dik Long huyQnIch vI quy6n bi6u quy6t: t0o% Kon Plong tinFKon Tum.
C6ng ty TNHH MTV Cung img vd Xudt nhQp khAu Lao S6 OS eien Cuong, Phudmg Ng6 Mdy,ttQng Binh D!nh, tj lQ lqi ich vi quydn bi6u quy6t 100% Thenh ph6 Quy Nhon, Tinh Binh Dinh
Ltnh vgc hogt ttQng vi nginh ngn6 Hntr doanh cria c6ng ty:- Xdy dpg c6ng trinh ki thuQt ddn dyng kh6c: Xdy dyng c6c c6ng trinh thtry lgi, thiry tliQn;- Bio du0ng, sr}a chila 6 t6 vi xe c6 dQng co kh6c: Dpi tu xe, m6y thi c6ng;
Sin xu6t sdn phdm kh6c bAng kim lopi chua tlugc phdn vio ddu: San xu6t, phgc tr6i phg kiQn co khi,- sin xuSt c6c sin phAm co khf c6ng trlnh;- B6n bu6n t6ng hgrp: Mua b6n rugu, thu5c 16, hing thri c6ng mi nghQ;
Dlch vg tim hoi, massage vd c6c dich W tling cudng srtc kh6e tuong tg.(tru ho4t tlQng th€ thao):- Dich W massage;- Didu hanh tua du lich: Kinh doanh lt hanh nQi tlia vi qu6c t6, c6c dich vU du lich kh6c;- Dich vu hd trg gi6o dgc: Tu v6n du hQc;
V3n Hi hinh khfch du&ng bQ kh6c: Kinh doanh vNn tAl kh6ch bing 6 t6 theo hgrp ddng, kinh doanhvQn tai kh6ch b6ng 6 t6 theo tuy6n c6 dinh, kinh doanh v$n tii kh6ch bang xe taxi, kinh doanh vfln
- tai kh6ch du lich b6ng 6 t6;
Hopt tlQng vui choi giii tri kh6c chua tlugc ph6n viro ddu: Kinh doanh dlch 4r thii thao, gi6i tri, trd- choi th6 thao tr6n bi6n;
Ho4t ttQng dich vu tai chlnh kh6c chuo dugc phdn vdo ddu (trir b[o hi€mvd b6o hi6m xA hQi): Dpi lf- thu tl6i ngoqri tQ;- Xdy dgng nhi c6c lo4i: Xdy dgng c6c cdng trinh c6ng nghiQp; ddn dpng;- Khai th6c dd, c6t, sdi, d6t set;- Ki6m tra vd phen tich k! thu$t: Dich W thl nghiQm ki6rn na dQ b€n co hgc b6 tdng t6t c6u;- Dich vg h6 trg li€n quan d6n quang b6 vd t6 chfc tua duillch: T6 chfc hQi ngh!, hQi th6o;- Kinh doanh b6t dQng sdn, quyAn sf dung d6t thuQc chri sd htu, chri su dgng hodc tli thu€;- Ho4t tlQng xdy dgng chuy€n dgng khdc: Thi c0ng khoan phUt v[a xrt lj n0n v] th0n c0ng trlnh;
San xu6t snn phAm tir ch6t khofng phi kim lo4i kh6c chua ilugc phdn vlo ddu: Sin xu6t g4ch kh6ng- nung; i^- Ho4t dQng vi6n th6ng khdc Hoqt dQng cta c6c di6m truy c$p internet;- Cho thu€ xe c6 clQng co: Cho thu€ 6 t6;
\t / - .. . (i Y
.4. l
. . 3
A HOi itdng quin tri:I OngNguy6n Luong Am2 5ngDinh TAn Duorg3 Ong D{ng Nggc Cdn4 'Ong Phan Thanh Ldn5 6ng Ph4m V[n Nho6 Ongl€ Trudng Son7 6ng Duong Minh Quang
B Ban TSng Gi6m d6c:I OngDucngMinh Quang2 6ng Nguy6n Xudn CAn3 Ong Dinh T6n Duong4 Ong Hulnh Kh65 OngPhanThanhl.in6 Ong Trin Dinh Li6n' 7 6ng Nguy6n VIn Ph0c8 6ng Ph4m Vtrn Nho
2. Ki6m todn vi6n iIQc l$p
- Gi6o duc nghA nghiQp: Dgy nghA;- Cung rlng vd qudn tj ngudn lao dQng: Dich vU tlua ngudi tao dQng <li ldm viQc d nudc ngodi;- Xdy dgng cdng trlnh dudng sft vd dudng bQ: XAy dpg cOng trlnh <ludrng bQ;- Dlch vp luu tr0 ngiin ngiy: Khdch sgn;- Nhn hdng vd c6c dich vg 6n u6ng phgc vg lao dQng: Nhd hdng, qu6n 5n, hdng In u6ng;- D4i lf , m6i gidi, dAu gi6: Dpi lj rugu, bia, nuOc gidi kh6t, dAi lj b6n v€ mhy bay, tdu hda.
IIQi il6ng quin trivl Ban T6ng Gi{m d6c Cdng ty tgi ngty lgp B6o c6o bao gdm:
I Chri tich IDQTPh6 Chri tich HDQTThdnh vi6n HDQTThinh vi6n IDQT
' Thinh vi€n IDQTThinh vi€n HDQTThinh vi6n IDQT
T6ng Gi6m d5c (b6 nhiQm ngiy 0lt}6/2016)Ph6 T6ng Gi6m d6cPh6 T6ng Gi6m d5cPh6 Tdng Gi6m d6cPh6 T6ng Gi6m d5cPh6 T6ng ci6m d& (b6 nhiQm ngny 20101t20r6)Ph6 T6ng Gi6m d5c (b6 nhigm ngdy 20/0112016)x6 toan trudng
86o c6o tdi chlnh hgp nh6t cho ndm tdi chfnh t6t ttrric ngdy 3lll2/2017 cria Cdng ty dugc ki6m to6n bdi
cdng ty TNHH Ki6m to6n vd K6 to6n HaNOi (CPAHANoI).
3. Tgi 86o c6o niy Ban T6ng Gi6m d6c xin khing ttinh nh&ng v6n dd sau tl6y:
- Ban T6ng Gi6m d5c C0ng ty chiu tr6ch nhiQm trong viQc l$p vd trlnh bdy 86o c6o tdi chtnh hgp nh6tmQt c6ch trung thgc vn hgp lf;
- Chfng t6i dd cung cdp todn b0 c6c tdi lipu k6 todn can tni6t cho c6c ki6m to6n vi6n vd chiu tr6ch nhiemvd tlnh trung thfc ci,a cAc tAi liQu <ld cung c6p;
- 860 c6o tii chinh hqp nh6t dd ph6n turh trung thgc vA tinh hlnh tii sdn, cdng ng vi ngudn v6n chri sd
hitu c0a C6ng ty cfing nhu k6t qui ho4t tlQng stui xu6t kinh doanh hqp nh6t vd tlnh htnh luu chuy6n tiAn
tQ hqp nh6t cta Cdng ty cho k| t<6 toan t6t ttruc ctrng ngdy.- 86o c6o tii chlnh hgp nhSt dugc l{p phn hqp v6i c6c Ch{nh s6ch k6 to6n da dugc trinh bdy trong
Thuy6t minh 86o c6o tdi chinh hqp nhft; phir hqp vdi c6c ChuAn myc f6 to6n Viet Nam, Ch6 dO K6to6n doanh nghiQp ViQt Nam vd Quy <linh ph6p lj c6 li€n quan d6n viQc l$p vi trlnh bdy b6o c6o tdichinh hgp nh6t;
- KA fi ngiy t<6t ttnic ky k6 toan tt6n ngdy lQp B5o c6o tdi chinh hgp nh6t, chtng tOi khAng dlnh rAng
kh6ng ph6t sinh b6t k! rnQt sg kiQn ndo c6 th6 6nh hudng tl6ng k6 d6n c6c th6ng tin dE dugc trinh bay
trong 86o c6o tdi chinh hqp nh6t vd 6nh hudng tdi hoqt dQng crla C0ng ty.- Chring t6i kheng <linh r[ng C6ng ty ti6p tgc hogt tlQng vd thgc hiQn k6 hoech sdn xu6t kinh doanh cta
phfrn Xf,y dgng 47
Gidm tl0cDucng Minh QuangTP.Quy Nhon, ngdy I5 thdng 03 ndm 2018
cOxc rv xrdM ToAN vn xfr ToAN ua uOlrHArqH lroN HANc xrdlr roAN ILLIANCE oF rNTER-coNTTNENTAL A""o,r*to^t*
Tru sd chinh: So 3, ng6 1295, ducrng Gi6i Ph6ng, P. Hodng Liet, Q. Hoang Mai, TP He Noi ,AiDT: (84) 243974 5080/81/82Email : cpahanoi 1999@ gmail.com
Fax: (84) 2439745083Website: www.coahanoi.com
s6: llLltzortltscKr/Bcrc - cpA HANor
BAo cAo xrEvr roAN Dec LApN
Hor ooNc quAN TRI vA BAN ToNG crAu o6ccONc ry cO pnAN xAy ortNc +z
Bilo c6o ki6m todn vO b6o c6o tdi chfnh
chring t6i, c6ng ty TNHH Ki6m torin vd K6 torin Hd N6i (cpA HANot; oa tlt5n hdnh kii5m todn Biio c6o tdichinh ho.p ntr6t kem theo cria c6ng ty c6 phan X6y dung 47 duoc lQp ngdy t5/03/20t8,tir trang 08 d6n trang39 bao g6m: Bing cdn d6i k6 toan hqp ft6t tqi ngdy 31112/2oti,Biio ciio k6t qu6 kinh doanh ho.p nh6t, 86ociio luu chuyt3n ti6n td hqp nh6t cho ndm tdi chinh k6t thric cirng ngdy vd Bdn Thuyi5t minh Brio c6o tdi chinh.Tr6ch nhiQm cta Ban T6ng Gifm tl i ic
Ban T6ng Gi6m dt5c c6ng ty chiu tr6ch nhi6m vd vi€c ldp vd trinh bdy trung thgc vd hqp ly Biio c6o tdi chinh
h-o. p nh6t cria cdng ty theo chuAn muc kr5 toan, che eO k6 to6n doanh nghi6p Vi6t Nam vd ciic quy dinh phdp
l! c6 li6n quan d6n vi6c l6p vd trinh bdy brio c6o tdi chinh hgp nh6t vd chiu tr6ch nhi6m v6 ki6m so6t nQi bQ
md Ban T6ng Giiim d5c xdc dinh ld cAn thit5t oc aam bao cho viQc lQp vd trinh bdy b6o c6o tdi chinh ho. p nh6t
kh6ng con sai s6t trong yi5u do gian l6n hodc nhAm l5n.
Tr6ch nhiQm cria Ki6m to6n vi€n
o tii chinh aga rerr f-e,! $ad -cl1a puQc ki6m todn. Chring
,todn,,;,Y,i$,,,N&.r,t1a" enuLnmpc n?ry y6u cAu chring t6l}i iw;,4v,K8:':hoqch vd thqc hi€n cuQc ki6m to6n d6hinh hqp nh6t cria C6ng ty c6 cdn sai s6t trong yi5u hayKnons.
cong vi6c ki6m to6n bao g6m thgc hipn ciic thri tpc nhim thu th6p c6c bing chimg ki6m to6n v6 c6c s6 liQuvd thuy6t minh trdn biio c6o tdi chinh. cdc thu tuc ki6m to6n dugc lpa chon dga tr6n xdt do6n cria ki6m to6nvi6n, bao gdm d6nh giri rrii ro c6 sai s6t trong y6u trong b6o cirotdi chinh do gian ldn hodc nhAm l5n. Khithuc hi6n drinh gi6 ciic rrii ro ndy, ki6m to6n vi6n dd xem xdt ki6m soiit n6i b6 cria c6ng ty li6n quan tltjn vi6cl6p vd trinh bdy b6o c6o tdi chinh hqp nhdt trung thyc, hgp lf nhdm thit5t ki5 c6c thri tgc kitim to6n phir hqpvdi tinh hinh thuc t6, tuy nhi6n kh6ng nhim muc tlich tlua ra tf ki.5n ve hieu qu6 cria kiiSm sorit n6i bO criacdng ty' c6ng vi6c ki6m to6n ctng bao g6m drinh gi6 tinh thich hgp clua c6c chinh srich ki5 toan dugc dpdpng vd tinh hop lf cua c6c u6c tinh kt5 toiin cua Ban Girim d6c cf,ng nhu drinh giri vipc trinh bdy t6ng th6biio ciio tdi chinh hqp nh6t.
chring tdi tin tuong rdng c5c brng chrmg ki6m to6n md chring t6i d6 thu thflp dugc h dAy dri vd thich hgpldrm co sd cho y kitin ki6m to6n cta chfne t6i.
f tri6n cria ki6m toSn viOn
Theo f ki6n cria chring tdi, b6o c6o tdi chinh hgp nhdt dd phin 6nh trung thgc vd hSp li, tr€n c6c khia cgnh
trgng yi5u tinh hinh tdi chinh cria C6ng ty C6 phan Xdy dyng 47 tqingiLy 3l/12/2017 cflng nhu ki5t qu6 hopt
ttQng kinh doanh hgp nh6t va thh hinh luu chuyiSn tiAn tQ cho ndm tdi chinh kiit thrlc cing ngdy, phri hgp vdi
Chudn mpc kti torin, Ch6 dO ti5 torin doanh nghiQp Vigt Nam vd c6c quy tlinh ph6p lj c6 li6n quan diSn viQc
lQp vd trinh bdy 86o c6o tdi chffi hgp nh6t.
B6o c6o kii5m toan du-o. c lQp thanh 06 ban t!6ng ViQt; c6c bin c6 ei6 tri ph6p l! nhu nhau. C6ng ty Cd phan
Xdy dgng 47 giir 05 ban, C6ng ty TNHH Ki6m to6n vd Ki5 torin Ha NQi git 0l b6n.
He NQi, ngly 20 thdng 03 niim 2018CONG TY TNHH KIEM TOAN VA KE TOAN HA NOI
Ki6m to6n vi6n
In Tudn' :Gidy chilng nhQn ddng b1i hdnh ngh€
56: 1695-2018-016-1
ttd ointr PnrncGidy ch*ng nhQn ddng bi hdnh nghd
56:-t268-2018-016-1F \
I
h
,\\
coNc ry c6 pnAx xAv oqNc azEia chi: S6 OS eien Cuong, P.Ng6 Mdy, TP.Quy Nhon, Tinh Binh Dinh
B5o cfo tiri chfnh hqp nh6tcho ndm tdi chinh
Di€n tho4i: 02563 522 166 Fax:02563 522 316 k6t tntc neil 3l/12/2017
nANc cAx o6r xn roAN HgP NHArTgi ngdy 3I thdng l2 ndm 2017
Don vi tlnh: il6ng
36 cuSi nlm ' s6 diu nxm
A. TAI SAN NGAN HAN
I. Ti6n vA cic kho6n tuong tluong ti6n
i 100
110l 1 ltt2120130l 3 l132136137139t40t4l1s0l 5 l152ts32002r02tr2t6
1.296.81s.3s3.487
18.441.396.32017.626.929.620
814.466.700
449.018.436.703382.147.340.20041.804.444.35930.656.652.144(5.s90.000.000)
827.488.210.34t827.488.210.341
1.807.310.12313.508.327
1.703.645.979150 .155 .817
916.145.185.0751.097.457.963
232.001.040
865.456.923
846.639.165.71083s.294.372.693
1 .548.404.789.393(713.110.416.700)
11.344.793.01712.091.730.290
(746.937.273)
25.857.517.50725.857.517.s0726.800.000.00026.800.000.00015.7s1.043.89515.751.043.895
1.311.452.944.755
16.483.147.33716.483.747.3371. Ti6n .
2. C6c khoAn tuong ituong tien
II. Cfc khoin dlu tu tAi chfnh ngin hgn
III. Cfc khoin phii thu ngfn h4nl. Phai thu ng6n h4n cria kh6ch hdng2.Tritru6c cho nguoi ban ngan han3. Phai thu ngin han kh6c4. Dg phdng ciic khodn phii thu kh6 ddi (*)5. Tdi sAn thii5u chd xt lV
IV. Hing tdn kho
l. Hdng tdn kho
V. Tdi sfrn ngfn h4n khfcl. Chi phi tri tru6c ngfn h4n2. Thu6 GTGT <tugc kh6u trtr
3. Thu6 vd c6c khoin kh6c phdi thu Nhd nudcB. rAr sAN nAI H+NI. Cdc khoin phii thu dii hgn
L Phei thu ddi h4n c0a kh6ch hang
2.Phai thu ddi han khdc
II. TAi sin c6 dinh1. Tdi san c5 alnfr htu hinh
- Nguy4n gid- Gid tri hao mdn lu, ke 0
2. Tdi sdn c5 Cintr vd hinh- NguyAn gid- Gid tri hao mdn tuy ke fl
III. Bdt ttQng sin tIAu tury. TAi sin d& dang diri h4n
L Chi phi xdy dpng co bdn dd dangIV. DAu tu tii chinh dii h4nl. DAu tu g6p vtin vdo don vi khric
V. Tli sin dAi h4n khdc
l. Chi phi tra tru6c ddi hqn2. Tdi sin thu6 thu nhQp ho6n lpi3. Lqi th6 thuong m4i
22022t V.08222223227 V.09228229230240242 V.102s02s3 V.1126026r V.l2b262269
440.142.882.06130t.060.274.r3489.104.763.606ss.s65.393.973(s.se0.000.000)
2.450.348
845.37t.493.229
845.371.493.229
9.455.422.12872.751.7t9
6 . 1 8 4 . 1 5 3 . 0 6 5
3.198.s r7 .344947.154.540.892
1.963.998.007
232.001.040
t.731.996.967
868.363.397.498857.018.604.481
1.468.801.126.6 t 9(611.782.s22.138)
11.344.793.017
12.09 r.730.290
(746.937.273)
23.t63.787.843
23.163.787.84340.000.000.000
40.000.000.000
13.663.357.544r3.636.066.9s0
27.290.594
v.01
V.02av.03V.04av.0s
v.06
Y.l2av.07v.15b
v.02bv.04b -1
(G{c thuydt minh tt trang 11 ddn trang 40 li bQ phfln hqp thdnh cira BCTC)6
cONc ry cO pnAx xAv ngNc +zEia chi: S5 Og ni6n Cuong, P.Ngd Mdy, TP.QuyNhon, Tinh Blnh EinhDiQn thoai: 02563 522 166 Fax:02563 522 316
B5o cdo tii chfnh hgrp nh6tcho nf,m tdi chinh
t<6t ttrtc ngiry 3l/12/2017
sANc cAN oor rn roAN HgP NHArTgi ngdy 31 thdng 12 ndm 2017
(Ti€p theo)Donvi t{nh: d6ng
, 's5tlAu nlrn
A. Ng PHAI TRAI. Nq ngf n h4n
l. Phei trd ngudi brin ngin hpn
2. Ngudi mua trd tidn ffu6c nefn han
3. Thu6 vd c6c khoan ph6i nQp Nhi nudc4. Phai tr6 ngudi lao tfQng
5. Phai tri ngin hgn kh6c
6. Yay vd ng thu6 tai chfnh ng6n h4n
7. Quy khen thuong, phric lgiII. Ng diri hgn
l. Ngudi mua tre ti€n trudc ddi hpn
2. Yay vd ng thu6 tdi ch(nh ddi han
3. ThuiS thu nhflp ho6n lpi phdi trn
B. VON CHU SOHITIT
I. V5n chfr s0 hiiu
l. Vdn g6p chri sd hiru
300
3103 l l3123 1 33t43 1 932032233033233834r
400410411 V.184lla4124144 1 8421
t.er 3.832.525.0991,222.t54.465.720
3l 1.100.633.09224.023.002.1769.886.226.686
32.469.994.94771.382.r84.2r8
770.619.819.8682.672.604.733
69r.678.0s9.379284.000.000.00040s.63s.167.320
2.042.892.059
299.128.013.463299.128.0r3.463170.20r.300.000170.20 l .300.00032.680.208.094
46.243.096.59717.688.542.249
(16.64r.708.02s)34.330.250.27432.314.866.s23
1.964.998.076.4991.301.649.940.336
4r0.396.28r.06622.620.254.448
29.953.98042.823.04r.26373.91O.293.558
7s0.01 1.597.6761.858.518.34s
663.348.136.163284.000.000.000377.307.632.374
2.040.503.789
293.609.409.r48293.609.409.148170.201.300.000170.201.300.00032.680.208.094
42.968.124.83815.72t.4s3.344
t5.721.453.34432.038.322.872
v.13Y.l4a
V.15a
v.16Y.l7a
v.14bv.17b
2. Th{ng du v5n c6 phAn3. V6n khilc cria chri sd hiru4. Qul ddu tu ph6t tri6n5. Lqi nhuan chua phdn ph6i- LNST chua phAn ptr5i tuy t6 e6n cu5i ty tru< 42la
- Cd phi6u ph6 th6ng c6 quy6n bi6u quy6t
- LNST chua phdn ph6i ty nay6. Lgi ich cfra u6 d6ng khOng ki6m so6tII. Ngudn kinh phi vir qui khdc
42tb429
430
'Q,
. (
Phqm VIn Nho
(C4c thuydt minh tir trang 11 ddn trang 40 li b0 phQn hqp thbnh cfia BCTC)7
cOuc rv cO puAw xAv r{llc lzDia chi: S6 OS gien Cuong, P.Ng6 MAy, TP.Quy Nhon, Tinh Binh Dinh
EiQn tho4i: 02563 522 166 Fax: 02563 522316
B{o c6o tAi chinh hqp nhit
cho n6m tiri chinh
k6t tnfc nedy 37/12/2017
nAo cAo rfr quA HoAr DQNG KrNH DoANH Hqp NHArNdm 2017
1. Doanh thu bdn hing vl cung cdp dich vg
2. C6c khoin giim trir
. Doanh thu thuAn v6 bfn hAng vi cung cfpDV
4. Ci[ v5n hing bin
5. Lgi nhuin g$p vd bin hirngvi cung cAp DV
6. Doanh thu hogt tlQng tii chinh
7. Chi phi tii chinh
- Trong ttti: Chi pht ldi vay
8. Phin lf,i ho{c 16 trong Cty LD, LK
9. Chi phi bfn hAng
10. Chi phf quin tf doanh nghifp
11. Lgi nhu$n thuAn tthoSt tlQng kinh doanh
12. Thu nh$pkhdc
13. Chi phf kh6c
14. Lqi nhu$n kh6c
15. T6ng lqi nhuin k6 toin tru'fc thu6
16. Chi phi thu6 TNDN hlQn hlnh
17. Chi phi thu6 TNDN hoin l?i
18. Lgi nhu$n sau thu6 thu nh$p doanh nghiQp
lg. Lqi nhuQn sau thud cila Cty me
20. Lqi nhu\n saa thud cfia CD hhdng kttm sodt
21. Lii ccbin tr6n c5 phi6u
22. Lii suy giim tr6n c6 phi6u
Ngult IQp bt6u
I
2
10
l l
20
2 l
22
23
24
25
26
30
31
32
40
50
51
52
60
61
62
70
7l
vI.01
vI.02
vI.03
vI.04
vL05
vI.06
vI.07
vI.08
vr.09
VI.IO
vl.l1
vr.tz
1.057.568.002.532
43.643.705
1.057.s24.358.827
909.225.698.335
148.298.660.492
36.230.263.257
119.s79.695.284
I t3_696.849.079
41.398.422.753
23.350.805.712
4.095.576.247
1.341.138.740
2.754.437.507
26.105.243.2t9
4.069.816.0s2
41.745.060
2t.993.682.107
2r.s91.8s0.368
40r.83r.739
1.269
1.490.563.5s6.837
32.407.348
r.490.53r.249.489
r.334.772.295.164
15s.758.954.325
6.992.t90.rrr
1r9.650.739.9s2
109.632.53 7"2 I 7
39.82r.200.449
3.279.204.035
3.301.061.201
787.956.566
2.513.104.63s
5.792.308.670
1.075.622.869
1.580.288.506
3.136.397.295
8.395.095.174
(s.2s8.697.879)
258
ngdy l5 thdng 03 ndm 2018
GiSm tl6c)
Minh Quang
, l
'
i, j
lc{////g6 ointr Phong Phqm Vln Nho
(C{c thuydt minh tU rang 11 dOn trang 40 h b0 ph$n hAp thinh cfia BCTC)8
c0nc ry cO pnAx xAv nfxc lzDla chi: S6 Og gi6n Cuong, P.Ng6 Mdy, TP.Quy Nhon, Tinh Binh EinhDiQn thoai: 02563 522 166 Fax:02563 522316
86o c5o ti i chinh hqp nh6t
cho nlrn tAi chinhk6t thric ngdy 3 1112/2017
BAo cAo LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT(Theo phnong phdp trgc fi6p)
NIm 2017
Donvi tinh:
I. Luu chuy6n tiin tir hogt tlQng kinh doanh
l. Ti€n thu b6n hdng, cung c6p dich vp vd doanh thu kh6c
2. Ti€n chi tri cho ngudi cung cdp hdng h64 dlch vy
3. Ti€n chi tr6 cho ngudi lao dQng
4. Ti0n chi trl l6i vay
5. TiAn chi nQp thu6 thu nh$p doanh nghiQp
6. Ti0n thu kh6c tir ho4t dQng kinh doanh
7. Tidn chi kh6c cho ho4t ttQng kinh doanh
Lvu chuydn fiin thuin tt hogt tQng kinh doanh
II. Luu chuy6n tidn trl hogt tlQng dAu tu
l. Ti6n chi d6 mua sfm, x6y dpng TSCD vd c6c tdi sdn ddi hqn kh6c
2. Ti€n thu tr) thanh lf, nhugng b6n TSCD vd c6c tdi sdn ddi hAn kh6c
3. Tidn chi cho vay, mua c6c cOng cA ng cria don vi kh6c
4. Ti€n thu hdi cho vay, b6n lpi c6c c6ng cg ng cta tton vi kh6c
5. Ti€n chi dAu tu g6p v6n vdo don vi kh6c
6. Tidn thu hdi diu tu g6p v6n vdo don v! kh6c
7. Tidn thu ldi cho vay, c6 t&c vd lgi nhuQn ilugc chia
Luu chuydn tiin thudn tit hogt tlQng itdu tu
III. Lrru chuy6n ti6n tir hogt ttQng tii chlnh
l. Ti6n thu tt ph6t hdnh c6 phi6u, nhQn v6n g6p cria chri sd hfru
2. TiAn chi trd v6n g6p cho c6c CSH, mua l4i CP c0a DN <ld ph6t hdnh
3. Tidn thu tir di vay
4. TiAn tri nqr g6c vay
5. TiAn chi trd ng thu€ tii chinh
6. C6 t&c, lgi nhugn da tre cho chri sd htu
Lru chuyin tiin thudn tir hogt ttQng tdi chtnh
Luu chuy6n titn thuAn trong ki
Ti6n vA tu'ong tlucng tidn diu k!
anh huong cia thay A6i ty gia quy ddi ngo4i tQ
Ti6n vi tuang duong ti6n cu6i t<y
Ngudi I$p bi6u K6 todn
u6 Pinn Phong
0l r.194.512.407.627
02 (732.856.506.494)
03 (227.s48.6s2.703)
04 (r 13.696.849.079)
05 ( r 87.988.554)
06 20.395.051.220
o7 (63.243.992.102)
20 77.373.469.915
2 l22
23242526
27
30
(rs2.329.782.128)
203.835.486(8.470.000.000)
7.863.2t4.6s9
13.200.000.00030.4t9.347.948
(109.1 r3.384.035)
3 13233 7r3.714.355.27s
34 (664.732.s98.t37)
3536 (15.318.1 17.000)
40 33.663.640.138
50 L.923.726,0L8
60 L6.483.147.337
6t 34.522.965
70 18.44r.396.320
1.843.525.07 r.400(r.386.974.024.s69)
(279.286.999.940)(109.s48.964.468)
(6.e29.489.692)
4.313.430.418(69.883.536.941)
(4.784.s13.792)
(140.405.9s9. r 2l )6.190.000.000
6.555.679.804
(t 27.660.279.3 t7)
30.241.s60.000
1.171.916.897.806
(1 .081 .626.092.882)
(64.968.128)
120.467.396.796
(1 r.977.396.313)
28.399.058.563
61.485.087
t6.483.t47.337
a
u
Phqm Vin Nho
I5 thdng03 ndm20l8lam ooc
Minh Quang
(G{c thuy0t minh tU trang 11 dOn trang 40 ld bQ ph{n hgp thdnh cria BCTC)9
CONG rY cO PH.AN xAY DVNG 47Dla chi: S6 OS gien Cuong, P.Ng6 Mdy, TP.Quy Nhon, Tinh Binh DinhDi€n thoai: 02563 522 166 Fax: 02563 522316
Thuy6t minh 86o c6o tii chfnh hgp nhfrcho ntrm tii chinh
k6t thric neiv 3Ul2/2017
L
1.
TilryEr MrNH nAo cAo rAr cnimr Hqp NrrArNIm 2017
DIc DItM HOAT DoNc c0A DOANH NGHTDPHinh thrrirc sO hihr v6n: r .-COng ty C6 phAn Xdy dpng 47 "ggi tit ta COng ty" ld doanh nghiQp <Iugc c6 ptrAn hOa tir COng ty Xdy dpng
47 theo Quy6t ttinh s5 44II12OOI/QD/BNN-TCCB ngdy 08/l2l2}Ol cua BQ tru&ng Bg Ndng nghiQp. C6ng
ty ho4t ttQng theo Gi6y chung nhfln dAnghj doanh nghi€p s5 +IOOZSSZ 47,ftLngky lan ddu ngdy 27/O6t20Os
do Sd Ki5 ho4ch vi DAu tu tinh Blnh Dinh c6p, tl6ng ky thay d6i tAn tZ ngity l7l0ll20l7. Theo tl6:
V5n tti6u IQ: rnghin tl6ng)
MQnh gi6 c6 phin: 10.000 ddng
Trg sO chfnh: S5 Og gi€n Cucmg, P.Ngd MAy, TP.Quy Nhon, Ttnh Binh Dinh.
Linh vgc ho4t ttQng: C6ng ty hopt dQng trong lTnh vgc xdy lip, dich qr, kinh doanh thuorg mpi.
Nginh ngnd mnn doanh: i-*__.
Xdy dpg cdng trlnh k! thuflt d6n dgng kh6c: Xdy dpg c6c cdng trlnh thriy lgi, thriy tli€n;
Bio du6ng, sfa chta 6 td vi xe c6 clQng co kh6c: D4i tu xe, mdy thi cdng;
SAn xu6t snn phAm kh6c bang kim lo4i chua dugc phdn vdo tt6u: Sin xu6t, phgc hdi ptru kiQn co khf, sin xu6tc6c sin phAm co khi cdng trinh;
Brin bu6n tOng hgrp: Mua b5n rugu, thuSc H, hnng thri cOng mf ngh€;
Dich vp tfm hoi, massage vd c6c dich W ttrng cudng srlc k:hde tuong tg (trir hogt dQng th6 thao): Dich vpmassage;
Di6u hnnh tua du lich: Kinh doanh lfi'hanh nQi ttia vd quiSc t6,, cfuc dich vU du lich kh6c;
?|T#,llfffifi:H:ilillJ,Tth doanh v.n rai kh6ch bing 6 t6 theo hqp ddng, kinh doanh vfln taikh6ch bAng 6 td theo tuy6n c5 dinll kinh doanh v$n tri kh6ch bing xe taxi, kinh doanh vAn tei kh6ch du lichbdng 6 t0;Hopt tlQng vui choi gini tri kh6c chua tlugc phin vdo ddu: Kinh doanh dich W th6 thao, gi6i tri, trd choi thr!thao tr€n bi6n;
Hogt ttQng dich vg tAi chfnh kh6c chua dugc phdn vio ttdu (ru bdo hi6m vi bio hi6m xA hQi): Dai lf thu ct6ingo4i tQ;
XAy dpg nhd c6c lopi: XAy dpg c6c c6ng trinh c6ng nghiQp, ddn dpng;
Khai th6c di+ cdt" sdi, ciSt sdt;
KiiSm tra vd phdn tich k! thu{t: Dich 4r thi nghiQm.ki6m tra d0 b6n co hgc bO tdng k6t c6u;
Dich vp h5 trq li€n quan d6n quang b6 vd td chric tua du lich: T6 chfc hQi nghi, hQi th6o;
Kinh doanh b6t C6ng sin, quydin st dpng e6t ttruQc ch0 sd hfi'u, chti srl dgng ho{c di thu6;
Ho4t ttQng xdy dlmg chuy€n dgng kh6c: Thi c6ng khoan'phpt vfi,a xrl $ ndn vd thdn cdng trinh;
San xu6t san phAm tir ch6t khoring phi kim lopi kh6c chua dugc ptrAn vdo ttdu: San xu6t gpch khdng nung;Ho4t tfQng vi6n th6ng kh6c: Hopt ctQng cua c6c di6m truy cfp intemet;
(Cdc thuydt minh ndy ld bQ phQn hqp thdnh vd duo.c dgc crtng BCTC)10
170.201.300.000 VND (MQt trlm biy muoi f!, hai trtrm linh mQt triQu, ba trlm
2.
3.
CONG TY c0 pHAx xAv oqNc cz Thuydt minh 86o clo tii chinh hqp nh6tDia chi: S6 Ot gien Cuong, P.Ng6 M6y, TP.Quy Nhcm, Tinh Binh Dinh cho n{m tai chinhDiQn thoai: 02563 522 166 Fax:02563 522 316 k6t thric ngdy 3 1112/2017
- Cho thu6 xe c6 tlQng co: Cho thud 6 td;- Gi6o dpc nghA nghiQp: Day nghd;- Cung img vi quan ly ngudn lao tfQng: Dlch vp dua ngudi lao tlQng di lem viQc d nudc ngodi;- Xdy dpg c6ngfiinh tludng sit vd ttuhng bQ: Xdy dpg cdng trlnh rludng b$;- Nhd hang vd c6c dich vU en u5ng phqc vq lao tlQng: Nhd hing, qu6n In, hing 6n ui5ng;
4. Chu k! hoqt ttQng sin ru6t kinh doadh thOng thudng: chu k! hopt frng kinh doanh ld 12 th6ng.
5. Cdq trric doanh nghiQp:Danh sdch cdc cflng ty con ituqc hgp uhfu:
TGn c6ng ty Dia chi
C6ng ty C6 phin Du lich Him H6, tl lQ lqi ich vd v! -^q"rf.lg"qG, iaily"
_--- ---> -J xe Tdy Phri, HuvQn TAv scm, Tinh Rinh Dinh
C6ng ty C6 phdn Thriy itiQn Vdn Phong, tj l€ lqi S5 OS gi€n Cuong, Phuong Ng6 M0y, Thanh ph5ich vi quyAn bi6u quy6t 59,8lyo Quy Nhon, Tinh Binh Dinh
C6ng ty TNHH N6ng nghiQp Xanh Mlng Den fj Km2 Tinh l0 676 xd Ddk Long huyQn Kon PlonglQ lqi fch vd quy6n bi6u quy6t: IOOX tinh Kon Tum.
C6ngty TNHH MTV Cung imgvd XuAtnh$p ^t ^^ _. - _ 4*---r.rra,ii""aO"g Binh Dinh, t! lp lqi iJ ti qJve" s5 08 Bien cuon!, Phuong Ng6 Mdv, Thanh ph6 :'
' bi6u quyi5t:'tiO6 QuyNhon, Tinh Blnh Dinh
Ir. r.V KS roAN, Dor{ v1 rrtN TS srtDVNG TRoNG xE roANl. NAm tei chinh cta C0ng ty b6t eAu tir ngiy 0l th6ng 0l vd k6t thric vdo ngdy 3l th6ng 12 duong llch hang
n[m.2. Don vi tiAn tQ st dpng trong k6 to6n: Ddng VietNam(d).
3. Tuy6n b5 vd viQc tuAn thri Chuin mgc k6 tofn vi Ch6 dO k6 to6n:
Ban ldnh dpo Cdng tV Co phAn Xdy dpg 47 tuy6n UO gao c6o tai chinh hqp nh6t nam 2017 itugc l$p vd trinhbay phir hgp v6i c6c ChuAn mgc K6 to6n ViQt Nam, Ch6 dO K6 to6n doanh nghiQp Viet Nam vd quy rlinhph6p lf c6 li€n quan d6n vi€c lQp vd trinh bdy 86o c6o tai chinh hgrp nn6t ea ban hdnh phir hgp voi ttflc di€mhogt <lQng sdn xu6t kinh doanh cria Cdng ty.
ry. cAc cHiNrr sAcu rE roAx Ar oqxcSau <ldy ld c6c Chfnh s6ch kti todn cht ytiu mi Cdng tyfe 6p dUng d6 ghi sd vd lpp B5o c6o tai chinh hqpnh6t:
t Ll6c tinh k6 to6n:
(Cdc thuy€t minh ndy ld bQ phQn hgp thdnh vd dtnc dpc cfing BC|C)1 1
rn cHUAN MUc xf roAx vA cuE D0 KrE roAN Ar oqxc1. ch6 dO k6 to6n 6p dgng:
,iCdng ty 6p dung Ch6 dO t6 toan doanh nghiQp ViQtNam ban hdnh kdm theo Th6ng fi s52OO/2014/TT-BTC tingiry ??11?l?014 oria BO Tni chinh hufng ddn Ch5 ttQ k6 toin dodnh nghi$p. 86o c6o tdi ohinh hqp nhiit ID,ttuqc hp vd trinh biy theo hu6ng ddn t+i Thdng fi s6}O2?OI4/TI-BTC ngiry 2211212014 cria BQ Tdi chinh. f l
2. Hinh thrirc k6 to6n 6p dgng: C0ng ty 6p dpng hinh thrlc t6 toan tr6n m6y vi tinh. \
coxc ry cd pnAN xAY D{ING 47Dia chi: S6 OS eien Cuong, P.Ng6 Mdy, TP.Quy Nhon, Tinh Btnh Dinh
Thuy6t minh Bdo c6o tli chinh hqp nhdtcho ndm tdi chinh
i: 02563 522 166 Fax: 02563 522 316 k8t thirc nsdv 3l/1212017
ViQc lflp 86o c6o tai chinh hq nh6t tu"en thf theo c6c ChuAn mgc K6 to6n ViQt Nam y6u ciu Ban T6ng Gi6md6c phni c6 nhthrg udc tinh vd gi6 ttlnh dnh hudng d6n s6 liQu b6o c6o vA c6c cdng ng, tai sin vd viQc trlnhbdy cdc khodn cdng ng vi tii sin ti6m tnng t4i ngdy l{p 86o c6o tdi chinh hgp nh6t cfing nhu c6c s6 ligu naoc5o vd doanh thu vd chi phi trong su6t k] ho4t ttQng. K6t qui ho4t ttQng kinh doanh thuc t6 c6 th6 kh6c vdic6c udc tintL giA <linh d{t ra.
Cc sO hgrp nh6t 86o c6o tdri chinh: { -
86o c6o tai chinh hqp nh6t cua C6ng ty vd 86o c6o tdi chinh cria cdng ty do Cdng ty c6 phAn XAy dpng 47kii5m.so6l (c6ng ty con) dugc lfp cho <t6n ngdy 3l th6ng 12 ndm20l7. YiQcki6m so6t ndy <f4t ctugc khi C6ngty c6 phAn X6y dgng 47 c6 khi ndng ki6,rm so6t c6c chinh s6ch tai chinh vi ho4t ttQng cria c6c cOng ty nhQntl6u tu ntrim ttru <lugc lqr ich tir hopt tlQng cua c6c cOng ty niy.
Trong trudng hqp can thi6t, 86o c5o tai chinh c0a cdng ty con dugc didu chtnh di3 c6c chinh s6ch k6 todntfugc 6p dUng tA C6ng ty c6 phAn Xdy dpng 47 vd c6ng ty con li gi6ng nhau.
fdt cec6c nghifu W vd s5 du gita cfc c6ng ty trong cirng t{p tloan tlugc lo4i b6 khi hqp ntr6t gao c6o tAichinh.
Lgi ich cria c6 ddng kh6ng ki6m so6t trong tii sdn thuAn cria c6ng ty con hqp nh6t dugc x6c dinh ld mQt chiti€u ri6ng biQt t6ch kh6i phAn v6n chri sd hii'u cria c6 d6ng c6ng ty me. Lqi ich c0a c6 d6ng kh6ng kiiSm so6tbao g6m gi5t1 cic lgi ich cria c6 ddng kh6ng ki6m so6t t4i ngdy hqp nh6t kinh doanh ban dAu vd phdn lqiich cria c6 dOng kh6ng ki6m so6t hong s1r bi6n dQng cria t6ng v5n chri sd hiru k6 tri ngdy hqp nhdt kinhdoanh. C6c khoin l5 tuong rimg v6i phAn v5n cria c6 ddng khOng ki6m,eo6t vugt qu5 phAn v5n cria hg trongt6ng v5n chri sd hilu cria c6ng ty con dugc tinh gi6m vio phAn lqi ich cta cdng ty tru khi c6 ddng kh6ngki6m so6t c6 nghia W reng buQc vi c6 khi nbng bir Cip khoAn 16 d6.
Trinh tg vir phuong ph6p hqp nhdt:Hqp cQng c6c chl ti€u trong Bing c6n C6i t6 to6n vd B6o c6o k6t qui kinh doanh cria cdng ty m9 vi c6c cdngty con;
Logi trir toan bQ gi6 tri ghi s6 khoan ttAu tu cria cdng-ty m9 trong timg cdng B corU phAn tai sin thuAn ciac6ng ty m9 nfm git trong v5n chri sd hitu cua c6ng ty con vd ghi nhsn lqi th6 thuong mpi ho[c l6i tir giaodich mua gi6 r€ (n6u c6).
Phan b6 lqi th6 thuong m4i;
T6ch lqi fch c6 d6ng kh6ng ki6m so6t;
LoSi trrl toin b0 cdc giao dich nQi bQ trong todn cdng ty;
L$p bang t6ng hqp c6c brit to6n ttidu chlnh vd bing t6ng hgp c6c chi ti6u hqp nhdt;
LSp 86o c6o tii chinh hqp nh6t can cf vdo Bnng t6ng hgrp c6c chl ti6u hqp nh6t sau khi el6 dugc di6u chinhvd lopi tru cho c6c giao dlch ph6t sinh trong nQi b0 tflp tlodn.
O6i vOi c6c chl ti6u vd tai sdn, ngu6n v5n, doanh thu vd chi phi tlugc trinh biy nhu tld trinh bdy d b6o c6o tdichlnh ri€ng cria c0ng ty mg vi cOng ty con c6 diOu chlnh nheng ydu t6 sau khi hqp nh6t:
Doanh thu, gi6v6n, ldi vd c6ng nq nQi bQ;
Viin d6u tu cua c6ng ty me tuong rmg phAn v6n chri sd h0'u c0ng ty con;
Lqi ich c6 dOng khdng ki6m so6t:Cr{c chi ti€u kh6c theo phuong ph6p vlin chri sd hfru.
Tf gi6 tr6i Ooei 6p dgng trong k6 todn:
(Cdc thuy€i minh ndy Id bQ phQn hqp thdnh vd duqc d7c cilng BCTC)t2
Ic/,
'\
cONc ry cO pnAt xAv ogNc lzDia chi: S6 Og gien Cuong, P.Ng6 Mdy, TP.Quy Nhon, Tinh Blnh DinhDi6nthoai: 02563 522 166 Fax: 02563 522316
Thuy6t minh B{o cfo tiri chinh hgp nh6tcho n5m tai chinh
k6t thirc nsdv 3l/12/2017
C6c nghiQp vu kinh t6 ph6t sinh bing ngo4i tQ tluqc h4ch to6n theo g gi6 giao dich thgc t6 cua ngdn hang giao dicht?i thoi iti6m ph6t sinh nghiQp vu. Tei thdi ttidm cu6i nam, tAi san ld ti6n vd c6ng ng phii thu c6 g6c ngoai tQ dugcchuy6n a6i theo t! gi6 mua cria NHTM, cdng ng phni tra dugc chuy6n e6i theo f! gi6 b6n cria NHTM noi c6ng tymd tAi khoin vio ngdy k6t thric ni6n d6 k6 to6n. C6c ch€nh rcch ry gi6 ph6t sinh/ tl6nh gi6 lgi ttAu ttuqc k6t chuy6nvio b6o crio k6t qud hoqt tlgng kinh doanh cria nIm tAi chinh.
NguyGn tric ghi nhin c6c khoin ti6n iA tuong tlucng ti6n:Nguydn dic nnc dinh cdc kho&n tin:
Ti€n bao g6m ti6n m{t t4i qu}, ti€n gui rlg6n hdng kh6ng k} han. C6c nghiQp W kinh t6 ph6t sinh bdng ngopitQ ilugc quy d6i ra ddng Viet Nam theo t! gi6 giao dich thuc t6 cfia ngdn hang giao dlch tai thdi tti6m ph6tsinh nghiQp vg. Todn bQ ch6nh lQch t! gi6 h6i tlo6i ph6t sinh trong kj cta hoqt rtQng san xu6t kinh doanh, k6ci hqt dQng diu tu xdy dpg co bin ttugc h3ch tofn ngay vio chi phi tai chinh ho[c doanh thu hogt rtQng tdichinh trong k!. -Nguy€n aic nlc ilinh cdc hhodn tttong rfuong tiin:C6c khoan tuong duong ti6n ln c6c khoin dAu tu ngiin h4n khdng qu6 3 thfng c6 khi ndng chuy6n d6i dCdang thanh tiAn vd khdng c6 nhi6u rui ro hong chuy6n e6i tnann ti€n k6 tir ngdy mua khoin dAu tu rt6 tai thdidi6m b6o c6o.NguyGn tic k6 toSn c{c kholn diu tu t}i chinh:O6i vOi chrring khodn kinh doanh: Chimg khodn kinh doanh ld c6c lgpi chimg kho6n theo quy tlinh criaph6p luflt nfm git'vl mgc ttich kinh doanh (k6 ce ch(mg khodn c6 thUi'fian tl6o hpn tr6n 12 thiturg muo vdo,brin ra e6 n6m ldi). Thdi di6m ghi nhan H thdi di6m chinh thrlc c6 quydn sd ht'u, e5i vOi chimg kho6n ni6my6t ttrOi di6m ghi nhan t?r thdi di6m khdp lenh (T+0).Chung kho6n kinh doanh ttugc ghi s6 t<6 toan theo gi6gi5c.CuSi ni€n ttQ k6 to6n, chimg kho6n kinh doanh tluqc lflp dtr phdng giAm gi6 cho timg lopi chimg kho6n n6ugi6 tri thi trudng cta chimg khorln kinh doanh bi giam xu6ng ttrSp tron gi6 ttang hpch toan tr€n s6 s6ch. Gi6thi trudng ldm c[n ctl xem xdt trich l6p dU phdng dugc x6c dinh nhu sau:OOi vOi chimg kho6n ni€m y6t tai Sd giao dich chtmg kho6n ld gi6 tl6ng cta t4i ngny gAn ntr6t cO giao dichtinh <t.5n ngiy tl6nh gi6lai;O5i vOi ch{mg khoSn dang kf giao dich (c6 phi6u <fang kf giao dich t4i Upcom) ld gi6 tt6ng crla t4i ngdy gAnnhSt c6 giao dich tinh <t6n ngdy tl6nh gi6lai;
OOi vOi chimg khodn chua ni€m yiSt va chua tldng ky giao dich ld gi6 trung binh cta c6c mfc gi6 giao dichthgc t6 theo b6o gi5 cua 3 c6ng ty chung kho6n c6 giao dich tai thli di6m gAn ntr6t voi thdi di6m d6nh gi6 lainhung khdng qu6 I thdng tfnh ct6n ngdy tt6nh gi6 lpi. Trudng hgp chrlng khorin khOng c6 giao dich thgc t6ph6t sinh trong khoAng thdi gian tr6n thl khOng thgc hiQn tl6nh gi6lai;
O5i vCi nhiing chung khodn ni€m y6t t i trriy ho{c ilinh chl giao dich, bi ngimg giao dich k6 tir ngdy giao dichthrl s6u trd <ti ld gi5 tri s6 s6ch t4i ngdy lfp bang cdn A6i # toen gan *r6t.
O6i vrl,i c6c kho$n dAu tu n{m giir d6n ng}ry tlio h4n:
Crlc khoan ddu tu ntun git tt6n ngdy tf6o hgn h) cfc khoirn ngodi chung khodn kinh doanh nhu c6c khoan tiBngrli ng6n hang c6 kl han (bao gdm cic6c lo4i tin phi6u" k| phi6u), trSi phi6u, c6 phiiiu uu tl6i b€n phdt hdnhbdt buQc phii mua lai tai mQt thbi cti6m nfrdt Ainn trong tuong lai vi c6c khoan cho vay n6m gis diSnngdy t16oh4n vdi mgc tlich thu l6i h,ine lry vd.cfuckhoan dAu tu nim giit d6nngdy ct5o h4n kh6c. C6c khoin <tAu tu nfmgiir tt6n ngdy <t6o hgn tlugc ghi nhfn theo gi6 g6c. t4i:thdi di6m gp Brio crio tai chinh, tAt ce cfuc khoin dAutu dugc ph6n lo4i li c6c khoin mpc ti€n tQ c6 gtic ngopi tQ tlugc tllnh gi6 lai theo theo f! gi6 mua criaNHTM vio ngdy k6t thric ni6n d0 t6 toan.
B6tvOt cdc khodn ildu tu, cflng ty li€n doanh, ti€n kit:
(Cdc thuy€i minh ndy ld bQ phQn ho.p rhdnhvd hrqc dgc cilng BCTC)t3
cONG TY cO PHAN xAy DUNc 47Dia chi: S6 Og gi€n Cuong, P.Ngd Mdy, TP.Quy Nhon, Tinh BInh DinhDi6n thogi: 02563 522 166 Fax: 02563 522316
Thuy6t minh 86o cfo tiri chfnh hg'p nh6tcho ndm tai chinh
k6t thric nsdv 3l/12120t7
Cric khodn dAu tu vdo c6ng ty li€n t6t va c6c khoin dAu tu g6p v5n kh6c v6i mgc <lfch n6m git l6u ddi dudic6c hlnh thrlc:
- DAu tu dudi hlnh thric g6p v6n vio tton vi kh6c (do b6n tlugc dAu tu huy tlQng v5n);- DAu u dudi hinh thtc mua lei phAn v5n g6p t4i ctcrn vi kh6c (mua lpi phAn v6n cua chri so hiru)
Gi6 tri ghi s6 cua khoAn dAu tu vdo c6np ty li6n k6t theo phuong ph6p v5n chri sd hiru.
Thdi cfirim ghi nhAn c6c khoin dAu tu vdo cdng ty con, cdng ty li€n kiit ld thdi di6m chinh thfc c6 quy6n sdhiru.
Ofiivti cdc khodn ttda tu vdo cilng cg v..(n crta don vi khdc:Gi6 tri ghi s6 cua khoin dAu tu vdo don vi kh6c dugc x6c ttinh theo gi6 g5c.
7. NguyGn tic k6 todn nq phii thu:
Phdi thu crta khdch hdng: phan 6nh c6c khoin ng phii thu vd tinh hinh thanh to6n c6c khoin nq phdithu cria doanh hehigp v6i kh6ch hang vd ti6n b6n sin phAm, hdng h6a" BDS dAu tu, TSCD, c6c khoandAu tu tai chinh, cung c6p dich vU.
Phdi thu khdc: phnn rfnh c6c khoin ng phii thu ngodi phpm vi dE phin 6nh d phdi thu cria kh6ch hdngvd tinh hinh thanh to6n c6c kho6n nq phAi thu niy.
C6c khoAn phii thu cria kh6ch hdng, phii thu nQi bQ, phii thu kh6c tai thdi di6m [p b6o c6o, cdn cf k] hancdn lpi cria c6c khoin ph6i thu, n6u: _;.:... C6 th&i hgn thu trdi tro6c thanh todn kh6ng qu612 th6ng (ho{c trong mQt chu k} sin xu6t kinh doanh) tlugcphAn lo4i ld ngin han.. C6 thdi hqn thu trOi tro{c thanh to6n tr€n 12 th6ng (ho{c tr6n mQt chu k} san xu6t kinh doanh) dugc phdnloai ld dai hAn.Tai thdi di6m $p 86o c6o tdi chinh c6c khoin phii thu c6 g5c ngo4i te dugc tt6nh gi6 l4i theo t! gi6 mua criangdn hang thuong m4i noi doanh nghiQp cht dinh kh6ch hAng thanh to6n.
LQp dqrphbng phdi thu khd itbi :Dp phdng ng phii thu kh6 ddi th6 hiQn phAn gi5 tri dU ki6n bi t6n th6t cria c6c khoan phii thu c6 khi ndngkh6ng ttugc kh6ch hing thanh to6n d5i v6i c6c khoAn phii thu t?i thdi di6m $p 86o c6o tii chlnh.O5i vOi nq ph6i thu qu6 hen thanh to6n thgc hiQn theo dfng hudmg dSn tpi Th6ng tu s6 228/2009/TT-BTC ngdy 07/12/2009 cria B0 Tdi chinh vi Th6ng tv 89/2013 TT-BTC ngity 28/06/2013 srla d6i, bosung Th6ng tu 86228/2009/TT'BTC ngity 07112/2009 cta BO Tni chinh cp th6 nhu sau:30% gtd trl ddt v,Jl khodn nq plutt thu qud hpt t* tr€n 06 thhtg ctdn dudi 0I ndnt.
50% gid tri d6i vdi khodn nq phdi thu qwi hqn tt 01 ndm ttiln dtni 02 ndm.
70% gid tri ddi vdi Htodn ng phdi thu qud hqn tb 02 ndm ctdn drdi 03 ndm.
100% gid tri d6i vdi khodn nq phdi thu tir 03 ndm tr& l\n, hortc kh6ng cd khd ndng thu hii.
Nguy€n tic ghi nh$n hirng tdn kho:Nguy€n tiic ttdnh gid hdng tdn kho vdphrong phrip xric ttinh giti tr! hdng tdn kho cudt tci,:Hang tdn kho dugc x6c tlinh h6n co sd gi6 g5c. Gi6 g6c hdng tdn kho bao gdm: Chi phi mua, chi phi ch6bi6n vi c6c chi phi li€n quan trgc ti6p kh6c ph6t sinh d,5 c6 ttuqc hang tdn kho d dia dir5m vd fang th6i hiQnt4i.Gi6 g6c cua hang t6n kho mua ngodi bao gdm gi6 mua" c6c lopi thu6 khdng duo. c hodn lpi, chi phi vgnchuyi5n, b5c x6p, bio quan trong qu6 trinh mua hdng vi c6c chi phi kh6c c6 li6n quan tryc ti6p dtin viQc muahturg tdn kho.
(Cdc thuyAi minh ndy Id bQ phQn hup thdnh vd tlntc tfu4c cilng BA'C)L4
cdNG TY cO PHAN xAY D\ING 47Dia chi: S5 Ot gi6n Cucrng, P.Ng6 Mdy, TP.Quy Nhon, Tinh Binh DinhDiQnthosi: 02563 522 166 Fax:02563 522316
ThuySt minh 86o cfo tii chinh hgp nhdt
cho n5m tai chinhk6t thric nedy 3lll2/2017
Gi6 giSc cria hang tdn kho bao gdm chi phi nguy€n ligu vflt li€u trUc ti6p, chi ph( nhdn c6ng tryc tii5p, chi phisin xwSt chung c6 Cintr vi chi phi s6n xu6t chung bi6n d6i ph6t sinh trong qu6 trlnh chuy6n hod nguy€n liQuvSt liQu thanh thenh phAm. C6c chi phf sdn xudt chung tlugc phdn b6 tr6n co sd ti lQ sAn phAm hodn thAnhtrong kj.
Nhicng chiphl kh6ng tlugc ttnh vd gid g6c hdng tdn kho:
C6c khoin chi6t kh6u thuong m4i vi gif,m gi6 hing mua do hdng mua \h6ng tffing quy cdch.
Chi phf nguy6n v$t li€q chi phi nhdn c6ng vi c6c chi phi sin xu6t, kinh doanh kh6c phSt sinh tr6n mric binhthudmg.
Chi phi b6o quan hnng tdn kho tru c6c dhi phi bio quAn hdng t6n kho cAn ttri6t cho qu6 trinh sin xu6t ti6ptheo vi chi phi bio quan hdng tdn kho ph6t sinh trong qu6 trinh mua hdng.
Chi phi bin hdng.
Chi phi quen f $oanh nghi€p.
Phuong phdp xnc dinh gid tri hdng tdn kho cudi kj: Giltri hnng t6n kho cuOi ty: Gi6 tri hang t6n dAu k!+ Gi6 tri hdng nh$p trong k! - Gi6 tri hing xu6t trong k!. (Phuong ph6p tinh gi6 hang t6n kho theo phuong
ph6p nh$p trudc xu6t trudc).
Phuang phdp hgch todn 6ng hq hdng tin kho: Cdngty 6p dgng phuong ph6p kO khai thulng xuy€n it,5h4ch todn hang tdn kho cho hAu h6t hturg tdn kho, duy ntrAt ep dsng ki6m ke dinh ky d6i v6i nguy6n liQu,cdng cg tE b0 phfln dich vU kh6ch sgn..
LQp dtt phbng giim gid hdng tdn kho:
Dg phdng cho hang t6n kho ttugc lfp cho phin gi6 tri dtr ki6n bit6n th6t do gi6 v{t tu, thanh phAm hdngh6a tdn kho bi ginm (do hu h6ng, k6m phAm ch6t, l5i thdi, ri tlgng, chfm, ludn chuy6n, v.v) c6 th6 x6yra it5i v6i v$t tu, thinh phAm, hdng h6a t6n kho thuQc quyAn sd hiru cria doanh nghiQp dga tr6n bingclrrlng hqp lf vd sg suy gi6m gi6 tri vdo thdi di6m bp k6t thric ni6n tt$ k6 torfln. T[ng hofc giam sS dukhoan dy phdng tlugc phdn 6nh vio gi6 v5n hdng brln trong k].
Nguy6n sic k6 to6n TSCD vA kh6u hao TSCD:
NguyAn tiic ghi nhQn TSCD hhu hlnh,vO hlnh:
Tdi sAn c5 Ainfr ghi chCp ban dAu theo nguyOn gi6. Trong qu6 trinh hopt tlQng tai sin c5 einn cria C0ng tyttugc hpch to6n theo 03 chi ti€u: nguyOn gi6" hao mdn lu! k6 vd gi6 tr! cdn lai.
Nguy€n gi6 cria tdi stur c6 eintr dugc x6c dinh H totur bQ chi phi mA don vi dA b6 ra d6 c6 tlugc tii san tl6 tinhd6n thdi di6m dua tAi sdn vdo vi trf s8n sdng srt dpng.
Phuong phtip khdu hao TSCD:Phuong ph6p kh6u hao TSCD: Khdu hao TSCD dugc trich theo,phucrng ph6p tludmg thing. Thdi gian
kh6u hao phir hq'p v6i Thdng fi s5 411}OL3/TT-BTC ngiry 2510412013 cria BO Tdi chinh vA viQc quan lf,
sri dlrng vi trich kh6u hao TSCD vi Th6ng w s6 t+ltZO16lTT-BTC ngiry 13/10/2016 ciaBQ Tdi chinhsria et6i, b6 sung Th6ng tu s5 4512013/TT-BTC. 55 nrm kh6u hao cta c6c tai san c5 Ainn nhu sau:
Logi tii sinNhi crla" vflt ki6n tnicM5y m6c thi6t biPhuong tiQn vfln taiThiiit bi qudn lyPhAn m6n vi tinh
Thoi gian KII
05 - 50 nnm05 - 20 n6m06 - 10 ndm
' 0 3 - l 0 n 6 m' 0 3 - 0 8 n i m
(Cdc thuydt minh niy ld bQ pl@n hqp thdnhvd duo.c dgc crtng BCTC)15
c6xc ry cO pHAx xAy DUNc 47Dia chi: S5 Oe gien Cuong, P.Ng6 M6y, Tp.euy Nhon, Tinh Blnh Dinh
Thuy6t minh B5o cfo tii chinh hgp nh6tcho nlm tdi chinh
: 02563 522 166 Fax: 02563 522 316 k6t tnnc nsdv 3l/12/2017
ru. NguyAn Aic *6 ndn chi ph[ x6y dgng co bdn dd dangChi phi xdy dpg cd ban d& dang phin 6nh c6c chi phf li6n quan tryc ti6p d6n viQc xiy dgng nhd xudngchua hodn thdnh ho{c chua lip df,t xong. C6c tdi s6n tlang trong qu6 trinh x6y dpg co ban dd dangkh6ng tlugc tinh kh6u hao.
11. Nguy6n tic k6 todn chi phftrfr trufco- Chi ph{ trA trudc ngin hgn: c6c khoin chi phf tra trudc li6n quon e6n nogt tfQng san xu6t kinh doan6,
dugp phin b6, e6u vio k6t qui ho4t dQng kinh doanh trong vdng 12thing.- Chi phf tri tru6c dii h4n: c6c khoan chi phi tri tru6c li6n quan d6n hopt dgng s6n xuAt kinh doanh, dugc
phan b6 ddu vdo k6t qui hoat tlQng kinh doanh v6i thdi gian ph6n b6 tren t}thing,bao gdm:+ COng cu dgng cg xu6t dring co gii tri l6n.+ Chi phi sfia ch{a l6n tai san c5 <finh ph6t sinh mQt 6n qu6 lon.+ C6c khoan chi phi tra tru6c kh6c c6 ph6t sinh l6n mi theo x6t do6n cta ban ldnh rlgo doanh nghiQp thi
cAn thi6t dugc phdn b6 cho nhiAu kj k6 to6n.
12. Nguy€n tic k5 todn nq phii tri
Cdc khoin nq phdi tri dugc theo ddi chi ti6t theo kj' h4n phni tre, d5i tuqng phii tr6, loai nguy€n tQ ph6i trd...
Phdn lo4i cdc khoin phei tre ln phii tri ngudi b6n, phii tri nOi bQ, phii ffi-trtatPhei tre ngu&i b6n phnn 6nh tlnh hinh thanh to6n vd c6c khoin ng phii tri cria doanh nghi€p cho ngudi b6nn?t to, hdng h6a ngydi cung c6p dich vg, nguli b6n TSCD, BDSDT, c6c khodn <tAu tu tdi chinh theo hqpddng kinh t6 ea ty t6t.Nq phei ki cho ngudi bdn, ngudi cung c6p, ngudi nhfln thAu xdy l6p dugc hpch torin chi tii5t cho twrg d6ituqng phii tr6.
Phii trd nQi bQ g6m c6c khoin phii tri gita tlon v! c5p tr€n vd rlon vi c5p dudi tryc thuQc khdng c6 tu c6chph6p nhAn hpch todn phq thuQc;
Phai tre kh6c g6m cdc khodn phii trd khOng c6 tinh thuong m4i, khdng li€n quan ct6n giao dlch mu4 b6n,cung cdp hing h6a dich W.C6c khoin phni tri nguq b6n, phdi tri nQi bQ, phAi tri kh6c tar thdi di6m lgp b6o c5o, cdn crl ky han cdn lpic&a c6c kJroAn phti tni, ndu:
. C6 thdi han phe! tre ho{c thanh to6n kh6ng qu612 th6ng (ho{c trong mQt chu k} san xu6t kinh doanh)tlugc phdn lqi ld ngfn tr4n.' C6 thdi han phii tri hoflc thanh to6n tr6n 12thdng(hoflc tr€n mQt chu k] sin xu6t kinh doanh) tlugcphAn lopi li ddi h4n.
T+i thoi di6m lap 86o c6o tai chfnh, c6c khoin phni trn bdn c6 g6c ngo4i !Q dugc ttdnh gi6lpi theo g gilbi11-ngo4i tQ cria ngdn hdng thuong mpi noi c6ng ty thudrng xuy6n c6 giao dich. C6c ch6nh lQch ff gi6 ct6nh gi1laid6u ctugc k6t chuy6n vdo b6o c6o k6t quA hopt dQng kinh doanh cria ndm tai chfnh.
13. NguyGn tfc ghi nhgn vay vi nq phii tri thu6 tii chinhC6c khoinvay vi ng thu€ tdi chinh <tugc theo ddi chi ti6t ky han phii trd. C6c khoan c6 thoi gian tri ng honl2thfungt6 ttr ttrOi iti6m Qp 86o c6o tai chinh, ttugc trinh bdy ln vay vd ng thu6 tai chinh dai h4n. C6c khodndi5n han tri trong.vdng 12th6ngti6p theo t6 tt ttroi dicm'lQp 86o c6o tai chinh rtugc trinh bdy ld vay vi nqthuO tii chinh nglin hpn.
(Cdc thuydi minh ndy ld bQ phQn hgp thdnh vd duo. c doc crtng BCIC)16
CONG TY C6 PHAN XAY DUNG 47Dfa chi: S6 Og gi6n Cuong, P.Ng6 Mdy, Tp.euyNhon, Tinh Btnh Dlnh
Thuv6t minh B5o c6o tir i chinh hgp nhdt
cho ndm tdi chinh
14.
Di€n thoai: 02563 522 166 Fax: 02563 522 316 kdt thirc n*av 3t/12/2017
Tpi thiri di6m lflp 86o c6o tii chfnh, c6c kho6n vay, ng c6 g6c ngo4i tQ dugc <I6nh gi6 lqi theo tj, gi6 binngo4i tQ cria ngAn hdng thuong mqi noi cdng ty thulng xuy€n c6 giao dich. C6c ch€nh lQch r! gi6 <Linh gid laitt€u ifugc ki5t chuy6n vio b6o c6o k6t qud ho?t <lQng kinh doanh cria ndm tdi chfnh.
Nguy0n tfc v6n hof cdc khoin chi phi di vay
. Chi phi tti vay li6n quan trgc ti6p d6n viQc dAu tu xAy dgng ho{c viQc s6n xu6t tdi san dd dang dugc tinhvdo giri tri cta tAi san it6 (<fuqc v5n h6a), bao gdm c6c khoin l6i ti6n vay, phdn bd c6c khoin chi6t kh6u ho4cphu trOi khi ph6t hdnh tr6i phi6u, u6u khuln chi phf php phdt slnh ll€n quan tdi qud trinh ldm rhu tuc vay.
' Vigc v5n h6a chi phi di vay sE tfugc t4m ngimg lpi trong chc giaido4n md qu5 trinh dAu tu x6y dpgho[c sin xu6t sen pnAm ao dang bi gi6n ctoan, tru khi sp gian ilopn 116 h cAn thirit.' ViQc v5n h6a chi phi <fi vay s€ ch6m dut khi hoat tlQng chri y6u cAn thiiit cho viQc chuAn bi rtua tdisin d& dang vdo sri dpng ho{c hr{n. Chi phi rli vay ph6t sinh sau tl6 sE dugc ghi nhhn li chi phi sfrn xu6t,kinh doanh trong lc! phSt sinh.
' Chc khoin thu nhfp ph6t sinh do dAu tu t4m thdi, c6c khodn vdn vay ri€ng bipt trong khi chd sridpng vdo muc ilich c6 ilugc tai sin dd dang thi phdi ghi giim tru C) vdo chi phi rti vay khi phdt sinh v5nh6a.
' Chi phi di vay clugc v5n h6a trong lc! kh6ng ttugc vugt qu6 t6ng s5 chi phi di vay phdt sinh trongk!. C6c khoan ldi ti6n vay vi khoin phdn b6 chi6t kh6u hofc php trQi ttugc v5n h6a trong tirng lc] kh6ngclugc vugt qu6 s5 l6i vay thuc t6 ph6t sinh vi sd phdn bd chi6t kh6u hoic phg trQi trong lcj,c16.
Nguy6n tic ghi nhin chi phi phii tri
C6c khodn chi phi phii tri gdm ldi vay,lditr6i phi6u tri sau, chi phi c6ng trinh, chi phi ph6i trd kh6c. Chi phicria c6c cOng trinh xdy dpg vi tu v6n tfri6t t6 dd c6 trong dg toSn thgc t6 ph6t sinh nhung chua tfp hqp dthd so, tdi liQu do c6c c6ng trinh xay dfmg d xa, nim fti rilc tr€n nhi6u dia ban dugc trich tru6c vdo chi phisan xu6t kinh doanh trong k! A6 Cam bAo nguy€n tic pht hqrp gita doanh thu vd chi phi. Co sd x6c rlinh gi6tri chi phi phdi tra cria c6c c6ng trinh xdy dpng ld gi6 tri c6ng trinh t4m tinh hoic bi€n bAn t4m xdc dlnh khtiilu,gng, co sd x6c dinh gi6 tri chi phf phii tri cria hopt <fQng tu vdn ttri6t k6 c[n crl thco hqp d6ng vd phAnc6ng viQc hoan thdnh .Khi c6c chi phi 116 ph6t sinh, n6u c6 ch6nh lQch v6i sti dA trfch, kti torin ti6n hanh bdsung hofc ghi giAm chi phi tuong fmg v6i ph6n ch€nh lQch.
NguyGn tfc ghi nh$n v5n chfr sf httu
V6n dAu tu cta Chri sd hfru cria C6ng ty tlugc ghi nhgn thco s5 u6n thgc t0 dd dAu tu cta c6c c6 d6ng.
Lqi nhu6n sau thu6 chua ph6n ptr6i n sO tqi nhuan tir ho4t dQng cta doanh nghiQp sau khi tru chi phi thuti ttrunh{p doanh nghiQp cria n6m nay vd c6c kho6n didu chinh do 6p dpng tr6i t5 ttray eOi ctrintr srich k6 toiin vididu chinh h6i t5 sai s6t trgng yi5u cta c6c ndm trudc.
Lgi nhufn sau thu6 thu nh$p doanh nghiQp sau khi duqc HQi ttdng quan tri ph€ duyQt clugc trfch c6c qu! theoEi€u lQ C6ng ty vd c6c quy dinh phrip lf hiQn hanh, sE phdn chia cho c6c cd tl6ng h6n t! lQ c6 pfrieu sO iriru.
Cd tfic phii tri sho c:6c-c,0 dOng dugo ghi nh$n li khodn phdi tri trong Bang cin tf6i k6 to6n cta C6ng ty saukhi c6 th6ng b6o chia cd tfc cria HQi d6ng quan tr! C6ng ry
C6c qu! cria Cdng ty ctugc tr(ch lfp theo cli€u lQ vd quytit dinh tai Nghi quyi5t cria Dai hQi c6 d6ng thudngni6n.
Nguy6n tic vir phuong phfp ghi nh$n doanh thu, thu nhip khdc:
(Cdc thuyAi minh ndy ld bQ phQn ho. p thdnh vd duo. c dqc cilng BCTC )t 7
: t
_).
15.
16.
CONG TY cO PHAN xAv nflrc cz Thuy6t minh 86o c6o tii chinh hgp nh6tDia chi: s6 os eien Cuong, P.Ng6 M6y, Tp.euyNhon, Tinh Binh Dinh cho nrm tdi chinhDi€n tho4i: 02563 522 166 Fax: 02563 522 316 k6t thric neity 3t/12/2017
Doanh thu trong nIm cta Cdng ty bao gdm doanh thu xdy lf,p, doanh thu b6n vgt tu, dich vu kh6ch sannhi hang vi doanh thu hopt rlQng tdi chinh.
Doanh thu bdn hdng ituqc ghi nhQn khi iling thdi thda mdn cdc ttiiu kipn sau:PhAn lon rui ro vi lgi ich gin lidn vdi quyAn sd hfru sin phAm ho{c hang h6a rld ttugc chuy6n giao chongudi mua;
C6ng ty kh6ng cdn nim git quyAn O,j* trt hang h6a nhu ngudi ,O irru hang h6a ho[c quyOn kiiSm so6rhang.h6a;Doanh thu tlugc x6c <linh tuong d5i chec chfn;cong ty tl6 thu dugc ho{c s€ thu ilugc lgi ich kinh t6 tu giao dich b6n hang;X6c dinh tlugc chi phi li€n quan d6n giao dich b6n hang.O5i vOi doanh thu xdy 6p duqc x6c <linh theo gi5 tri khSi lugng thlrc hiQn, tlugc kh6ch hdng x6c nhfnb[ng nghiQm thu tmg lin ho{c theo phi6u gi6 thanh torln, quy6t io6n cria f*g hang mgc c6ng viQc hodnthinh ho[c toan b0 c6ng trinh xdy l6p, ho6 don tai chinh, phir hqrp v6i quy dinh tai ChuAn mpc k6 todn si515 - Hqp ddng x6y dpg.
Doanh thu cung c6p dich vu $uqc ghi nhfln khi k6t qui cria giao dich d6 ttugc x6c itinh mQt cdch <f6ng tinc$y. Trudmg hqp vi$c cung c6p dich w li6n quan d6n nhi6u kj'thi doanh thu dugc ghi nhgn rrong k! theok5t qud phAn c6ng vi€c dd hodn thanh vdo ngiy lflp Bang Cdn d5i t<6 toren c[a fy eO. f6t qua cria giaodjch cung c6p dlch vp ilugc xic ttinh khi th6a mdn cfc didu kiQn sau:'i-=
'
Doanh thu <tugc x6c rlinh tuong d5i ch6c chfn;C6 khe nlng thu ctuqc lgi ich kinh t6 tt giao dich cung c6p dich vu <t6;X6c dinh duqc ph}n c6ng viQc dd hodn thinh vdo ngdy l{p Bing cdn d5i k6 toan;X6c dinh dugc chi phi ph6t sinh cho giao dich vd chi phi d6 hoan thinh giao dich cung cAp dich vs;PhAn cdng viQc cung c6p dich vp dd hoan thdnh ttugc x6c ttinh theo phuong ph6p d6nh gi6 c6ng viQchodn thdnh.
Doanh thu hogt tlQng tdi chtnhDoanh thu phdt sinh tir ti6n ldi, c6 tuc, lqi nhuAn dugc chia, ch6nh l€ch fj- gi6 thgc hiQn vd c6c khodn doanhthu hopt clQng tai chinh kh6c tfugc ghi nhan khi th6a m6n ddng thdi hai (2) diAu kiQn sau:
- C6 khe ndng thu clugc lgr ich kinh tii tir giao dich tl6;- Doanh thu dugc x6c ttinh tuong d5i chic chfn.
Doanh thu tir tidn l6i dugc ghi nhfn tr€n co sd thdi gian vd Hi su6t thyc tri.
Thu nhpp khdct c6c khoan thu nh$p kh6c ngodi ho4t dQng sin xuAt, kinh doanh gdrn: thu nhap tDnhugng b6n thanh l)t TSCD, ch6nh lQch elSnh gi6 lai tai sdn tlem di g6p v5n, tidn ph4t, tidn b6i thudngvi c6c khodn thu nhgp kh6c.
17. Nguy6n dc k6 toSn gi6 v6n hing b6n:Gi5 v5n b6n hdng vd cung c6p dich vs dugc ghi nhgn theo chi phl thgc tri ph6t sinh d6 hoan thanh dich vp,phn hgp vdi doanh thu ghi nhfln trong kj.Gi6 vtin hopt ttQng xdy lip dugc x6c dinh d6i v6i timg;hqrp rl6ng, c6ng trinh xdy dpg ri6ng biQt vi tuongung v6i doanh thu trong lcj, chi phi cria tung hqp tt6ng, c6ng trinh tl6 ttuqc ghi nhfn. Cg thC:
o6i voi cdc cdng ninh cuSi kj de honn thenh, bin giao, doanh thu lu! t<6 Ca n4*r to6n hiit theo t6ng gi6 tringhiQm thu thanh to6n thi gi6 v6n kiit chuy6n trong k! bing toan bQ chi phi lu! k6 dd tlugc ghi nh{n-(kh6ngcdn chi phi dd dang).
(Cdc thuy€i minh ndy Id bQ phQn hqp thdnh vd tfuo. c dgc cilng BC|C)18
\^\
rl
/
18.
L9.
cONc ry cO prfAN xAv oqNc lz Thuy6t minh 86o c6o tAi chinh hqp nhdtDia chi: s6 og eicn cuong, P.Ng6 Mdy, TP.Quy Nhon, Tinh Btnh Dinh cho nam tii chinhDi€n thoai: 02563 522 166 Fa,r: 02563 522 316 k6t thric neiw 3llllDytT
O6i voi c6c c6ng trinh cu6i kj chua hodn thdnh ho{c hodn thdnh nhmg chua c6 quy6t to6n, thanh lli hqpddng tht gi6 v6n trong kj dugc x5c itinh theo f! lQ gi6 v6n tuong ung vdi doanh thu cria timg c6ng trlnh ddghi nhfln trong kj.
Nguy6n tic vl phucng phfp ghi nhfln chi phf hqp ddng xiy dgng:
Chi phi cria hgp ttdng xdy dgng gdm: Chi phf truc ti6p li6n quan d6n ttmg hqp d6ng, chi phi chung dugcphan bd cho c6c hqp ddng c6 li€n quan vi c6c chi phi khdc c6 th6 thu l4i tt kh6ch hang theo c6c diAukhoanctu lrep tf6ng xdy lip.
Nguy6n t'ic vi phuong ph6p ghi nh$u chi phi tii chfnh, chi phf bfn hing vl chi phi quin lf doanhnghiQp:
Chi pht tdi chtnh: Cic khoan chi phi duqc ghi nhfln vdo chi phf tai chfnh g6m:- Chi phi hoflc c6c khoin t5 tien quan d6n c6c hopt <IQng itAu tu tii chinh;
- Chi phi ili
"ay
v5n bao gdm hi tiAn vay vd c6c chi phi khic ph6t sinh li6n quan t4rc ti6p d6n c6ckhoan vay tlugc ghi nhgn vdo chi phi hong hj. ngo4i tru chi phi rti vay tfugc v5n h6a.
C6c khoin tr€n tlugc ghi nhAn theo s5 ph6t sinh trong kj', khdng b[ tru v6i doanh thu hopt tlQng tdi chinh.
Chi phf bdn hdng vd chi pht qudn t! doanh ngh@: lL chc khoin chi phi gi6n ti6p phpc vp cho hopt tiQngphdn phdi sin phAm, hnng ho6, cung c6p dich vu ra thi tru&ng vd didu hinh sdn xuAt kinh doanh criaCOng ty. Mgi khoin chi phi b6n hnng vi quin lf doanh nghiQp phrnts,iuh trong lcj'dugc ghi nhfn ngayvdo b6o c6o ki5t qui hopt tlQng kinh doanh cria lcj' d6 ngopi tru c6c chi phi brln hang li€n quan tltin doanhthu cria c6c lcj'sau.
Nguy6n tic vi phucrng ph6p ghi nh$n chi phf thu6 thu nh$p doanh nghiQp hiQn hinh.
Chi phi thu6 fvoN hiQn hanh th6 hien t6ng gi6 tri cria s5 thu6 phdi trn trong k! hiQn tai. Chi phi thu6 thunhfp doanh nghipp hi€n hdnh dugc x6c <tinh tr6n co sd thu nhfp chiu thu6 vi thu6 su6t thuiS TNDN trong kj' thi€n hdnh. Thu nhfp chiu thu6 kh6c v6i lqr nhuAn thuin ttugc trinh bny tr€n b6o c6o k6t qui ho4t tlQng kinh ,e(.i,doanhvl kh6ry bao gdm c5c- khoin thu nhsp hay chi phi tfnh thu6 hopc ttugc khAu tnl trong c6c n5m tu4{;' ;i@ao gdm ci 16 mang sang, n6u c6).
ViQc x6c tlinh chi phl thu6 TNDN cdn cri vio c6c quy ttjthay d6i theo timg thdi kj, vi viQc xdc <finh sau cDng vquan thu6 c6 thAm quyAn.
thu6 thu nhsp hodn l4i: Dugc tinh tr6n co sd c6c khodnmgc tii sin ho{c c6ng ng tr€n Bdng cAn d5i k6 torin ve cx6c itinh theo thu6 su6t thu6 TNDN dp tinh sE 6p dpng cho n[m tii sin ttugc thu nOi hay ng phdi tri rlugcthanh to6n. Tii sdn thu6 thu nhfp hodn lai chi tfuqc ghi nhan khi chic chiin c6 ttri lgi nhufn tinh thui5 ffongtuong lai d6 st} dUng cdc khodn ch6nh lQch tam thdi tlugc kh6u trir.
21. Cic nguy6n tiicvi phuangphdp k6tofn khdcCo sd tQp btio crio tdi chtnh hgp nhfu: Bi6o c6o tai chfnh hqp nh6t dugc lfp vd hinh bdy dga tr6n c6cnguy€n tic vi phuong ph6p k6 to6n cs bin: co sd d6n tich, ho4t d$ng li6n tpc, gi6 g5c, phir hgrp, nh6tqu6n, thQn treng, trgng y6u, bt tru vn co th6 so s6nh.
Cdc bAn IiEn quan: MQt b6n dugc xem ld b€n li€n quan d6n C6ng ty ni5u co khe n[ng kitim sodt C6ng tyhay c6 inh hudng trgng y6u d6n c6c quy6t Ainn tai chfnh vi ho4 dQng cria Cdng ty.
(Cdc thttyei minh ndy ld bQ phQn hgp thdnh vd duo.c dgc crtng BCTC)t9
v. THONG rIN BO suNc cHo cAc KHoAN MUc rRiNH BAy rRtN nAnc cAx o6l xf roAN
cONc ry cd pnAx xAv oqNc czEia chi: SO Og gien Cuong, P.Ng6 Mdy, TP.Quy Nhon, Tinh Binh Dinh
:02563 522 166 Fax:02563 522316
l. Ti6n
Ti6n mitTi€n grli ngdn hdng
c0ng
Cfc khoAn tuong tluang ti6n
CAng g C6 phdn Du tich Hdm HOTiAn grli c6 ky han t4i ng6n hnng AGRIBANK - CN H.Tdy Son - Btnh Dinh
c0of
2. Phei thu cria khfch hing
a. Phii thu cfia khdch hing ngfn h4n
C6ng ty Cd phdn Xdy dgng 17COng trinh Trung Son
Cdng ty CP thriy tliQn VTnh Son - Sdng HinhC6ng frlnh SOng Bung 5Cdng trtnh S€r€p6k 4A
Phii thu kh6ch hing kh6c
COng ty Cd phdn Du tich Hdn HO
COng ty Cd phdn Thfiy tliQn Vdn Phong
b. Phei thu cfra khfch hing dli hln
Cdng ty Cd phdn Xfry dgng 47C6ng trtnh D6ng Cam (kCnh)
Cdng trinh Su5i geo
C0ng ty Xdy dpng &Ph6ttri6n HptAng
Phii thu kh6ch hdng kh6c
c0ng
Trf, trudc cho ngudi bdn ngin hqn
C6ng ty C6 phAn Xiy dsng 47C0ng ty TNHH CAVICO Viet NamNg6 Nggc Xu6n KiAuCdng ty CP Co gidrr & Xdy l6p s5 tOCOng ty TNHH Xdy dpg &Thuong m4i HSnh ChAuRobbins ChinaTri tru6c cho kh6ch hang kh6cCOng ty C6 phAn Du lich Him H6C6ng ty C6 phin Thriy tliQn Vtrn Phong
c0ng
ThuySt minh 86o cdo tli chfnh hgp nh6tcho nlm tai chinh
tciSt ttrtc 3r/1212017
Donvi tinh: tl6ng
Sdcudintm SddAu nrm
10.343.60r.330
7.283.328.2908 . 1 1 6 . 9 6 3 . 1 8 7
8.366.184.1s0
t7.626.929.620 16.483.147.337
s6 cu6i nlm 56 dAu nlm
814.466.700
814.466.7W
8r4.466.700
Sd cu6i nrm 56 dAu n5m
382.147.340.200379.555.540.49r
t14.106.339.936
1:--98.419.251.38846.962.628.4096.059.253.370
I14.008.067.3885.816.000
2.s85.983.709232.001.040232.001,040
' 80.000.000
, 63.230.00051.000.00037.771.040
301.060.274.r34301.046.470.134
111 .180 .847 .4162s.089.042.69833.216.137.67639.959.2s3.37091.601.188.974
13.804.000
232.00t.040232.001.04080.000.00063.230.00051.000.000
37.77r.040
382.379.341.240 301.292.27s.r74
56 cu6i ntm Sd tIAu nem
41.616.125.8595.590.321.0005.241.584.0985.170.586.828
1.849.306.91023.764.327.023
13.728.500174.590.000
88.728.897.6065.590.321.0005.24t.584.0985.530.030.8793.472.299.950
35.988.045.21532.906.616.464
13.464.500362.401.500
41.804.444.359 89.104.763.606
(Cdc thuydt minh ndy ld b0 ph,6n hsp thanh Bdo cdo tdi chinh)20
CONG TY cO PHAN )Liv n$NC cz Thuy6t minh Bdo cdo tii chinh hgp nhdtDia chi: so og gien Cuong, P.Ngd Mdy, TP.QuyNhon, Tlnh Binh Dinh cho n6m tai chinhDiQn thoai: 02563 522 166 Fax: 02563 522 316 t6t ttrric nsilv 3t/12/2017
4. Phii thu kh6c
a. Ngin hqn
COng ty Cd phdn XAy dgng 17Tam fng
Cdc khoan phii thu kh6cLuong6m
C6ng ty Cii pluin LiLaMa 45.1C6ng ty CO phdn Phil Thqnh MlCii ttic nhdn dugc do itdu aCdc khodn phdi thu kiluic
COng ty Cd phdn Du,tich Hdm HOCOng ty CP Thrty ifiQn Vdn PhongCOng g TNHH MTV NOng NghiQpXanh Mdng Den
b. Dii h4n
COng ty Cd phdn Xdy dqng 17Kf cugc ky qul ddi han
c6ng ty TNHH MTV N6ng NghiQp'' Xanh Mdng Den
c0ng
5. Ng xdu trich l6p dU phdng
Dy phdng phAi thu kh6 ddi
Chi ti6t trich I$p dg phdng theoe5i tugmg
C6ng ty TNHH CAVICO ViQt Nsm
cQng
6. Htng tdn kho
Nguy6n [eu" vAt HeuC6ng cy, dUng cUChiphl SX, KD dddangHang h6a
T6ng cQng gi6 g6c hing tdn kho
Gi6 tri Dg phdng Gif tri Dg phdng
55 cu6i nlm 56 tIAu nlm
30.656.652.\U28.963.599.1216.822.1t6.528
22.r41.482.s96288.s64. r88586.277. t47
16.414879.000
4.851.762.26t1.192.391.249
160.556.37s
40.105.396
86s.456.923747.143.943747.443.943
118.012.980
s5.565.393.97351.051.817.r7027.682.359.tr7
. 26.372.4s8.0s3968.6s3.388586.277. r 47
r6.4r4.879.0002.468.400.000s.934.248.5 t81.075.848.217
131.728.s86
1.731.996.9671.731.996.967
_1.731.996.967€-
31.522.109.067 57.297.390.940
S5 aU phdng cu6intrm
sd trfct tn6mtrong ntrm
56 hoin nhgptrong n5m
S6 Og phdng ttAuntrm
(5.s90.000.000)
5.590.321.000
- (s.s90.000.000)3''1
r- il;lu,)
s6 cu5i ty , s6 diu ntm
Gi6 gdc ttlJl;f,*6 .,u 16" Gi5 tri c6 th6 thu
hdi321.000 5.590.321.000 321.000
,5.590.321.000 321.000 5.590.321.000 321.000
56 cu6i nlm 56 dAu ntrm
Dg phdng
Gid tri hdng t6n kho dimg dd thd chiip, cim c6 ddn bdo cho cdc khodn ngphdi trd: kh6ng.
(Cdc tfuryiit minh nay ld b0 pW hqp thonh Bdo cdo tdi chinh)2 l
cif g6c
59.459.762.505278.344.772
767.163.000.000587.103.064
Gi6 g5c
57.473.541.810250.365.960
786.793.953.3s4853.632.r05
Dg phdng
827.488210341 845.371.493.229
cONG TY cO PHAN xAv nqNc lzDia chi: SO Og gien Cucrng, P.Ng6 Mdy, TP.QuyNhon, Tlnh Binh Dinh
Thuy6t minh Bdo c6o Oi chfnh hgrp nh6tcho ntrm tAi chinh
i:02563 522 166 Fax:02563 5223t6
7. Tii sin khSc
Ngiin hgnttruti CtCf dugc kh6u truDdi hgn
c0ng
8. Tni sfrn cd ilinh hiiu hinh <Chi ti6t t4i pdq luc s6 ott
9. Ttrng, giim tii s{u c6 dinh vd hlnh
k6t ttrrlc 3l/12/2017
55 cuSi nlm 56 diu nIm
1.703.645.979
1.703.645.979_
6.1E4.r53.06s6.184. t s3.065
r.703.64s.979 6.184.153.065
Quyln sfrdung ddt
PhAn mdm qulnri Tdng cQng
Nguy€n gi{Sd ar tia ndmTdngtrongndm )Giim trong ntrmS6 tu cu6i ndmGi6 td hao mdn tfry k6Sd dtrdia ndmKhAu hao trong nftrrGiim tong n6mSd du cu6i ndm
, Gi6 tri cdn lgi56 duildu ndmsd du cudi ndm
11344.793.0r7
11.344.7g3.01;
11.344.793.01711.344.793.017
-_ 746.ei7.27i_
{:---- 746.937.273
746.9i7.273_
746.937.273
.937.273_ 12.091.730.290_
746.937.273 12.091.730.290
- 11.344.793.017- 11.344.793.017
Quyhn st dung dfi diQn tich 488,5 m2 tqi clia chi 4/7 iludng s6 3, KPs, phtdng HiQp Binh Phtt6c, quQn ThitDtfuc, thdnh pn6 nd Cht Minh kh6ng xdc tlinh thdi hqn nAn khdng trlch khdu hao. Tdi san trin dd ttuqc thi|chdp theo Hqp ding thd chip bA dQng sdn sd 05/2012/HDTC-BDS ngdy 08/10/2012 cho cdc khodn voyngiin hqn ngdn hdng & pluin thttydt minh vay (Y. I7).
10. Chi phlXDCB dOdang
C6ng ty Cd phln Xdy dvng 17Kho xudng Phudc An
Nhd m6y gpch Phudc Thinh
DU tur 105 T6y Son
Dy 6n Khu sinh th6i H6 Dinh Binh
Tda nhd I I Bi6n Cuong
Khrich sqnHiiAu
C6ng ty Cd phdn Du lich Hlm HO
c0ng
11. DAu tu g6p v6n vio tlonr vi t+hdc<Chiti6t tgiphg tyc sd e2>
12. Chi phf tni tnrtrc
, s5 cuSi ntrm 56 dAu ntrm
56 cu6i ntrm 56 tlAu nlm
a Ngdnhgn
Cdng ty C6 phAn Du lich HAm Ho
25.806.611.r43
101.387.000
t2.007.t12.281
10.650.374.670
3.04t.794.343
5.942.849
50.906.361
23.163.787.8432.014.066.7r18.780.661.0038.863.080.1783.022.280.218
483.699.733
25.837.s17.507 23.163.787.843
13.508.327
13.508.327
72.751.719
72.75r.719
(Cdc thuydt minhndy Id b0 pk|n hqp thdnh Bdo cdo tdi chinh)22
conc ry co pnAn xAv nqNc lz Thuy6t minh Bdo c60 tli chinh hgp nh6tEia chi: S6 Oa gi6n Cuong, p.Ng6 M6y, Tp.euy Nhon, Tlnh Binh Dinh cho n6m tdi chinhDiQnthou:02563 SZ2 t66 Fax:02563 s22316 yertfir""e;ii;ipon
b. Ddihgn
COng ty Cd pnin Xay dgng 1ZKho min c6ng trudng Ten MyGPMB xuong sria chtia xe m6y phudc AnGPMB Nhd m6y g4ch phu6c Thanhffim fgN,I thugng KonTum rCrla nhfln nu6c hAm TBM KonTumRay Califonia - DaNhimCdng ty Cd phin Du lich HAm H6Kh6ch san Hii AuC6ng ty Cd phdn Du tich Hdm H6
c0ng
13. Phei tri ngudi b6n 56 cudi nlm
15.75r.043.895 r3.636.066.9s0r5.195-E08.185 r3.636-066.9s0
28.333.33s5.428.944.100 5.542.678.100r.453.630.000 r.431.s31.000
- 5.s37.083.802- 633.349.435
1.002.119.0006.668.889.772942.225.313255.235.710
463.091.278
15.764.s52.222 13.708.818.669
55 ttAu nlm
a. Phii tri ngudi bfn ngin h3n
C6ng ty Cd phdn XAy dyng 17. Cty CP DTPT TM H_o. p Nhdt
COng ty TNHH TMDV Tin Trudq
Cdng ty TNHH MXD Vi Tr6cPhei he ngudi b6n v€ host ttQng kh6c
COng ty Cd phin du lich Hdm HA
COng ty Cd phdn thdy itifn VdnPhong
3r1.100.633.(D2
302.109.322.29r
45.571.606.856
50.039.810.169
22.650.834.653
183.847.070.613
306.494.611
8.6E1.816.190
311.100.633.092
302.r09.322.29r
45.571.606.8s6
50.039.810.169
22.650.834.6s3
183.847.070.613
306.494.6u
8.684.816.190
410.396.281.066c--jyc.szz.goo.tsz
, 38.142.s45.581
s1.661.589.656
89.729.733.s99
219.994.098.021
64.099.611
r0.804.214.s98
410.396.28r.066
399.527.966.857
38.142.545.581
51.661.589.656
89.729.733.s99
219.994.098.021
64.099.611
10.804.2r4.598
c0ng
14. Nguli mua tri tidn trufc
a. Ngiin hgnC6ng ty C6 phin Xiy dprg 47COng trinh Cta Nhfn Nu6cCdng trtnh Dulng IfAm TBMPhAi tri cho c6c d6i tuqng khfc
C0ng ty C6 phin du tich HAm H6
b. Dli hgn
C6ng ty C5 phin X6y dr;ng 47C0ng trinh DaNhimCdng trinh Dudrng HAm feN4C6ng trinh Cria NhQn Nu6c
c0ng
311.100.633.092 31r.100.633.092 410.396.28r.066 410.396.281.066
Sd cu6i n5m 55 tldu nrm
24.023.002.17623.999.183.176
23.751.562.593
247.620.s83
23.8r9.000
284.000.000.000284.000.000.000
I17.000.000.000130.000.000.000
37.000.000.000
22.620.254.44822.617.236.448
t9.t39.576.738
3.477.659.710
3.018.000
284.000.000.000
284.000.000.000
l r7.000.000.000
130.000.000.000
37.000.000.000
308.023.002.176
c6 khl ntrng c6 khi ntrng
23
3M.620,254.445-
(Cda thuydt minh ndy Id b0 ptufn hry thanh Bdo cdo tdi chinh)
CONG rY cO PHAN xAv ngxc czDia chi: SO OS eien Cucmg, P.Ngd Mdy, TP.Quy Nhon, Tlnh Blnh DinhDiQntho4i: 02563 522166 Fax:02563 522316
Thuy6t minh 86o c6o Oi chfnh hgrp nh6tcho ndm tai chinh
t6t ttrric nsiry 31112/2017
15. Thu6 vl cdc khoAn phii nQp NhA nufc <Xem chl tl6t tgl php lgc s6 03>
16. Ph6i tri ngfn hgn khSc
Cdng ty C6 phAn Xiy dgng 47
Kinh phi c6ng tloin rBHXH, BHYT, BHTN
Phdi trn.v6 c6 phdn trOa
Cdc khoan phni tr6, phni nQp kh6c
Thue TNCN tqm thu
ThutiinXKLD
CLB hratrl :Ung hQ tl6ng bdo bdo tut
LiAn danh Samsung-CC47
Cdc khodn phdi trd, phdi npp khdc
C6ng ty C6 phAn du lich Him H6
C6ng ty TNHH MTV N6ng NghiQp Xanh Mtrng Den
, c0ng
17. Yay vi ng thu€ tli chinh
a. Vay vi ng thuG tii chinh ngin h4n
Ngdn hdng TMCP DT&PT Viet Nam - CN Binh Dinh (Cty XD 47)
Vay tt6i tugng lJr6c
Sd cu6i nrm 56 dAu ntrm
71.306.622.537
4.318.869.545
19.93s.423.123
r30.705.324
46.92r.624.s4s
3.765.409.870
1.596.7 5i. t 50
2.646.865.900
93.996.000
10.000.000.000
28.8r8.599.62s
71.788.031
3.773.6s0(:-
73.910.293.s58
4.293.177.727
8.2s0.833.769
130.705.324
61.235.576.738
3.543.62 L007
1.259.679.900
398.023.807
171.996.000
8.000.000.000
47.862.256.024
71.382.184.218 73.910.293.ss8
^ ^ t .JO CUO| nam Sd dAu n6m
769.992.242.067 749.39t.064.641627.577.80t 620.533.035
c0ng 770.619.819.868 750.011.597.676
Yay ngdn hpn Ngdn hang TMCP Ddu tr vd Pfuit tridn Vi€t Nam - Chi nhrdnh Binh Dinh theo hqp cl6ng tin &fig hqnmtic sd 0t/2016/300495/ItDTD - HM ngay 0l/07/2016 voi hqn mthc tin dqtng ngdn hqn thudngwy€nvoi s6 ttin 6i aald : 2.150.000.000.000 dOng (dd bao gdm hqn mtc tfn dttng cua HDTD s6 Ot/ZOtS ngdy 1/7/2015 chuyiin sang) vdimuc dich bii sung viin luu clQng, pffit hdnh bdo ldnh, IlC @,!u c6), thdi hsn ciip hqn m*c ti ngdy 0l/07/2016 ctdn hdtngdy 30/06/2017. Ldi suiit dugc xdc dinh trong t*ng Hqp d6ng cu thii theo chd dA ldi theo timg thoi ki. D6i vdi cdcHqp ddng fin dqtng cd thdi hgn vay dudi 04 thdng: Ldi s*it cho vry dugc Ngdn hing c6ng b6 Qi thdi diiim rilt viin. Ddtvdi cdc Hqp ding fin dung cd thdi hsn vcy til 04 thdng trd l€n : Ldi swdt cho ray dp &qng tha noi, dugc diiu chinh 03thdng 0l ldn vdo ngay 0I cila tMng ctiiu chinh, vd theo ngtty4n dc bdng.tdi s*it cho vay tuong rbng do Ngdn hdngc6ng b6 tlang dp dltng tqi thdi ttirlm diiu chinh. Cdc biQn phdp ddm bdo theo Hqp cl6ng thi! TSHTTTL Dry dn Tru sdVdn phdng I1/2014/HDBD ngay 08/08/2014, Hq tl6ng tlu! chiip tdi sdn si| OS|ZOtS/500495/HDBD, Tdi sdn thi! ctuipbao g,im try sd vdn phdng, may m6c thiiit bi phuc vu thi c1ng xay dttng cdng trinh, thtr!,tti€n, thu!, lqi....
(Cdc thttyiit minh ndy Id b0 phdn hqp thanh Bdo cdo tdi chtnh)24
cOxc ry c6 pnAn xAv npNc lzDla chi: Sii OS gi6n Cuong, P.NgO Mdy, TP.Quy Nhon, Tinh Binh DinhDiQn tho4i: 02563 522 166 Fax:02563 522 316
Thuy6t minh B5o c6o tii chinh hgp nh6tcho ntrm tai chinh
t6t mnc neiw 3l/1212017
Vq ngdn hqn Ngdn hang TMCP Ddu u vd Phdt ffidn ViQt Nam - Chi nluinh Binh Einh theo hqp tting fin dyng hqnmtc si| 0l/2017/300495/HDTD - HM ngdy 03/07/2017 vdi hqn mtc t[n dtlng ngiin h4n thudng xtty^n vai sd ti,iniiii dald : 2.150.000.000.000 tt6ng Gla bao g6m hsn mtbc tin dung ctia HDTD s6 gttZotO ngdy I/7/2016 chtrydn sang) v6imuc dich bii sungviin luu d\ng, phdt hdnh bao ldnh, UC fudu c6), thdi hqn ciip hpn mtic tir ngry k! Hqp ddng
""y a,i"
lu* ryoy 30/06/2018. Ldi s*it dugc xtic dinh trong titng Hqp ddng cqt ttui theo cki tt| lai theitdmg tnAi fi. Oii vbi cacHqp ddng fin dltng c6 thdi ttsn vay dudi 04 t(dng: Ldi sudt cha vqv clugc Ngdn hdng c6ng bii tqi thoi iliiim rit win. Diirvdi cdc Hqp ildng fin dltng c6 thdi hsn vay tii Ol tluing trd l€n : Ldi suiit cho'vqt dp dyng tna nAi, duqc ctiiu chinh 03thdng 0l ldn vdo ngoy 0l cia thdng ctiiu chinh, vd theo ngry€n tdc bdng ldi sudt cln vay tuong ting do Ngdn hdngc6ng bii'tlang dp dqtng tgi thDi ttidm diiu chinh. Ctic biQn ptuip tldm bdo theo Hqp ddng tlu! TSHTTTL Dq dn Trq sdvdn pldng I1/2014/HEBD ngdy 08/08/2014, ilqp tting tki cluip tdi sdn sii ostzOtsB004z5/HDBD, Tdi sdn ttui chiipbao g6m ff1t sdvdn phdng, may m6c thidt bi phUc vqt thi c6ng xdy dgng c6ng trinh, thuj,etign, thui lqi....
Nq dii h4n
Vay vd ng thu| tdi cilfnh ddi hgn
Ngdn hang TMCP DT&PT Viet Nam - CN Binh Dinh
NgAn hang N6ng nghiQp vd Phdt ni6n N6ng th6n ViQt Nam - CN Tdy Son-Blnh Dinh
c0ngC6ng ty Ci phdn Xdy dEng 17:
56 cu6i nrm 55 aiu nlm
405.635.167.320 377.307.632.374
405.635.167.320 377.t62.283.374
- 145.349.000
405.635.167320 377.307.632.374
Vay ddi hqn Ngdn hang TMCP Ddu tu vd Pluit triiin YiQt Nam - Chi nhdnh Binh Dinh theo hgp ddng tin dltng sii0L/2016/300495/HETD - DA ngdy 28/03/2016 vdi s6 tiinvay: 220.782.000.000 ddng. Myc clichvay ttd d,iu tu mq,m6c thidt bi thi c6ng c6ng trinh md rQng Nhd may tkiry iti€n Da Nhim, thdi hgn vay 42 thdng. Tdi sdn ddm bdo baogdm bdn bQ tdi sdn l:irnh tldnh sau ,Jdu u fu vdn vay vd vin tu cti cr)u Dv dn tliu tu mua sdm mdy n6c thillt bl phuc vuthi c6ng c6ng trinh md rQng Nhd may tkrj,iti€n Da Nhim. Ldi sudt cho voy dp dyng thd niii, drgc diiu chinh 06 thdng0I tdn vdo ngdy 0U05 vd 0l/l I hing ndm, theo nguy€n tac bdng e) LAi s*it ttdt H€m 12 thdng sau trd cQng (+) phi4,S%o/ndm, nhung kihilng thdp hon ldi sudt cho vay tuong tbng do Ngdn hdng c6ng b6 dang dp dung tgi thdi didm diiuchinh, vd kh6ng cao hon lAi sutfu tii tla do Tfuing ttiSc ngdn hdng nhd nudc, Tiing Gidm tliic BIDV qtty dinh tqi thdittiiim diiu chinh. Ldi sudt cho vay tqi thdi ctidm hap ddng ld I lo/o/ndm. Vdn bdn s*a diii bd sung HDTD s60L/2016/300495/PLHETD-DA ngay 25/05/2016. Vdn bdn s,ira ddi b6 sung HDTD s6 oztzotOIS\T47I/zLHDTD-DAngay 16/11/2016.
Cbng ty Cd phdn Du lich Hdm H6:
KhodnvayNgdnhingTMCPDdutuvdPtuitMdnVi€tNam-ChinluinhBinhDinhsiifidn: t.671.357.t50ddngtheohqp ding fin &4ng sii OttZOt Ott 3|9342/HDTD ngay 28/03/2016. Muc dich vay de xtiy d6ng Mu nhd dich vy, thdi hqnvay 48 thdng, ldi suiit tM n6i tlidu chinh 06 thing mil ldnvdo ngdy 0l/05 vd ngay 0I/1 I hdng ndm. Tdi sdn ttdm bdo ldtdi sdn hinh thanh trong tuong lai.
Khodn vry Ngin hdng N6ng nghiQp vd Phdt tridn N6ng thbn Viet Nam - Chi nluinh Tdy Son Binh Dinh sij tiin:145.349.000 tl6ng theo hsp ddng fin dung sd qSOl-t1t220160218i ngay 17/08/2016. Myc dtch vay ctd xtiy dvng k:huI,ba trgi, thdi hqn vay 36 thdng, ldi sudt 9,3%a/ndm. tdi sdn tklt cfuip ld qnyin sti dyng diit vd tdi sdn gdn hAn v6i ctk.
C6ng ty Cd phdn Thrty iliQn Vdn Phong:
(Cdc thuydt minhnay td bQ phQn hry thdnh Bdo cdo tdi chinh)25
i:02563 522 166 Fax:02563 522316 t6t ttuic 31/12t2017
Klndn vay Ngdn hang TMCp Ddu tu vd pfuit triiin0l/2013/HDDH ngay 08/07/2013 vdi t6ng s6 fiin vay Lchi phi dU dn thr| di€n Vdn Phong, thoi hqnvay 84 thlvdo cdc ngay 2 I /02, 2 I /05, 2 I /08, 2 I / I I hang ndm. Hinh
<Xem ehi ti& fing gidm vd khd ndng trd ng tgi phqt t4c sd 0t>
1S. Vdn g6p chri sfi hihr
18.1 BAng a5i ctri6u bi6n ttQng cria v6n chfr so hi?u <chi ti6t tsi phg tgc s5 0s>
cONc rY cO nHAN xAv ogxc czEia chi: Sii Og eien Cuong, P.Ngd Mdy, Tp.euy Nhon, Tinh Binh Dinh
Thuy6t minh B{o cdo tiri chfnh hgp nh6tcho n[m tii chinh
rvrc 56 cu6i ntm 56 eiu ntrmIA0Vo 170.201.300.000 170.201.300.000
170.201.300.000 170.201.300.000
18.2 Chi ti6t v5n co c6u tf g c6 d6ng sO hihrViin g6p cta c6c c6 d6ng
c0ng
18.3 C6c giao dich td tdo vdi cdc chfr sO hiiu vA ph6n
- V5n g6p cria cht sd htruV5n g6p dAu nIm
V5n g6p ting trong k!Vl5n g6p giim trong lcj
; Vi5n gOp cu5i k!- c6 trlc, lqi nhuan d6 chia
1s.4 C6 phi6uS5 luqng c6 phi6u dlng ky ph6t henh:56 hqng c6 phi6u b6n ra c6ng chring:Cii phiduphii th6ngCii phiiiu ttu ctdi56 luqng c6 phi6u dugc mua lpi (c6 phi6u quf)S5 luqng c6 phi6u dang luu hinh:Cii phiiiu phd th6ngMQnh gi6 c6 phi6u dang luu hturh: 10.000 ddng/l c6 phi6u
18.5 Cdc qui cfra doanh nghiQp
Qu! diu tu ph6t ni6n
c0ng
ptrSi c6 tfc,lgi nhugn tlugc chia:
Ntrm nay
170.201.300.000
gi'S-
r70.201.300.00;
15.318.117.000
NIm nay17.020.13011.020.130r7.020.130
r7.020fi;17.020.130
56 cu5i ntrm
Ntrm trurirc
r20.000.000.000
50.201.300.000
170.201.300.000
NIm trufcr7.020.t30t7.020.13017.020.130
17.020.13017.020.130
56 tliu nlm
Cdc qu! cia doanh nghiQp tluqc trich cdn ct theo Didu lQ c6ng ty vd'theo Nghi quyih Dqi h1i etdng cii dangthuong ni€n. Muc dich trich lqp vd s* dqtng cdc qu! cfia doanh nghiQp: dd dt phdng rui ro c6 thd xdy ri vd dtiu tuphit tridn doanh nghiQp theo chidu sdu.
Cdc khoin mgc ngoii bing c6n O5i n6 toln
Ngo4i tQ c6c lo4i:- E6laMy (USD)
S5 cu6i ntm S5 oAu nem
46.243.096.s97 42.968.124.838
46.243.096.s97 42.968.124.838
67.613,41 91.416,00
(Cdc thuydt minh ndy Id bO phdn hqp thanh Bdo cdo tdi chfnh)26
coxc ry cO pnAx xAv nlNc lzDia chi: S6 Ot eien Cuong, P.NgO Mty, TP.Quy Nhon, Tlnh Blnh DinhDi6n thopi: 02563 522166 Fax:02563 522316
Thuydt rninh Bdo cdo tii chinh hgp nh6tcho nlm tdichfnh
k6t thfc nedv 3l/12/2017
TTTONG TrN BO suNG cHo cAc KHoAN MVc rRlNrr BAy rRtN sAo cAo xfr guA Ho4.TDQNG KINH DOANH ddng>
T6ng doanh thu bfn hing vi cung c6p dich vg
Doanh thu br[n hdng h6a
Doanh thu ho4t <lQng xdy dpg
Doanhthu hoet clQng sdn xu6t kinh doanh diQn
Dlch vg kh6ch san du llch
Doanh thu nhuErg b6n vf,ttu
Doanh thu khdc
c0ng
C6c khoin giim trir doanb thu
Thuiticu thg d4c diQr
Cong ty Cd phdn xay dpg a7 (H6i Au)
COng ty Cd phAn Du llch Hdm Ho
Doanh thu thuin vi Uln hing vl cung cdp dich vg
Doanh thu b6n hdng h6a
Doanh thu hogt tlQng x6y dpg
Doanh thu hopt <lQng sAn xu6t kinh doanh tliQn
Dich vu kh6ch sqn du lich
Doanh thu nhugng b6n vflt tu
Doanh thu kh6c
Ntrm nay Ntrm trutrc
9.497.029.385
880.544.168.191. 21.217.506.498
130.250.520.485
8.747.277.5r2
7.3r1.500.46r
9.966.223.00r1.33s.055.815.824
8,1I L948,844rr2.886.645.29919.604.603.s924.938.420.277
1.0s7.s6E.002.532 1.490.563.656.837
43.643.705
43.643.t05
NIm nay
32.401.348
30.s56.9981.850.350
Ntrm trufc
9.497.029.385,;>-*8go.s++. te g. tg r
21.217.506.498
t30.206.876.780
8.747.277.512
7.311.500.461
9.966.223.001
1.33s.oss.81s.824
8.r l 1.948.844
112.854.237.951
19.604.603.592
4.938.420.277
c0ng
4. Gid.v6n hing b6n
Gia v5n bin hing h6a
Ci6 v6n hogt <lQng xiy dUng
Gi6 v6n hogt tlQng sdn xu6t kinh doanh ttiQn
Gi6 vdn dich nr kh6ch sgn du llch
Gi6 vdn nhugng Mn vQt tu
c0ng
5. D<ianh thu hogt dQng tii chfnh
Ldi tiAn gui, tiAn cho vayLAi tir thanh ly dAu tu ddi hqnCii tric, lgi nhu$n dugc cliiaLfli ch€nh lQch t! gi6
c0ng
1.057.524.358.827 1.490.531.249.489
NIm nay Ntrm trudc
13.228.132.963
769.376.292.204
13.588.138.202
105.536.331.091
7.496.803.875
10.890.319.253
r.230.68r.562.28910.738.l39.086
63.928.s84.728
18.533.689.808
909.225.698.33s r.334.772.29s.164
NIm nay NIm trufc
6r.879.6s230.360.000.0005.773.860.640
34.522.965
602.879.804
5952800000436.510.307
36.230.263.257 6.992.190.1t1
(CdLc thuyilt minh ndy td b0 phdn hsp thanh Bdo cdo tdi chinh)n
CONG rY cO PHAN xAy DLING 47Eia chi: S6 OS gien Cuong, P.Ng6 Mdy, Tp.euy Nhon, Tinh Binh Dinh
Thuy6t minh Bdo cdo tiri chinh hqp nh6tcho n6m tai chinh
02563 522 166 Fax 02563 522 3t6
6. Chi phf tiii chfnh
COngECd phdnXAydung4T
Chi phi ldi vay
Chi phi tdi chinh khic
COng ry Cd phdn Du -lich Hain HO
C0ng ty Cd phdnThriy diOn VEn Phong {
. cOng
7. Chi phi quin If doanh nghiQp
Cdng ty C6 phin Xiy dgng 47Chi phf cho nh6n vi6nChi phi nguy€n liQu, vflt liQuChi phi CO Oung vdn phdngChi phi kh6u hao TSCDChi phl blng tidn kh6cCdng ty C6 phin Du lich Him HOC0ng ff C6 phAn Thrfiy iliQn Vtrn PhongCOng ty TNHII MTV NN Xanh MIng Een
c0ng
8. Thu nh{p khfc
C6ng ty C6 phAn Xiy dgng 47Thanh ly, nhugng b6n TSCEThu nh{p kh6cC0ng ty C6 phin Du lich HAm H6C6ng g C6 phin Thriy tliQn Vtrn PhongCOng ty TNHH MTV Ndng Nghlfp Xanh Mtrng Den
c0ng
9. Chiphfkhfc
C6ng ty C6 phAn Xiy dgng 47Ai6 hi cdn lpi cria TSCD flruilr lffnu6 Ui phgt, truy thuChi phi ktr.icC6ng ty C5 phAn Du tich HAm H6C6ng ty C6 phAn Thfry tliQn Vtrn Phong
c0ng
t<6t tnnc 3Ut2t20t7
Ntrm nay Ntrm trufc
rr3.847.U2.023107.964.175.818s.882.846.205
167.569.151' 5 .565. t04.1 l0
rro.792.290.959100.774.088.2241o.018.202.735
152.951.2584.705.497.735
r19.s79.695.284 r19.650.739.9s2
NIm nay NIm trufc
38.582.158.804I 1.853.994.1544.311.166.631
72.044.s46203.252.000
21.888.875.4261.044.725.263
€-1.437.560.ggg
, s33.977.798
36.949.832.72812.311.618.000
3.483.475.32692.915.455
203.252.00020.8s0.383,178
992.538.8911.878.828.830
41.s98.422.753 39.821.200.449
Ntrm nay NIm trufc
4.015.465.646
3.715.020.629300.445.01725.897.93s
54.212.666
4.095.576.247 3.301.061.201
NIm nay Ntrm trutic
3.093.719.001
2.868.700.861225.018.t40
152.sL6.20054.826.000
r.233.447.91s
136.23t.615r.097.216.300103.372.653
4.318.172
502.593.301
153 .852 .1 l6348.741.185
285.363.265
1341.138.740 787.9s6.s66
(Cdc tkryAt minh nay ld b0 plufin hqp thdnh Bdo cdo tdi chinh)28
CONG TY c0 pHAN xAv uqNc lz Thuy6t minh Bdo cfo tii chinh hgp nhAtDia chi: sti ot eicn Cuong, P.Ngd Mdy, TP.euy Nhon, Tinh Binh Dinh cho n6m tdi chfnhDiQn tho4i: 02563 522166 Fax: 02563 szz3l6 t6t ttuic nsdy 3il12/201:
10. Chi ph( thu6 thu nhgp doanh nghiQp hiQn hinh
l. ThuiS TNDN cria C0ng ty C6 phAn X6y dpng 47
2. Thu6 TNDN cria Cdng ry Du llch UAm UO
3. Thu6 TNDN phii ngp (3 : | + 2\ ,
11. Chi phf thu6 thu nh{p doanh nghiQp honn |4i
l.Dg phdng ttAu tu vio c6ng ty con
2. Lqi nhuAn nQi b0 chua thpc hiQn
3. Thu nhfp thu6 TNDN ho6n lgi (3 = I - 2 )4. Thu6 su6t ttru6 TNDN
5. chi phl thu6 rinN hoan l4i (5 = 3*4)
12. Lii co bin tr6n c6 phi6u
Lqi nhufln ho{c 16 d6 tfnh l6i co bdn tr6n c6 phi6uSd btnh quin gia quydn cua c6 phi6u ph6 th6ngLdi tr€n c6 phi6u
13. Chi phf sin xudt kinh doanh theo y6u t5
Chi phi nguyOn liQu, vflt liQuChi phi nhffn c6ngChi phi miy thi c6ngChi phi khfu hao tdi sin c5 einnChi phf dich vp mua ngoiiChi phi kh6c bnng ti6n
NIm nay NIm tnrfc
3.884.423.8s9
185.392.r93
4.069.8t6.052
Ntrm nay
923.979.284
I 5 l .643.585
1.075.622.869
Ntrm trufc
208.725.298
208.72s.298
20%
41.745.060
NIm nay
8.037.895.498
136.4s2.969
7.901.442.529
20%
r.580.288.s06
Nim trufc
21.591.850.36817.020.t30
o-. 1.269
. Ntrm nay
3.136.397.29s12.123.784
258
NIm trm6'c
184.849.1r7.7902t2.636.254.704
76.552.175.6t6111.095.593.026264.511.576.597
73.24r.112.888
4 l l . l 16 .s 15 .331283.77r.012.880127.860.249.44290.566.072.484
318.430.178.11263.760.731.868
c0ng 922.885.830.621 r,295.504.760.rr7
vrl. TH0NG rIN BO suNG cHo cAc KHoAN MUc rRiNrr BAy rRoNG DAo cAo Ltru cHUyEN rltn rE.adne
C6c giao dich kh6ng bing tidn finh hu&ng tt6n B{o cio tuu chuy6n tidn tQ
1. S5 tidn di vay thgc thu hong lcj (MS 33)Tiin thu ti di vay theo khi! trdc th6ng thudng
2. S5 ti6n d6 thsc tra g5c vay trong ky (MS 34)Tiin trd nq giic vay theo khd udc thdng thudng
Don vi titttt: ding
713.714.355.27s
664.732.598.137VIII Nhiixg thdng tin khfc:
l. COng cg thi chfnh:
1.1. Quin g rfri ro:
C6ng-ty quan tri ngudn v5n nhim tlim bio rdng Cdng ty vua'c6 th6 ho4t dQng li6n ruc vrla tOi ea hOa lgi ich criac6c c6 d6ng thdng qua ttii rru h6a s5 du ngu6n v6n vi c6ng ng.
C6u truc v5n cria C6ng ty bao gdm-cdc khoen ng, tiAn vd c6c khoan tuong duong tiin vd phAn v5n thuQc s6 hiiucta c6c cd dong cria c6ng ty (bao gdm v5n g6p, c6c *l * lqi nhuan,chua phan phoi).
(Cdc thttydt minh ndy ld bQ phQn hqp thdnh Bdo cdo tdi chlnh)29
cOnc ry cO pnAN xAy oVNc lzDia chi: Sii Og gien Cuong, P.Ng6 M6y, TP.Quy Nhon, Tinh Binh Dinh
Thuy6t minh B5o c6o tii chinh hgrp nhdtcho nim tii chinh
Di€n thoai: 02563 522166 Fax: 02563 522316 t<6t ttrric nsil 3l/12/2017
1.2, CAc loqi c6ng cg tii chfnh:
Tdi sdn tdi chlnh:
Tii san tai chinh li c6c tai sdn md qua tl6 c6ng ty c6 th6 ph6t sinh c6c khoin thu nhfp trong tuong lai. C6c tAi sdnniy ill dugc x6c dinh l?r theo gi6 tri hqp lf tAi ngdy l$p b5o c6o tii chinh.
^ ^ ^ .so cuot nam S5 ttiu ntrmTidn vi c6c khoin tuong ttuong tidn t
Phii thu ngin trAn cria khrich hang vi phii thu ngin h4n thac
DAu tu ngfn han
Ddu tu dii hgn
Tii sin tai chinh kh6c
COng ng tdi chlnh
Vay vi irq thu€ tai ohinh ngfn tran" dii han
Phei tre ngudi b6n ngfn tr4n vd phii ni ngin hpn kh6c
Cdng ng tai chinh kh6c
1.3. Mgc ti6u quin lf n&i ro tjli chfnh:
Rrii ro tii chinh bao g6m rui ro thi trudng (bao gdm rui ro t! gid, rui ro lai su6t), rui ro tin dyng, rui ro thanh khodnvd nli ro ldi su6t cria ddng tiAn. r-:-_
. Rrti ro thi trudng
QuAn lf rui ro t! gi6: rui ro t! gi6li rui ro mi gi6 tri hSp lf ho[c c6c ludng ti6n trong trrong lai cria cdng cg taichinh s€ bi6n dQng theo nhfiTrg thay d6i cria t! gi6 tr6i Coai.
C6ng ty kh6ng c6 rui ro t! gi6 do c6c nghia vp ng ngopi tQ (n6u c6) ddu dugc thanh torin beng ngo4i tQ.
Qudn tlt rrti ro vi ldi sudt
Rrii ro vd m su6t li rui ro vA gi6 tri hqp $ hofc c6c ludng tiAn trong tuong lai cria cpng cg tdi chinh s€ bi6n clQngtheo'nhihrg thay d6i cua ldi su6t thi truhng.
Rti ro vA hi su6t li cria c0ng ty chri y6u li6n quan d6n tiAn, c6c kho6n tidn glfi ngfn trgn vd c6c khodn vay. C0ng tykhOng c6 bdt k' rui ro l6i sudt trgng y6u ndo vi C0ng ty chi quan hQ giao dich truydn th5ng l6u n6m vdi c6c ngAnhing uy t(n vi dugc ngdn hdng uu cl6i v6i mric lei sudt th6p nhAt, c6 lqi nh6t cho c6ng ty.
Rrti ro ttn dgng
Rui ro tin dgng xiy ra khi mQt kh6ch hdng ho{c ddi t6c khdng d6p ung ttugc c5c nghia vp trong hgp ddng ddn diSnc6c t6n ttr6t tai chinh cho cdng ty. COng ty c6 chinh s6ch tin dlrng phir hqp vd thudng xuy€n theo d6i ttnh hlnh dCdrffi gi6 xem c6ng ty c6 chlu rui ro tin dgng hay kh6ng. C6ng ty khdng c6 cic rui ro tin dgng tit c6c ho4t tlQngkinh doanh vi c6c khoan phii thu kh6ch hang chri y6u bang ti6n mpt.
Qudn Ij, rrti ro thanh khodn
MUc ttich qudn f rui ro thanh kho6n nhtun dam bao dt Fu6n yOI AC d6p ung c6c nghTa qr tdi chfnh hiQn tqi vitrong tuong lai. Tinh thanh khoin cfing tlugc c6ng ty quen ly nh[n dam b6o mtc phg trQi gita cdng nq d6n hqn vdtai sin <t6n han trong lcj d mrlc cd thi+ ki6m so6t e5i vei s5 v5n md c6ng ty tin rang c6 th6 tao ra ffong ky d6. Chinhsrich cria cdng ty li theo ddi thutrng xuy€n c6c y€u cAu vA thhnh toren hi€n t+i vn dU ki6n trong tuong lai nh6m dambio cdng ty duy trl tfri mrlc dg phdng tidn vd c6c khoin vay nhdm dap ung cric quy tlinh v€ tinh thanh khodn nginh4n vd ddi han hon.
. 18.441.396.320 16.483.147.337455.705.894.666 447.694.429.720
26.800.000.000 40.000.000.000
r.r76.2s4-987.r88 1.127.3r9.230.0s0
690.505.819.486 790.926.829.072
g:
, i'i I)
. - , 1
t t l
4 r a
e rVr
-{
(Cdc thuyiit minh ndy ld b0 phdn hqp thanh Bdo cdo tdi chfnh)30
cONG TY cO PHAN xAv ogNc czDla chi: S6 OS ei6n Cuong, P.Ngd Mdy, TP.Quy Nhon, Tinh Binh EinhDi€nthoai: 02563 522 166 Fax: 02563 522316
Thuy6t minh 86o cdo tii chinh hqp nh6tcho nlm tdi chinh
t6t thUc nsilv 3U12/2017
Du6i c16y trinh bdy chi ti6t c6c mric tt6o h4n theo hgp ddng cdn l4i <t6i vdi c6ng ng tdi chinh phiit sinh vi thdi hanthanh torin nhu dd th6a thr4in. C6ng ng tdi chinh dugc trlnh bdy dga tr6n ddng tidn chua chi6t kh6u vi ngdy tt6ohan hqp cliing theo ngdy sdm nhAt md c6ng ty phii trd:
Vay vi nry thu6 tAi chfnh ngdn hqn
Dufi I ntrm Ttl d6n 5 nlm
770.619.8r9.868
690.505.819.486
405.635.167320Vay vd ng thu6 tdi chinh ddi han
C0ng ng kh6c
Thdng tin vd c6c bGn li6n quan:
Thu nh$p cfra c6c thirnh viOn chri ch6t K) nny Ki tru6c
Thu nhfp cria HOi ddng quin tri, Ban T6ng Gi6m tt5c vi Ban ki6m so6 3.248.804.614 3.592.662.850
3. Trinh bly doanh thu, k6t quf, kinh doanh theo bQ phgn:Th6ng tin bQ phfn dugc trlnh biy theo linh vpc kinh doanh. 86o c6o bQ phfln chinh yi5u ld theo linh vyc kinhdoanh dga tr€n co c6u t6 chrlc vd qudn lf nQi bQ vd hQ th5ng 86o c6o tii chinh nQi b0 cta Cdng ty do ciic hoatttQng kinh doanh cria Cdng ty tlugc t6 chric vi quAn lli theo tinh chAt cria sdn phAm vi dich vu do cdng ty cung c6pv6i mdi mOt b0 phfln ld mQt tlon vi kinh doanh cung c6p c6c sin ptrAm thac nhau vi phgc vg cho c6c thitrulngkh6c nhau do rui ro vd tj, sudt sinh ldi cria cdng ty bi tlc ttQng chri y6u bdi nhirng kh6c biQt vO sAn phAm vn dich vUc6ng ty cung c6p.
Linh vqrc kinh doanh:
C6ng ty c6 c6c linh vgc kinh doanh sau:
- Linh vgc kinh doanh thuong mpi;
- LTnh qrc xdy l6p chinh;
- Linh vgc hopt clQng san xu6t kinh doanh rliQn;- Linh vgc dlch 4 kh6ch s4n du lich;- Linh vUc brin v6t tu;- Linh qtc kinh doanh kh6c.
Tf6ng tin v6 k6t qui kinh doanh, tAi s&n c6 dinh, c6c tii sAn dAi h4n kh6c vA gi6 tri c6c khotur chi phl lrrn kh6ng blngtidn cta b0 phfln theo linh 4rc kinh doanh cia C6ng ty nhu sau:
* X6t quA ho4t ilQng kinh doanh theo bQ phgn Eonvi tinh:d6ng
KQKD theo bQDoanh thu thuAn Chi phi bQ phgn
Phai tra ngudi brin ngan trqn vi phii tri ngdn hgn kh6c
Chi tiGu
- Linh vUc kinh doanh thuong m4i- Linh v.uc x6y l6p chinh- Linh v.uc hopt ttQng sin xu6t kinh doanh diQn- Linh vgc dich vp kh6ch sgn du lich- Linh v.uc brin vflt tu- Linh wc kinh doanh khrlc.
9.497.029.385880.544.168.1912r.2r7.506.498
130.206.876.7808.747.277.5r27.3 I I .s00.461
13.228.132.963769.376.292.204
13.s88.138.202105.536.331.091
7.496.803.875
(3.731.103.s78)
111.167.875.9877.629.368.296
24.670.54s.689t.250.473.6377.317.500.461
K€t qufr hogt dQng kinh doanh theo bQ ph$n 1.057.524.358:;827 909.225.698.335 148.298.660.492
(Cdc thuydt minh nay td bQ phQn hqp thdnh Bdo cdo tdi chinh)3 1
coxc ry cO pnAx xAv npNc czDla chi: Sii OS gien Cuong, P.Ng6 M6y, Tp.euy Nhon, Tlnh Binh Dinh
Thuy6t minh 86o cdo tAi chinh hgp nhdrcho n6m tAi chinh
i: 02563 522 166 Fax: 02563 522 3t6
Cac khoan chi phi kh6ng phen b6 theo bQ phgn
Phan hi hofu 15 trong cdng ty li€n doanh li6n k6t
Doanh thu hopt tlQng tii chinh
Chi phi tai chfnh
Thu nhfp kh6c
Chi phi kh6c
chi phi thu6 TNDN hiQn hanh
chi ph{ thu6 TNDN hodn lgi
t6t ttrtc 3l/r2/20r7
(4r .s98.422.7s3)
36.230.263.257(rr9.s79.69s.284)
4.095.576.247(1.341.138.740)
(4.069.816.0s2)
(4r.74s.060)Lqi nhuin sau thuS thu nhgp doanh nghi$p 2r.993.682.107
4. Th6ng tin so sfnh
s5 tigu so sdnh H s5 [Qu t€n 86o c6o tai chinh tai ngity 3l/1212016 da duqc ki6m torin bdi c6ng ty TNHH Ki6mtodn vd 16 toan HnNOi (CpA HANOD.
5. l'hdng tin v6 hogt tlQng li6n tgc
Ban T6ng Gi6m tt6c khang dinh rlng, Cdng ty s€ ti6p tpc hoat rtQng sin xudt kinh doanh trong c6c n6m ti6p theo.
6. Nhtng th6ng tin khdc
6.1 MOt s5 chi ti€u tli chfnh
,t't\
\.' i "
]
, / )i-r-
./
t. g6 trf co cdu tii sin vi ca c6u v6n1.1. Bd tt co cdu tdi sdn
- Tdi sin ngfn trgnrf6ng tdi sin- Tii sin dei hgn/T6ng tii sAn
1.2. Bd tr{ co cdu v6n- Nq phni tralT6ng ngu6n v5n- V5n chri sd hiruff6ng ngudn v6n
2. Kht ntrng thanh todn2.1. Khe nhg thanh to6n t6ng qu6tz.z.Khin4ng thanh todn ng ngfn trgn
3. Khe ndng thanh to6n nhanh
Tf su6t sinh ldi
3,1 T!, sudt tgi nhuQn tr€n doanh thu- T! su6t lqi nhuAn tru6c thu6rDoanh thu- Tf su6t lqi nhuAn sau thu6/Doanh thu
2 Tj sufu tgi nhu@n fiAn 6ng fii sdnTf su6t lsr nhuAn tru6c thu6/T6ng tii s6n
sudt tqi nhufu sau thu6/ T6ng tni s6n
% ,
%
' , - % oyt
58,60
41,40
86,48
13,52
I , l 6
1,06
0,02
58,06
41,94
87,00
13,00
1 ,15
l ,0 l
0,01
(Cdc tfuryiit minh ndy ld bQ phQn hqp thanh Brio crio tdi chinh)32
cONG TY cO pnAx xAv nplrc lzDla chi: S5 OS gi€n Cuongo P.Ng6 Mdy, TP.Quy Nhor, Tinh Binh DlnhDi0n thoai: 02563 522 166 Fax:02563 522316
Thuy6t minh B5o c6o tii chinh hgp nh6tcho n[m tai chinh
t6t ttrric nsirv 31112/2017
6.2 Th6ng tin kh6c
Quydt to6n thu6 cua c6ng ty sG chiu sg kidm tra cta co qu:ur thu6. Do viQc 6p dgng Luft vtr cdc quy dinh cria thu6l . ^
vO viQc 6p dwtg cfc quy tlinh vd chu6n mgc ki6m to6n cho c6c giao dich t4i don vi c6 th6 tlugc gi6i thich theo c6chkh6c nhau. Vi vfly, s6 ttru6 dugc trinh bdy tr6n 86o c6o tdi chinh c6 th6 dugc thay d6i ttreo quy6t dlnh eria co quanthu6.
TP.QIy 03 ndm 2018Ngudi l{p bi6u m ttdc
h//il///ttd ointr Phong Phgm V{n Nho Minh Quang
€-
cqNG T!CO PHAN
xAY Dt/NG
(Cdc thuydt minh ndy ld b0 ph'fin hqp thanh Bdo cdo tdi chinh)33
\ R
:Rv
aOO
\
, N
-s.-4:
R r \
^:A - .
t ' r {
U
cl
@
(--(\s$
a\
@
snC\t.-.i-
ca
\o(\t
€€:f,
a.l
..1
6r-+n@sra
s
r-
oo
o\c-)a.l
oooo€
o\(\
cn
oo(...l
€ NeQ \o
c.i -;( \ l ov ? \N l c a€ i o o\ l eH l r
. o i . -
c!F-aa
$A
ct
cooo
@.ss-
oo
r-oo
t\lac.tin
\o$€(-)
t--?aF-
r-.nm?ot(a
ral.svl.s$=q
s
tf)6l
tt )
(\v\o
ao
ooc.l
\o?oa.:
(\l
nalra
v
cacaco
t-
.{-ar;
ns
c\
.>.
<q)
F
coc-c\lt--ot
-icao.l
F-\o(\Ial
t--
\o?a
coo\o\s\oa6-l
vc.l
c.;(.'trr)
N\o
€t
$
t.;alqtloR
ooTca
c1F-Ir-
c.l
C\oo
c!\cas$C\
(f)(-)
N(.l
€
ct(rI
N
nc.l
c.;v
,r;
tr-\ocl
c.l
.^ .
+
N
oof-vv
t-o\$
ol
o\rn
olol
<1'
N
t-
\o
t-*svra9ao(f)
ra
(\nc.l
c\\o
r-- I\ o l.<ltarat -!f,
orn
t )\o
c..l
oo\o\o
r-$Roo\o
ca$
..it--
-is. :
<0)
c,,\oE>..c!
F{a
tf)r+
ar-6(\l6€r-\o
co
-{.<r-qc..lc-=1:ao\o
.{-n.<r.<roq
oo
(r)09|r)$\C.lca
r--
ca\qc.l\oc.ltr)o\clta)
I.-clrara
co$
FT
od.<r\oooo
ra(a\o?.)\orno\(f)
CIt
c.l\o
€,a?c.l
\o
(at\(\|f)F-t\
in\ola
c.l=l09.<r
,a?\oc.l
c.;.i-tr)
|.-$
c.l
n\ovlc\r
<c)
<Cq.
-i 'F1 5 9I
.61
z
ta
€(.lt'l?a?a\o(\
|'-cl=J-
=q
(rl
|.-(r)t-.r
+,a?c.l
\o.<l
(ao\raFl
Fr?.)
6l
(\ltf)
:liat
ta')
tct
v
c.loo^oo\
co
\ooocl
\c)€
\ola
lf)€o\a.l
\oclsca\qc.ltr-c.!
c.l(t.l
c.lc'lcaoo
v?
rc!
bI
k
I
'<Cg
Yoa
.ad
,(d
(J
XI
<(!
a
<(.)
(JI
.(!
F,.ti
L2
I
C).(d
}(
"c!
,6
.<o
.)
<oa
rd
,<d
<ov)
-<(!
at+l
b.--
'>l
d
trt
o
g.(g
r :1I
Xg
\<Q
I
xoa
<(d
,6b!
t-
I
r63
<o(),(€o0
(9.CJ
I
.i
sH
bo hn
.<O .<Q
crt o\H O \
c- olf- (noo o\* O \00 con qr'1 c.l\n c\lr)
>r
.G
J
oo
<ooE b b
< ( ! t r
:E 'd
o t r<o .O
- o
bO t.EE >
r ( c 5€ . qd E
,l <o
l 5 ( d
/i\ =!r-r <cg( J g( A &F r dd v.=a . v
ti <o' E 3i 5 0
ri L.,
d . =.ii b0c ) F
'ri' <C)J5 >.: E F "( , Z
<o(h
\c)I
o
,G
t-{
o=,
, 6 ! ( )
\6qr i6o - v\cB
<q)>l
F
d
d
/?\
i
6d
FiAd
z e>r co,<, c{v aila i v r
> A ;(< rA ro\i ;i' \o
F -Z F c . r, < u nt+(| i < 6 c o- ' ; \ O
- ^ C Q r )X o o ! !v o -'F
:q 'a'.- w ) o
2 r . f r ..o .8. xU Q H
e o oE 8 Ie c i c i= o o- o o? o o- € G l= \o cr)- c . l d
.>\
ab.
L
.Gt
q)<o
at.61
'>'r
b.
L
.61
l l
aU
A
,q
t^FJ
rX
€'<(l()
t=*t$1t
l
3 . A,u" l. s -'i*;is
.66s^s()
_9
s''(q)
t.<$
NoO
"st ' : go tu ' . 9g .i.o o N
: . $d se . sgc "a'd :H's *8 S .d *8 ss ; .E SN ; q
':$ s..: boU N: 6 8> . s
R 6FH. s F'x i.{H S
l . Fc t -
q 8I Ro ; <
0 9 ;: d- - c . l
a l
9 09 0E A
0 ) <
d -: ^6 0.d oqal \c)
c\
*tax.cc
tsd
lF .=v a r ^
go )|,,.FN 5.{ tl. i L$ + a'i \cc
F O+l
I<o
a0.61. lf hv
a0. A Fi ; b .
ab.
Lr
.6t
r h
c)xOa0
t s \ c | l-< o ( 9
0
F
€ .A e? a P
a)
,6t
= t r<61 63.r 9 E
q Ec6l \rGo b DF t rJ
.H .E\ J E
.(6 t- \ =l l - q o
o J 1.cE
<q)
F
t+t
9FF
Z si ' E
)'r *O .I, V) td.
v . . c E 5Z o g.O .9. :9'( . ) n o
r-€rt1ra,
ro
.R
l)
"s:R
6oo"
'€
u€'
o
> ;
.S :"=
S r'!si 'Vr:.s.
l S ' . ' , '
<6. 14 i- |,t: 'i4
>\ .l/R c r
'p
-q
c o $ o \ or n \ O H l nc l c ' l ' o q r | C !c . t \ o F oO c.r O\ O\q - q o q qC - c O d G lF Oq o o 4o\
€ o.l f-.co tr) eil
t l l € l - - . 1 @ l
O € \ Oc.l \O \On t t ? . . :d - F -
00 ea crl
o.l \o o\ co o \o F- ia rain C'.1 ci O O\ C.l ca \O Oq n q \ \ q - 9 o qc.l c.l O\ \O O\ O\ (\l (\l dF- t-- * C.t OO cO \O O cOo ) v ? 9 9 o q - . : q o q \o o r n \ o o \ o \ c i H $ dt - 0 o * O O O O < > r n f - f - .q e " c . l , , ? q q i a Fs d ( \ o l.if
t . ) O O \ - O . + t - - r a i nO r c r r O O \ l - - c O \ O i n9 n q q \ \ . . : 9 ( ' ' !F - F - O \ < . O \ * C . t ( \ l C r\ O o O - \ O O O C T \ O O o r \, ' r ) c . l 9 n o q , 4 q o q \O l ' - \ O d O \ H i . f ( \ l( + t O O H f - O O C - r t \ - C -q c ' . r a v ? o q q i c -+ . + i C \ i l C \tr|
o o oo € oq n r r r r r t \\O C.l So e.t c{( " ) \ q\ O - dc..l
t-- r-i Nr r , v ? r r , o qo \ o(.) \oc") -.:
r f -\O c.li
c'i
bo
\ . S
sq:st 1 : rs
.i,q
s\
aR€s .
l"est*R
.: .$t s
\r!
o"cO*a(o.
.<(D .<C) .<D \<D .<C) .<c) ..C) - -
S F F T F I F : C g FF F F F F F F U o .
6\s
V2
a
F S
: €s i :
Ita sS : E; E S{ \
s3A*\.Bs{{(()\.lt
\q)
fr
qS
s's
O e_ .<c)9 _ 5 z
rGl
<c)
F
trH
trF
7 s= : Ea/ c..l_-. c.lFJ{ ra
> O r
> <o ..-.iLi (, c€.
\ J . C FZ o c ,o .8. i9'9 C I 4
Q
\R
€
bO'€
€<\J
s
s,s|i
lEE
OOTrBs \
'!a
\(.)(G
\ot \\oNo\
ss;R
$\o$
o\coO.st-.
cq
ct;cnrr)-ic.l\o
t
Noi\ot{sF{t \
st--c.)coooc]c.l\o
F-t'-co
€c.la-\o?rr
so\c.l
sso\\o(\. - t
u'l
oo
<f,corr}.rr
rt')
taGI
(at ral
'tr:s()
R\ob{o\
*i
SssR
\os\o
o\.'lo\st-
rncr)
c.;tr|lr|
c.l\o
NN\ob.:sNN
F-coc.looc.lc.l\o
t.-t-rci
ooo\N\oao*{t \sdo\\
\\to\\c;c\ct\c;s*ioo
s
oiacrl
oo
o\sC.)rat<C
V
(f
6
t-(\
s,ssvI*.sU2
'ct
s
Nrl]()
N
ricr
NGlei\o!n
crco
r-clooo{clan\otat
\o!l
ssS
€€\*iS
c.lca
ca
co
sssc;soe;sc\F-o\
sssd
sc;s\o
ssse.i.as
o\$nlrr
F
g
UeItF-v
sIB
o\o\
oi\^iooooeioo(a
t l\ov.lso\c1
c.loqcoc)
\o\o\ss
aa;|rl
\o\o\Vio\,.iRo\^r
sqra)
@F-
o\ol
\o\o\b;
o\,.iooF.\
oic\
ra)F-clviine6\o\o.tiF
\)c!R
'(o:tu
1!
Es)l!l L
r s \it\gi:
oo\oOO
o\oooi\o
NN
t -\o
c.isc.lc.lqo\\oF\
09F-F-v.)F-c{\o
S6f
N\o
V;\o,a;S\
c..lc''!t--\o
ra)co9
\t
\oolc.lco€\F-tr|9\oc.l
s$q\oc\vi
t..F-
olr|
c*rco
r-.;
66
F.-cotl,oN\oF.
'r':su
co\ooooioooi\o
NF\
t--
cl<fc.!c.lo\
\of--
@
t-F-ra)c-o.l\o
SGl
F.:\o,.i\ou;s\
C.lcoF-\o
i.}c.l
9ra)
+
\oc.lc\c.l00\r-ral\q\oc.laa
ssvic.l
\oo
t-r.-
ra)
c-raro
F-
FF
F-€o\sracl\ot-
trq,
,6t
<o)
b.tr
r6t
a..ll
')t!bo
.ll
.t{i,rs(q)
s\s43
:\-
.cd ?
O. trr'\-Ea -> ':t
d i
4Rt .rrr ii
r \ |
E eF Cu t z
4t <O).
: 5' F " c Ef=<o) .!1.A ' C , t ^
o\cd
&bo
b.
<oro
a.'ri
€*a*,€!\)
{b.
<0>
FF
€F
o . i(J .8.> nF . <
' F z
'80 E
z 6' z
\P
F\\
X
go
U :
go
"q
is
tsR
C)>.
R.x
E,*x
s.x
a
go
go
G
.s
N
t-r
N
or
ao
o
<6..:lJ
s\s
q-li
s\B\€e
t
b.
EOorq!
.13+*(,ss:s0oOO
s\B
s\s
s'
s
\oaoc.lclta)c.)\o
a.l
x6
\o\o
c{c.lra)cO\or)c.l
.i-:cd,
<c),
t+t d
*'l 5<61 -lE . F- o
a . *b. ,f,
7 x dE O9 J :
,6t
o\6I
\€
<q)
5F
d
F
h
z
F
>.<G
<ob0
4bob
O
<()
oo
<oU)
o
r-!+
7P
Xz
I
Fr
z(oQ
.=()
u
€
a.sl.oo
d$
'<\l
^t
N \
"$*:
. t '
<$>'
.s$
U
.s.s
E+.1
rD
B(Jzo
,EE zrtr Oa, 3 x€ zE r h" F zt r o
rcE l+i'Fo z
bi Ftt r =
rct
4 EE HE q )E -t r o8 r lo ZE.= . -
E r .0r
< c q ? *E . E OE t C I
\ c l l e<J <O)
o x.6t
<o)>l
t'r
l+{E
F.
> 9i\ ca
-<, r\.1\-,/ N
f ;i E.r h . i =Y Tz o . h ..o .9. x
I
ra(\lv?\o\ocqt(.tNt")
ollar-o\o\(t)cnr-!f,lO
o\(t)
\o\oo\
rao\\o€
q ) q )n /.t
b0 b0
go ao'€ .8. ;,. ,ttr o
.r. E?,,(
a0
b.
>r(Ctl
Xtr^E rr= t(o
I>1a0ll
<oU
rl
.beh
c!
IE\o
(()
()
cr
clc.l
cal
(),6
,(tt
-o
<cg
b.
I
'cl
\c6()\d
tr<q)
>l
t<
9-F
, 7 9
>) c.l
6 s
> t r r
l ' s Err .'- i €
Z E . s ..O .E. X