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HANSAINVEST – SERVICE-KVG

PECULIUM GLOBAL BALANCED

Jahresbericht zum 30. November 2017

Sehr geehrte Anlegerin, sehr geehrter Anleger,

PECULIUM GLOBAL BALANCED

in der Zeit vom 01. Dezember 2016 bis 30. November 2017.

Hamburg, im März 2018

Mit freundlicher Empfehlung

Ihre HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH

Nicholas Brinckmann Marc Drießen Dr. Jörg W. Stotz

der vorliegende Jahresbericht informiert Sie über die Entwicklung des offenen inländischen Publikums-AIF (Sonstige Investmentvermögen)

J A HR E SBER ICH T P ECU L I UM GLOB A L B A L A NCED 2

Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr 2016/2017 4

Vermögensaufstellung per 30. November 2017 7

Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV 14

Wiedergabe des Vermerks des Abschlussprüfers 17

Besteuerung der Wiederanlage 18

Bescheinigung nach § 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 3 InvStG 19

Kapitalverwaltungsgesellschaft, Verwahrstelle und Gremien 21

So behalten Sie den Überblick:


Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr 2016/2017

Das Portfoliomanagement ist an die SIG-

NAL IDUNA Asset Management GmbH,

Kapstadtring 8, 22297 Hamburg ausgela-

gert. Die mit der Verwaltung des Invest-

mentvermögens betraute Kapitalverwal-

tungsgesellschaft ist die HANSAINVEST

Hanseatische Investment-GmbH, Ham-

burg.

Tätigkeit des mit der Beratung betrauten Unternehmens

Die Volksbank Vogtland eG ist eine genos-

senschaftliche Universalbank im Freistaat

Sachsen mit über 100jähriger Tradition.

Ein qualifiziertes Team von erfahrenen

Wertpapierspezialisten betreut heute ein

Anlagevolumen im Kunden- und Eigenge-

schäft von 400 Millionen Euro. Mit ihrer

wertorientierten und konservativen Anla-

gestrategie ist die Bank ein verlässlicher

und unabhängiger Partner für anspruchs-

volle Wertpapiervermögen. Die Volksbank

Vogtland eG ist ebenso für den Vertrieb

eigener Produkte zuständig.

Anlageziel

Der PECULIM GLOBAL BALANCED ist

ein Investmentvermögen mit einem sehr

breiten und flexiblen Anlagespektrum.

Ziel ist das Erreichen einer angemesse-

nen Wertentwicklung mit dem mittelfristi-

gen Ziel des Kapitalerhalts.

Anlagepolitik

Die strategische Asset Allocation sieht

eine Anlage in Aktien, verzinsliche Wert-

papiere, Bankguthaben, Geldmarktinst-

rumente, Investmentfondsanteile, Edel-

metalle, Währungen und Derivate zu

Investitions- und Absicherungszwecken

vor.

Anteile an Investmentvermögen mit zu-

sätzlichen Risiken nach Maßgabe des

§ 283 KAGB, unverbriefte Darlehensfor-

derungen sowie Unternehmensbeteili-

gungen dürfen für das Investmentvermö-

gen nicht erworben werden.

Portfoliostruktur

Nach Auflage des Investmentvermögens

im April 2012 wurden die Positionen des

Fonds sukzessive aufgebaut. Das Initial-

portfolio bestand demzufolge aus 100%

Liquidität. Die Erstinvestitionsphase er-

streckte sich bis ca. Mitte Mai 2012. Im

weiteren Verlauf wurde die eingehende

Liquidität entsprechend der im Anlage-

ausschuss erarbeiteten Anlagemöglich-

keiten investiert. Im Berichtsjahr wurden

weiterhin nach Maßgabe der turnusmäßig

stattfindenden Anlageausschusssitzun-

gen Investitionen und Desinvestitionen

vorgenommen.

Zum Berichtszeitpunkt stellt sich die

Struktur des Anlagevermögens folgen-

dermaßen dar:

Abbildung 1: Gesamtstruktur PECULIUM GLOBAL BALANCED per 30.11.2017

Aktienprodukte (Netto) 18,95 %

Anleihen (IG) 9,41 %

Anleihen (NonIG) 4,79 %

Anleihen (NR) 7,23 %

Rentenfonds 18,62 %

Rentenfonds (AR, L/S) 3,69 %

Alternative (CATBond., Opt.,

Vola, Hedgefonds) 10,19 %

Rohstoffe/Edenmetalle 2,97 %

Liquidität & Liqu.-Äquivalenz 9,49 %

Aktienprodukte (Hedge short) 7,67 %

Aktienprodukte (MN. L/S) 6,99 %

Aktienquote33,61 %

Renten- quote

33,61 %

Alt. / Rohst.

13,16 %

Abbildung 2: Rentenstruktur PECULIUM GLOBAL BALANCED per 30.11.2017

Bankanleihen 6,11 %

Rentenfonds (AR, L/S) 8,44 %

Staatsanleihen Fremdwährung 2,15 %

Schwellenländerfonds 12,84 %

Hochzinsanleihenfonds 4,62 %

Unternehmensanleihen 39,68 %

Nachranganleihenfonds 6,34 %

Mittelstandsanleihenfonds 5,43 %

Unternehmensanleihen

Fremdwährung 1,06 %

Rentenfonds Flexibel 13,33 %


Der Nettoaktienanteil schwankte im Be-

richtszeitraum (Dez. 2016 bis Nov. 2017)

zwischen ca. 5 % und ca. 26 %, tempo-

rär gab es Aktienshortpositionen zwi-

schen 0 % und 19,25 % zusätzlich wur-

den bis zu ca. 7 % in Marktneutrale oder

Long/Short Aktienstrategien und bis zu

11,19 % in sonstige alternative Strategien

(Options-, Vola-, Private Equity Strategien

und Mikrofinanz) investiert. Der Renten-

anteil lag im Berichtzeitraum zwischen

42,55 % und 57,25 %, der Rohstoffanteil

zwischen 2 % und 3 % und der Liquidi-

tätsanteil schwankte zwischen 1 % und

14,4 %.

Wertentwicklung

Die Wertentwicklung des Fonds lag im

Berichtszeitraum bei 2,97 % nach BVI-

Methode.

Veräußerungsergebnisse

Folgende Veräußerungsergebnisse erga-

ben sich im Berichtszeitraum:

Veräußerungsgewinne: 317.313,40 €

Veräußerungsverluste: -508.432,12 €

Das Ergebnis aus Veräußerungsgeschäf-

ten wurde durch die Veräußerung von An-

leihen und Investmentfonds erzielt, diese

Erträge sind als ausschüttungsgleiche

Erträge in die ordentlichen Erträge einge-

flossen.

Risikoanalyse

Die Volatilität des Fonds beträgt zum

30.11.2017: 2,02 %

Marktpreisrisiken

Das zentrale Marktpreisrisiko resultiert

grundsätzlich aus den Kursbewegungen

an den globalen Renten-, Rohstoff-, Zins-

und Aktienmärkten. Im Besonderen aus

den Wertschwankungen von Schuldver-

schreibungen, Zertifikaten, Fonds, Roh-

stoffen und Edelmetallen, welche den

einzelnen Anlageklassen zuzuordnen

sind. Im Sektor der Rentenanlagen sind

Abbildung 3: Aktienstruktur PECULIUM GLOBAL BALANCED per 30.11.2017

Frontier Markt 10 %

USA 4 %

USA S&P 500 2x short 10 %

Asien 8 %

Indien 3 %

Japan 5 %

Global Netto long 24 %

Global Marktneutral L/S 19 %

Europa 17 %

Abbildung 4: Alternativen- & Rohstoffstruktur PECULIUM GLOBAL BALANCED per 30.11.2017

Alternative - Hedgefonds 19 %

Öl 10 %

Edelmetalle 6 %

Rohstoffaktienfonds 7 %

Alternative - CAT Bonds 31 %

Alternative - Options- &

Volastrategie 27 %

Abbildung 5: Währungsstruktur PECULIUM GLOBAL BALANCED per 30.11.2017

EUR 98,6 %

USD 1,4 %

Abbildung 6: Strukturentwicklung PECULIUM GLOBAL BALANCED 30.11.2016 bis 30.11.2017

19 17 18 24 26 26

10 5 15 19

4,25 5,43 5,08 4,73 0 0

14,1 18,79 19,25 9,92 7,67

5,75 5,67 5,62 5,46

5,33 5,25 6,52 7,03 7,05 7,08 7,04 6,99

57,25 56,08 54,82

53,71 51,51 48,29 48,86

43,47 42,82 42,55 43,74

2

3,25

4,85 6,23 2,65 1,31 6,86 8,72 4,95

11,91 10,02 12,13 14,41 9,49

0%

20%

40%

60%

80%

100%

Nov 16 Feb 17 Mai 17 Aug 17 Nov 17

Aktien Aktien short Aktien MN; L/S Anleihen Rohsto e Alternative Liquidität

54,9643,73

7

26 26

5,110 0

9 8,8 8,53 8,22 8,017,85

11,19

11,01 11,04 10,97 8,7710,199,82,09 2,1

2,95 2,82,61

2,49 2,342,38 2,5 2,53 2,972,44


auch Risiken resultierend aus einer ein-

geschränkten Handelbarkeit oder der

sog. Mittelstandsanleihen, zu nennen.

Adressausfallrisiken

Adressausfallrisiken können durch den

Erwerb von Schuldverschreibungen (An-

leihen, Zertifikate und ETC´s) nicht gänz-

lich ausgeschlossen werden. Die Adres-

sausfallrisiken steigen mit schlechterem

Rating. Durch die Auswahl der Bonitäten

und eine sehr breite Diversifikation (24

Emittenten und 8 Rentenfonds) sollen

diese Risiken weitestgehend minimiert

werden.

Zinsänderungsrisiken

Zinsänderungsrisiken sind durch die In-

vestition in festverzinsliche Titel zu ver-

zeichnen. Die gewichtete durchschnittli-

che Restlaufzeit des festverzinsten

Wertpapiervermögens liegt bei 6,78 Jah-

ren bei einer gewichteten durchschnittli-

chen Marktrendite von ca. 3,26 %. Die

modifizierte Duration für die Gesamtheit

der festverzinsten Wertpapiere

(4.119.514,96 EUR) liegt bei 5,665 %. Die-

sem Risiko wird im Rahmen des Durati-

onsmanagement bspw. durch die Investi-

tion in Bund-Future Short ETF

entgegengewirkt.

Währungsrisiken

Währungsrisiken sind durch Investitionen

in Wertpapieren mit nicht Euro - notierten

Underlyings und Fremdwährungsanlei-

hen vorhanden. Zum Berichtszeitpunkt

lag eine direkt zuzuordnende Fremd-

währungsquote von ca. 1,4 % des

Fondsanteils zzgl. eines nicht direkt zu-

zuordnenden Fremdwährungsanteils in-

nerhalb der einzelnen Zielinvestments

vor. Die Entwicklungen von Fremdwäh-

rungen sind in die Analyse der Märkte im

Rahmen der Anlageausschusssitzungen

allerdings integriert. Teilweise wurden

Währungsrisiken durch geeignete Maß-

nahmen abgesichert.

Operationale Risiken

Besondere operationale Risiken waren im

Berichtszeitraum nicht zu erkennen.

Liquiditätsrisiken

Besondere Liquiditätsrisiken waren im

Berichtszeitraum nicht zu erkennen.

Sonstige wesentliche Ereignisse

Sonstige wesentliche Ereignisse haben

sich nicht ergeben.


Vermögensaufstellung per 30. November 2017

Fondsvermögen: EUR 19.220.094,92 (16.135.890,98) Umlaufende Anteile: 334.405 (288.326)

Vermögensaufteilung in TEUR/%

Kurswert in Fonds- währung

%des Fonds- vermögens

I. Vermögensgegenstände

1. Anleihen 4.120 21,44 (29,71)

2. Zertifikate 731 3,80 (5,89)

3. Sonstige Wertpapiere 13.283 69,11 (62,32)

4. Derivate -5 -0,03 (0,00)

5. Kurzfristig liquidierbare Anlagen 0 0,00 (0,94)

6. Bankguthaben 1.086 5,65 (0,94)

7. Sonstige Vermögensgegenstände 51 0,27 (0,45)

II. Verbindlichkeiten -46 -0,24 (-0,25)

III. Fondsvermögen 19.220 100,00 (Angaben in Klammern per 30.11.2016)


Vermögensaufstellung zum 30.11.2017

Gattungsbezeichnung ISIN Markt

Stücke bzw.

Anteile bzw.

Whg. in 1.000

Bestand 30.11.2017

Käufe/ Zugänge

Ver- käufe/

Abgänge Kurs Kurswert in EUR

% des Fonds- vermö-

gensim Berichtszeitraum

Börsengehandelte Wertpapiere

Verzinsliche Wertpapiere

3,250000000% Anglo American Capital PLC EO-MTN 14/23 XS1052677892 EUR 100 0 0 % 111,646500 111.646,50 0,58

2,350000000% AT & T Inc. EO-Notes 2017(17/29) XS1629866275 EUR 200 200 0 % 101,669500 203.339,00 1,06

3,625000000% Atrium European Real Estat.Ltd EO-Notes 2014(14/22) XS1118586244 EUR 200 0 0 % 111,482530 222.965,06 1,16

2,125000000% Energa Finance AB EO-Medium-Term Notes 2017(27) XS1575640054 EUR 200 200 0 % 101,927500 203.855,00 1,06

7,100000000% FCR Immobilien AG Anleihe v. 16/21 DE000A2BPUC4 EUR 165 65 0 % 104,150000 171.847,50 0,89

2,500000000% FIL Ltd. EO-Bonds 2016(26) XS1511793124 EUR 200 200 0 % 105,967000 211.934,00 1,10

1,750000000% Glencore Finance Europe S.A. EO-MTN 15/25 XS1202849086 EUR 200 0 0 % 101,651980 203.303,96 1,06

3,255000000% KazAgro Nat. Management Hldg EO-MTN 14/19 XS1070363343 EUR 200 0 0 % 102,114500 204.229,00 1,06

2,750000000% Lagardère S.C.A. EO-Obl. 2016(16/23) FR0013153160 EUR 200 0 0 % 106,949500 213.899,00 1,11

1,875000000% Otto (GmbH & Co KG) MTN v.17/24 XS1625975153 EUR 200 200 0 % 100,227000 200.454,00 1,04

2,750000000% Petróleos Mexicanos (PEMEX) EO-MTN 15/27 XS1172951508 EUR 300 0 0 % 95,235500 285.706,50 1,49

4,500000000% Portugal Telecom Intl.Fin. MTN 05/25 XS0221854200 EUR 200 0 0 % 36,450000 72.900,00 0,38

7,875000000% Stena EO-Notes 10/20 XS0495219874 EUR 100 0 0 % 110,583500 110.583,50 0,58

1,875000000% Teva Pharmac.Fin.NL II B.V. EO-Notes 15/27 XS1211044075 EUR 200 200 0 % 88,046500 176.093,00 0,92

2,375000000% VIVAT N.V. EO-Notes 2017(24) XS1600704982 EUR 100 100 0 % 100,330500 100.330,50 0,52

1,625000000% Volkswagen Intl Finance N.V. EO-MTN 15/30 XS1167667283 EUR 200 0 0 % 98,185000 196.370,00 1,02

6,500000000% AngloGold Ashanti Holdings PLC DL-Notes 2010(10/40) US03512TAB70 USD 100 100 0 % 105,718500 89.217,69 0,46

5,125000000% Portugal, Republik DL-MTN 14/24 Reg.S XS1085735899 USD 200 0 0 % 107,019500 180.631,25 0,95

Zertifikate

DB ETC Index PLC ETC Z13.05.61 DB Brent Cr.Oil DE000A1KYN55 STK 4.500 1.500 0 EUR 56,390000 253.755,00 1,32

Summe der börsengehandelten Wertpapiere EUR 3.413.060,46 17,76

An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere


1,171000000% DZ BANK Capital Fdg Trust III EO-FLR Tr.Pref.Sec.05(12/Und.) DE000A0DZTE1 EUR 200 0 0 % 99,050000 198.100,00 1,03

4,364000000% Gaz Capital S.A. EO-M.T.LPN 2013(25) GAZPROM XS0906949523 EUR 200 0 0 % 114,165500 228.331,00 1,19

3,374400000% RZD Capital 13/21 XS0919581982 EUR 200 0 0 % 107,788000 215.576,00 1,12

2,875000000% Cellnex Telecom S.A. EO-MTN 17/25 XS1551726810 EUR 200 200 0 % 104,475000 208.950,00 1,09

2,000000000% DF Deutsche Forfait 13/20 DE000A1R1CC4 EUR 100 0 0 % 6,325000 5.906,04 0,03

4,875000000% Ferratum Capital Germany GmbH Inh.-Schv. v.2016(2018/2019) DE000A2AAR27 EUR 100 100 0 % 103,346463 103.346,46 0,54

Zertifikate

Commonwealth Sec. PLC Comp. 6 O.E.15(15/unl)Star AI AB ETI MT0000951237 STK 500 0 0 EUR 954,544000 477.272,00 2,48

Summe der an organisierten Märkten zugelassenen oder in diese einbezogenen Wertpapiere EUR 1.437.481,50 7,48




Stücke bzw.

Anteile bzw.

Whg. in 1.000

Bestand 30.11.2017

Käufe/ Zugänge

Ver- käufe/




Investmentanteile

Gruppenfremde Investmentanteile 2)

Allianz Rohstofffonds -P- EUR DE0009797498 ANT 350 0 0 EUR 501,400000 175.490,00 0,91

BNP P.Easy-MSCI Pac.exJ.exC.W. Nam.-Ant.UCITS ETF CAP EUR o.N LU1291106356 ANT 2.665 2.665 0 EUR 214,026000 570.379,29 2,97

Candr.Bds - Cred.Opportunities Inhaber-Anteile I o.N. LU0151325312 ANT 1.500 300 0 EUR 225,720000 338.580,00 1,76

db x-tr.MSCI India Ind.ETF Inhaber-Anteile 1C USD o.N. LU0514695187 ANT 20.000 0 0 EUR 10,300000 206.000,00 1,07

db x-trackers S&P 500 2x INVERSE DAILY ETF 1C LU0411078636 ANT 400.000 400.000 0 EUR 1,843000 737.200,00 3,84

Echiquier Entrepreneurs FCP Act.au Porteur C Cap. EUR o.N. FR0011558246 ANT 3.000 1.000 0 EUR 204,270000 612.810,00 3,19

ERSTE BD EMERG.MKTS CORPORATE Inh.Ant. EUR R01 (A) (EUR)o.N. AT0000A05HQ5 ANT 4.510 4.510 0 EUR 111,400000 502.414,00 2,61

Jupiter Global Fd-J.Dynamic Bd Namens-Ant.D (EUR) acc. o.N. LU0895805017 ANT 90.000 0 0 EUR 12,450000 1.120.500,00 5,83

LOYS - Global L/S I LU0720542298 ANT 4.250 0 0 EUR 73,830000 313.777,50 1,63

Loys - Loys Global System I LU0861001344 ANT 350 0 0 EUR 1.017,580000 356.153,00 1,85

Loys - Loys Global System S LU0861001427 ANT 43.000 0 0 EUR 31,120000 1.338.160,00 6,96

LOYS EUROPA SYSTEM Namens-Anteile I o.N. LU1129459035 ANT 755 0 0 EUR 810,640000 612.033,20 3,18

Lupus alpha Volatil.Risk-Prem. Inhaber-Anteile DE000A1J9DU7 ANT 6.000 6.000 0 EUR 115,030000 690.180,00 3,59

Lyx.Japan(Topix)(DR)UCITS ETF Act.Port.Daily Hdgd EUR o.N. FR0011475078 ANT 2.800 2.800 0 EUR 142,190000 398.132,00 2,07

Magna Umbre.Fd-M.New Frontiers Reg. Shares G Acc. EUR o.N IE00BFTW8Z27 ANT 50.750 13.800 0 EUR 14,460000 733.845,00 3,82

MLIS - Marshall Wace Tops Ucits III Fund B Acc Eur LU0333226826 ANT 1.800 714 0 EUR 145,200000 261.360,00 1,36

Nordea 1-Europ.High Yld Bd Fd Actions Nom. Class BI-EUR o.N. LU0141799097 ANT 10.800 3.480 0 EUR 35,960000 388.368,00 2,02

OMGIS-O.M.Gl.Equ.Absol.Retu.Fd Register.Shs I EUR Hed.Acc.oN IE00BLP5S791 ANT 226.000 126.000 0 EUR 1,717600 388.177,60 2,02

Plenum Cat Bond Fund Inhaber-Anteile I EUR o.N. LI0227305906 ANT 7.400 7.400 0 EUR 106,860000 790.764,00 4,11

Robus Mid-Market Value Bond Fd Inhaber-Anteile C II o.N. LU0960826658 ANT 4.500 2.285 0 EUR 101,430000 456.435,00 2,37

SSGA S.ETF E.II-S.US H.C.S.Se. Registered Shares o.N. IE00BWBXM617 ANT 15.000 15.000 0 EUR 19,275000 289.125,00 1,50

Sycomore L/S Market Neutral I FR0010473876 ANT 3.500 2.560 0 EUR 108,390000 379.365,00 1,97

Thread.Focus Invt-Credit Opps Nam.-Ant. Ins.Gross GB00B3D8PZ13 ANT 274.000 156.000 0 EUR 1,354200 371.050,80 1,93

UBS(I)ETF-Sol.Gl.Pu.G.Min.U.E. Reg. Shares A Dis. USD o.N. IE00B7KMNP07 ANT 15.000 15.000 0 EUR 9,475000 142.125,00 0,75

UniInstitut.EM Bonds Spezial DE0009757732 ANT 10.247 0 0 EUR 56,360000 577.520,92 3,01

UniInstitutional EO Subord.Bds Inhaber-Anteile o.N. LU1063759929 ANT 5.000 2.650 0 EUR 106,680000 533.400,00 2,79

Summe der Investmentanteile EUR 13.283.345,31 69,11

Summe Wertpapiervermögen EUR 18.133.887,27 94,35

Derivate (Bei den mit Minus gekennzeichneten Beständen handelt es sich um verkaufte Positionen)

Devisen-Derivate Forderungen/Verbindlichkeiten

Devisenterminkontrakte (Verkauf)

Geschlossene Positionen

USD/EUR 0,50 Mio. OTC -4.903,92 -0,03

Summe der Devisen-Derivate EUR -4.903,92 -0,03




Stücke bzw.

Anteile bzw.

Whg. in 1.000

Bestand 30.11.2017

Käufe/ Zugänge

Ver- käufe/




Bankguthaben

EUR - Guthaben bei:

Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG EUR 1.085.210,61 1.085.210,61 5,65

Bank: UniCredit Bank AG EUR 399,03 399,03 0,00

Summe der Bankguthaben EUR 1.085.609,64 5,65

Sonstige Vermögensgegenstände

Zinsansprüche EUR 51.464,88 51.464,88 0,27

Summe sonstige Vermögensgegenstände EUR 51.464,88 0,27

Sonstige Verbindlichkeiten 1) EUR -45.962,95 EUR -45.962,95 -0,24

Fondsvermögen EUR 19.220.094,92 100*)

Anteilwert EUR 57,48

Umlaufende Anteile STK 334.405 Fußnoten:

*) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Differenzen entstanden sein.

1) noch nicht abgeführte Prüfungskosten, Veröffentlichungskosten, Verwahrstellenvergütung, Verwaltungsvergütung, Zinsen lfd. Konto

Abwicklung von Transaktionen durch verbundene Unternehmen: Der Anteil der Transaktionen, die im Berichtszeitraum für Rechnung des Investmentvermögens über Broker ausgeführt wurden, die verbundene Unternehmen und Personen sind, betrug 100,00%. Ihr Umfang belief sich hierbei auf insgesamt 18.807.294,22 EUR.

Wertpapierkurse bzw. Marktsätze

Die Vermögensgegenstände des Investmentvermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet.

Devisenkurse (in Mengennotiz) per 30.11.2017

US-Dollar USD 1,184950 = 1 Euro (EUR)

Marktschlüssel

c) OTC Over-the-Counter


Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensauf-stellung erscheinen: Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag)

Gattungsbezeichnung ISINStücke bzw. Anteile bzw.

Whg. in 1.000Käufe/Zugänge Verkäufe/ Abgänge Volumen

in 1.000

Börsengehandelte Wertpapiere


2,625000000% Bulgarien EO-MTN 15/27 XS1208855889 EUR - 200

2,875000000% Dürr AG Anleihe v. 14/21 XS1048589458 EUR - 200

4,967123330% Ferratum Bank PLC EO-MTN 15/17 MT0000911207 EUR - 100

3,875000000% HOCHTIEF Anleihe 13/20 DE000A1TM5X8 EUR - 150

1,625000000% JAB Holdings B.V. EO-Notes 2015(25) DE000A1Z0TA4 EUR - 200

4,250000000% Petrobras Global Finance B.V. EO-Notes 2012(12/23) XS0835890350 EUR - 200

2,625000000% SPP Infrastructure Fing EO-Nts 15/25 XS1185941850 EUR - 200

4,000000000% Wienerberger EO-Schuldv. 13/20 AT0000A100E2 EUR - 150

6,750000000% Republic of South Africa RC-Loan No. 208 06/21 ZAG000030396 ZAR - 4.000

An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere


2,500000000% ORLEN Capital AB EO-Notes 2016(23) XS1429673327 EUR - 200

2,400000000% Apple 13/23 US037833AK68 USD - 300

Zertifikate

Commerzbank AG CL.DIZ 24.11.17 DAX 11500 DE000CE61L96 STK 3.550 3.550

An freien Märkten gehandelte Wertpapiere


5,500000000% Unitymedia NRW / Hessen Senior Notes 12/22 - vorz. Resteinl. 15.09.2017 XS0827991760 EUR - 200

Zertifikate

Vontobel Financial Products DIZ 28.04.17 DAX 9800 DE000VS959A1 STK - 3.200

Investmentanteile

Gruppenfremde Investmentanteile

Assenagon Alpha Volatility Inhaber-Anteile I o.N. LU0575255335 ANT - 210

Comstage ETF Daily Double Short Bund I LU0530124006 ANT - 20.000

Danske Inv.-Europ.L.-Sh.Dynam. Namens-Anteile A p EUR LU0861185303 ANT 8.600 17.000

db x-trackers ShortDAX X2 LU0411075020 ANT 351.000 411.000

Deka iB.EO Liq.Non-Fin.D.U.ETF DE000ETFL383 ANT - 3.000

IIV Mikrofinanzfonds Inhaber-Anteile I DE000A1H44S3 ANT - 390

Nordea 1-Stable Equ. L./S. Fd. Actions Nom. BI-EUR o.N. LU0826408782 ANT - 1.150

Oddo Compass-Eu.Cr.Short Dura. Namens-Anteile rf-B o.N. LU0628638388 ANT - 24.660

QCP Funds-RiskProtect III Plus Inhaber-Anteile o.N. LU0702030577 ANT - 2.860

SPDR FTSE EPRA Eu.ex UK R.Est. Registered Shares o.N. IE00BSJCQV56 ANT 10.000 10.000

UniAsiaPacific I LU0359330858 ANT - 4.000

XAIA Cr. - XAIA Cr. Basis II IT EUR LU0946790796 ANT - 240

Devisenterminkontrakte (Verkauf)

Verkauf von Devisen auf Termin:

USD EUR 730,41

Optionsrechte auf Aktienindex-Derivate

Optionsrechte auf Aktienindices:

Gekaufte Verkaufoptionen (Put):

Basiswert: DAX Index EUR 234,26


Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)

für den Zeitraum vom 01. Dezember 2016 bis 30. November 2017

I. Erträge

1. Zinsen aus inländischen Wertpapieren EUR 29.526,01

2. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) EUR 117.212,48

3. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland EUR -4.121,42*)

4. Erträge aus Investmentanteilen EUR 71.104,93

5. Sonstige Erträge 1) EUR 18.388,55

Summe der Erträge EUR 232.110,55

II. Aufwendungen

1. Zinsen aus Kreditaufnahmen EUR -472,00

2. Verwaltungsvergütung EUR -317.105,58

3. Verwahrstellenvergütung EUR -9.056,10

4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten EUR -11.342,33

5. Sonstige Aufwendungen 2) EUR -5.431,95

Summe der Aufwendungen EUR -343.407,96

III. Ordentlicher Nettoertrag EUR -111.297,41

IV. Veräußerungsgeschäfte

1. Realisierte Gewinne EUR 317.313,40

2. Realisierte Verluste EUR -508.432,12

Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften EUR -191.118,72

V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR -302.416,13

1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne EUR 732.789,65

2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste EUR 48.248,09

VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 781.037,74

VII. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 478.621,61

*) Der Sollsaldo resultiert aus negativen Habenzinsen


Entwicklung des Investmentvermögens

2017

I. Wert des Investmentvermögens am Beginn des Geschäftsjahres EUR 16.135.890,98

1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr EUR -40.403,16

2. Mittelzufluss / -abfluss (netto) EUR 2.654.826,03

a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen: EUR 2.938.392,25

b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen: EUR -283.566,22

3. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich EUR -8.840,54

4. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 478.621,61

davon nicht realisierte Gewinne EUR 732.789,65

davon nicht realisierte Verluste EUR 48.248,09

II. Wert des Investmentvermögens am Ende des Geschäftsjahres EUR 19.220.094,92

Verwendung der Erträge des Investmentvermögens

Berechnung der Wiederanlage insgesamt je Anteil *)

I. Für die Wiederanlage verfügbar

1. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR -302.416,13 -0,90

2. Zuführung aus dem Investmentvermögen **) EUR 508.432,12 1,52

3. Zur Verfügung gestellter Steuerabzugsbetrag EUR -30.184,20 -0,09

II. Wiederanlage EUR 175.831,79 0,53

*) Pflichtangabe gem. § 101 Abs. 1 Nr. 5 KAGB

**) Die Zuführung aus dem Investmentvermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten

Für die Ermittlung der investmentsteuerlichen Besteuerungsgrundlagen wird eine Bescheinigung nach §5 InvStG erstellt.

Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre

Geschäftsjahr Fondsvermögen amEnde des Geschäftsjahres Anteilwert

2014 EUR 14.069.447,11 EUR 55,59

2015 EUR 15.936.674,51 EUR 55,08

2016 EUR 16.135.890,98 EUR 55,96

2017 EUR 19.220.094,92 EUR 57,48


Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBVAngaben nach der Derivateverordnung

Das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure EUR 0,00

Der Wert ergibt sich unter Berücksichtigung von Netting- und Hedgingeffekten, der zugrundeliegenden Derivate im Investmentvermögen.

Die Vertragspartner der Derivate-GeschäfteDonner & Reuschel AG

Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) 94,35Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) -0,03

Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Investmentvermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem qualifizierten Ansatz anhand eines Vergleichsvermögens ermittelt.

Angaben nach dem qualifizierten Ansatz

Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko gem. § 37 Abs. 4 DerivateV kleinster potentieller Risikobetrag 0,29 %größter potentieller Risikobetrag 1,39 %durchschnittlicher potentieller Risikobetrag 0,83 %

Risikomodell, das gemäß § 10 DerivateV verwendet wurdeFull-Monte-Carlo

Parameter, die gemäß § 11 DerivateV verwendet wurden99% Konfidenzniveau, 1 Tag Haltedauer bei einem effektiven historischen Beobachtungszeitraum von einem Jahr

Im Geschäftsjahr erreichte durchschnittliche Umfang des Leverage durch DerivategeschäfteMittelwert 0,97

Zusammensetzung des Vergleichsvermögens § 37 Abs. 5 DerivateVBarclays Capital Euro Aggregate Corp 60,00 %MSCI - World Index 30,00 %JP Morgan GBI Global Bond Index in USD 10,00 %

Sonstige AngabenAnteilwert EUR 57,48Umlaufende Anteile STK 334.405

Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der VermögensgegenständeDie Bewertung von Vermögenswerten, die an einer Börse zum amtlichen Markt zugelassen bzw. in einen anderen organisierten Markt einbezogen sind, erfolgt zu den handelbaren Schlusskursen des vorhergehenden Börsentages gem. § 27 KARBV. Nicht notierte Rentenwerte und Schuldscheindarlehen werden mit Renditekursen bewertet. Investmentzertifikate werden zu den letzten veröffentlichten Rücknahmepreisen angesetzt.

Vermögenswerte, die weder an einer Börse zugelassen noch in einen organisierten Markt einbezogen sind oder für die ein handelbarer Kurs nicht verfügbar ist, werden mit von anerkannten Kursversorgern zur Verfügung gestellten Kursen bewertet. Sollten die ermittelten Kurse nicht belastbar sein, wird auf den mit geeigneten Bewertungsmodellen ermittelten Verkehrswert abgestellt (§ 28 KARBV).

Angaben zur Transparenz sowie zur GesamtkostenquoteGesamtkostenquote *) 2,63 %*) Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Investmentvermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Ver-hältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Investmentvermögens aus Transaktionskosten**) EUR 12.471,01 **) Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände.

An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen

Die KVG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Investmentvermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütungen und Aufwandserstattun-gen.Die KVG gewährt sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Investmentvermögen an sie geleisteten Ver-gütung.


Verwaltungsvergütungssatz für im Investmentvermögen gehaltene Investmentanteile

2) Die Verwaltungsvergütung für Gruppenfremde Investmentanteile beträgt: Allianz Rohstofffonds -P- EUR 0,7500% p.a. BNP P.Easy-MSCI Pac.exJ.exC.W. Nam.-Ant.UCITS ETF CAP EUR o.N 0,1300% p.a. Candr.Bds - Cred.Opportunities Inhaber-Anteile I o.N. 0,5000% p.a. db x-tr.MSCI India Ind.ETF Inhaber-Anteile 1C USD o.N. 0,5500% p.a. db x-trackers S&P 500 2x INVERSE DAILY ETF 1C 0,7000% p.a. Echiquier Entrepreneurs FCP Act.au Porteur C Cap. EUR o.N. 2,3920% p.a. ERSTE BD EMERG.MKTS CORPORATE Inh.Ant. EUR R01 (A) (EUR)o.N. 0,0800% p.a. Jupiter Global Fd-J.Dynamic Bd Namens-Ant.D (EUR) acc. o.N. 0,5000% p.a. LOYS - Global L/S I 0,7500% p.a. Loys - Loys Global System I 0,1200% p.a. Loys - Loys Global System S 0,5700% p.a. LOYS EUROPA SYSTEM Namens-Anteile I o.N. 0,1500% p.a. Lupus alpha Volatil.Risk-Prem. Inhaber-Anteile 0,9000% p.a. Lyx.Japan(Topix)(DR)UCITS ETF Act.Port.Daily Hdgd EUR o.N. 0,4500% p.a. Magna Umbre.Fd-M.New Frontiers Reg. Shares G Acc. EUR o.N 0,1100% p.a. MLIS - Marshall Wace Tops Ucits III Fund B Acc Eur 1,7500% p.a. Nordea 1-Europ.High Yld Bd Fd Actions Nom. Class BI-EUR o.N. 0,8500% p.a. OMGIS-O.M.Gl.Equ.Absol.Retu.Fd Register.Shs I EUR Hed.Acc.oN 0,7500% p.a. Plenum Cat Bond Fund Inhaber-Anteile I EUR o.N. 0,2000% p.a. Robus Mid-Market Value Bond Fd Inhaber-Anteile C II o.N. 0,2200% p.a. SSGA S.ETF E.II-S.US H.C.S.Se. Registered Shares o.N. 0,1500% p.a. Sycomore L/S Market Neutral I 0,6000% p.a. Thread.Focus Invt-Credit Opps Nam.-Ant. Ins.Gross 1,0000% p.a. UBS(I)ETF-Sol.Gl.Pu.G.Min.U.E. Reg. Shares A Dis. USD o.N. 0,4300% p.a. UniInstitut.EM Bonds Spezial 1,0000% p.a. UniInstitutional EO Subord.Bds Inhaber-Anteile o.N. 0,8000% p.a.Ausgabeaufschläge oder Rücknahmeabschläge wurden nicht berechnet.

Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen:1) Im Wesentlichen Erträge aus Kick-Back Zahlungen sowie Erfolge aus der Veräußerung sog. DDI Bonds, da die Erfolge hieraus gem. InvStG den sonstigen Erträgen zuzurechnen sind. Den steuerrechtlichen Bestimmungen ist auch investmentrechtlich gefolgt worden.2) Kosten für die Marktrisikomessung, Ratingkosten sowie Gebühren für die BaFinDie Ermittlung der Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne und Verluste erfolgt dadurch, dass in jedem Geschäftsjahr die in den Anteilspreis einflie-ßenden Wertansätze der Vermögensgegenstände mit den jeweiligen historischen Anschaffungskosten verglichen werden, die Höhe der positiven Differenzen in die Summe der nicht realisierten Gewinne einfließen, die Höhe der negativen Differenzen in die Summe der nicht realisierten Verluste einfließen und aus demVergleich der Summenpositionen zum Ende des Geschäftsjahres mit den Summenpositionen zum Anfang des Geschäftsjahres die Nettoveränderungen ermittelt werden.

Angaben zur Mitarbeitervergütung für das Geschäftsjahr 2016Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung (inkl. Geschäftsführer): EUR 14.500.104,02davon fix: EUR 11.907.583,74davon variabel: EUR 2.592.520,28Zahl der Mitarbeiter der KVG: 193Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr 2016 der KVG gezahlten Vergütung an Risktaker (nur Führungskräfte): EUR 1.201.000,08

Angaben zu wesentlichen Änderungen gem. § 101 Abs. 3 Nr. 3 KAGB18.03.2017: Umstellung auf OGAW-V

Zusätzliche InformationenProzentualer Anteil der schwer liquidierbaren Vermögensgegenstände für die besondere Regelungen gelten 0,00 %

Angaben zu neuen Regelungen zum Liquiditätsmanagement gem. § 300 Abs. 1 Nr. 2 KAGBDie Liquiditätssituation des Investmentvermögens wird bewertungstäglich ermittelt und überwacht. Hierzu wird die 10-Tages Liquiditätsquote ermittelt, die den prozentualen Anteil an Vermögensgegenständen angibt, der innerhalb dieser Frist liquidiert werden kann. Diese Liquiditätsquote wird der Quote aus potenti-ellen Mittelabflüssen, die aus historischen Erfahrungswerten ermittelt werden, gegenübergestellt und mittels Limitsystem überwacht.

Angaben zum Risikoprofil nach § 300 Abs. 1 Nr. 3 KAGBDie Anlage in diesen Investmentfonds birgt neben Chancen auf Wertsteigerungen auch Verlustrisiken. Den folgenden Risiken können die Anlagen im Fonds ausgesetzt sein: Marktrisiko, Zinsrisiko, Kontrahentenrisiko, Konzentrationsrisiko, Derivaterisiko, Liquiditätsrisiko und Währungsrisiko.Die angegebenen Risiken werden mit Hilfe geeigneter Risikomanagementsysteme überwacht und mit Hilfe eines Limitsystems gesteuert. Weitergehende Infor-mationen sind im Tätigkeitsbericht des Fonds zu finden. Des Weiteren unterliegt der Fonds dem Kapitalanlagegesetz und dem Investmentsteuergesetz. Mög-liche (steuer)rechtliche Änderungen können sich positiv aber auch negativ auf den Fonds auswirken.


Angaben zur Änderung des max. Umfangs des Leverage § 300 Abs. 2 Nr. 1 KAGBKeine Änderungen im Berichtszeitraum.

Leverage-Umfang nach Bruttomethode bezüglich ursprünglich festgelegtem Höchstmaß 5,00tatsächlicher Leverage-Umfang nach Bruttomethode 0,97 Leverage-Umfang nach Commitmentmethode bezüglich ursprünglich festgelegtem Höchstmaß 3,00tatsächlicher Leverage-Umfang nach Commitmentmethode 0,98

Hamburg, 21. Februar 2018

HANSAINVEST

Hanseatische Investment-GmbH

Geschäftsführung

(Nicholas Brinckmann) (Marc Drießen) (Dr. Jörg W. Stotz)


Wiedergabe des Vermerks des Abschlussprüfers

An die HANSAINVEST Hanseatische In-

vestment-Gesellschaft mit beschränkter

Haftung, Hamburg

Die HANSAINVEST Hanseatische Invest-

ment-Gesellschaft mit beschränkter Haf-

tung hat uns beauftragt, gemäß § 102 des

Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) den

Jahresbericht des Investmentvermögens

PECULIUM GLOBAL BALANCED für das

Geschäftsjahr vom 1. Dezember 2016 bis

30. November 2017 zu prüfen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter

Die Aufstellung des Jahresberichts nach

den Vorschriften des KAGB und der dele-

gierten Verordnung (EU) Nr. 231/2013

liegt in der Verantwortung der gesetzli-

chen Vertreter der Kapitalverwaltungsge-

sellschaft.

Verantwortung des Abschluss-prüfers

Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage

der von uns durchgeführten Prüfung eine

Beurteilung über den Jahresbericht ab-

zugeben.

Wir haben unsere Prüfung nach § 102

KAGB unter Beachtung der vom Institut

der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten

deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger

Abschlussprüfung vorgenommen. Da-

nach ist die Prüfung so zu planen und

durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und

Verstöße, die sich auf den Jahresbericht

wesentlich auswirken, mit hinreichender

Sicherheit erkannt werden. Bei der Fest-

legung der Prüfungshandlungen werden

die Kenntnisse über die Verwaltung des

Investmentvermögens sowie die Erwar-

tungen über mögliche Fehler berücksich-

tigt. Im Rahmen der Prüfung werden die

Wirksamkeit des rechnungslegungsbe-

zogenen internen Kontrollsystems und

die Nachweise für die Angaben im Jah-

resbericht überwiegend auf der Basis

von Stichproben beurteilt. Die Prüfung

umfasst die Beurteilung der angewand-

ten Rechnungslegungsgrundsätze für

den Jahresbericht und der wesentlichen

Einschätzungen der gesetzlichen Vertre-

ter der Kapitalverwaltungsgesellschaft.

Wir sind der Auffassung, dass unsere

Prüfung eine hinreichend sichere Grund-

lage für unsere Beurteilung bildet.

Prüfungsurteil

Nach unserer Beurteilung aufgrund der

bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnis-

se entspricht der Jahresbericht für das

Geschäftsjahr vom 1. Dezember 2016 bis

30. November 2017 den gesetzlichen

Vorschriften.

Hamburg, den 22. Februar 2018

PricewaterhouseCoopers GmbH

Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Lothar Schreiber ppa. Ruth Koddebusch

Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüferin


Besteuerung der Wiederanlage HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbHBesteuerungsgrundlagen gemäß § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 und Nr. 2 InvStGGeschäftsjahr vom 01.12.2016 bis 30.11.2017Steuerlicher Zufluss: 30.11.2017Name des Investmentfonds: PECULIUM GLOBAL BALANCEDISIN: DE000A1JDWH0

§ 5 Abs. 1 S. 1 Nr. InvStG

Privat- vermögen

EUR je Anteil

Betriebs- vermögen KStG1)

EUR je Anteil

Sonst. Betriebs-vermögen2)

EUR je Anteil

2) Betrag der Thesaurierung/ ausschüttungsgleichen Erträge 0,3099292 0,3099292 0,3099292

1 c) In der Thesaurierung enthaltene

aa) Erträge i.S.d. § 2 Abs. 2 S. 1 i.V.m. § 3 Nr. 40 EStG oder im Fall des § 16 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG4) - - 0,0000000

cc) Erträge i.S.d. § 2 Abs. 2a (Zinsschranke) - 0,3688630 0,3688630

gg) Einkünfte i.S.d. § 4 Abs. 1 0,0000000 0,0000000 0,0000000

hh) in 1 c gg) enthaltene Einkünfte, die nicht dem Progressionsvorbehalt unterliegen 0,0000000 - 0,0000000

ii) Einkünfte i.S.d. § 4 Abs. 2, auf die tatsächlich ausländische Quellensteuer einbehalten wurde oder als einbehalten gilt, für die kein Abzug nach Abs. 4 vorgenommen wurde 0,0156929 0,0156929 0,0156929

jj) in 1 c ii) enthaltene Einkünfte, auf die § 2 Abs. 2 i.V.m. § 8b Abs. 2 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG oder im Fall des § 16 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist - - 0,0000000

kk) in 1 c ii) enthaltene Einkünfte i.S.d. § 4 Abs. 2, die nach einem DBA zur Anrechnung einer als gezahlt geltenden Steuer auf die Einkommensteuer oder Körperschaftsteuer berechtigen 0,0156929 0,0156929 0,0156929

ll) in 1 c kk) enthaltene Einkünfte, auf die § 2 Abs. 2 i.V.m. § 8b Abs. 2 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG oder im Fall des § 16 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist - - 0,0000000

1 d) zur Anrechnung von Kapitalertragsteuer berechtigender Teil der Erträge

aa) i.S.d. § 7 Abs. 1 und 2 0,3099292 0,3099292 0,3099292

bb) i.S.d. § 7 Abs. 3 0,0000000 0,0000000 0,0000000

davon inländische Mieterträge 0,0000000 0,0000000 0,0000000

cc) i.S.d. § 7 Abs. 1 S. 4, soweit in 1 d aa) enthalten 0,0104484 0,0104484 0,0104484

1 f) Betrag der ausländischen Steuer, der auf die in den Erträgen enthaltenen Einkünfte i.S.d. § 4 Abs. 2 entfällt, und

aa) der nach § 4 Abs. 2 i.V.m. § 32d Abs. 5 oder § 34c Abs. 1 EStG oder einem DBA anrechenbar ist, wenn kein Abzug nach § 4 Abs. 4 vorgenommen wurde5) 0,0000000 0,0207462 0,0207462

bb) in 1 f aa) enthalten ist und auf Einkünfte entfällt, auf die § 2 Abs. 2 i.V.m. § 8b Abs. 2 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG oder im Fall des § 16 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist - - 0,0196065

cc) der nach § 4 Abs. 2 i.V.m. § 34c Abs. 3 EStG abziehbar ist, wenn kein Abzug nach § 4 Abs. 4 vorgenommen wurde 0,0000000 0,0000000 0,0000000

dd) in 1 f cc) enthalten ist und auf Einkünfte entfällt, auf die § 2 Abs. 2 i.V.m. § 8b Abs. 2 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG oder im Fall des § 16 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist - - 0,0000000

ee) der nach einem DBA als gezahlt gilt und nach § 4 Abs. 2 i.V.m. diesem Abkommen anrechenbar ist5) 0,0039232 0,0055514 0,0055514

ff) in 1 f ee) enthalten ist und auf Einkünfte entfällt, auf die § 2 Abs. 2 i.V.m. § 8b Abs. 2 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG oder im Fall des § 16 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist - - 0,0000000

1 g) Betrag der Absetzungen für Abnutzung oder Substanzverringerung 0,0000000 0,0000000 0,0000000

1 h) die im Geschäftsjahr gezahlte Quellensteuer, vermindert um die erstattete Quellensteuer des Geschäftsjahres oder früherer Geschäftsjahre6) 0,0383684 0,0383684 0,0383684

Steuerlicher Anhang:1) Angaben für Anleger, die nach dem KStG besteuert werden. Bei den Angaben ist zu beachten, dass § 8b Abs. 1 bis 6 KStG für Anleger, die bestimmte Körperschaften sind, keine

Anwendung findet. Die Anwendbarkeit vorgenannter Vorschriften kann auch Einfluss auf die Anrechenbarkeit ausländischer Quellensteuern haben.2) Angaben für Anleger, die ihre Anteile im Betriebsvermögen halten und nach dem EStG besteuert werden (z.B. Einzelunternehmer oder Mitunternehmer in gewerblichen

Personengesellschaften).3) N.A.4) Die Einkünfte sind zu 100 % ausgewiesen.5) Der Ausweis der ausländischen anrechenbaren (fiktiven) Quellensteuer erfolgt beim Privatanleger unter Beachtung der Höchstbetragsberechnung.6) Der Ausweis der gezahlten Quellensteuer des aktuellen Geschäftsjahres vermindert um die erstattete Quellensteuer aus Vorjahren nach § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 h) InvStG erfolgt unter

Berücksichtigung der auf Fondsebene bereits nach § 4 Abs. 4 InvStG als Werbungskosten abgezogenen anrechenbaren ausländischen Quellensteuer. Soweit die erstattete Quellensteuer die gezahlte Quellensteuer übersteigt, erfolgt der Ausweis als negativer Betrag.

Besteuerung der Wiederanlage


Bescheinigung nach § 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 3 InvStGHANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH Bescheinigung über die Angaben i.S.d. § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 und 2 InvStG nach § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 3 InvStG für den vorstehenden Investmentfonds für den genannten Zeitraum

An die HANSAINVEST Hanseatische

Investment-GmbH (nachfolgend: die

Gesellschaft):

Die Gesellschaft hat uns beauftragt, ge-

mäß § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 3 Investmentsteu-

ergesetz (InvStG) zu prüfen, ob die von

der Gesellschaft für den oben genannten

Investmentfonds für den genannten Zeit-

raum zu veröffentlichenden Angaben

nach § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 und 2 InvStG

nach den Regeln des deutschen Steuer-

rechts ermittelt wurden. Die Bescheini-

gung hat zudem eine Aussage darüber zu

enthalten, ob Anhaltspunkte für einen

Missbrauch von Gestaltungsmöglichkei-

ten des Rechts nach § 42 AO vorliegen,

der sich auf die Besteuerungsgrundlagen

nach § 5 Abs. 1 InvStG oder auf die Akti-

engewinne nach § 5 Abs. 2 Satz 1 InvStG

auswirken kann, die für den Zeitraum ver-

öffentlicht wurden, auf den sich die Anga-

ben nach § 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 und 2

InvStG beziehen.

Die Verantwortung für die Ermittlung der

steuerlichen Angaben nach § 5 Abs. 1 S.

1 Nr. 1 und 2 InvStG in Verbindung mit

den Vorschriften des deutschen Steuer-

rechts liegt bei den gesetzlichen Vertre-

tern der Gesellschaft. Die Ermittlung be-

ruht auf der Buchführung/den Aufzeich-

nungen und dem Jahresbericht nach § 44

Abs. 1 InvG bzw. § 101 Abs. 1 Kapitalan-

lagegesetzbuch (KAGB) für den betref-

fenden Zeitraum. Sie besteht aus einer

Überleitung aufgrund steuerlicher Vor-

schriften und der Zusammenstellung der

zur Bekanntmachung bestimmten steuer-

lichen Angaben nach § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1

und 2 InvStG. In den Jahresbericht sowie

in die steuerlichen Angaben sind Werte

aus einem Ertragsausgleich eingegan-

gen. Soweit die Gesellschaft Mittel in An-

teile an anderen Investmentfonds (Ziel-

fonds) investiert hat, verwendet sie die ihr

für diese Zielfonds vorliegenden steuerli-

chen Angaben.

Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage

der von uns durchgeführten Prüfung eine

Beurteilung abzugeben, ob die von der

Gesellschaft nach § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 3

InvStG zu veröffentlichenden Angaben in

Übereinstimmung mit den Regeln des

deutschen Steuerrechts ermittelt wurden.

Unsere Prüfung erfolgt auf der Grundlage

der von einem Abschlussprüfer nach § 44

Abs. 5 InvG bzw. § 102 KAGB geprüften

Buchführung/Aufzeichnungen und des

geprüften Jahresberichtes. Unserer Be-

urteilung unterliegen die darauf beruhen-

de Überleitung und die zur Bekanntma-

chung bestimmten Angaben. Unsere

Prüfung erstreckt sich insbesondere auf

die steuerliche Qualifikation von Kapital-

anlagen, von Erträgen und Aufwendun-

gen einschließlich deren Zuordnung als

Werbungskosten sowie sonstiger steuer-

licher Aufzeichnungen. Soweit die Gesell-

schaft Mittel in Anteile an Zielfonds inves-

tiert hat, beschränkte sich unsere Prüfung

auf die korrekte Übernahme der für diese

Zielfonds von anderen zur Verfügung ge-

stellten steuerlichen Angaben durch die

Gesellschaft nach Maßgabe vorliegender

Bescheinigungen. Die entsprechenden

steuerlichen Angaben wurden von uns

nicht geprüft.

Wir haben unsere Prüfung unter sinnge-

mäßer Beachtung der vom Institut der

Wirtschaftsprüfer festgestellten deut-

schen Grundsätze ordnungsmäßiger Ab-

schlussprüfung vorgenommen. Danach

ist die Prüfung so zu planen und durchzu-

führen, dass mit hinreichender Sicherheit

beurteilt werden kann, ob die Angaben

nach § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 und 2 InvStG frei

von wesentlichen Fehlern sind. Bei der

Festlegung der Prüfungshandlungen wer-

den die Kenntnisse über die Verwaltung

des Investmentfonds sowie die Erwartun-

gen über mögliche Fehler berücksichtigt.

Im Rahmen der Prüfung berücksichtigen

wir das für die Ermittlung der Angaben

nach § 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 und 2 InvStG

relevante interne Kontrollsystem, um Prü-

fungshandlungen zu planen und durchzu-

führen, die unter den gegebenen Umstän-

den angemessen sind, jedoch nicht mit

dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksam-

keit des internen Kontrollsystems der Ge-

sellschaft abzugeben.

Die Prüfung umfasst auch eine Beurtei-

lung der Auslegung der angewandten

Steuergesetze durch die Gesellschaft.

Die von der Gesellschaft gewählte Ausle-

gung ist dann nicht zu beanstanden,

wenn sie in vertretbarer Weise auf Geset-

zesbegründungen, Rechtsprechung, ein-

schlägige Fachliteratur und veröffentlich-

te Auffassungen der Finanzverwaltung

gestützt werden konnte. Wir weisen da-

rauf hin, dass eine künftige Rechtsent-

wicklung oder insbesondere neue Er-

kenntnisse aus der Rechtsprechung eine

andere Beurteilung der von der Gesell-

schaft vertretenen Auslegung notwendig

machen können.


Wir sind der Auffassung, dass unsere

Prüfung eine hinreichend sichere Grund-

lage für unsere Beurteilung bildet.

Für unsere Aussage, ob Anhaltspunkte

für einen Missbrauch von Gestaltungs-

möglichkeiten, des Rechts nach § 42 AO

vorliegen, der sich auf die Besteuerungs-

grundlagen nach § 5 Abs. 1 InvStG aus-

wirken kann, sind nach § 5 Abs. 1a Satz 3

InvStG keine über die Prüfung der Einhal-

tung der Regeln des deutschen Steuer-

rechts hinausgehenden Ermittlungen vor-

zunehmen. Für unsere Aussage, ob

Anhaltspunkte für einen Missbrauch von

Gestaltungsmöglichkeiten des Rechts

nach § 42 AO vorliegen, der sich auf die

Aktiengewinne nach § 5 Abs. 2 Satz 1

InvStG auswirken kann, die für den Zeit-

raum veröffentlicht wurden, auf den sich

die Angaben nach § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1

und 2 InvStG beziehen, haben wir beson-

dere Ermittlungen nur im Hinblick auf Vor-

gänge des laufenden Jahres vorgenom-

men. Unsere Aussage stützen wir auf

analytische Prüfungshandlungen und Be-

fragungen zu den veröffentlichten Aktien-

gewinnen und den veröffentlichten Rück-

nahmepreisen für den Berichtszeitraum.

Auf dieser Grundlage bescheinigen wir

der Gesellschaft nach § 5 Abs. 1 S. 1

Nr. 3 InvStG, dass die Angaben nach § 5

Abs. 1 S. 1 Nr. 1 und 2 InvStG nach den

Regeln des deutschen Steuerrechts er-

mittelt wurden.

Es haben sich keine Anhaltspunkte für

einen Missbrauch von Gestaltungsmög-

lichkeiten des Rechts nach § 42 AO erge-

ben, der sich auf die Besteuerungsgrund-

lagen nach § 5 Abs. 1 InvStG oder auf die

Aktiengewinne nach § 5 Abs. 2 Satz 1 In-

vStG auswirken kann, die für den Zeit-

raum veröffentlicht wurden, auf den sich

die Angaben nach § 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1

und 2 InvStG beziehen.

Es kann nicht ausgeschlossen werden,

dass sich aus Sicht der Finanzverwaltung

aus den von dem Investmentfonds durch-

geführten Geschäften oder sonstigen

Umständen, insbesondere dem Ab-

schluss von derivativen Geschäften, dem

Kauf und Verkauf von Wertpapieren und

anderen Vermögensgegenständen, dem

Bezug von Leistungen, durch die Wer-

bungskosten entstehen, der Vornahme

eines Ertragsausgleichs, der Entschei-

dung über die Ausschüttung von Erträ-

gen, sowie deren Zusammenspiel (weite-

re) Anhaltspunkte für einen Missbrauch

von Gestaltungsmöglichkeiten des

Rechts nach § 42 AO ergeben.

Frankfurt am Main, den 21.02.2018

KPMG AG

Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Olaf J. Mielke, MBA Katrin Kiepke

Steuerberater Steuerberaterin


Kapitalverwaltungsgesellschaft, Verwahrstelle und Gremien

Kapitalverwaltungsgesellschaft:

HANSAINVEST


Postfach 60 09 45

22209 Hamburg

Hausanschrift:

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Internet: www.hansainvest.de

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Gezeichnetes und eingezahltes Kapital:

€ 11.306.775,13

Haftendes Eigenkapital:

€ 14.184.724,34

(Stand: 31.12.2016)

Gesellschafter:

SIGNAL IDUNA

Allgemeine Versicherung AG, Dortmund

IDUNA Vereinigte Lebensversicherung

aG für Handwerk, Handel und Gewerbe,

Hamburg

Verwahrstelle:

DONNER & REUSCHEL AG, Hamburg

Gezeichnetes und eingezahltes Kapital:

€ 20.500.000,-

Eigenmittel (Art. 72 CRR):

€ 206.093.787,-

(Stand: 31.12.2016)

Einzahlungen:

UniCredit Bank AG, München

(vorm. Bayerische Hypo- und

Vereinsbank)

BIC: HYVEDEMM300

IBAN: DE15200300000000791178

Aufsichtsrat:

Martin Berger (Vorsitzender),

Vorstandsmitglied der SIGNAL IDUNA

Gruppe, Hamburg

(zugleich Vorsitzender des Aufsichts-

rates der SIGNAL IDUNA Asset

Management GmbH)

Dr. Karl-Josef Bierth

(stellvertretender Vorsitzender),

Vorstandsmitglied der SIGNAL IDUNA

Gruppe, Hamburg

Thomas Gollub,

Berater der Aramea Asset

Management AG, Hamburg

Thomas Janta,

Direktor NRW.BANK, Düsseldorf

Dr. Thomas A. Lange,

Vorsitzender des Vorstandes der

National-Bank AG, Essen

Prof. Dr. Harald Stützer,

Geschäftsführender Gesellschafter der

STUETZER Real Estate Consulting

GmbH, Gerolsbach

Wirtschaftsprüfer:

PricewaterhouseCoopers GmbH

Wirtschaftsprüfungsgesellschaft,

Hamburg

Geschäftsführung:

Nicholas Brinckmann

(zugleich Sprecher der Geschäftsführung

HANSAINVEST Real Assets GmbH)

Marc Drießen

(zugleich stellvertretender Präsident

des Verwaltungsrats der HANSAINVEST

LUX S.A.)

Dr. Jörg W. Stotz

(zugleich Präsident des Verwaltungsrats

der HANSAINVEST LUX S.A., Mitglied

der Geschäftsführung der SIGNAL

IDUNA Asset Management GmbH

sowie Mitglied der Geschäftsführung

HANSAINVEST Real Assets GmbH)


HANSAINVEST


Ein Unternehmen der

SIGNAL IDUNA Gruppe

Kapstadtring 8

22297 Hamburg

Telefon (040) 3 00 57 - 62 96

Fax (040) 3 00 57 - 60 70

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jahresbericht zum 30. november 2017 · 2018. 3. 15. · tätigkeitsbericht für das geschäftsjahr...

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