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JAPDEVA

AUDITORIA GENERAL

PLAN ANUAL DE TRABAJO

2017

AUDITORIA GENERAL

Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159

Dirección: Diagonal a la esquina suroeste del Parque Vargas, Limón.

1

INDICE

CONTENIDO PAGINA

PRESENTACIÓN 2

MISIÓN. 2

VISIÓN 2

PRINCIPIOS Y VALORES 3

OBJETIVO ESTRATÉGICO 3

CONSIDERACIONES GENERALES 3

DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADES 4

PERFIL DEL PERSONAL DE LA AUDITORÍA INTERNA 9

PLAN GENERAL DE TRABAJO POR ÁREA FUNCIONAL 10

AUDITORÍA FINANCIERA 11 - 24

AUDITORÍA ADMINISTRATIVA 25 – 29

CONTRATACION ADMINISTRATIVA 30 – 32

AUDITORIA OPERATIVA 33 - 38

AUDITORÍA DE SISTEMAS 39 - 44

ESTUDIOS ESPECIALES 45 - 53

CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES LEGALES 54 - 59

SERVICIOS PREVENTIVOS 60 - 62

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2

PRESENTACIÓN

De conformidad con los lineamientos, disposiciones y demás normativa emitida por la

Contraloría General de la República contenida en las Normas para el Ejercicio de la

Auditoría Interna, así como en la Ley General de Control Interno, esta Auditoría Interna ha

preparado el Plan Anual de Trabajo para el periodo 2017.

Los estudios incluidos en dicho plan corresponden a los procesos y actividades contenidos

en el Universo Fiscalizable cuya fiscalización corresponde al próximo periodo,

considerando entre otros criterios, su importancia y alineamiento con los objetivos

estratégicos institucionales definidos, sin dejar de lado el criterio profesional para su

selección; además de las sugerencias recibidas de la jerarquía institucional a la cual hemos

participado de formular proyectos de fiscalización que consideren importantes como apoyo

a la gestión institucional.

En el plan se detallan los estudios que se pretenden ejecutar sobre distintos procesos

correspondientes a las áreas Financiera, Administrativa, Estudios Especiales, Contratación

Administrativa, Operativa, de Sistemas, así como las evaluaciones y actividades propias del

seguimiento sobre el programa de Aseguramiento de la Calidad de la Auditoría Interna y

sobre el Sistema Específico de Valoración de Riesgo Institucional (SEVRI).

Tal y como ha sido la práctica, por así estar dispuesto en la Ley General de Control

Interno, el Reglamento Interno de la Auditoría y demás disposiciones vinculantes, los

resultados de los servicios brindados por la Auditoría (informes, advertencias, asesorías,

notas sobre autorización de libros y otros) continuarán siendo remitidos a quien

corresponda en los distintos niveles internos de competencia para la aplicación de las

recomendaciones cursadas y/o medidas correctivas que deban adoptarse.

MISION Contribuir al logro de los objetivos de JAPDEVA mediante servicios de auditoría, estudios

especiales y asesoría que brinden seguridad, valor agregado de calidad y oportunidad a la

Administración, respecto de la eficacia y eficiencia en el cumplimiento de los objetivos.

VISION

Ser reconocida en el Sector Público Costarricense, por la alta calidad de su aporte al logro

de los objetivos institucionales, la confianza y credibilidad que el nivel superior, los entes

fiscalizadores y órganos fiscalizados le atribuyen a su trabajo y que se distingue por los

niveles de ejecución, desempeño y capacidades de su personal.

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3

PRINCIPIOS Y VALORES

La actividad de la Auditoría Interna estará regida por los principios y valores de

Responsabilidad, Competencia, diligencia, Integridad, Respeto, Honradez, Independencia,

Objetividad, Imparcialidad, Excelencia, Confidencialidad y Discreción, Honestidad,

Veracidad, Compromiso, Lealtad, y el Trabajo en Equipo.

OBJETIVO ESTRATÉGICO Proporcionar a la Administración servicios de Fiscalización y Asesoría y a través de ellos

brindar a la ciudadanía una garantía razonable de que sus operaciones y el logro de los

objetivos institucionales se materialicen de conformidad con el ordenamiento jurídico y

técnico aplicable, y en aplicación de sanas prácticas administrativas.

CONSIDERACIONES GENERALES

La preparación del presente Plan Anual de Trabajo se realizó considerando los siguientes

aspectos entre otros:

1. La Ley General de Control Interno #8292

2. La Ley Contra la Corrupción y el Enriquecimiento Ilícito en la Función Pública

3. La Ley Orgánica de la Contraloría General de la República

4. Los Lineamientos Generales que deben observar las Auditorías Internas de las

Entidades y Órganos sujetos a la Fiscalización de la Contraloría General de la

República en la preparación de sus Planes Anuales de Trabajo.

5. El Plan Estratégico de la Auditoría Interna

6. El Universo Auditable por Procesos

7. Las Normas para el Ejercicio de la Auditoría Interna en el Sector Público.

8. Normas de Control Interno para el Sector Público emitidas por la Contraloría

General de la República.

9. Reglamento de Organización y Funciones de la Auditoría Interna.

10. Manual sobre Procedimientos e Instructivos Internos de la Auditoría.

11. Los recursos humanos, financieros y materiales disponibles para su ejecución.

Los proyectos de fiscalización contemplados en el Plan Anual de Trabajo están distribuidos

en 7 áreas específicas, Financiera, Administrativa, Contratación Administrativa, Operativa,

de Sistemas, de Estudios Especiales, de obligación legal, previéndose además la ejecución

de trabajos que surgen durante el periodo y las actividades del Programa de Aseguramiento

de la Calidad de la Auditoría Interna, además de labores de seguimiento sobre el

cumplimiento de recomendaciones de la Auditoría Interna, de los Auditores Externos y

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disposiciones de la Contraloría General de la República, todo de conformidad con lo

establecido en la Ley General de Control Interno y las Normas para el Ejercicio de la

Auditoría Interna en el Sector Público.

En la programación de los servicios de auditoría por realizar el próximo año, se han

considerado los resultados obtenidos en la ejecución del Plan Anual del 2016 hasta la fecha

de formulación del presente plan, dado que la conclusión de algunos trabajos en ejecución,

eventualmente podrían darse hasta principios del año 2017.

DESCRIPCION DE LAS ACTIVIDADES

1- Servicios de Auditoría

Están constituidos por los distintos tipos de auditorías que se realizan en las áreas

financiera, operativa, administrativa, de sistemas, etc. Incluyendo los estudios

especiales que se van incorporando al Plan de Trabajo durante el periodo.

El detalle de estos servicios programados en cada una de las áreas indicadas, se

aprecia en los apartados correspondientes del Plan de Trabajo; su selección,

prioridad y tiempo estimado para su ejecución se realizó tomando en consideración

los siguientes criterios:

Las disposiciones de la Contraloría General de la República referidas a la

formulación de los Planes Anuales de Trabajo de las Auditorías Internas del

Sector Público.

El Universo Auditable por Procesos actualizado de la Auditoría Interna.

El Plan Operativo Institucional (POI) 2017 y los objetivos estratégicos

institucionales definidos para ese periodo.

Los resultados de la ejecución del Plan Anual de Trabajo del 2016,

incluyendo los informes de Auditoría remitidos a la Administración Activa

con recomendaciones cuyo seguimiento debe mantenerse.

El Plan de Mejoras resultante de las autoevaluaciones de calidad de la

Auditoría Interna realizadas.

La cantidad y el perfil técnico profesional del personal que conforma la

Auditoría Interna.

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5

Directrices de la jefatura de la Auditoría sobre la evaluación de actividades

prioritarias de áreas que revisten un interés institucional.

Resultados de la fiscalización efectuada por la Contraloría General de la

República y otras disposiciones emanadas por el ente contralor.

Así mismo, dentro de la programación de estos servicios se ha efectuado una

estimación de tiempo razonable para la realización de trabajos u otros estudios

especiales imprevistos, cuyo origen puede ser a solicitud de la jefatura de la

Auditoría, del Jerarca o de organismos externos competentes. También se

contempla un tiempo estimado para la atención de denuncias, informes de

Relaciones de Hechos y Denuncias Penales que eventualmente puedan requerirse.

2- Servicios Preventivos

Estos servicios de conformidad con lo dispuesto en las Normas para el Ejercicio de

la Auditoría Interna en el Sector Público, corresponden a los Servicios de Asesoría,

Servicios de Advertencia y los Servicios de Autorización de Libros.

La prestación de los servicios de Asesoría se brindan a solicitud del Jerarca o de

funcionarios de otros niveles de la institución que a juicio del Auditor corresponda

brindarlo; excepción a esta norma la constituye los casos en que se brinden por

iniciativa propia del Auditor en razón de la oportunidad y conveniencia

determinadas.

Los servicios de Advertencia serán brindados por el Auditor y Sub Auditor a los

niveles superiores de la institución cuando proceda y versarán sobre las posibles

consecuencias derivadas de determinadas conductas o decisiones, cuando estas sean

de su conocimiento.

Se contempla dentro de estos servicios preventivos, cierta cantidad de tiempo

destinado a la revisión y análisis de actas y documentos de Junta Directiva, revisión

y atención de correspondencia etc. que permita brindar una asesoría y/o

intervención oportuna en ese campo.

3- Administración.

Constituye parte de las actividades desempeñadas por las jefaturas de la Auditoría

Interna, en procura del mejor aprovechamiento de los recursos humanos, materiales

y financieros asignados en el presupuesto institucional para el cumplimiento y logro

efectivo de las funciones y responsabilidades que compete desarrollar a esta unidad.

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4- Supervisión

Representa una actividad determinante en la gestión de calidad de la Auditoría

Interna, lo que demanda de los auditores internos su ejercicio continuo en todos los

aspectos de cada una de las actividades que se realizan.

Esta labor en los servicios de Auditoría es ejercida por el Supervisor del

departamento quien tiene a su cargo, la asignación y control de ejecución sobre los

trabajos programados, apoyado por la jefatura en el ejercicio de esta tarea; desde la

fase de planeación de la auditoría hasta el cumplimiento final de las

recomendaciones, tal y como lo dispone la Ley General de Control Interno.

Se estima que a esta tarea el Auditor General le destinará un 20% de su tiempo

disponible, mientras que el Sub Auditor General le dedicará un 50% de su tiempo

laboral como parte de las tareas de apoyo al Programa de Mejoramiento de la Calidad

de la Auditoría Interna.

5- Apoyo de Gestión

Esta labor es realizada tanto por las jefaturas de la Auditoría como por el resto del

personal, incluyendo los funcionarios que desempeñan funciones asistenciales

(Secretariado, Mensajería, etc.).

Está referido al tiempo que destina la jefatura en apoyo a la gestión interna e

institucional brindando asesoría sobre materia de su competencia, y el tiempo que

destinan los demás funcionarios apoyando las labores generales que se ejecutan en

el departamento, entre ellas labores secretariales, de mensajería, de movilización del

personal, administración del archivo de gestión, fotocopiado, encuadernación de

documentos etc.

En este campo se estima la dedicación de un 25% del tiempo laboral de la jefatura

conformada por el Auditor y Sub Auditor General; respondiendo el Auditor General

a la Junta Directiva y el Sub Auditor General directamente al Auditor; y a la Junta

Directiva durante las ausencias temporales del Auditor.

La labor de apoyo de gestión incluye la participación, entre otras, en las siguientes

tareas:

Preparación del Plan Anual de Trabajo para la aprobación del Auditor

General y posterior remisión a la Junta Directiva y Contraloría General de la

República.

Formulación del Proyecto de Presupuesto de la Auditoría Interna de cada

año para la aprobación del Auditor General y su integración al presupuesto

institucional para su trámite posterior ante las instancias correspondientes.

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7

Evaluación y control sobre la ejecución del Plan Anual de Trabajo y del

Presupuesto de cada periodo.

Evacuación de consultas de personal administrativo.

Atención y solución de situaciones internas al departamento.

Preparación de informes de gestión sobre diversos asuntos para la toma de

decisiones.

6- Aseguramiento de la Calidad.

En este campo, para el periodo 2017 se han incorporado en el Plan Anual de

Trabajo 2 proyectos (Ejecución del Plan de Mejoras y Evaluación Externa de

Calidad) orientados a fortalecer la gestión de calidad de la Auditoría, y dar

cumplimiento a las disposiciones que en ese sentido ha emitido la Contraloría


7- Desarrollo Profesional Continuado

De conformidad con lo dispuesto en el Manual de Normas Generales de Auditoría

para el Sector Público, la capacitación o desarrollo profesional continuado del

personal de la Auditoría Interna constituye una de las actividades relevantes del

Plan Anual de Trabajo dado que procura el mejoramiento continuo de su principal

recurso.

Esta actividad se realiza con el objetivo fundamental de formar, actualizar los

conocimientos y desarrollar en el personal, las habilidades necesarias para su mejor

desempeño laboral individual y grupal en las distintas áreas del quehacer

institucional.

Durante el periodo 2017 se destinará un 10% del tiempo disponible para los eventos

de capacitación a todo el personal de acuerdo con la determinación de necesidades

efectuada.

Las actividades de capacitación para el desarrollo profesional del personal se dará

en dos ámbitos.

Al nivel Nacional

La capacitación en este ámbito está referida a actividades tales como

Seminarios, Cursos, Conferencias, Charlas y otras impartidas por la Contraloría

General de la República y entes privados proveedores de servicios de

capacitación en el país, e internamente a través de actividades organizadas en el

seno de la Administración o de la propia Auditoría Interna.

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8

Al nivel Internacional

En este campo se contemplan congresos, Cursos y Seminarios de interés

organizados en el exterior o en el país cuya organización corresponde a

organismos internacionales como La Asociación Interamericana de Contabilidad

(AIC) la Federación Latinoamericana de Auditores Internos (FLAI) y el

Instituto Internacional de Auditores Internos (The Internacional Institute of

Internal Auditors IIA). Eventos del mayor nivel Latinoamericano en el campo

de la Auditoría Interna.

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PERFIL DEL PERSONAL DE LA AUDITORIA INTERNA

N° Nombre Título Puesto Profesión 1 Marvin Jiménez León Auditor General Lic. en Contaduría Pública

2 PLAZA VACANTE Sub. Auditor

3 Néstor Anderson Salomons Supervisor

Lic. en Ingeniería

Informática y Maestría en

Administración de

Negocios.

4 Manuel Obregón Medrano Profesional Servicios Civil 1B Br. en Administración

Portuaria

5 Evelyn Salas Molina Profesional Servicio Civil 2 Licda. en Administración

de Negocios

6 Jafet Urbina O´neil Profesional Servicio Civil 2 Lic. en Contaduría Pública

7 Richard Maitland Lee Profesional Servicio Civil 2 Maestría en

Administración de

Negocios

8 Manuel Azofeifa Aguilar Profesional Servicio Civil 2 Lic. en Administración de

Negocios.

9 Guillermo Stewart Lindor Profesional Servicio Civil 2

Lic. en Contaduría Pública

y Maestría en

Administración de

Negocios.

10 Carlos Baldí Castro Profesional Servicio Civil 2 Maestría en

Administración de

Negocios.

11 Javier Cross Anderson Profesional Servicio Civil 2 Lic. en Administración de

Negocios – Lic. en

Derecho.

12 Minor Loría Nuñez Profesional Servicios Civil 3 Maestría en Informática

13 William García Morera Profesional Servicios Civil 3

Lic. en Administración

Portuaria - Maestría en

Administración de

Negocios.

14 Víctor Jackson Nuñez Profesional Servicios Civil 3 Licenciado en Derecho

15 Freddy Meza Alvarado Profesional Servicios Civil 3 Lic. en Ingeniería civil

16 Luis Villalta Molina Técnico y Profesional 3 Diplomado en

Contabilidad

17 Guisell Hanson Henry Secretaria Ejecutiva 3 Técnico medio en

Secretaria Comercial

18 Virgilio Vindas Gutiérrez Trabajador Misceláneo 2 Secundaria

Total plazas 18

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11

ÁREA

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12

Área

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Financiera

N°

Proyecto

1

Estudio sobre cobros de cargas recibidas fuera de manifiesto

(Contenedores y por Toneladas)

Objetivo General

Verificar si existen controles adecuados que aseguren el reporte y cobro de este tipo de mercadería.

Objetivos Específicos:

1. Determinar si toda la carga movilizada fuera de manifiesto es debidamente reportada y cobrada en

su totalidad.

2. Verificar si se da debido cumplimiento a la normativa aplicable a este tipo de mercadería, que

permita plantear mejoras al proceso de cobro de los servicios que se brindan.

Prioridad 2

45 días

Relación o coordinación:

Oficina de documentación

Supervisión y chequeo

Sección de Facturación.

Superintendencias Limón y Moín.

AUDITOR (ES) DESIGNADO (S)_______________________

FECHA DE ASIGNACIÓN ______________

FECHA DE FINALIZACIÓN_____________

REMITIDO MEDIANTE OFICIO AU-

OBSERVACIONES:

-2017

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13

Área

Auditoria

Financiera

N°

Proyecto

2

Estudio sobre prestación, facturación y cobro de los servicios de

remolcador.

Objetivo General:

Determinar si el procedimiento utilizado y los controles establecidos garantizan razonablemente la

prestación oportuna y el cobro íntegro de estos servicios.


1- Evaluar si existen suficientes y adecuados mecanismos de control sobre el uso de estos equipos.

2- Evaluar si los mecanismos de control interno existentes aseguran el reporte y cobro total de los

servicios brindados.

3- Plantear posibles mejoras en los procesos.

Prioridad 1

45 días


Departamento Marino

Departamento de Facturación

Supervisores de Muelles

Intendencias

Unidad de Estadísticas





OBSERVACIONES:

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14

Área

Auditoría

Financiera

N°

Proyecto

3

Estudios sobre el Pago de Salario Escolar.

Objetivo General:

Determinar si los pagos se están efectuando de acuerdo a la normativa vigente.


1. Verificar que los datos y los cálculos aritméticos estén ajustados a la normativa.

2. Verificar si los salarios utilizados para el cálculo de los pagos de salario escolar son correctos.

3. Plantear las medidas correctivas y mejoras de control que procedan.

Prioridad 1

30 días


Oficina de Personal

Depto. Contabilidad

Sección de Planillas.





OBSERVACIONES:

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15

Área

Auditoría

Financiera

N°

Proyecto

4

Estudios sobre el reporte de pagos y deducciones de salarios.

Objetivo General:

Determinar la certeza de las sumas reportadas como salarios pagados y el registro correcto de las

deducciones salariales.


4. Verificar que los salarios pagados y los cálculos utilizados para las deducciones hayan sido los

correctos.

5. Verificar que los datos y los cálculos aritméticos estén ajustados a la normativa. .


Prioridad 1

35 días


Oficina de Personal

Depto. Contabilidad

Sección de Planillas.





OBSERVACIONES:

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16

Área

Auditoría

Financiera

N°

Proyecto

5

Estudio sobre los ingresos generados por el servicio de lancha.

Objetivo General:

Determinar si los controles establecidos aseguran a la institución una recaudación de ingresos sobre la

totalidad de los servicios prestados con estos equipos.


1. Evaluar la existencia y suficiencia de mecanismos de control administrativo sobre la solicitud,

prestación, reporte, registro, facturación y cobro de los servicios de lancha brindados.

2. Plantear las medidas correctivas necesarias a efecto de mejorar de manera general la prestación

del servicio y generación de ingresos.

Prioridad 3

30 días


Documentación Limón - Moín


Intendencias de Limón y Moín.





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17

Área

Auditoría

Financiera

N°

Proyecto

6

Estudio sobre las demoras ocasionadas a las navieras y estibadoras que

son atribuidas a la Institución.

Objetivo General:

Verificar si las demoras ocasionadas a las navieras y estibadoras en los servicios portuarios, son

atribuibles o responsabilidad de la Institución.


1. Determinar cuál es el origen de las demoras. .

2. Verificar si la administración ha adoptado medidas que permitan reducir al mínimo las demoras que se

presentan en los servicios portuarios.

3. Recomendar las medidas correctivas que procedan.

Prioridad 1

35 días


Oficina de Documentación


Intendencias de Limón y Moín.





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18

Área

Auditoría

Financiera

N°

Proyecto

7

Revisión de Créditos Otorgados Sobre Reclamos Tramitados por

Servicios Portuarios.

Objetivo General:

Verificar si los créditos otorgados sobre reclamos presentados, están debidamente respaldados con prueba

suficiente que sustente su procedencia.


4. Determinar cuál es el origen de los reclamos y su posible corrección.

5. Determinar si se ha mejorado la situación de los reclamos después del último informe de Auditoría.

6. Verificar si la administración ha adoptado medidas que permitan reducir al mínimo posible la

presentación de reclamo.

7. Recomendar las medidas correctivas que procedan.

Prioridad 3

35 días


Sección de Tesorería






OBSERVACIONES:

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19

Área

Auditoria

Financiera

N°

Proyecto

8

Estudio Sobre el Reconocimiento y Pago de Gastos de Viaje y

Transportes Administración Portuaria y Desarrollo

Objetivo General:

Analizar el procedimiento de control establecido para la autorización, adelanto y liquidación de los gastos

de viaje en el exterior e interior, con el fin de verificar el cumplimiento de la normativa aplicable.


1- Verificar el si se da un total y efectivo cumplimiento de las disposiciones contenidas en el

Reglamento de Gastos de Viaje y Transportes para Funcionarios Públicos y demás normativa

aplicable.

2- Verificar si los controles establecidos en la Sección de Tesorería para el trámite y reconocimiento

de este tipo de gastos, son suficientes y adecuados para asegurar el uso correcto de los recursos

autorizados.

3- Solicitar las correcciones que resultan necesarias.

.

4- Plantear posibles mejoras en los controles y procedimientos de trámite.

Prioridad 1

40 días


Gerencia Portuaria

Gerencia Desarrollo


Sección de Planillas





OBSERVACIONES:

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20

Área

Auditoría

Financiera

N°

Proyecto

9

Estudios sobre el pago de kilometraje a funcionarios de la institución.

Objetivo General:

Verificar el uso y pago de kilometraje a funcionarios de la Institución según lo establece la

normativa dictada por la Contraloría General de la República.


1. Verificar si se cumple con los procedimientos administrativos establecidos para el otorgamiento

de kilometraje a los funcionarios de la Institución a quienes se les reconoce.

2. Verificar que los funcionarios que reciben el beneficio de kilometraje cumplen actualmente con

los requisitos para su reconocimiento.

3. Verificar si existen controles suficientes y adecuados que garanticen y permitan determinar si el

consumo de kilometraje se utiliza de forma razonable, considerando los distintos lugares de

operación.

4. Plantear las medidas correctivas que contribuyan a las mejoras que procedan sobre el control de

este tipo de gastos.

Prioridad 2

35 días


Departamento Financiero


Administración de Desarrollo

Consejo de Administración.





OBSERVACIONES:

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21

Área

Auditoría

Financiera

N°

Proyecto

10

Realización de Arqueos ( Caja General y Fondos de Caja Chica)

Objetivo General:

Determinar si los Fondos Fijos se mantienen y los que ingresan en las diferentes Cajas de la

Institución, se manejan de forma íntegra y en observancia de las disposiciones legales y

reglamentarias aplicables vigentes.


1. Verificar si todos los ingresos y gastos generados diariamente a través de estos fondos, cuentan

con el debido respaldo documental que permita comprobar la integridad de su manejo.

2. Verificar que todos los funcionarios designados para el manejo y custodia de estos fondos,

cuenten con la respectiva póliza de fidelidad vigente, requerida para desempeñar tal función.

3. Verificar si los funcionarios encargados del manejo de estos fondos cumplen oportunamente con

los trámites de reintegro y el depósito de los ingresos recibidos, según está prescrito.


Prioridad 1

36 días



Sección de Facturación

Sección de Tesorería Administración de Desarrollo

Caja San José





OBSERVACIONES:

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22

Área

Auditoría

Financiera

N°

Proyecto

11

Estudio sobre el registro y control de la Cuenta de Inventario en

tránsito.

Objetivo General:

Determinar si el control ejercido sobre los activos, permite asegurar la existencia real, su localización y el

correcto registro contable.


1. Verificar si existen órdenes de compra y controles adecuados que permitan el correcto proceso

de registro contable.

2. Verificar que exista el recibido conforme de cada compra y que esta modalidad no riña con la ley

de contratación administrativa.

3. Verificar mediante pruebas selectivas de inspección física la existencia de los activos registrados.


Prioridad 3

30 días


Jefes de Contabilidad Administración Portuaria y Desarrollo

Sección de Contabilidad de Costos

Dirección Financiera

Jefes de Almacén de Suministros

Jefaturas de Departamento.





OBSERVACIONES:

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23

Área

Auditoria

Financiera

N°

Proyecto

12

Análisis de las cuentas contables, ajustes de años anteriores y otros

gastos no clasificados.

Objetivo General

Determinar si los ajustes y gastos cargados a dichas cuentas están justificados.


1. Verificar las sumas cargadas a dichas cuentas y si cumplen con los vistos buenos que

correspondan.

2. Verificar el cumplimiento a las NIFS y el cumplimiento a la normativa contable respectiva.


Prioridad 1

30 días


Oficina de documentación

Supervisión y chequeo


Superintendencias Limón y Moín.





OBSERVACIONES:

-2017

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24

Área

Auditoría

Financiera

N°

Proyecto

13

Adopción de las NICSP y la migración de cuentas a la nueva

nomenclatura establecida.

Objetivo General:

Verificar si la migración de cuentas se realizó en estricto apego a la normativa contable establecida.


1. Determinar si las cuentas a la hora de migrarlas se respetó los saldos existentes, sin desvirtuar el

origen de las mismas.

2. Verificar el cumplimiento de acuerdo al cronograma que estableció la Contabilidad Nacional.


Prioridad 2

25 días


División administrativa financiera

Departamento Financiero.

Gerencia portuaria





OBSERVACIONES:

-2017

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25

ÁREA

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26

Área Auditoría

Administrativa N°

Proyecto

14

Estudio sobre cumplimiento contractual de las compañías estibadoras

concesionarias de los servicios de carga y descarga en el complejo

portuario Hernán Garrón- Gastón Kógan.

Objetivo General:

Verificar si las compañías estibadoras cumplen debidamente con las obligaciones contractuales asumidas

para la prestación del servicio.


1. Verificar si las empresas estibadoras cumplen con lo establecido en los contratos de concesión.

2. Determinar si todas las compañías mantienen al día las obligaciones y permisos para operar a

derecho.

3. Verificar el cumplimiento de funciones asignadas al Órgano de Control de las Compañías

Estibadoras.

4. Plantear las eventuales medidas correctivas y mejoras que procedan.

Prioridad 2

35 días


Unidades involucradas



FECHA DE FINALIZACION_____________


OBSERVACIONES:

-2017

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27

Área Auditoría

Administrativa N°

Proyecto

15

Estudio sobre prestación y cobro de servicios de muellaje.

Objetivo General.

Verificar lo adecuado de los procedimientos implementados y la suficiencia de los controles ejercidos en

la prestación, reporte, facturación y cobro del servicio de Muellaje sobre la carga de importación y

exportación.

Objetivos específicos:

1. Verificar si se ejercen mecanismos de control interno suficientes que garanticen el cobro total

correspondiente a la prestación de este servicio

2. Verificar si el reporte de la información para la facturación es veraz y asegura el cobro total

acorde con la tarifa aplicable y en forma oportuna.

3. Plantear las medidas correctivas que contribuyan a mejorar la recaudación de los ingresos por la

prestación de este servicio.

Prioridad 2

45 días



Documentación Limón-Moín

Intendencias Limón – Moín.





OBSERVACIONES:

-2017

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28

Área Auditoría

Administrativa N°

Proyecto

16

Estudio sobre la compra de equipo de seguridad y uniformes.

Objetivo General.

Verificar si en el trámite seguido en la contratación, se observaron las disposiciones de la Ley y el

Reglamento de la Contratación Administrativa.

Objetivos específicos:

1. Verificar que el proceso de compra utilizado cumpla con los procedimientos normales de

contratación.

2. Verificar que todos los bienes adquiridos sean recibidos, utilizados y cumplan con las

características solicitadas.

3. Plantear las medidas correctivas que contribuyan a mejorar la recaudación de los ingresos por la

prestación de este servicio.

Prioridad 3

40 días



Documentación Limón-Moín

Intendencias Limón – Moín.





OBSERVACIONES:

-2017

AUDITORIA GENERAL

Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159


29

Área Auditoría

Administrativa N°

Proyecto

17

Conclusión de Estudios del Plan de Trabajo del año 2016

Objetivo General:

Concluir aquellos estudios que por diversas razones no se ejecutaron o concluyeron en el periodo.


1- Completar la ejecución de la Planificación del año precedente.

Prioridad

30 días


Distintas Unidades involucradas

En cada Estudio





OBSERVACIONES:

-2017

AUDITORIA GENERAL

Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159


30

CONTRATACIÓN

ADMINISTRATIVA

AUDITORIA GENERAL

Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159


31

Área

Contratación

Administrativa

N°

Proyecto

18

Revisión General sobre Licitaciones Públicas y Abreviadas de la

Administración Portuaria y Administración de Desarrollo.

Objetivo General:

Determinar si los procesos de contratación se realizan legal, oportuna y adecuadamente como respaldo del

PAO en materia de proyectos.


1. Determinar la razonabilidad de la duración del trámite de las contrataciones.

2. Determinar si se mantienen mecanismos de control adecuados para la administración de las

garantías de participación y cumplimiento.

3. Verificar si los procedimientos de contratación se ejecutan en apego de los procedimientos legales

establecidos.


Prioridad 1

45 días


Departamento de Proveeduría

Unidades operativas involucradas





OBSERVACIONES:

-2017

AUDITORIA GENERAL

Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159


32

Área

Contratación

Administrativa

N°

Proyecto

19

Revisión selectiva y evaluación al proceso de compras efectuadas, por

la modalidad de compra directa.

Objetivo General:

Determinar el cumplimiento de requisitos y formalidades de esta modalidad de contratación.


1. Determinar si el proceso de contratación directa se ejecuta de manera eficiente según las

necesidades institucionales.

2. Determinar si se incurre en la práctica de fraccionar las compras ilícitamente.

3. Verificar si los procedimientos de contratación se ejecutan en apego de los procedimientos legales

establecidos.


Prioridad 2

40 días


Departamento de Proveeduría

Unidades operativas involucradas





OBSERVACIONES:

-2017

AUDITORIA GENERAL

Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159


33

AREA

AUDITORIA GENERAL

Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159


34

Área

Auditoria

Operativa

N°

Proyecto

20

Revisión de Cobertura de Seguros a Edificios, Maquinaria y Equipo.

(Administración Portuaria y Administración de Desarrollo)

Objetivo General:

Verificar que los activos estén con pólizas de seguros cuya cobertura sea la adecuada.


1. Verificar la apropiada cobertura de los activos.

2. Verificar si todos los activos están cubiertos.

3. Determinar si existen activos dentro de las coberturas pero que físicamente ya no existen.

4. Verificar si las coberturas son las más apropiadas ante una contingencia.

5. Determinar posibles deficiencias y plantear las recomendaciones de mejora.

Prioridad 1

40 días


Salud Ocupacional

Dirección Financiera

Jefatura Administrativa

INS

Ingeniería





OBSERVACIONES:

-2017

AUDITORIA GENERAL

Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159


35

Área

Auditoria

Operativa

N°

Proyecto

21

Evaluación del proceso de planificación, contratación y ejecución de

proyectos de construcción, remodelación y ampliación de edificios.

(Dirección de Ingeniería Administración Portuaria)

Objetivo General:

Revisar el proceso de planificación de los proyectos realizados por la Dirección de Ingeniería.


1. Revisar el proceso de contratación y ejecución de los proyectos.

2. Revisar el cumplimiento de lo detallado en las especificaciones técnicas.

3. Verificar el cumplimiento de los presupuestos asignados.

4. Revisar el pago de reajustes de precios.


Prioridad 2

40 días


Dirección de Ingeniería.





OBSERVACIONES:

-2017

AUDITORIA GENERAL

Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159


36

Área

Auditoria

Operativa

N°

Proyecto

22

Evaluación del proceso de mantenimiento de caminos mediante los

convenios con el INDER.

Objetivo General:

Determinar la ejecución correcta y oportuna de las obras.


1. Revisar el alcance establecido en los convenios INDER-JAPDEVA – Municipalidad. .

2. Verificar la existencia de expedientes de obra.

3. Verificar el uso de la maquinaria y equipo pesado.

4. Revisar el cobro de viáticos y horas extra.

5. Revisar el consumo de horas extra.


Prioridad 1

40 días


Dirección de Ingeniería.





OBSERVACIONES:

-2017

AUDITORIA GENERAL

Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159


37

Área

Auditoria

Operativa

N°

Proyecto

23

Evaluación del proceso de mantenimiento y reparación del equipo de

transporte institucional

Objetivo General:

Determinar si la ejecución de este proceso se realiza de manera eficiente, eficaz y económica, y de

conformidad con la planificación de sus actividades.


1. Verificar si existe y se cumple debidamente un programa de mantenimiento que asegure la prestación

óptima del servicio de transporte a los trabajadores.

2. Verificar si se hace la asignación adecuada de recursos presupuestarios para cumplir con el plan o

programa de mantenimiento.

3. Verificar el motivo por el cual algunos vehículos son llevados a tallares privados y no al institucional.

4. Verificar el inventario de herramientas y equipo y compararlo con el auxiliar respectivo.

5. Plantear las recomendaciones pertinentes que contribuyan a mejorar este proceso.

Prioridad 2

40 días


Gerencias

Secciones de Transportes

Jefaturas Talleres Mecánicos

Seccione de Proveeduría

Secciones de Presupuesto.





OBSERVACIONES:

-2017

AUDITORIA GENERAL

Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159


38

Área

Auditoria

Operativa

N°

Proyecto

24

Evaluación sobre el proceso de mantenimiento del equipo pesado de la

Administración de Desarrollo.

Objetivo General:

Determinar si las labores de mantenimiento de esos equipos se ejecutan de manera eficiente, eficaz,

económica y permiten garantizar la mayor disponibilidad de los equipos.


1- Verificar si en la Administración de Desarrollo se cuenta con un programa de mantenimiento

preventivo debidamente estructurado, para los distintos equipos existentes, ajustado a las

recomendaciones técnicas y si se cumple debidamente con la programación establecida.

2- Verificar si el programa de mantenimiento cuenta con el respaldo de los recursos presupuestarios

y financieros requeridos para garantizar su ejecución y si dichos recursos se utilizan de manera

eficiente y económica.

3- Verificar la compra oportuna de los repuestos utilizados.

4- Verificar las órdenes de compra y repuestos utilizados.

5- Plantear posibles acciones de mejora al proceso.

Prioridad 3

35 días


Gerencia de Desarrollo

Jefatura de Maquinaria Pesada

Jefatura Sección de Transportes.





OBSERVACIONES:

-2017

AUDITORIA GENERAL

Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159


39

AUDITORIA GENERAL

Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159


40

Área

Auditoría de

Sistemas

N°

Proyecto

25

Revisión sobre el registro y control del inventario del equipo

informático.

Objetivo General:

Determinar si el control ejercido sobre los activos informáticos, permiten asegurar su existencia real y su

localización.


1- Verificar si existen controles adecuados que permitan el correcto proceso de registro sobre los

activos que se trasladan o desechan.

2- Verificar mediante pruebas selectivas de inspección física la existencia de los activos registrados.

3- Determinar las causas de las posibles diferencias entre las existencias físicas y los registros.

4- Plantear las medidas correctivas y posibles mejoras al ´proceso.

Prioridad 2

25 días


Departamento de Informática

Jefes de Almacén de Suministros

Jefaturas de Departamento.





OBSERVACIONES:

-2017

AUDITORIA GENERAL

Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159


41





OBSERVACIONES:

-2017

Área

Auditoría de

Sistemas

N°

Proyecto

26

Evaluación sobre la operación de los módulos de Inventario y Activos

Fijos (SIAFJ)

Objetivo General:

Determinar si los módulos de inventarios y activos fijos están siendo utilizados adecuadamente y

satisfacen en su totalidad los fines para los cuales fueron creados.


1. Verificar que ambos módulos cuentan con toda la documentación actualizada que permitan su uso

de manera eficiente y eficaz

2. Verificar que tengan suficientes mecanismos de control que aseguren razonablemente las

funciones de registro y proceso de datos en forma íntegra.

3. Plantear las mejoras que correspondan para un mejor desempeño del sistema.

Prioridad 3

30 días


Departamento de Informática

División Financiera

Sección de Planillas

Almacén de Suministros.

AUDITORIA GENERAL

Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159


42

Área

Auditoría de

Sistemas

N°

Proyecto

27

Evaluación sobre la operación del sistema integrado de Servicios

generales (SISEGJ)

Objetivo General:

Determinar si el Sistema integrado de Servicios generales está siendo utilizado y satisface en su totalidad

los fines para los que fue creado.


1. Verificar si el Sistema cuenta con toda la documentación que permita utilizarlo eficaz y

eficientemente.

2. Verificar si el Sistema cuenta con los mecanismos idóneos de control y de acuerdo a la magnitud

de los datos que en él se registran y procesan.

3. Verificar si el sistema genera información veraz y consistente con los datos digitados y registros

auxiliares.

Prioridad 4

30 días


Departamento de Informática.

Dirección de Maquinaria y Equipo.

Sección de Costos





OBSERVACIONES:

-2017

AUDITORIA GENERAL

Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159


43

Área

Auditoría de

Sistemas

N°

Proyecto

28

Evaluación sobre la implementación y operación del sistema de

control de viáticos de JAPDEVA (SICOVIJ)

Objetivo General:

Determinar si el Sistema de Control de Viáticos está siendo utilizado y satisface en su totalidad los fines

para los que fue creado.


1. Verificar si el Sistema cuenta con toda la documentación que permita utilizarlo eficaz y

eficientemente.

2. Verificar si el Sistema cuenta con los mecanismos idóneos de control y de acuerdo a la magnitud

de los datos que en él se registran y procesan.

3. Verificar si el sistema genera información veraz y consistente con los datos digitados y registros

auxiliares.

Prioridad 5

25 días



Sección de Costos






OBSERVACIONES:

-2017

AUDITORIA GENERAL

Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159


44





OBSERVACIONES:

-2017

Área

Auditoría de

Sistemas

N°

Proyecto

29

Estudio sobre la implantación de medidas de seguridad física, lógica,

contingencias, respaldos y restauración en el Depto. de Informática.

Objetivo General: Determinar la existencia de medidas de seguridad en el Depto. de Informática, tendientes a minimizar el impacto

negativo en procesos esenciales de la Institución, cuya interrupción, afecta de manera importante la prestación de

los servicios que se brindan.

Objetivos Específicos: 1- Determinar si las medidas de seguridad incorporan de forma oportuna prácticas y acciones, tendientes a

minimizar el impacto de los riesgos en los recursos de Tecnología de Información, según su criticidad.

2- Analizar si efectivamente las medidas de seguridad están orientadas a levantar, en el menor tiempo posible,

los servicios críticos que debe brindar JAPDEVA a sus clientes.

3- Formular las mejoras al sistema que correspondan para su mejor desempeño.

Prioridad 1

40 días



División Financiera

AUDITORIA GENERAL

Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159


45

AUDITORIA GENERAL

Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159


46





OBSERVACIONES:

-2017

Área

Auditoría

Estudios

Especiales

N°

Proyecto

30

Ejecución del Seguimiento sobre Recomendaciones de la Auditoría

Interna

Objetivo General:

Verificar el cumplimiento dado por la administración en la implementación de las recomendaciones

emitidas por la Auditoría Interna.


1. Verificar que se hayan adoptado administrativamente las medidas correspondientes para la

implementación de las recomendaciones giradas por la Auditoría Interna.

2. Determinar las acciones que procedan para su cumplimiento.

Prioridad 1

55 días


Todos los funcionarios responsables de aplicar o velar por la ejecución de las recomendaciones.

AUDITORIA GENERAL

Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159


47





OBSERVACIONES:

-2017

Área

Auditoría

Estudios

Especiales

N°

Proyecto

31 Atención de denuncias presentadas ante la Auditoría

Objetivo General:

Dar cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 6 de la Ley General de Control Interno y el artículo 8 de

la Ley Contra la Corrupción y el Enriquecimiento Ilícito.


1. Investigar y determinar la veracidad de los hechos denunciados, los presuntos responsables de los

mismos y poner en conocimiento de las instancias respectivas los hechos irregulares detectados a

efecto de que se establezcan las correspondientes responsabilidades Administrativas, Civiles, o

Penales.

Prioridad 1

permanente


Fuentes de información correspondientes.

AUDITORIA GENERAL

Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159


48





OBSERVACIONES:

-2017

Área

Auditoría

Estudios

Especiales

N°

Proyecto

32

Seguimiento sobre Disposiciones emitidas por la Contraloría General

de la República

Objetivo General:

Verificar el cumplimiento en tiempo y forma de las disposiciones ordenadas por la Contraloría General de

la República.


1. Verificar que se hayan adoptado administrativamente las medidas correspondientes para que se

implementen las disposiciones giradas por el ente contralor.

2. Informar sobre los incumplimientos determinados.

Prioridad 1

permanente


Secretaría General

Gerencia General

Presidencia Ejecutiva

Gerencia Desarrollo

Gerencia Portuaria

Dirección Administrativa Financiera.

AUDITORIA GENERAL

Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159


49

Área

Auditoría

Estudios

Especiales

N°

Proyecto

33

Evaluación sobre la Ejecución de Obras Comunales.

Objetivo General:

Determinar si los proyectos comunales definidos en Plan Anual Operativo se encuentran enmarcados en

el Plan Regional de Competitividad.


1. Determinar si en su definición se han observado las disposiciones del Reglamento de Aportes a la

Comunidad establecido para tal propósito.

2. Determinar si las obras comunales cuya ejecución se proyecta ejecutar, cuenta de previo con el

acuerdo de Junta Directiva, contenido presupuestario, recepción de informes y liquidación..

3. Verificar si se han establecido indicadores de gestión que permitan evaluar si la ejecución de las

obras se realiza de conformidad con una programación definida y bajo un esquema de costos que

permiten optimizar el uso de los recursos.

Prioridad 2

45 días


Sección de Obras Comunales.

Ingeniería.

Contabilidad.

Proveeduría.

Comunidad beneficiada.





OBSERVACIONES:

2017

AUDITORIA GENERAL

Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159


50

Tipo

Auditoria

Estudios

Especiales

N°

Proyecto

34

Evaluación sobre el mantenimiento de los Canales del Norte en la

Administración de Desarrollo.

31

Objetivo General:

Plantear mejoras en las medidas de control y procedimientos que optimicen el uso de los recursos

humanos, materiales y financiero destinados a esta actividad.


1. Verificar si existen suficientes mecanismos de control que garanticen un uso eficiente del

combustible y tiempo extraordinario asignado a la actividad.

2. Fortalecer el control interno a efecto de optimizar el uso del recurso humano y el mejor

aprovechamiento de la maquinaria de dragado.

Prioridad 3

25 días


Administración de Desarrollo





OBSERVACIONES:

-2017

AUDITORIA GENERAL

Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159


51

Tipo

Auditoria

Estudios

Especiales

N°

Proyecto

35

Estudio Integral Sobre el Resguardo Portuario

(Pago del Incentivo Policial - Permiso de Portación de Armas e

Inventario)

Objetivo General:

Determinar si la Institución cumple con las disposiciones legales que regulan las obligaciones

relacionadas con las normas de seguridad establecidas.


1. Verificar si existen suficientes mecanismos de control que garanticen el uso eficiente del pago del

incentivo policial.

2. Verificar si se aplican debidamente las disposiciones contenidas en la normativa aplicable y otras

disposiciones Convencionales que la regulan.

3. Comprobar si los oficiales de seguridad que portan armas cuentan con los requisitos establecidos.

4. Verificar el inventario de armas, municiones y explosivos con que cuenta la institución.

5. Plantear las medidas correctivas y recomendaciones pertinentes.

Prioridad 2

35 días


Resguardo Portuario





OBSERVACIONES:

-2017

AUDITORIA GENERAL

Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159


52

Tipo

Auditoria

Estudios

Especiales

N°

Proyecto

36

Estudio sobre la actividad de refrendo interno en los contratos y

convenios celebrados por la Institución.

Objetivo General:

Determinar si la actividad de refrendo interno otorgado a los contratos y convenios se realiza de

conformidad con los lineamientos establecidos por la Contraloría General de la República.


1. Verificar si en el proceso de refrendo interno de Convenios y Contratos ejecutado por la Asesoría

Legal se da cumplimiento puntual a las disposiciones contenidas en el Reglamento de Refrendos

promulgado por la Contraloría General de la República.

2. Verificar si los convenios y contratos suscritos se ajustan debidamente a la legalidad en materia de

disposición de fondos públicos.

3. Verificar la aplicación y vigencia de los convenios y contratos existentes.

4. Plantear las medidas correctivas y recomendaciones pertinentes.

Prioridad 1

30 días


Departamento Legal





OBSERVACIONES:

-2017

AUDITORIA GENERAL

Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159


53

Tipo

Auditoria

Estudios

Especiales

N°

Proyecto

37

Estudio sobre el funcionamiento y la aplicación de normativa y

sanciones por parte de la Junta de Relaciones Laborales.

Objetivo General:

Valorar el desempeño de la Junta de Relaciones Laborales, en su condición de órgano delegado de la

potestad sancionatoria en la institución.


1. Determinar si las actuaciones de los miembros de la Junta de Relaciones Laborales se ejecutan en

concordancia con las disposiciones legales que regulan las relaciones Obrero Patronales.

2. Determinar los alcances de las responsabilidades personales derivadas del incumplimiento de las

funciones asignadas como miembros de la Junta de Relaciones Laborales.

3. Verificar que los expedientes contengan toda la información necesaria y que se custodien en lugar

seguro.


Prioridad 2

30 días


Depto. de Recursos Humanos.

Depto. Legal.

Junta de Relaciones Laborales.

Presidencia Ejecutiva.





OBSERVACIONES:

-2017

AUDITORIA GENERAL

Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159


54

AUDITORIA GENERAL

Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159


55





OBSERVACIONES:

-2017

Área

Auditoria

Cumplimiento.

Obligación

Legal

N°

Proyecto

38 Elaboración del Informe Anual sobre el Cumplimiento del Plan

Operativo de la Auditoría Interna.

Objetivo General:

Dar cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 22 de la Ley General de Control Interno


Informar sobre los resultados de la ejecución del Plan Anual de Trabajo de la Auditoría Interna del año

anterior.

Prioridad 2

10 días


Auditor General

Consejo de Administración

AUDITORIA GENERAL

Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159


56





OBSERVACIONES:

2017

Área

Auditoría

Cumplimiento.

Obligación

Legal

N°

Proyecto

39

Seguimiento sobre Lineamientos del Ministerio de Hacienda sobre

Captación de Recursos

Objetivo General:

Verificar el cumplimiento institucional sobre las disposiciones giradas por el Ministerio de Hacienda

sobre la materia.


Dar cumplimiento a las disposiciones giradas por el Ministerio de Hacienda a la Auditoría Interna sobre

el particular.

Prioridad 1

12 días


Dirección Administrativa Financiera


Tesorería Ministerio de Hacienda

AUDITORIA GENERAL

Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159


57

Área

Auditoría

Cumplimiento.

Obligación

Legal

N°

Proyecto

40

Evaluación Externa

de Calidad de la Auditoría Interna

Objetivo General:

Evaluar el desempeño de la actividad de Auditoría Interna a efecto de lograr la certificación

externa sobre la calidad de sus servicios.


1. Lograr una opinión favorable sobre el cumplimiento de la normativa aplicable en la actividad de

auditoría interna.

2 Evaluar la eficiencia y la eficacia de la actividad de auditoría interna.

Prioridad 2

5 días


Auditoría: Ente validador





OBSERVACIONES:

-2017

AUDITORIA GENERAL

Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159


58





OBSERVACIONES:

-2017

Área

Auditoría

Cumplimiento.

Obligación

Legal

N°

Proyecto

41 Seguimiento sobre Cumplimiento del Plan de Mejoras

en los Procesos de la Auditoría Interna

Objetivo General:

Dar cumplimiento a las acciones establecidas en el Plan de mejoras sobre el desempeño de la Auditoría

Interna para incrementar la calidad de los servicios brindados


1. Incorporar mejoras continuas en los procesos de auditoría a efectos de brindar a la Administración

servicios de la más alta calidad posible.

Prioridad 4

Permanente


Auditoría: Comité Interno de Evaluación.

AUDITORIA GENERAL

Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159


59

Área

Auditoría

Cumplimiento.

Obligación

Legal

N°

Proyecto

42 Ejecución del Proceso de Autorización de Libros

Objetivo General:

Dar cumplimiento a lo dispuesto en la Ley General de Control Interno.


1. Fortalecer el control relacionado con los registros formales y contables señalados por ley.

2. Aplicación de la normativa técnica para la legalización de libros emitida por la Contraloría


Prioridad 1

Permanente


Unidades relacionadas





OBSERVACIONES:

-2017

AUDITORIA GENERAL

Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159


60

AUDITORIA GENERAL

Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159


61

Tipo Auditoria

Servicios

Preventivos

N°

Proyecto

43

Servicios de Asesoría

Objetivo General:

Brindar asesoría oportuna en materia competente de la Auditoría Interna.


1. Brindar servicios de Asesoría oportuna a la Jerarquía Institucional que sirva de apoyo en la toma

de decisiones.

Prioridad 1

Permanente



AUDITOR (ES) DESIGNADO (S) _AUDITOR, SUBAUDITOR

OBSERVACIONES:

-2017

AUDITORIA GENERAL

Teléfonos: 2799-0261 / 2799-0159


62

Tipo Auditoria

Servicios

Preventivos

N°

Proyecto

44

Servicios de Advertencia

Objetivo General:

Advertir oportunamente a la Administración sobre las consecuencias de eventuales conductas de los

funcionarios.

Objetivo Específico:

1. Brindar servicios de advertencia oportunos a la Jerarquía Institucional que sirva de apoyo en la

toma de decisiones.

Prioridad 1

Permanente



AUDITOR (ES) DESIGNADO (S) _AUDITOR, SUBAUDITOR

OBSERVACIONES:

-2017

japdeva auditoria general informes... · de conformidad con los lineamientos, disposiciones y...

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