jardin infantil bilingue
TRANSCRIPT
PLAN DE EMPRESA
PARA LA CREACIÓN DE UN JARDÍN INFANTIL BILINGÜE
CON ÉNFASIS ECOLÓGICO Y EL DESARROLLO DE VALORES
EN EL MUNICIPIO DE ENVIGADO
SANDRA MILENA CHICA TORRES
MARÍA VICTORIA ZAPATA GARCÍA
GLORIA PATRICIA ZULUAGA FRANCO
INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA CEIPA
ESPECIALIZACIÓN EN GERENCIA
MEDELLÍN
2005
PLAN DE EMPRESA
PARA LA CREACIÓN DE UN JARDÍN INFANTIL BILINGÜE
CON ÉNFASIS ECOLÓGICO Y EL DESARROLLO DE VALORES
EN EL MUNICIPIO DE ENVIGADO
SANDRA MILENA CHICA TORRES
MARÍA VICTORIA ZAPATA GARCÍA
GLORIA PATRICIA ZULUAGA FRANCO
Trabajo de grado para optar al título de Especialista en Gerencia – Executive M.B.A.
Asesor ERNESTO OSPINA MUÑOZ
INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA CEIPA
ESPECIALIZACIÓN EN GERENCIA
MEDELLÍN
2005
Nota de aceptación
_______________________
_
_______________________
_
_______________________
_
_______________________
_
_______________________
_
Presidente del Jurado
_______________________
_
Jurado
_______________________
_
Jurado
4
Medellín,______________________________
AGRADECIMIENTOS
A Dios por darnos la sabiduría y el entendimiento, facilitándonos los medios para
poder realizar y finalizar la Especialización.
A nuestros padres y familia quienes nos infundieron valores que han hecho de
nosotras mejores personas cada día, con bases espirituales y morales sólidas que
nos han ayudado a crecer.
A Luis Javier, por su comprensión y apoyo para alcanzar este sueño.
Especialmente a Camilo, Bibi y Sergio que nos ayudaron generosamente con su
conocimiento en educación preescolar y en finanzas, los cuales enriquecieron
este trabajo.
A nuestro asesor quien nos aportó mucho para la culminación de este proyecto.
CONTENIDO
Pág.
1. PRESENTACIÓN 13
1.1 VISIÓN DEL JARDÍN INFANTIL 13
1.2 MISIÓN DEL KINDER LITTLE SQUIRREL 13
1.3 DEFINICIÓN DE SERVICIOS 13
1.4 NECESIDADES A SATISFACER 17
1.5 VENTAJAS COMPETITIVAS 17
1.6 COMPETENCIA 18
1.7 NIVEL TECNOLÓGICO 18
1.8 FINANCIACIÓN 18
1.9 VIABILIDAD DEL PROYECTO 19
1.10 RIESGOS 19
1.11 EMPRESAS Y/O EQUIPO DIRECTIVO 20
2. FASE DE ANÁLISIS 21
2.1 ANÁLISIS DEL ENTORNO 21
2.1.1 Factores económicos 21
2.1.2 Factores socio-demográficos 28
2.1.3 Factores culturales 31
2.1.4 Factores políticos 34
2.1.5 Factores legales 36
2.1.6 Factores laborales 38
2.1.7 Factores tecnológicos 38
2.1.8 Factores medio ambientales 39
2.1.9 Perfil de oportunidades y amenazas 40
2.2 ANÁLISIS MERCADO 41
Pág.
2.2.1 Demanda potencial 41
2.2.2 Oferta 44
2.2.2.1 Amenaza de ingreso de nuevos competidores 48
2.2.2.2 Intensidad de rivalidad entre los competidores existentes 48
2.2.2.3 Presión de servicios sustitutos 49
2.2.2.4 Poder negociador de los clientes 49
2.2.2.5 Poder de negociación de los proveedores 50
2.2.2.6 Estrategia competitiva 51
3. MATRIZ DAFO 52
4. OBJETIVOS Y ESTRATEGIAS 54
5. FASE DE PLANIFICACIÓN 58
5.1 PLAN DE MARKETING 58
5.1.1 Herramientas del marketing (marketing tools) 58
5.1.1.1 Investigación commercial 58
5.1.2 Conclusiones del studio 65
5.1.3 Previsión de ventas 65
5.1.4 Políticas de marketing 71
5.1.4.1 Servicios que presta el Jardín Infantil 71
5.1.4.2 Precios 81
5.1.4.3 Comercialización 84
5.1.4.4 Comunicación 87
5.1.4.5 Servicio al cliente 94
5.2 PLAN DE OPERACIONES 95
5.2.1 Procesos 95
5.3 PLAN DE ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS 123
5.3.1 Organización y perfil del cargo 123
5.3.2 Selección 130
5.3.3 Contratación 130
Pág.
5.3.4 Evaluación del desempeño 133
5.3.5 Capacitación 134
5.3.6 Clima motivacional 134
5.4 PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO 135
5.5 ASPECTOS JURÍDICOS 147
5.6 TEMPORIZACIÓN 147
6. FASE CONTROL 149
6.1 SEGUIMIENTO 149
6.2 PLAN DE CONTROL 150
6.3 PLAN DE CONTINGENCIAS 151
7. CONCLUSIONES 154
BIBLIOGRAFÍA 155
ANEXOS 156
LISTA DE CUADROS
Pág.
Cuadro 1. Tasa de interés activa E.A. (porcentaje).
21
Cuadro 2. Tasa de interés promedio mensual de los certificados de depósito.
22
Cuadro 3. IPC 1995 – 2005
24
Cuadro 4. IPC Enero a agosto 2004 – 2005.
25
Cuadro 5. Tasa de desempleo 2004 – 2005.
25
Cuadro 6. Tasa de desempleo en Antioquia.
26
Cuadro 7. Tasa de crecimiento poblacional.
28
Cuadro 8. Censos de población y vivienda del Municipio de Envigado año 2002.
29
Cuadro 9. Viviendas censadas de acuerdo al barrio y al estrato socioeconómico.
30
Cuadro 10. Población proyectada a 30 de junio de 2004.
30
Cuadro 11. Cobertura de la educación preescolar a nivel nacional.
37
Cuadro 12. Perfil de oportunidades y amenazas.
40
Cuadro 13. Matriz de oportunidades.
41
Cuadro 14. Matriz de amenazas.
41
Cuadro 15. Proyección de ventas Kinder LITTLE SQUIRREL.
67
Cuadro 16. Viviendas censadas de acuerdo a estrato socioeconómico.
70
Pág.
Cuadro 17. Los cuatro grupos de alimentos.
78
Cuadro 18. Cuadro comparativo de las competencias.
81
Cuadro 19. Viviendas estrato socioeconómico.
84
Cuadro 20. Identificación de procesos del KINDER LITTLE SQUIRREL
96
Cuadro 21. Costos unitarios.
116
Cuadro 22. Perfil del personal interno.
124
Cuadro 23. Perfil del personal externo.
129
Cuadro 24. Informes financieros. 136
LISTA DE ANEXOS
Pág.
Anexo A. Características de la Cámara Gadspot IP NC1000W.
157
Anexo B. Encuesta.
158
Anexo C. Volante publicitario.
160
Anexo D. Encuesta de satisfacción de padres de familia.
161
Anexo E. Evaluación anual de desempeño.
163
Anexo F. Funciones del docente.
166
Anexo G. Bases de proyección.
169
Anexo H. Inversión inicial.
170
Anexo I. Cálculo depreciación y amortización activos fijos.
173
Anexo J. Gastos operacionales.
174
Anexo K. Gastos de administración y ventas.
175
Anexo L. Salarios y prestaciones mensuales año 2006.
179
Anexo M. Salarios y prestaciones mensuales año 2007.
180
Anexo N. Salarios y prestaciones mensuales año 2008.
181
Anexo Ñ. Salarios y prestaciones mensuales año 2009.
182
Anexo O. Salarios y prestaciones mensuales año 2010.
183
Anexo P. Amortización obligaciones.
184
Anexo Q. Ingresos recibidos por derecho de admisión.
187
Pág.
Anexo R. Estado de resultados proyectado.
190
Anexo S. Flujo de caja proyectado.
192
Anexo T. Flujo de caja libre.
194
Anexo U. Balance general proyectado.
196
Anexo V. Indicadores financieros.
198
Anexo W. EBITDA y evaluación financiera del proyecto. 204
RESUMEN
14
1. PRESENTACIÓN
1.1 VISIÓN DEL JARDÍN INFANTIL
Para el 2010 seremos uno de los cinco mejores Jardines Infantiles de Envigado,
siendo reconocidos por la excelente calidad en la educación preescolar Bilingüe,
con énfasis en el desarrollo de valores, la conservación y cuidado del medio
ambiente y la flexibilidad de horarios que les permitan a los padres de familia tener
mayor comodidad y tranquilidad.
1.2 MISIÓN DE KINDER LITTLE SQUIRREL
Ofrecer a la comunidad de Envigado el servicio de educación preescolar bilingüe
con énfasis en el desarrollo de valores y la conservación y cuidado del medio
ambiente, logrando en los primeros años de vida de los niños unas bases sólidas
en su desarrollo y la debida preparación para afrontar los retos de la educación
básica primaria, generando así mejor calidad de vida en este sector.
1.3 DEFINICIÓN DE SERVICIOS
Los servicios que se ofrecerán en la institución educativa, serán los siguientes:
- Prestación del servicio educativo a nivel preescolar bilingüe que comprenderá
cinco (5) grados, así:
• Caminadores, dirigido a educandos de un (1) año de edad.
• Párvulos, dirigido a niños de dos (2) años de edad.
15
• Pre-Jardín, dirigido a educandos de tres (3) años de edad.
• Jardín, dirigido a educandos de cuatro (4) años de edad.
• Transición, dirigido a educandos de cinco (5) años de edad, comprendiendo el
grado obligatorio constitucional.
Se ofrecerán dos jornadas:
• Mañana 8:00 a.m. a 12:00 m
• Tarde 1:00 p.m. a 5:00 p.m.
Adicionalmente se contará con clases extracurriculares con horarios flexibles,
permitiendo que los padres puedan estar más tranquilos en su trabajo, mientras
sus hijos reciben la mejor educación.
Todos estos grados recibirán educación bilingüe con énfasis ecológico y formación
en valores.
Por énfasis ecológico se entiende que el aprendizaje se apoyará en el
mantenimiento y sostenibilidad del medio ambiente, sembrando en los niños,
desde temprana edad, el amor y cuidado por los animales, el aprovechamiento de
los recursos naturales.
Para ello se contará con una granja, árboles frutales y una huerta.
También se contará con programa de reciclaje y manejo adecuado de basuras.
Con estos espacios se busca el acercamiento de los niños a la naturaleza, para
que conozcan diferentes procesos, etapas de crecimiento, tipos de animales y
plantas.
KINDER LITTLE SQUIRREL fortalecerá la apropiación por parte de los niños en
los siguientes valores:
16
Honestidad: Hablar siempre con la verdad.
Responsabilidad: Hacer las actividades propuestas para cada nivel, con
dedicación y amor.
Amor a la familia: Valorar la familia como núcleo de la sociedad.
Amistad: Compartir, apreciar al compañero y respetarlo.
Trabajo en equipo: Tener la capacidad de hacer actividades en conjunto, sin
egoísmo y valorando a cada miembro del equipo, logrando
que los niños se preparen para que en el futuro puedan
interactuar fácilmente con otras personas de diferentes
cualidades.
Independencia y
Autonomía: Mediante un proceso, los niños lentamente puedan vestirse
solos, amarrarse los zapatos, los más grandecitos estar
pendientes de sus morrales, siendo responsables de sus
objetos personales.
- Servicio de alimentación y de asesoría a los padres para que ellos sean parte
activa en este proceso, logrando una adecuada y balanceada alimentación de los
pequeños, tanto en KINDER LITTLE SQUIRREL como en sus hogares.
- Servicio de asesoría en Psicología, con el objetivo de que los niños puedan
participar más fácilmente de la educación activa (no impartida), ya que ellos
mismos van construyendo el conocimiento y los padres de familia deben estar
informados sobre el desarrollo de sus hijos y puedan tomar las acciones
necesarias para ayudar a su sana evolución.
- Charlas dirigidas a los padres de familia sobre temas que ayuden al buen
desarrollo de sus hijos.
17
KINDER LITTLE SQUIRREL realizará actividades lúdicas en las cuales se
estimulará en los niños el aprendizaje ecológico y la interacción con los animales y
la vegetación; se busca con ello el desarrollo de capacidades cognoscitivas y
creativas mediante la estructuración de estrategias de pensamiento que estimulen
la atención, la concentración, la expresión corporal y el liderazgo. Estas
actividades pueden ser de psicomotricidad fina y gruesa (fina: todo lo que se
puede hacer con las manos, requiere detalle, precisión y movimientos pequeños;
gruesa: movimientos fuertes por ejemplo saltar, brincar y pegar con las manos).
- Servicio de clases y actividades alternativas fuera de las horas de estudio, entre
las que se encuentran:
• Vacaciones recreativas.
• Clases de música.
• Iniciación deportiva
• Manualidades
- KINDER LITTLE SQUIRREL ofrecerá horarios flexibles, adaptado a las
necesidades de los padres de familia.
- Se prestará servicio de transporte opcional para los padres que no tengan la
posibilidad de transportar a sus hijos. Para un adecuado manejo de éste se
controlará al máximo las medidas de seguridad, desde el momento en que se
recoge al menor hasta que se deje en las instalaciones del Jardín. A bordo irá uno
o dos acompañantes con el conductor, de acuerdo al número de niños que se
transporten. Una de las características más importantes para la seguridad de los
niños es que los vehículos deberán contar con un dispositivo electrónico de control
de velocidad dando cumplimiento con la Resolución 1122 de Mayo 26 de 2005 del
Ministerio de Transporte, además de los respectivos seguros de responsabilidad
civil contractual y extra contractual que cubre ampliamente gastos por accidentes
18
a pasajeros y terceros). Este servicio será subcontratado con cooperativas de
transporte que cumplan con los requisitos exigidos.
1.4 NECESIDADES A SATISFACER
Con este servicio se desea satisfacer las necesidades de los padres de niños
entre 1 y 5 años de estratos 5 y 6 del Municipio de Envigado, que quieren para sus
hijos una formación integral, donde se desarrolle tanto el conocimiento y el
aprendizaje de materias acordes a su edad y, sobre todo, donde puedan aprender
a valorar a las otras personas y al ecosistema, generando así una conciencia de
sostenibilidad del medio ambiente, el respeto y tolerancia por todos los seres;
Adicionalmente se busca brindar una educación bilingüe que les facilite a los niños
la adaptación y continuación de sus estudios primarios en un colegio de esta
misma naturaleza, flexibilidad en los horarios y participación activa de los padres
en la alimentación de sus hijos.
1.5 VENTAJAS COMPETITIVAS
En el sector de Envigado sólo el preescolar Carrizales cumple con características
semejantes a las del proyecto, la diferenciación fuerte está dada por la flexibilidad
de los horarios que ofrece KINDER LITTLE SQUIRREL, pues el horario se fijará
con cada padre de familia de acuerdo a sus necesidades, para ello se
programaran clases extracurriculares y diferentes actividades de acuerdo a los
horarios programados para cada niño, quienes incluso tienen la posibilidad de
permanecer durante todo el día en el Jardín, siendo para muchos padres
trabajadores un valor agregado muy grande, pues prefieren que sus hijos estén en
cuidado de personas expertas en lugar de estar en sus casas en manos de sus
empleadas.
Durante el tiempo que el niño permanezca en el plantel se llevará un control
permanente de su alimentación, el padre de familia podrá ingresar todas las
19
noches, o en cualquier momento, a la página
www.KINDERLITTLESQUIRREL.edu.co y conocer qué consumió su hijo durante
el día.
Para mayor tranquilidad de los padres se contará con la plataforma e
infraestructura necesaria para que puedan ingresar a la página Web y por medio
de cámaras instaladas en cada aula de clase puedan observar en cualquier
momento a sus hijos.
1.6 COMPETENCIA
Sólo un Jardín Infantil en Envigado cuenta con características similares a las
mencionadas en este proyecto, se ve más a fondo este tema en el análisis de
oferta.
1.7 NIVEL TECNOLÓGICO
KINDER LITTLE SQUIRREL contará con equipos muy sofisticados, entre ellos
estarán las cámaras IP que permiten que los padres estén en contacto con sus
hijos cada vez que lo requieren y un software especial para la programación de la
alimentación de los niños, éstos se consiguen a buen precio y existen varios
proveedores que los comercializan.
1.8 FINANCIACIÓN
El valor de la inversión inicial es de $81.197.007, de los cuales se financiará
$35.000.000.
Entre las empresas con las que se puede financiar el proyecto, se encuentran:
BANCOLDEX, COMFAMA, Famiempresas Actuar y Dann Regional.
20
El proyecto se financiará con Dann Regional, ofreciendo una tasa de interés de
18,5 efectivo anual, es decir una tasa nominal del 1,42 mes vencido. Esta entidad
financiera ofrece facilidades para realizar el proyecto con su financiación; sin
embargo, no se descartan las diferentes opciones de financiación.
1.9 VIABILIDAD DEL PROYECTO
El proyecto es económicamente viable y de acuerdo a los estudios del entorno y
del mercado existen las condiciones necesarias para la creación del Jardín.
1.10 RIESGOS
Dentro de los posibles riesgos a los que está expuesto el proyecto, se tomó en
cuenta el riesgo operacional, riesgos relacionados con las instalaciones, muebles
y equipos, riesgo país y riesgo de iliquidez.
Riesgo Operacional: son los riesgos relacionados con la misma operación del
negocio, entre ellos:
• Fallas por desconocimiento o falta de capacitación.
• Accidentes de los niños.
• Accidentes de docentes.
• Fraude interno (documentación falsa, engaño, robo interno).
• Mala utilización de los equipos.
Riesgos relacionados con las instalaciones, Muebles y Equipos: los daños
más graves a las instalaciones podrían darse a causa de:
• Terremotos
21
• Incendios
• Explosiones
• Robo
• Obsolescencia
Riesgo país: los analistas de los mercados internacionales han mantenido estable
la percepción de riesgo de la economía colombiana, los niveles siguen siendo
satisfactorios si se compara con el de otros países.
Riesgos de iliquidez: en los dos primeros años el riesgo de iliquidez es mayor,
debido a la alta inversión inicial y a los costos de financiación; durante este
periodo se debe prestar especial atención a un adecuado manejo de la cartera y el
cumplimiento del presupuesto proyectado.
Existe el riesgo del aumento en las tasas de interés, sin embargo, el gobierno
actual ha sido insistente con las entidades financieras con el objetivo de disminuir
las tasas de interés.
1.11 EMPRESAS Y/O EQUIPO DIRECTIVO
Este proyecto contará con tres socios capitalistas, quienes aportarán $55.000.000
al iniciar el proyecto y $20.000.000 en el segundo año.
La directora y demás funcionarios de la institución se contratarán de acuerdo al
perfil establecido en el plan de recursos humanos, garantizando una buena
selección del equipo de trabajo y así mismo una eficiente ejecución de su labor.
22
2. FASE DE ANÁLISIS
2.1 ANÁLISIS DEL ENTORNO
2.1.1 Factores económicos. Los resultados macroeconómicos en lo corrido del
año, generan expectativas positivas para finalizar el 2005. Al realizar el estudio
del entorno económico, se observa que la decisión para el montaje del Jardín
Infantil depende de varios factores, entre los cuales se encuentran:
Tasas de Interés de financiación. Las tasas de financiación en la banca
colombiana han venido descendiendo, si se hace el comparativo del año 2000 con
respecto al promedio alcanzado en el 2005 se puede ver una variación de 3.21
puntos (teniendo en cuenta créditos de consumo, ordinario y preferencial), lo cual
es positivo para el proyecto, pues el costo de financiación puede ser menor.
Cuadro 1. Tasa de Interés Activa E.A. (porcentaje).
Promedio Mensual Tasa Activa Total sin Tesorería
2000 Enero 19,19 2001 Enero 23,36 2002 Enero 18,46 2003 Enero 15,78 2004 Enero 15,75 2005 Enero 15,98
Incluye Créditos de: Consumo, Ordinario y Preferencial.
Fuente: Superintendencia Bancaria.
23
Tasa Interés Activa 2000 - 2005
19,19
23,36
18,4615,78 15,75 15,98
0,00
5,00
10,00
15,00
20,00
25,00
2000 2001 2002 2003 2004 2005
Año
Tasa
Si se hace el análisis de las tasas de Certificados de Depósito (CDT), se puede
ver cómo en 1993 alcanzaron valores del 26.37%, mientras en lo corrido del año
la tasa máxima es del 7.67% y con una tendencia a bajar, lo cual quiere decir que
la rentabilidad del proyecto debe estar por encima de estas cifras para que pueda
llegar a ser atractivo para un inversionista; igualmente, esta tasa tiene relación
con las tasas de financiación y se espera que éstas sigan disminuyendo.
Cuadro 2. Tasa de Interés Promedio Mensual de los Certificados de
Depósito.
Mes 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999
Enero 26,07 25,68 32,62 31,66 26,26 24,06 32,71 Febrero 25,55 25,27 34,37 32,39 25,16 24,41 29,67 Marzo 26,09 25,31 34,63 32,90 25,12 27,02 24,79 Abril 26,22 25,25 35,00 33,04 24,60 29,45 21,57 Mayo 25,79 26,21 34,72 31,58 23,38 30,64 18,53 Junio 26,02 28,30 33,75 31,36 22,87 35,40 17,35 Julio 25,58 28,94 29,90 31,84 22,74 35,06 18,57 Agosto 24,33 31,07 29,00 30,07 22,63 33,32 18,38 Septiembre 24,26 30,94 29,79 28,12 22,72 35,16 17,51 Octubre 24,88 33,05 29,05 28,14 22,70 35,93 17,64 Noviembre 25,44 36,27 29,16 28,06 23,38 35,38 17,33 Diciembre 26,37 37,87 32,40 27,75 23,89 34,58 15,49 ��
24
Mes 2000 2001 2002 2003 2004 2005
Enero 12,31 13,42 11,15 7,61 7,98 7,67 Febrero 9,94 13,24 10,68 7,70 7,85 7,41 Marzo 10,58 12,86 10,53 7,70 7,80 7,34 Abril 11,08 12,59 9,95 7,67 7,84 7,29 Mayo 11,44 12,57 9,01 7,72 7,81 7,17 Junio 11,78 12,60 8,32 7,69 7,86 7,18 Julio 11,99 12,55 7,77 7,76 7,83 7,18 Agosto 12,49 12,20 7,80 7,75 7,76 Septiembre 12,82 11,77 7,85 7,73 7,74 Octubre 12,77 11,39 7,84 7,75 7,68 Noviembre 12,91 11,39 7,80 7,82 7,68 Diciembre 13,14 11,26 7,64 7,83 7,76 El presidente Álvaro Uribe Vélez afirmó que existen las condiciones para que
sigan bajando las tasas de interés en Colombia.
IPC – Índice de Precios al Consumidor. El índice de precios al consumidor
muestra cómo ha disminuido la variación en precios de 1995 al 2004, lo cual es
positivo para la economía colombiana y para el poder adquisitivo de los
colombianos, pues el costo de vida no aumenta tan vertiginosamente como en
años atrás, esto es positivo para la creación del KINDER LITTLE SQUIRREL,
pues permite proyectar gastos de una forma más clara y precisa; adicionalmente
es muy positivo para los padres de familia quienes no se verán tan afectados por
el aumento en el precio de los bienes y servicios de consumo; se espera que cada
día el porcentaje de aumento sea menor; esta variable no se debe contemplar
sola, pues también es importante conocer la tasa de desempleo, pues no serviría
de nada tener un bajo incremento en el costo de vida, si la tasa de desempleo es
muy alta.
25
Cuadro 3. IPC 1995 - 2005
Mes En año corrido
1995 19.46 1996 21.63 1997 17.68 1998 16.70 1999 9.23 2000 8.75 2001 7.65 2002 6.99 2003 6.49 2004 5,5 2005 3,98
Fuente: DANE
IPC 1990 - 2005
32,36
26,8225,13
22,60 22,59
19,4621,63
17,6816,70
9,23 8,757,65 6,99 6,49
5,503,98
0,00
5,00
10,00
15,00
20,00
25,00
30,00
35,00
1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005
Año
IPC
En lo corrido del 2005 el IPC va en un 3.98, es decir 0.53 puntos por debajo del
IPC a agosto del 2004, por lo que se puede esperar que al finalizar el año, se
obtenga un Índice aún menor que el del año pasado.
26
Cuadro 4. IPC Enero a agosto 2004 – 2005.
Mes 2004 2005 Enero 0,89 0.82 Febrero 1,20 1.02 Marzo 0,98 0,77 Abril 0,46 0.44 Mayo 0,38 0.41 Junio 0,60 0.40 Julio -0,03 0,05 Agosto 0,03 0 En año corrido 4,51 3,98
Fuente: DANE
Tasa de Desempleo. La información suministrada por el DANE muestra cómo la
tasa de desempleo a nivel nacional ha ido disminuyendo, si se compara con el
mismo periodo del año anterior.
Cuadro 5. Tasa de desempleo 2004 – 2005.
2004 Concepto Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Tasa Nacional Desempleo 17,0 15,4 13,6 14,7 13,6 14,1 12,9 13,1 12,5 12,4 11,7 12,1 Desempleo 13 áreas 18,1 17,1 16,2 16,9 14,8 15,8 15,3 15,0 14,9 14,1 13,9 13,0
2005 Concepto Ene Feb Mar Abr May Jun Jul
Tasa Nacional Desempleo 13,2 14,0 13,1 12,0 12,5 11,4 11,8 Desempleo13 áreas 16,1 16,1 15,1 14,5 13,9 14,0 14,1
En Antioquia se ve una pequeña disminución en el 2004 con respecto al 2001 de
1.2 puntos, lo cual es positivo para el departamento y ayuda al crecimiento de la
economía. Cuadro 6. Tasa de desempleo en Antioquia.
27
Tasa de Desempleo en Antioquia 2001 15,6 2002 15,7 2003 14,1 2004 14,4
Fuente: DANE
Sin embargo, para garantizar una economía más estable, el índice de desempleo
debería estar por debajo del 10%.
Si se trabaja con mayor fuerza en la disminución de la tasa de desempleo en el
país, será muy bueno para la creación del proyecto, pues permitirá que más
personas puedan ingresar a sus hijos a estudiar y que tengan más posibilidades
económicas para pagar por una mejor calidad de educación para sus hijos.
Producto Interno Bruto - PIB
Producto Interno Bruto 1994-2005
FUENTE: DANE Dirección de Síntesis de Cuentas Nacionales
En el primer trimestre del año 2005 la economía colombiana creció en 3,61%
respecto al mismo trimestre de 2004. Frente al trimestre inmediatamente anterior,
90
95
100
105
110
115
120
125
1994 III
1995 III
1996 III
1997 III
1998 III
1999 III
2000 III
2001 III
2002 III
2003 III
2004 III
2005
Serie desestacionalizada
Índi
ce
Base 1994 = 100
Trimestre
28
el PIB aumentó en 0,10%. Este es uno de los principales indicadores de
crecimiento de la economía colombiana, lo cual permite ser optimistas en la
creación del proyecto.
Revaluación. Las bajas en el dólar son negativas para el sector industrial
colombiano, pues golpea el sector productivo.
Para las importaciones es positivo pues se puede traer tecnología a mejores
precios, lo cual es bueno para el Jardín; sin embargo, el 16 de septiembre del
2005, la junta del Banco de la República adoptó las medidas para frenar la
revaluación por medio de la compra de dólares, pasando a un segundo plano el
cumplimiento de metas de inflación y crecimiento económico que durante el año
han presentado un comportamiento que supera las expectativas; estas medidas a
corto plazo pueden ser positivas, sin embargo, mantener la tasa cambiaria con
políticas intervencionistas puede traer efectos negativos a largo plazo.
Fuente: Banco de la República. Cálculos Corfinsura y Suvalor.
29
Si continúan con estas políticas se puede esperar una tasa de cambio estable,
que está entre los 2.300 y 2.400 pesos; comparado con la TRM del 2003 y 2004,
se concluye que se puede aprovechar este momento para la compra de equipos y
tecnología proveniente del exterior.
2.1.2 Factores socio-demográficos.
Características del Municipio de Envigado: Envigado se sitúa al sudeste de la
capital del Departamento de Antioquia, a 10 Kilómetros del centro de Medellín.
Cuenta con un área de 79 Km2, de los cuales 67 Km2 corresponden al área rural y
12 Km2 al área urbana.
El municipio de Envigado cuenta con zonas aptas para la instalación del Jardín,
entre las características que se requieren se encuentran:
• Zonas verdes amplias
• Sector aislado de zonas industriales
• Adicionalmente en este sector se encuentra un buen mercado potencial, es
decir, niños con edades entre 1 y 5 años de edad, de los estratos económicos
5 y 6.
Cuadro 7. Tasa de Crecimiento Poblacional.
Municipios 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005
Envigado 133.259 137.535 141.931 146.406 150.945 155.569 160.287 165.134 170.065 175.085 Tasa crecimiento 3,21% 3,21% 3,20% 3,15% 3,10% 3,06% 3,03% 3,02% 2,99% 2,95%
Población Total: 175.085 Habitantes.
Población Rural: 11.535 Individuos
Población Urbana: 163.550 Individuos
30
Barrios: 39
Veredas: 6
De acuerdo al último censo realizado en Envigado (2002), el 11.38% de las
familias de Envigado vive en estrato 5 y el 1.24 % en Estrato 6, es decir, que el
12,62% corresponde a los estratos de interés para el proyecto.
Cuadro 8. Censos de Población y Vivienda del Municipio de Envigado año
2002.
Sector Geográfico
Urbano Rural Municipio
Estrato Socio-Económico
Total %l Total % Total % Estrato 1 634 1,94 101 7,43 735 2,16 Estrato 2 7.434 22,72 727 53,46 8.161 23,94 Estrato 3 14.629 44,70 130 9,56 14.759 43,30 Estrato 4 5.899 18,03 132 9,71 6.031 17,69 Estrato 5 3.723 11,38 177 13,01 3.900 11,44 Estrato 6 406 1,24 93 6,84 499 1,46
Total 32.725 100,00 1.360 100,00 34.085 100,00
www.envigado.gov.com (25 de noviembre al 1º de diciembre de 2002, el Primer Censo Municipal de
Población y Vivienda)
Porcentaje de viviendas efectivamente censadas según estrato socio-económico en el Municipio de Envigado
Año 2002
2,16
23,94
43,30
17,69
11,44
1,46
0,00
5,00
10,00
15,00
20,00
25,00
30,00
35,00
40,00
45,00
50,00
1 2 3 4 5 6
Estrato Socio-económico
Por
cent
aje
31
Entre los barrios donde se encuentra el mayor número de familias de estratos 5 y
6, están La Pradera, Villa Grande, Zúñiga, El Portal y Pontevedra, siendo Zúñiga
el de mayor número de familias de estrato 6 con 127 hogares.
Cuadro 9. Viviendas Censadas de acuerdo al Barrio y al Estrato Socio
Económico.
Estrato Socioeconómico Barrio
1 2 3 4 5 6 Total 5 y 6
La Pradera 2 64 117 6 799 56 855 Villa Grande 0 0 0 153 735 3 738 Zúñiga 0 88 44 6 549 127 676 El Portal 0 0 0 386 342 85 427 Pontevedra 0 0 33 252 235 0 235
www.envigado.gov.com
Estructura poblacional. En Envigado se proyectó para el 2004 un total de
15.638 niños de 1 a 5 años.
Cuadro 10. Población proyectada a 30 de junio de 2004.
Total Cabecera Resto Edades Simples Total Hombre Mujer Total Hombre Mujer Total Hombre Mujer
1 3,214 1,644 1,570 2,991 1,526 1,465 223 118 105 2 3,150 1,606 1,544 2,931 1,491 1,440 219 115 104 3 3,067 1,561 1,506 2,854 1,451 1,403 213 110 103 4 3,007 1,524 1,483 2,796 1,416 1,380 211 108 103 5 3,200 1,632 1,568 2,982 1,519 1,463 218 113 105
Se debe tener en cuenta que en general en los estratos económicos más altos
existe actualmente la tendencia a disminuir el número de hijos por familia.
Inseguridad. En general en Colombia el conflicto social y el conflicto urbano, las
luchas entre bandas y el fracaso de la política de pactos de paz, son factores que
32
influyen en la confianza de los inversionistas en el país y, por lo tanto, en la
economía.
El conflicto interno armado nacional, que había tenido su escenario principal en el
campo, hoy se vive en la ciudad y tristemente muchas victimas del secuestro son
niños, existen muchos casos donde los secuestradores aprovechan el momento
donde los niños son transportados en los vehículos escolares para llevar a cabo
su objetivo.
La amenaza de secuestro ha hecho que muchas familias de altos ingresos salgan
del país por temor a perder sus vidas.
Este aspecto es muy negativo para el proyecto, pues si continúan aumentando los
secuestros en el país, serán más las familias que saldrán de Colombia.
2.1.3 Factores culturales. El objetivo de la educación y cultura en el municipio de
Envigado ha sido prioridad en los mandatarios que ha tenido en los últimos años,
el proyecto a realizar resultaría beneficioso y en nada se contrapondría al objetivo
de lograr una educación con mayor calidad, que responda a las necesidades de la
sociedad y del individuo, se debe tener en cuenta que el proyecto busca responder
a dichas necesidades.
La educación en Envigado se basa en principios y valores permanentes de
apertura mental, autoestima, solidaridad, participación, convivencia, manejo
racional y emocional de las crisis, los conflictos y el cambio, tolerancia y respeto al
otro, acato a las normas del derecho positivo en cuanto a derechos, deberes y
procedimientos de la democracia y del sentido de pertenencia nacional.
El municipio también ha sido reconocido por la calidad de vida de sus habitantes y
precisamente KINDER LITTLE SQUIRREL busca contribuir en aspectos
33
relacionados con el ser, el convivir, el compartir, el hacer, el aprender y el disfrutar;
en un ambiente natural propicio para la educación.
Cuando se habla de las necesidades de la sociedad y del individuo, se puede
encontrar relación con el cuidado del medio ambiente, personas que se esfuercen
y estimen el valor de la naturaleza desde temprana edad.
Otra necesidad grandísima en la actualidad en medio de la globalización, no sólo
para Envigado, sino para todos los colombianos, es el bilingüismo, teniendo en
cuenta que el aprendizaje de otro idioma tiene mayor facilidad en los niños que en
los adultos, lo que les ayudaría a tener más éxitos, mayores logros, y por qué no,
más posibilidades a nivel profesional y social; por eso cada día son más los
padres interesados en que sus hijos tengan una educación bilingüe.
El concepto de “aldea global” con el cual se define a un mundo en el que las
barreras culturales y de distancia son menores gracias a la economía y al
desarrollo de la ciencia y la tecnología, no podía ser ajeno a la educación, en
especial a la enseñanza de lenguas extranjeras, particularmente el inglés cuya
importancia en todos los ámbitos se pone de manifiesto en una de las más
revolucionarias herramientas tecnológicas y educacionales de los últimos tiempos
“la Internet”, más del 70% de la información en esta inagotable fuente de
conocimiento se encuentra en Inglés.
Sin embargo, las instituciones educativas en el país (oficiales y privadas) han
fallado en su propósito de desarrollar en sus estudiantes habilidades
comunicativas en esta lengua extranjera. La experiencia ha demostrado que luego
de varios años de primaria y otros tantos de secundaria y media no poseen la
capacidad para comprender un simple diálogo en un canal de habla inglesa de los
que hoy llegan a los hogares a través de las antenas parabólicas.
34
Continuando con otros temas sobre la cultura de Envigado, se observa que la
religión que prevalece en el municipio es la católica.
En cuanto a tendencias, se encuentra que los padres de familia con altos ingresos
prefieren tener a sus hijos en centros educativos privados que generen valor
agregado a la educación de los niños, como son: el bilingüismo, la ecología y el
desarrollo de valores.
En términos generales Envigado es un municipio caracterizado por la amabilidad
de su gente, por estar al igual que todos los lugares de Colombia azotado por la
violencia, sin que ésta llegue a niveles tan críticos como en otras ciudades del
país, es un lugar donde se cree mucho en la gente y se dan muchos espacios
para la recreación y la cultura, mínimo una vez al mes hay actividades culturales
en el parque; es semillero de poetas y ha recibido también a poetas de muchos
países en su festival de poesía. Entre sus hijos ilustres se cuenta al escritor y
filosofo Fernando González y Débora Arango, quien ha residido en Envigado casi
toda su vida.
Para los habitantes de Envigado es común ir a dar una vuelta al parque, comer las
famosas empanadas envigadeñas, reunirse en familia, dar la vuelta a oriente e ir a
misa el domingo.
Entre los niños de estratos más altos se puede encontrar dentro de su hábitos de
diversión, ir a los juegos mecánicos de La Frontera, El Tesoro, Oviedo, San Diego
o deleitarse en Jeno’s Pizza.
En Envigado juega un papel muy importante el deporte, contando con su propia
liga de fútbol profesional y escuela de iniciación para niños; el INDER es una
importante institución que fomenta el deporte. Una de las novedades es la
creación de una de las mejores pistas de patinaje del país.
35
Envigado es considerado por muchos el mejor vividero de Colombia, en parte esto
se debe a la continuidad administrativa.
Una cultura con vocación productiva y negociadora, localizada en un sitio
estratégico, dentro de ideales condiciones climáticas, geográficas y sociales, son
el ambiente propicio para lograr experiencias enriquecedoras que motiven la
continuidad y el crecimiento de actividades comerciales de todos los que se
acercan a la ciudad.
Dentro de los factores culturales en Colombia se ve la tendencia a que los niños
ingresen a más corta edad a las instituciones educativas, este mismo fenómeno
se ve en Envigado.
En general Envigado es un municipio apto y acogedor para el proyecto y donde los
hábitos y creencias de su gente más que interferir, facilitan la creación del
KINDER LITTLE SQUIRREL
2.1.4 Factores políticos.
Intervencionismo estatal. En el sector educativo existe el control de precios en
las guarderías y preescolares públicos, también existen auxilios para los niños de
estratos 1 y 2; sin embargo, en el mercado al que se quiere llegar no hay un
control de precios tan exigente, la ley dice que el valor de la educación debe estar
acorde con la calidad del servicio.
Política de defensa y seguridad democrática. Dentro de los aspectos políticos a
destacar se encuentra la política de defensa y seguridad que, entre otros temas,
propone brindar una asesoría psicológica y programas de formación durante 18
36
meses a los desmovilizados, con el objetivo de ayudarles a llevar una vida digna y
útil a la sociedad.
El programa de desmovilización para los 6.000 o 7.000 niños y jóvenes que, según
estimativos de UNICEF y el ICBF, están en las filas de las organizaciones
armadas ilegales, estará complementado por políticas para prevenir su
reclutamiento por parte de estas organizaciones. Estas políticas estarán
focalizadas en la población considerada de alto riesgo. Para ello se adelantarán
programas preventivos y garantizar la permanencia en el sistema educativo y
promover la cultura de la paz, la convivencia y la resolución pacífica de los
conflictos.
Política de confianza, erradicación de la miseria y justicia social. Esta política
consiste en recuperar la confianza de los inversionistas en Colombia con: orden
público, buen manejo macroeconómico y controlar el lavado de activos. Con el
fondo de garantías, estímulos tributarios, premios al pago puntual, créditos
asociativos y préstamos a través de fundaciones. Habrá una tasa de interés más
razonable.
Apoyar a la mujer cabeza de familia pobre con carné prioritario para el SISBEN,
cupos escolares para sus hijos, subsidio de vivienda social, ingreso al programa
de microempresas.
El presidente de la República propone siete herramientas para construir justicia
social: revolución educativa, ampliación y mejoramiento de la seguridad social,
impulso a la economía solidaria, manejo social del campo, manejo social de los
servicios públicos, desarrollo de la pequeña empresa para que haya nuevos
actores de la economía que eviten la concentración de la riqueza, y calidad de
vida urbana, porque de lo contrario, aún con estudio, los ciudadanos no tendrán
motivación para vivir en el medio.
37
Políticas de educación. Corresponde al Congreso de la República dictar las
normas generales para regular la educación como un servicio con función social.
En cumplimiento de la obligación constitucional, el Estado ejerce a través del
presidente de la República, la suprema inspección y vigilancia de la educación.
La educación preescolar hace parte del servicio público formal y está regulada por
la Ley 115 de 1994 y sus normas reglamentarias; entre ellas el Decreto 1860 de
1994; que exige la prestación del servicio en tres niveles de educación: Pre-jardín,
Jardín y Transición, correspondiendo el tercero al grado obligatorio que se
ofrecerá a los cinco años de edad.
Se debe garantizar que las instituciones que ofrezcan sólo estos niveles,
promoverán con otras instituciones, el acceso a la educación básica.
La creciente globalización de la economía llevó al país a establecer políticas
educativas que contemplaran la enseñanza de lenguas extranjeras, siendo la más
difundida el Inglés, entre las normatividades sobresalientes al respecto se
encuentran la Resolución 1419 de 1978 y la Ley 115 de 1994 que estipula la
obligatoriedad de la enseñanza de un idioma extranjero desde el ciclo de primaria.
2.1.5 Factores legales. De conformidad con el artículo 68 de la Constitución
Política, los particulares podrán fundar establecimientos educativos con el
cumplimiento de los siguientes requisitos:
• Tener licencia de funcionamiento que autorice la prestación del servicio
educativo, expedida por la Secretaría de Educación Departamental o Distrital.
38
• Presentar ante la Secretaría de Educación respectiva un proyecto educativo
institucional PEI que responda a las necesidades de la comunidad educativa
de la región.
Revolución educativa. La revolución educativa planteada por el doctor. Álvaro
Uribe Vélez, propone una educación con mayor cobertura, calidad y eficiencia.
En el cuadro 11 se puede visualizar los porcentajes alcanzados a nivel nacional en
la educación preescolar, demostrando una baja cobertura en la educación
preescolar.
Cuadro 11. Cobertura de la Educación Preescolar a nivel nacional.
Cobertura Bruta 1.
Urbana 38%
Rural 29%
Total 35%
Fuente: “Plan Sectorial de Educación 2002-2006 Revolución Educativa”
www.presidencia.gov.co
Las tasas más elevadas de repitencia y deserción a nivel nacional se presentan en
el primer grado de primaria con niveles cercanos al 12%, lo cual hizo pensar en
las bases poco sólidas en el preescolar, donde los estudiantes no están
preparados o motivados para adaptarse a la continuación de su educación formal.
Teniendo en cuenta estas leyes, KINDER LITTLE SQUIRREL cumpliría con todos
los requerimientos legales exigidos y está dirigido a cumplir con las necesidades
de educación preescolar de acuerdo a la revolución educativa.
La Revolución Educativa incluye estos temas esenciales:
39
- Cobertura: en la que se propone crear 1.500.000 cupos para educación básica
con el fin de fortalecer la educación pública, la comunitaria con más recursos
estatales para los pobres, y sistemas atípicos como el de aprendizaje tutorial de
Antioquia.
- Calidad: se logrará capacitando a los profesores con énfasis en matemáticas,
ciencias básicas, español, inglés e historia.
Ley General de Educación Ley 115 Febrero 8 de 1994. La ley 115 de febrero 8
de 1994 define la educación preescolar como la ofrecida al niño para su desarrollo
integral en los aspectos biológicos, cognoscitivo, sicomotriz, socio afectivo y
espiritual, a través de experiencias de socialización pedagógica y recreativas.
El artículo 16 presenta los objetivos específicos del nivel preescolar, el proyecto
de creación del Jardín está acorde con cada uno de estos objetivos.
El artículo 17 exige como mínimo un grado obligatorio para niños menores de seis
años, lo cual es una ventaja para la creación del Jardín, pues todo niño que vaya a
ingresar a primaria, obligatoriamente debe haber cursado un año de preescolar.
2.1.6 Factores laborales. De acuerdo a la Ley 115 de 1994, el régimen laboral
de educadores privados se acoge al régimen laboral legal del Código Sustantivo
de Trabajo. Siendo para todas las entidades educativas la misma reglamentación;
diferenciándose por los mayores salarios o prestaciones extralegales que puedan
ofrecer algunas instituciones.
2.1.7 Factores tecnológicos. La tecnología llega cada vez con mayor facilidad y
rapidez al país, por lo tanto, es necesaria la consecución de recursos tecnológicos
para el Jardín Infantil que permitan la calidad máxima en la educación.
40
Dicha tecnología favorece el proyecto, acercando cada día más al ilimitado mundo
del Internet; puede existir una mejor comunicación con los padres de familia, y
control de sus hijos por medio de cámaras de video ubicadas en sitios estratégicos
del Jardín y así ver las diferentes actividades que desarrollan los niños,
sintiéndose tranquilos y seguros de que sus hijos están en el sitio adecuado.
Los niños desde temprana edad estarían inmersos en ese fantástico mundo de la
tecnología, de manera que al ir avanzando en sus estudios tendrían las bases
suficientes para manejar diversos elementos que les proporcionarán mayor
información y conocimiento.
Debido a la alta oferta de todos los equipos tecnológicos, pueden ser adquirirlos
de forma más económica.
La parte investigativa juega un papel importante en este caso, pues los niños no
se limitarían a escuchar a su profesor, por el contrario los niños harían uso de la
investigación por medio del computador, tendrían acceso a nuevos conocimientos
por sus propios medios con asesoría de los docentes, siendo además una forma
lúdica de enseñanza con los diversos juegos y enciclopedias infantiles existentes.
Para KINDER LITTLE SQUIRREL son positivos estos avances tecnológicos, ya
que permiten la creación de una página en Internet y la comunicación constante e
inmediata con los padres de familia; o con cualquier persona que requiera
información de los servicios de la institución.
2.1.8 Factores medio ambientales. El tema del medio ambiente cada día toma
más fuerza en los procesos urbanos de planeación. El asunto medioambiental
pasó de ser entendido como un obstáculo al crecimiento y se convirtió en
condición imprescindible para el mismo, con base en la necesidad del manejo
41
sostenible de los recursos naturales y su introducción en los procesos de
desarrollo.
Actualmente están tomando medidas para la prevención y el cuidado del medio
ambiente. La eliminación de la vegetación para introducir cambios en los usos del
suelo, la desregulación de caudales con su consecuente incremento en
inundaciones y pérdida de vidas humanas, la disminución de hábitat para especies
de flora y fauna, la contaminación atmosférica, de aguas y suelos y sus efectos
sobre la salud y el bienestar; la incorporación de áreas verdes en algunos suelos
de protección, los procesos de urbanización con riesgos de pérdidas de vidas y
del reducido patrimonio de los más pobres, son parte de las situaciones que deben
ser atendidas en el corto plazo por las diferentes autoridades ambientales en
desarrollo de las previsiones constitucionales.
La evolución en la contaminación del aire y el aumento en los niveles de ruido en
el Valle de Aburrá, en contraste con la diversidad ecológica y la creciente
conciencia ambiental de Envigado y complementado por la existencia de planes
de ordenamiento territorial municipales, hacen de este municipio un sitio adecuado
a nivel medio ambiental para el proyecto.
2.1.9 Perfil de Oportunidades y Amenazas.
Cuadro 12. Perfil de Oportunidades y Amenazas.
Factores Impacto del
Factor Importancia del Factor
Potencial
Económicos 4 10 40 Socio-Demográficos 2 10 20 Culturales 4 8 32 Político 3 10 30 Legales 4 10 40 Laborales 2 8 16 Tecnológicos 4 7 28 Medio Ambientales 2 7 14
Total 220
42
Impacto (+5 fuertemente positivo a -5 fuertemente negativo)
Multiplicado por importancia del factor (0 no importante a 10 muy importante).
Cuadro 13. Matriz de Oportunidades.
Alta Baja Alto
• La baja en las tasas de interés en los créditos y la presión del gobierno porque sigan bajando.
• 4.399 familias en estrato 5 y 6 de Envigado.
• En sólo cinco barrios hay 2.931 viviendas de estrato 5 y 6
• La calidad de vida del municipio de Envigado
• Política educativa para ampliar la cobertura de la educación preescolar
• Posibilidad de adquirir tecnología a precios bajos por la revaluación del dólar.
• La disminución de la inflación. • Crecimiento de la economía
colombiana. • Avance y desarrollo tecnológicos,
especialmente en el sector educativo.
• Zonas amplias y verdes en Envigado.
• Mayor consciencia para el cuidado del medio ambiente en el municipio
Nivel de Impacto
Bajo
• Medio ambiente de Envigado y ordenamiento territorial
• Política de seguridad democrática.
• Tendencia de ingresar los niños a estudiar a más corta edad.
Cuadro 14. Matriz de Amenazas.
Alta Baja Alto
• La disminución en la tasa de crecimiento poblacional de Envigado. Las familias de estratos altos cada día quieren tener menor número de hijos.
• El aumento en los secuestros, especialmente en los niños.
• Las altas tasas de desempleo en el país y en Antioquia.
Nivel de Impacto
Bajo
2.2 ANÁLISIS MERCADO
43
2.2.1 Demanda potencial. Envigado. • Los hogares de estratos 5, corresponden al 11,44% de la población total de
Envigado.
• Los hogares de estratos 6, corresponden al 1,46% de la población total de
Envigado.
Población proyectada a 30 de junio de 2004
Niños Edades Simples Total % de habitantes
1 3,214 1,8 2 3,150 1.8 3 3,067 1.7 4 3,007 1.7 5 3,200 1.8
Para los fines de este proyecto se tomará el 12.9% de población de 15.638 niños
de todos los estratos, obteniendo así 2.017 niños.
Estructura poblacional. Se toma como población total 2.017 niños de Envigado.
Segmentación del Mercado y Elección de Segmentos.
Edades de los niños
1 2 3 4 5 1 2 3 4 5 6
Segmento con mayores posibilidades de ciclo de vida en el Jardín.
Segmento con medianas posibilidades de ciclo de vida en el Jardín.
Segmento con menores posibilidades de ciclo de vida en el Jardín.
Estratos económicos
44
El mercado potencial está dado por la población de niños de estratos 5 y 6, entre 1
y 5 años de edad de Envigado.
Para beneficio del proyecto, se espera que el ciclo de vida de cada cliente sea el
mayor posible, es decir, que los niños pasen por los cinco niveles que ofrece la
institución, se pretende capturar especialmente el mercado de los niños más
pequeños, buscando con ello que duren más tiempo matriculados en KINDER
LITTLE SQUIRREL; los niños que se reciben de cinco años, estarán sólo durante
un año en el Jardín Infantil lo que desfavorece el sentido de pertenencia y las
posibilidades de que los padres den referencia a otros padres sobre la institución.
Perfil de Padres - Compradores
Sexo: Mixto (es indiferente)
Estado Civil: Indiferente
Ingresos familiares: Mayor a $2.500.000 mensuales.
Nivel educativo: Preferiblemente profesional
Ocupación: Empresarios y empleados en cargos ejecutivos, requisito
indispensable que sean actividades de carácter legal.
Región: Habitantes de Envigado
Mercado objetivo
Geográficos: padres de familia ubicados en el municipio de Envigado.
Demografía: mercado dirigido a niños con edades entre los 1 y 5 años de edad.
Enfocado hacia los sexos (masculino - femenino)
Orientado a una clase social alta y media alta.
45
Psicológicos. Pretendiendo inculcar en los niños el desarrollo de los valores y la
ética; con énfasis en ecología y con gran apoyo al desarrollo de sus nuevas ideas
e inquietudes.
Conductuales. Con la prestación del servicio de KINDER LITTLE SQUIRREL, se
pretende ofrecer una educación integral con el fin de fidelizar los clientes.
Estructura del Mercado. El sector educativo tiene una estructura de mercado de
libre competencia, en donde fácilmente entran otros jardines a competir.
Para los padres de familia es de gran importancia la formación integral para sus
hijos, donde aprendan materias acordes a su edad, inculcándoles además la
adquisición de valores y el amor por el ecosistema.
En la entrevista directa realizada a 10 padres de familia, se denota la importancia
del bilingüismo en la educación, aprovechando así la facilidad en los niños de
aprender otro idioma; siendo el inglés el que ofrece más oportunidades por su
utilización universal.
2.2.2 Oferta. Dentro de los competidores se encuentra como el más fuerte a:
• Preescolar Carrizales Experiencia: 18 años
Valor Matricula: 350.000 (incluye material didáctico).
Mensualidad: Jornada de la mañana 9:00 a.m a 2:00 p.m $356,000
Jornada de la tarde 2:00 p.m a 5:45 p.m $254,000
Alimentación: Media mañana y almuerzo $129,000 mensual
Transporte: Manejado por la asociación de padres de familia.
Requisito: Padres casados por la iglesia.
46
Niños por grupo: 14 a 18 niños
Dentro de la mensualidad están incluidos los servicios de fonoaudiología,
programas de formación a padres “Construyendo Familia” y clases de áreas:
música, natación, computadores, gimnasia, inglés y salidas pedagógicas.
Ubicado en la Cl 36 D S 26 A-06 Envigado, su lema es “Valores para la vida”
Misión: “Somos una institución dedicada a la educación integral de los niños y
niñas de 0 a 6 años y a sus familias; Inspirados en valores y principios cristianos
que ayudarán a la adquisición de una conciencia social”.
Cuenta con grandes zonas verdes y espacios amplios adecuados a las
necesidades de los niños, aulas didácticas, zonas de juegos, lombricultivo, huerta,
piscina, gimnasio, biblioteca, salón de fonoaudiología, rincones de interés lógico
matemático, creativo, literario y sensorial. La página en Internet es
www.carrizales.edu.co.
Adicionalmente cuenta con huerta, programa para el cuidado de animales y para
reciclar.
Cuenta con seis grados:
• Sala cuna
• Caminadores
• Párvulos
• Pre-Jardín
• Jardín
• Transición
47
Otros jardines Infantiles del sector que sirven como referenciación, más no
cumplen con las características del Jardín en proyecto, son los siguientes:
• Jardín Infantil El Oso Curioso
Es el semillero del Gimnasio Vermont, ofrecen iniciación en bilingüismo y
desarrollo de inteligencias múltiples, es un Jardín Infantil campestre ubicado en la
Cl 36 D Sur No 24- 57 Envigado (Loma del Escobero)
Valor Mensualidad: 150.000
Horario: 8:00 a 12:00 m y 1:00 a 5:00 p.m.
Alimentación: $50.000 mensual
Transporte: Incluido
Profesores: Todos licenciados en educación preescolar y tienen
practicantes de todas las universidades.
Profesor de inglés
Profesor de música
Profesor de patinaje
Profesor de equitación
Salones: Tienen huerta, vivero, granja.
Grupos de ocho niños
Se les pide a los niños canasta para recoger frutos y huevos.
Animales: Dos perros, patos, conejos, tortugas, oveja, cabra y gallinas.
Alianzas: Al culminar la etapa en el Jardín se les recomienda a los
padres un colegio de acuerdo al perfil de su elección
• Preescolar Nuevo Mundo Mi finquita
48
Está ubicado en el sector de Envigado, con un ambiente campestre y con
animales.
Valor Mensualidad: 200.000
Materiales: 418.000
Horario: 8:00 a 12:00 m y 2:00 a 6:00 p.m.
Alimentación: $50.000 mensual
Transporte: Dependiendo de donde viva.
Profesores: Todos licenciados en educación preescolar y tienen
practicantes de todas las universidades.
Profesor de Inglés
Profesor de Música
Profesor de Patinaje
Profesor de Equitación
Grupos de 15 niños
• Jardín Infantil Mi Pequeño Mundo
No tienen ningún énfasis en particular, sin embargo, dan clases de música, de
inglés y son fuertes en el tema de manualidades.
Valor Mensualidad: 160.000
Horario: 8:00 a 12:00 m
Transporte: Dependiendo de donde viva.
Profesores: Profesor de Inglés
Profesor de Música
Fuertes en el tema de manualidades.
También existen colegios de buen nombre que prestan el servicio de preescolar.
• Colegio Gimnasio Vermont
49
Colegio Bilingüe
Valor Mensualidad: 800.000
Horario: 8:30 a 3:30 p.m
Transporte: Incluido en la matricula
Profesores: Profesor de Inglés
Profesor de Música
Fuertes en el tema de manualidades.
2.2.2.1 Amenaza de ingreso de nuevos competidores. Las barreras de ingreso
al sector son muy pocas, se puede cumplir fácilmente con la reglamentación para
la conformación de un Jardín Infantil, así que existe la posibilidad de nuevos
competidores en el mercado.
A continuación se presentan formas de enfrentar la amenaza de ingreso de
nuevos competidores:
Diferenciación del servicio. Se busca que el Jardín Infantil propuesto esté lo
suficientemente diferenciado y sea fácilmente identificado por los servicios que
ofrece, logrando lealtad entre los clientes.
Requisitos de Capital. En un proyecto de éstos es necesario invertir gran
cantidad de recursos, especialmente la inversión en las instalaciones apropiadas
para los niños y para poder cubrir las pérdidas iniciales, esto disminuye la
posibilidad de nuevos competidores.
2.2.2.2 Intensidad de rivalidad entre los competidores existentes. En el
municipio de Envigado existen 53 entidades educativas privadas, en realidad
la rivalidad no es tan fuerte por el gran número de niños en el sector, sin
50
embargo, cada día es mayor el número de entidades que prestan servicios de
educación.
Carrizales es líder en el mercado al que se quiere llegar, está bien posicionado y
con la ventaja de tener 18 años de experiencia, esto puede generar una rivalidad
mediana.
2.2.2.3 Presión de servicios sustitutos. Los servicios que pueden sustituir los
cuidados y aprendizaje en un Jardín Infantil están dados por:
• El cuidado directamente de las madres.
• El cuidado de un familiar del niño.
• El cuidado de una niñera privada.
• Profesores privados.
• El cuidado de una empleada de servicio.
Algunos de estos servicios pueden ser mejorados en precio, sin embargo, el
servicio no sería el de mejor desempeño y no se lograrían los objetivos que ofrece
el Jardín Infantil.
En muchos casos los padres de estratos altos trabajan o tienen compromisos que
los lleva a preferir instituciones recomendadas y con un alto nivel de calidad que a
la vez les genere status.
2.2.2.4 Poder negociador de los clientes. En la educación privada colombiana,
la presión por los precios por parte de los compradores (padres de familia) es muy
poca, incluso están dispuestos a pagar más dinero por una mejor educación.
Esto es contrario en la educación pública, donde las tarifas rigen por parámetros
legales y un aumento precipitado en los precios genera reacción de los padres de
51
familia, quienes se unen en manifestaciones, presionando así la estabilidad de los
precios.
En este sector no se puede hablar de grandes volúmenes, aunque si hablar de
tarifas especiales cuando se trata de hermanos o familiares.
Se debe tener en cuenta que un padre de familia, antes de ingresar a su hijo en
una institución, normalmente ha recorrido varias opciones y conoce las
características que ofrece cada una de ellas; es necesario estar muy alerta para
lograr la preferencia de la institución de acuerdo a los valores de compra.
2.2.2.5 Poder de negociación de los proveedores. Dentro los principales
proveedores de la institución se encuentran los de servicios, entre los cuales
están:
• Suministros de papelería, libros, colores, juegos didácticos y muebles en
general de fácil consecución
• Servicio médico: los servicios privados de medicina cuentan con una gama
interesante de opciones y precios, es un mercado competido, lo que facilita la
contratación de los servicios con calidad y a un buen precio.
• Servicios de veterinario: éste es un servicio muy especializado, sin embargo,
existen también múltiples opciones, por lo tanto el proveedor de este servicio
no contaría con gran poder de negociación.
• Servicios de transporte escolar: este servicio lo prestan varias cooperativas de
transporte, no tienen gran poder de negociación pues puede ser sustituido
fácilmente.
• Proveedores de alimentos: se pueden cambiar fácilmente por la alta oferta de
este servicio en el mercado.
• Proveedores de tecnología: en general para este tipo de instituciones el poder
de negociación de los proveedores no es muy elevado.
52
Actualmente están llegando a Colombia computadores a precios muy buenos y
adicionalmente la caída del precio en el dólar es favorable para las importaciones.
Dentro de la tecnología más avanzada que se requiere para el proyecto están las
cámaras inalámbricas para Internet con audio, referencia NC1000 que se
consiguen desde $940.000. Existen otras menos complejas desde $170.000; son
varios los proveedores y con los tratados de libre comercio se puede tener aún
mayor acceso y mejores precios.
En los anexos se encuentran las características del producto.
También se requiere un software para la programación de alimentación de los
niños; actualmente en Cali existen varias empresas que lo venden o incluso lo
diseñan exclusivamente para el Jardín.
2.2.2.6 Estrategia competitiva.
Diferenciación. En Envigado éste sería el único Jardín Infantil que cumpla con las
condiciones descritas anteriormente, logrando así diferenciación en servicio,
calidad de los materiales, investigación, diseños novedosos y especialmente con
la flexibilidad de horarios y la tecnología que permita la conexión constante con los
padres de familia; en pocas palabras, el proyecto genera seguridad y confianza en
los padres de familia.
Lo que se busca con esta estrategia es la lealtad y satisfacción del cliente, con lo
cual se logre la recomendación a otras personas.
Enfoque o alta segmentación. El grupo de compradores al que va dirigido el
servicio, es padres de familia de niños de 1 a 5 años de los estratos 5 y 6 de
Envigado. Buscando así satisfacer las necesidades de un segmento específico y
de alta exigencia y que los clientes perciban exclusividad.
53
54
3. MATRIZ DAFO
Oportunidad Amenaza Análisis
Mercado Análisis Entorno
• Existen más de 4399 familias de estratos 5 y 6, cinco barrios con alto potencial de clientes.
• Mayor cantidad de padres trabajando que requieren que sus hijos estén en una buena institución educativa.
• Poca rivalidad de competidores. • Todos los materiales y servicios
que se requieren para el Jardín son de fácil consecución, la negociación con los proveedores se puede facilitar.
• Muchos de los servicios que requiere el Jardín se pueden subarrendar y permiten que la institución se dedique a su core bussiness.
• Los competidores que quieren ingresar requieren de alta inversión inicial, lo cual atenúa la posibilidad de nuevos competidores.
• Alta experiencia de los competidores y mucha trayectoria en el mercado (en promedio 15 años).
• Carrizales es líder en el mercado y tiene 18 años de experiencia.
• Los requisitos exigidos para constituir un Jardín infantil no son la barrera de ingreso al mercado, por lo tanto, la idea del Jardín puede ser fácilmente copiada e implementada.
• Existen en Envigado más de 56 instituciones Educativas.
• La existencia de otros jar-dines infantiles bilingües
• Cada día son menos las familias que quieren tener más de un hijo, esto se ve en mayor proporción en los estratos altos, donde se encuentran parejas que incluso no quieren tener hijos.
Oportunidades • Ordenamiento
territorial de Envigado. • Amplias zonas
campes-tres en Envigado.
• Zonas aledañas con la mayor población de estratos altos, especial-mente El Poblado.
• Mayor interés de los padres por tener a sus hijos en instituciones privadas, de alta calidad
• Adquisición de tecnología avanzada, siendo innovadores en el servicio que se entrega, buscando diferenciación.
• Conexión por Internet para que los padres que trabajan se puedan sentir tranquilos al ver las actividades que realizan sus hijos.
• Los padres pueden conocer y sugerir la alimentación de sus hijos electrónicamente.
• Aprovechar zonas verdes y la infraestructura que ofrece Envigado, apoyando la recupe-
• Ofrecer la educación bilingüe más que como un valor agregado, como una necesidad de la sociedad actual, haciendo énfasis en que muchos colegios ya son bilingües. Preparar a los niños para que se adapten fácilmente al colegio.
• Realizar alianzas con colegios importantes del sector.
• Diferenciarnos mucho de los competidores en la flexibilidad de horarios.
55
• Bajas tasas de interés de financiación.
56
Oportunidades
• Disminución de la inflación.
• Crecimiento económico del país.
• Obligatoriedad de un año de preescolar.
• Globalización. • Compra de tecnología a
buenos precios • Revolución Educativa • Cultura educativa en
Envigado. • Calidad de Vida en
Envigado. • Clima agradable de
Envigado. • Mayor conciencia
Ecológica. • Avances tecnológicos.
ración del medio ambiente, plantación de árboles y reciclaje. • Enseñar sobre la sostenibilidad del
medio ambiente. • Basados en la revolución educativa
ofrecer lo que requiere la sociedad y el país.
• Buscar socios capitalistas o buenas tasas para financiar el proyecto.
• Contratar servicio médico, psicológico, transporte, alimenta-ción, soporte tecnológico con terceros.
• Plan de Mercadeo que llegue directamente a los barrios con mayor potencial.
• Seleccionar personas reconocidas en el sector que recomienden el Jardín infantil.
• Ofrecer una educación más personalizada y adecuada a las necesidades y desarrollo de cada niño.
Amenazas • Inseguridad, violencia. • Secuestro de niños. • Familias de estratos
altos con menos tasa de crecimiento poblacional.
• Desempleo • Disminución del creci-
miento poblacional
• Promover e inculcar valores dentro de la institución.
• Tener medidas de seguridad que protejan la integridad de los niños y donde no se encuentren vulnerables a la violencia.
• Contactos con seguridad privada y policía que reaccionen rápidamente ante alguna anomalía.
• Dispositivos electrónicos de seguridad y monitoreo.
• Ubicación del Jardín en un sitio seguro alejado de la violencia urbana.
• Incentivar a los padres que trabajan a tener sus hijos en un lugar donde aprovechen el tiempo y estén en manos de personas expertas, incluso en horarios poco típicos en un Jardín.
• Cuidado de los niños nocturno. • Orientación a los padres en el
cuidado de sus hijos y en la calidad y aprovechamiento del tiempo que pasan con ellos.
• Estar afiliado a redes educativas para lograr reconocimiento en el medio.
• Fuerte publicidad para generar recordación y posicionamiento, dirigida directamente a la población objetivo.
• Dar charlas en las unidades residenciales sobre el cuidado y protección de sus hijos.
• Precios especiales para niños fundadores.
57
4. OBJETIVOS Y ESTRATEGIAS
Diseñar para finales del 2005 e implementar para el 2006 el plan de mercadeo
y ventas del Jardín Infantil, que le permita a la institución posicionarse
rápidamente en el mercado objetivo.
• Realizar investigación de mercado.
• Divulgar los servicios que presta el Jardín Infantil haciendo énfasis en la
diferenciación.
• Definir las políticas de precio, descuentos, becas, selección y matriculas.
• Realizar alianzas con colegios bilingües.
• Crear convenios con redes educativas para ser reconocidos por otras
instituciones del sector y lograr alianzas.
• Establecer medios de divulgación y costos de publicidad.
• Realizar proyección de ventas a cinco años.
Diseñar el horizonte Institucional para el año 2006 hasta el 2010, que permita
definir el Direccionamiento Estratégico del Jardín Infantil.
• Definir los procesos claves de la institución y el área responsable de cada
proceso.
• Diseñar un sistema de información que permita ejercer control y seguimiento
de los procesos claves de la Institución (ejemplo: planeación de clases,
cartera, bases de datos de los estudiantes).
• Establecer los indicadores claves para medir la satisfacción y los resultados
del direccionamiento estratégico.
• Crear el reglamento interno del Jardín
58
• Establecer el enfoque pedagógico de la Institución y su relación con la
metodología de bilingüismo sensorial, definiendo las razones por las cuales fue
adoptado.
• Establecer el plan de estudio en cada grado, de acuerdo a los textos y a los
estándares de calidad en la educación; teniendo en cuenta la flexibilidad en
tiempo que respete el ritmo de aprendizaje y las diferencias individuales.
• Diseñar un programa que brinde una atención especial a los alumnos que
presentan casos excepcionales de bajo rendimiento académico o que
presenten dificultades de aprendizaje
Diseñar para el 2006 un plan de Recursos Humanos, que permita tener el
personal más adecuado de acuerdo a la orientación del Jardín.
• Establecer un manual de procedimiento que contemple los procesos de
selección, e inducción, indicando los contenidos que se trabajan y los
responsables a realizarlos. Este manual debe indicar la forma en que el nuevo
empleado se apropiará de la filosofía, el direccionamiento estratégico y la
forma de trabajo institucional.
• Programar un cronograma de actividades de capacitación y desarrollo
personal de los empleados
• Definir un sistema continuo de evaluación, estímulos y reconocimiento entre el
personal
Diseñar para finales del 2005 la plataforma tecnológica que apoye los
procesos de la Institución.
• Aprovechar la página de Internet para tener contacto permanente con los
padres.
59
• Diseñar herramientas para programar la alimentación de los niños vía Internet
con los padres de familia, con el apoyo de una nutricionista.
• Presentar propuesta de utilización los avances tecnológicos, entre ellos las
cámaras de vídeo para que los padres tengan acceso visual con sus hijos
cada vez que lo requieran.
Definir para el 2006 hasta el 2010 el modelo de costos y financiero que apoye
la estrategia institucional.
• Establecer un presupuesto para la creación del Jardín.
• Establecer puntos de equilibrio
• Conseguir recursos financieros que apoyen la realización del proyecto.
Diseñar para finales del 2005 e implementar en el 2006 el modelo de servicio
de la institución.
• Diseñar y realizar talleres de atención y servicio al cliente, dirigido a
profesores, secretaria, portero, transportadores y acompañantes de transporte,
así como al personal de servicios varios.
• Diseñar herramientas de seguimiento a la satisfacción del servicio dentro del
Jardín.
• Crear canales de atención de quejas y reclamos.
Diseñar proyectos sociales para el 2006 que ayuden al desarrollo ecológico
del Municipio.
• Establecer convenios con otras instituciones educativas para el enlucimiento
de Envigado y mantenimiento de las zonas verdes aledañas y procurar un
60
proyecto ecológico en común para el mejoramiento de los recursos naturales
del sector y campañas educativas a los habitantes del municipio.
• Programar jornadas ecológicas y de sensibilización de los niños en el tema.
• Desarrollar un programa de reciclaje que contribuya con el sostenimiento de
una o dos familias de escasos recursos del sector.
61
5. FASE DE PLANIFICACIÓN
5.1 PLAN DE MARKETING
5.1.1 Herramientas del marketing (marketing tools).
5.1.1.1 Investigaciòn comercial.
Estudios realizados:
Estudio del comportamiento del consumidor: para realizar el estudio del
comportamiento del consumidor se dirigieron las preguntas a padres de familia de
estratos 5 y 6 que actualmente tienen sus hijos en un Jardín Infantil
Se realizó inicialmente una investigación cualitativa con un grupo de 10 personas,
para conocer un poco más sobre el sector y sobre los factores de decisión.
Dentro de las conclusiones que se obtienen de la investigación preliminar se
encontraron como factores comunes para tomar la decisión de selección del
Jardín: primero, la recomendación de personas (familiares o amigos) que ya tienen
o han tenido sus hijos en determinado Jardín y como segundo factor la cercanía
del Jardín Infantil a las viviendas de los niños.
También se realizó una investigación cuantitativa con 30 personas, para realizar
pruebas en la encuesta y hacer los ajustes correspondientes a las preguntas.
Estas encuestas se realizaron en el CEIPA en el mes de octubre en la celebración
del día del niño.
62
Población y Muestra. La población utilizada para el desarrollo del estudio fue de
2.017 niños entre 1 y 5 años del municipio de Envigado.
La muestra se determinó con una confianza del 95.5% y con un margen de error
del 10%.
n = 4NPQ = 95
E2/(N-1) + 4PQ
P 0,5
Q 0,5
E 0,1
N 2017
n 95
El procedimiento utilizado para recolectar la información, fue la encuesta directa.
Las investigadoras se dirigieron a lugares de estratos 5 y 6 e ingresaron a
unidades residenciales en zonas como Zúñiga, la Transversal Inferior, el Portal y
Piedras Blancas.
Otro medio de recolección de información fue la comunicación telefónica con
personas de estratos 5 y 6 con hijos entre 1 a 5 años de edad, los números
telefónicos se consiguieron por medio de amigos y conocidos en el sector.
En los anexos se encuentra el formato de la encuesta realizada.
63
Resultados del estudio:
Distribución de la muestra de acuerdo al número de hijos que tienen entre 1
y 5 años.
No. de hijos entre 1 y 5 años de edad No. de padres No. de hijos % padres
1 hijo 66 66 69% 2 hijos 27 54 28% 3 hijos 2 6 2% Total 95 126 100%
Distribución de la población Objetivo de acuerdo al No de Hijos
69,5%
28,4%2,1%
1 hijo
2 hijos
3 hijos
Se encontró que el 69.5% de los padres tienen un solo hijo entre 1 y 5 años.
Distribución de la muestra de niños de acuerdo a su edad.
Edad No. de Niños Porcentaje 1 año 30 23,8% 2 años 23 18,3% 3 años 28 22,2% 4 años 28 22,2% 5 años 17 13,5% Total 126 100%
64
Distribución de los Niños de acuerdo a la edad
23,8%
18,3%
22,2%
22,2%
13,5%1 año
2 años
3 años
4 años
5 años
En realidad la distribución de edad de los niños es muy pareja, siendo los niños
de un año los que predominan con un 23.8% y los niños de cinco años los de
menor frecuencia con un 13.5%, lo que es positivo para el proyecto, pues se
puede trabajar fuertemente en ofrecer a los niños más pequeños muy buenas
alternativas para que cursen todo su preescolar en la institución.
Niños matriculados actualmente.
Estado de matricula
Niños matriculados 97 Niños no matriculados 29
Total 126
Estado de Matriculas
77%
23%
Niños matriculados
Niños no matriculados
65
El 77% de los niños están actualmente matriculados en un Jardín Infantil, lo cual
es bueno para el proyecto, sin embargo, se debe trabajar en la posibilidad de
cambio de Jardín de estos niños; con el 23% restante se puede ofrecer los
beneficios de tener a los niños en una institución especializada donde pueden
tener tranquilidad los padres de dejar a sus hijos.
Satisfacción de los padres con el servicio que reciben actualmente.
Disposición para cambiar de Jardín Porcentaje SI 59 67,0% NO 29 33,0% Total padres con niños matriculados en otro Jardín actualmente
88 100,0%
Satisfacción de los Padres
75%
25%
Satisfechos
Insatifechos
El 25% de los padres se sienten insatisfechos con el servicio que reciben, lo cual
es una oportunidad para este proyecto, al indagar sobre los factores de
insatisfacción.
Dentro de estos factores de insatisfacción se mencionaron:
• El costo no es acorde a la calidad del servicio.
• Las profesoras no les exigen a los niños.
66
• Repiten a los niños muchas actividades, podrían aprovechar el tiempo mejor.
• Los grupos de trabajo son muy grandes para la edad del niño.
Disposición para cambiar de Jardín. Al preguntar a los 88 padres que
actualmente tienen sus hijos en un Jardín Infantil sobre su disposición para
cambiarlos de institución, el 67% contestó que estarían dispuestos a cambiar a
sus hijos de Jardín.
Disposición para cambiar de Jardín
SI 59
NO 29
Disposición al cambio de Jardín
67%
33%
SI
NO
Interés por el proyecto. Al preguntar a todos los padres de familia encuestados si
les gustaría que su (s) hijo (s) se educarán en un Jardín Infantil Bilingüe con
énfasis en ecología y desarrollo de valores; el 100% de los padres contestó que si
les gustaría.
Los énfasis preferidos por los padres son (cada padre seleccionaba dos
opciones).
67
Preferencia de Énfasis
Bilingüismo 82 Ecológico 7 Deportes 14 Artístico 31 Religión 3 Valores 53
Preferencia de Énfasis de Enseñanza
82
71431
3
53 Bilingüismo
Ecológico
Deportes
Artístico
Religión
Valores
El énfasis preferido por los padres fue el Bilingüismo, es decir, que éste más que
un valor agregado es una necesidad que ven los padres, el segundo énfasis fue el
de valores, seguido por el artístico.
Las encuestas arrojan que el énfasis ecológico no es tan valorado por los padres
de familia; sin embargo, precisamente por eso se quiere trabajar en una mayor
conciencia ecológica desde temprana edad, con el objetivo de que estos niños en
el futuro vayan creando una cultura en la que el cuidado del ecosistema sea una
responsabilidad de todos los ciudadanos.
68
Valor dispuesto a pagar.
Valor dispuesto a Pagar No. de Padres
Porcentaje
100.000 –150.000 25 26% >150.000 –200.000 29 31% >200.000 –250.000 37 39% >300.000 4 4%
Valor dispuesto a pagar por los padres
26%
31%
39%
4% 100.000 –150.000>150.000 –200.000>200.000 –250.000>300.000
El 39% de los padres están dispuestos a pagar entre 200.000 y 250.000 por un
Jardín Infantil para sus hijos; se ve que por encima de este precio sólo el 4% de
los padres estarían dispuestos a pagar.
5.1.2 Conclusiones del estudio. Al realizar el estudio de la viabilidad para crear
un Jardín Infantil Bilingüe con énfasis en ecología y el desarrollo de valores en el
Municipio de Envigado se observó, mediante las encuestas realizadas, que existe
un buen mercado potencial, lo que presenta una buena aceptación del proyecto en
dicho Municipio.
De acuerdo a las encuestas realizadas, se presentó un alto porcentaje de
preferencia por la educación con énfasis en valores y bilingüismo, la cual para el
proyecto representa una gran fortaleza. El estudio llevó a pensar que la educación
69
con énfasis ecológico no tiene tanto reconocimiento y sí el énfasis en artes; por lo
tanto, se intensificará el tema artístico; sin embargo, el mismo hecho de que los
padres de familia no le den mucha importancia a la educación con énfasis
ecológico también está mostrando la necesidad de crear más conciencia en este
tema.
5.1.3 Previsión de ventas. La previsión se realizará teniendo en cuenta el número
de alumnos que potencialmente puedan ingresar el primer año, es decir, que la
unidad de referencia es el número de niños que ingresen.
Para ello se tendrá en cuenta la información externa y la investigación por medio
de las encuestas.
La previsión se realiza teniendo en cuenta el número de padres que están
dispuestos a cambiar a sus hijos de Jardín, se puede esperar que de los 2.017
niños el 67% cambie de Jardín si se ofrece una mejor educación.
Población potencial: 1.351 niños
El mercado que se quiere obtener el primer año es de 5.9% correspondiente a 80
niños, cada año se espera el ingreso de 20 niños más.
70
Cuadro 15. Proyección de ventas.
PROYECCIÓN DE VENTAS
KINDER LITTLE SQUIRREL
AÑO 1 2006
AÑO 2 2007
AÑO 3 2008
AÑO 4 2009
AÑO 5 2010
No. de Niños No. de Niños No. de Niños No. de Niños No. de Niños
Jornadas Nivel de Educación
Mañana Tarde Mañana Tarde Mañana Tarde Mañana Tarde Mañana Tarde
Caminadores 8 8 10 10 12 12 14 14 16 16 Párvulos 8 8 10 10 12 12 14 14 16 16 Prejardín 8 8 10 10 12 12 14 14 16 16 Jardín 8 8 10 10 12 12 14 14 16 16 Transición 8 8 10 10 12 12 14 14 16 16 40 40 50 50 60 60 70 70 80 80 Total niños por año 80 100 120 140 160 Participación Mercado 5,9% 7,4% 8,9% 10,4% 11,8%
Total niños población objetivo: 1.351
Carrizales actualmente tiene el 15% que corresponde a 200 niños.
Objetivos de marketing:
Diseñar para el 2006 la alta calidad para obtener la fidelidad de los clientes
logrando mayor participación en el mercado.
• Diseñar el portafolio de servicios y divulgarlo en el segmento identificado como
potencial.
• Identificar claramente las diferencias del servicio y el beneficio que éstas
generan a los clientes, aportando ventajas diferenciales.
• Realizar comparación con las ventajas y servicios que ofrecen otros jardines
infantiles del sector.
71
• Diseñar actividades para los niños que favorezcan el aprovechamiento del
tiempo y con la cuales desarrollen al máximo sus habilidades.
• Identificar el número apropiado de niños por nivel, con el objetivo de prestar un
servicio personalizado y de alta calidad.
• Diseñar beneficios especiales para quienes cursen todos los niveles de
educación del Jardín, creando acciones de retención de clientes.
• Diseñar procesos de seguimiento para medir la satisfacción de los padres de
familia frente a la educación brindada a sus hijos.
• Ofrecer asesoría a los padres de familia para que le den a sus hijos una mejor
educación, y también sobre los cuidados que se deben tener en el hogar.
• Lograr la acreditación del Ministerio de Educación para poder funcionar de
acuerdo a las normas estipuladas.
• Definir las políticas de becas, selección y matriculas.
• Crear convenios con redes educativas para ser reconocidos por otras
instituciones el sector.
• Capacitar al personal de venta y post venta en la atención y servicio al cliente.
Lograr para el 2007 acuerdos que permitan al Jardín Infantil contar con una
estructura de costos más competitiva en el mercado, ofreciendo servicios
que satisfagan las necesidades de los padres de familia y sus hijos siendo
éstos acordes con el precio establecido.
• Evaluar posibles alianzas estratégicas con proveedores que apunten a
disminuir los costos de los insumos, materiales y servicios necesarios para el
funcionamiento del Jardín.
• Definir los diferentes descuentos que se pueden realizar por pronto pago, por
número de hijos que ingresen de una misma familia, por alumnos fundadores,
entre otros.
• Definir las políticas de pago en cuanto a: fecha de pago, forma de pago,
intereses de mora por el no pago, que servicios incluye el precio, entre otros.
72
• Realizar un comparativo de los precios y las políticas de la competencia y el
Jardín Infantil, identificando las diferencias o ventajas competitivas tanto en
precio, en servicios y la calidad en los procesos de enseñanza.
Establecer para el 2006 los medios de divulgación y comercialización del
servicio llegando directamente al mercado objetivo.
• Identificar la ubicación de clientes potenciales para localizar la acción de
marketing y llegar directamente al público objetivo seleccionado.
• Contactar los administradores de las unidades residenciales de estratos 5 y 6
del municipio de Envigado, obteniendo permiso para ingresar a dichas
unidades, para desarrollar actividades y charlas dirigidas a padres de niños
con edades entre 1 y 5 años.
• Crear alianzas con colegios bilingües con el fin de promover el Jardín y crear
mayor respaldo.
• Realizar convenios con el Municipio de Envigado para que apoye conferencias
relacionadas con el medio - ambiente a los padres de familia e hijos,
mostrando los beneficios para la comunidad y creando conciencia ecológica.
• Crear y actualizar permanentemente la base de datos de los clientes
potenciales.
• Utilizar la página Web y mensajes electrónicos para proporcionar y distribuir
información acerca de los servicios del Jardín Infantil.
Estrategias tipificadas de marketing.
Segmentación por estrato socioeconómico. La estrategia de segmentación
está orientada a llegar directamente a los barrios con mayor porcentaje de
viviendas de estrato 5 y 6 en Envigado.
Cuadro 16. Viviendas censadas de acuerdo al estrato socioeconómico.
73
Estrato Socioeconómico Barrio 1 2 3 4 5 6
Total 5 Y 6
La Pradera 2 64 117 6 799 56 855 Villa Grande 0 0 0 153 735 3 738 Zuñiga 0 88 44 6 549 127 676 El Portal 0 0 0 386 342 85 427 Pontevedra 0 0 33 252 235 0 235
www.envigado.gov.com
Esto permite reducir los costos de promoción y publicidad. Los barrios donde
inicialmente se llegará con mayor fuerza son: La Pradera, Villa Grande y Zuñiga,
abarcando 2269 familias de estratos 5 y 6.
Segmentación por edad de los niños.
Edades de los niños
1 2 3 4 5 1 2 3 4 5 6
Segmento con mayores posibilidades de ciclo de vida en el Jardín.
Segmento con medianas posibilidades de ciclo de vida en el Jardín.
Segmento con menor posibilidad de ciclo de vida en el Jardín.
Se ofrecerá a los padres de niños de 1 y 2 años beneficios especiales por la
permanencia de sus hijos en los cinco niveles de educación. El principal beneficio
será contar con el 20% de descuento durante toda su estadía en el Jardín,
beneficio que igualmente aplicará para todos los niños fundadores.
Estratos económicos
74
Diferenciación y posicionamiento. El Jardín Infantil compartirá mercado con el
preescolar Carrizales que actualmente tiene el 15% del mercado objetivo, siendo
éste la competencia directa, por lo que se buscará diferenciar el servicio
especialmente con este Jardín y tener menores costos.
Estrategias de Toppler. La posición que el Jardín Infantil ocupará en el mercado
es de “seguidor”, puesto que existe una debilidad marcada por trayectoria del
preescolar Carrizales, esta es una variable muy importante en la escogencia del
servicio de educación.
El principal objetivo es fidelizar a los clientes mediante la prestación de un servicio
diferenciado.
5.1.4 Políticas de marketing.
5.1.4.1 Servicios que presta el Jardín Infantil. Según Jacques Delors, la
educación debe estructurarse en torno a cuatro aprendizajes fundamentales, que
en el transcurso de la vida serán para cada persona, en cierto sentido, los pilares
del conocimiento: aprender a conocer, aprender a hacer, aprender a vivir juntos y
aprender a ser.
Aprender a conocer: aprender a comprender el mundo; el fin es el placer de
conocerlo y descubrirlo.
Aprender a hacer: para poder influir sobre el propio entorno, tiene que ver con el
desarrollo de competencias para que los seres humanos sean capaces de hacer;
supone para los niños la participación en la planeación y elaboración de una tarea
común; a partir de la observación y la experimentación.
75
Aprender a vivir juntos: para participar y cooperar con los demás en todas las
actividades humanas, descubriendo la interdependencia y la participación.
Aprender a ser: propicia la libertad de pensamiento, sentimientos e imaginación.
Basados en estos pilares y en las dimensiones de desarrollo del niño se crearon
cinco5 niveles de acuerdo a las necesidades de cada edad:
Nivel 1 - Caminadores (para niños de un año). En los niños de esta edad se
debe facilitar la adaptación al Jardín Infantil, el niño se interesa por caminar, subir
escaleras, estar parado o dando vueltas, agarrar objetos usando los dedos como
pinzas, arrojar objetos y buscarlos; se debe aprovechar este interés para lograr su
fácil adaptación al nuevo espacio que está explorando.
El Jardín cuenta con el diseño de una estructura segura que permite al niño
desarrollar las actividades descritas y otras propias de su edad como:
• Conocer las partes del cuerpo en forma de juego.
• Dar paseos caminando y dejar que experimenten diferentes texturas, árboles,
hojas, pasto.
• Socialización con los otros niños
• Desarrollar los reflejos, siendo estas respuestas involuntarias a estímulos; que
ayudan al niño a adaptarse al medio mientras aparecen las conductas
voluntarias.
• En esta edad no se les exige mucho del lenguaje.
Nivel 2 – Párvulos (dos años). En todas las edades se desarrollan en el niño
competencias cognitiva, corporal, comunicativa, socio-afectiva, estética, en esta
edad se le enseña al niño a:
• Compartir los juguetes
• Pegar y rasgar.
76
• Pintar con vinilos y con las manos.
• Identificar los colores básicos
• Identificar animales
• Canciones cortas que el niño pueda aprender fácilmente.
• Escuchar cuentos cortos.
• Dibujar en forma espontánea
• Imitar la línea vertical
• Formar frases de dos palabras
• Reconocer partes del cuerpo
• Desplazarse con autonomía
• Saltar con los dos pies
• Saltar desde una silla
• Pararse en un pie
• Distinguir las funciones intestinales
Comienzan a desarrollar motricidad fina en la cual se hará más énfasis en el
siguiente nivel de aprendizaje.
El niño a esta edad aún no identifica formas, posee un vocabulario de 200 a 300
palabras.
Nivel 3 – Prejardín (tres años). Desde esta edad se le enseña a:
• Desarrollar la escritura espontánea.
• Reconocer tamaños (grande, mediano y pequeño)
• Reconocer las principales figuras geométricas
• Reconocer colores primarios y algunos secundarios
• Caminar en la punta de los pies
• Subir y bajar escaleras alternando los pies
• Plegar hojas vertical y horizontalmente
77
• Pintar con trazos más definidos
• Dibujar animales
• Realizar asociación, por ejemplo que indiquen si hay parecidos entre los
animales que observaron en clase
• Se les enseña dónde viven los animales, qué comen, y todo lo relacionado con
su hábitat.
• Moldear con arcilla
• Usar frases cortas
• Iniciar la utilización de verbos.
• Adquirir hábitos de higiene y orden
• Controlar esfínteres
• Guardar los juguetes y materiales.
Nivel 4 - Jardín (cuatro años). En esta edad es importante promover en el niño
el reconocimiento de semejanzas y diferencias en la escritura de nombres propios
a partir de modelos presentados en rótulos, por medio de la muestra de varios
nombres de sus compañeros de grupo, éstos deben ser grandes y llamativos y a
medida que se les muestra se les pronuncia cada nombre para que los niños
repitan, se les ubica en el piso de manera ordenada los rótulos anteriormente
vistos, todo esto con el fin de que los reconozcan. De esta forma el niño comparte
e interactúa con los demás compañeros de grupo.
El niño aprenderá a diferenciar y a encontrar semejanzas por ejemplo:
• Tamaño (más grande que…, más pequeño que…)
• Longitud: distancia que se toma de un punto de partida a un punto de llegada
(largo, corto, más largo).
• Altura: (alto, bajo).
• Volumen: (objeto: grueso, delgado); (animal: gordo, flaco)
• Superficie: ancho y angosto
78
• Peso: pesado y liviano
• Noción de igual y diferente
• Relaciones espaciales (adelante, atrás, a un lado, al otro, cerca, lejos)
• Ritmo, secuencia, sincronía (tiempo)
• Aspecto social del tiempo: (día, noche, mañana, tarde, noche)
• Cuantificadores: son una cantidad que envuelve un número, pero no lo
precisa, (nada, todo, mucho, poco)
Nivel 5 - Transición (cinco años). En la etapa de la transición se propiciará la
comprensión de lectura a través de la escucha de un cuento, con el fin de motivar
a los niños a expresar sus sentimientos y emociones mediante el ejercicio de
escritura, propiciándose esta actividad en un espacio amplio fuera de las aulas
para crearles un ambiente libre, procediendo al trabajo con los niños de
comprensión e interpretación de la lectura; luego de la lectura se les prestarán
trajes para que se disfracen de acuerdo a la lectura que escucharon, para que
éstos dramaticen lo que entendieron. Posteriormente se les pondrá en el salón, en
las paredes, papel periódico para que los niños expresen lo que sintieron en las
actividades, ya sea por medio de escritura o dibujos.
Las actividades a desarrollar en el niño en transición es el desarrollo de la lógica
matemática con conceptos preliminares por medio del color, forma, figuras,
nociones pre-numéricas; estas actividades pueden ser por medio de figuras de
diferente tamaño y color que el niño deberá ordenar y/o organizar, estos
elementos de acuerdo a más atributos, variables o características de cada una de
ellas; el niño asimilará de esta manera los diferentes colores, formas, alturas,
longitudes, grosores, entre otras.
En esta etapa se debe hacer mayor énfasis en el proceso de independencia del
niño, con el objetivo de que su paso al colegio sea el más adecuado
79
En general estos niveles se desarrollan de igual forma en la mayoría de jardines
infantiles, más adelante se mencionarán las características que hacen diferente
este proyecto a los preescolares ya existentes.
Las principales características de diferenciación son:
Horarios programados por el padre de familia. Al iniciar el año lectivo se
diseñará el horario con los padres de familia, siendo el mínimo de tiempo que el
niño permanece en el Jardín de cuatro horas, ya sea en la mañana o en la tarde.
Las jornadas normales de estudio serán:
Jornada mañana: 8:00 a.m. a 12:00 m.
Jornada tarde: 1:00 p.m. a 5:00 p.m.
Durante este tiempo recibirán las clases correspondientes al programa de cada
nivel; sin embargo, los padres de familia pueden dejar los niños en el Jardín
desde las 7:00 a.m. hasta las 6:00 p.m. Durante este tiempo se realizarán
actividades adicionales de acuerdo a la edad de cada niño.
Esta idea nace de la necesidad de muchos padres de tener a sus hijos en un lugar
seguro, acogedor y donde aprovechen al máximo su tiempo, mientras ellos
trabajan. En la actualidad son muchos los padres que trabajan y que requieren de
un servicio más especializado para sus hijos, en lugar de dejar a sus hijos en las
casas bajo la supervisión de las empleadas de servicio.
Conexión visual y audio con los padres vía Internet. Se ofrece a los padres la
seguridad y la confianza necesaria teniendo conexión vía Internet con sus hijos,
cada vez que lo requieran.
80
El acceso debe contar con las medidas de seguridad informática necesarias, con
el objetivo de que sólo ingresen los padres de familia, se contará con doble clave
de ingreso.
Fuente: www.axis.com/es/seguridad/index.htm Fuente: video-telefonos.com
Axis Communications es una de las empresas líder en vídeo IP, ofrece soluciones
de vídeo en red con funciones avanzadas de detección de movimiento y audio.
Adicionalmente, es necesario contar con un servidor de vídeo; entre los productos
que se encuentran está la referencia YTCW67 que tiene capacidad de cuatro
cámaras, con un valor de U$820; este producto lo ofrecen en México y Estados
Unidos.
Programación de alimentación del niño vía Internet. Una buena alimentación
es indispensable para que los niños puedan dar lo mejor de si a nivel educativo y
es muy bueno que los padres sean participes en este proceso con asesoría de
personas expertas.
El padre de familia podrá programar semanalmente vía Internet la alimentación
que recibirá su hijo.
81
El software será diseñado por una empresa en Cali y el servicio de alimentación
se contratará en outsourcing, el cual llevará diariamente al Jardín el pedido
solicitado. El padre de familia pagará de acuerdo a su pedido y podrá tener
control total de los gastos del mes, el pago se realiza mes vencido igualmente el
Jardín paga al proveedor entre los primeros cinco días del mes siguiente a la
prestación del servicio.
El programa de alimentación será revisado por una nutricionista, quien puede
sugerir a los padres algunas modificaciones en la alimentación de sus hijos y
quien llevará un control de peso y talla de los niños. La alimentación está basada
en cereales, pastas y alimentos con alto contenido de fibra, como frutas y
verduras.
Cada comida debe tener al menos un alimento de cada uno de los cuatro grupos
principales (granos y cereales, frutas y vegetales, productos lácteos, carne y sus
sustitutos).
Cuadro 17. Los cuatro grupos de alimentos.
Porciones diarias recomendadas para los niños
Frutas y Vegetales
Panes y Cereales Carne y sustitutos Lácteos
Melón Pan Integral Pollo Leche Naranjas Galleta de soda Pavo Queso Fresas Palitos de queso Pescado Yogurt Banano Avenas Huevos Pudín Guayaba Muffins Carne de Cerdo Queso campesino Zanahoria Pasta Carne de Res Leche Malteada
Brócoli Waffles Mantequilla de maní Helado
Tomate Arroz Lentejas Macarrones con queso De 4 a 6 porciones
De 3 a 6 porciones
De 3 a 4 porciones De 3 a 4 porciones
82
El software tendrá una guía de alimentos para facilitar a los padres programar a
sus hijos la dieta que contenga los nutrientes indispensables para conservar un
buen estado de salud; se tendrá en cuenta también los gustos y preferencias en
particular de cada niño para lograr que su alimentación sea algo divertido para él.
Metodología de bilingüismo sensorial. La metodología adoptada por el Jardín
para la enseñanza del inglés es el bilingüismo sensorial, con lo cual se quiere
aprovechar todos los canales de aprendizaje del niño para que asimile más
fácilmente el idioma.
Se programarán actividades lúdicas que involucren todos los sentidos, que le
permitan al niño aprender haciendo, viendo, tocando y oyendo; para estas
actividades es necesario contar con medios didácticos y audiovisuales; esto
genera mayor interés por parte del niño y facilita que se concentre en las
actividades programadas.
Todas las actividades del Jardín Infantil serán guiadas en inglés para lograr un
mayor desarrollo del bilingüismo.
Taller de Artes y Manualidades. El Jardín contará con un salón de artes y
manualidades donde se desarrollarán en el niño las destrezas necesarias para
mejorar su motricidad fina, generando en los niños inquietudes artísticas.
Se tendrán clases de: teatro, danzas, música, manualidades y se mezclarán entre
si estas actividades para crear programas culturales donde los padres de familia
son los invitados de honor.
Énfasis en Ecología. El Jardín contará con zonas adecuadas para el
mantenimiento de animales y poder realizar actividades diseñadas para la
enseñanza del cuidado del ecosistema.
83
Entre los principales programas que se desarrollarán se encuentran:
Huerta ecológica: consiste en enseñar a los niños el cómo sembrar, cuidar y
recoger los distintos frutos y vegetales haciendo alusión a la economía sostenible
y a la importancia de proteger el medio ambiente.
Granja: se realizará acercamiento de los niños a los animales, quienes
participarán en su alimentación y cuidados, se contará con gallinas, gallo, conejos,
patos, perros, ternero y marrano. Se aprovecharán estos recursos para lograr
conocimientos matemáticos (sumar, contar, restar), identificar colores, crecimiento
y desarrollo de los animales.
También se contará con programa de reciclaje y manejo adecuado de basuras.
Caminatas ecológicas: algunas de ellas se realizarán en compañía de los padres
de familia para promover la unión familiar y crear conciencia ecológica.
Formación en Valores. Por formación en Valores se entiende que el Jardín
Infantil estará centrado en la apropiación por parte de los niños de los siguientes
valores:
• Honestidad: hablar siempre con la verdad.
• Responsabilidad: hacer las actividades propuestas para cada nivel, con
dedicación y amor.
• Amor a la familia: valorar la familia como núcleo de la sociedad.
• Amistad: compartir, apreciar al compañero y respetarlo.
• Trabajo en equipo: tener la capacidad de hacer actividades en conjunto, sin
egoísmo y valorando a cada miembro del equipo, logrando que los niños se
preparen para en el futuro tener interacción con otras personas de diferentes
cualidades.
84
• Independencia y autonomía: mediante un proceso los niños lentamente
puedan vestirse solos, amarrarse los zapatos, y los más grandecitos estar
pendientes de sus morrales de acuerdo al horario y que sean responsables de
sus objetos personales.
Cuadro 18. Cuadro comparativo de las competencias.
Aspectos Carrizales Kinder Little Squirrel
El Oso Curioso
Nuevo Mundo Mi Finquita
Mi Pequeño Mundo
Experiencia 18 años 21 años Mensualidad 350.000,00 250.000,00 150.000,00 200.000,00 160.000,00 Inscripción 5.400.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Requisitos Padres
casados por la iglesia
Ninguno Ninguno Ninguno Ninguno
Horarios Mañana: 9:00 a.m a 2:00 p.m. Tarde:2:00 p.m a 5:45 p.m
Mañana:8:00 a.m a 12:00 m Tarde:1:00 p.m a 5:00 p.m
Mañana:8:00 a.m a 12:00m Tarde:1:00 p.m 5:00 p.m.
Mañana: 8:00 a.m a 12:00 m. Tarde:2:00 p.m 6:00 p.m.
8:00 a.m 12:00 m
Beneficios Servicios de Fonoaudiolo-gía, programas de formación a padres "Construyendo Familia"
Horarios programados con los padres de familia de acuerdo a sus necesidades. Énfasis ecoló-gico, comunica-ción vía Internet con los padres, programación y seguimiento a la alimentación del niño.
Iniciación en Bilingüismo y desarrollo de inteligencias múltiples
Ofrece ambiente campestre y con animales.
Son fuertes en manua-lidades.
5.1.4.2 Precios. Después de analizar por medio de las encuestas la demanda del
servicio y la disposición de pago se generan las siguientes políticas:
• El valor de la mensualidad en cada nivel será de $ 250.000.oo
85
• El método utilizado para el cálculo del precio fue de acuerdo al valor percibido
por los clientes.
• Este valor equivale sólo al servicio de educación; la alimentación y el
transporte son aparte de acuerdo al consumo de alimentos y a la distancia de
ubicación de la vivienda del niño con respecto al Jardín.
Valor derechos de admisión:
Caminadores 3.000.000
Párvulos 2.500.000
Prejardin 2.000.000
Jardín 1.500.000
Transición 1.000.000
• El valor de la matricula es de 335.000 y se cancela al iniciar el año por gastos
de papelería, seguros, entre otros.
Política de descuentos. Con el objetivo de lograr penetración del mercado con
precios de introducción, se tendrá un plan especial para alumnos fundadores.
• Los alumnos fundadores tendrán un descuento del 10% sobre el valor de la
matrícula, al cual tendrán derecho en todos los niveles en los que sean
inscritos.
• Los niños de 1 y 2 años tendrán un descuento del 10% sobre el valor de la
matricula, no requieren ser fundadores.
• Los hermanos de niños matriculados en el Jardín tendrán un descuento del
10% en la matricula para ambos niños, mientras permanezcan los dos en el
Jardín, al retirarse uno, el otro pierde el descuento.
86
Se debe tener en cuenta que las tarifas autorizadas en un año sólo podrán
incrementarse en el porcentaje máximo autorizado por el MEN, de tal forma que
debe estar claramente estipulado en los recibos que el 10% de diferencia
corresponde a un descuento.
Políticas de becas
• El primer año se becarán dos niños del sector, los cuales serán seleccionados
de acuerdo al grado de reconocimiento que tienen sus padres en el sector, con
esto se busca que los hijos de personas destacadas de Envigado conozcan el
Jardín y sus padres puedan referenciar a familiares y amigos.
• Estos dos niños no se tienen en cuenta en la previsión de ventas
Precios de transporte. El valor acordado con el proveedor de transporte será de
$100.000 mensuales para los niños que viven en Envigado.
Precios de alimentación. Este valor será pagado por el padre en el Jardín al mes
siguiente del consumo, puede variar de acuerdo a la programación que realice el
padre de la alimentación, los valores aproximados son los siguientes:
Valor mensual de un refrigerio diario: $ 50.000
Valor mensual de un refrigerio más almuerzo: $130.000
Valor mensual de dos refrigerios más almuerzo: $230.000
El Jardín se encargará de cobrar este dinero y pagarlo al proveedor los primeros
10 días del mes siguiente al consumo; sobre este valor el Jardín recibirá el 10%
sobre las ventas.
Cobro de interés por pago fuera de la fecha pactada. Se cobrará a los padres
que no paguen en los primeros cinco días, el 1.5% de interés mensual.
87
Incremento anual. El incremento anual se realizará teniendo en cuenta la
inflación y siguiendo los parámetros autorizados por el Ministerio de Educación
Nacional.
5.1.4.3 Comercialización. Para mantener informado a los clientes de los
beneficios de los servicios que presta el Jardín Infantil se tendrá en cuenta las
siguientes políticas:llegar directamente al mercado meta, dirigiendo los esfuerzos
en los barrios con mayor número de viviendas de estratos 5 y 6.
Cuadro 19. Viviendas estrato socioeconómico.
Estrato Barrio 5 6
Total 5 y 6
La Pradera 799 56 855 Villa Grande 735 3 738 Zuñiga 549 127 676
www.envigado.gov.com
Los barrios seleccionados para iniciar la comercialización son: La Pradera, Villa
Grande y Zúñiga.
• Contactar directamente a la administración de todas las unidades del sector,
para dictar conferencias relacionadas con el cuidado de los niños.
Estas conferencias se realizan en las noches y los sábados, se invitará con 15
días de anticipación a los padres de familia.
La dirección comercial está a cargo de la directora del Jardín con apoyo de la
analista de servicio y mercadeo.
88
Inicialmente se contratarán dos impulsadoras de ventas que acompañarán las
visitas en las unidades residenciales, más dos recreacionistas que se encargarán
de los niños mientras los padres están en la conferencia.
Frecuencia de las visitas. Cada unidad se visitará una vez al año, se realizarán
visitas cada 15 días a diferentes unidades.
Duración de la visita. Cada conferencia será de dos horas, más una hora para
dar información del Jardín Infantil y para tomar los datos de los padres de familia
con niños de 1 a 5 años.
Función de la Directora.
• Realizar la conferencia de acuerdo a los temas de interés de los padres de
familia, ésta puede ser acompañada de una psicóloga o nutricionista,
dependiendo del tema.
• Informar sobre las ventajas del Jardín Infantil e invitar a los padres a
conocerlo.
Directora del Jardín
Analista de Servicio Y Mercadeo
Impulsadoras de
Ventas
Recreadoras (2)
89
Función de la Analista de Servicio y Mercadeo. Las principales funciones de la
Analista de Servicio y Mercadeo son:
• Mantener actualizada la base de datos de clientes potenciales
• Identificar las unidades residenciales de estratos 5 y 6 de los barrios con
mayor potencial de adquirir el servicio.
• Contactar a los administradores de dichas unidades y acordar fecha y hora de
visitas.
• Realizar encuestas entre los padres de familia que habitan las unidades a
visitar, con el objetivo de conocer los temas de interés para realizar las
conferencias de acuerdo a las necesidades del público objetivo.
• Contratar las impulsadoras y recreadoras de acuerdo al perfil que se requiere.
• Capacitar a las impulsadoras y validar el buen manejo que éstas hacen de la
información sobre los servicios de la institución.
• Garantizar el pago de los incentivos de las impulsadoras.
• Supervisar y controlar la efectividad de las visitas realizadas
Función de las Impulsadoras de Ventas.
• Registrar los datos de los padres de familia con niños de 1 a 5 años que
participan en la conferencia.
• Dar asesoría a los padres de familia sobre los servicios y ventajas del Jardín
Infantil.
• Entregar la información necesaria a los padres (folletos y plegables).
• Llevar registro de los padres interesados en ingresar a sus hijos al Jardín
Infantil y acordar con ellos una cita en las instalaciones del Jardín Infantil.
Función de las Recreadoras.
• Recrear a los niños mientras sus padres están en la conferencia.
90
• Entregar a los niños un recuerdo del Jardín Infantil.
Incentivos. Por cada padre de familia que inscriba a su hijo en el Jardín infantil la
impulsadora recibirá $ 40.000.
Argumentos de Ventas. Los argumentos de venta serán los que reflejen las
ventajas que tiene el Jardín frente a otras instituciones de educación preescolar,
entre éstos se deben destacar:
• Horarios programados por el padre de familia
• Conexión visual y audio con los padres vía Internet
• Programación de alimentación del niño vía Internet
• Metodología de Bilingüismo Sensorial
• Taller de Artes y Manualidades
• Énfasis en Ecología y Valores
Estos deben comunicarse a los clientes potenciales de acuerdo a los atributos
descritos en las políticas de servicio.
En la temporada de matriculas se realizan actividades que inviten a las personas a
conocer el Jardín. Para ello se enviarán invitaciones a los padres de familia y se
confirma su asistencia.
Se programarán actividades para los niños en fechas especiales con el objetivo de
que conozcan el Jardín Infantil y que los padres vean su comportamiento dentro
de él.
Estas actividades las programa la directora y la analista de servicio y mercadeo.
91
5.1.4.4 Comunicación. El objetivo de las políticas de comunicación es el de
asegurar el posicionamiento y la recordación del Jardín infantil en el ámbito
educativo, informando a la comunidad del municipio de Envigado sobre el proyecto
del nuevo Jardín Infantil bilingüe con énfasis en ecología y valores.
Se utilizarán los medios de publicidad más adecuados para dar a conocer las
ventajas, beneficios y demás características que éste brindará a la comunidad y
crear una buena imagen del Jardín.
Comunicación interna. Dirigida a docentes, padres de familia y directivos, será
continua y lo más estrecha posible para poder contrastar ideas, opiniones, tomar
decisiones, divulgar la Misión, Visión y objetivos del Jardín, con el fin de que
todos trabajen bajo un mismo direccionamiento y cultura familiar que genere
confianza de los padres de familia.
El objetivo principal de la comunicación es crear una alta motivación entre las
personas que interactúan en el Jardín.
Se harán reuniones mensuales para informar a los padres sobre la evolución de
sus hijos, pero en caso de requerirse se harán reuniones extemporáneas si algún
padre lo necesita.
Los medios a utilizar son:
Cartelera interna: dirigida a docentes y empleados administrativos, buscando
mejorar el funcionamiento del Jardín y dar a conocer los cambios a nivel interno.
Correo electrónico: dirigido a padres de familia para informar sobre eventos
especiales programados por el Jardín. También se utilizará para realizar
retroalimentación sobre el estado académico de sus hijos.
92
Circulares: se informa con ellas de las reuniones de padres, cambios en estatutos
y reglamento o información general del Jardín.
Reuniones: información directa con los padres de familia para que conozcan de
primera mano la evolución de sus hijos y definir compromisos con ellos.
Se realizan reuniones con docentes con el objetivo de definir planes y estrategias
de trabajo.
Comunicación externa. Es la que se denomina como comunicación comercial,
para la cual se utiliza el marketing directo y para ello es necesario:
Identificación de clientes potenciales: para ello se debe tener en cuenta la
identificación de los clientes potenciales, se hará por medio de recomendaciones
por parte de clientes que utilicen el servicio del Jardín Infantil.
Después del ingresó del niño al Jardín Infantil y cuando lleve seis meses, se hace
una valoración con los padres sobre el servicio recibido y se captura la información
de personas a las cuales recomendaría la institución, con la siguiente Información.
Formato para recomendar el servicio de Kinder LITTLE SQUIRREL
Nombre de otro padre de familia a quien recomienda el Jardín:
__________________________________________________________________
Teléfono ____________________Dirección: ______________________________
E-mail ________________________
Nombre del Niño o Niña ________________________ Edad: ________
93
La comunicación externa que se envía a clientes potenciales se realiza por medio
de:
Mailing: Correo directo a las direcciones electrónicas de los padres de familia que
se encuentran en la base de datos de clientes potenciales, se les envía
información de interés y a la vez material publicitario, con enlace a la página en
Internet de la institución.
Comunicación directa: Visitas a las unidades residenciales, en las cuales se
entrega material publicitario.
Bartering. Se publica en la prensa del municipio de Envigado, se intercambia por
conferencias en los sitios que la alcaldía lo requiera.
Página en Internet. Donde los padres pueden profundizar sobre los servicios del
Jardín y hacer preguntas sobre las inquietudes que tengan.
El objetivo fundamental es, además de crear una buena imagen del Jardín infantil,
dar a conocer los servicios que ofrece a sus clientes.
Imagen y publicidad del Jardín Infantil.
Nombre del Jardín Infantil. El nombre seleccionado para la institución es
“KINDER LITTLE SQUIRREL”, se eligió en inglés ya que el Jardín es bilingüe.
LITTLE SQUIRREL significa en español pequeña ardilla; pequeña porque el Jardín
está dirigido a los niños con edades entra 1 y 5 años.
94
Se seleccionó la ardilla por sus características: es un animal ágil, simpático, activo
curioso y sociable.
Su hábitat natural son los árboles, acepta con agrado los alimentos; esta similitud
se quiere fortalecer en los niños en su desarrollo nutricional, para los cuales la
alimentación debe ser algo divertido y gratificante.
Guardan en el suelo frutos que posibilitan el nacimiento de un nuevo árbol, lo cual
se quiere incentivar en los niños, con el énfasis ecológico, área en la cual el niño
tendrá la posibilidad de sembrar y cuidar una planta.
Fuente: www.tierradebaza.org
La ardilla tiene características que se asemejan a los valores que se quieren
impartir en el Jardín como son: la responsabilidad, amor, amistad, independencia y
autonomía.
95
96
Colores utilizados:
Verde: este color predomina en el logo del Jardín con el fin de proyectar una
imagen ecológica, todo esto tiene un significado de salud, alegría, tranquilidad y
equilibrio, teniéndose en cuenta la relación que existe del color verde con la
esperanza, dado que los niños son el futuro de la región.
Amarillo: color que representa la alegría, fuerza, risa y caras felices: se escogió
para hacer parte del logo ya que simboliza la luz. En el Jardín lo que se quiere
mostrar es que el niño allí encontrará una luz de aprendizaje y conocimiento que le
permita tener una mejor calidad de vida, esto también representa el brillo que
irradia el Jardín frente a otros jardines.
Blanco: representa la pureza, alegría, transparencia y honestidad, expresando la
idea de inocencia, paz, infancia, divinidad, calma, armonía, simbolizando los
valores que se quieren infundir en los niños.
Otros medios publicitarios:
Vallas: se contará con dos vallas, las cuales serán parte de la publicidad para el
Jardín Infantil y estarán ubicadas en sitios estratégicos como son: la entrada al
Jardín Infantil y el parque del municipio de Envigado.
5.1.4.5 Servicio al cliente. El objetivo fundamental es generar diferenciación por
el excelente servicio que reciban los padres y niños, para ello se adoptarán las
siguientes políticas:
• Medir semestralmente la satisfacción de los padres con el servicio que reciben
sus hijos en el Jardín Infantil.
97
• Vía Internet se envía el mensaje recordando el ingreso a la página Web para
realizar la evaluación, el mensaje tendrá también el enlace con la encuesta,
se evalúa: contenidos del programa, calidad y profesionalismo de los
docentes, calidad de la alimentación, calidad de las herramientas virtuales y
servicio de transporte. Se anexa formato de encuesta.
• Diseñar e implementar planes de mejoramiento para mitigar las
inconformidades que puedan presentar los padres con el servicio.
• La directora del Jardín Infantil, junto con la analista de servicio y mercadeo,
realizarán planes de mejoramiento semestral de acuerdo a los resultados de
las encuestas y cada vez que se requiera hacerlo.
• Informar de todos los planes de mejoramiento al personal administrativo y a los
docentes, para que apoyen el cumplimiento de los objetivos.
• Capacitar a todo el personal de la institución con las bases necesarias para
prestar un excelente servicio.
La capacitación será realizada una vez al mes por la analista de servicio y
mercadeo, haciendo énfasis en los pilares del servicio del Jardín infantil, tendrá
una duración de cuatro horas y de allí saldrán compromisos para el mejoramiento
del servicio.
La analista de servicio y mercadeo realizará seguimiento al cumplimiento de
dichos compromisos e informará de su estado a la dirección.
Línea de atención al cliente. La línea de atención al cliente será atendida por la
analista de servicio y mercadeo y en su ausencia por la directora del Jardín,
quienes recibirán las sugerencias e inquietudes de las personas que llamen, será
una línea telefónica local, y el número telefónico será conocido por toda la
comunidad educativa y publicado en todos los medios de comunicación utilizados
por la institución.
98
5.2 PLAN DE OPERACIONES
5.2.1 Procesos. Los procesos definidos para la institución son diseñados y
estructurados acorde con el proyecto educativo institucional exigido por la Ley 115
de 1994 para las instituciones educativas.
Están compuestos por macro procesos, procesos y subprocesos.
99
Cuadro 20. Identificación de procesos del KINDER LITTLE SQUIRREL.
Macro proceso
Proceso Subproceso
Diseño y Divulgación del Horizonte Institucional Apropiación del Horizonte Institucional Evaluación y Ajustes al Horizonte Institucional
Comunicación Interna y Externa Investigación de mercado Comercialización
Servicio y Mercadeo
Servicio al cliente Definición de perfiles, funciones y salario. Selección de personal Inducción y entrenamiento Capacitación
Administración del Personal
Evaluación y seguimiento al personal Inscripción y entrevista Ingreso de estudiantes Selección y matricula de admitidos Inventario y custodia de los recursos Administración de equipos electrónicos y virtuales.
Administrar recursos físicos
Mantenimiento de equipos e instalaciones Ingreso de material bibliográfico nuevo Administrar servicio de
biblioteca Control de préstamos
Expedición de certificados de estudio Servicios secretariales Control de pagos Gestión presupuestal Gestionar compras y pago a proveedores Nómina
1
. Ges
tión
Dir
ectiv
a
Gestión Financiera
Aportes parafiscales
Macro proceso Proceso Subproceso
Inducción y adaptación de estudiantes
Diseño, Revisión y ajustes del plan de estudio Diseño de programa ecológico y desarrollo de valores
Administrar componente pedagógico y el currículo
Diseño y ajustes a metodología de bilingüismo sensorial
Respuesta a emergencias y primeros auxilios
Asesoría psicológica
2. G
estió
n P
edag
ógic
a /
Aca
dém
ica
Servicios médicos, psicológicos y nutricionales Asesoría nutricional
100
Macro
proceso Proceso Subproceso
Escuela de padres
Relaciones con órganos de consulta y control.
Gestión de conciencia ambiental y ecológica en el municipio de Envigado.
Convenios con Colegios reconocidos
3. G
estió
n so
cial
y
com
unita
ria
Relacionar la institución con el entorno
Participación en la Red de Instituciones Educativas.
Definición y desdoblamiento de los macroprocesos:
Macroproceso 1: Gestión directiva
• Apropiación del Horizonte Institucional:
Diseño y divulgación del horizonte institucional. En este proceso se crean y se
da a conocer la misión, visión y los objetivos del Jardín Infantil; se definen los
procesos institucionales y se diseña y divulga el manual de convivencia.
Responsable: Directora
Evaluación y ajustes al Horizonte Institucional. Por medio de la evaluación
institucional se determina si las personas que hacen parte del Jardín han
interiorizado el horizonte institucional, de acuerdo con los resultados del
diagnóstico se realizan los cambios y ajustes necesarios, con el objetivo de
cumplir con el direccionamiento estratégico del Jardín. Se deben tener en cuenta
los formatos de evaluación del Ministerio de Educación Nacional; se evalúan los
procesos de la institución y si éstos están alineados con la estrategia
organizacional.
Responsable: Directora
101
• Servicio y mercadeo:
Comunicación interna y externa. Proceso en el cual se garantiza la entrega de
la información interna y externa de forma oportuna y clara, para ello se debe
diseñar y elaborar cada comunicado de acuerdo al medio seleccionado para su
entrega. Aquí también se debe contemplar el material publicitario (plegables,
volantes y diseño de mensajes en Internet) para atraer la atención del mercado
objetivo.
Responsable: Analista de servicio y mercadeo
Investigación de mercado. Se hacen estudios del mercado (oferta y demanda)
con el fin de conocer las tendencias y cambios que permitan a la institución tomar
decisiones más acertadas en sus estrategias de marketing; se identifica público
objetivo y sus necesidades y expectativas.
Se proponen cambios y mejoras en el servicio de acuerdo a los resultados de la
investigación; se definen precios y estrategias de servicio y comercialización
teniendo en cuenta la reglamentación del MEN.
Responsable: Analista de servicio y mercadeo
Comercialización. En este proceso se llevará a cabo todas las actividades para
contactar al público objetivo de forma directa, para ello se diseñarán e
implementarán las estrategias que permitan atraer el mercado objetivo.
Responsable: Analista de servicio y mercadeo
102
Servicio al cliente. Asesorar e informar correctamente sobre el servicio brindado,
aclarar inquietudes presentadas por todo el público que requiera información del
Jardín.
Atender quejas, sugerencias y reclamos, dar respuesta oportuna a éstas y tomar
las medidas necesarias para solucionarlas.
Responsable: Analista de servicio y mercadeo.
• Administración del personal:
Definición de perfiles, funciones y salarios. Diseñar el perfil de cada cargo de
acuerdo a los requisitos exigidos por el MEN y acordes a las características de
enseñanza del Jardín, en este proceso se realizan los manuales de funciones y se
vela por su constante actualización.
Definir salario de acuerdo al escalafón y a las competencias del personal.
Responsable: Directora
Selección de personal. Mantener base de datos con hojas de vida de docentes
recomendados.
Realizar estrategias de reclutamiento de personal, diseñar entrevistas y formatos
de pruebas para el ingreso a la institución.
Responsable: Directora
Inducción y entrenamiento. Los docentes y demás personas que ingresen a la
institución recibirán inducción y entrenamiento de acuerdo a las funciones de cada
cargo, con el fin de que todos estén alineados con la filosofía de la institución.
103
Responsable: Directora
Capacitación. Diseño y puesta en marcha de los programas de capacitación
dirigidos a los docentes, directivas y demás personal, para que estén siempre
actualizados sobre las metodologías de educación y así prestar un servicio de alta
calidad.
Responsable: Directora
Evaluación y seguimiento al personal. Actividades dirigidas a evaluar el
desempeño y realizar seguimiento; para medir los logros de cada persona y definir
objetivos.
Se diseñan formatos de evaluación de desempeño, se hace seguimiento a los
compromisos de mejoramiento individual.
Se hace seguimiento al clima motivacional de los empleados, también a las
incapacidades, licencias y permisos.
Responsable: Directora
• Ingreso de estudiantes:
Inscripción y entrevista. Realizar entrevistas y recolectar la información
necesaria para tomar la decisión de admisión en el Jardín.
Responsable: Directora y psicóloga
104
Selección y matricula de estudiantes admitidos. Las directivas del Jardín se
encargarán de seleccionar a las familias que cumplan con los requisitos exigidos
para el ingreso al Jardín de acuerdo a la información recolectada en la inscripción
y entrevista.
Es indispensable que los padres tengan trabajos legales y que la información
sobre la proveniencia de sus ingresos sea verificable.
Los niños deben cumplir con la edad exigida para cada nivel.
Los padres deben estar dispuestos a cumplir con el manual de convivencia de la
institución.
Para la matricula es necesario el registro de nacimiento del niño y fotocopias del
documento de identidad de los padres de familia.
Se revisa que todos los documentos exigidos se encuentren en orden.
Responsable: Directora y secretaria
• Administrar recursos físicos:
Inventario y custodia de los recursos de la institución. Se pretende con éste
mantener en buen estado y en las cantidades necesarias los materiales, equipos y
recursos necesarios para el funcionamiento de la institución.
Tener material actualizado, pedagógico y didáctico; previendo actividades
didácticas y lúdicas que posibiliten un mejor aprendizaje en los niños.
Responsable: Auxiliar de servicios internos
105
Administración y mantenimiento de equipos electrónicos y herramientas
virtuales. Velar por el funcionamiento de las cámaras, el servidor, la página Web y
solicitar mantenimiento cuando se requiera.
Responsable: Auxiliar de servicios internos
Mantenimiento de equipos e instalaciones. Se debe velar por el buen estado de
los equipos y de solicitar los mantenimientos necesarios cuando se requieran y en
forma preventiva, es de especial cuidado aquellos que por su mal estado puedan
causar daños a los niños. Se deben programar mantenimientos preventivos a
todos los muebles y enseres utilizados por los niños.
Responsable: Auxiliar de servicios internos
Administrar servicio de biblioteca. Actividades relacionadas con la adquisición e
ingreso a la biblioteca de material nuevo (libros, revistas y trabajos), codificándolos
de acuerdo a la clasificación temática.
Responsable: Secretaria
Control de préstamos. Registro de los materiales que se suministran a los
docentes y control de devolución y entrega.
Responsable: Secretaria
Servicios secretariales. Expedición de certificados de estudio
Se entregará a los padres de familia que lo requieran los certificados que
acreditan a los niños como estudiantes de la institución.
106
Responsable: Secretaria
Control de pagos. Recepción de pagos cuando los padres de familia no puedan ir
directamente al banco a realizar los pagos.
Responsable: Secretaria
• Gestión financiera:
Gestión presupuestal. Elaborar presupuesto de todos los materiales que son
requeridos en cada uno de los procesos y hacer seguimiento al cumplimiento
presupuestal.
Responsable: Directora y secretaria
Gestionar compras y pago a proveedores. Buscar en el mercado los mejores
precios y productos de calidad.
Realizar pagos proveedores y llevar control de los pagos para no incumplir con los
plazos establecidos.
Atender proveedores, que deseen abastecer con sus productos los materiales
requeridos por la institución.
Responsable: Directora y secretaria
Nómina. Pagar nómina a los empleados de manera cumplida y de acuerdo al
contrato que tenga cada persona.
Responsable: secretaria (con asesoría de contador)
107
Aportes parafiscales. Realizar aportes parafiscales de acuerdo a las
regulaciones a las que esté sujeta la institución.
Responsable: Secretaria (con asesoría del contador)
Macroproceso 2: Gestión pedagógica y académica:
Inducción y adaptación de estudiantes. Suministrar información a los padres de
familia sobre los deberes y derechos a los que se obliga la institución, los padres
de familia y los niños dentro del Jardín Infantil.
Además, por medio de actividades y continuo acompañamiento, lograr
rápidamente la adaptación de los niños al Jardín.
Responsable: Docentes
Diseño, revisión y ajustes del plan de estudio. Revisar y ajustar el plan de
estudio de cada nivel de acuerdo a los cambios que se deban implementar para
realizar mejoras, teniendo en cuenta las necesidades de cada grado.
Revisar y ajustar metodología y cronograma de actividades, con el fin de preparar
todo el material que sea necesario para el año escolar.
Solicitar las capacitaciones que requieran de acuerdo a los cambios realizados en
el plan de estudio.
Monitorear la calidad de la enseñanza en cada una de las áreas de conocimiento,
con el fin de certificar que se está ofreciendo al mercado objetivo un servicio
prometido.
108
Llevar un control de indicadores sobre los resultados del plan de estudio.
Responsable: Docentes
Diseño e implementación de programa ecológico y desarrollo de valores.
Diseñar e implementar el programa de huerta ecológica para enseñar a los niños a
sembrar, cuidar y recoger los distintos frutos y vegetales.
Diseñar e implementar el programa de cuidado de la granja, con el cual se
realizará acercamiento de los niños a los animales, quienes participarán en su
alimentación y cuidado.
Diseño y puesta en marcha del programa de reciclaje y manejo adecuado de
basuras.
Programación de caminatas ecológicas
Programar actividades relacionadas con la interiorización de los valores de la
institución.
Responsable: Docentes
Diseño y ajustes a metodología de bilingüismo sensorial. Investigar y
actualizarse constantemente sobre los avances en metodología de bilingüismo
sensorial para estar a la vanguardia en este tipo de educación y lograr que los
niños asimilen rápidamente la segunda lengua.
Responsable: Docentes
• Servicios médicos, psicológicos y nutricionales:
Respuesta a emergencias y primeros auxilios. Se prestarán primeros auxilios
mientras llega el proveedor de servicios de emergencias médicas, cada institución
109
educativa debe tener un seguro colectivo para la atención de emergencias de
niños, docentes y demás empleados.
En este proceso se debe garantizar la vigencia de los contratos con estos
proveedores, el mantenimiento de botiquín y en los casos necesarios brindar
primeros auxilios.
Responsable: Enfermera
Asesoría psicológica. Asesorar a los padres en la educación de sus hijos y
realizar diagnóstico del estado de salud mental del niño de acuerdo a su edad y a
su desarrollo.
Programar charlas con los padres de familia que faciliten la interacción entre
padres e hijos y que permitan que los padres utilicen técnicas de educación que
fortalezcan el aprendizaje y crecimiento intelectual y emocional del niño.
Responsable: Psicóloga externa
Asesoría nutricional. Seguimiento a la programación de la alimentación y hábitos
alimenticios de los niños, asesorar y sugerir a los padres rutinas de alimentación
para que los niños crezcan en forma saludable y tengan el desarrollo físico
adecuado de acuerdo a la edad de cada niño.
Llevar control de talla y peso de cada niño y de la evolución de éstos.
Responsable: Nutricionista externa
Macroproceso 3: Gestión social y comunitario
110
Escuela de padres. Lograr que los padres sean participes del desarrollo y
evolución de la institución, que sean parte activa en el proceso de aprendizaje de
sus hijos.
Programar actividades para que los padres aporten con su conocimiento e ideas al
mejoramiento de la calidad de vida de los habitantes de Envigado.
Programar obras en beneficio del sector y con apoyo de los padres.
Responsable: Padres y Directora
Relaciones con órganos de consulta y control. Asistir a las reuniones del MEN,
poner en marcha toda la reglamentación solicitada y velar por el cumplimiento de
las normas que debe cumplir la institución.
Estar al día con la documentación solicitada por los entes de control
Recibir los funcionarios del MEN en las visitas de control que programen para la
institución y facilitar la información que soliciten.
Responsable: Directora
Gestión de conciencia ambiental en Envigado. Desarrollar actividades con el
municipio, buscando la creación de conciencia ecológica en el sector.
Programar caminatas ecológicas con la comunidad.
Programa de siembra de árboles.
Liderar o apoyar programas de reciclaje y manejo de basuras.
111
Convenios con colegios reconocidos del sector. Realizar acuerdos con
colegios reconocidos del sector para que los niños del Jardín puedan continuar
sus estudios básicos en instituciones que manejen filosofías y valores comunes a
los del Jardín Infantil, logrando que el paso del preescolar a la primaria sea más
fácil para los niños.
Responsable: Directora
Participación en la red de instituciones educativas. Hacer parte de
asociaciones de instituciones educativas para participar en programas educativos,
deportivos y culturales.
Programar eventos con otros Jardines Infantiles para que los niños socialicen y
conozcan otras metodologías de aprendizaje.
Intercambiar experiencias con otras instituciones del sector.
Responsable: Directora
• Recursos materiales necesarios:
Administración del personal:
• Formatos prediseñados:
• Entrevista, pruebas, hoja de vida, contrato, registro de capacitación.
• Hojas membreteadas con el logo del Jardín
• Hojas tamaño carta
Materiales de Oficina:
• Cosedora
• Legajadores
112
• Ganchos de legajar
• Ganchos de grapar
• Clips
• Lapiceros
• Lápices
• Borrador
• Disquetes
Equipos de Oficina:
• Computador
• Escritorio
• Sillas para sala de capacitación del personal.
• Mesas para sala de capacitación del personal.
• Software: base de datos con hojas de vida y office
• Fotocopiadora
• Vídeo proyector
Ingreso de estudiantes:
• Formatos prediseñados: Inscripción, matricula, contrato estudiantil y manual de
convivencia.
Administrar recursos físicos:
• Computador
• Escritorio
• Silla secretarial
• Estantería para materiales
• Servidor
• Cámaras
• Base de datos de proveedores de equipos y mantenimiento
• Candados
113
• Papelería para control de inventarios.
Administrar servicio de biblioteca:
• Formatos prediseñados: recibos de caja, papelería para control de préstamos
Servicios secretariales:
• Papelería para certificados de estudio, hojas de papel carta.
• Lápiz
• Lapicero
• Borrador
• Grapadora
• Cosedora
• Archivador
• Escritorio
• Computador
• Silla secretarial
• Formato de recibo de pagos
Gestión financiera:
• Computador
• Escritorio
• Silla secretarial
• Dos sillas adicionales para visita de proveedores
• Base de datos de proveedores
• Software contabilidad, presupuesto y nómina
• Chequeras
• Disquetes
• Hojas de papel carta
• Impresora
.
114
Macroproceso 2: Gestión pedagógica y académica:
• Colores
• Plastilina
• Pinturas
• Colbon
• Reglas
• Cartulinas
• Material deportivo (balones de fútbol y básquet para niños, pelotas inflables)
• Hojas de papel carta
• Fólder colgantes
• Archivador
• Sillas para niños
• Mesas para niños
• Material didáctico
De acuerdo al artículo 44 de la Ley 115 los docentes podrán elaborar materiales
didácticos para uso de los estudiantes con el fin de orientar su proceso formativo;
la institución proporcionará los medios para la producción y reproducción de los
materiales.
Diseño e implementación de programa ecológico y desarrollo de valores:
• Semillas
• Árboles frutales
• Abono
• Tierra
• Palas pequeñas
• Regaderas
• Animales
• Malla para los animales
115
Servicios médicos, psicológicos y nutricionales:
• Camilla
• Botiquín de primeros auxilios
• Software de alimentación
• Hojas tamaño carta
Macroproceso 3: Gestión social y comunitario
Relaciones con órganos de consulta y control:
• Papelería del MEN
• Hojas tamaño carta
• Vídeo proyector
• Abono
• Semillas
• Plantas
• Fotocopias del programa de reciclaje
• Bolsas de basura
Recursos humanos necesarios para la ejecución de los procesos
Personal interno:
• Directora
• Seis profesoras directoras de grupo tiempo completo (ocho horas)
• Ocho profesoras contratadas por horas (ecología, música, arte, deportes)
• Seis Estudiantes en práctica
• Enfermera
• Analista de servicios y mercadeo
• Secretaria
• Un Auxiliar de servicios internos
116
• Dos Personas de servicios varios
Personal externo
• Psicóloga
• Nutricionista
• Contador
Se trata con mayor profundidad en el plan de recursos humanos.
Flujograma para el ingreso de un niño:
Inicio: Identificar clientes potenciales
Fin: Iniciar proceso académico
117
Infraestructura escolar. Los establecimientos que presten servicios de educación
preescolar deben contar con áreas físicas y dotación apropiada para el
cumplimiento de las funciones, según los requisitos mínimos establecidos por el
Ministerio de Educación, entre ellos se encuentran: espacios para el desarrollo de
actividades artísticas, culturales y los de ejecución del proyecto pedagógico, así
como espacios para el desarrollo de educación física y deportes y los implementos
necesarios para su práctica.
118
Distribución en planta. El Jardín Infantil debe contar con amplias zonas verdes,
seis aulas de clase, una zona de juegos, comedor, biblioteca, salón de materiales
y salón de actividades múltiples.
Adicionalmente debe contar con servicio sanitario para niños y adultos.
Se tendrá oficina para la secretaria, directora y analista de mercadeo, estas
oficinas están ubicadas en la entrada de las instalaciones.
Cerca de los salones está ubicada la enfermería.
Se anexa plano interno.
119
El espacio exterior contará con amplias zonas verdes y parqueaderos.
El lote es de 1.500 metros cuadrados de los cuales 500 metros cuadrados son de
área construida.
El valor del alquiler es de $3.000.000 y se requiere incurrir en gastos de
adecuación por valor de $25.000.000.
120
Cuadro 21. Costos unitarios.
INVERSIÓN INICIAL
KINDER LITTLE SQUIRREL
Costos por única vez necesarios antes de finalizar el 2005 para comenzar operación en febrero de 2006
GASTOS DE CONSTITUCIÓN (LEGALIZACIÓN) Cantidad Detalle Valor X Unidad Valor Total
1 Gastos de constitución 5.676.000 5.676.000
ADECUACIÓN DE LA CASA Cantidad Detalle Valor X Unidad Valor Total
1 Adecuación Locativa 25.000.000 25.000.000 MATERIAL PARA LA CONSTRUCCIÓN DE LA GRANJA Y HUERTA (GASTOS INICIALES) Cantidad Detalle Valor X Unidad Valor Total
4 Metro cúbico concreto 180.000 720.000 60 Listón cuadro 4*4 6.000 360.000 4 Metro maya angea 3.000 12.000 9 Largueros 12.000 108.000 4 MDO oficial día 20.000 80.000 4 MDO ayudante día 13.000 52.000
8 Hojas de zinc 1 mt ancho por 2 largo 4.000 32.000
2 Paquete alambre para sostener teja 500 1.000
TOTAL 1.365.000 TOTAL GASTOS DE ADECUACIÓN 26.365.000 EQUIPOS DE CÓMPUTO Y COMUNICACIONES Cantidad Detalle Valor X Unidad Valor Total
4 Computador 2.800.000 11.200.000 2 Servidor para cámaras IP 2.688.000 5.376.000 8 Cámara de Video 950.000 7.600.000 1 Software contable, financiero 2.450.000 2.450.000
1 Software para alimentación de los niños 3.500.000 3.500.000
1 Software para conexión de cámaras IP 6.700.000 6.700.000
TOTAL 36.826.000
121
MUEBLES Y ENSERES
Cantidad Detalle Valor X Unidad Valor Total
1 Impresora, fotocopiadora Escáner 450.000 450.000
TOTAL 450.000
GASTOS INICIALES - OTROS INSUMOS DE MENOR CUANTÍA
Cantidad Detalle Valor X Unidad Valor Total 12 Escritorio 130.000 1.560.000 6 Sillas grandes rodachines 45.000 270.000 22 Sillas grandes fijas 30.000 660.000 50 Sillas rimax grandes 8.600 430.000 90 Sillas pequeñas 7.300 657.000 30 Mesas niños 12.650 379.500
10 Computadores para niños (didácticos) 254.000 2.540.000
1 Fax 120.000 120.000 4 Archivador 70.000 280.000 50 Libros y cuentos infantiles 16.000 800.000 10 Grapadoras 2.300 23.000 10 Perforadora dos huecos 5.038 50.380 1 Guillotina 9.000 9.000 10 Regla 30 cms 445 4.450 10 Tijeras punta ramo 1.000 10.000 2 Almohadilla sello rank 1.936 3.872 5 Revistero 4.461 22.305 6 Teléfonos 89.000 534.000 4 Canecas 5.500 22.000
TOTAL 8.375.507 SEMOVIENTES (ANIMALES PARA LA GRANJA)
Cantidad Detalle Valor X Unidad Valor Total 1 Perros labradores 185.000 185.000 2 Conejos 3.000 6.000 2 Gallinas 14.000 28.000 1 Gallo 15.000 15.000 4 Patos 4.000 16.000 1 Ternero lechero 480.000 480.000 1 Cerdito 100.000 100.000
TOTAL 830.000
122
MATERIAL DIDÁCTICO
Cantidad Detalle Valor X Unidad Valor Total 20 Ábacos 2.800 56.000 40 Baldes con pala plásticas 2.000 80.000 20 Pelota pequeña 250 5.000 20 Balones 1.500 30.000 50 Juegos didácticos 8.000 400.000 30 Animales plásticos 1.500 45.000 40 Carros 1.200 48.000
40 Cubo con Ábaco, tablas, reloj, figuras. 2.500 100.000
40 Caballos de Palo 2.200 88.000 10 Raqueta pequeña 750 7.500 30 Tabla punzar 3.000 90.000 40 Colchonetas 25.000 1.000.000 2 Casa de juguetes 350.000 700.000 2 Piscina rígida 12.500 25.000
TOTAL 2.674.500
Gastos de constitución (legalización) 5.676.000
Adecuación de la casa 26.365.000
Equipos de cómputo y comunicaciones 36.826.000
Muebles y enseres 450.000
Elementos de oficina y varios de menor cuantía 11.050.007
Semovientes (animales para la granja) 830.000
TOTAL INVERSIÓN INICIAL 81.197.007
RECURSOS PROPIOS 55.000.000
CRÉDITOS CON TERCEROS 35.000.000
123
GASTOS OPERACIONALES
HONORARIOS
Cantidad Detalle Valor Unidad
Valor Total Meses a
Pagar
Valor Total
1 Psicóloga 4 días al mes 400.000 400.000 11 4.400.000 1 Nutricionista 500.000 500.000 11 5.500.000 1 Veterinario 190.000 190.000 12 2.280.000 1 Enfermera (Honorarios) 700.000 700.000 11 7.700.000
TOTAL 1.090.000 12.180.000 MATERIAL (ÁREA ECOLÓGICA) Cantidad Detalle Valor
Unidad Valor Total Meses
a Pagar Valor Total
3 Bulto cuido perro 50.000 150.000 12 1.800.000 2 Bulto cuido conejo 43.000 86.000 12 1.032.000 2 Bulto cuido gallina 40.000 80.000 12 960.000 6 Bulto melaza 12.000 72.000 12 864.000 5 Sal 1.000 5.000 12 60.000
2 Bulto concentrado levante 36.000 72.000 12 864.000
2 Bulto concentrado engorde 35.000 70.000 12 840.000
TOTAL 535.000 6.420.000 MATERIAL DE TRABAJO Cantidad Detalle Valor
Unidad Valor
Unidad Meses a Pagar
Valor Total
20 Colbón SIPEGA 115GR 715 14.300 12 171.600
20 Paquete de lentejuelas 1.200 24.000 12 288.000 10 Papel cartón 3.500 35.000 12 420.000 20 Temperas 6.500 130.000 12 1.560.000 10 Crayones 721 7.210 12 86.520 2 Borrador Bata 130 260 12 3.120
3 Gancho legajadora gema 629 1.887 12 22.644
10 Cuaderno argollado 85 ** 1.743 17.430 12 209.160
15 Resma de papel 5.600 84.000 12 1.008.000
124
30 Plastilina 680 20.400 12 244.800
125
Cantidad Detalle Valor
Unidad Valor
Unidad Meses a Pagar
Valor Total
10 Papel crepe 367 3.670 12 44.040
6 Cinta enmascarar 12 mm x 25 tesa 921 5.526 12 66.312
6 Cinta transparente 12 x 40 tesa 501 3.006 12 36.072
15 Resma de papel 5.600 84.000 12 1.008.000 1 Diskette Verbatin 3.553 3.553 12 42.636
50 Cartulina bristol blanca - color pliego 330 16.500 12 198.000
50 Papel periódico pliego 74 3.700 12 44.400 50 Papel silueta 200 10.000 12 120.000 1 Tiza color x 100 1.800 1.800 6 10.800
TOTAL 466.242 5.584.104 GASTOS DE CAPACITACIÓN A DOCENTES Cantidad Detalle Valor
Unidad Valor Total
Meses a Pagar
Valor Total
1 Gastos de Capacitación docentes 1.350.000 1.350.000 11 14.850.000
TOTAL 1.350.000 14.850.000
Gastos De Seguros Valor
Unidad Seguro por responsabilidad civil a terceros 5.000.000 Seguro de incendio 1.770.600
TOTAL GASTO DE SEGUROS 6.770.600
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN ARRENDAMIENTO LOCAL Cantidad Detalle Valor
Unidad Valor Total Mes
No De Pagos Año
Valor Total Anual
1 Arrendamiento 3.000.000 3.000.000 12 36.000.000
HONORARIOS
126
Cantidad Detalle Valor Unidad
Valor Total Mes
No De Pagos Año
Valor Total Anual
1 Contador 500.000 500.000 12 6.000.000 TOTAL 12 6.000.000
SERVICIOS Cantidad Detalle Valor
Unidad Valor Total Mes
No De Pagos Año
Valor Total Anual
1
Proveedor tecnolo-gía una visita al mes o soporte 350.000 650.000 12 7.800.000
1 Servicios Públicos 1.270.000 1.270.000 12 15.240.000
1
Outsoursing servicios de seguridad 850.000 1.250.000 12 15.000.000
TOTAL 3.170.000 38.040.000 INSUMOS DE PAPELERÍA DE OFICINA Cantidad Detalle Valor
Unidad Valor Total Mes
No De Pagos Año
Valor Total Anual
15 Bolígrafo ALLEGRO 329 4.935 12 59.220
2 Colbón SIPEGA 115 GR 715 1.430 12 17.160
5 Resaltador berol 721 3.605 12 43.260
5 Marcador perma-nente Stanford 561 2.805 12 33.660
5 Borrador Bata 130 650 12 7.800 3 Clip estándar caja 237 711 12 8.532 3 Clip mariposa caja 840 2.520 12 30.240
3 Gancho cosedora tritan 1.150 3.450 12 41.400
3 Gancho legajadora gema 629 1.887 12 22.644
20 Cuaderno argollado 85 ** 1.743 34.860 12 418.320
1 Tinta sello pelikan 1.449 1.449 12 17.388
6 Cinta enmascarar 12 mm x 25 tesa 921 5.526 12 66.312
6 Cinta transparente 12 x 40 tesa 501 3.006 12 36.072
127
Cantidad Detalle Valor
Unidad Valor
Unidad Meses a
Pagar Valor Total
20
Sobre correspondencia blanco oficio 75 grs 26 520 12 6.240
20 Sobre manila carta 48 960 12 11.520 20 Sobre manila oficio 56 1.120 12 13.440
4 Fólder colgante varilla metaliza 361 1.444 12 17.328
10 Rollo fax 216 X 30 2.200 22.000 12 264.000 30 Carpetas 120 3.600 12 43.200 15 Resma de papel 5.600 84.000 12 1.008.000
10 Resma de papel con logo 7.000 70.000 12 840.000
10 Diskette Verbatin 3.553 35.530 12 426.360 TOTAL 286.008 3.432.096
GASTOS DE ASEO Cantidad Detalle Valor
Unidad Valor Total Mes
No De Pagos Año
Valor Total Anual
1
Bolsas para basura negras ( Paquete x 12 ) 3.016 3.016 12 36.192
2 Detergente x 1000 grs 2.900 5.800 12 69.600
3
Limpido J.G.B. X 1800 cc ( sin aroma - neutro ) 3.198 9.594 12 115.128
2
Esponjilla de Brillo (Paquete x 12 unidades ) 1.357 2.714 12 32.568
2 Esponjilla La Máquina 1.002 2.004 12 24.048
1 Escobas plásticas 3.350 3.350 12 40.200 1 Secadores de loza 1.843 1.843 12 22.116 2 Jabón Rey 928 1.856 12 22.272
4 Jabón lavaplatos tipo platón 4.000 16.000 12 192.000
1 Guantes Domésticos # 8.1/2 2.215 2.215 12 26.580
TOTAL 48.392 580.704
128
GASTOS DE VENTAS HONORARIOS Cantidad Detalle Valor
Unidad Valor Total Mes
No De Pagos Año
Valor Total Anual
3 Impulsadoras 25.000 75.000 24 1.800.000 2 Recreadoras 25.000 50.000 24 1.200.000
TOTAL 3.000.000 GASTOS DE CAPACITACIÓN Cantidad Detalle Valor
Unidad Valor Total Mes
No De Pagos Año
Valor Total Anual
1 Gastos de Capaci-tación en servicio 750.000 750.000 12 9.000.000
TOTAL 750.000 9.000.000 INCENTIVOS Cantidad Detalle Valor X Niño
Matriculado No De Niños
Matriculados Año Valor Anual
1 Incentivos Impulsadoras 50.000 80 4.000.000
TOTAL 4.000.000 5.3 PLAN DE ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS
5.3.1 Organización y perfil de cargos. Para realizar la construcción de cada
cargo es necesario tener claridad sobre la estructura organizacional que está
basada en los procesos de la institución.
129
ORGANIGRAMA DEL KINDER LITTLE SQUIRREL
De acuerdo con la estructura organizacional que requiere el Jardín Infantil se hace
necesario identificar el perfil de cada uno de los funcionarios.
A continuación se describe cada una de las responsabilidades, nivel de educación
y características especiales que se requieren para cada uno de los cargos.
Cuadro 22. Perfil del personal interno.
Nombre del Cargo: Directora Responsabilidades Nivel de Educación Habilidades y
Características • Responsabilidad por la
Administración del Jardín, esto implica el cumpli-miento de las normas legales y ser el repre-sentante legal del Jardín Infantil.
• Responsabilidad por comercializar el Jardín infantil y por el crecimiento del mismo.
• Responsabilidad por el presupuesto, utilidades y gastos del Jardín
• Conocimiento en la legislación que aplica para este tipo de instituciones regula-das por el Ministerio de Educación Nacional
• Estudios básicos de gerencia y mercadeo.
• Conocimiento del sector educativo.
• Experiencia en la administración de entidades educativas
Salario: $ 2.000.000
130
Nombre del Cargo: Secretaria Responsabilidades Nivel de Educación Habilidades y
Características • Responsabilidad por los
dineros recibidos. • Responsabilidad por la
compra y cuidado de los libros de la biblioteca.
• Responsabilidad por las compras realizadas.
• Responsabilidad por la entrega de certificados a los padres de familia
• Conocimientos básicos secretariales
• Actitud de servicio. • Organización • Honestidad. • Transparencia. • Habilidades en técnicas
de mecanografía y taquigrafía.
• Buena ortografía • Buena presentación
personal
Salario: $ 700.000
Nombre del Cargo: Profesora encargada del cada Nivel (5) Responsabilidades Nivel de Educación Habilidades y
Características • Cuidado y supervisión
directa de los niños. • Responsabilidad por la
calidad de la educación de los niños.
• Le ayuda a la directora a planear y poner en práctica el plan de estudio.
• Realiza informes diarios. • Realizar todas las
actividades programadas para los niños y las clases en inglés, excepto español y escritura.
• Preparación de las clases y las demás actividades.
• Funciones entregadas en el anexo
• Cumplir y hacer cumplir el manual de convivencia
• Certificado de educación preescolar bilingüe.
• Tres años de experien-cia en cuidado de niños.
• Certificado vigente de primeros auxilios.
• Certificado de estudios avanzados en Inglés.
• Saber sobre desarrollo infantil y planeación de programas.
• Tener habilidades de comunicación.
• Ser capaz de supervisar grupos tanto grandes como pequeños.
• Ser cálida • Ser responsable • Ser flexible y alegre. • Abierta y amigable con
los niños • Vocación al servicio de
los niños • Fluidez verbal del idioma
Inglés. • Excelente manejo del
idioma inglés. • Interés por investigar • Organización • Buena presentación
personal.
Salario: $ 1.000.000
Nombre del Cargo: Profesores Auxiliares (5) Para áreas de Interés
131
Responsabilidades Nivel de Educación Habilidades y Características
• Incentivar a los niños en sus áreas de especialidad (música, deporte, ecología, manualidades, teatro, arte).
• Responsabilidad por la calidad de la educación de los niños en las áreas de experiencia
• Le ayuda a la directora de grupo a planear y poner en práctica el plan de estudio.
• Realiza informes diarios sobre el desarrollo de las clases
• Realizar todas las actividades programadas para los niños y las clases en inglés.
• Preparación de las clases y las demás actividades.
• Cumplir y hacer cumplir el manual de convivencia
• Certificado de educación preescolar bilingüe.
• Tres años de experiencia.
• Certificado vigente de primeros auxilios.
• Certificado de estudios avanzados en Inglés.
• Ser experto en una de las siguientes áreas (música, deporte, ecología, manualidades, teatro, arte).
• Saber sobre desarrollo infantil y planeación de programas.
• Tener habilidades de comunicación.
• Ser capaz de supervisar grupos tanto grandes como pequeños.
• Ser cálida • Ser responsable • Ser flexible y alegre. • Abierta y amigable con
los niños • Vocación al servicio de
los niños • Fluidez verbal del idioma
Inglés. • Excelente manejo del
idioma inglés. • Interés por investigar • Organización • Buena presentación
personal. Salario: $ 850.000
132
Nombre del Cargo: Estudiante en práctica (1) Responsabilidades Nivel de Educación Habilidades y
Características • Ayudar a la directora de
grupo a planear y poner en práctica el plan de estudio.
• Apoyar a la directora en la realización de informes diarios sobre el desarrollo de las clases
• Realizar actividades lúdicas con los niños.
• Certificado de estudios donde demuestre que está finalizando la carrera de educación preescolar.
• Tener habilidades de comunicación.
• Ser cálida • Ser responsable • Ser flexible y alegre. • Abierta y amigable con
los niños • Vocación al servicio de
los niños • Organización • Buena presentación
personal. Salario: $ 450.000
Nombre del Cargo: Enfermera Responsabilidades Nivel de Educación Habilidades y
Características • Responsable por el
manejo y abastecimiento del material de primeros auxilios
• Responsable por brindar los primeros auxilios mientras esté en el plantel.
• Responsable de los contactos con las entidades de emergencias médicas.
• Estudio de enfermería.
• Organizada y puntual. • Con experiencia
comprobada de dos años en enfermería.
Salario $ 700.000
133
Nombre del Cargo: Analista de Servicio y Mercadeo Responsabilidades Nivel de Educación Habilidades y
Características • Realizar investigación de
mercado. • Programar visitas para
llegar al público objetivo. • Proponer estrategias de
marketing. • Realizar seguimiento a
los planes de mejoramiento.
• Responder a las quejas y sugerencias de los padres de familia.
• Capacitar a todo el personal en los lineamientos de servicio.
• Capacitar al personal de ventas
• Con educación en Administración o carreras afines.
• Organizada y puntual. • Creativa e innovadora • Que le gusten los retos y
alcanzar cumplimento de metas de venta.
Salario $ 1.000.000
Nombre del Cargo: Auxiliar de Servicios internos Responsabilidades Nivel de Educación Habilidades y
Características • Inventariar y custodiar
los recursos de la institución.
• Administrar los equipos electrónicos y herramientas virtuales.
• Mantenimiento de los equipos
• Estudiante de tecnología en administración o electrónica.
• Organizada y puntual. • Creativa e innovadora • Que le gusten los retos y
alcanzar cumplimento de metas de venta.
Salario $ 650.000
134
Nombre del Cargo: Servicios Varios (2) Responsabilidades Nivel de Educación Habilidades y
Características • Responsable por el aseo
de las instalaciones. • Responsable por el
cuidado de los animales y los jardines.
• Responsable por la cafetería.
• Responsable por el buen uso de todos los materiales que se requieran para realizar las funciones a cargo.
• Primaria
• Organización • Puntualidad • Honestidad. • Actitud de servicio.
Salario $ 400.000 Cuadro 23. Perfil del personal externo.
Nombre del Cargo: Psicóloga Responsabilidades Nivel de Educación Habilidades y
Características • Responsable por el
seguimiento y desarrollo mental adecuado de los niños del Jardín, especialmente los que presenten problemas de aprendizaje.
• Responsable por comunicar a la directora y a los padres de familia sobre los casos detectados y el segui-miento de los niños.
• Estudios de Psicología Infantil.
• Habilidades de comunicación tanto con padres, niños, directora y profesoras.
• Organizada y puntual. • Con experiencia
comprobada de tres años en otros jardines.
• Flexibilidad en los horarios.
Honorarios $ 400.000
135
Nombre del Cargo: Nutricionista Responsabilidades Nivel de Educación Habilidades y
Características • Responsable por la
alimentación balanceada de los niños del Jardín.
• Responsable por la orientación a los padres de una debida alimentación.
• Estudios de Nutrición y alimentación infantil
• Habilidades de comunicación tanto con padres, niños, directora y profesoras.
• Con experiencia comprobada de tres años en otros jardines.
Honorarios $ 500.000
Adicionalmente se contratara servicios de:
Contador. Su pago se realizará por honorarios y su responsabilidad principal es
llevar al día los libros contables y balances necesarios para el funcionamiento del
Jardín. El valor mensual de los honorarios es de $500.000.
Impulsadoras y recreadoras. Se contratarán cada vez que se requieran para
acompañar las visitas comerciales. Se les pagará $20.000 por cada visita de tres
horas.
Adicionalmente, a las impulsadoras se les incentiva con $40.000 por cada padre
que inscriba su hijo en el Jardín Infantil de los cuales ellas hayan contactado y
entregado la información en las visitas.
Veterinario. Se utilizarán los servicios una vez al mes y en caso de presentarse
una emergencia, el pago fijo por honorarios será de $150.000 y por cada visita
$40.000
5.3.2 Selección. La selección del personal se realiza por medio de diferentes
métodos para recoger hojas de vida, dentro de los cuales se puede mencionar
clasificados de prensa, avisos en las facultades de educación en las
136
universidades, avisos de Internet, página especializada de profesores, y docentes
recomendados por otras instituciones educativas.
Pasos en la selección:
• Selección de hojas de vida que cumplan con el perfil.
• Entrevista pedagógica, se mira la experiencia, el nivel de manejo de inglés, la
metodología de enseñanza, los cuales son evaluados por el coordinador
académico, inicialmente como no se contará con coordinador académico será
la directora quien haga las entrevistas.
• Realizar pruebas psicotécnicas, las cuales serán contratadas con una
empresa externa.
• Al pasar las pruebas el director escoge entre las personas seleccionadas la
que más se ajuste al perfil.
• Se cita a la persona seleccionada, se le indica los horarios de clase, las
funciones a desempeñar (ver anexos), las prestaciones y luego se pasa a la
firma del contrato.
• Se le avisa a los demás aspirantes sobre el final de la convocatoria y
selección.
5.3.3 Contratación. Se analizará la contratación de personal dependiendo del
cargo.
De acuerdo a la Ley 115 de 1994, el régimen laboral de educadores privados se
acoge al régimen laboral legal del Código Sustantivo de Trabajo, siendo para
todas las entidades educativas la misma reglamentación; diferenciándose por los
mayores salarios o prestaciones extralegales que puedan ofrecer algunas
instituciones.
137
Contratos de las profesoras. El tipo de contrato es fijo a 11 meses, el salario se
paga de acuerdo al tiempo laborado (11 meses).
Adicionalmente los docentes tendrán derecho a que les paguen la seguridad
social, cesantías, aportes a la pensión, durante 12 meses, de acuerdo a la ley.
A las profesoras que tienen responsabilidad de un grupo a cargo se les paga
$1.000.000 y a los profesores auxiliares $850.000.
Horarios de trabajo para profesores directores de grupo: 8:00 a.m. a 12:00 m
y de 1:00 a 5:00 p.m. de lunes a viernes
Los horarios de los profesores auxiliares se programan de acuerdo a las clases
extracurriculares y a las necesidades de los padres de familia.
Directora. El tipo de contrato es indefinido y el salario es $2.000.000.
Horarios de trabajo: 8:00 a.m. a 4:00 p.m. de lunes a viernes.
Secretaria. El tipo de contrato es indefinido y el salario es $700.000.
Horarios de trabajo: 8:00 a.m. a 4:00 p.m. de lunes a viernes.
Analista de Servicio y Mercadeo. El tipo de contrato es indefinido y el salario es
$1.000.000.
Horarios de trabajo: 10:00 a.m. a 6:00 p.m. de lunes a viernes.
138
Auxiliar de Servicios Internos. El tipo de contrato es indefinido y el salario es
$650.000.
Horarios de trabajo: 8:00 a.m. – 12:00 m y de 1:00 p.m. a 5:00 p.m. de lunes a
viernes.
Servicios Varios: El tipo de contrato es indefinido y el salario es $400.000
Horarios de trabajo:
Primer turno: 6:00 a.m. a 2:00 p.m. de lunes a viernes.
Segundo turno: 11:00 a.m. a 7:00 p.m. de lunes a viernes.
Psicóloga y Nutricionista. Contratación por servicios prestados
Contador. Contratación por servicios prestados
5.3.4 Evaluación del desempeño. Se hace cada seis meses y se evalúan varios
aspectos:
• El cumplimiento del reglamento interno de trabajo
• Manual de convivencia.
• Puntualidad: entrega de informes, libros reglamentarios y evaluaciones.
• Comportamiento interpersonal: con compañeros y directivos.
• Trato con los niños.
• Manejo de agenda.
La evaluación la hace el director del Jardín, adicionalmente hace seguimiento a las
clases para verificar que se cumplan los objetivos.
139
Una copia de la evaluación queda en el libro de planeación y la evaluación
institucional que por ley se debe tener.
Luego de realizar la evaluación se hacen sugerencias a los docentes, permitiendo
de esta manera el mejoramiento del desempeño.
La evaluación del desempeño se realiza cada seis meses, si en estos meses no
se corrigen las debilidades, ni se cumple con los objetivos, se le hace un llamado
de atención; si continua esta situación se puede dar por terminado el contrato por
justa causa, si los 10 meses de duración del contrato se han terminado no se
renueva el contrato.
Se anexa formato de evaluación de desempeño.
5.3.5 Capacitación. Se realiza capacitación quincenal al personal, mínimo dos
horas en sistemas pedagógicos y dominio del idioma inglés.
Se realizarán seminarios y talleres en los cuales se enfocará el trato hacia los
niños y el mejoramiento del servicio.
5.3.6 Clima motivacional. Teniendo en cuenta que el personal se desmotiva al
final del año lectivo por la incertidumbre de continuar en la institución, se hace
necesario buscar estrategias que permitan disminuir esta situación. Ejemplo:
• Avisar anticipadamente a los profesores que continúan en el siguiente año en
la institución sobre su situación, para que tengan mayor tranquilidad al
terminar el año.
• Facilitando los permisos para que quienes no continúan puedan presentar
entrevista en otras partes.
140
• Darle la oportunidad al docente dentro de la institución de adquirir nuevos
conocimientos, habilidades, y mejoras, con el fin de asegurar las condiciones
óptimas para su buen desempeño dentro de la institución, proporcionándole
los recursos necesarios.
• Se le dará al docente la oportunidad de participar activamente dentro de la
institución, de forma constructiva siempre propendiendo por el bien común.
• Tendrá la oportunidad de participar en los procesos de mejoramiento en la
calidad de la educación infantil, y en el buen aprendizaje de los niños, con
incentivos económicos.
Se realizarán mediciones del clima motivacional cada seis meses, siguiendo
técnicas de participación.
5.4 PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO
141
Cuadro 24. Informes financieros.
KINDER LITTLE SQUIRREL
2006 2007 2008 2009 2010
Ingresos Operativos 404.000.000 408.250.000 503.515.000 606.305.875 717.167.050 Gastos Operativos 231.318.175 230.014.371 240.720.385 251.961.699 263.765.079 Gastos de Admón y Ventas 193.083.430 202.737.602 212.874.482 223.518.206 234.694.116 Utilidad Operativa -20.401.605 -24.501.973 49.920.134 130.825.971 218.707.855
Impuesto de Renta Operativo 0 0 17.472.047 45.789.090 76.547.749 UODI -20.401.605 -24.501.973 32.448.087 85.036.881 142.160.106 Depreciación y Amortización 25.273.407 13.773.400 13.773.400 13.773.400 13.773.400
FLUJO DE CAJA BRUTO - OPERATIVO 4.871.802 -10.728.573 46.221.487 98.810.281 155.933.506 Variación KANO 0 0 0 0 0 Variación Activos Fijos 0 0 0 0 0 FLUJO CAJA LIBRE – EMPRESA 4.871.802 -10.728.573 46.221.487 98.810.281 155.933.506 Gastos Financieros 5.615.287 4.719.104 3.657.126 2.398.682 907.426
Amortización de deuda 4.844.237 5.740.421 6.802.399 8.060.843 9.552.099 Beneficio fiscal Financiero 0 0 1.279.994 839.539 317.599 FLUJO CAJA LIBRE INVERSIONISTA -5.587.723 -21.188.097 37.041.956 89.190.295 145.791.580
142
KINDER LITTLE SQUIRREL
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
Año Base
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
2005 2006 2007 2008 2009 2010 Ingresos operativos
Admisión 0 160.000.000 88.000.000 100.000.000 112.000.000 124.000.000 Matricula 0 24.000.000 31.500.000 39.690.000 48.620.250 58.344.300 Mensualidad 0 220.000.000 288.750.000 363.825.000 445.685.625 534.822.750 Total ingresos operativos 0 404.000.000 408.250.000 503.515.000 606.305.875 717.167.050 Gastos Operativos Salarios y prestaciones 160.240.064 168.146.032 176.447.298 185.163.628 194.315.775
Honorarios 12.180.000 12.789.000 13.428.450 14.099.873 14.804.866 Materiales ecológicos 6.420.000 6.741.000 7.078.050 7.431.953 7.803.550 Materiales e insumos 5.584.104 5.863.309 6.156.475 6.464.298 6.787.513 Seguros 6.770.600 7.109.130 7.464.587 7.837.816 8.229.707 Capacitación docentes 14.850.000 15.592.500 16.372.125 17.190.731 18.050.268 Depreciaciones y amortizaciones 25.273.407 13.773.400 13.773.400 13.773.400 13.773.400 Total gastos operativos 0 231.318.175 230.014.371 240.720.385 251.961.699 263.765.079
Utilidad Bruta 0 172.681.825 178.235.629 262.794.615 354.344.176 453.401.971 Gastos de Admón. y Venta
Administración: Salarios y prestaciones 93.030.630 97.682.162 102.566.270 107.694.583 113.079.312
Honorarios 6.000.000 6.300.000 6.615.000 6.945.750 7.293.038 Arrendamiento 36.000.000 37.800.000 39.690.000 41.674.500 43.758.225
143
Año Base
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
2005 2006 2007 2008 2009 2010 Servicios 38.040.000 39.942.000 41.939.100 44.036.055 46.237.858 Elementos de oficina 3.432.096 3.603.701 3.783.886 3.973.080 4.171.734 Elementos de aseo 580.704 609.739 640.226 672.237 705.849 Ventas: Honorarios 3.000.000 3.150.000 3.307.500 3.472.875 3.646.519 Gastos de capacitación 9.000.000 9.450.000 9.922.500 10.418.625 10.939.556
Incentivos 4.000.000 4.200.000 4.410.000 4.630.500 4.862.025 Total gastos de Admón. y Venta 193.083.430 202.737.602 212.874.482 223.518.206 234.694.116
Utilidad Operativa 0 -20.401.605 -24.501.973 49.920.134 130.825.971 218.707.855 Gastos financieros 5.615.287 4.719.104 3.657.126 2.398.682 907.426 Utilidad antes de impuestos 0 -26.016.892 -29.221.076 46.263.008 128.427.289 217.800.430
Provisión impuesto de renta 0 0 0 16.192.053 44.949.551 76.230.150
UTILIDAD NETA 0 -26.016.892 -29.221.076 30.070.955 83.477.738 141.570.279
144
KINDER LITTLE SQUIRREL
BALANCE GENERAL PROYECTADO
Año Base Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 2005 2006 2007 2008 2009 2010
Activo corriente
Disponible 8.802.993 3.215.270 2.027.173 24.033.651 71.485.077 146.491.518
Total activo corriente 8.802.993 3.215.270 2.027.173 24.033.651 71.485.077 146.491.518
Activo no corriente
Planta y equipo 38.106.000 38.106.000 38.106.000 38.106.000 38.106.000 38.106.000
Depreciación acumulada 0 7.815.200 15.180.400 22.545.600 29.910.800 37.276.000
Cargos diferidos 43.091.007 43.091.007 43.091.007 43.091.007 43.091.007 43.091.007
Amortización cargos diferidos 0 17.458.207 23.866.407 30.274.607 36.682.807 43.091.007
Total activo no corriente 81.197.007 55.923.600 42.150.200 28.376.800 14.603.400 830.000
TOTAL ACTIVO 90.000.000 59.138.870 44.177.373 52.410.451 86.088.477 147.321.518
Pasivo Corriente
Obligaciones Financieras c.p. 4.844.237 5.740.421 6.802.399 8.060.843 9.552.099 0
4.844.237 5.740.421 6.802.399 8.060.843 9.552.099 0
145
Año Base Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
2005 2006 2007 2008 2009 2010 Pasivo no corriente
Obligaciones Financieras l.P. 30.155.763 24.415.341 17.612.942 9.552.099 0 -0
30.155.763 24.415.341 17.612.942 9.552.099 0 -0
PASIVO TOTAL 35.000.000 30.155.763 24.415.341 17.612.942 9.552.099 -0
Patrimonio
Capital social 55.000.000 55.000.000 75.000.000 75.000.000 75.000.000 75.000.000
Utilidad del periodo 0 -26.016.892 -29.221.076 15.035.478 41.738.869 70.785.140
Utilidades acumuladas 0 -26.016.892 -55.237.968 -40.202.491 1.536.378
PATRIMONIO 55.000.000 28.983.108 19.762.032 34.797.509 76.536.378 147.321.518
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 90.000.000 59.138.870 44.177.373 52.410.451 86.088.477 147.321.518
146
KINDER LITTLE SQUIRREL
EBITDA Y EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PROYECTO
Año Base Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
2005 2006 2007 2008 2009 2010
Ingresos operativos 0 404.000.000 408.250.000 503.515.000 606.305.875 717.167.050
Gastos Operativos 0 231.318.175 230.014.371 240.720.385 251.961.699 263.765.079
Depreciaciones y amortizaciones 25.273.407 13.773.400 13.773.400 13.773.400 13.773.400
Utilidad Bruta 0 172.681.825 178.235.629 262.794.615 354.344.176 453.401.971
Gastos de Admon y Venta 193.083.430 202.737.602 212.874.482 223.518.206 234.694.116
Incentivos 4.000.000 4.200.000 4.410.000 4.630.500 4.862.025 Utilidad Operativa 0 -20.401.605 -24.501.973 49.920.134 130.825.971 218.707.855 Depreciaciones 25.273.407 13.773.400 13.773.400 13.773.400 13.773.400 EBITDA 0 4.871.802 -10.728.573 63.693.534 144.599.371 232.481.255 Gastos financieros 5.615.287 4.719.104 3.657.126 2.398.682 907.426
Provision impuesto de renta 0 0 0 16.192.053 44.949.551 76.230.150
FLUJO DE CAJA EN EL PERIODO -90.000.000 -743.485 -15.447.676 43.844.355 97.251.138 155.343.679
TIR DEL PROYECTO 29%
147
Año Base Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
2005 2006 2007 2008 2009 2010 FLUJO DE CAJA DEL INVERSIONISTA
2005 2006 2007 2008 2009 2010
APORTES REALIZADOS 55.000.000 0 20.000.000
DIVIDENDOS RECIBIDOS 0 0 0 15.035.478 41.738.869 70.785.140
FLUJO CAJA INVERSIONISTA -55.000.000 0 -20.000.000 15.035.478 41.738.869 70.785.140
TIR DEL INVERSIONISTA 15%
148
5.4.1 Análisis del plan financiero. A continuación se presentan los principales
indicadores financieros del Kinder LITTLE SQUIRREL proyectados hasta el año
cinco (5):
INDICADORES DE LIQUIDEZ
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 2006 2007 2008 2009 2010
Razón corriente 0,56 0,30 2,98 7,48 0,00 Solidez 2,98 2,42 1,72 2,74 0,00 Capital de Trabajo Neto -2.525.150,87 -4.775.226,22 15.972.808,38 61.932.978,22 146.491.517,86 Inversa al índice de solvencia -0,79 -2,36 0,66 0,87 0,00 Días disponi-bles para los pagos 2,87 1,72 18,81 50,46 93,58
Razón Corriente. En el año 2006 por cada peso de pasivo, la empresa tiene 0,56
pesos para responder por la deuda, lo cual no es positivo; esta situación se
vuelve más crítica en el segundo año (2007). A partir del año 2008 la empresa
comienza a tener mayor liquidez y por cada peso de deuda a corto plazo tiene
2,98 pesos para responder, esta situación va mejorando año a año y en el año
2010 tiene todo el activo corriente disponible. Sin embargo, se tiene contemplado
un aporte de capital en caso de iliquidez.
Capital de trabajo. Indica los recursos de corto plazo con que cuenta la empresa
para cubrir sus obligaciones.
El primero y segundo año es negativo, por lo tanto, se tiene mayor riesgo de
iliquidez durante los dos primeros años, a partir del tercer año no existe riesgo
pues la disponibilidad de activo corriente es mucho mayor que el pasivo corriente.
En el quinto año no existe ningún riesgo de iliquidez, por el contrario, se debe
149
buscar estrategias de invertir excedentes, entre las cuales una buena alternativa
es comprar las instalaciones locativas.
INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 2006 2007 2008 2009 2010
Índice de endeudamiento total 0,51 0,55 0,49 0,22 0,00 Endeudamiento a corto plazo 0,10 0,15 0,15 0,11 0,00 Patrimonio a pasivos 0,96 0,81 1,36 4,01 NA Carga Financiera 0,01 0,01 0,01 0,00 0,00 Apalancamiento total 1,04 1,24 0,74 0,25 0,00 Apalancamiento corto plazo 0,20 0,34 0,23 0,12 0,00 Independencia Financiera 0,49 0,45 0,66 0,89 1,00
Índice de Endeudamiento Total. El nivel de endeudamiento es del 51% en el
primer año de operaciones y disminuye a medida que se va cancelando la deuda.
Se tiene proyectado que en caso de iliquidez, se pueda ir cancelando la deuda; de
esta forma cada dos años se alcanzaría a cubrir obligaciones o distribuir
dividendos, lo que ayudaría a disminuir el endeudamiento.
Endeudamiento a corto plazo. El endeudamiento de corto plazo está
representado en la parte de las obligaciones que debe ser cancelada en cada
período, lo cual para los primeros años genera un determinado riesgo de liquidez,
pero que en los flujos de caja proyectados se establece que el negocio genera
recursos suficientes para cubrirlo. .
Patrimonio a Pasivos. En el primer año por cada peso de pasivo total se cuenta
con 0,96 de patrimonio, durante los dos primeros años la mayor contribución es de
pasivos, a partir del tercer año el patrimonio comienza a superar el pasivo,
alcanzando en el cuarto año cuatro veces el valor de las deudas.
Carga Financiera. Esta relación es muy positiva para el proyecto, debido a que
los gastos financieros son muy pequeños comparados con los ingresos
150
operacionales, éstos alcanzan sólo el 1% en los tres primeros años, los ingresos
por operación pueden soportar perfectamente los gastos ocasionados por
préstamos.
Apalancamiento Total. En los dos primeros años la mayor financiación es por
fuentes externas, a partir del tercer año hay sólo 0,25 pesos de pasivo total.
Independencia Financiera. En el 2005 por cada peso de activo total, existen
0,49 de patrimonio. En el año 2010 se consigue una total independencia
financiera.
INDICADORES DE ACTIVIDAD
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 2006 2007 2008 2009 2010
Rotación de Activos Fijos 7,22 9,69 17,74 41,52 864,06 Rotación de Activos Totales 6,83 9,24 9,61 7,04 4,87 Rotación Activos Corrientes 125,65 201,39 20,95 8,48 4,90 Rotación de Capital 7,57 10,92 9,61 7,04 4,87
INDICADORES DE RENTABILIDAD
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 2006 2007 2008 2009 2010
Margen Operacional -0,05 -0,06 0,10 0,22 0,30 Margen Neto de Utilidad -0,06 -0,07 0,06 0,14 0,20 Rendimiento del Patrimonio -0,90 -1,48 0,86 1,09 0,96 Rendimiento del Activo -0,44 -0,66 0,57 0,97 0,96 Rentabilidad Operativa del activo 0,09 0,11 0,07 0,03 0,01 Rentabilidad del Patrimonio -0,90 -1,48 1,33 1,68 1,48
Puede observarse que la empresa genera valor a partir del tercer año, mientras se
puede posicionar y comienza con indicadores financieros que generan riqueza y
permiten darle al accionista los dividendos que retribuyen su aporte, adicional al
cubrimiento de los pasivos y a que la empresa queda en marcha.
151
De acuerdo a los resultados de los indicadores financieros detallados
anteriormente, se puede concluir lo siguiente:
• Análisis de Coherencia
La empresa está ofreciendo precios por debajo de la competencia y aún así
obtiene utilidades que le permitan tener solvencia financiera a partir del segundo
año, lo que le permite crecer en el corto plazo y en el quinto año consolidarse.
La empresa puede crecer en forma rentable, ya que está generando EBITDA
suficiente para cubrir el capital de trabajo necesario para la operación, como para
el pago de los intereses y la amortización de la deuda financiera a partir del 2008,
se debe tener especial cuidado en los dos primeros años.
• Análisis de Viabilidad
De acuerdo a los resultados obtenidos en este análisis financiero, se considera
que la empresa es viable económicamente debido a lo siguiente:
A partir del tercer año la empresa tiene la suficiente liquidez para el cubrimiento
del capital de trabajo, pago de la deuda y reinversión de las utilidades;
adicionalmente en este mismo año puede repartir utilidades para sus socios; en el
quinto año es incluso posible pensar en la compra de las instalaciones locativas.
• Análisis de sensibilidad
Al analizar el impacto de una situación desfavorable de las variables clave de la
organización, se tendrían los siguientes impactos:
Disminución máxima de ventas. El valor de la admisión, matricula o
mensualidad no se puede bajar, pues tendría un efecto negativo en el flujo de caja
152
libre, se deben garantizar las estrategias que permitan lograr diferenciación en el
servicio para que los padres estén dispuestos a pagar este valor.
Retorno de la Inversión. El proyecto presenta un retorno de inversión del 29%,
de los cuales se entregará a los socios un 12% de retorno sobre la inversión total.
5.5 ASPECTOS JURÍDICOS
KINDER LITTLE SQUIRREL será una sociedad limitada constituida por escritura
pública, al iniciar el proyecto los socios aportarán el primer año 55.000.000 y
20.000.000 para el segundo año.
Adicionalmente debe estar autorizado por el MEN y actuará de acuerdo a las leyes
y regulaciones a las que esté sujeta.
5.6 TEMPORIZACIÓN
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
Actividad Fecha Inicio Fecha Final Observaciones
Registro ante Cámara de Comercio
1-Sep-05 5-Sep-05 Diligenciado por los tres socios y presentado ante Cámara de Comercio.
Proceso de adecuación de las instalaciones
6-Sep-05 30-Oct-05 La casa tiene condiciones óptimas para el proyecto, se debe hacer algunas modificaciones de acuerdo al servicio que se ofrecerá.
Realizar actividades de publicidad
6-Sep-05 30-Oct-05 Dentro y fuera de las instalaciones del jardín, las cuales estarán a cargo de recreacionistas.
Capacitación al personal 10-Sep-05 30-Sep-05 Se capacitará de acuerdo al servicio que ofrece el jardín.
Proceso de Inscripción y selección
1-Oct-05 20-Oct-05 La encargada de realizar este proceso es la directora, en compañía de la psicóloga.
Proceso de entrevista e inducción a niños y padres de familia.
10-Ene-06 17-Ene-06 Se encargarán las profesoras de cada nivel de grupo y la psicóloga.
Inicio de clases primer semestre
23-Ene-06 9-Jun-06 Debe estar todo el personal del Jardín.
153
Entrega de informes primer semestre a padres de familia
5-Jun-06 9-Jun-06 Encargadas las directoras de grupo con cada padre de familia
154
Actividad Fecha Inicio Fecha Final Observaciones
Vacaciones estudiantes 12-Jun-06 17-Jul-06 Entrega de reportes a las directivas.
13-Jun-06 16-Jun-06 Los docentes y demás personal del jardín que tengan a cargo un proceso deben entregar un reporte donde informen el estado del mismo.
Vacaciones del personal 16-Jun-06 12-Jul-06 Inicio de actividades laborales
12-Jul-06
Realizar actividades de publicidad
14-Ago-06 11-Sep-06 Dentro y fuera de las instalaciones del jardín, las cuales estarán a cargo de recreacionistas.
Proceso de Inscripción y selección para el año 2007
2-Oct-06 20-Oct-06 La encargada de realizar este proceso es la directora, en compañía de la psicóloga.
Finalización de clases del año escolar 2006
17-Nov-06
Entrega de informes de fin de año a los padres de familia
14-Nov-06 17-Nov-06 Encargadas las directoras de grupo con cada padre de familia.
Finalización de actividades laborales
24-Nov-06
155
6. FASE CONTROL
6.1 SEGUIMIENTO
Para poder llevar un adecuado seguimiento dentro de la institución, se plantea que
todas las personas estén muy apropiadas del cargo que desempeñan y estén bajo
un mismo direccionamiento; esto con el fin de poder llevar control de los cambios
que se pueden presentar dentro de un proceso. Para ello es esencial hacer buen
uso de la información, tener una persona encargada de difundir cualquier
información con las capacidades de saber expresarse correctamente para que
ésta no sea mal entendida o distorsionada en su proceso de divulgación.
Para un buen manejo de la información se debe acoger a las siguientes
recomendaciones:
Dentro de cada macroproceso tener la persona más idónea para que sea la
encargada de difundir cualquier información que sea necesaria, con el fin de
cumplir con los objetivos de la institución.
Después de haber realizado una campaña publicitaria, se puede sacar un informe
donde se mida cuánta fue la inversión y el número de niños inscritos por la
publicidad realizada. La persona encargada de realizar esta gestión es la analista
de mercadeo junto con la directora, quienes llevarán control de estos indicadores
después de realizar publicidad por alguna temporada.
156
6.2 PLAN DE CONTROL
Para el correcto funcionamiento de un Jardín Infantil se debe cumplir con unos
requisitos:
Control interno. Con el fin de llevar control de los cargos y desempeño de los
empleados de la institución, se debe desarrollar sistemas de evaluación que
permitan medir la productividad de cada persona, entre ellos se tiene:
Evaluación de desempeño: se mide los conocimientos, la experticia, se definen
objetivos y estrategias para mejorar las actividades actuales.
Autocapacitación; con el fin de que las personas por sus propios medios puedan
crecer a nivel personal y profesional.
Llevar control de la contabilidad del Jardín, tener las facturas de los activos
adquiridos, pagos a proveedores, pagos de matriculas, pagos de nómina,
honorarios, entre otros; para que de esta manera cuando sea necesario presentar
los estados financieros ante alguna entidad reguladora, tener todo al día y claridad
en las cuentas.
Al mismo tiempo ocupar los servicios de un revisor fiscal que certifique el correcto
uso de las cuentas y buen funcionamiento del Jardín.
Control externo para el correcto funcionamiento del Jardín.
• Cumplir con todos los lineamientos curriculares que se deben presentar ante el
MEN.
• Pagar los salarios legales de acuerdo al Régimen Laboral en el Código
Sustantivo de Trabajo
157
• Diligenciar ante cualquier sede de la Cámara de Comercio de Medellín, la
CARÁTULA UNICA EMPRESARIAL para la creación y constitución del Jardín.
Gestionar los trámites de seguridad laboral:
• Inscribirse ante la Administración de Riesgos Profesional (Privada o ISS). Así
mismo es necesario que el empleador inscriba a sus empleados en una Caja
de Compensación Familiar (Pagar ICBF (3% del valor de la Nómina), SENA
(2%), y Cajas de compensación familiar (4%)) - Consultar ley 590 artículo 43.
• Afiliar a los trabajadores al Sistema de Seguridad Social y de Pensiones ante
las Entidades Promotoras de Salud (EPS) y Fondo de Pensiones.
• Afiliar a los trabajadores a los Fondos de Cesantías.
• Inscribirse a un programa de seguridad industrial.
6.3 PLAN DE CONTINGENCIAS
Se tomarán unas alternativas ya establecidas con el fin de prevenir posibles
factores que perturben las condiciones del funcionamiento del Jardín Infantil:
Fallas en el servicio de transporte: coordinar el transporte con ocho8 días de
anticipación, con el fin de garantizar el buen servicio en el Jardín Infantil, y en caso
de faltar éste tener un reemplazo que conozca las rutas a seguir.
Intoxicación de los niños en el Jardín Infantil: realizar pruebas microbiológicas
periódicamente con el fin de detectar posibles descomposiciones en los
alimentos, atención de los primeros auxilios en caso de emergencia, y remisión a
un centro de salud cercano.
Exigir al ingreso de los niños a la institución la inscripción a la EPS.
158
Incendios: adquirir una póliza contra incendios y contra lucro cesante para cubrir
el costo de los daños que pudieran generarse en caso de emergencia en el Jardín
Infantil.
Identificar las salidas de emergencia en el Jardín Infantil.
Crear conciencia en los niños del Jardín de los riesgos que corren y crear
demostraciones para el conocimiento de las salidas de emergencia.
Aumento en los costos de producción: al concretar las compras por medio de
proveedores se firmará un contrato donde garanticen la congelación de los precios
durante el año.
Mantener una reserva que garantice el soporte en caso de eventualidad.
Enfermedad general: contar con un botiquín completo de insumos para posibles
enfermedades en el Jardín Infantil, en caso de emergencia contar con previos
contactos para la remisión del enfermo.
Accidentes de trabajo: contar con la disponibilidad inmediata por parte de la
enfermera para posibles emergencias, tanto en los niños como en el personal de
trabajo.
Incumplimiento por parte de los proveedores: se tendrá como mínimo tres
proveedores, el pedido se presentará como mínimo tres días antes, con el fin de
garantizar el cumplimento de la entrega de los productos requeridos por el Jardín
Infantil.
Sismo: estar atento a la información presentada por parte del gobierno sobre
posibles sismos y crear programas de prevención con los niños y personal del
Jardín, por medio de simulacros y adecuar una zona contra estos riesgos.
159
Contaminación de basuras: garantizar la recolección de basura de una manera
eficaz y regular, proporcionando seguridad de la salud en los niños.
Daños a los Activos Físicos: establecer medidas y prever el gasto en caso de
presentarse pérdidas a causa de desastres naturales, pérdidas humanas
causadas por fuentes externas como pueden ser: terrorismo y vandalismo, y la
depreciación o desvalorización inesperada de activos.
Contaminación por parte de los animales: se hará constantemente vacunación
contra posibles virus que puedan generar los animales, se harán programas de
fumigación, se tendrá especial atención en la adquisición del certificado de
sanidad para prevenir posibles inconvenientes.
Fallas en los sistemas e Interrupción del negocio: se programarán dos veces al
mes visita por parte de técnicos especializados en tecnología, con el fin de
garantizar un eficiente trabajo de los sistemas, y prevenir daños mayores de éstos.
Ausencia de documentación: se tendrán en cuenta varios proveedores de
documentos y formas, así en caso de falta de éstos, contar con la opción de recibir
otros en tiempo mínimo.
Cumplimiento de las metas en la proyección de ventas: para garantizar las ventas
previstas en los primeros años, se tomará en cuenta los niños de estrato 5 y 6 del
Poblado, siendo de gran ventaja el hecho de que el municipio de Envigado limita
con el barrio Poblado de la ciudad de Medellín, ampliando de esta forma el
mercado sin incurrir en costos adicionales altos, ya que estos dos barrios son
cercanos al sector donde estará ubicado el KINDER LITTLE SQUIRREL.
�
160
7. CONCLUSIONES
De acuerdo a los estudios financieros y de mercado se observó que el proyecto de
la creación del Jardín Infantil es viable, ya que es un servicio que puede satisfacer
las necesidades requeridas por el mercado objetivo, durante los dos primeros
años de consolidación del Jardín serán los más difíciles para su sostenimiento, sin
embargo, a partir del tercer año se puede repartir utilidades entre los socios; el
quinto año la institución alcanza una madurez que permite repartir entre sus
socios 67.308.792 y reinvertir en el crecimiento del Jardín, incluso pensar en la
compra de un local propio para continuar con sus actividades.
El retorno de inversión a cinco años para los socios es del 12%, teniendo en
cuenta que sólo se reparte el 50% de las utilidades a partir del tercer año. El
retorno total del proyecto es del 25%, lo cual es atractivo para los socios.
161
BIBLIOGRAFÍA
PORTER, Michael E. Ventaja Competitiva. CECSA. 1997 PRUISEEN, Catherine. Cómo Iniciar y Administrar Un Jardín Infantil. Norma. 2002 www.presidencia.gov.co Presidencia de la República www.dane.gov.co Departamento Administrativo Nacional de Estadística www.Mineducación.gov.co/index2.html Ministerio de Educación Nal. www.Envigado.gov.co Municipio de Envigado
162
163
ANEXO A.
CARACTERÍSTICAS DE LA CÁMARA GADSPOT IP NC1000W
Las características de la cámara Gadspot IP NC1000W son de un sistema de
vigilancia único, el cual consiste de una cámara y un computador combinado en un
pequeño paquete. El módulo de captura y un proveedor de internet proveen al
usuario para que pueda ver imágenes a través de la red IP (e.g. LAN y WAN) con
un buscador y un computador conectado a una red. Y puede ser instalado fácil y
amigablemente usando un software de configuración de IP para asignarle una IP a
su cámara.
El paquete contiene:
• Dos cables RJ-45
• Adaptador de corriente
• Soporte para la Cámara
• Software CD: IP Edit
• Manual de usuario
Entrega en 15 días después del pago.
164
ANEXO B.
ENCUESTA
1. ¿Cuántos hijos tiene entre 1 y 5 años de edad? ¿Qué edad tienen?
2. ¿Actualmente están matriculados en algún Jardín Infantil?
(Si contesto NO, pasar a la pregunta #10 a 14) SI NO _______ ¿Cuál Jardín Infantil? __________
3. ¿A qué edad ingreso su hijo al Jardín Infantil? __________
4. ¿Se siente satisfecho con la educación que ofrece el Jardín Infantil en el que se encuentra su hijo actualmente? SI NO _______ ¿Por que? ________________________________
5. La educación del Jardín Infantil en el que estudia su hijo, es con énfasis en: 1. Ecología. 2. Bilingüismo 3. Valores 4. Ninguno 5. Otro. ________ ¿Cual? __________________________
6. ¿Cuál de los siguientes énfasis valora más en la educación infantil? 1. Deportes 2. Artes 3. Ética 4. Ecología 5. Bilingüe
7. ¿Si le ofrecieran una mejor educación en un Jardín Infantil Bilingüe con énfasis en ecología y desarrollo de valores estaría dispuesto a trasladar a su hijo del Jardín Infantil en el que se encuentra actualmente? SI NO _______ ¿Por qué? _________________
165
8. ¿Cuántos niños hay en el grupo en el que está su hijo? _________
9. ¿Por favor señale con una X el rango en el que se encuentra el valor que
usted paga mensualmente por la educación preescolar? Menos de 200.000 ___ Entre 200.000 - 299.999 ___
300.000 - 399.999 ___ 400.000 - 499.999 ___
Mas de 500.000. ___
Preguntas para posibles clientes potenciales: 10. ¿Matriculará próximamente a su hijo a un Jardín Infantil?
SI ________ NO _______
11. ¿Le gustaría que su hijo se educará en un Jardín Infantil Bilingüe con énfasis en ecología y desarrollo de valores? SI NO _______
12. ¿Cuál de los siguientes énfasis valora más en la educación infantil? 1. Bilingüe 2. Artística 3. Valores 4. Ecología 5. Religión 6. Deporte
13. ¿De los siguientes rangos de grupos de niños; seleccione el que usted considera mas adecuado, para la educación de su hijo? 1. Grupos de 1 a 5 niños. 2. Grupos de 6 a 10 niños. 3. Grupos de 11 a 15 niños.
14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la educación de su hijo en un Jardín Infantil? 1. 100.000 a 150.000 ___ 2. 150.000 a 200.000 ___ 3. 200.000 a 250.000 ___ 4. 300.000 en adelante ___
166
ANEXO C.
VOLANTE PUBLICITARIO
Ofrecemos calidad y seguridad en la educación de sus hijos para brindarle la
tranquilidad que usted se merece. Conozca el nuevo Jardín Infantil bilingüe con énfasis en ecología y desarrollo de valores
KINDER LITTLE SQUIRREL Dirección: Loma del escobero Abrirá sus puertas el 15 de Febrero de 2006 Acogemos niños con edades entre 1 a 5 años para ofrecerles días de diversión, aprendizaje y un excelente cuidado. Ofrecemos: ��Docentes altamente calificados. ��Infraestructura adecuada para los niños. ��Zonas verdes acondicionadas para la enseñanza y cuidado de los animales y
el ecosistema. ��Cámaras de video. ��Flexibilidad en horarios. ��Bilingüismo Con nuestro Jardín usted podrá estar totalmente tranquilo mientras su hijo aprende, ya que contamos con la mejor tecnología y por medio de cámaras instaladas en puntos estratégicos del Jardín usted podrá ver a sus hijos cuando lo desee. Además usted podrá programar el horario que más se ajuste a sus necesidades. Lo invitamos a visitar nuestras instalaciones y compruebe lo agradable que puede ser el Jardín para la educación de sus hijos y para su tranquilidad.
167
168
ANEXO D.
ENCUESTA DE SATISFACCIÓN DE PADRES DE FAMILIA
(Se aplica semestralmente)
SERVICIO DE EDUCACIÓN Excelente Bueno Regular Malo
1. La coherencia y secuencia de la educación que recibe su hijo
2. Claridad del contenido
3. Apropiación del conocimiento por parte del niño
4. Desarrollo de las habilidades del niño
5. Ambiente del Jardín Infantil
6. Cumplimiento de las expectativas del niño
7. Cumplimiento de las expectativas del padre
8. Apropiación del idioma Inglés 9. Programa ecológico
10. Interiorización de los valores en el niño
Si No
El programa es valioso y lo recomendaría a otras personas a quien:
(al contestar si, se despliega el formato de referencia de clientes potenciales)
169
CALIDAD DE LOS DOCENTES Excelente Bueno Regular Malo
1. Estimulo y motivación brindada por parte del docente
2. Oportunidad en la retroalimentación que hace el docente
3. Disposición del docente 4. Preparación del docente 5. Seguimiento y acompañamiento 6. Cumplimiento del plan de trabajo
SERVICIOS COMPLEMENTARIOS Excelente Bueno Regular Malo 1. Servicio de Cámara de Video IP 2. Tiempo de respuesta del servidor 3. Facilidad de acceso a la página
4. Seguridad de las herramientas virtuales
5. Programación de alimentación de su hijo vía Internet
6. Calidad de los alimentos
7, Flexibilidad en programación de los horarios
8. Servicio de transporte
170
ANEXO E.
EVALUACIÓN ANUAL DE DESEMPEÑO
EVALUACIÓN ANUAL DE DESEMPEÑO
Cédula del docente: Nombre docente: Género Masculino.______ Femenino._______
Grado en el escalafón: Tiempo total de servicio en el sector educativo:
Periodo de evaluación: desde______ hasta_______
Departamento o distrito: Municipio o localidad del Distrito Nivel en que se desempeña: Área: ______________
Código DANE de la Institución educativa o centro educativo:
Nombre del Jardín Infantil:
ASPECTOS DEL
DESEMPEÑO DESCRIPCIÓN DE LOS ASPECTOS DEL
DESEMPEÑO VALORACIÓN
Bueno Re-gular
Malo
Construcción y desarrollo del PEI
Participa en la construcción y desarrollo permanente del Proyecto Educativo Institucional.
Cumplimiento de normas y políticas educativas
Actúa de acuerdo con las normas y políticas establecidas por el KINDER LITTLE SQUIRREL. Su actuación muestra que acata el manual de convivencia y las normas concertadas.
Conocimiento y valoración de los estudiantes
Hace seguimiento permanente al aprendizaje de los estudiantes y apoya a los que tienen dificultades o capacidades excepcionales. Organiza su actividad docente de acuerdo con diferencias individuales, diversidad cultural y ritmos de aprendizaje.
171
ASPECTOS DEL DESEMPEÑO
DESCRIPCIÓN DE LOS ASPECTOS DEL DESEMPEÑO
VALORACIÓN
Fundamentación pedagógica
Sustenta su práctica pedagógica en enfoques y modelos educativos, pertinentes y adecuados al contexto del KINDER LITTLE SQUIRREL.
Plantación del trabajo Organiza el trabajo escolar y prepara sus clases con base en el plan de estudio. Su planeación incluye metas claras de aprendizaje, estrategias, tiempos, recursos y criterios de evaluación.
Estrategias pedagógicas Crea un ambiente favorable para el aprendizaje. Aplica estrategias metodológi-cas y didácticas para que los estudiantes logren resultados satisfactorios. Utiliza de manera creativa y recursiva el material educativo existente en el KINDER LITTLE SQUIRREL.
Estrategias para la participación
Propicia la participación de los estudiantes y otros miembros de la comunidad educativa en el análisis de ideas, toma de decisiones, construcción de acuerdos, desarrollo de proyectos y organización de actividades institucionales.
Evaluación y mejoramiento Realiza un proceso continuo y permanente de mejoramiento personal y académico de los estudiantes, a partir de los resultados de las evaluaciones internas y externas.
Innovación Mejora su práctica pedagógica a través de estudios, investigación, experiencias y proyectos que desarrolla en el KINDER LITTLE SQUIRREL.
Compromiso institucional Trabaja con ética y profesionalismo. Cumple de manera puntual, eficaz y eficiente con sus responsabilidades, jornada laboral y horarios. Mantiene una actitud positiva para mejorar el quehacer pedagógico, administrativo y comunitario. Participa en actividades institucionales.
Relaciones Interpersonales
Se comunica con los distintos integrantes del Jardín infantil. Respeta las opiniones que difieren de las propias. Ayuda a que los estudiantes se sientan valorados. Escucha con atención y comprensión.
172
ASPECTOS DEL
DESEMPEÑO DESCRIPCIÓN DE LOS ASPECTOS DEL
DESEMPEÑO VALORACIÓN
Medición de conflictos Identifica las causas que motivan conflictos y el contexto en que surgen. Propone alternativas para llegar a acuerdos con base en el manual de convivencia y en las necesidades e intereses de las partes. Hace seguimiento a los compromisos adquiridos.
Trabajo en equipo Se integra al trabajo en quipo de estudiantes, docentes y directivos. Mantiene el espíritu de trabajo en grupo y promueve esfuerzos orientados al logro de objetivos comunes.
Liderazgo Motiva con su ejemplo y acción pedagógica, procesos formativos de los estudiantes y de toda la comunidad educativa hacia el logro de los propósitos del Jardín
Utiliza el vestuario adecuado para asistir a las aulas de clase.
Presentación personal
Su vestimenta y aseo personal son acordes a las exigencias que requiere el Jardín
Desempeño laboral El docente es comprometido con las actividades, proyectos, etc. del jardín, trabaja en equipo y se esfuerza por motivar el trabajo en equipo dentro del Jardín. Tiene un buen manejo de los recursos y los utiliza adecuadamente.
Responsabilidad: Cumple con los horarios establecidos por el KINDER LITTLE SQUIRREL. Responde a tiempo con las actividades, entrega de evaluaciones, planillas se seguimiento.
Subtotales de cada nivel INFERIOR, MEDIO, SUPERIOR
Total: Total: Total: Total:
Sugerencias:
Hacer comentario de los aspectos tanto positivos como negativos, con el fin de hacer las mejoras necesarias.
173
ANEXO F.
FUNCIONES DEL DOCENTE
• El Proyecto educativo del Jardín considera al Manual de Convivencia como el
eje central y alrededor de él gira toda la actividad académica y de valores, por
esta razón el docente debe cumplir y hacer que los alumnos cumplan a
cabalidad el Manual de Convivencia. Este Manual es entregado a cada
docente con el fin de que sea conocido y aplicado durante el año lectivo.
• SE DEBE UTILIZAR EN FORMA PERMANENTE EL IDIOMA INGLÉS,
DENTRO Y FUERA DE CLASE.
• Cumplir con el horario establecido, recoger las agendas de los alumnos, las
cuales deben reposar TODO EL DIA sobre el escritorio del docente para
facilitar su utilización.
• Utilizar las grabadoras solamente en las actividades pedagógicas en las cuales
estén programadas.
• Tener el horario de clases y el cuadro de edades en cada salón ubicados y
enmarcados, en su sitio respectivo. En los salones se debe conservar el
orden de los horarios y ubicación de carteleras, relojes. Deje estos objetos en
el lugar en el que los encuentra al comenzar el año lectivo.
• Hacer entrega de los resultados académicos a la directora de grupo, de
acuerdo a la programación.
174
• Informar a los padres de familia sobre el desempeño académico y
disciplinario de sus hijos cuando así sea necesario.
• Buscar la máxima integración posible Jardín-Hogar como única forma de
cumplir con los objetivos educativos. Atender a los padres con la amabilidad,
respeto y ante todo mucha discreción en cuanto a informes que se hacen de
sus hijos.
• Permanecer con sus alumnos en todos los actos, supervisando su buena
actitud y comportamiento. Debe procurar en estos actos la integración del
grupo.
• Detectar problemas específicos en las áreas de aprendizaje, emocionales o
familiares, determinando la conducta a seguir, previo concepto de la psicóloga.
• Revisar permanentemente las actividades programadas en el plan de estudio y
colaborar para el desarrollo exitoso de éstas, especialmente las que le
corresponden y están bajo su responsabilidad. Se debe pasar a la Directora
con 30 días de anticipación el proyecto de la actividad, invitaciones, peticiones
como premiación, escenarios a utilizar, sillas, equipos, transporte, materiales a
utilizar, colegios o personas invitadas, borrador de la carta de invitación,
número de refrigerios (si los hay), número de premios (si los hay) y los horarios
de las actividades.
• Motivar la sana competencia entre los alumnos estimulándolos por sus logros,
es obligatorio Utilizar Happy Faces.
• Manejar las hojas de vida de los alumnos en orden alfabético, sin que hayan
hojas sueltas en los fólder. Cada hoja debe estar foliada en el momento en que
llega Ej.: incapacidades, actas de la comisión de evaluación y promoción, etc.
175
• Fomentar el uso del inglés, utilizando el idioma en situaciones prácticas, como
el descanso.
• No permitir la estadía de los alumnos en el salón de clases durante los
descansos. El docente debe ser la última persona que se retire del salón de
clases.
• Felicitar a los alumnos en sus cumpleaños.
• La planeación debe tener los siguientes Ítems
TEMA
No. DE PÁGINA
OBJETIVO
METODOLOGÍA
RECURSOS
CRITERIO DE EVALUACIÓN
• Hacer uso continuo y adecuado del material didáctico con que cuenta el jardín
(grabadoras, casetes, carteleras, videos, proyectores) para hacer mucho más
motivantes las clases y que haya mayor asimilación por parte de los niños.
• Elaborar cada mes carteleras para permitir la asimilación de temas en las
diferentes áreas, todos los títulos deben ser escritos en Inglés y con reglilla.
• Estar atentos a la hora de salida de los alumnos para no permitir que ningún
niño se retrase o surja algún imprevisto para evitar el retraso de las rutas de
transporte. No permitir que salgan antes o que las clases terminen antes de las
horas señaladas en el horario.
176
ANEXO G.
BASES DE PROYECCIÓN
KINDER LITTLE SQUIRREL BASES DE PROYECCIÓN
2006 2007 2008 2009 2010 Ajuste IPC 5% 5% 5% 5% 5%
177
ANEXO H.
INVERSIÓN INICIAL
KINDER LITTLE SQUIRREL COSTOS POR ÚNICA VEZ NECESARIOS ANTES DE FINALIZAR EL 2005
PARA COMENZAR OPERACIÓN EN FEBRERO DE 2006
GASTOS DE CONSTITUCIÓN (LEGALIZACIÓN)
CANTIDAD DETALLE VALOR X UNIDAD VALOR TOTAL
1 Gastos de constitución 5.676.000 5.676.000
ADECUACIÓN DE LA CASA
CANTIDAD DETALLE VALOR X UNIDAD VALOR TOTAL
1 Adecuación Locativa 25.000.000 25.000.000 MATERIAL PARA LA CONSTRUCCIÓN DE LA GRANJA Y HUERTA (GASTOS INICIALES)
CANTIDAD DETALLE VALOR X UNIDAD VALOR TOTAL
4 Metro cúbico concreto 180.000 720.000 60 Listón cuadro 4*4 6.000 360.000 4 Metro maya angea 3.000 12.000 9 Largueros 12.000 108.000 4 MDO oficial día 20.000 80.000 4 MDO ayudante día 13.000 52.000 8 Hojas de zinc 1 mt ancho por 2 largo 4.000 32.000 2 Paquete alambre para sostener teja 500 1.000
TOTAL 1.365.000
TOTAL GASTOS DE ADECUACIÓN 26.365.000
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES
CANTIDAD DETALLE VALOR X UNIDAD VALOR TOTAL
4 Computador 2.800.000 11.200.000 2 Servidor para cámaras IP 2.688.000 5.376.000 8 Cámara de video 950.000 7.600.000 1 Software contable, financiero 2.450.000 2.450.000 1 Software para la alimentación de los niños 3.500.000 3.500.000
178
1 Software para conexión de cámaras IP 6.700.000 6.700.000 TOTAL 36.826.000
179
MUEBLES Y ENSERES
CANTIDAD DETALLE VALOR X UNIDAD VALOR TOTAL
1 Impresora, fotocopiadora Escáner 450.000 450.000 TOTAL 450.000
GASTOS INICIALES - OTROS INSUMOS DE MENOR CUANTÍA
CANTIDAD DETALLE VALOR X UNIDAD VALOR TOTAL
12 Escritorio 130.000 1.560.000 6 Sillas grandes rodachines 45.000 270.000
22 Sillas grandes fijas 30.000 660.000 50 Sillas rimax grandes 8.600 430.000 90 Sillas pequeñas 7.300 657.000 30 Mesas niños 12.650 379.500 10 Computadores para niños (didácticos) 254.000 2.540.000 1 Fax 120.000 120.000 4 Archivador 70.000 280.000
50 Libros y cuentos infantiles 16.000 800.000 10 Grapadoras 2.300 23.000 10 Perforadora 2 huecos 5.038 50.380 1 Guillotina 9.000 9.000
10 Regla 30 cms 445 4.450 10 Tijeras punta ramo 1.000 10.000 2 Almohadilla sello rank 1.936 3.872 5 Revistero 4.461 22.305 6 Teléfonos 89.000 534.000 4 Canecas 5.500 22.000
TOTAL 8.375.507 SEMOVIENTES (ANIMALES PARA LA GRANJA)
CANTIDAD DETALLE VALOR X UNIDAD VALOR TOTAL
1 Perros labradores 185.000 185.000 2 Conejos 3.000 6.000 2 Gallinas 14.000 28.000 1 Gallo 15.000 15.000 4 Patos 4.000 16.000 1 Ternero lechero 480.000 480.000 1 Cerdito 100.000 100.000
TOTAL 830.000
180
MATERIAL DIDÁCTICO
CANTIDAD DETALLE VALOR X UNIDAD VALOR TOTAL
20 Ábacos 2.800 56.000 40 Baldes con pala plásticos 2.000 80.000 20 Pelota pequeña 250 5.000 20 Balones 1.500 30.000 50 Juegos didácticos 8.000 400.000 30 Animales plásticos 1.500 45.000 40 Carros 1.200 48.000 40 Cubo con Abaco, tablas, reloj, figuras. 2.500 100.000 40 Caballos de Palo 2.200 88.000 10 Raqueta pequeña 750 7.500 30 Tabla punzar 3.000 90.000 40 Colchonetas 25.000 1.000.000 2 Casa de juguetes 350.000 700.000 2 Piscina rígida 12.500 25.000
TOTAL 2.674.500
GASTOS DE CONSTITUCIÓN (LEGALIZACIÓN) 5.676.000 ADECUACIÓN DE LA CASA 26.365.000 EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 36.826.000 MUEBLES Y ENSERES 450.000 ELEMENTOS DE OFICINA Y VARIOS DE MENOR CUANTÍA 11.050.007 SEMOVIENTES (ANIMALES PARA LA GRANJA) 830.000 TOTAL INVERSIÓN INICIAL 81.197.007 RECURSOS PROPIOS 55.000.000 CRÉDITOS CON TERCEROS 35.000.000 APORTE DE CAPITAL EN EL AÑO 2 (AÑO 2007) 20.000.000 DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES 50% AÑO 3 AÑO 2008 15.035.478 AÑO 4 AÑO 2009 41.738.869 AÑO 5 AÑO 2010 70.785.140
181
ANEXO I.
CÁLCULO DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACTIVOS FIJOS
KINDER LITTLE SQUIRREL CALCULO DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACTIVOS FIJOS
ACTIVO VALOR VIDA ÚTIL
VALOR AÑO
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 36.826.000 5 7.365.200 MUEBLES Y ENSERES 450.000 1 450.000 TOTAL DEPRECIACIÓN ANUAL 7.815.200
ACTIVO VALOR VIDA ÚTIL
VALOR AÑO
GASTOS DE CONSTITUCIÓN (LEGALIZACIÓN) 5.676.000 5 1.135.200 ADECUACIÓN DE LA CASA 26.365.000 5 5.273.000 ELEMENTOS DE OFICINA Y VARIOS DE MENOR CUANTÍA 11.050.007 1 11.050.007 TOTAL AMORTIZACIÓN INV. INICIAL ANUAL 17.458.207 DEPRECIACIÓN AÑO 2006 7.815.200 AÑO 2007 7.365.200 AÑO 2008 7.365.200 AÑO 2009 7.365.200 AÑO 2010 7.365.200 AMORTIZACIONES AÑO 2006 17.458.207 AÑO 2007 6.408.200 AÑO 2008 6.408.200 AÑO 2009 6.408.200 AÑO 2010 6.408.200
182
ANEXO J.
GASTOS OPERACIONALES
HONORARIOS
Cantidad DETALLE VALOR UNIDAD
VALOR TOTAL
MESES A
PAGAR
VALOR TOTAL
1 Psicóloga cuatro días al mes 400.000 400.000 11 4.400.000 1 Nutricionista 500.000 500.000 11 5.500.000 1 Veterinario 190.000 190.000 12 2.280.000 1 Enfermera (Honorarios) 700.000 700.000 11 7.700.000
TOTAL 1.090.000 12.180.000
MATERIAL (ÁREA ECOLÓGICA)
Cantidad DETALLE VALOR UNIDAD
VALOR TOTAL
MESES A
PAGAR
VALOR TOTAL
3 Bulto cuido perro 50.000 150.000 12 1.800.000 2 Bulto cuido conejo 43.000 86.000 12 1.032.000 2 Bulto cuido gallina 40.000 80.000 12 960.000 6 Bulto melaza 12.000 72.000 12 864.000 5 Sal 1.000 5.000 12 60.000 2 Bulto concentrado levante 36.000 72.000 12 864.000 2 Bulto concentrado engorde 35.000 70.000 12 840.000
TOTAL 535.000 6.420.000 MATERIAL DE TRABAJO
Cantidad DETALLE VALOR UNIDAD
VALOR UNIDAD
MESES A
PAGAR
VALOR TOTAL
20 Colbón SIPEGA 115 GR 715 14.300 12 171.600 20 Paquete de lentejuelas 1.200 24.000 12 288.000 10 Papel cartón 3.500 35.000 12 420.000 20 Temperas 6.500 130.000 12 1.560.000 10 Crayones 721 7.210 12 86.520 2 Borrador Bata 130 260 12 3.120 3 Gancho legajadora gema 629 1.887 12 22.644 10 Cuaderno argollado 85 ** 1.743 17.430 12 209.160
183
15 Resma de papel 5.600 84.000 12 1.008.000 30 Plastilina 680 20.400 12 244.800 10 Papel crepe 367 3.670 12 44.040 6 Cinta enmascarar 12 mm x 25 tesa 921 5.526 12 66.312 6 Cinta transparente 12 x 40 tesa 501 3.006 12 36.072 15 Resma de papel 5.600 84.000 12 1.008.000 1 Diskette Verbatin 3.553 3.553 12 42.636
50 Cartulina bristol blanca - color pliego 330 16.500 12 198.000
50 Papel periódico pliego 74 3.700 12 44.400 50 Papel silueta 200 10.000 12 120.000 1 Tiza color x 100 1.800 1.800 6 10.800
TOTAL 466.242 5.584.104
GASTOS DE SEGUROS VALOR UNIDAD
Seguro por responsabilidad civil a terceros 5.000.000 Seguro de incendio 1.770.600
TOTAL GASTO DE SEGUROS 6.770.600 GASTOS DE CAPACITACIÓN A DOCENTES
Cantidad DETALLE VALOR UNIDAD
VALOR TOTAL
MESES A
PAGAR
VALOR TOTAL
1 Gastos de Capacitación docentes 1.350.000 1.350.000 11 14.850.000 TOTAL 1.350.000 14.850.000
184
ANEXO K.
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN ARRENDAMIENTO LOCAL
Cantidad DETALLE VALOR UNIDAD
VALOR TOTAL
MES
No de PAGOS AÑO
VALOR TOTAL ANUAL
1 Arrendamiento 3.000.000 3.000.000 12 36.000.000
HONORARIOS
Cantidad DETALLE VALOR UNIDAD
VALOR TOTAL
MES
No de PAGOS AÑO
VALOR TOTAL ANUAL
1 Contador 500.000 500.000 12 6.000.000 TOTAL 12 6.000.000
SERVICIOS
Cantidad DETALLE VALOR UNIDAD
VALOR TOTAL
MES
No de PAGOS AÑO
VALOR TOTAL ANUAL
1 Proveedor tecnología una visita al mes o soporte 350.000 650.000 12 7.800.000
1 Servicios Públicos 1.270.000 1.270.000 12 15.240.000
1 Outsoursing servicios de seguridad 850.000 1.250.000 12 15.000.000
TOTAL 3.170.000 38.040.000 INSUMOS DE PAPELERÍA DE OFICINA
Cantidad DETALLE VALOR UNIDAD
VALOR TOTAL
MES
No de PAGOS
AÑO
VALOR TOTAL ANUAL
15 Bolígrafo ALLEGRO 329 4.935 12 59.220 2 Colbón SIPEGA 115 GR 715 1.430 12 17.160 5 Resaltador berol 721 3.605 12 43.260 5 Marcador permanente Stanford 561 2.805 12 33.660 5 Borrador Bata 130 650 12 7.800 3 Clip estándar caja 237 711 12 8.532 3 Clip mariposa caja 840 2.520 12 30.240 3 Gancho cosedora tritan 1.150 3.450 12 41.400
185
3 Gancho legajadora gema 629 1.887 12 22.644 20 Cuaderno argollado 85 ** 1.743 34.860 12 418.320 1 Tinta sello pelikan 1.449 1.449 12 17.388
6 Cinta enmascarar 12 mm x 25 tesa 921 5.526 12 66.312
6 Cinta transparente 12 x 40 tesa 501 3.006 12 36.072
20 Sobre correspondencia blanco oficio 75 grs 26 520 12 6.240
20 Sobre manila carta 48 960 12 11.520 20 Sobre manila oficio 56 1.120 12 13.440 4 Fólder colgante varilla metaliza 361 1.444 12 17.328 10 Rollo fax 216 X 30 2.200 22.000 12 264.000 30 Carpetas 120 3.600 12 43.200 15 Resma de papel 5.600 84.000 12 1.008.000 10 Resma de papel con logo 7.000 70.000 12 840.000 10 Diskette Verbatin 3.553 35.530 12 426.360
TOTAL 286.008 3.432.096 GASTOS DE ASEO
Cantidad DETALLE VALOR UNIDAD
VALOR TOTAL
MES
No de PAGOS
AÑO
VALOR TOTAL ANUAL
1 Bolsas para basura negras (Paquete x 12 )
3.016 3.016 12 36.192
2 Detergente x 1000 grs 2.900 5.800 12 69.600
3 Límpido J.G.B. X 1800 cc ( sin aroma - neutro ) 3.198 9.594 12 115.128
2 Esponjilla de Brillo ( Paquete x 12 unidades )
1.357 2.714 12 32.568
2 Esponjilla La Máquina 1.002 2.004 12 24.048 1 Escobas plásticas 3.350 3.350 12 40.200 1 Secadores de loza 1.843 1.843 12 22.116 2 Jabón Rey 928 1.856 12 22.272 4 Jabón lavaplatos tipo platón 4.000 16.000 12 192.000 1 Guantes Domésticos # 8.1/2 2.215 2.215 12 26.580
TOTAL 48.392 580.704 GASTOS DE VENTAS HONORARIOS
Cantidad DETALLE VALOR UNIDAD
VALOR TOTAL
MES
No de PAGOS
AÑO
VALOR TOTAL ANUAL
3 Impulsadoras 25.000 75.000 24 1.800.000 2 Recreadoras 25.000 50.000 24 1.200.000
TOTAL 3.000.000
186
GASTOS DE CAPACITACIÓN
Cantidad DETALLE VALOR UNIDAD
VALOR TOTAL
MES
No de PAGOS
AÑO
VALOR TOTAL ANUAL
1 Gastos de Capacitación en servicio 750.000 750.000 12 9.000.000
TOTAL 750.000 9.000.000 INCENTIVOS
Cantidad DETALLE VALOR X NIÑO MATRICULADO
No de Niños Matriculados
año VALOR ANUAL
1 Incentivos Impulsadoras 50.000 80 4.000.000 TOTAL 4.000.000
187
ANEXO L.
SALARIOS Y PRESTACIONES MENSUALES AÑO 2006
KINDER LITTLE SQUIRREL AÑO 2006
SALARIOS Y PRESTACIONES PERSONAL ADMINISTRATIVO
Cantidad Salario Mensual Prestaciones Salario
total por persona
Salario total por mes
Cesantías por pagar
Intereses a las
cesantías por pagar
Total costos
laborales por pagar
Directora 1 2.000.000 1.010.700 3.010.700 3.010.700 2.000.000 240.000 2.240.000 Secretaria 1 700.000 353.745 1.053.745 1.053.745 700.000 84.000 784.000 Analista de servicios y mercadeo 1 1.000.000 505.350 1.505.350 1.505.350 1.000.000 120.000 1.120.000 Auxiliar de servicios internos 1 650.000 328.478 978.478 978.478 650.000 78.000 728.000 Servicios varios 2 400.000 202.140 602.140 1.204.280 400.000 48.000 448.000 TOTAL SALARIO MENSUAL PERSONAL ADMINISTRATIVO 7.752.553 5.320.000 SALARIOS Y PRESTACIONES PERSONAL OPERATIVO Directora de Grupo 5 1.000.000 505.350 1.505.350 7.526.750 Profesores Auxiliares 5 850.000 429.548 1.279.548 6.397.738 Estudiantes en practica 1 450.000 192.791 642.791 642.791 TOTAL SALARIO MENSUAL PERSONAL OPERATIVO 14.567.279
TOTAL SALARIO MENSUAL 22.319.831 Salario por doce meses administrativo 93.030.630 Salario por once meses operativo 160.240.064
TOTAL SALARIO ANUAL 253.270.694 Cifras expresadas en pesos Colombianos
188
ANEXO M.
SALARIOS Y PRESTACIONES MENSUALES AÑO 2007
KINDER LITTLE SQUIRREL SALARIOS Y PRESTACIONES MENSUALES
AÑO 2007
Cantidad Salario Mensual Prestaciones Salario
total por persona
Salario total por mes
Cesantías por pagar
Intereses a las
cesantías por pagar
Total costos
laborales por pagar
Directora 1 2.100.000 1.061.235 3.161.235 3.161.235 2.100.000 252.000 2.352.000 Secretaria 1 735.000 371.432 1.106.432 1.106.432 735.000 88.200 823.200 Analista de servicios y mercadeo 1 1.050.000 530.618 1.580.618 1.580.618 1.050.000 126.000 1.176.000 Auxiliar de servicios internos 1 682.500 344.901 1.027.401 1.027.401 682.500 81.900 764.400 Servicios varios 2 420.000 212.247 632.247 1.264.494 420.000 50.400 470.400 TOTAL SALARIO MENSUAL PERSONAL ADMINISTRATIVO 8.140.180 5.586.000 SALARIOS Y PRESTACIONES PERSONAL OPERATIVO Directora de Grupo 5 1.050.000 530.618 1.580.618 7.903.088 Profesores Auxiliares 5 892.500 451.025 1.343.525 6.717.624 Estudiantes en practica 1 472.500 192.791 665.291 665.291 TOTAL SALARIO MENSUAL PERSONAL OPERATIVO 15.286.003
TOTAL SALARIO MENSUAL 23.426.183 Salario por doce meses administrativo 97.682.162 Salario por once meses operativo 168.146.032
TOTAL SALARIO ANUAL 265.828.193 Cifras expresadas en pesos Colombianos
189
ANEXO N.
SALARIOS Y PRESTACIONES MENSUALES AÑO 2008
KINDER LITTLE SQUIRREL AÑO 2008
SALARIOS Y PRESTACIONES PERSONAL ADMINISTRATIVO
Cantidad Salario Mensual Prestaciones Salario
total por persona
Salario total por mes
Cesantías por pagar
Intereses a las
cesantías por pagar
Total costos
laborales por pagar
Directora 1 2.205.000 1.114.297 3.319.297 3.319.297 2.205.000 264.600 2.469.600 Secretaria 1 771.750 390.004 1.161.754 1.161.754 771.750 92.610 864.360 Analista de servicios y mercadeo 1 1.102.500 557.148 1.659.648 1.659.648 1.102.500 132.300 1.234.800 Auxiliar de servicios internos 1 716.625 362.146 1.078.771 1.078.771 716.625 85.995 802.620 Servicios varios 2 441.000 222.859 663.859 1.327.719 441.000 52.920 493.920 TOTAL SALARIO MENSUAL PERSONAL ADMINISTRATIVO 8.547.189 5.865.300 SALARIOS Y PRESTACIONES PERSONAL OPERATIVO Directora de Grupo 5 1.102.500 557.148 1.659.648 8.298.242 Profesores Auxiliares 5 937.125 473.576 1.410.701 7.053.506 Estudiantes en practica 1 496.125 192.791 688.916 688.916 TOTAL SALARIO MENSUAL PERSONAL OPERATIVO 16.040.663
TOTAL SALARIO MENSUAL 24.587.853 Salario por doce meses administrativo 102.566.270 Salario por once meses operativo 176.447.298
TOTAL SALARIO ANUAL 279.013.568 Cifras expresadas en pesos Colombianos
190
ANEXO Ñ.
SALARIOS Y PRESTACIONES MENSUALES AÑO 2009
KINDER LITTLE SQUIRREL AÑO 2009
SALARIOS Y PRESTACIONES PERSONAL ADMINISTRATIVO
Cantidad Salario Mensual Prestaciones Salario
total por persona
Salario total por mes
Cesantías por pagar
Intereses a las
cesantías por pagar
Total costos
laborales por pagar
Directora 1 2.315.250 1.170.012 3.485.262 3.485.262 2.315.250 277.830 2.593.080 Secretaria 1 810.338 409.504 1.219.842 1.219.842 810.338 97.241 907.578 Analista de servicios y mercadeo 1 1.157.625 585.006 1.742.631 1.742.631 1.157.625 138.915 1.296.540 Auxiliar de servicios internos 1 752.456 380.254 1.132.710 1.132.710 752.456 90.295 842.751 Servicios varios 2 463.050 234.002 697.052 1.394.105 463.050 55.566 518.616 TOTAL SALARIO MENSUAL PERSONAL ADMINISTRATIVO 8.974.549 6.158.565 SALARIOS Y PRESTACIONES PERSONAL OPERATIVO Directora de Grupo 5 1.157.625 585.006 1.742.631 8.713.154 Profesores Auxiliares 5 983.981 497.255 1.481.236 7.406.181 Estudiantes en practica 1 520.931 192.791 713.722 713.722 TOTAL SALARIO MENSUAL PERSONAL OPERATIVO 16.833.057
TOTAL SALARIO MENSUAL 25.807.606 Salario por doce meses administrativo 107.694.583 Salario por once meses operativo 185.163.628
TOTAL SALARIO ANUAL 292.858.211 Cifras expresadas en pesos Colombianos
ANEXO O-
191
SALARIOS Y PRESTACIONES MENSUALES AÑO 2010
KINDER LITTLE SQUIRREL AÑO 2010
SALARIOS Y PRESTACIONES PERSONAL ADMINISTRATIVO
Cantidad Salario Mensual Prestaciones Salario
total por persona
Salario total por mes
Cesantías por pagar
Intereses a las
cesantías por pagar
Total costos
laborales por pagar
Directora 1 2.431.013 1.228.512 3.659.525 3.659.525 2.431.013 291.722 2.722.734 Secretaria 1 850.854 429.979 1.280.834 1.280.834 850.854 102.103 952.957 Analista de servicios y mercadeo 1 1.215.506 614.256 1.829.762 1.829.762 1.215.506 145.861 1.361.367 Auxiliar de servicios internos 1 790.079 399.266 1.189.346 1.189.346 790.079 94.809 884.889 Servicios varios 2 486.203 245.702 731.905 1.463.810 486.203 58.344 544.547 TOTAL SALARIO MENSUAL PERSONAL ADMINISTRATIVO 9.423.276 6.466.493 SALARIOS Y PRESTACIONES PERSONAL OPERATIVO Directora de Grupo 5 1.215.506 614.256 1.829.762 9.148.812 Profesores Auxiliares 5 1.033.180 522.118 1.555.298 7.776.490 Estudiantes en practica 1 546.978 192.791 739.769 739.769 TOTAL SALARIO MENSUAL PERSONAL OPERATIVO 17.665.070
TOTAL SALARIO MENSUAL 27.088.346 Salario por doce meses administrativo 113.079.312 Salario por once meses operativo 194.315.775
TOTAL SALARIO ANUAL 307.395.087 Cifras expresadas en pesos Colombianos
192
ANEXO P.
AMORTIZACIÓN OBLIGACIONES
CALCULA LA CUOTA FIJA SEGÚN EL PLAN DE PAGOS + INTERESES PERIODOS CAPITAL INTERESES CUOTA SALDO
1 $ -373.026 $ -498.601 $ -871.627 $ 34.626.974
VALOR A FINANCIAR 35.000.000 2 $ -378.340 $ -493.287 $ -871.627 $ 34.248.634
PLAZO EN MESES 60 3 $ -383.730 $ -487.897 $ -871.627 $ 33.864.905
EQUIVALENTE A TASA DE INTERES M.V 1,42% 4 $ -389.196 $ -482.431 $ -871.627 $ 33.475.708
CUOTA FINACIERA POR PERIODO $ -871.627 5 $ -394.741 $ -476.887 $ -871.627 $ 33.080.968
6 $ -400.364 $ -471.263 $ -871.627 $ 32.680.604
7 $ -406.067 $ -465.560 $ -871.627 $ 32.274.537
8 $ -411.852 $ -459.775 $ -871.627 $ 31.862.684
TASA E.A. 18,50% 9 $ -417.719 $ -453.908 $ -871.627 $ 31.444.965
TASA NOMINAL EXPRESADA EN MODO DE PAGO 1,42% 10 $ -423.670 $ -447.957 $ -871.627 $ 31.021.295
TASA NOMINAL ANUAL 17,09% 11 $ -429.706 $ -441.922 $ -871.627 $ 30.591.590
PERIODOS DE PAGO VENCIDOS 12 12 $ -435.827 $ -435.800 $ -871.627 $ 30.155.763
$ -4.844.237 $ -5.615.287 $ -10.459.525
13 $ -442.036 $ -429.591 $ -871.627 $ 29.713.727
14 $ -448.333 $ -423.294 $ -871.627 $ 29.265.394
15 $ -454.720 $ -416.907 $ -871.627 $ 28.810.675
16 $ -461.197 $ -410.430 $ -871.627 $ 28.349.477
17 $ -467.768 $ -403.860 $ -871.627 $ 27.881.710
18 $ -474.431 $ -397.196 $ -871.627 $ 27.407.278
193
19 $ -481.190 $ -390.437 $ -871.627 $ 26.926.088
20 $ -488.045 $ -383.582 $ -871.627 $ 26.438.044
21 $ -494.997 $ -376.630 $ -871.627 $ 25.943.046
22 $ -502.049 $ -369.578 $ -871.627 $ 25.440.997
23 $ -509.201 $ -362.426 $ -871.627 $ 24.931.796
24 $ -516.455 $ -355.172 $ -871.627 $ 24.415.341
$ -5.740.421 $ -4.719.104 $ -10.459.525
25 $ -523.812 $ -347.815 $ -871.627 $ 23.891.529
26 $ -531.274 $ -340.353 $ -871.627 $ 23.360.255
27 $ -538.843 $ -332.784 $ -871.627 $ 22.821.412
28 $ -546.519 $ -325.108 $ -871.627 $ 22.274.893
29 $ -554.305 $ -317.323 $ -871.627 $ 21.720.588
30 $ -562.201 $ -309.426 $ -871.627 $ 21.158.387
31 $ -570.210 $ -301.417 $ -871.627 $ 20.588.177
32 $ -578.333 $ -293.294 $ -871.627 $ 20.009.844
33 $ -586.572 $ -285.055 $ -871.627 $ 19.423.272
34 $ -594.928 $ -276.699 $ -871.627 $ 18.828.344
35 $ -603.403 $ -268.224 $ -871.627 $ 18.224.941
36 $ -611.999 $ -259.628 $ -871.627 $ 17.612.942
$ -6.802.399 $ -3.657.126 $ -10.459.525
37 $ -620.718 $ -250.910 $ -871.627 $ 16.992.225
38 $ -629.560 $ -242.067 $ -871.627 $ 16.362.664
39 $ -638.529 $ -233.098 $ -871.627 $ 15.724.136
40 $ -647.625 $ -224.002 $ -871.627 $ 15.076.511
41 $ -656.851 $ -214.776 $ -871.627 $ 14.419.660
42 $ -666.208 $ -205.419 $ -871.627 $ 13.753.452
194
43 $ -675.699 $ -195.928 $ -871.627 $ 13.077.753
44 $ -685.325 $ -186.302 $ -871.627 $ 12.392.428
45 $ -695.088 $ -176.539 $ -871.627 $ 11.697.341
46 $ -704.990 $ -166.637 $ -871.627 $ 10.992.351
47 $ -715.033 $ -156.594 $ -871.627 $ 10.277.318
48 $ -725.219 $ -146.408 $ -871.627 $ 9.552.099
$ -8.060.843 $ -2.398.682 $ -10.459.525
49 $ -735.550 $ -136.077 $ -871.627 $ 8.816.549
50 $ -746.029 $ -125.598 $ -871.627 $ 8.070.520
51 $ -756.656 $ -114.971 $ -871.627 $ 7.313.864
52 $ -767.436 $ -104.191 $ -871.627 $ 6.546.428
53 $ -778.368 $ -93.259 $ -871.627 $ 5.768.060
54 $ -789.457 $ -82.170 $ -871.627 $ 4.978.603
55 $ -800.703 $ -70.924 $ -871.627 $ 4.177.900
56 $ -812.110 $ -59.517 $ -871.627 $ 3.365.790
57 $ -823.679 $ -47.948 $ -871.627 $ 2.542.111
58 $ -835.413 $ -36.214 $ -871.627 $ 1.706.698
59 $ -847.314 $ -24.313 $ -871.627 $ 859.384
60 $ -859.384 $ -12.243 $ -871.627 $ -0
$ -9.552.099 $ -907.426 $ -10.459.525
$ -35.000.000 $ -17.297.624 $ -52.297.624
Cifras expresadas en Pesos Colombianos
195
ANEXO Q.
INGRESOS RECIBIDOS POR DERECHO DE ADMISIÓN
VALOR DERECHOS DE ADMISIÓN
Caminadores 3.000.000 Párvulos 2.500.000 Prejardin 2.000.000 Jardin 1.500.000 Transición 1.000.000
INGRESOS RECIBIDOS POR DERECHO DE ADMISIÓN
AÑO 1 2006
AÑO 2 2007
AÑO 3 2008
AÑO 4 2009
AÑO 5 2010
No de Niños No de Niños No de Niños No de Niños No de Niños
Nivel Jornada Mañana
Jornada Tarde
Jornada Mañana
Jornada Tarde
Jornada Mañana
Jornada Tarde
Jornada Mañana
Jornada Tarde
Jornada Mañana
Jornada Tarde
Caminadores 24.000.000 24.000.000 30.000.000 30.000.000 36.000.000 36.000.000 42.000.000 42.000.000 48.000.000 48.000.000 Párvulos 20.000.000 20.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 Prejardin 16.000.000 16.000.000 4.000.000 4.000.000 4.000.000 4.000.000 4.000.000 4.000.000 4.000.000 4.000.000 Jardin 12.000.000 12.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 Transición 8.000.000 8.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 80.000.000 80.000.000 44.000.000 44.000.000 50.000.000 50.000.000 56.000.000 56.000.000 62.000.000 62.000.000 TOTAL VALOR INGRESOS POR ADMISIÓN 160.000.000 88.000.000 100.000.000 112.000.000 124.000.000
196
INGRESOS RECIBIDOS POR MATRICULA
AÑO 1 2006
AÑO 2 2007
AÑO 3 2008
AÑO 4 2009
AÑO 5 2010
No de Niños No de Niños No de Niños No de Niños No de Niños
Nivel Jornada Mañana
Jornada Tarde
Jornada Mañana
Jornada Tarde
Jornada Mañana
Jornada Tarde
Jornada Mañana
Jornada Tarde
Jornada Mañana
Jornada Tarde
Caminadores 2.400.000 2.400.000 3.150.000 3.150.000 3.969.000 3.969.000 4.862.025 4.862.025 5.834.430 5.834.430 Párvulos 2.400.000 2.400.000 3.150.000 3.150.000 3.969.000 3.969.000 4.862.025 4.862.025 5.834.430 5.834.430 Prejardin 2.400.000 2.400.000 3.150.000 3.150.000 3.969.000 3.969.000 4.862.025 4.862.025 5.834.430 5.834.430 Jardin 2.400.000 2.400.000 3.150.000 3.150.000 3.969.000 3.969.000 4.862.025 4.862.025 5.834.430 5.834.430 Transición 2.400.000 2.400.000 3.150.000 3.150.000 3.969.000 3.969.000 4.862.025 4.862.025 5.834.430 5.834.430 12.000.000 12.000.000 15.750.000 15.750.000 19.845.000 19.845.000 24.310.125 24.310.125 29.172.150 29.172.150 Vr Unitario Matricula 300.000 300.000 315.000 315.000 330.750 330.750 347.288 347.288 364.652 364.652 TOTAL VALOR POR MATRICULA 24.000.000 31.500.000 39.690.000 48.620.250 58.344.300
INGRESOS RECIBIDOS POR MENSUALIDAD
AÑO 1 2006
AÑO 2 2007
AÑO 3 2008
AÑO 4 2009
AÑO 5 2010
No de Niños No de Niños No de Niños No de Niños No de Niños
Nivel Jornada Mañana
Jornada Tarde
Jornada Mañana
Jornada Tarde
Jornada Mañana
Jornada Tarde
Jornada Mañana
Jornada Tarde
Jornada Mañana
Jornada Tarde
Caminadores 2.000.000 2.000.000 2.625.000 2.625.000 3.307.500 3.307.500 4.051.688 4.051.688 4.862.025 4.862.025 Párvulos 2.000.000 2.000.000 2.625.000 2.625.000 3.307.500 3.307.500 4.051.688 4.051.688 4.862.025 4.862.025 Prejardin 2.000.000 2.000.000 2.625.000 2.625.000 3.307.500 3.307.500 4.051.688 4.051.688 4.862.025 4.862.025 Jardin 2.000.000 2.000.000 2.625.000 2.625.000 3.307.500 3.307.500 4.051.688 4.051.688 4.862.025 4.862.025 Transición 2.000.000 2.000.000 2.625.000 2.625.000 3.307.500 3.307.500 4.051.688 4.051.688 4.862.025 4.862.025 10.000.000 10.000.000 13.125.000 13.125.000 16.537.500 16.537.500 20.258.438 20.258.438 24.310.125 24.310.125 Vr Unitario Mensualidad 250.000 250.000 262.500 262.500 275.625 275.625 289.406 289.406 303.877 303.877
197
TOTAL VALOR POR MENSUALI-DAD AL MES 20.000.000 26.250.000 33.075.000 40.516.875 48.620.250 TOTAL INGRESOS AL AÑO POR MENSUALI-DAD 220.000.000 288.750.000 363.825.000 445.685.625 534.822.750
TOTAL INGRESOS KINDER LITTLE SQUIRREL
Tipo de Ingreso AÑO 1 2006
AÑO 2 2007
AÑO 3 2008
AÑO 4 2009
AÑO 5 2010
ADMISIÓN 160.000.000 88.000.000 100.000.000 112.000.000 124.000.000 MATRICULA 24.000.000 31.500.000 39.690.000 48.620.250 58.344.300 MENSUALIDAD 220.000.000 288.750.000 363.825.000 445.685.625 534.822.750
TOTAL INGRESOS AL AÑO 404.000.000 408.250.000 503.515.000 606.305.875 717.167.050
198
ANEXO R.
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
KINDER LITTLE SQUIRREL ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
AÑO BASE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
2005 2006 2007 2008 2009 2010
Ingresos operativos Matriculas 0 160.000.000 88.000.000 100.000.000 112.000.000 124.000.000 Mensualidad 0 24.000.000 31.500.000 39.690.000 48.620.250 58.344.300 Clases Extracurriculares 0 220.000.000 288.750.000 363.825.000 445.685.625 534.822.750 Total ingresos operativos 0 404.000.000 408.250.000 503.515.000 606.305.875 717.167.050 Gastos Operativos Salarios y prestaciones 160.240.064 168.146.032 176.447.298 185.163.628 194.315.775 Honorarios 12.180.000 12.789.000 13.428.450 14.099.873 14.804.866 Materiales ecológicos (animales) 6.420.000 6.741.000 7.078.050 7.431.953 7.803.550 Materiales e insumos (operación) 5.584.104 5.863.309 6.156.475 6.464.298 6.787.513 Seguros 6.770.600 7.109.130 7.464.587 7.837.816 8.229.707 Capacitación docentes 14.850.000 15.592.500 16.372.125 17.190.731 18.050.268 Depreciaciones y amortizaciones 25.273.407 13.773.400 13.773.400 13.773.400 13.773.400 Total gastos operativos 0 231.318.175 230.014.371 240.720.385 251.961.699 263.765.079
199
Utilidad Bruta 0 172.681.825 178.235.629 262.794.615 354.344.176 453.401.971 Gastos de Admon y Venta Administración: Salarios y prestaciones 93.030.630 97.682.162 102.566.270 107.694.583 113.079.312 Honorarios 6.000.000 6.300.000 6.615.000 6.945.750 7.293.038 Arrendamiento 36.000.000 37.800.000 39.690.000 41.674.500 43.758.225 Servicios 38.040.000 39.942.000 41.939.100 44.036.055 46.237.858 Elementos de oficina 3.432.096 3.603.701 3.783.886 3.973.080 4.171.734 Elementos de aseo 580.704 609.739 640.226 672.237 705.849 Ventas: Honorarios 3.000.000 3.150.000 3.307.500 3.472.875 3.646.519 Gastos de capacitación 9.000.000 9.450.000 9.922.500 10.418.625 10.939.556 Incentivos 4.000.000 4.200.000 4.410.000 4.630.500 4.862.025 Total gastos de Admon y Venta 193.083.430 202.737.602 212.874.482 223.518.206 234.694.116 Utilidad Operativa 0 -20.401.605 -24.501.973 49.920.134 130.825.971 218.707.855 Gastos financieros 5.615.287 4.719.104 3.657.126 2.398.682 907.426 Utilidad antes de impuestos 0 -26.016.892 -29.221.076 46.263.008 128.427.289 217.800.430 Provisión impuesto de renta 0 0 0 16.192.053 44.949.551 76.230.150 UTILIDAD NETA 0 -26.016.892 -29.221.076 30.070.955 83.477.738 141.570.279 Cifras expresadas en pesos colombianos
200
ANEXO S.
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
KINDER LITTLE SQUIRREL FLUJO DE CAJA PROYECTADO
En pesos Colombianos
Año Base
2005 Año 1 2006
Año 2 2007 Año 3 2008 Año 4
2009 Año 5 2010
Fuentes de Efectivo Matricula 0 160.000.000 88.000.000 100.000.000 112.000.000 124.000.000 Mensualidad 0 24.000.000 31.500.000 39.690.000 48.620.250 58.344.300 Clases Extras 0 220.000.000 288.750.000 363.825.000 445.685.625 534.822.750 Financiación 35.000.000 0 0 0 0 0 Aportes de capital 55.000.000 0 20.000.000 0 0 0 Total Fuentes de Efectivo 90.000.000 404.000.000 428.250.000 503.515.000 606.305.875 717.167.050 Usos de Efectivo Salarios y prestaciones 253.270.694 265.828.193 279.013.568 292.858.211 307.395.087 Honorarios e incentivos 25.180.000 26.439.000 27.760.950 29.148.998 30.606.447 Materiales ecológicos (animales) 6.420.000 6.741.000 7.078.050 7.431.953 7.803.550 Materiales e insumos (operación) 11.050.007 5.584.104 5.863.309 6.156.475 6.464.298 6.787.513 Seguros 6.770.600 7.109.130 7.464.587 7.837.816 8.229.707 Capacitación 23.850.000 25.042.500 26.294.625 27.609.356 28.989.824 Arrendamiento 36.000.000 37.800.000 39.690.000 41.674.500 43.758.225 Servicios 38.040.000 39.942.000 41.939.100 44.036.055 46.237.858 Elementos de oficina 3.432.096 3.603.701 3.783.886 3.973.080 4.171.734 Elementos de aseo 580.704 609.739 640.226 672.237 705.849 Otros egresos (inversión inicial) 32.041.000 0 0 0 0 0
201
Inversión en activos fijos 38.106.000 0 0 0 0 0 Intereses financieros 0 5.615.287 4.719.104 3.657.126 2.398.682 907.426 Amortización de capital 0 4.844.237 5.740.421 6.802.399 8.060.843 9.552.099 Pago de impuesto de renta 0 0 0 16.192.053 44.949.551 76.230.150 Total Usos de Efectivo 81.197.007 409.587.723 429.438.097 466.473.044 517.115.580 571.375.470 Flujo de caja total 8.802.993 -5.587.723 -1.188.097 37.041.956 89.190.295 145.791.580 Efectivo Inicial 0 8.802.993 3.215.270 2.027.173 24.033.651 71.485.077 Flujo Neto de Efectivo 8.802.993 3.215.270 2.027.173 39.069.129 113.223.946 217.276.658 Distribución de excedentes 0 0 0 15.035.478 41.738.869 70.785.140 Flujo Neto de Efectivo 8.802.993 3.215.270 2.027.173 24.033.651 71.485.077 146.491.518
202
ANEXO T.
FLUJO DE CAJA LIBRE
KINDER LITTLE SQUIRREL FLUJO DE CAJA LIBRE
2006 2007 2008 2009 2010 INGRESOS OPERATIVOS 404.000.000 408.250.000 503.515.000 606.305.875 717.167.050 GASTOS OPERATIVOS 231.318.175 230.014.371 240.720.385 251.961.699 263.765.079 GASTOS DE ADMON Y VENTA 193.083.430 202.737.602 212.874.482 223.518.206 234.694.116 Sin depreciación UTILIDAD OPERATIVA -20.401.605 -24.501.973 49.920.134 130.825.971 218.707.855
IMPUESTO DE RENTA OPERATIVO 0 0 17.472.047 45.789.090 76.547.749 UODI -20.401.605 -24.501.973 32.448.087 85.036.881 142.160.106
DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN 25.273.407 13.773.400 13.773.400 13.773.400 13.773.400 FLUJO DE CAJA BRUTO - OPERATIVO 4.871.802 -10.728.573 46.221.487 98.810.281 155.933.506
VARIACIÓN KTNO 0 0 0 0 0 VARIACIÓN ACTIVOS FIJOS 0 0 0 0 0
203
FLUJO CAJA LIBRE - EMPRESA 4.871.802 -10.728.573 46.221.487 98.810.281 155.933.506
GASTOS FINANCIEROS 5.615.287 4.719.104 3.657.126 2.398.682 907.426 AMORTIZACION DE DEUDA 4.844.237 5.740.421 6.802.399 8.060.843 9.552.099 BENEFICIO FISCAL FINANCIERO 0 0 1.279.994 839.539 317.599 FLUJO CAJA LIBRE INVERSIONISTA -5.587.723 -21.188.097 37.041.956 89.190.295 145.791.580
204
ANEXO U.
BALANCE GENERAL PROYECTADO
KINDER LITTLE SQUIRREL
AÑO BASE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 2005 2006 2007 2008 2009 2010
Activo corriente
Disponible 8.802.993 3.215.270 2.027.173 24.033.651 71.485.077 146.491.518 Total activo corriente 8.802.993 3.215.270 2.027.173 24.033.651 71.485.077 146.491.518
Activo no corriente
Planta y equipo 38.106.000 38.106.000 38.106.000 38.106.000 38.106.000 38.106.000
Depreciación acumulada 0 7.815.200 15.180.400 22.545.600 29.910.800 37.276.000
Cargos diferidos 43.091.007 43.091.007 43.091.007 43.091.007 43.091.007 43.091.007
Amortización cargos diferidos 0 17.458.207 23.866.407 30.274.607 36.682.807 43.091.007
Total activo no corriente 81.197.007 55.923.600 42.150.200 28.376.800 14.603.400 830.000 TOTAL ACTIVO 90.000.000 59.138.870 44.177.373 52.410.451 86.088.477 147.321.518
Pasivo Corriente
Obligaciones Financieras c.p. 4.844.237 5.740.421 6.802.399 8.060.843 9.552.099 $ 0
4.844.237 5.740.421 6.802.399 8.060.843 9.552.099 0
Pasivo no corriente
Obligaciones Financieras l.P. 30.155.763 24.415.341 17.612.942 9.552.099 $ 0 $ 0
205
30.155.763 24.415.341 17.612.942 9.552.099 0 0
PASIVO TOTAL 35.000.000 30.155.763 24.415.341 17.612.942 9.552.099 0
Patrimonio
Capital social 55.000.000 55.000.000 75.000.000 75.000.000 75.000.000 75.000.000
Utilidad del periodo 0 -26.016.892 -29.221.076 15.035.478 41.738.869 70.785.140
Utilidades acumuladas 0 -26.016.892 -55.237.968 -40.202.491 1.536.378
PATRIMONIO 55.000.000 28.983.108 19.762.032 34.797.509 76.536.378 147.321.518
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 90.000.000 59.138.870 44.177.373 52.410.451 86.088.477 147.321.518
Cifras expresadas en pesos colombianos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
206
ANEXO V.
INDICADORES FINANCIEROS
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 2006 2007 2008 2009 2010
LIQUIDEZ
RAZÓN CORRIENTE 3.215.270,41 2.027.173,00 24.033.651,46 71.485.077,26 146.491.517,86 ACTIVO CORRIENTE 5.740.421,28 6.802.399,22 8.060.843,08 9.552.099,05 0,00 PASIVO CORRIENTE 0,56 0,30 2,98 7,48 0,00
En el año 2006 por cada peso de pasivo, la empresa tiene 0,56 pesos para responder por la deuda, lo cual no es positivo; esta situación se vuelve más crítica en el segundo año (2007) A partir del año 2008 la empresa comienza a tener mayor liquidez y por cada peso de deuda a corto plazo tiene 2,98 pesos para responder, esta situación va mejorando año a año y en el año 2010 tiene todo el activo corriente disponible. Sin embargo se tiene contemplado un aporte de capital en caso de iliquidez.
CAPITAL DE TRABAJO 3.215.270,41 2.027.173,00 24.033.651,46 71.485.077,26 146.491.517,86 ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE 5.740.421,28 6.802.399,22 8.060.843,08 9.552.099,05 0,00
-2.525.150,87 -4.775.226,22 15.972.808,38 61.932.978,22 146.491.517,86 Indica los recursos de corto plazo con que cuenta la empresa para cubrir sus obligaciones. El primero y segundo año es negativo por lo tanto tenemos mayor riesgo de iliquidez durante los dos primeros años, a partir del tercer año no existe riesgo pues la disponibilidad de activo corriente es mucho mayor que el pasivo corriente. En el quinto año no existe ningún riesgo de iliquidez, por el contrario, debemos buscar estrategias de invertir excedentes.
207
ENDEUDAMIENTO
INDICE DE ENDEUDAMIENTO TOTAL 30.155.762,63 24.415.341,35 17.612.942,12 9.552.099,05 0,00 PASIVO TOTAL 59.138.870,41 44.177.373,00 52.410.451,46 86.088.477,26 147.321.517,86 ACTIVO TOTAL 51% 55% 34% 11% 0%
El nivel de endeudamiento es del 51% en el primer año de operaciones y disminuye a medida que se va cancelando la deuda. Se tiene proyectado que en caso de iliquidez, se pueda recurrir a aporte de capital o a nuevos créditos, dada la proyección de liquidez en los últimos dos años que alcanzaría a cubrir obligaciones o distribuir dividendos. El endeudamiento es bajo.
ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO 5.740.421,28 6.802.399,22 8.060.843,08 9.552.099,05 0,00
PASIVO CORRIENTE 59.138.870,41 44.177.373,00 52.410.451,46 86.088.477,26 147.321.517,86 ACTIVO TOTAL 10% 15% 15% 11% 0%
El endeudamiento de corto plazo está representado en la parte de las obligaciones que debe ser cancelada en cada período, lo cual para los primeros años genera un determinado riesgo de liquidez, pero que en los flujos de caja proyectados se establece que el negocio genera recursos suficientes para cubrirlo. De todas formas, el endeudamiento a corto plazo es relativamente baj
PATRIMONIO A PASIVOS 28.983.107,78 19.762.031,66 34.797.509,34 76.536.378,22 147.321.517,86
PATRIMONIO 30.155.762,63 24.415.341,35 17.612.942,12 9.552.099,05 0,00 PASIVO TOTAL 0,96 0,81 1,98 8,01
En el primer año por cada peso de pasivo total se cuenta con 0,96 de patrimonio, durante los dos primeros años la mayor contribución es de pasivos, a partir del tercer año el patrimonio comienza a superar el pasivo, alcanzando en el cuarto año cuatro veces el valor de las deudas.
208
CARGA FINANCIERA 5.615.287,44 4.719.103,53 3.657.125,59 2.398.681,73 907.425,76 GASTOS FINANCIEROS 404.000.000,00 408.250.000,00 503.515.000,00 606.305.875,00 717.167.050,00
INGRESOS OPERACIONALES 1% 1% 1% 0% 0% Esta relación es muy positiva para el proyecto, debido a que los gastos financieros son muy pequeños comparados con los ingresos operacionales, estos alcanzan solo el 1% en los tres primeros años, llevándonos a concluir que los ingresos por operación pueden soportar perfectamente los gastos ocasionados por prestamos.
APALANCAMIENTO TOTAL O LAVERAGE 30.155.762,63 24.415.341,35 17.612.942,12 9.552.099,05 0,00 PASIVO TOTAL 28.983.107,78 19.762.031,66 34.797.509,34 76.536.378,22 147.321.517,86 PATRIMONIO 1,04 1,24 0,51 0,12 0,00
En los dos primeros años la mayor financiación es por fuentes externas, a partir del tercer año la empresa comienza a estabilizarse y en el cuarto año por cada peso en patrimonio, hay solo 0,25 pesos de pasivo total
INDEPENDENCIA FINANCIERA 28.983.107,78 19.762.031,66 34.797.509,34 76.536.378,22 147.321.517,86 PATRIMONIO 59.138.870,41 44.177.373,00 52.410.451,46 86.088.477,26 147.321.517,86
ACTIVO TOTAL 0,49 0,45 0,66 0,89 1,00 En el 2005 por cada peso de activo total, existen 0,49 de patrimonio En el año 2010 se consigue una total independencia financiera.
ACTIVIDAD
ROTACION DE ACTIVOS FIJOS 404.000.000,00 408.250.000,00 503.515.000,00 606.305.875,00 717.167.050,00 INGRESOS OPERACIONALES 55.923.600,00 42.150.200,00 28.376.800,00 14.603.400,00 830.000,00
ACTIVOS FIJOS 7,22 9,69 17,74 41,52 864,06
209
ROTACION DE ACTIVOS TOTALES 404.000.000,00 408.250.000,00 503.515.000,00 606.305.875,00 717.167.050,00
INGRESOS OPERACIONALES 59.138.870,41 44.177.373,00 52.410.451,46 86.088.477,26 147.321.517,86 ACTIVOS TOTALES 6,83 9,24 9,61 7,04 4,87
No se calcularon rotación de cartera o proveedores porque se esperan operaciones de contado.
RENTABILIDAD
MARGEN OPERACIONAL -20.401.604,78 -24.501.972,60 49.920.133,83 130.825.970,59 218.707.855,43 RESULTADO OPERACIONAL 404.000.000,00 408.250.000,00 503.515.000,00 606.305.875,00 717.167.050,00 INGRESOS OPERACIONALES -5% -6% 10% 22% 30%
Los dos primeros años el margen operacional es negativo debido a que la utilidad antes de impuestos e intereses es negativa, a partir del tercer año por cada peso de ingreso operacional hay 0,10 pesos de UAII, para el tercer año el margen es de 30% un valor muy atractivo para los socios.
MARGEN NETO DE UTILIDAD -26.016.892,22 -29.221.076,13 30.070.955,36 83.477.737,76 141.570.279,28 RESULTADO DEL EJERCICIO 404.000.000,00 408.250.000,00 503.515.000,00 606.305.875,00 717.167.050,00 INGRESOS OPERACIONALES -6% -7% 6% 14% 20%
En los dos primeros años el margen es negativo, a partir del tercer año existe un margen de 6% alcanzando en el quinto año un margen neto de 20%
RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO -26.016.892,22 -29.221.076,13 30.070.955,36 83.477.737,76 141.570.279,28 RESULTADO DEL EJERCICIO 28.983.107,78 19.762.031,66 34.797.509,34 76.536.378,22 147.321.517,86
PATRIMONIO -90% -148% 86% 109% 96% El proyecto genera un rendimiento bastante alto para el accionista a partir del tercer año.
RENDIMIENTO DEL ACTIVO -26.016.892,22 -29.221.076,13 30.070.955,36 83.477.737,76 141.570.279,28
210
RESULTADO DEL EJERCICIO 59.138.870,41 44.177.373,00 52.410.451,46 86.088.477,26 147.321.517,86 ACTIVO TOTAL -44% -66% 57% 97% 96%
RENTABILIDAD OPERATIVA ACTIVO -20.401.604,78 -24.501.972,60 49.920.133,83 130.825.970,59 218.707.855,43 UAII - UTILIDAD OPERATIVA ANTES IMPTO 59.138.870,41 44.177.373,00 52.410.451,46 86.088.477,26 147.321.517,86
ACTIVOS DE OPERACIÓN -34% -55% 95% 152% 148%
RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO ROE -26.016.892,22 -29.221.076,13 46.263.008,24 128.427.288,86 217.800.429,67 UAI - UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 28.983.107,78 19.762.031,66 34.797.509,34 76.536.378,22 147.321.517,86
PATRIMONIO -90% -148% 133% 168% 148%
INDICADORES DE VALOR
MARGEN EBITDA 4.871.802,22 -10.728.572,60 63.693.533,83 144.599.370,59 232.481.255,43 EBITDA 404.000.000,00 408.250.000,00 503.515.000,00 606.305.875,00 717.167.050,00
INGRESOS 1% -3% 13% 24% 32%
RENTABILIDAD NETA DEL ACTIVO - RAN -20.401.604,78 -24.501.972,60 32.448.086,99 85.036.880,88 142.160.106,03 UTILIDAD OPERATIVA DESPUES DE
IMPUESTOS 59.138.870,41 44.177.373,00 52.410.451,46 86.088.477,26 147.321.517,86 ACTIVOS DE OPERACIÓN -34% -55% 62% 99% 96%
Se estableció un costo promedio ponderado de capital a partir del crédito y de una tasa mínima requerida por el inversionista del 20% En este sentido, el costo promedio ponderado del capital serìa de:
Pasivos 30.155.762,63 24.415.341,35 17.612.942,12 9.552.099,05 0,00 Patrimonio 28.983.107,78 19.762.031,66 34.797.509,34 76.536.378,22 147.321.517,86
18,50% 51% 55% 34% 11% 0% 20,00% 49% 45% 66% 89% 100% WACC 19% 19% 19% 20% 20%
VALOR ECONOMICO AGREGADO - EVA -20.401.604,78 -24.501.972,60 32.448.086,99 85.036.880,88 142.160.106,03
211
UODI - (ACTIVO X COSTO DE CAPITAL) 11.375.437,64 8.469.244,48 10.217.896,16 17.074.413,97 29.464.303,57 -31.777.042,42 -32.971.217,08 22.230.190,83 67.962.466,92 112.695.802,46
VALOR ECONOMICO AGREGADO - EVA 59.138.870,41 44.177.373,00 52.410.451,46 86.088.477,26 147.321.517,86 ACTIVOS X (RAN - COSTO DE CAPITAL) -54% -75% 42% 79% 76%
-31.777.042,42 -32.971.217,08 22.230.190,83 67.962.466,92 112.695.802,46
Puede observarse que la empresa genera valor a partir del tercer año, mientras se puede posicionar y comienza con indicadores financieros que generan riqueza y permiten darle al accionista los dividendos que retribuyen su aporte, adicional al cubrimiento de los pasivos y a que la empresa queda en marcha.
212
ANEXO W.
EBITDA EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PROYECTO
KINDER LITTLE SQUIRREL
AÑO BASE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
2005 2006 2007 2008 2009 2010
Ingresos operativos 0 404.000.000 408.250.000 503.515.000 606.305.875 717.167.050 Gastos Operativos 0 231.318.175 230.014.371 240.720.385 251.961.699 263.765.079 Utilidad Bruta 0 172.681.825 178.235.629 262.794.615 354.344.176 453.401.971 Gastos de Admon y Venta 193.083.430 202.737.602 212.874.482 223.518.206 234.694.116 Utilidad Operativa 0 -20.401.605 -24.501.973 49.920.134 130.825.971 218.707.855 Depreciaciones 25.273.407 13.773.400 13.773.400 13.773.400 13.773.400 EBITDA 0 4.871.802 -10.728.573 63.693.534 144.599.371 232.481.255 Gastos financieros 5.615.287 4.719.104 3.657.126 2.398.682 907.426 Provisión impuesto de renta 0 0 0 16.192.053 44.949.551 76.230.150 FLUJO DE CAJA EN EL PERIODO -90.000.000 -743.485 -15.447.676 43.844.355 97.251.138 155.343.679 TIR DEL PROYECTO 29%
213
FLUJO DE CAJA DEL INVERSIONISTA
2005 2006 2007 2008 2009 2010 APORTES REALIZADOS 55.000.000 0 20.000.000 DIVIDENDOS RECIBIDOS 0 0 0 15.035.478 41.738.869 70.785.140 FLUJO CAJA INVERSIONISTA -55.000.000 0 -20.000.000 15.035.478 41.738.869 70.785.140 TIR DEL INVERSIONISTA 15%