jpmorgan chase bank, n.a. merkez columbus ...jpmorgan chase bank co. 100.000 100 100.000 v. Ş...

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİCOLUMBUS,OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 MART 2009 TARİHİİTİBARİYLE HAZIRLANANKAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE OLMAYANFİNANSAL TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VEDİPNOTLAR İLE SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Başaran Nas Bağımsız Denetim veSerbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.a member ofPricewaterhouseCoopersBJK Plaza, Süleyman Seba CaddesiNo:48 B Blok Kat 9 AkaretlerBeşiktaş34357 İstanbul-Turkeywww.pwc.com/trTelephone +90 (212) 326 6060Facsimile +90 (212) 326 6050

SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

JPMorgan Chase Bank, N.A. Merkezi Columbus, Ohio - İstanbul Türkiye ŞubesiMüdürler Kurulu’na:

JPMorgan Chase Bank, N.A. Merkezi Columbus, Ohio - İstanbul Türkiye Şubesi’nin(“Şube”) 31 Mart 2009 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynıtarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akış tablosu veözkaynak değişim tablosunu sınırlıdenetime tabi tutmuşbulunuyoruz. Rapor konusufinansal tablolar Şube Müdürler Kurulu’nun sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapankuruluşolarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlıdenetime dayanarak bufinansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.

Sınırlıdenetim, 5411 sayılıBankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıtdüzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarakgerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlıdenetimin finansal tablolarda önemli biryanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlıbir güvence verecek şekilde planlanmasınıve yapılmasınıöngörür. Sınırlıdenetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemleruygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanmasıve denetlenenin yönetimi ilegörüşmeler yapılarak bilgi toplanmasıile sınırlıolduğundan, tam kapsamlıdenetimekıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlıbir denetim çalışmasıyürütülmemesinedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlıdenetim sonucunda, ilişikteki konsolide olmayanfinansal tabloların, JPMorgan Chase Bank, N.A. Merkezi Columbus, Ohio - İstanbulTürkiye Şubesi’nin 31 Mart 2009 tarihi itibariyle mali durumunu ve aynıtarihte sona erendöneme ait faaliyet sonuçlarınıve nakit akımlarını5411 sayılıBankacılık Kanunu’nun37'nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke vestandartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe vefinansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama vegenelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi birhususa rastlanmamıştır.

Başaran Nas Bağımsız Denetim veSerbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.a member ofPricewaterhouseCoopers

Haluk Yalçın, SMMMSorumlu Ortak Başdenetçi

İstanbul, 14 Mayıs 2009

JPMORGAN CHASE BANK, N.A.MERKEZİCOLUMBUS,

OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ

31 MART 2009 TARİHİİTİBARİYLE HAZIRLANANÜÇ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

Şube’ninYönetim Merkezi’nin Adresi : 111 Polaris Parkway, 43240, Columbus, Ohio - USA

Türkiye Merkez Şube’nin Adresi : Büyükdere Cad. No:185 Kanyon Ofis BinasıKat:8 34394 Levent/İstanbul

Telefon : (0 212) 319 85 00Faks : (0 212) 319 86 64

Elektronik site adresi : www.jpmorganchase.com/pages/jpmorgan/international/turkeyElektronik posta adresi : [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ileBunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yılsonu konsolide olmayan finansal raporu aşağıdayer alan bölümlerden oluşmaktadır.

BİRİNCİBÖLÜM - GENEL BİLGİLER İKİNCİBÖLÜM - KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR ÜÇÜNCÜ BÖLÜM - MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR DÖRDÜNCÜ BÖLÜM - MALİBÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER BEŞİNCİBÖLÜM - KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE

DİPNOTLAR ALTINCI BÖLÜM - DİĞER AÇIKLAMALAR YEDİNCİBÖLÜM - BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Bu raporda yer alan yılsonu konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar “BankalarınMuhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”, Türkiye MuhasebeStandartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Şubemiz kayıtlarına uygun olarak,aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirasıcinsinden hazırlanmışolup, bağımsız denetime tabi tutulmuşve ilişiktesunulmuştur.

14 Mayıs 2009

Belma Özmen Mourad Michael Megalli Oya Aydınlık Lale BurkutoğluMüdürler Kurulu ve Müdürler Kurulu Üyesi, Müdürler Kurulu Üyesi Müdürler Kurulu ÜyesiDenetim Komitesi Başkanı Genel Müdür

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:

Ad - Soyad / Unvan : Belma Özmen - Müdürler Kurulu ve Denetim Komitesi BaşkanıOya Aydınlık - Müdürler Kurulu Üyesi

Tel No : (0212) 319 86 20Faks No : (0212) 319 86 64

İÇİNDEKİLERSAYFA

BİRİNCİBÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Şube’nin kuruluştarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva edentarihçesi .......................................................................................................................................................... 1

II. Şube’nin sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylıolarak tek başına veyabirlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğugruba ilişkin açıklama.................................................................................................................................... 1

III. Şube’nin, müdürler kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdürve yardımcılarının varsa Şube’de sahip olduklarıpaylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklama........... 1

IV. Şube’de nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar ....................................................... 2V. Şube’nin hizmet türü ve faaliyet alanlarınıiçeren özet bilgi.......................................................................... 2VI. Diğer bilgiler.................................................................................................................................................. 2

İKİNCİBÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

I. Bilanço (Finansal durum tablosu) .................................................................................................................. 3-4II. Gelir tablosu (Kâr ve zarar cetveli)................................................................................................................ 5III. Bilanço dışıyükümlülükler tablosu ............................................................................................................... 6IV. Özkaynak değişim tablosu ............................................................................................................................. 7-8V. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo........................................................ 9VI. Nakit akıştablosu........................................................................................................................................... 10VII. YabancıŞube’nin Merkezi’nin konsolide finansal tabloları.......................................................................... 11

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar ............................................................................................................. 12II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancıpara cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar ..................... 12-13III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar ................................................. 13IV. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar ....................................................................................................... 14V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar ........................................................................... 14VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar ........................................................................................................... 14-16VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar .......................................................................... 16VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar ................................................................................. 16IX. Satışve geri alışanlaşmalarıve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar ............ 16X. Satışamaçlıelde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin

borçlar hakkında açıklamalar......................................................................................................................... 17XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar .......................................................... 17XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar .................................................................................................... 17-18XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar ....................................................................................................... 18XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar ............................................................................ 18XV. Koşullu varlıklar ............................................................................................................................................ 18XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar ................................................................. 19XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar ...................................................................................................... 19-20XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilâve açıklamalar......................................................................................................... 20XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar ........................................................................................... 20XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar............................................................................................................. 20XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar........................................................................................................... 21XXII. Kâr yedekleri ve kârın dağıtılması................................................................................................................. 21XXIII. Hisse başına kazanç ....................................................................................................................................... 21XXIV. İlişkili taraflar ................................................................................................................................................ 22XXV. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar.................................................................................................................... 22XXVI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılanmasına ilişkin açıklamalar ............................................................ 22XXVII. Sınıflandırmalar ............................................................................................................................................. 22XXVIII. Türk Lirası.................................................................................................................................................... 22

İÇİNDEKİLER (Devamı)

SAYFA

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİBÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar ................................................................................ 23-25II. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar................................................................................................................... 25-26III. Operasyonel riske ilişkin açıklamalar ............................................................................................................ 26IV. Kur riskine ilişkin açıklamalar ....................................................................................................................... 26-27V. Faiz oranıriskine ilişkin açıklamalar ............................................................................................................. 28-30VI. Likidite riskine ilişkin açıklamalar ................................................................................................................ 30-31VII. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar ........................................................................................................ 32

BEŞİNCİBÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİNAÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar ........................................................................... 33-35II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar ........................................................................... 36-40III. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar ................................................................................................. 41-43IV. Bilanço dışıyükümlülüklere ilişkin açıklama ve dipnotlar ............................................................................ 44V. Şube’nin dâhil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar................................................................................. 44-46VI. Bilanço sonrasıhususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar ................................................................................ 46

ALTINCI BÖLÜM

DİĞER AÇIKLAMALAR

I. Şube’nin faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar................................................................................................ 46

YEDİNCİBÖLÜM

SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

I. Sınırlıbağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanmasıgereken hususlar............................................ 46II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar ...................................................................... 46

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİCOLUMBUS,OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ31 MART 2009 TARİHİİTİBARİYLE KONSOLİDE OLMAYANFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası(“TL”) olarak belirtilmiştir.)

(Yetkiliİmza / Kaşe)1

BİRİNCİBÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Şube’nin kuruluştarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva edentarihçesi:

The Chase Manhattan Bank, İstanbul Şubesi’nin ve Morgan Guaranty Trust Company of New York,İstanbul Şubesi’nin ana holdingleri olan The Chase Manhattan Corporation ve JPMorgan & Co.Incorporated 31 Aralık 2000 tarihinde birleşmişolup yeni holding şirketi JPMorgan Chase Co. adıaltında faaliyete geçmiştir. Bundan dolayı, The Chase Manhattan Bank’ın bir şubesi olarak faaliyetlerinisürdürmüşolan The Chase Manhattan Bank, İstanbul Şubesi ve JPMorgan & Co. Incorporated iştirakiolarak faaliyette bulunmuşolan Morgan Guaranty Trust Company of New York, İstanbul Şubesi9 Kasım 2001 tarihi itibariyle birleşmişve unvanını“JPMorgan Chase Bank Merkezi New York,İstanbul - Türkiye Şubesi” olarak değiştirmiştir. Söz konusu şube birleşmesi ve unvan değişikliğiBankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 20 Temmuz 2001 tarih ve 6039 sayılı, T.C.Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın 20 Ağustos 2001 tarih ve 67288 sayılıizinleri ile onaylanmıştır.

Banka Genel Merkezi’nin yine Amerika Birleşik Devletleri’nin büyük bankalarından Bank One ilebirleşmesinden dolayıgenel merkezin New York’tan Columbus, Ohio eyaletine taşınmasınedeniyleunvan değişikliği amacıyla 7 Ocak 2005 tarihinde T.C. Sanayi ve Ticaret Bakanlığı’na başvurulmuşve28 Şubat 2005 tarih ve 6249 sayılıTürkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde unvanın JPMorgan Chase Bank,N.A. Merkezi Columbus Ohio, İstanbul - Türkiye Şubesi (“Şube”) şeklindeki değişikliği tesciledilmiştir.

II. Şube’nin sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylıolarak tek başına veyabirlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişikler ile dahil olduğugruba ilişkin açıklama:

Şube’nin hakim sermayedarıJPMorgan Chase Bank Co.’dır.

III. Şube’nin, müdürler kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür veyardımcılarının varsa Şube’de sahip olduklarıpaylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklama:

Sorumluluk Alanı AdıSoyadı Eğitim Durumu

Müdürler Kurulu Üyeleri: Mali işler, Operasyon,Teknoloji, İnsan Kaynakları,Denetim Belma Özmen LisansGenel Müdür Mourad Michael Megalli LisansüstüMali İşler Oya Aydınlık LisansOperasyon Lale Burkutoğlu Lisans

Genel Müdür: Genel Müdür Mourad Michael Megalli Lisansüstü

Müdürler Kurulu veDenetim Kurulu Başkanı: Mali işler, Operasyon,

Teknoloji, İnsan Kaynakları,Denetim Belma Özmen Lisans

Yukarıda belirtilen kişilerin Şube’de sahip olduğu pay bulunmamaktadır.



IV. Şube’de nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar:

Ad Soyad/Ticari UnvanıPay Tutarları

(Nominal) Pay OranlarıÖdenmişPaylar

(Nominal)Ödenmemiş

PaylarJPMorgan Chase Bank Co. 100.000 100 100.000 -

V. Şube’nin hizmet türü ve faaliyet alanlarınıiçeren özet bilgi:

Şube ağırlık olarak hazine işlemleri ve fon yönetimi gibi ürünleri de içinde bulunduran yatırımbankacılığıalanında faaliyet göstermektedir.

31 Mart 2009 tarihi itibariyle Şube’nin personel sayısı50 (31 Aralık 2008: 53) kişidir.

VI. Diğer bilgiler:

a. Şube’nin ticaret unvanı:

JPMorgan Chase Bank, N.A. Merkezi Columbus, Ohio - İstanbul Türkiye Şubesi

b. Şube’nin Yönetim Merkezi’nin adresi:

111 Polaris Parkway, 43240, Columbus, Ohio - USA

c. Türkiye Merkez Şube’nin adresi:

Büyükdere Cad. No:185 Kanyon Ofis BinasıKat:8 34394 Levent/İstanbul

d. Şube’nin telefon ve faks numaraları:

Telefon : (0 212) 319 85 00Faks : (0 212) 319 86 64

e. Şube’nin elektronik site adresi:

www.jpmorgan.com/pages/international/turkey

f. Şube’nin elektronik posta adresi:

[email protected]

g. Raporlama dönemi:

1 Ocak - 31 Mart 2009

Finansal tablolar ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçebin Türk Lirasıolarak hazırlanmıştır.

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİCOLUMBUS,OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ31 MART 2009 VE 31 ARALIK 2008 TARİHLERİİTİBARİYLEKONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOLARI)(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası(“TL”) olarak belirtilmiştir.)


İKİNCİBÖLÜMKONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

I. BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)AKTİF KALEMLER Dipnot 31 Mart 2009 31 Aralık 2008

(BeşinciBölüm-I) TP YP Toplam TP YP Toplam

I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) 620 2.418 3.038 1.755 4.355 6.110II. GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) (2) 167.896 87 167.983 192.138 - 192.1382.1 Alım Satım AmaçlıFinansal Varlıklar 167.896 87 167.983 192.138 - 192.1382.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 167.896 - 167.896 192.138 - 192.1382.1.2 Sermayede PayıTemsil Eden Menkul Değerler - - - - - -2.1.3 Alım Satım AmaçlıTürev Finansal Varlıklar - 87 87 - - -2.1.4 Diğer Menkul Değerler - - - - - -2.2 Gerçeğe Uygun Değer FarkıKâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan

FV - - - - - -2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - -2.2.2 Sermayede PayıTemsil Eden Menkul Değerler - - - - - -2.2.3 Krediler - - - - - -2.2.4 Diğer Menkul Değerler - - - - - -III. BANKALAR (3) 4.123 255 4.378 2.621 274 2.895IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 10.003 - 10.003 35.015 - 35.0154.1 BankalararasıPara Piyasasından Alacaklar 10.003 - 10.003 35.015 - 35.0154.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar - - - - - -4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar - - - - - -V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (4) - - - - - -5.1 Sermayede PayıTemsil Eden Menkul Değerler - - - - - -5.2 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - -5.3 Diğer Menkul Değerler - - - - - -VI. KREDİLER VE ALACAKLAR (5) - - - - - -6.1 Krediler ve Alacaklar - - - - - -6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler - - - - - -6.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - -6.1.3 Diğer - - - - - -6.2 Takipteki Krediler - - - - - -6.3 Özel Karşılıklar (-) - - - - - -VII. FAKTORİNG ALACAKLARI - - - - - -VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (6) - - - - - -8.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - -8.2 Diğer Menkul Değerler - - - - - -IX. İŞTİRAKLER (Net) (7) - - - - - -9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - -9.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - -9.2.1 Mali İştirakler - - - - - -9.2.2 Mali Olmayan İştirakler - - - - - -X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (8) - - - - - -10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar - - - - - -10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - -XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR

(İŞORTAKLIKLARI) (Net) (9) - - - - - -11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - -11.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - -11.2.1 Mali Ortaklıklar - - - - - -11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - -XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (10) - - - - - -12.1 Finansal Kiralama Alacakları - - - - - -12.2 Faaliyet KiralamasıAlacakları - - - - - -12.3 Diğer - - - - - -12.4 KazanılmamışGelirler (-) - - - - - -XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL

VARLIKLAR (11) - - - - - -13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -13.2 Nakit AkışRiskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -XIV. MADDİDURAN VARLIKLAR (Net) 3.189 3.189 3.424 - 3.424XV. MADDİOLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 309 309 301 - 30115.1 Şerefiye - - - - - -15.2 Diğer 309 309 301 - 301XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (12) - - - - - -XVII. VERGİVARLIĞI 5.780 5.780 2.867 - 2.86717.1 Cari Vergi Varlığı (15) 5.495 - 5.495 2.731 - 2.73117.2 ErtelenmişVergi Varlığı (13) 285 - 285 136 - 136XVIII. SATIŞAMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) (14) - - - - - -18.1 SatışAmaçlı - - - - - -18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -XIX. DİĞER AKTİFLER (15) 913 35 948 120 33 153

AKTİF TOPLAMI 192.833 2.795 195.628 238.241 4.662 242.903

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcıbir parçasıdır.

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİCOLUMBUS,OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ31 MART 2009 VE 31 ARALIK 2008 TARİHLERİİTİBARİYLEKONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOLARI)(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası(“TL”) olarak belirtilmiştir.)


I. BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Devamı)

PASİF KALEMLER Dipnot 31 Mart 2009 31 Aralık 2008(Beşinci

Bölüm-II) TP YP Toplam TP YP ToplamI. MEVDUAT (1) 7.278 20.941 28.219 18.816 64.903 83.7191.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 3.475 19.730 23.205 14.982 6.088 21.0701.2 Diğer 3.803 1.211 5.014 3.834 58.815 62.649II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (2) - 174 174 - 642 642III. ALINAN KREDİLER (3) - - - - - -IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR - - - - - -4.1 BankalararasıPara Piyasalarına Borçlar - - - - - -4.2 İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar - - - - - -4.3 Repoİşlemlerinden Sağlanan Fonlar - - - - - -V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) - - - - - -5.1 Bonolar - - - - - -5.2 Varlığa DayalıMenkul Kıymetler - - - - - -5.3 Tahviller - - - - - -VI. FONLAR - - - - - -6.1 Müstakriz Fonları - - - - - -6.2 Diğer - - - - - -VII. MUHTELİF BORÇLAR 367 97 464 3 - 3VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (4) - - - - - -IX. FAKTORİNG BORÇLARI - - - - - -X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) (5) - - - - - -10.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - - -10.2 Faaliyet KiralamasıBorçları - - - - - -10.3 Diğer - - - - - -10.4 ErtelenmişFinansal Kiralama Giderleri ( - ) - - - - - -XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (6) - - - - - -11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -11.2 Nakit AkışRiskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - -XII. KARŞILIKLAR (7) 2.456 - 2.456 4.174 - 4.17412.1 Genel Karşılıklar 62 - 62 26 - 2612.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - -12.3 Çalışan HaklarıKarşılığı 621 - 621 510 - 51012.4 Sigorta Teknik Karşılıkları(Net) - - - - -12.5 Diğer Karşılıklar 1.773 - 1.773 3.638 - 3.638XIII. VERGİBORCU (8) 8.125 - 8.125 5.967 - 5.96713.1 Cari Vergi Borcu 8.125 - 8.125 5.967 - 5.96713.2 ErtelenmişVergi Borcu - - - - - -XIV. SATIŞAMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) - - - - - -14.1 SatışAmaçlı - - - - - -14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -XV. SERMAYE BENZERİKREDİLER - - - - - -XVI. ÖZKAYNAKLAR (9) 156.190 - 156.190 148.398 - 148.39816.1 ÖdenmişSermaye 100.000 - 100.000 100.000 - 100.00016.2 Sermaye Yedekleri - - - - - -16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - -16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - -16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - -16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - -16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - -16.2.6 Yatırım AmaçlıGayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları - - - - - -16.2.7 İştirakler, BağlıOrt. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İşOrt.)

Bedelsiz Hisse Senetleri - - - - - -16.2.8 Riskten Korunma Fonları(Etkin kısım) - - - - - -16.2.9 SatışAmaçlıElde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran

Varlıkların BirikmişDeğerleme Farkları - - - - - -16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri - - - - - -16.3 Kâr Yedekleri - - - - - -16.3.1 Yasal Yedekler - - - - - -16.3.2 Statü Yedekleri - - - - - -16.3.3 Olağanüstü Yedekler - - - - - -16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - - - -16.4 Kâr veya Zarar 56.190 - 56.190 48.398 - 48.39816.4.1 GeçmişYıllar Kâr/Zararı 48.398 - 48.398 27.379 - 27.37916.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı 7.792 - 7.792 21.019 - 21.019

PASİF TOPLAMI 174.416 21.212 195.628 177.358 65.545 242.903


JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİCOLUMBUS,OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ31 MART 2009 VE 2008 TARİHLERİNDE SON EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEMLEREİLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOLARI (KÂR VE ZARAR CETVELLERİ)(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası(“TL”) olarak belirtilmiştir.)


II. GELİR TABLOSU (KÂR VE ZARAR CETVELİ)

GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot(Beşinci

1 Ocak -31 Mart 2009


Bölüm-III)I. FAİZ GELİRLERİ (1) 11.768 13.1331.1 Kredilerden Alınan Faizler - -1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler - 611.3 Bankalardan Alınan Faizler 435 1.1691.4 Para Piyasasıİşlemlerinden Alınan Faizler 4.710 3711.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 6.623 11.5321.5.1 Alım Satım AmaçlıFinansal Varlıklardan 6.623 11.5321.5.2 Gerçeğe Uygun Değer FarkıKâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - -1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - -1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - -1.6 Finansal Kiralama Gelirleri - -1.7 Diğer Faiz Gelirleri - -II. FAİZ GİDERLERİ (2) (235) (3.420)2.1 Mevduata Verilen Faizler (161) (3.420)2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler - -2.3 Para Piyasasıİşlemlerine Verilen Faizler - -2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler - -2.5 Diğer Faiz Giderleri (74) -III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ(I - II) 11.533 9.713IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 69 3054.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 71 3084.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden - -4.1.2 Diğer 71 3084.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar (2) (3)4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere (2) (3)4.2.2 Diğer - -V. TEMETTÜ GELİRLERİ - -VI. TİCARİKÂR/ZARAR (Net) (3) 6.874 (7.033)6.1 Sermaye Piyasasıİşlemleri Kârı/Zararı 13.103 (2.841)6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar 7.147 9.8956.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı (13.376) (14.087)VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (4) 80 72VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİTOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 18.556 3.057IX. KREDİVE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞKARŞILIĞI (-) (5) (1.474) (2.540)X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ(-) (6) (7.255) (6.253)XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 9.827 (5.736)XII. BİRLEŞME İŞLEMİSONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN

FAZLALIK TUTARI - -XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN

KÂR/ZARAR - -XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - -XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİÖNCESİK/Z (XI+...+XIV) 9.827 (5.736)XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİKARŞILIĞI (±) (7) (2.035) 1.05916.1 Cari Vergi Karşılığı (2.184) -16.2 ErtelenmişVergi Karşılığı 149 1.059XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) 7.792 (4.677)XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - -18.1 SatışAmaçlıElde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - -18.2 İştirak, BağlıOrtaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İşOrt.) Satış

Karları - -18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - -XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - -19.1 SatışAmaçlıElde Tutulan Duran Varlık Giderleri - -19.2 İştirak, BağlıOrtaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İşOrt.) Satış

Zararları - -19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - -XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİÖNCESİK/Z (XVIII-XIX) - -XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİKARŞILIĞI (±) (7) - -21.1 Cari Vergi Karşılığı - -21.2 ErtelenmişVergi Karşılığı - -XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) - -XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) (8) 7.792 (4.677)

Hisse Başına Kâr/Zarar 0,0779 (0,0468)


JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİCOLUMBUS,OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ31 MART 2009 VE 31 ARALIK 2008 TARİHLERİİTİBARİYLEKONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOLARI(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk lirası(“TL”) olarak belirtilmiştir.)


III. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSUBİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot 31 Mart 2009 31 Aralık 2008

TP YP Toplam TP YP ToplamA. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)

(BeşinciBölüm-IV) 293.081 58.138 351.219 92.936 79.945 172.881

I. GARANTİve KEFALETLER (1), (2) - 10.032 10.032 - 9.132 9.1321.1. Teminat Mektupları - 10.032 10.032 - 9.132 9.1321.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler - - - - - -1.1.2. DışTicaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler - - - - - -1.1.3. Diğer Teminat Mektupları - 10.032 10.032 - 9.132 9.1321.2. Banka Kredileri - - - - - -1.2.1. İthalat Kabul Kredileri - - - - - -1.2.2. Diğer Banka Kabulleri - - - - - -1.3. Akreditifler - - - - - -1.3.1. Belgeli Akreditifler - - - - - -1.3.2. Diğer Akreditifler - - - - - -1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - - -1.5. Cirolar - - - - - -1.5.1. T.C. Merkez Bankasına Cirolar - - - - - -1.5.2. Diğer Cirolar - - - - - -1.6. Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden - - - - - -1.7. Faktoring Garantilerinden - - - - - -1.8. Diğer Garantilerimizden - - - - - -1.9. Diğer Kefaletlerimizden - - - - - -II. TAAHHÜTLER 244.733 - 244.733 21.436 - 21.4362.1. Cayılamaz Taahhütler 244.733 - 244.733 21.436 - 21.4362.1.1. Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 244.733 - 244.733 21.436 - 21.4362.1.2. Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri - - - - - -2.1.3. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - - - - - -2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - -2.1.5. Men. Kıy.İhr. Aracılık Taahhütleri - - - - - -2.1.6. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü - - - - - -2.1.7. Çekler İçin Ödeme Taahhütleri - - - - - -2.1.8. İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri - - - - - -2.1.9. Kredi KartıHarcama Limit Taahhütleri - - - - - -2.1.10 Kredi Kartlarıve Bankacılık Hizmetlerineİlişkin Promosyon Uyg. Taah. - - - - - -2.1.11. Açığa Menkul Kıymet SatışTaahhütlerinden Alacaklar - - - - - -2.1.12. Açığa Menkul Kıymet SatışTaahhütlerinden Borçlar - - - - - -2.1.13. Diğer Cayılamaz Taahhütler - - - - - -2.2. Cayılabilir Taahhütler - - - - - -2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - -2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 48.348 48.106 96.454 71.500 70.813 142.3133.1 Riskten Korunma AmaçlıTürev Finansal Araçlar - - - - - -3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlıİşlemler - - - - - -3.1.2 Nakit AkışRiskinden Korunma Amaçlıİşlemler - - - - - -3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlıİşlemler - - - - - -3.2 Alım Satım Amaçlıİşlemler 48.348 48.106 96.454 71.500 70.813 142.3133.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 26.848 26.752 53.600 - - -3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 13.451 13.376 26.827 - - -3.2.1.2 Vadeli Döviz Satımİşlemleri 13.397 13.376 26.773 - - -3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 21.500 21.354 42.854 71.500 70.813 142.3133.2.2.1 Swap Para Alımİşlemleri - 21.354 21.354 - 70.813 70.8133.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 21.500 - 21.500 71.500 - 71.5003.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri - - - - - -3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri - - - - - -3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları - - - - - -3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları - - - - - -3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları - - - - - -3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları - - - - - -3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları - - - - - -3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları - - - - - -3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları - - - - - -3.2.4 Futures Para İşlemleri - - - - - -3.2.4.1 Futures Para Alımİşlemleri - - - - - -3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri - - - - - -3.2.5 Futures Faiz Alım-Satımİşlemleri - - - - - -3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri - - - - - -3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri - - - - - -3.2.6 Diğer - - - - - -B. EMANET VE REHİNLİKIYMETLER (IV+V+VI) 190.698 - 190.698 258.998 - 258.998IV. EMANET KIYMETLER 190.698 - 190.698 258.998 - 258.9984.1. Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları - - - - - -4.2. Emanete Alınan Menkul Değerler 190.698 - 190.698 258.998 - 258.9984.3. Tahsile Alınan Çekler - - - - - -4.4. Tahsile Alınan Ticari Senetler - - - - - -4.5. Tahsile Alınan Diğer Kıymetler - - - - - -4.6. İhracına AracıOlunan Kıymetler - - - - - -4.7. Diğer Emanet Kıymetler - - - - - -4.8. Emanet Kıymet Alanlar - - - - - -V. REHİNLİKIYMETLER - - - - - -5.1. Menkul Kıymetler - - - - - -5.2. Teminat Senetleri - - - - - -5.3. Emtia - - - - - -5.4. Varant - - - - - -5.5. Gayrimenkul - - - - - -5.6. Diğer Rehinli Kıymetler - - - - - -5.7. Rehinli Kıymet Alanlar - - - - - -VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER - - - - - -

BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 483.779 58.138 541.917 351.934 79.945 431.879


JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİCOLUMBUS,OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ31 MART 2009 VE 2008 TARİHLERİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEMLERE İLİŞKİNKONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası(“TL”) olarak belirtilmiştir.)

(Yetkili İmza / Kaşe)7

IV. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİDEĞİŞİKLİKLER Ödenmiş

Sermaye

ÖdenmişSermaye

EnflasyonDüzeltme

Farkı

Hisse Senediİhraç

Primleri

HisseSenediİptal

Kârları

YasalYedek

AkçelerStatü

YedekleriOlağanüstüYedek Akçe

DiğerYedekler

DönemNet Kârı/(Zararı)

GeçmişDönem

Kârı/(Zararı)

MenkulDeğer

DeğerlemeFarkı

Maddi veMaddi

OlmayanDuran

Varlık YDF

OrtaklıklardanBedelsiz Hisse

Senetleri

RisktenKorunma

Fonları

SatışA./ DurdurulanF. İlişkin Dur. V.

Bir.Değ.F.Toplam

ÖzkaynakÖNCEKİDÖNEM31 Mart 2008

I. Dönem BaşıBakiyesi 100.000 - - - - - - - 21.916 5.463 - - - - - 127.379II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - -2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - -2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan

Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - -III. Yeni Bakiye (I+II) 100.000 - - - - - - - 21.916 5.463 - - - - - 127.379

Dönem İçindeki Değişimler - - - - - - - - - - - - - - - -IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - -V. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -VI. Riskten Korunma Fonları(Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - - - -6.1 Nakit AkışRiskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - -6.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden

Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - -VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme

Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden

Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -IX. İştirakler, BağlıOrt. ve Birlikte Kontrol

Edilen Ort.(İşOrt.) Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - -X. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından

Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - -XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından

Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - -XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin

Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - -XIV. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - -14.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - -14.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - -XV. Hisse Senedi İhracı - - - - - - - - - - - - - - - -XVI. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - -XVII. ÖdenmişSermaye Enflasyon Düzeltme

Farkı - - - - - - - - - - - - - - - -XVIII. Diğer - - - - - - - - - - - - - - - -

XIX. Dönem Net Kârıveya Zararı - - - - - - - - (4.677) - - - - - - (4.677)XX. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - (21.916) 21.916 - - - - - -20.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - -20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - - - - - -20.3 Diğer - - - - - - - - (21.916) 21.916 - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (III ila XX) 100.000 - - - - - - - (4.677) 27.379 - - - - - 122.702


JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİCOLUMBUS,OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ31 MART 2009 VE 2008 TARİHLERİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEMLERE İLİŞKİNKONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası(“TL”) olarak belirtilmiştir.)

(Yetkili İmza / Kaşe)8

IV. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Devamı)

ÖdenmişSermaye

ÖdenmişSermaye

EnflasyonDüzeltme

Farkı

HisseSenediİhraç

Primleri

HisseSenediİptal

Kârları

YasalYedek

AkçelerStatü

YedekleriOlağanüstü

Yedek AkçeDiğer

Yedekler

DönemNet Kârı/

(Zararı)

GeçmişDönem

Kârı/(Zararı)

MenkulDeğer.

DeğerlemeFarkı

Maddi veMaddi

OlmayanDuranVarlık

YDF

OrtaklıklardanBedelsiz Hisse

Senetleri

RisktenKorunma

Fonları

SatışA./Durdurulan F.İlişkin Dur. V.

Bir.Değ.F.Toplam

ÖzkaynakCARİDÖNEM31 Mart 2009

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 100.000 - - - - - - - 21.019 27.379 - - - - - 148.398

Dönemİçindeki Değişimler - - - - - - - - - - - - - - - -II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - -III. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -IV. Riskten Korunma Fonları(Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - - - -4.1 Nakit AkışRiskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - -4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden

Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - -V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden

Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden

Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -VII. İştirakler, BağlıOrt. ve Birlikte Kontrol

Edilen Ort.(İşOrt.) Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - -VIII. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından

Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - -X. Varlıkların Yeniden

Sınıflandırılmasından KaynaklananDeğişiklik - - - - - - - - - - - - - - - -

XI. İştirak Özkaynağındaki DeğişikliklerinBanka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - -

XII. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - -12.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - -12.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - -XIII. Hisse Senedi İhraç Primi - - - - - - - - - - - - - - - -XIV. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - -XV. ÖdenmişSermaye Enflasyon Düzeltme

Farkı - - - - - - - - - - - - - - - -XVI. Diğer - - - - - - - - - - - - - - - -XVII. Dönem Net Kârıveya Zararı - - - - - - - - 7.792 - - - - - - 7.792XVIII. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - (21.019) 21.019 - - - - - -18.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - -18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - - - - - -18.3 Diğer - - - - - - - - (21.019) 21.019 - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (I ila XVIII) 100.000 - - - - - - - 7.792 48.398 - - - - - 156.190


JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİCOLUMBUS,OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ31 MART 2009 VE 2008 TARİHLERİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEMLEREİLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLENGELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLOLAR(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası(“TL”) olarak belirtilmiştir.)


V. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO

1 Ocak-31 Mart 2009


ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ

I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSALVARLIKLARDAN EKLENEN - -

II. MADDİDURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - -III. MADDİOLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - -IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI - -V. NAKİT AKIŞRİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN

KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - -VI. YURTDIŞINDAKİNET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL

VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - -VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN

DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - -VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER

UNSURLARI - -IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞVERGİ - -X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER

(I+II+…+IX) - -XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 7.792 (4.677)1.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) - -1.2 Nakit AkışRiskinden Korunma AmaçlıTürev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir

Tablosunda Gösterilen Kısım - -1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma AmaçlıYeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda

Gösterilen Kısım - -1.4 Diğer 7.792 (4.677)

XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X+XI) 7.792 (4.677)


JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİCOLUMBUS,OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ31 MART 2009 VE 2008 TARİHLERİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEMLEREİLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞTABLOLARI(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası(“TL”) olarak belirtilmiştir.)


VI. NAKİT AKIŞTABLOSU

1 Ocak -31 Mart 20 09


A. BANKACILIK FAALİYETLERİNEİLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 7.324 (1.288)

1.1.1 Alınan Faizler 12.238 16.4511.1.2 Ödenen Faizler 596 (1.045)1.1.3 Alınan Temettüler - -1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 71 3081.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 20.330 7.1261.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar - -1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (2.128) (2.301)1.1.8 Ödenen Vergiler (5.495) (4.879)1.1.9 Diğer (18.288) (16.948)

1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (31.964) 45.194

1.2.1 Alım Satım AmaçlıFinansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış 22.508 (19.911)1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer FarkıK/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış - -1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış - -1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış - -1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (1.590) (6.540)1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış(Azalış) (49.498) 52.9861.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış(Azalış) (6.003) 18.4961.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış(Azalış) - -1.2.9 Vadesi GelmişBorçlarda Net Artış(Azalış) - -1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış(Azalış) 2.619 163

I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (24.640) 43.906

B. YATIRIM FAALİYETLERİNEİLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 278 (129)

2.1 İktisap Edilenİştirakler, BağlıOrtaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İşOrtaklıkları) - -2.2 Elden Çıkarılan İştirakler, BağlıOrtaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İşOrtaklıkları) - -2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller 278 (134)2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller - 52.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - -2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - -2.7 Satın Alınan Yatırım AmaçlıMenkul Değerler - -2.8 Satılan Yatırım AmaçlıMenkul Değerler - -2.9 Diğer - -

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNEİLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit - -

3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit - -3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı - -3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - -3.4 Temettü Ödemeleri - -3.5 Finansal Kiralamayaİlişkin Ödemeler - -3.6 Diğer - -

IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi - -

V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net (Azalış)/Artış(I+II+III+IV) (24.362) 43.777

VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 39.084 7.234

VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI) 14.722 51.011


JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZİCOLUMBUS,OHIO - İSTANBUL TÜRKİYE ŞUBESİ31 MART 2009 VE 31 ARALIK 2008 TARİHLERİİTİBARİYLEYABANCI ŞUBE’NİN MERKEZİ’NİN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası(“TL”) olarak belirtilmiştir.)


VII. YABANCI ŞUBE’NİN MERKEZİ’NİN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI

31 Mart 2009 31 Aralık 2008milyon ABD Doları milyon ABD Doları

Aktif KalemlerNakit Değerler 26.681 26.895Bankalar 89.865 138.139Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar 157.237 203.115Ödünç Alınan Menkul Kıymetler 127.928 124.000Alım Satım AmaçlıMenkul Değerler 429.700 509.983Satılmaya Hazır Menkul Değerler 333.861 205.943Krediler 680.862 721.734Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları 52.168 60.987Maddi Duran Varlıklar 10.336 10.045Maddi Olmayan Duran Varlıklar 64.184 63.011Diğer Aktifler 106.366 111.200

Aktif Toplamı 2.079.188 2.175.052

Pasif KalemlerMevduat 906.969 1.009.277Repoİşlemlerinden Sağlanan Fonlar 279.837 192.546İhraç Edilen Menkul Değerler 33.085 37.845Muhtelif Borçlar 112.257 132.400Alım Satım Faaliyetinden Doğan Borçlar 139.806 166.878Faiz ve Gider Reeskontları 165.521 187.978Uzun Vadeli Borçlanma Senetleri 253.243 262.655Diğer YabancıKaynaklar 18.276 18.589

Toplam Pasifler 1.908.994 2.008.168

Özkaynaklar 127.404 128.024DağıtılmamışKârlar 42.790 38.860

Toplam Özkaynaklar 170.194 166.884

Pasif Toplamı 2.079.188 2.175.052

31 Mart 2009 31 Mart 2008Gelir Gider Tablosu milyon ABD Doları milyon ABD Doları

Faiz Gelirleri 17.926 17.532Faiz Giderleri (-) (4.559) (9.873)

Net Faiz Geliri 13.367 7.659Faiz DışıGelirler Toplamı 11.658 9.231

Gelirler Toplamı 25.025 16.890

Kredi ve Diğer Alacaklar Karşılığı(-) (8.596) (4.424)

Faaliyet Giderleri (-) (13.373) (8.931)

Faiz DışıGiderler Toplamı(-) (13.373) (8.931)

Vergi Öncesi Kâr 3.056 3.535

Gelir Vergisi Gideri (-) (915) (1.162)

Net Kâr 2.141 2.373



ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

I. SUNUM ESASLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

a. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartlarıve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve EsaslarHakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması:

Şube, muhasebe kayıtlarınıTürk parasıolarak, 1 Kasım 2005 tarihinde yürürlüğe giren 5411 sayılıBankacılık Kanunu (“Bankacılık Kanunu”), Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygunolarak tutmaktadır.

Konsolide olmayan finansal tablolar, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”)tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılıResmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların MuhasebeUygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”içerçevesinde, Türkiye Muhasebe StandartlarıKurulu (“TMSK”) tarafından yürürlüğe konulan“Türkiye Muhasebe Standartları” (“TMS”) ve “Türkiye Finansal Raporlama Standartları”(“TFRS”) ile BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğeryönetmelik, açıklama ve genelgelere (tümü “Türkiye Muhasebe Standartları” ya da “TMS”) uygunolarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçimve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları10 Şubat 2007 tarihli ve 26430 sayılıResmiGazete'de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkinAçıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmıştır.

Konsolide olmayan finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık veyükümlülüklerin dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmaksuretiyle, tarihi maliyet esasıbaz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.

Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Şube yönetiminin bilançodaki varlık veyükümlülükler ile bilanço tarihi itibariyle koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminleryapmasıgerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte,gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

b. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikalarıve kullanılan değerlemeesasları:

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikalarıve kullanılan değerleme esaslarıTMS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmişve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebepolitikalarıve değerleme esaslarıaşağıda yer alan II ila XXVIII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

II. FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİVE YABANCI PARA CİNSİNDENİŞLEMLEREİLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Şube temel olarak yatırım bankacılığıalanında hizmet vermektedir. Hazine ve Fon Yönetimi Bölümü,yüksek getirili ve düşük riskli hazine bonosu ve devlet tahvili gibi finansal araçlarıtercih ederek riskfaktörünü en aza indirgemeye çalışmaktadır. Likidite yapısı, vadesi gelen bütün yükümlülüklerikarşılayacak şekilde Hazine ve Fon Yönetimi Bölümü tarafından izlenmektedir.



MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

Şube’nin yabancıpara işlemleri Genel Merkez’in belirlemişolduğu limitler uyarınca günlük olarakizlenmektedir. Ayrıca Şube BDDK’nın belirlediği kur riski ve yabancıpara net genel pozisyon rasyolimitleri çerçevesinde işlem yapmaktadır. Şube Hazine Bölümü yabancıpara işlemlerde gerektiğinderiskten korunma amaçlıolarak türev araçlarıkullanmaktadır. Yasal limitler ve Şube Genel Merkezi’ninlimitleri çerçevesinde yabancıpara pozisyon taşınmaktadır

Şube, yabancıpara cinsinden işlemlerini işlem gününde geçerli döviz kurlarınıkullanmak suretiyle Türklirasına çevirmekte ve muhasebe kayıtlarına yansıtmaktadır. Yabancıpara cinsinden parasal aktif vepasif kalemler bilanço tarihindeki döviz kurlarıile değerlenmiştir. Şube’nin 31 Aralık 2008 tarihiitibariyle yabancıpara cinsinden parasal olmayan aktifi bulunmamaktadır. Parasal olan kalemlerindeğerlemesinden kaynaklanan kur farklarıgelir tablosunda net kambiyo kâr/zararıhesabıaltındamuhasebeleştirilmiştir.

Şube’nin 31 Mart 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle yabancıpara cinsinden parasal aktif vepasiflerinin önemli bir kısmınıoluşturan bakiyeleri aşağıdaki kurlar kullanılarak Türk parasınadönüştürülmüştür:

31 Mart 2009 (TL) 31 Aralık 2008 (TL)

ABD Doları 1,6720 1,5220EURO 2,2210 2,1526

Döneme ilişkin net kâr ya da zarara dâhil edilen toplam net kambiyo zararı13.376 TL’dir (31 Mart2008: 14.087 TL).

III. VADELİİŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİİLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİNAÇIKLAMALAR

Şube’nin dönem içerisinde gerçekleştirmişolduğu türev işlemleri ağırlıklıolarak swap para ve vadelimenkul kıymet alım/satım sözleşmelerinden oluşmaktadır. Şube’nin opsiyon sözleşmeleribulunmamaktadır. Şube’nin türev ürünleri TMS 39 gereğince “Riskten korunma amaçlı” ve “Alımsatım amaçlı” olarak sınıflandırılmaktadır. Buna göre, bazıtürev işlemler ekonomik olarak Şube içinrisklere karşıetkin bir koruma sağlamakla birlikte, muhasebesel olarak TMS 39 kapsamında “Alımsatım amaçlı” olarak muhasebeleştirilmektedir.

Türev işlemler kayda alınmalarınıizleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte vegerçeğe uygun değerin pozitif olmasıdurumunda “Gerçeğe uygun değer farkıkâr/zarara yansıtılanfinansal varlıklar” ana hesap kalemi altında “Alım satım amaçlıtürev finansal araçlar” içerisinde;negatif olmasıdurumunda ise “Alım satım amaçlıtürev finansal borçlar” içerisinde gösterilmektedir.Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar alım satım amaçlıtürevişlemlerde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan rayiçdeğerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akımımodelinin kullanılması suretiylehesaplanmaktadır. Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarlarıüzerindennazım hesaplara kaydedilmektedir.




IV. FAİZ GELİR VE GİDERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Faiz gelir ve giderleri gelir tablosunda tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Şubeyönetiminin tahsilini şüpheli gördüğü faiz gelirleri tahsilât gerçekleşene kadar gelir olarakgösterilmemektedir.

V. ÜCRET VE KOMİSYON GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile saklama komisyon gelirleri, sözleşmeler yoluyla sağlanan ya daüçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımıyoluyla sağlanan gelirler, tahsil edildiği veya ödendiğitarihlerde gelir ya da gider olarak muhasebeleştirilmiştir.

VI. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Şube finansal varlıklarını“Gerçeğe uygun değer farkıkâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar”,“Satılmaya hazır finansal varlıklar”, “Krediler ve alacaklar” veya “Vadeye kadar elde tutulacak finansalvarlıklar” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıkların alım vesatım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansalvarlıkların sınıflandırılmasışekli ilgili varlıkların Şube yönetimi tarafından satın alma amaçlarıdikkatealınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır.

a. Gerçeğe Uygun Değer FarkıKâr/Zarar’a Yansıtılan Finansal Varlıklar:

Bu kategorinin iki alt kategorisi bulunmaktadır: “Alım satım amaçlıolarak elde tutulan finansalvarlıklar” ile ilk kayda alınma sırasında “Gerçeğe uygun değer farkıkâr/zarara yansıtılan finansalvarlıklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklar”.

Alım satım amaçlıfinansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardakidalgalanmalardan kâr sağlama amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak,kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçasıolan finansal varlıklardır.

Alım satım amaçlıfinansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlaraalınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Alım satım amaçlıfinansal varlıklar, bilançoya ilk olarakişlem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarınımüteakiben gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucuoluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir. Alım satım amaçlıfinansalvarlıklardan kazanılan faizler faiz gelirleri içerisinde ve elde edilen kâr paylarıtemettü gelirleriiçerisinde gösterilmektedir.

Türev finansal araçlar da riskten korunma aracıolarak tanımlanmadığısürece alım satım amaçlıfinansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Bu bölümün III no’lu dipnotunda türev finansalaraçların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır.

Şube’nin gerçeğe uygun değer farkıkâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklarıbulunmamaktadır.




b. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar:

Satılmaya hazır finansal varlıklar “Krediler ve alacaklar” ile “Vadeye kadar elde tutulacaklar” ve“Gerçeğe uygun değer farkıkâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” dışında kalan finansalvarlıklardan oluşmaktadır. Şube’nin satılmaya hazır finansal varlıklarıbulunmamaktadır.

Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan borçlanma senetleri kayda alınmalarınıtakibengerçeğe uygun değerle değerlenmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygundeğerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan “Gerçekleşmemişkâr ve zararlar” ilgili finansalvarlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılmasıveya zafiyete uğramasıdurumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta veözkaynaklar içindeki “Menkul değerler değer artışfonu” hesabında izlenmektedir. Söz konusumenkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmişgerçeğe uygun değer farklarıgelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payıtemsil eden menkul değerlerteşkilatlanmışpiyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekildebelirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmiş; teşkilatlanmışpiyasalarda işlem görmemesi ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenememesidurumunda, değer kaybıile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolarayansıtılmıştır.

c. Krediler ve Alacaklar:

Krediler ve alacaklar, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansalvarlıklardır. Söz konusu krediler ve alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kaydaalınmakta ve kayda alınmayımüteakiben “Etkin faiz (iç verim) oranıyöntemi” kullanılarak iskontoedilmişbedelleri ile değerlenmektedir. Bunların teminatıolarak alınan varlıklarla ilgili olaraködenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçasıolarak kabul edilmemekteve gider hesaplarına yansıtılmaktadır.

Şube, Yönetim’in değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda herhangi bir kredinin veyaalacağın tahsil imkanının sınırlıveya şüpheli hale gelmesi durumunda ve/veya zarar niteliğindekikrediler ve diğer alacaklar için 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılıResmi Gazete’de yayımlanan“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin AyrılacakKarşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”i de dikkate alarak özel ve genel karşılıkayırmaktadır. Ayrılan karşılıklar o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önceki dönemlerde karşılıkayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ayrılan karşılık hesabından düşülerek “Diğer faaliyet gelirleri”hesabında yansıtılmaktadır. Aynıyıl içerisinde karşılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ise“Kredi ve diğer alacaklar değer düşüşkarşılığı” hesabından düşülmektedir. Tahsili mümkünolmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir. Şube’nin,31 Mart 2009 tarihi itibariyle krediler ve alacaklar için hesaplanan genel karşılık tutarı62 TL olup(31 Aralık 2008: 26 TL), özel karşılık tutarıbulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır).




d. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar:

Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan vefonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşullarınsağlanmışolduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve “Krediler vealacaklar” dışında kalan finansal varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilkolarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayımüteakiben “Etkin faiz(iç verim) oranıyöntemi” kullanılarak “İskonto edilmişbedeli” ile değerlenmektedir. Vadeye kadarelde tutulacak finansal varlıklara ilişkin faiz gelirleri gelir tablosunda yansıtılmaktadır.

Şube’nin vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklarıbulunmamaktadır. Şube’nin öncedenvadeye kadar elde tutulacak menkul değerler arasında sınıflandırdığıancak, sınıflandırmaesaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulamayacak finansal varlıklarıbulunmamaktadır.

VII. FİNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Finansal araçların gelecekte beklenen nakit akışlarının “Etkin faiz (iç verim) oranıyöntemi” ile iskontoedilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarının veya varsa gerçeğe uygun değerine göremuhasebeleştirilen tutarının defter değerinden düşük olmasıdurumunda söz konusu finansal aracınzafiyete uğradığıkabul edilir. Finansal araçların zafiyete uğramasısonucu oluşan değer düşüklüğü içinkarşılık ayrılır ve ayrılan karşılık gider hesaplarıile ilişkilendirilir.

VIII. FİNANSAL ARAÇLARIN NETLEŞTİRİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Finansal varlıklar ve borçlar, Şube’nin netleştirmeye yönelik kanuni bir hakka ve yaptırım gücüne sahipolmasıve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarlarıüzerinden tahsil etme/ödeme niyeti olmasıdurumunda veya ilgili finansal varlığıve borcu eşanlıolarak realize etmesi ve ödemesi halinde bubilançoda net tutarlarıüzerinden gösterilir.

IX. SATIŞVE GERİALIŞANLAŞMALARI VE MENKUL DEĞERLERİN ÖDÜNÇ VERİLMESİİŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Tekrar geri alımlarınıöngören anlaşmalar çerçevesinde satılmışolan menkul kıymetler (“Repo”), Şubeportföyünde tutuluşamaçlarına göre “Alım satım amaçlı”, “Satılmaya hazır” veya “Vadeye kadar eldetutulacak” portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabitutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığıelde edilen fonlar pasifte “Repo işlemlerinden sağlanan fonlar”hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmalarıile belirlenen satım ve geri alım fiyatlarıarasındaki farkın döneme isabet eden kısmıiçin “Etkin faiz (iç verim) oranıyöntemi”ne göre giderreeskontu hesaplanmaktadır.

Geri satım taahhüdü ile alınmışmenkul kıymetler (“Ters repo”), bilançoda “Ters repo işlemlerindenalacaklar” kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmalarıile belirlenen alım ve gerisatım fiyatlarıarasındaki farkın döneme isabet eden kısmıiçin “Etkin faiz (iç verim) oranıyöntemi”negöre faiz gelir reeskontu hesaplanmaktadır. Şube’nin herhangi bir şekilde ödünce konu edilmişmenkuldeğeri bulunmamaktadır.




X. SATIŞAMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURANVARLIKLAR İLE BU VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR HAKKINDA AÇIKLAMALAR

Şube’nin durdurulan faaliyeti, satışamaçlıelde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklarıve bu varlıklara ilişkin borçlarıbulunmamaktadır.

Satışamaçlıelde tutulan duran varlıklar donuk alacaklardan dolayıedinilen maddi duran varlıklardanoluşmakta olup, finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılıResmi Gazete’de yayımlanan“Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından DolayıEdindikleri Emtia veGayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerineuygun olarak muhasebeleştirilmektedir.

XI. ŞEREFİYE VE DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLARA İLİŞKİNAÇIKLAMALAR

Şube’nin 31 Mart 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle finansal tablolara yansıtılmasıgerekenşerefiye kalemi bulunmamaktadır.

Maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtlarıelde etme tutarlarıve varlığın kullanılabilir halegetirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuşmaliyet bedeliüzerinden yapılmıştır. Maddi olmayan duran varlıklar, kayda alınmalarınıizleyen dönemde maliyetbedelinden birikmişamortismanların ve varsa birikmişdeğer azalışlarının düşülmesinden sonra kalantutarlarıüzerinden değerlenmiştir.

Maddi olmayan duran varlıklar tahmini faydalıömürleri olan beşyıl boyunca doğrusal amortismanyöntemi kullanılarak itfa edilmektedir. Varlığın faydalıömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanımsüresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayıelde etmekiçin gerekli olan bakım masraflarıgibi hususların değerlendirilmesi suretiyle yapılmıştır.

XII. MADDİDURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Maddi duran varlıkların ilk kayıtlarıelde etme tutarlarıve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi içingerekli diğer doğrudan giderlerin ilâvesi suretiyle bulunmuşmaliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddiduran varlıklar, kayda alınmalarınıizleyen dönemde maliyet bedelinden birikmişamortismanların vevarsa birikmişdeğer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlarıüzerinden değerlenmiştir.Amortisman tahmin edilen faydalıömürler esas alınarak doğrusal yöntem kullanılarak ayrılmaktadır.Tahmin edilen ekonomik ömürler aşağıdaki gibidir:

Büro makine, mobilya mefruşat, özel maliyetler ve taşıtlar 5 yıl

Bilanço tarihi itibariyle aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak,bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalışsüresiyle orantılanmasısuretiylebulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır.

Enflasyona göre düzeltilmişmaliyet bedelinin ilgili sabit kıymetin net gerçekleşebilir değerinin üzerindeolmasıdurumunda söz konusu kıymetin değeri net gerçekleşebilir değerine indirilir ve ayrılan değerdüşüklüğü karşılığıgider hesaplarıile ilişkilendirilir.




Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarakmuhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte eldeedilecek faydayıartıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir.Yatırım harcamaları, varlığın faydalıömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen malveya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır.

Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler ve alımıiçin verilen taahhütler mevcutdeğildir.

Şube, maddi duran varlıklara ilişkin olarak muhasebe tahminlerinde cari dönemde önemli bir etkisi olanveya sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olmasımuhtemel değişiklikler beklememektedir.

XIII. KİRALAMA İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Şube’nin 31 Mart 2009 tarihi itibariyle finansal kiralama yoluyla elde etmişolduğu sabit kıymetibulunmamaktadır.

Şube ticaret bankası olması sebebiyle, kiralayan sıfatıyla finansal kiralama işlemlerigerçekleştirmemektedir.

XIV. KARŞILIKLAR VE KOŞULLU YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin TürkiyeMuhasebe Standardı”na (“TMS 37”) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.

Karşılıklar bilanço tarihi itibariyle mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal biryükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynaklarınçıkışının muhtemel olmasıve yükümlülük tutarıkonusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiğidurumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmişdönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkanyükümlülükler için “Dönemsellik ilkesi” uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığıdönemde karşılıkayrılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi içinŞube’den kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığıdurumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarakkabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

XV. KOŞULLU VARLIKLAR

Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığınıdoğuran, planlanmamışveya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri,hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözüedilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeyegirişleri olasıise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerinfinansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarınıteminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur.Ekonomik faydanın Şube’ye girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve bunailişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır.




XVI. ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Kıdem tazminatıve izin haklarıgibi çalışan haklarına ilişkin yükümlülükler “Çalışanlara SağlananFaydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göremuhasebeleştirilmektedir. Yürürlükteki kanunlara göre, emeklilik dolayısıyla veya istifa veİşKanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamısona erdirilen çalışanlara Şube belirlibir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatıkarşılığı, tüm çalışanların Türk İşKanunuuyarınca emekliye ayrılmasıveya en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak işilişkisinin kesilmesi, askerlikhizmeti için çağrılmasıveya vefatıdurumunda doğacak gelecekteki olasıyükümlülük tutarlarınıntahmini karşılığının net bugünkü değeri üzerinden hesaplanmışve finansal tablolara yansıtılmıştır.31 Mart 2009 tarihi itibariyle hesaplamalarda uygulanan iskonto oranı%6,26’dır (31 Aralık 2008:%6,26).

Şube çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.

Şube’nin 31 Mart 2009 tarihi itibariyle bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleşmesüresi dolacak belirli süreli sözleşme ile istihdam edilen çalışanlarıbulunmamaktadır.

XVII. VERGİUYGULAMALARINAİLİŞKİN AÇIKLAMALAR

a. Cari Vergi:

5520 sayılı“Kurumlar Vergisi Kanunu” (“Vergi Kanunu”) 21 Eylül 2006 tarihli ve 26205 sayılıResmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Söz konusu Vergi Kanunu’nun pek çok hükmü1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerlidir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı1 Ocak 2006 tarihinden itibaren %20’dir. Kurumlar vergisi oranıkurumların ticari kazancına vergiyasalarıgereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilâve edilmesi, vergi yasalarında yer alanistisna (iştirak kazançlarıistisnasıgibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergimatrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığıtakdirde başka bir vergi ödenmemektedir.

Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığıile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ileTürkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunlarındışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârınsermayeye ilavesi, kâr dağıtımısayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Kurumlar üçer aylık mali kârlarıüzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyenikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içindeödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerindenhesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmişgeçici vergi tutarıkalmasıdurumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşıolan diğer mali borçlara damahsup edilebilir.

En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların%75’i Vergi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyleözkaynaklarda tutulmasışartıile vergiden istisnadır.




Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılıaşmamak kaydıyladönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmişyıl kârlarından mahsupedilemez.

Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulamabulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığıayıtakip edendördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlıbulunulan vergi dairesine verilir. Bununlaberaber, vergi incelemesine yetkili makamlar beşyıl zarfında muhasebe kayıtlarınıinceleyebilir vehatalıişlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarlarıdeğişebilir.

b. ErtelenmişVergi:

Şube, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatıuyarınca belirlenen vergiyeesas değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için “Gelir Vergilerine İlişkinTürkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 12”) hükümlerine uygun olarak ertelenmiş vergihesaplayarak kayıtlarına yansıtmaktadır. Ertelenmişvergi hesaplanmasında yürürlükteki vergimevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibariyle geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranlarıkullanılmaktadır.

Ertelenmişvergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken,indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmişvergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr eldeetmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olmasışartıyla hesaplanmaktadır.

Hesaplanan ertelenmiş vergi alacakları ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolardanetleştirilerek gösterilmektedir.

XVIII. BORÇLANMALARA İLİŞKİNİLÂVE AÇIKLAMALAR

Alım/satım amaçlıfinansal yükümlülükler ve türev finansal araçlara ilişkin yükümlülükler gerçeğeuygun değer üzerinden, diğer tüm finansal yükümlülükler ise kayda alınmalarınıizleyen dönemlerde“Etkin faiz (iç verim) oranıyöntemi” ile “İskonto edilmişbedel”leri üzerinden değerlenmektedir.

Şube’nin alım/satım amaçlıfinansal yükümlülükleri bulunmamaktadır.

XIX. İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENETLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Şube’nin hisse senedi ihraç işlemleri bulunmamaktadır.

Şube’nin bilanço tarihinden sonra ilân edilen kâr payıdağıtım kararıbulunmamaktadır.

XX. AVAL VE KABULLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Aval ve kabuller, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlıolarak gerçekleştirilmekte olup, olasıborç vetaahhütler olarak bilanço dışıişlemlerde gösterilmektedir. Şube’nin aktif karşılığıbir yükümlülük olarakgösterilen aval ve kabulleri bulunmamaktadır.




XXI. DEVLET TEŞVİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Şube’nin 31 Mart 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle almışolduğu devlet teşvikleribulunmamaktadır.

XXII. KÂR YEDEKLERİVE KÂRIN DAĞITILMASI

Kanuni finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmişkârlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartınatabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır. Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”)’nda öngörüldüğüşekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek ödenmişsermayenin %20’sine erişene kadar kârdan %5 oranında ayrılmasınıöngörür. İkinci yasal yedek ise,ödenmişsermayenin %5’ini aşan tüm nakit kâr dağıtımlarıüzerinden %10 oranında ayrılır, ancakholding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadecezararlarıkarşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmişsermayenin %50’sini aşmadıkça diğer amaçlarlakullanılamamaktadır.

Şube’nin birikmişkârları, BDDK’dan yazılıizin alınmasıkaydıyla dağıtıma açıktır.

XXIII. HİSSE BAŞINA KAZANÇ

Hisse başına kazanç, net kârın ilgili dönem içerisinde çıkarılmışbulunan hisse senetlerinin ağırlıklıortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır. JPMorgan Chase Bank, N.A. Merkezi Columbus, Ohio -İstanbul Türkiye Şubesi anonim şirket statüsünde olmadığından dolayıçıkarılmışhisse senedibulunmamaktadır. Hisse başına kazanç hesaplamasında kullanılan hisse, 1 TL karşılığıödenmişsermaye tutarınıifade etmektedir. Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net kârın ilgili dönemiçerisindeki ağırlıklıortalama ödenmişsermaye tutarına bölünmesiyle bulunmaktadır.

31 Mart 2009 31 Mart 2008Adi Hissedarlara Dağıtılabilir Net Kâr/Zarar 7.792 (4.677)ÇıkarılmışAdi Hisselerin AğırlıklıOrtalama Adedi (Bin) (*) 100.000 100.000Hisse Başına Kâr/Zarar (Tam TL tutarıile gösterilmiştir) 0,0779 (0,0468)

(*) 31 Mart 2009 ve 2008 tarihlerinde sona eren üç aylık dönemlere ilişkin ağırlıklıortalama ödenmişsermaye tutarınıifadeetmektedir.

Türkiye’de şirketler sermayelerini hâlihazırda bulunan hissedarlarına, geçmişyıl kazançlarındandağıttıkları“bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hissebaşına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmişhisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalardakullanılan ağırlıklıortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri dedikkate alınarak bulunur. İhraç edilmişhisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak finansal tablolarınhazırlanmışolduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılmasısebebiyle artmasıdurumunda hissebaşına kazanç hesaplamasıtoplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır.

31 Mart 2009 tarihi itibariyle ihraç edilen bedelsiz hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2008:Bulunmamaktadır).




XXIV. İLİŞKİLİTARAFLAR

Bu finansal tabloların amacıdoğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri,aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlışirketler ile birlikte, iştirakler vemüşterek yönetime tabi ortaklıklar “İlişkili Taraf AçıklamalarıStandardı” (“TMS 24”) kapsamındailişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm V no’lu dipnottagösterilmiştir.

XXV. NAKİT VE NAKDE EŞDEĞER VARLIKLAR

Nakit akıştablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit” kasa, efektif, yoldaki paralar ve satın alınanbanka çekleri ile T.C. Merkez Bankasıdahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde eşdeğervarlık” ise orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararasıpara piyasasıplasmanlarıve bankalardakivadeli depolar ile menkul kıymetlere yapılan yatırımlar olarak tanımlanmaktadır.

XXVI. RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Şube’nin organizasyonel ve iç raporlama yapısına ve “Bölümlere Göre Raporlamaya İlişkin TürkiyeMuhasebe Standardı” (“TMS 14”) hükümlerine uygun olarak belirlenmişfaaliyet alanlarına ilişkinbilgiler Dördüncü Bölüm VII no’lu dipnotta sunulmuştur.

XXVII. SINIFLANDIRMALAR

Şube’nin 31 Mart 2009 tarihli finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlamasıaçısından 31 Aralık2008 ve 31 Mart 2008 tarihli finansal tablolar üzerinde b

jpmorgan chase bank, n.a. merkez columbus ...jpmorgan chase bank co. 100.000 100 100.000 v. Ş...

Documents