kam kontrol standartlarina uyum plani - …...mufassal tahrir defteri’nde hane sayısı 13’den...

KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARINA

UYUM PLANI

PURSAKLAR İLÇESİ HAKKINDA GENEL BİLGİLER

Kentin Tarihi:

Pursaklar Ankara Çubuk arasında yer alan köylerin en eskilerinden birisidir. Osmanlı

Devleti’nden günümüze intikal eden ve Başbakanlık Devlet Arşivleri Genel Müdürlüğü

Osmanlı Arşivi ile Tapu ve Kadastro Genel Müdürlüğünde muhafaza edilen Tapu-Tahrir

defterleri ve Evkaf defterlerinde kaydı mevcuttur.

Pursaklar adına, ilk olarak 1463 yılında Osmanlı Devleti tarafından yaptırılan tahrir

defterlerinde rastlıyoruz. Söz konusu kayıtlarda Pursaklar ismi, “BUSAKLAR” olarak

geçmekte olup, başındaki “B” sesi zamanla “P” ye dönüşmüştür. Devlet Arşivleri Genel

Müdürlüğü tarafından 438 numaralı Muhasebe-i Vilayet-i Anadolu defteri ismi ile 1993 yılında

2 cilt olarak yayınlanmıştır. Yayınlanan bu defterde iki Busaklar (Pursaklar) kaydı

bulunmaktadır. Bunlardan biri köy olarak geçmekte ve o tarihte Çubuk kazasına bağlı olduğu

görülmektedir. Busaklar isminin defterde iki kaydının olması köyün yarısının tımar, diğer

yarısının ise vakıf arazisi olarak ayrılmasından kaynaklanmaktadır.

1463 yılında Pursaklar da toplam 37 hane bulunmakta idi. Bu hanelerin yıllık gelirinin

12 hanesi Ankara kalesi muhafızlarına, diğer 25 hanenin geliri yine Ankara’da bulunan Melike

Hatun Medresesi Vakfına aittir. Osmanlı Devleti zamanında belirli aralıklarla yapılan arazi

kayıtlarının (tahrir) yenilendiğini görüyoruz. 1530 yılında yapılan tahrirde Pursaklar’ da hane

sayısı 37’ den 13’ e düşmüştür. Hanelerden 6 tanesinin geliri ilk tahrirde olduğu gibi Ankara

Kalesi Muhafızlarına, 7 hanenin geliri de Melike Hatun Medresesi Vakfına ayrılmıştır.

Bugün Tapu Kadastro Genel Müdürlüğü’nde muhafaza edilen 1571 tarihli 74 numaralı

Mufassal Tahrir Defteri’nde hane sayısı 13’den 53’ e çıkmıştır. 28 hanenin geliri tımar, 25

hanenin geliri de daha önceki tahrirlerde olduğu gibi Melike Hatun Medresesi Vakfına

bırakılmıştır.

Bu son defter mufassal (detaylı) olup aile reisleri isimleriyle tek tek zikredilmiştir.

Yukarıda görüldüğü gibi Pursaklar’ daki hane sayısı dönem dönem farklılık göstermiştir.

Azalmasını göçlerle, çoğalmasını ise nüfus artışı ve bağlı mezraların artması ile izah etmek

mümkündür. Ayrıca 20. Yüzyılın başlarında 30-40 haneli bir köy olduğu Balkan Savaşı, 1.

Dünya Savaşı ve İstiklal Savaşına 44 asker gönderdiği ve bunlarda sadece 4 tanesinin sağ

döndüğü yaşayan büyüklerimiz tarafından anlatılmaktadır.

Pursaklar’ daki nüfusun inişli çıkışlı bir grafik göstermesinde savaşlarında büyük payı

vardır.1935 yılında yapılan genel nüfus sayımına göre Pursaklar’da 136’sı erkek, 136’sı kadın

272 kişi yaşamaktaydı. 1901 yılına göre, bu nüfus sayımı sonucu, nüfusu azalan Pursaklar’ ın

kendini hala toparlayamadığını göstermektedir.

Ankara İl Özel İdareden Başbakanlık Devlet Arşivleri Genel Müdürlüğü Cumhuriyet

Arşivi Daire Başkanlığı’na intikal eden 1901 (1317) tarihli Arazi ve Emlak Esas Defteri’nde

köydeki haneler, aile reisleri ile arazi kayıtlarına ayrıntılı olarak yer verilmiştir.

Bu kayıtlara göre Pursaklar, 60’ı Müslüman, 2’si Hristiyan 62 hanedir. Bu iki hristiyan

nüfustan biri Rum, diğeri Ermeni asıllıdır. Gayr-i Müslim vatandaşlarımızın Pursaklar’ da evleri

olmakla beraber, esas ikamet yerlerinin Ankara’da Kurt ve İmam Yusuf mahalleri olduğu söz

konusu defterde ayrıca yazılıdır. 1901(1317) tarihli kayda kadar Pursaklar köyü ve mezralarında

Gayr-i Müslim nüfus bulunmamaktadır. Tanzimat’ın ilanından sonra devletin elindeki arazileri

işletenlere devredilip tapulandıktan sonra, çiftçilikten çeşitli sebeplerle vazgeçen hane sahipleri

tarafından bağ ve tarlalar yavaş yavaş basta Gayr-i Müslim vatandaşlarımız olmak üzere

muhtelif kişilere satılmıştır.

1463, 1530, 1571 tarihli tahrir defterlerinde Pursaklar, Anadolu vilayeti içinde yer alan

Ankara Livasına bağlı Çubuk kazasının bir köyü durumundadır. Daha sonraki dönemlerde

Ankara’nın merkez köyleri içerisine dahil edilmiştir. Yukarıdaki kayıtların dışında köyün

tarihçesi ile ilgili olarak büyüklerimizin anlattığı bazı rivayetler de vardır. Bu rivayetlerin

basında şimdiki Pursaklar’ ın Kavacık Memba suyunun yanında kurulu olduğu, Çubuk ovası

kenarında bulunan bu köyün eşkıya baskısı ve zulmünden dolayı bugün ESKİKÖY tabir edilen

yere bundan 150-200 sene önce (kesin tarihi belli değil) taşındığı söylenmektedir. Bu rivayetin

gerçeğe dayandığını, yukarıda söylediğimiz tapu tahrir defterinde “KAVACIK” isminde bir

köyün de kayıtlı olmasından anlıyoruz. Bugün Kavacık köyü haritalarda bir köy olarak değil,

memba suyu ve mevki olarak yaşamaktadır. 1960’lı yıllarda Pursaklar, ilk yerleşim alanı olan

“ESKİKÖY” bölgesinde meydana gelen bir heyelan sonucu, devletin yardımı ile planlı olarak

inşa edilen, bugün Merkez Mahallesi olarak tanınan son yerleşim alanına taşınmıştır. 1965

yılında yapılan genel nüfus sayımına göre Pursaklar nüfusu; 294 erkek, 265 kadın olmak üzere

toplam 559 kişidir.

Pursaklar’ın taşındığı son yerleşim alanının yol kenarı olması, çevrede kurulan

fabrikalarda çalışan işçilerin bu bölgeyi ikamet etmek üzere seçmesine sebep olmuştur.

Genellikle çevre vilayetlerden gelen bu sakinlerle Pursaklar’ın nüfusu artmış, nüfusu 2000’i

geçtiğinden dolayı 19 Aralık 1986 tarih ve 19316 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 86/33062

sayılı karar ile BELDE sıfatını kazanmıştır. 31.12.1988 tarih ve 20038 sayılı Resmi Gazetede

yayımlanan 88/13611 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile de Ankara Büyükşehir Belediyesi

sınırlarına dâhil olmuştur. Pursaklar 1970’li yıllardan sonra devlet politikaları gereği göç alan

bir yer haline gelmiştir. Hatta devlet göçmen vatandaşlarımızı da buraya yerleştirmiştir. Şu anda

nüfusunda 3000-3500 civarında göçmen hanesi vardır.

Pursaklar 1987 yılında belde statüsüne kavuştuktan sonra ilk imar planı BİLİM

HARİTA tarafından 1987-1990 yılları arasında yapılmıştır. Belediye imar çalışmalarının

tamamlanması sonucu hızlı bir inşaat süreci başlamış, akabinde nüfus da artmaya başlamıştır.

Büyükşehir Belediyesi sınırları içerisinde İLÇE KURULMASI hakkındaki 5747 sayı ve

06.03.2008 tarihli Kanunla PURSAKLAR İLÇESİ Kurulmuştur. Altınova, Sarayköy ve Sirkeli

ilk kademe belediyelerinin tüzel kişilikleri kaldırılmıştır. Altınova İlk Kademe Belediyesinin

Yıldırım Beyazıt ve Peçenek Mahalleleri ile Sarayköy ve Sirkeli belediyeleri Pursaklar

Belediyesine katılmıştır. Pursaklar merkez olmak üzere Ankara İlinde Pursaklar İlçesi olarak

resmi kayıtlara girmiştir. TÜİK raporlarına göre 2014 yılında açıklanan nüfusu 123.857’dir.

Kentin Coğrafi Durumu ve İklimi:

Pursaklar 40 derece Enlem ve 32 derece Boylamlarında bulunmaktadır. İlçenin coğrafi

yapısı hafif engebeli olup toprak yapısı kıraçtır. Pursaklar’ ın 4 km doğusunda Çubuk 1 barajı

yer almaktadır. Esenboğa Havalimanına ulaşımı sağlayan protokol yolu üzerinde bulunması ve

Ankara Çevre otoyolunun yakınında olması nedeniyle stratejik bir konumda bulunmaktadır.

Pursaklar sınırları içerisinde yapılan ve Avrupa da sayılı tesisler arasında gösterilen, Ankara

Büyükşehir Belediyesi Spor Kompleksi ve Çalışma Sosyal Güvenlik Bakanlığı Eğitim Merkezi

İlçemize değer katan sosyal yapılardandır. Genişleyen sınırlarımızla birlikte yüzölçümümüz

156.675.183 m2’lik bir alana ulaşmıştır.

İlçemizde İç Anadolu Bölgesinin iklimi olan karasal iklim hakimdir. Yazları sıcak ve

kurak, kışları ise soğuk ve kar yağışlı geçer. Rakım olarak daha yüksekte olması nedeniyle hava

Ankara’nın merkezine nazaran daha soğuk ve serin geçer. Yıllık yağış miktarı 436,3 m³’ dür.

Nispi nem oranı % 63’ tür. Yaz mevsiminde yağışsızlığı ve sıcaklık fazlalığı kuraklığı

artırır. Kuraklık orman yetişmesini önlediğinden bitki örtüsünü daha çok stepler oluşturur.

YAZI İŞLERİ KÜLTÜR VE SOSYAL ÖZEL KALEM DESTEK HİZMETLER İMAR VE ŞEHİRCİLİK FEN İŞLERİ MÜDÜRLÜĞÜ İŞLER MÜDÜRLÜĞÜ MÜDÜRLÜĞÜ MÜDÜRLÜĞÜ MÜDÜRLÜĞÜ MÜDÜRLÜĞÜ

PURSAKLAR BELEDİYESİ

TEŞKİLAT ŞEMASI

BELEDİYE BAŞKANI

BELEDİYE MECLİSİ BELEDİYE ENCÜMENİ

BAŞKAN YARDIMCISI BAŞKAN YARDIMCISI

BAŞKAN YARDIMCISI

BAŞKANA

DOĞRUDAN BAĞLI BİRİMLER

BAŞKAN YARDIMCISI

BAŞKAN YARDIMCISI

BAŞKAN YARDIMCISI

İNSAN KAYNAKLAEI

VE EĞİTİM MÜDÜRLÜĞÜ

MALİ HİZMETLER

MÜDÜRLÜĞÜ

HUKUK İŞLERİ MÜDÜRLÜĞÜ

BİLGİ İŞLEM

MÜDÜRLÜĞÜ

ZABITA MÜDÜRLÜĞÜ

BASIN YAYIN VE

HALKLA İLİŞKİLER MÜDÜRLÜĞÜ

ETÜD PROJE

MÜDÜRLÜĞÜ

EMLAK VE İSTİMLAK

MÜDÜRLÜĞÜ

ÇEVRE KORUMA VE KONTROL

MÜDÜRLÜĞÜ

TEMİZLİK İŞLERİ MÜDÜRLÜĞÜ

PERSONEL ÖĞRENİM DURUMU

MEMUR İŞÇİ SÖZLEŞMELİ

TOPLAM Bay Bayan Bay Bayan Bay Bayan

İlkokul - - 20 1 - - 21

Ortaokul 2 - 6 - - - 8

Lise 38 7 20 - - - 65

Önlisans 14 2 3 1 - 1 21

Lisans 42 12 1 1 3 - 59

Y.Lisans 5 5 - - - - 10

BELEDİYENİN MALİ

DURUMU 2013 Yılı Bütçe Gelir Kesin Hesabı:

47.753.484,76-TL

2013 Yılı Bütçe Gider Kesin Hesabı:

46.278.412,72-TL

BELEDİYENİN TEKNOLOJİK

ALT YAPISI Belediyemiz; 166 Adet Bilgisayar, 100 Mb. İnternet ağı ve Belediye Otomasyon

Programları ile hizmet vermektedir.

İÇ KONTROL

Bilindiği üzere; 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu ile kamu da mali

yönetim ve kontrol sistemi bütünüyle değiştirilerek, uluslararası standartlara ve Avrupa Birliği

Normlarına uygun hale getirilmesi amaçlanmıştır. 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol

Kanunu kamu idarelerinde iç kontrol sistemlerinin kurulmasını ve bunun bir unsuru olarak da

idarelerin yönetim sorumluluğu çerçevesinde iç kontrol faaliyet ve süreçlerinin tasarlanıp

uygulanmasını öngörmektedir.

5018 sayılı Kanunun 55 inci maddesinin ikinci fıkrasında, Maliye Bakanlığı tarafından

malî yönetim ve iç kontrol süreçlerine ilişkin standartlar ve yöntemlerin belirleneceği,

geliştirileceği ve uyumlaştırılacağı ayrıca, sistemlerin koordinasyonunun sağlanacağı ve kamu

idarelerine rehberlik hizmeti verileceği hüküm altına alınmıştır.

Söz konusu düzenlemeler doğrultusunda, Maliye Bakanlığı tarafından hazırlanan ve

26/12/2007 tarihli ve 26738 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Kamu İç Kontrol Standartları

Tebliği ile kamu idarelerinde iç kontrol sisteminin oluşturulması, uygulanması, izlenmesi ve

geliştirilmesi amacıyla (18) standart ve bu standartlar için gerekli (79) genel şart belirlenmiş

bulunmaktadır. Kamu İç Kontrol Standartları uluslararası standartlar ve iyi uygulama örnekleri

çerçevesinde, iç kontrolün; kontrol ortamı, risk değerlendirme, kontrol faaliyetleri, bilgi ve

iletişim ile izleme bileşenleri esas alınarak, tüm kamu idarelerinde uygulanabilir düzeyde

olmasını sağlamak üzere genel nitelikte belirlenmiştir. Tebliğde, kamu idarelerinin gerek

görmeleri halinde, İdare Ayrıntılı İç Kontrol Standartları da belirleyebilecekleri ve bu

çalışmaların 31.12.2008 tarihine kadar tamamlanması öngörülmüştür.

Ancak, merkezi uyumlaştırma kapsamında yürütülen izleme çalışmalarında bazı kamu

idarelerinin, iç kontrol sistemlerinin Kamu İç Kontrol Standartlarına uyumunu sağlamak

amacıyla anılan Tebliğ kapsamında yapılması gereken çalışmaları tamamlayamadıkları, söz

konusu çalışmaların yürütülmesinde bazı tereddütlerin oluştuğu anlaşılmıştır. Bu sebeple Kamu

idarelerine iç kontrole ilişkin çalışmalarında rehberlik yapması amacıyla Maliye Bakanlığı

tarafından 04.02.2009 tarihli ve 1205 sayılı yazıları ekinde Kamu İç Kontrol Standartları Uyum

Eylem Planı Rehberi yayınlanmış olup, söz konusu rehberde kamu idarelerinin eylem planlarını

Kamu İç Kontrol Standartları çerçevesinde en geç 30.06.2009 tarihine kadar hazırlayarak üst

yönetici onayını müteakip bir ay içinde Maliye Bakanlığına gönderilmesi ve eylem planında ön

görülen çalışmaların en geç 30.06.2011 tarihine kadar tamamlamaları öngörülmüştür.

Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü'nün ilgi yazısı ekinde yer

alan, Kamu İç Kontrol standartlarına Uyum Eylem Planı Rehberi'nin 'II. Yöntem' başlıklı

bölümün 9.maddesinin son bölümünde ise, Eylem Planında öngörülen çalışmaların

gerçekleştirilmesi sırasında ortaya çıkan ihtiyaçlar doğrultusunda üst yöneticinin onayıyla

Eylem Planının her zaman revize edilebileceği belirtilmektedir.

Bu çerçevede, Kurumumuz Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Revize

hazırlık çalışmaları 28.06.2011 tarih 3251 sayılı yazıyla başlatılarak, Pursaklar Belediyesi İç

Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu Üyeleri ile İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı

Hazırlama Grubu oluşturulmuştur.

İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Hazırlama Grubunun, Harcama Birimleri

ile işbirliği yaparak hazırladıkları ve konsolide ettikleri İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem

Planı Taslağı ve Raporu, İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu tarafından değerlendirilerek

uygun bulunmuş ve üst yöneticiye sunulmuştur. Üst Yönetici tarafından onaylanan Pursaklar

Belediyesi İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı ve Raporu 29/06/2011 tarihi itibariyle

Maliye Bakanlığı'na gönderilmiştir.

Eylem Planında belirlenen çalışmaların, gerek Belediyemizin içinde bulunduğu şartlar

gerekse de uygulamanın yeni olmasından kaynaklanan eksiklikler nedeniyle gerçekleşmemiş

olması ve geride kalan süre içerisinde (31.12.2014 tarihine kadar) tamamlanması gerektiğinden;

Pursaklar Belediyesi İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planının, revize onayı Başkanlık

Makamı tarafından verilmiştir.

İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı revize ve güncelleme çalışmalarının belirli

bir düzen içinde yürütülebilmesi ve belirlenen sürede sonuçlandırılabilmesi; bu amaçla, başta

zaman olmak üzere, kaynakların verimli kullanılabilmesi için hazırlık sürecinin uygun biçimde

kurgulanması ve işletilebilmesi için bir çalışma programı hazırlanmış ve çalışmalar bu plan

doğrultusunda gerçekleştirilmiştir. Hazırlanan çalışma programı kapsamında yer verilen iş,

işlemler ve gerçekleştirilmesinden sorumlu olacak birimler ile zaman planı doğrultusunda

işlemler yürütülmüştür.

Söz konusu Çalışma programı aşağıda sunulmuştur:

— Eylem planının hazırlanması ve uygulanmasına yönelik kapsamlı bilgilendirme toplantısı

yapılmıştır.

— Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Hazırlama Grubu Üyeleri, Eylem planı

raporu ve Eylem Planı Taslağını hazırlama çalışmalarını başlatmıştır.

— Çalışmalar, öncelikle kurumun içinde bulunduğu mevcut durum ve eksiklikler göz önüne

alarak belirlenmiş ve boşluk raporu oluşturmuştur.

— Kurumumuz Eylem planında bulunan eylemlerden, uygulamada mevcut olanlar ile mükerrer

olanlar belirlenmiş ve revize edilen taslak eylem planından çıkarılmıştır.

— Kurumumuz Eylem planında öngörülen eylemlerde; sadeleştirme, birleştirme, eklemeler

yapılarak revize edilmiştir.

— Kurumumuz Eylem planında öngörülen eylemlerin bazılarında; sorumlu birim, işbirliği

yapılacak birim, çıktı/sonuç ve tamamlanma tarihlerinde revize yapılmıştır.

— Eylem Planı Hazırlama Grubunca, Kurumumuz İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı

Revize Taslağı tamamlanarak, boşluk raporu ve Eylem planında ön görülen eylemlerde yapılan

revize ve gerekçelerinin yer aldığı tablo ile birlikte, Belediyemiz İç Kontrol İzleme ve

Yönlendirme Kurulunda değerlendirilmesi ve görüşülmesi amacıyla gönderilmiştir.

— İzleme ve Yönlendirme Kuruluna, revize edilerek sunulmuş olan Kamu İç Kontrol

Standartlarına Uyum Eylem Planı Taslağı ve Raporunda öngörülen eylemlerde yapılan revize

ve gerekçelerinin yer aldığı tablo değerlendirilerek görüşülmüş, neticesinde ilgili yasal

mevzuata ve Kamu İç Kontrol standartlarına Uyum Eylem Planı Rehberine uygun olarak

hazırlandığı kurulca görülmüş ve uygun bulunarak, Pursaklar Belediyesi Kamu İç Kontrol

Standartlarına Uyum Eylem Planı ve raporu üst yönetici onayına sunulmuştur. Revize edilen

Eylem Planı, Üst Yönetici tarafından değerlendirilerek onaylanmış ve yürürlüğe girmiştir.

İÇ KONTROLÜN UNSURLARI VE GENEL KOŞULLARI

İç Kontrol ve Ön mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar Yönetmeliğinin 7. maddesinde

iç kontrolün unsurları ve genel koşulları şunlardır:

Kontrol ortamı: İdarenin yöneticileri ve çalışanlarının iç kontrole olumlu bir bakış sağlaması,

etik değerlere ve dürüst bir yönetim anlayışına sahip olması esastır. Performans esaslı yönetim

anlayışı çerçevesinde görev, yetki ve sorumlulukların uzmanlığa önem verilerek bilgili ve

yeterli kişilere verilmesi ve personelin performansının değerlendirilmesi sağlanır. İdarenin

organizasyon yapısı ile personelin görev, yetki ve sorumlulukları açık bir şekilde belirlenir.

Risk değerlendirmesi: Risk değerlendirmesi, mevcut koşullarda meydana gelen değişiklikler

dikkate alınarak gerçekleştirilen ve süreklilik arz eden bir faaliyettir. İdare, stratejik planında

ve performans programında belirlenen amaç ve hedeflerine ulaşmak için iç ve dış nedenlerden

kaynaklanan riskleri değerlendirir.

Kontrol faaliyetleri: Önleyici, tespit edici ve düzeltici her türlü kontrol faaliyeti belirlenir ve

uygulanır.

Bilgi ve iletişim: İdarenin ihtiyaç duyacağı her türlü bilgi uygun bir şekilde kaydedilir, tasnif

edilir ve ilgililerin iç kontrol ile diğer sorumluluklarını yerine getirebilecekleri bir şekilde ve

sürede iletilir.

Gözetim: İç kontrol sistem ve faaliyetleri sürekli izlenir, gözden geçirilir ve değerlendirilir.

İÇ KONTROL ALANINDA STANDARTLAR VE İÇ KONTROL SİSTEMİNİN

BİLEŞENLERİ

Maliye Bakanlığı tarafından hazırlanan ve 26/12/2007 tarihli ve 26738 sayılı Resmi

Gazetede yayımlanan Kamu İç Kontrol Standartları Tebliği ile kamu idarelerinde iç kontrol

sisteminin oluşturulması, uygulanması, izlenmesi ve geliştirilmesi amacıyla (5) başlık altında

toplam (18) standart ve her bir standart için gerekli genel şartlar belirlenmiş bulunmaktadır.

Bunlar sırasıyla;

--Kontrol Ortamı Standartları (4 adet standart)

Standart: 1. Etik Değerler ve Dürüstlük

Standart: 2. Misyon, organizasyon yapısı ve görevler

Standart: 3. Personelin yeterliliği ve performansı

Standart: 4. Yetki Devri

— Risk Değerlendirme Standartları (2 adet standart)

Standart: 5. Planlama ve Programlama

Standart: 6. Risklerin belirlenmesi ve değerlendirilmesi

— Kontrol Faaliyetleri Standartları (6 adet standart)

Standart: 7. Kontrol stratejileri ve yöntemleri

Standart: 8. Prosedürlerin belirlenmesi ve belgelendirilmesi

Standart: 9. Görevler ayrılığı Standart:

10. Hiyerarşik kontroller Standart: 11.

Faaliyetlerin sürekliliği Standart: 12.

Bilgi sistemleri kontrolleri

— Bilgi ve İletişim Standartları (4 adet standart)

Standart: 13. Bilgi ve iletişim

Standart: 14. Raporlama

Standart: 15. Kayıt ve dosyalama sistemi

Standart: 16. Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirilmesi

— İzleme Standartları (2 adet standart)

Standart: 17. İç kontrolün değerlendirilmesi

Standart: 18. İç denetim

Şeklindedir.

İÇ KONTROL SİSTEMİNDE GÖREVLİLER VE SORUMLULUK

Belediyemizde kurulması gereken iç kontrol sistemine ilişkin sorumluluk; Üst Yönetici,

Harcama Yetkilileri, süreç sahipleri, Kontrol Standartlarının oluşturulması için oluşturulacak

komisyonlar ve İç Denetim Birimine aittir.

5018 sayılı Kanunun 11 inci maddesi ile Üst Yöneticilere; idarelerinin mali yönetim ve

iç kontrol sisteminin kurulması, isleyişinin gözetim ve izlenmesi, iç kontrol sisteminin bir

gereği olarak yazılı prosedür ve talimatların oluşturulması gibi düzenlemelerin yapılması

görevleri verilmiş ve Belediyelerde Üst Yöneticiye bu hususlarda Meclise karşı hesap verme

sorumluluğu yüklenmiştir. Üst yönetici bu sorumluluğun gereklerini, harcama yetkilileri ve iç

denetçiler aracılığıyla yerine getirecektir.

İç kontrolün temel ilkelerinin sayıldığı İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve

Esasların;

― 6 ncı maddesinde, iç kontrol faaliyetlerinin idarenin yönetim sorumluluğu

çerçevesinde yürütüleceği, iç kontrole ilişkin sorumluluğun, işlem sürecinde yer alan bütün

görevlileri kapsayacağı,

― 8 inci maddesinde ise, yetki ve sorumluluklar şöyledir; Üst yöneticiler, iç kontrol

sisteminin kurulması ve gözetilmesinden, harcama yetkilileri ise görev ve yetki alanları

çerçevesinde, idari ve malî karar ve işlemlere ilişkin olarak iç kontrolün işleyişinden

sorumludur. İdarelerin malî hizmetler birimi, iç kontrol sisteminin kurulması, standartlarının

uygulanması ve geliştirilmesi konularında çalışmalar yapar ve ön malî kontrol faaliyetini

yürütür. Muhasebe yetkilileri, muhasebe kayıtlarının usulüne ve standartlara uygun, saydam ve

erişilebilir şekilde tutulmasından sorumludur. Üst yöneticiler, harcama yetkilileri ve diğer

yöneticiler, mesleki değerlere ve dürüst yönetim anlayışına sahip olunmasından, malî yetki ve

sorumlulukların bilgili ve yeterli yöneticilerle personele verilmesinden, belirlenmiş standartlara

uyulmasının sağlanmasından, mevzuata aykırı faaliyetlerin önlenmesinden, kapsamlı bir

yönetim anlayışıyla uygun bir çalışma ortamının ve saydamlığın sağlanmasından görev ve

yetkileri çerçevesinde sorumludurlar. Üst yöneticiler ve bütçe ile ödenek tahsis edilen harcama

yetkilileri, her yıl, is ve işlemlerinin amaçlara, iyi malî yönetim ilkelerine, kontrol

düzenlemelerine ve mevzuata uygun bir şekilde gerçekleştirildiğini içeren iç kontrol güvence

beyanını düzenler ve birim faaliyet raporları ile idare faaliyet raporlarına eklerler. İç kontrol

düzenlemeleri ve iç kontrol sisteminin işleyişi, yöneticilerin görüşü, kişi ve/veya idarelerin

talep ve şikâyetleri ile iç ve dış denetim sonucunda düzenlenen raporlar dikkate alınarak yılda

en az bir kez değerlendirmeye tâbi tutulur ve gerekli önlemler alınır.

1- KONTROL STANDARTLARI

Standart

Kod No

Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem Kod

No

Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu

Birim veya

Çalışma

grubu

üyeleri

İşbirliği

Yapılacak

Birim

Çıktı/ Sonuç Tamamlanma

Tarihi

KOS1 Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel

davranışlarını belirleyen kuralların personel

tarafından bilinmesi sağlanmalıdır.

ETİK DEĞERLER VE DÜRÜSTLÜK

KOS 1.1 İç kontrol sistemi ve işleyişi yönetici ve

personel tarafından sahiplenilmeli ve

desteklenmelidir.

Personele iç kontrol sistemi ve işleyişi hakkında

bilgilendirme sunumu yapılmış ve doküman

dağıtılmıştır. Eğitim faaliyetlerine 1 (Bir) yıllık

periyodik aralıklarla devam edilecektir.

KOS 1.1-1 İç kontrol sistemi ve işleyişinin yönetici ve personel

tarafından sahiplenilmesi için eğitim faaliyetlerine

devam edilecektir.

Mali

Hizmetler

Müdürlüğü

Tüm

Birimler

İç Kontrol

bilgilendirme

faaliyeti

kapsamında

eğitim amaçlı

toplantılar.

2015 - 2016

KOS 1.2 İdarenin yöneticileri iç kontrol sisteminin

uygulanmasında personele örnek olmalıdır.

Yöneticilerin personele örnek olup olmadığının

tespit edilmesi için Personel Memnuniyet Anketi

çalışmaları başlatılmıştır.

KOS 1.2-1 Yöneticiler iç kontrol sisteminin uygulanmasında,

sorumlulukları çerçevesinde, mesleki değerlere,

dürüst yönetim anlayışına sahip bir şekilde,

mevzuata aykırı faaliyetleri engelleyerek, kapsamlı

yönetim anlayışına uygun bir çalışma ortamı ve

saydamlığı sağlamalı ve bu konuda personele örnek

olmalıdır. En az 6 aylık periyodik toplantılarda iç

kontrol sisteminin kurulması ve uygulanması

değerlendirilecektir.

Üst Yönetici

ve Birim

Müdürleri

Tüm

Birimler

Personel

Memnuniyet

Anketi

2015 - 2016

KOS 1.3 Etik Kurallar bilinmeli ve tüm faaliyetlerde bu

kurallara uyulmalıdır.

Etik kuralları belirlemek maksadıyla 3 kişiden

oluşan Etik Komisyonu oluşturup, Etik kurallar

yazılı hale getirildi. Etik Sözleşmesi tüm personele

tebliğ edilerek imzalatıldı. Yapılacak olan tüm

temel eğitim, hazırlayıcı eğitim ve hizmet içi

eğitim seminerlerinde bu etik kurallar personele

anlatılmaya devam edilecektir.

KOS 1.3-1 Etik Komisyonu oluşturulacaktır. İnsan

Kaynakları

ve

Eğitim

Müdürlüğü

Komisyon Oluru 2015

KOS 1.3-2 Etik kurallar yazılı hale getirilmeli ve Etik

Sözleşmesi hazırlanacaktır.

Etik Eğitimleri 2015 - 2016

KOS 1.3-3 Etik Sözleşmesi tüm personele tebliğ edilecek ve

imzalatılacaktır.

Tüm

Birimler

Etik Sözleşmesi 2015 - 2016

KOS 1.3-4 Yapılacak olan tüm temel eğitim, hazırlayıcı eğitim

ve hizmet içi eğitim seminerlerinde bu etik kurallar

ders olarak verilecektir.

Kurum

mensupları için

düzenlenmiş etik

esas ve usulleri.

2016

Hazırlanan etik kurallarda dürüstlük, eşitlik

tarafsızlık, hesap verebilirlik ve saydamlık gibi

ilkeler yazılı hale getirildi. Kurum içindeki Web

düzenlemeleri etkin ve güncel halde tutularak

kamuoyunun bilgilendirilmesine çalışılmaktadır.

KOS 1.4-1 Hazırlanacak etik kurallarda dürüstlük, eşitlik,

tarafsızlık, hesap verebilirlik ve saydamlık gibi

ilkeler yazılı hale getirilecektir.

Etik

Komisyonu

Etik Kurallar 2015 - 2016

KOS 1.4 Faaliyetlerde dürüstlük, saydamlık ve hesap

verebilirlik sağlanmalıdır.

KOS 1.4-2 Kurumun ve birimlerin Web düzenlemeleri etkin ve

güncel hale getirilecektir.

Bilgi İşlem

Müdürlüğü

Tüm

Birimler

Stratejik Plan, İç

Kontrol Eylem

Planı,

Performans

Programı,

Faaliyet Raporu

2015 - 2016

KOS 1.4-3 Stratejik plan çerçevesinde belirlenen amaç ve

hedeflerle ilgili yıllık periyotlarla raporlama

yapılacak ve değerlendirmeye tabi tutularak

kamuoyuna açıklanacaktır.

Mali

Hizmetler

Müdürlüğü

Tüm

Birimler

Performans

Programı

2015 - 2016

Standart

Kod No


No


Birim veya

Çalışma

grubu

üyeleri

İşbirliği

Yapılacak

Birim


Tarihi

KOS 1.5 İdarenin personeline ve hizmet verilenlere adil

ve eşit davranılmalıdır.

Çalışanların ve hizmet verilenlerin

memnuniyetlerini ölçecek. Personel Memnuniyet

Anketi çalışmalarına başlanmıştır. Anket sonuçları

analiz edilerek gerektiği takdirde hizmet içi eğitim

faaliyetleriyle bilgilendirme yapılmaktadır.

KOS 1.5-1 Yöneticilerin personele, personelin hizmet alanlara

adil ve eşit davranmaları için yapılacak hizmet içi

eğitimlerle bilgilendirme faaliyetleri yürütülecektir.

Mali

Hizmetler

Müdürlüğü

Tüm

Birimler

Eğitimler 2015 - 2016

KOS 1.5-2 Özdeğerlendirme ve anket çalışmaları yapılarak

personelin görüş ve düşünceleri alınacaktır.

İnsan

Kaynakları

ve Eğitim

Müdürlüğü

Memnuniyet

Özdeğerlendirme

Raporu

2015 - 2016

KOS 1.6 İdarenin faaliyetlerine ilişkin tüm bilgi ve

belgeler doğru, tam ve güvenilir olmalıdır.

İdari, mali iş ve işlemlerde kullanılan bilgi ve

veriler belirlenmiş, bilgi ve veri girişi yapan

personel görevlendirilmiştir. Kullanılan bilgi ve

verilere ilişkin faaliyet raporu dönemlerinde

yöneticilerden güvence beyanları alınmaktadır.

KOS 1.6-1 İdarenin faaliyetlerine ilişkin tüm bilgi ve belgelere,

yetkilendirme, bilgi güvenliği ve politikaları

çerçevesinde elektronik ortamda ulaşılma imkânı

verilecektir.

Web sayfası,

Kurumumuzun

internet sayfası

2016

KOS 1.6-2 Belediyemiz birimleri, faaliyetlerine ilişkin hataların

önlenmesinde Ön mali Kontrol, Muhasebe Yetkilisi

Kontrolleri ile İç ve dış denetim sonucu düzenlenen

raporlar değerlendirilerek gerekli önlemleri

alacaklardır.

Mali

Hizmetler

Müdürlüğü

Tüm

Birimler

Değerlendirme

Raporları

2016

Standart

Kod No


No


Birim veya

Çalışma

grubu

üyeleri

İşbirliği

Yapılacak

Birim


Tarihi

KOS3 Personelin yeterliliği ve performansı: İdareler,

personelin yeterliliği ve görevleri arasındaki

uyumu sağlamalı, performansın

değerlendirilmesi ve geliştirilmesine yönelik

önlemler almalıdır.

PERSONELİN YETERLİLİĞİ VE

PERFORMANSI

KOS 3.1 İnsan kaynakları yönetimi, idarenin amaç ve

hedeflerinin gerçekleşmesini sağlamaya

yönelik olmalıdır.

Tüm birimlerin görevlerini yerine getirebilmeleri

için gerekli asgari insan kaynağı ihtiyacı

belirlenerek Belediyemizin amaç ve hedeflerinin

gerçekleşmesini engelleyecek eksikliklerin

giderilmesine yönelik önlemler alınacaktır.

KOS 3.1-1 Birimlerin görevlerini yerine getirebilmeleri için

gerekli asgari insan kaynağı ihtiyacı belirlenerek

imkânlar ölçüsünde gerekli personel temini ya da

görevlendirmesi sağlanacaktır.

İnsan

Kaynakları

ve Eğitim

Müdürlüğü

Tüm

Birimler

İnsan Kaynağı

İhtiyaç Analiz

Raporu

2015 - 2016

KOS 3.1-2 Özellikle teknik personelin hizmet içi eğitimler ile

kalitelerini arttırmaları sağlanacaktır.

Eğitim

Dokümanı

2015 - 2016

KOS 3.2 İdarenin yönetici ve personeli görevlerini etkin

ve etkili bir şekilde yürütebilecek bilgi,

deneyim ve yeteneğe sahip olmalıdır.

Yönetici ve personellerin memnuniyetlerini

ölçecek Personel Memnuniyet Anketleriyle

hizmet içi eğitim ihtiyacı belirlenerek eğitim

faaliyetleri planlanacaktır. Belediyemiz

eğitimcileri bu eğitim ihtiyacını karşılayamıyorsa

hizmet satın alınması şeklinde seminer, kurs ve

toplantılara katılım sağlanacaktır.

KOS 3.2-1 Yönetici ve personellerin memnuniyetlerini

ölçecek Özdeğerlendirme anketleriyle hizmet içi

eğitim ihtiyacı belirlenecektir.

İnsan

Kaynakları

ve Eğitim

Müdürlüğü

Tüm

Birimler

Personel

Memnuniyet

Anketi -

Özdeğerlendirme

raporu

2015 - 2016

KOS 3.2-2 Birimlerin eğitim talepleri belirlenerek, belirlenen

konulara göre eğitim programı planlanacaktır.

Eğitim programı 2015 - 2016

KOS 3.2-3 Eğitimlerin yetkin kişiler tarafından verilmesi

sağlanacaktır.

Görevlendirme

onayı

2015 - 2016

KOS 3.2-4 Personelin çalıştığı konu hakkında sürekli olarak

eğitim alması, kurslara, seminerlere, toplantılara

katılımı sağlanacaktır.

Sertifika- katılım

belgesi

2015 - 2016

KOS 3.3 Mesleki yeterliliğe önem verilmeli ve her

görev için en uygun personel seçilmelidir.

Kurum içi görev değişiklikleri ve yeni personel

alımlarında eğitim durumu, mesleki beceri ve

yetenekler referans olarak görülmekte, işe uygun

personel ataması ona göre yapılacaktır. Bunun

yanında yeni bir iş tanımında personelin kişisel

kapasitesini geliştirmeye yönelik eğitim ve

toplantılara katılımı sağlanacaktır.

KOS 3.3-1 Personel alımı ve görevlendirmelerde mesleki

beceri ve özellikler tanımlanacaktır.

İnsan

Kaynakları

ve Eğitim

Müdürlüğü

Tüm

Birimler

Nitelikli insan

kaynağı

2016

KOS 3.4 Personelin işe alınması ile görevinde ilerleme

ve yükselmesinde liyakat ilkesine uyulmalı ve

bireysel performansı göz önünde

bulundurulmalıdır.

İşe alımlarda işin tanımı ve uygun personel tanımı

yapılacak ve başvurular değerlendirilecektir.

Görevde ilerleme ve yükselmesinde memur

personel için mevzuata uygun görevde yükselme

şartları, işçi personelde de sözleşmeye uygun

şartlar yerine getirilecektir.

KOS 3.4-1 İşe alımlarda işin tanımı ve uygun personel tanımı

yapılacaktır.

İnsan

Kaynakları

ve Eğitim

Müdürlüğü

Tüm

Birimler

Nitelikli insan

kaynağı

2015 - 2016

KOS 3.5 Her görev için gerekli eğitim ihtiyacı

belirlenmeli, bu ihtiyacı giderecek eğitim

faaliyetleri her yıl planlanarak yürütülmeli ve

gerektiğinde güncellenmelidir.

Tüm birimlerde mevcut görevler için gerekli

eğitim ihtiyacı belirlenerek, yıllık hizmet içi

eğitim programları hazırlanmaktadır.

KOS 3.5-1 Tüm birimlerde mevcut görevler için gerekli eğitim

ihtiyacı belirlenerek hizmet içi eğitimlerin her yıl

güncellenerek planlanması ve altyapısının

hazırlanması sağlanacaktır.

İnsan

Kaynakları

ve Eğitim

Müdürlüğü

Tüm

Birimler

Eğitim programı

ve Eğitim

Dokümanı

2016

Standart

Kod No

Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel

Şartı

Mevcut Durum Eylem Kod No Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu

Birim veya

Çalışma

grubu üyeleri

İşbirliği

Yapılacak

Birim


Tarihi

KOS 3.6 Personelin yeterliliği ve performansı bağlı

olduğu yöneticisi tarafından en az yılda bir

kez değerlendirilmeli ve değerlendirme

sonuçları personel ile görüşülmelidir.

Belediyemizin Performans Değerlendirme

Komisyonu kurulmuş, Personel performans

değerlendirme kriterleri belirlenmiştir.

Komisyonumuz yıllık olarak Personel

Değerlendirme Formu ile personellerin

performanslarını değerlendireceklerdir.

KOS 3.6-1 Performans Değerlendirme Komisyonu kurulacak

ve Personel performans değerlendirme kriterleri

belirlenecektir.

Performans

Değerlendirme

Komisyonu

İnsan

Kaynakları

Ve Eğitim

Müdürlüğü

Performans

Değerlendirme

Komisyonu

2016

KOS 3.6-2 Personel Değerlendirme Formu ile personellerin

performansları değerlendirilecektir.

Tüm

Birimler

Performans

değerlendirme

kriterleri

2016

KOS 3.7 Performans değerlendirmesine göre

performansı yetersiz bulunan personelin

performansını geliştirmeye yönelik önlemler

alınmalı, yüksek performans gösteren

personel için ödüllendirme mekanizmaları

geliştirilmelidir.

Personel Değerlendirme Formu ile personellerin

performansları değerlendirilecek, iyi performans

gösteren personele teşekkür yazısı, plaket ya da

5393 Sayılı kanunun 49. maddesine göre ikramiye

verilmesi gibi yöntemlerle ödüllendirilmesi

sağlanacak, diğer personelin de bireysel

performanslarını yükseltmeye yönelik

özendirilmesi ve motive edilmesi sağlanacaktır.

KOS 3.7-1 Personel değerlendirmelerinde emsallerine göre iyi

performans gösteren personele teşekkür yazısı,

plaket vs verilmesi gibi yöntemlerle

ödüllendirilmesi sağlanacak, diğer personelin de

bireysel performanslarını yükseltmeye yönelik

özendirilmesi ve motive edilmesi sağlanacaktır.

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Tüm

Birimler

Performans

Değerlendirme

Sonuçları

2015 - 2016

KOS 3.7-2 Birimlerce periyodik olarak yapılan performans

değerlendirmeleri gözden geçirilerek, yetersiz

bulunan personele performansını arttırması için

çözümler üretilecek, gerekiyorsa çeşitli eğitim

programlarına katılmaları sağlanacaktır.

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Tüm

Birimler

Eğitim 2015 - 2016

KOS 3.8 Personel istihdamı, yer değiştirme, üst

görevlere atanma, eğitim, performans

değerlendirmesi, özlük hakları gibi insan

kaynakları yönetimine ilişkin önemli hususlar

yazılı olarak belirlenmiş olmalı ve personele

duyurulmalıdır.

Personelin görev değişiklikleri, üst göreve

atanmaları, özlük hakları, ödül ve cezalar ve diğer

yazılı olan görevleri; personele resmi duyurular

olarak bildirilecektir. Bunlara ilişkin tüm mevzuat

yazılı hali ile personele duyurulacak ve Kurumun

web sayfasında yayımlanacaktır.

KOS 3.8-1 Personelin görev değişiklikleri, üst göreve

atanmaları, özlük hakları, ödül ve cezalar ve diğer

yazılı olan görevleri; personele resmi duyurular

olarak bilgilendirilecektir.

Bildirim 2015 - 2016

KOS 3.8-2 İnsan kaynakları yönetimine ilişkin, personel

istihdamı, yer değiştirme, üst göreve atanma,

eğitim, performans değerlendirmesi, özlük hakları

gibi önemli hususlar Kurumun web sayfasında

yayımlanacak ve duyurulacaktır.

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Tüm

Birimler

Web

Düzenlemeleri

2015 - 2016

Standart

Kod No


Şartı

Mevcut Durum Eylem

Kod No


Birim veya

Çalışma

grubu

üyeleri

İşbirliği

Yapılacak

Birim


Tarihi

KOS4 Yetki Devri: İdarelerde yetkiler ve yetki

devrinin sınırları açıkça belirlenmeli ve yazılı

olarak bildirilmelidir. Devredilen yetkinin

önemi ve riski dikkate alınarak yetki devri

yapılmalıdır.

KOS 4.1 İş akış süreçlerindeki imza ve onay mercileri

belirlenmeli ve personele duyurulmalıdır.

Belediyemizin iş süreçleriyle ilgili İş Akış

Şemaları oluşturuldu, imza, onay mercileri

tanımlanacak ve personele duyurulacaktır.

KOS 4.1-

1

Kurumun İş Akış Şemaları oluşturulmalı, imza,

onay mercileri tanımlanacak ve personele

duyurulacaktır.

İnsan

Kaynakları

ve Eğitim

Müdürlüğü

Tüm

Birimler

İş Akış Şemaları 2015 - 2016

KOS 4.2 Yetki devirleri, üst yönetici tarafından

belirlenen esaslar çerçevesinde devredilen

yetkinin sınırlarını gösterecek şekilde yazılı

olarak belirlenmeli ve ilgililere

bildirilmelidir.

Yetki devirlerinde yasal mevzuatın yanı sıra üst

yönetici tarafından belirlenecek esaslara göre

yetki devri prosedürleri belirlenecek ve personele

bildirilecektir.

KOS 4.2-

1

Üst yöneticinin görüşleri alınmak suretiyle yetki

devri prosedürü hazırlanacaktır.

İnsan

Kaynakları

ve Eğitim

Müdürlüğü

Tüm

Birimler

Yetki Devri

Prosedürü

2015 - 2016

KOS 4.3 Yetki devri, devredilen yetkinin önemi ile

uyumlu olmalıdır.

Yetki devri prosedürleri, yetkinin önemi ve

kademe zinciri baz alınarak belirlenecektir.

KOS 4.3-

1

Yetki devreden ve devralan personellerin görevleri

uyumlu olacaktır.

Tüm

Birimler

Tüm

Birimler

Yetki Devri

Prosedürü

2015 - 2016

KOS 4.4 Yetki devredilen personel görevin

gerektirdiği bilgi, deneyim ve yeteneğe

sahip olmalıdır.

Yetki devirlerinde, yetkinin devredileceği kişilere

ait donanım gözetilecektir.

KOS 4.4-

1

Yetki devirlerinde, yetkinin devredileceği kişilere

ait donanım gözetilecektir.

İnsan

Kaynakları

ve Eğitim

Müdürlüğü

Tüm

Birimler

Yetki Devri

Prosedürü

2015 - 2016

KOS 4.5 Yetki devredilen personel, yetkinin

kullanımına ilişkin olarak belli dönemlerde

yetki devredene bilgi vermeli, yetki

devreden ise bu bilgiyi aramalıdır.

Yetki devirlerinde devir alan ile devir eden

arasında bilgi akışı sağlanacak, yetki devri

onayında yetki devrinin süresine, sınırlarına ve

hangi periyotlarla yetki devralanın raporlama

yapacağı hususlarına yer verilecektir

KOS 4.5-

1

Yetki devirlerinde yetkinin kullanımı, yetkiyi

devralan tarafından devredene raporlanacaktır.

Tüm

Birimler

Tüm

Birimler

Yetki Devri

Onayları

2015 - 2016

2- RİSK DEĞERLENDİRME STANDARTLARI

Standar

t Kod No

Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem

Kod No


Birim veya

Çalışma

grubu

üyeleri

İşbirliği

Yapılacak

Birim

Çıktı/ Sonuç Tamamlanm

a Tarihi

RDS5 Planlama ve Programlama: İdareler,

faaliyetlerini, amaç, hedef ve göstergelerini ve

bunları gerçekleştirmek için ihtiyaç duydukları

kaynakları içeren plan ve programlarını

oluşturmalı ve duyurmalı, faaliyetlerinin plan

ve programlara uygunluğunu sağlamalıdır.

RDS 5.1 İdareler, misyon ve vizyonlarını oluşturmak,

stratejik amaçlar ve ölçülebilir hedefler

saptamak, performanslarını ölçmek, izlemek ve

değerlendirmek amacıyla katılımcı yöntemlerle

stratejik plan hazırlamalıdır.

İdarenin 2015-2019 yıllarını kapsayan Stratejik

Planı katılımcı yöntemlerle tamamlanmıştır.

RDS 5.1-

1

2015 - 2019 yılları kapsamında uygulanmaya

devam edilecektir.

Mali

Hizmetler

Müdürlüğü

Tüm

Birimler

Stratejik Plan 2015 - 2016

RDS 5.2 İdareler, yürütecekleri program, faaliyet ve

projeleri ile bunların kaynak ihtiyacını,

performans hedef ve göstergelerini içeren

performans programı hazırlamalıdır.

İdarenin 2015 yılı Performans Programı

hazırlanmıştır.

RDS 5.2-

1

Stratejik planda yer alan faaliyet ve projeler

çerçevesinde her yıl performans programı

hazırlanacaktır.

Mali

Hizmetler

Müdürlüğü

Tüm

Birimler

Performans

Programı

2015 - 2016

RDS 5.3 İdareler, bütçelerini stratejik planlarına ve

performans programlarına uygun olarak

hazırlamalıdır.

Belediyemiz 2015 yılı Bütçesi, Belediyemizin

mevcut durumu ve stratejileri doğrultusunda

hazırlanmıştır.

RDS 5.3-

1

Belediye, bütçesini mevcut durum ve stratejileri

doğrultusunda yapılacaktır.

Mali

Hizmetler

Müdürlüğü

Tüm

Birimler

Bütçe 2015 - 2016

RDS 5.4 Yöneticiler, faaliyetlerin ilgili mevzuat, stratejik

plan ve performans programıyla belirlenen

amaç ve hedeflere uygunluğunu sağlamalıdır.

Performans programında belirtilen koordinatör

birim ve sorumlu birim yöneticileri tarafından

ilgili faaliyetler mevzuat, stratejik plan ve

performans programları çerçevesinde

gerçekleştirilmeye çalışılmaktadır. Bu konuda

gerekli takipler ise performans programı izleme

modülü ile yapılmakta olup sonuçları dönemsel

olarak raporlanmaktadır.

RDS 5.4-

1

Yöneticilerin, faaliyetlerinin ilgili mevzuat,

stratejik plan ve performans programıyla belirlenen

amaç ve hedeflere uygunluğunu sağlamak için

periyodik izleme çalışmaları sürdürülerek

raporlamaya devam edilecektir.

Mali

Hizmetler

Müdürlüğü

Tüm

Birimler

Performans

Programı

2015 - 2016

RDS 5.5 Yöneticiler, görev alanları çerçevesinde

idarenin hedeflerine uygun özel hedefler

belirlemeli ve personeline duyurmalıdır.

Yöneticiler tarafından gerekli hallerde kısa ve orta

vadeli özel hedefler belirlenip personele

duyurulmaktadır.

RDS 5.5-

1

Tüm birim yöneticileri gerekli hallerde görev

alanlarıyla ilgili kısa ve orta vadeli kurum

hedeflerine uygun şekilde hedefler belirleyerek, bu

hedefleri bilgilendirme toplantıları ve yazılı olarak

personele duyurulacaktır

Tüm

Birimler

Tüm

Birimler

Özel Hedefler 2015 - 2016

RDS 5.6 İdarenin ve birimlerinin hedefleri, spesifik,

ölçülebilir, ulaşılabilir, ilgili ve süreli olmalıdır.

İdarenin hedefleri sayılan kriterlere uygun olup

birimler itibariyle yıllık faaliyet planlarının

hazırlık çalışmalarına devam edilmektedir.

RDS 5.6-

1

Birimler hedeflerini, spesifik, ölçülebilir,

ulaşılabilir, ilgili ve süreli olmasını sağlamak üzere

yıllık birim faaliyet planı hazırlanacaktır.

Tüm

Birimler

Mali

Hizmetler

Müdürlüğü

Faaliyet Raporu 2015 - 2016

Standart

Kod No


Kod No


Birim veya

Çalışma

grubu

üyeleri

İşbirliği

Yapılacak

Birim


Tarihi

RDS6 Risklerin belirlenmesi ve değerlendirilmesi:

İdareler, sistemli bir şekilde analizler yaparak

amaç ve hedeflerinin gerçekleşmesini

engelleyebilecek iç ve dış riskleri tanımlayarak

değerlendirmeli ve alınacak önlemleri

belirlemelidir.

RDS 6.1 İdareler, her yıl sistemli bir şekilde amaç ve

hedeflerine yönelik riskleri belirlemelidir.

Belediyemizde risklerin sistemli bir şekilde

belirlenmesi için risk belirleme ekibi oluşturulacak

ve çalışmalarına başlanacaktır.

RDS 6.1-

1

Kurumumuzun amaç ve hedeflerine yönelik

risklerin belirlenmesi için tüm birimlerce yetkili ve

yetkin risk belirleme ekibi oluşturulacaktır.

Tüm

Birimler

Tüm

Birimler

Ekip Onayları 2015 - 2016

RDS 6.1-

2

Ortaya çıkartılmış olan mevcut riskler dışında amaç

ve hedeflere yönelik diğer riskler belirlenerek ve

kurum bazında konsolide edilerek yayımlanacaktır.

Üst Yönetim

-Mali

Hizmetler

Müdürlüğü

Tüm

Birimler

Risk

Değerlendirme

Raporları

2015 - 2016

RDS 6.2 Risklerin gerçekleşme olasılığı ve muhtemel

etkileri yılda en az bir kez analiz edilmelidir.

Risk Belirleme Ekibi, Risklerin gerçekleşme

olasılığı ve etkilerinin değerlendirilmesi

konusunda yıllık Risk Değerlendirme Raporları

hazırlayacaklardır.

RDS 6.2-

1

Belediyemizin amaç ve hedeflerine yönelik risklerin

gerçekleşme olasılıkları ve muhtemel etkileri Risk

Belirleme Ekipleri tarafından yılda bir kez

değerlendirilecektir.

Risk

Belirleme

Ekipleri

Tüm

Birimler

Risk

Değerlendirme

Raporları

2015 - 2016

RDS 6.3 Risklere karşı alınacak önlemler belirlenerek

eylem planları oluşturulmalıdır.

Hazırlanacak Risk Değerlendirme Raporlarında,

risklere karşı alınacak önlemler de yer alacak,

alınabilecek önlemler belirlenip plana

dönüştürülecektir.

RDS 6.3-

1

Belediyemizin amaç ve hedeflerine yönelik risklerin

gerçekleşme olasılıkları ve muhtemel etkileri, önem

sırasına göre raporlanacak ve risklerin bertaraf

edilmesine yönelik öneri ve tedbirler bildirilecek ve

buna göre ilgili birimlerce eylem planları

oluşturulacaktır.

Risk

Belirleme

Ekipleri

Tüm

Birimler

Hizmet İçi

Eğitim

2015 - 2016

3- KONTROL FAALİYETLERİ STANDARTLARI

Standart

Kod No


Kod No


Birim veya

Çalışma

grubu

üyeleri

İşbirliği

Yapılacak

Birim


Tarihi

KFS7 Kontrol stratejileri ve yöntemleri: İdareler,

hedeflerine ulaşmayı amaçlayan ve riskleri

karşılamaya uygun kontrol strateji ve

yöntemlerini belirlemeli ve uygulamalıdır.

KFS 7.1 Her bir faaliyet ve riskleri için uygun kontrol

strateji ve yöntemleri (düzenli gözden geçirme,

örnekleme yoluyla kontrol, karşılaştırma,

onaylama, raporlama, koordinasyon,

doğrulama, analiz etme, yetkilendirme,

gözetim, inceleme, izleme v.b.) belirlenmeli ve

uygulanmalıdır.

Her birim tarafından faaliyet alanları ve riskleri ile

ilgili önleyici, yönlendirici, tespit edici ve düzeltici

kontrol stratejisi ve yöntemi seçilerek bunların

uygulanması sağlanacaktır.

KFS 7.1-

1

Her bir faaliyetin gerçekleştirilmesinde farklı riskler

var olacağından bu riskler için standartta belirtilen

kontrol strateji ve yöntemlerinden uygun olanlar ayrı

ayrı ya da birlikte kullanılacaktır.

Tüm

Birimler

Tüm

Birimler

Yöntem ve

Stratejiler

2015 - 2016

KFS 7.2 Kontroller, gerekli hallerde, işlem öncesi

kontrol, süreç kontrolü ve işlem sonrası

kontrolleri de kapsamalıdır.

İş akış şemaları, süreç kontrolüne dayandırılarak

hazırlanacak ve Süreç Kontrolü, her bir işlem daha

önceki işlemlerin kontrolünü içerecek şekilde

tasarlanacaktır.

KFS 7.2-

1

İş akış şemaları, süreç kontrolüne dayandırılarak

hazırlanacaktır.

Tüm

Birimler

Tüm

Birimler

İş akış şemaları 2015 - 2016

KFS 7.3 Kontrol faaliyetleri, varlıkların dönemsel

kontrolünü ve güvenliğinin sağlanmasını

kapsamalıdır.

Mevcut mevzuat çerçevesinde varlıkların

güvenliğini sağlayacak şekilde tespit ve sayımlar

yapılacaktır.

KFS 7.3-

1

Varlıkların güvenliğini sağlayacak şekilde tespit ve

sayımlar yapılacaktır.

Tüm

Birimler

Tüm

Birimler

Taşınır,

Taşınmaz

Cetvelleri

2015 - 2016

KFS 7.4 Belirlenen kontrol yönteminin maliyeti

beklenen faydayı aşmamalıdır.

Belirlenen kontrol yönteminin maliyetinin

beklenen faydayı aşmaması için fayda/maliyet

analizleri yapılacaktır.

KFS 7.4-

1

Fayda-maliyet analizleri yapılacaktır. Sonuçlara

göre kontrol yöntemi belirlenecektir.

Mali

Hizmetler

Müdürlüğü.

Tüm

Birimler

Fayda / Maliyet

Analizleri

2015 - 2016

Standart

Kod No


Kod No


Birim veya

Çalışma

grubu

üyeleri

İşbirliği

Yapılacak

Birim


Tarihi

KFS8 Prosedürlerin belirlenmesi ve

belgelendirilmesi: İdareler, faaliyetleri ile mali

karar ve işlemleri için gerekli yazılı

prosedürleri ve bu alanlara ilişkin

düzenlemeleri hazırlamalı, güncellemeli ve

ilgili personelin erişimine sunmalıdır.

KFS 8.1 İdareler, faaliyetleri ile mali karar ve işlemleri

hakkında yazılı prosedürler belirlemelidir.

Tüm faaliyetler ile mali karar ve işlemler hakkında

yazılı prosedürler belirlemek amacıyla iş

süreçlerine ilişkin iş akış şemaları düzenlenecektir.

KFS 8.1-

1

Tüm faaliyetler ile mali karar ve işlemler hakkında

yazılı prosedürler belirlemek amacıyla iş

süreçlerine ilişkin iş akış şemaları düzenlenecektir.

Tüm

Birimler

Mali

Hizmetler

Müdürlüğü


KFS 8.2 Prosedürler ve ilgili dokümanlar, faaliyet veya

mali karar ve işlemin başlaması, uygulanması

ve sonuçlandırılması aşamalarını kapsamalıdır.

Hazırlanacak iş akış şemaları ve prosedürler

faaliyet veya mali karar ve işlemin başlaması,

uygulanması ve sonuçlandırılması aşamalarını

kapsayacak şekilde tasarlanacaktır.

KFS 8.2-

1

Mevcut iş akış şemaları ve prosedürler, işlemin

başlaması, uygulanması ve sonuçlandırılması

aşamalarını kapsayacak şekilde tasarlanacaktır.

Tüm

Birimler

Mali

Hizmetler

Müdürlüğü


KFS 8.3 Prosedürler ve ilgili dokümanlar, güncel,

kapsamlı, mevzuata uygun ve ilgili personel

tarafından anlaşılabilir ve ulaşılabilir olmalıdır.

Hazırlanacak iş akış şemaları ve prosedürler,

güncel mevzuata göre sürekli kontrol edilip

güncellenmekte ve yazılı olarak personele

duyurulacaktır.

KFS 8.3-

1

Hazırlanacak prosedür ve dokümanlar güncel

mevzuata göre sürekli kontrol edilecek, yazılı

olarak personele duyurulacak ve her yıl başında

bilgilendirme toplantıları yapılacaktır.

Tüm

Birimler

Mali

Hizmetler

Müdürlüğü


KFS9 Görevler ayrılığı:Hata, eksiklik, yanlışlık,

usulsüzlük ve yolsuzluk risklerini azaltmak için

faaliyetler ile mali karar ve işlemlerin

onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi ve

kontrol edilmesi görevleri personel arasında

paylaştırılmalıdır.

KFS 9.1 Her faaliyet veya mali karar ve işlemin

onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi ve

kontrolü görevleri farklı kişilere verilmelidir.

Hazırlanacak iş akış şemalarında, faaliyetlerin

yürütülmesi sırasında görev alacak personel

belirlenecek, işlerin her bir aşamasının farklı

kişilerden oluşturulması sağlanmaya çalışılacaktır.

KFS 9.1-

1

Hazırlanacak iş akış şemalarında, faaliyetlerin

yürütülmesi sırasında görev alan kişilerin ad ve

unvanları belirtilecek, mevcut personel tarafından

yürütülen işlerin her bir aşamasının farklı kişilerden

oluşturulması sağlanmaya çalışılacaktır.

Tüm

Birimler

Tüm

Birimler


KFS 9.2 Personel sayısının yetersizliği nedeniyle

görevler ayrılığı ilkesinin tam olarak

uygulanamadığı idarelerin yöneticileri risklerin

farkında olmalı ve gerekli önlemleri almalıdır.

Faaliyet veya mali karar ve işlemin onaylanması,

uygulanması, kaydedilmesi ve kontrol edilmesi

görevleri için farklı personel belirlenmesinin

mümkün olmadığı işlerde karşılaşılacak risklerin

azaltılmasına yönelik olarak birim amirleri

tarafından personel temini, etik kurallar ve hizmet

içi eğitim yollarıyla gerekli tedbirler alınacaktır.

KFS 9.2-

1

Personel yetersizliği durumunda yeni personel

temini ve yetiştirilmesi için gerekli başvurular

yapılacak, mevcut personelin geçici görev, izin,

hastalık izni vb. gibi görev başında bulunmadığı

durumlar için çözümler üretilecektir.

Tüm

Birimler

Tüm

Birimler

Görevlendirme 2015 - 2016

Standart

Kod No


Kod No


Birim veya

Çalışma

grubu

üyeleri

İşbirliği

Yapılacak

Birim


Tarihi

KFS10 Hiyerarşik kontroller: Yöneticiler, iş ve

işlemlerin prosedürlere uygunluğunu sistemli

bir şekilde kontrol etmelidir.

KFS 10.1 Yöneticiler, prosedürlerin etkili ve sürekli bir

şekilde uygulanması için gerekli kontrolleri

yapmalıdır.

İş akış şemalarına göre süreç kontrolü yapılması

sağlanacaktır.

KFS

10.1-1

İş akış şemalarına göre süreç kontrolü yapılması

sağlanacaktır.

Üst yönetim Tüm

Birimler


KFS 10.2 Yöneticiler, personelin iş ve işlemlerini

izlemeli ve onaylamalı, hata ve

usulsüzlüklerin giderilmesi için gerekli

talimatları vermelidir.

Yöneticiler personelin iş ve işlemlerini altyapı

çalışmaları devam eden Elektronik Belge Yönetim

Sistemi ile izleyip, onaylayabileceklerdir.

KFS

10.2-1

Yöneticiler personelin iş ve işlemlerini Elektronik

Belge Yönetim Sistemi ile izleyip,

onaylayabileceklerdir.

Bilgi İşlem

Müdürlüğü

Tüm

Birimler

Elektronik Belge

Yönetim Sistemi

2015 - 2016

KFS11 Faaliyetlerin sürekliliği:İdareler, faaliyetlerin

sürekliliğini sağlamaya yönelik gerekli

önlemleri almalıdır.

KFS 11.1 Personel yetersizliği, geçici veya sürekli

olarak görevden ayrılma, yeni bilgi

sistemlerine geçiş, yöntem veya mevzuat

değişiklikleri ile olağanüstü durumlar gibi

faaliyetlerin sürekliliğini etkileyen nedenlere

karşı gerekli önlemler alınmalıdır.

Birim içi personel rotasyonu sağlanarak, eş

görevlendirmeler yapılacak ve hizmet içi eğitim

faaliyetleri sürdürülecektir.

KFS

11.1-1

Birimlerce, personel yetersizliğinden kaynaklanan

durumlarda, faaliyetlerin yürütülmesine devam

edilebilmesi için belirli dönemlerde personele

görev değişikliği (Rotasyon) yapılacak veya eş

görevlendirme yapılacak sağlanacaktır.

İnsan

Kaynakları

Ve Eğitim

Müdürlüğü

Tüm

Birimler

Görevlendirme 2015 - 2016

KFS 11.2 Gerekli hallerde usulüne uygun olarak vekil

personel görevlendirilmelidir.

Personel yetersizliği nedeniyle boş olan kadrolara

vekalet müessesesi doğrultusunda usulüne uygun

vekil atamaları yapılacaktır.

KFS

11.2-1

Vekalet müessesesi doğrultusunda usulüne uygun

vekil atamaları yapılacaktır.

İnsan

Kaynakları

Ve Eğitim

Müdürlüğü

Tüm

Birimler

Vekaleten

Görevlendirme

Onayı

2015 - 2016

KFS 11.3 Görevinden ayrılan personelin, iş veya

işlemlerinin durumunu ve gerekli belgeleri de

içeren bir rapor hazırlaması ve bu raporu

görevlendirilen personele vermesi yönetici

tarafından sağlanmalıdır.

İlgili mevzuatında yazılı hükümler dikkate

alınarak, görevinden ayrılan personelin yürüttüğü

görevin önemlilik derecesine göre, gerekli

belgeleri de içerecek şekilde göreviyle ilgili

raporlar hazırlatılıp yerine görevlendirilen

personele teslim edilmesi yöneticiler tarafından

sağlanacaktır. Bu durumu sağlamayan personelin

görevden ayrılmasına izin verilmeyecektir.

KFS

11.3-1

Görevden ayrılmalarda raporlama yapılmalacaktır. İnsan

Kaynakları

Ve Eğitim

Müdürlüğü

Tüm

Birimler

Görev Devir

Formu

2015 - 2016

Standart

Kod No


Kod No


Birim veya

Çalışma

grubu

üyeleri

İşbirliği

Yapılacak

Birim


Tarihi

KFS12 Bilgi sistemleri kontrolleri: İdareler, bilgi

sistemlerinin sürekliliğini ve güvenilirliğini

sağlamak için gerekli kontrol mekanizmaları

geliştirmelidir.

KFS 12.1 Bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve

güvenilirliğini sağlayacak kontroller yazılı

olarak belirlenmeli ve uygulanmalıdır.

İş ve işlemlerinin elektronik ortamlarda yapılması,

kurumsal koordinasyonun sağlanması, analiz ve

değerlendirmeler için gerekli geçmiş ve bugünkü

verilerinin, bilgilerinin depolandığı Elektronik

Belge Yönetim Sistemi altyapı çalışmaları devam

etmektedir.

KFS

12.1-1

İş ve işlemlerinin elektronik ortamlarda yapılması,

kurumsal koordinasyonun sağlanması, analiz ve

değerlendirmeler için gerekli geçmiş ve bugün

verilerinin, bilgilerinin depolandığı Elektronik

Belge Yönetim Sistemi kurulacaktır.

Mali

Hizmetler

Müdürlüğü-

Bilgi İşlem

Müdürlüğü

Tüm

Birimler

Elektronik Belge

Yönetim Sistemi

2016

KFS 12.2 Bilgi sistemine veri ve bilgi girişi ile bunlara

erişim konusunda yetkilendirmeler yapılmalı,

hata ve usulsüzlüklerin önlenmesi, tespit

edilmesi ve düzeltilmesini sağlayacak

mekanizmalar oluşturulmalıdır.

Elektronik Belge Yönetim Sistemine bilgi girişleri

yetkilendirmeler dahilinde yapılacak, dolayısıyla

personel hataları tespit edilebilecektir.

KFS

12.2-1

Elektronik Belge Yönetim Sistemine bilgi girişleri

yetkilendirmeler dâhilinde yapılmalı, personel

hataları tespit edilebilecektir.

Mali

Hizmetler

Müdürlüğü-

Bilgi İşlem

Müdürlüğü

Tüm

Birimler

Elektronik Belge

Yönetim Sistemi

2016

KFS 12.3 İdareler bilişim yönetişimini sağlayacak

mekanizmalar geliştirmelidir.

Elektronik Belge Yönetim Sistemi bilgilerin

güncel, tam ve doğru bir şekilde üretilmesi ve

saklanmasını sağlayacaktır.

KFS

12.3-1

Bilgilerin güncel, tam ve doğru bir şekilde

üretilmesi ve saklanmasını sağlamak amacıyla

Elektronik Belge Yönetim Sistemine geçiş

yapılacaktır.

Mali

Hizmetler

Müdürlüğü-

Bilgi İşlem

Müdürlüğü

Tüm

Birimler

Elektronik Belge

Yönetim Sistemi

2016

4- BİLGİ VE İLETİŞİM STANDARTLARI

Standart

Kod No


Kod No


Birim veya

Çalışma

grubu

üyeleri

İşbirliği

Yapılacak

Birim


Tarihi

BİS13 Bilgi ve iletişim: İdareler, birimlerinin ve

çalışanlarının performansının izlenebilmesi,

karar alma süreçlerinin sağlıklı bir şekilde

işleyebilmesi ve hizmet sunumunda etkinlik ve

memnuniyetin sağlanması amacıyla uygun bir

bilgi ve iletişim sistemine sahip olmalıdır.

BİS 13.1 İdarelerde, yatay ve dikey iç iletişim ile dış

iletişimi kapsayan etkili ve sürekli bir bilgi ve

iletişim sistemi olmalıdır.

Elektronik Belge Yönetim Sistemi ile birimler

arası ve kurumlar arası elektronik ortamda iletişim

kolaylıkla sağlanacaktır.

BİS 13.1-

1

Elektronik Belge Yönetim Sistemi birimler arası ve

kurumlar arası elektronik ortamda iletişimi

sağlayabilecektir.

Bilgi İşlem

Müdürlüğü

Tüm

Birimler

Elektronik Belge

Yönetim Sistemi

2016

BİS 13.2 Yöneticiler ve personel, görevlerini yerine

getirebilmeleri için gerekli ve yeterli bilgiye

zamanında ulaşabilmelidir.

Elektronik Belge Yönetim Sistemi ile

Kurumuzdaki tüm bilgiler, Standart dosya planına

uygun olarak arşivlenecek ve istenildiğince

bilgiye ulaşılacaktır.

BİS 13.2-

1

Elektronik Belge Yönetim Sistemi ile etkin bir

arşivleme sistemi kurulmalıdır. Elektronik imza ve

yazışma hayata geçirilecektir.

Bilgi İşlem

Müdürlüğü

Tüm

Birimler

Elektronik Belge

Yönetim Sistemi

2016

BİS 13.3 Bilgiler doğru, güvenilir, tam, kullanışlı ve

anlaşılabilir olmalıdır.

Elektronik Belge Yönetim Sistemi ile bilgilerin

güvenilirliği sürekli kontrol edilebilecektir.

BİS 13.3-

1

Elektronik Belge Yönetim Sistemi ile bilgilere

yöneticiler yetki dahilinde erişebilmeli ve sürekli

kontrol altında tutulacaktır.

Bilgi İşlem

Müdürlüğü

Tüm

Birimler

Elektronik Belge

Yönetim Sistemi

2016

BİS 13.4 Yöneticiler ve ilgili personel, performans

programı ve bütçenin uygulanması ile kaynak

kullanımına ilişkin diğer bilgilere zamanında

erişebilmelidir.

Elektronik Belge Yönetim Sistemi bütçe ile ilgili

bilgilere, yetkilendirme dahilinde yöneticiler ve

ilgili personelin erişimini sağlayacaktır.

BİS 13.4-

1

Elektronik Belge Yönetim Sistemi ile bütçe ile

ilgili bilgilere, yetkilendirme dahilinde yöneticiler

ve ilgili personelin erişimi sağlanacaktır.

Bilgi İşlem

Müdürlüğü

Tüm

Birimler

Elektronik Belge

Yönetim Sistemi

2016

BİS 13.5 Yönetim bilgi sistemi, yönetimin ihtiyaç

duyduğu gerekli bilgileri ve raporları

üretebilecek ve analiz yapma imkanı sunacak

şekilde tasarlanmalıdır.

Elektronik Belge Yönetim Sistemi ile yönetim

ihtiyaç duyduğu gerekli bilgileri ve raporları

üretebilecek ve bilginin üretimi, kullanılması,

sonuçlandırılması gibi süreçleri analiz

edebilecektir.

BİS 13.5-

1

Elektronik Belge Yönetim Sistemi, yönetimin

ihtiyaç duyduğu gerekli bilgileri ve raporları

üretebilecek ve analiz yapma imkanı sunacak

şekilde tasarlanacaktır.

Bilgi İşlem

Müdürlüğü

Tüm

Birimler

Elektronik Belge

Yönetim Sistemi

2016

BİS 13.6 Yöneticiler, idarenin misyon, vizyon ve

amaçları çerçevesinde beklentilerini görev ve

sorumlulukları kapsamında personele

bildirmelidir.

Beklentiler, yöneticiler tarafından bilgilendirme

toplantılarıyla personele bildirilecektir.

BİS 13.6-

1

Yöneticiler Kurumun stratejik planında belirtilen,

misyon, vizyon ve amaçları çerçevesinde

oluşturulacak olan görev yetki ve sorumluluklar göz

önünde bulundurularak her personel için somut

beklenti, görev ve sorumluluklarını personele

bildirilecektir.

Tüm

Birimler

Tüm

Birimler

Bilgilendirme

Toplantıları

2015 - 2016

BİS 13.7 İdarenin yatay ve dikey iletişim sistemi

personelin değerlendirme, öneri ve sorunlarını

iletebilmelerini sağlamalıdır.

Kurumda personelin değerlendirme, öneri ve

sorunlarını iletebilmesi için Personel Memnuniyet

Anketi çalışmaları başlatılmıştır.

BİS 13.7-

1

Kurumda personelin değerlendirme, öneri ve

sorunlarını iletebilmesi için öneri-şikayet kutuları,

personel memnuniyet anketi çalışmaları, yüz yüze

görüşmeyi sağlayacak toplantılar yapılmalı ve

sonuçları değerlendirilecektir.

Tüm

Birimler

Tüm

Birimler

Öneri-Şikâyet

Kutuları -

Personel

Memnuniyet

Anketi

2015 - 2016

Standart

Kod No


Kod No


Birim veya

Çalışma

grubu

üyeleri

İşbirliği

Yapılacak

Birim


Tarihi

BİS14 Raporlama: İdarenin amaç, hedef, gösterge ve

faaliyetleri ile sonuçları, saydamlık ve hesap

verebilirlik ilkeleri doğrultusunda

raporlanmalıdır.

BİS 14.1 İdareler, her yıl, amaçları, hedefleri, stratejileri,

varlıkları, yükümlülükleri ve performans

programlarını kamuoyuna açıklamalıdır.

Belediyemizin amaçları, hedefleri, stratejileri,

varlıkları, yükümlülükleri ve faaliyet raporları web

ortamında kamuoyuna açıklanmaktadır.

BİS 14.1-

1

İdaremizin amaçları, hedefleri, stratejileri,

varlıkları, yükümlülükleri ile performans

programları stratejik plan ve faaliyet raporları web

ortamında kamuoyuna açıklanacaktır

Mali

Hizmetler

Müdürlüğü

Tüm

Birimler

Performans

Programı

2015 - 2016

BİS 14.2 İdareler, bütçelerinin ilk altı aylık uygulama

sonuçları, ikinci altı aya ilişkin beklentiler ve

hedefler ile faaliyetlerini kamuoyuna

açıklamalıdır.

Belediyemizin bütçesinin ilk altı aylık uygulama

sonuçları, ikinci altı aya ilişkin beklentilerimiz ve

hedeflerimiz ile faaliyetlerimiz web ortamında

kamuoyuna duyurulmaktadır.

BİS 14.2-

1

İdaremizin bütçesinin ilk altı aylık uygulama

sonuçları, ikinci altı aya ilişkin beklentilerimizi ve

hedeflerimizi ile faaliyetlerimizi ortaya koyan Mali

Durum ve Beklentiler Raporu her yıl temmuz ayı

sonuna kadar düzenlenerek web ortamında

kamuoyuna duyurulacaktır.

Mali

Hizmetler

Müdürlüğü

Tüm

Birimler

Mali Durum ve

Beklentiler

Raporu

2015 - 2016

BİS 14.3 Faaliyet sonuçları ve değerlendirmeler idare

faaliyet raporunda gösterilmeli ve

duyurulmalıdır.

Belediyemizin faaliyet sonuçları ve

değerlendirmeleri idare faaliyet raporunda

gösterilerek, her yıl web ortamında kamuoyuna

duyurulmaktadır.

BİS 14.3-

1

İdaremizin faaliyet sonuçları ve değerlendirmeleri

idare faaliyet raporunda gösterilerek, her yıl web

ortamında kamuoyuna duyurulacaktır.

Mali

Hizmetler

Müdürlüğü

Tüm

Birimler

İdare Faaliyet

Raporu- Web

Ortamında

Bilgilendirme

2015 - 2016

BİS 14.4 Faaliyetlerin gözetimi amacıyla idare içinde

yatay ve dikey raporlama ağı yazılı olarak

belirlenmeli, birim ve personel, görevleri ve

faaliyetleriyle ilgili hazırlanması gereken

raporlar hakkında bilgilendirilmelidir.

Belediyemizin raporlama ağı görev dağılım

çizelgeleriyle belirlenmiştir. Personeller

hazırlaması gereken raporlarla ilgili

bilgilendirilmektedir.

BİS 14.4-

1

Faaliyetlerin gözetimi amacıyla idare içinde

raporlama ağı yazılı olarak belirlenmeli, birim ve

personelin görevleri ve faaliyetleriyle ilgili

hazırlanması gereken raporlar hakkında

bilgilendirme toplantıları yapılacaktır.

Mali

Hizmetler

Müdürlüğü

Tüm

Birimler

Bilgilendirme

Toplantıları

2015 - 2016

Standart

Kod No


Kod No


Birim veya

Çalışma

grubu

üyeleri

İşbirliği

Yapılacak

Birim


Tarihi

BİS15 Kayıt ve dosyalama sistemi:İdareler, gelen ve

giden her türlü evrak dahil iş ve işlemlerin

kaydedildiği, sınıflandırıldığı ve dosyalandığı

kapsamlı ve güncel bir sisteme sahip olmalıdır.

BİS 15.1 Kayıt ve dosyalama sistemi, elektronik

ortamdakiler dahil, gelen ve giden evrak ile

idare içi haberleşmeyi kapsamalıdır.

Elektronik Arşiv Yönetim Sistemi ile, Elektronik

ortamdakiler dahil, gelen ve giden evrak ile idare

içi haberleşmeyi kapsayacak şekilde kayıt ve

dosyalama sistemi oluşturulacaktır.

BİS 15.1-

1

Elektronik ortamdakiler dahil, gelen ve giden evrak

ile idare içi haberleşmeyi kapsayacak şekilde kayıt

ve dosyalama sistemi oluşturulacaktır.

Yazı İşleri

Müdürlüğü

Tüm

Birimler

Elektronik Arşiv

Yönetim Sistemi

2016

BİS 15.2 Kayıt ve dosyalama sistemi kapsamlı ve

güncel olmalı, yönetici ve personel tarafından

ulaşılabilir ve izlenebilir olmalıdır.

Bilgi ve belgeler Başbakanlığın 2005/7 No'lu

Genelgesinde yer alan Standart Dosya Planı ve

ilgili mevzuat hükümleri kapsamında, yetkiler

dahilinde arşivlenecektir.

BİS 15.2-

1

Kayıt ve dosyalama sistemi oluşturulurken

Başbakanlığın 2005/7 No'lu Genelgesinde yer alan

Standart Dosya Planı kullanılacaktır. Yönetici ve

personel tarafından yetkilendirme dahilinde

ulaşılabilir ve izlenebilir olacaktır.

Yazı İşleri

Müdürlüğü -

Bilgi İşlem

Müdürlüğü

Tüm

Birimler

Standart Dosya

Planı

2016

BİS 15.3 Kayıt ve dosyalama sistemi, kişisel verilerin

güvenliğini ve korunmasını sağlamalıdır.

Elektronik Arşiv Yönetim Sistemi ile, bilgi ve

belgelere yetkiler dahilinde erişim sağlanacaktır.

BİS 15.3-

1

Elektronik Arşiv Yönetim Sistemi, kişisel verilerin

güvenliğini ve korunmasını sağlayacak şekilde

hazırlanacaktır.

Yazı İşleri

Müdürlüğü -

Bilgi İşlem

Müdürlüğü

Tüm

Birimler

Elektronik Arşiv

Yönetim Sistemi

2016

BİS 15.4 Kayıt ve dosyalama sistemi belirlenmiş

standartlara uygun olmalıdır.

Bilgi ve belgeler Başbakanlığın 2005/7 No'lu


ilgili mevzuat hükümleri kapsamında, yetkiler

dahilinde arşivlenecektir.

BİS 15.4-

1

Kayıt ve dosyalama sistemi oluşturulurken

Başbakanlığın 2005/7 No'lu Genelgesinde yer alan

Standart Dosya Planı ve ilgili mevzuat hükümleri

kullanılacaktır.

Yazı İşleri

Müdürlüğü -

Bilgi İşlem

Müdürlüğü

Tüm

Birimler

Standart Dosya

Planı

2016

BİS 15.5 Gelen ve giden evrak zamanında kaydedilmeli,

standartlara uygun bir şekilde sınıflandırılmalı

ve arşiv sistemine uygun olarak muhafaza

edilmelidir.

Elektronik Arşiv Yönetim Sistemi ile bilgi ve

belgeler Başbakanlığın 2005/7 No'lu


ilgili mevzuat hükümleri kapsamında

sınıflandırılarak arşivlenecektir.

BİS 15.5-

1

Personel, gelen ve giden evrakları zamanında

kaydetmeleri için bilgilendirilmelidir. Elektronik

Arşiv Yönetim Sistemi, gelen giden evrakları

standartlara uygun bir şekilde sınıflandıracak ve

arşiv sistemine uygun olarak muhafaza edecek

şekilde tasarlanacaktır.

Yazı İşleri

Müdürlüğü -

Bilgi İşlem

Müdürlüğü

Tüm

Birimler

Elektronik Arşiv

Yönetim Sistemi

2016

BİS 15.6 İdarenin iş ve işlemlerinin kaydı,

sınıflandırılması, korunması ve erişimini de

kapsayan, belirlenmiş standartlara uygun arşiv

ve dokümantasyon sistemi oluşturulmalıdır.

Elektronik Arşiv Yönetim Sistemi Belediyenin iş

ve işlemlerinin kaydı, sınıflandırılması, korunması

ve erişimini de kapsayacaktır.

BİS 15.6-

1

Elektronik Arşiv Yönetim Sistemi ile standartlara

uygun arşiv ve dokümantasyon sistemi

sağlanacaktır.

Yazı İşleri

Müdürlüğü -

Bilgi İşlem

Müdürlüğü

Tüm

Birimler

Elektronik Arşiv

Yönetim Sistemi

2016

Standart

Kod No


Kod No


Birim veya

Çalışma

grubu

üyeleri

İşbirliği

Yapılacak

Birim


Tarihi

BİS16 Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirilmesi:

İdareler, hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların

belirlenen bir düzen içinde bildirilmesini

sağlayacak yöntemler oluşturmalıdır.

BİS 16.1 Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirim

yöntemleri belirlenmeli ve duyurulmalıdır.

Belediyemiz hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların

önüne geçmek maksadıyla etik kuralları yazılı hale

getirip personele tebliğ etmiştir. Hata, usulsüzlük

ve yolsuzlukların bildirim yöntemleri ile ilgili

hizmet içi eğitimler verilmiştir.

BİS 16.1-

1

Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirilmesi

hakkındaki yöntemler Etik Komisyonunca

belirlenecektir.

Etik

Komisyonu

Tüm

Birimler

Yöntemler 2015 - 2016

BİS 16.1-

2

Belirlenen yöntemler ve ilgili mevzuat tüm

personele duyurulacak, yapılacak hizmet içi, temel

eğitim ve hazırlayıcı eğitim seminerlerinde ders

konusu olarak verilecektir.

İnsan

Kaynakları

ve Eğitim

Müdürlüğü

Tüm

Birimler

Eğitim Programı-

Eğitim

Dokümanı

2015 - 2016

BİS 16.2 Yöneticiler, bildirilen hata, usulsüzlük ve

yolsuzluklar hakkında yeterli incelemeyi

yapmalıdır.

Yöneticiler bildirilen hata, usulsüzlük ve

yolsuzlukları mevzuat çerçevesinde

değerlendirerek gerekli işlemleri yapmaktadır.

BİS 16.2-

1

Yöneticiler bildirilen hata, usulsüzlük ve

yolsuzlukları mevzuat çerçevesinde değerlendirerek

gerekli işlemleri yapılacaktır. Söz konusu işlemler

mevzuatla belirlenen usuller çerçevesinde gerekli ve

görevli birimlere bildirilerek gerekli işlemlerin

yapılması sağlanacaktır.

Üst yönetim -

İnsan

Kaynakları

ve Eğitim

Müdürlüğü

Tüm

Birimler

İnceleme-

Soruşturma

2015 - 2016

BİS 16.3 Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukları bildiren

personele haksız ve ayırımcı bir muamele

yapılmamalıdır.

Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukları bildiren

personelin kimliği saklı tutulmaktadır.

BİS 16.3-

1

Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukları bildiren

personelin kimliği, hata, usulsüzlük ve yolsuzluğu

yaptığı iddia edilen kişilerce bilinmemesi

sağlanacak şekilde işlemler yürütülecektir.

Üst yönetim Tüm

Birimler

İnceleme-

Soruşturma

güvenliği

2015 - 2016

5- İZLEME STANDARTLARI

Standart

Kod No


Şartı

Mevcut Durum Eylem

Kod No


Birim veya

Çalışma

grubu üyeleri

İşbirliği

Yapılacak

Birim


Tarihi

İS17 İç kontrolün değerlendirilmesi: İdareler iç

kontrol sistemini yılda en az bir kez

değerlendirmelidir.

İS 17.1 İç kontrol sistemi, sürekli izleme veya özel

bir değerlendirme yapma veya bu iki yöntem

birlikte kullanılarak değerlendirilmelidir.

İç Kontrol izleme ve Yönlendirme Kurulunca

belirli aralıklarla İç kontrol sisteminin işleyişi

değerlendirilecek, gerekli düzenlemeler yapılarak

değerlendirme raporu Başkana sunulacaktır.

İS 17.1-1 İç kontrol sisteminin işleyişi belirli periyotlarla

değerlendirilecek ve raporlanarak üst yöneticiye

sunulacaktır.

İç Kontrol

İzleme

Yönlendirme

Kurulu

Tüm

Birimler

İç Kontrol Eylem

Planı Raporu

2015 - 2016

İS 17.2 İç kontrolün eksik yönleri ile uygun olmayan

kontrol yöntemlerinin belirlenmesi,

bildirilmesi ve gerekli önlemlerin alınması

konusunda süreç ve yöntem belirlenmelidir.

Anket, şikayet, yıllık faaliyet raporları, iç ve dış

denetim raporlarının izlenmesi ve

değerlendirilmesi sonucunda tespit edilen

eksikliklere ilişkin düzenleyici ve düzeltici

önlemlerin alınması sağlamak maksadıyla

hazırlanacak rapor sonuçlarına göre eylem

planında revizeler yapılacaktır.

İS 17.2-1 Yapılan değerlendirmeler sonucunda farklı süreç

ve yöntemler belirlenecektir.

Mali Hizmetler

Müdürlüğü -

İnsan

Kaynakları ve

Eğitim

Müdürlüğü

Tüm

Birimler

İç Kontrol Eylem

Planı Raporu

2015 - 2016

İS 17.3 İç kontrolün değerlendirilmesine idarenin

birimlerinin katılımı sağlanmalıdır.

İç Kontrol İzleme ve Y önlendirme Kurulu tüm

birimlerin katılımı sağlanarak değerlendirmelerini

sürdürecektir.

İS 17.3-1 İç Kontrol İzleme ve Y önlendirme Kurulu tüm

birimlerin katılımı sağlanarak değerlendirmelerini

sürdürülecektir.

İç Kontrol

İzleme ve

Yönlendirme

Kurulu-Mali

Hizmetler

Müdürlüğü

Tüm

Birimler

İç Kontrol Eylem

Planı Raporu

2015 - 2016

İS 17.4 İç kontrolün değerlendirilmesinde,

yöneticilerin görüşleri, kişi ve/veya

idarelerin talep ve şikâyetleri ile iç ve dış

denetim sonucunda düzenlenen raporlar

dikkate alınmalıdır.

İç Kontrol İzleme ve Y önlendirme Kurulu, anket,

şikayet, yıllık faaliyet raporları, iç ve dış denetim

raporlarının izlenmesi sonuçlarına göre iç

kontrolü değerlendirmektedir.

İS 17.4-1 Yapılacak toplantılarla yöneticilerin görüşlerinin

alınması sağlanacaktır. Anket, şikâyet, yıllık

faaliyet raporları ile iç ve dış denetim sonucunda

düzenlenen raporlar ilgili birim yöneticisiyle

birlikte değerlendirilmesi sağlanacaktır.

İç Kontrol

İzleme ve

Yönlendirme

Kurulu-Mali

Hizmetler

Müdürlüğü.

Tüm

Birimler

İç Kontrol Eylem

Planı Raporu

2015 - 2016

İS 17.5 İç kontrolün değerlendirilmesi sonucunda

alınması gereken önlemler belirlenmeli ve

bir eylem planı çerçevesinde uygulanmalıdır.

İç kontrolün değerlendirilmesi sonucunda

alınması gereken önlemler belirlenerek,

gerektiğinde mevcut eylem planında revizeler

yapılmaktadır.

İS 17.5-1 İç kontrolün değerlendirilmesi sonucunda alınması

gereken önlemler belirlenerek mevcut eylem

planında revizeler yapılacak ve uygulanması

sağlanacaktır.

İç Kont.

İzleme ve

Yönlendirme

Kurulu-Strateji

Gel.Müdürlüğü

Kont.Eyl.Plan.

Haz.Grubu

Tüm

Birimler

İç Kontrol Eylem

Planı Raporu

2015 - 2016

Standart

Kod No


Kod No


Birim veya

Çalışma

grubu

üyeleri

İşbirliği

Yapılacak

Birim


Tarihi

İS18 İç denetim: İdareler fonksiyonel olarak

bağımsız bir iç denetim faaliyetini

sağlamalıdır.

İS 18.1 İç denetim faaliyeti İç Denetim Koordinasyon

Kurulu tarafından belirlenen standartlara

uygun bir şekilde yürütülmelidir.

Başkanlığımızca denetçi ataması yapılmamıştır. İS 18.1-1 Başkanlığımız tarafından İç Denetçi ataması

yapılacaktır.

Üst Yönetici Tüm

Birimler

İç Denetçi

Ataması

2016

İS 18.2 İç denetim sonucunda idare tarafından

alınması gerekli görülen önlemleri içeren

eylem planı hazırlanmalı, uygulanmalı ve

izlenmelidir.

Başkanlığımızca denetçi ataması yapılmamıştır. İS 18.2-1 Üst yönetici tarafından iç denetçi ataması

yapıldıktan sonra gerekli raporlamaların yapılması

sağlanacaktır.

Mali

Hizmetler

Müdürlüğü -

İnsan

Kaynakları

ve Eğitim

Müdürlüğü

Tüm

Birimler

İç Denetçi

Raporları

2016

kam kontrol standartlarina uyum plani - …...mufassal tahrir defteri’nde hane sayısı 13’den...

Documents