keputusan direktur jenderaukuasa pengguna …

KEPUTUSAN DIREKTUR JENDERAUKUASA PENGGUNA ANGGARAN DIREKTORAT JENDERAL

PENGOLAHAN DAN PEMASARAN HASIL PERT AN IAN

Nomor : 25/kpts/OT.160/G/I/2014

TENTANG PETUNJUK TEKNIS PENGELOLAAN ANGGARAN SATKER DITJEN PENGOLAHAN DAN PEMASARAN HASIL PERTANIAN TAHUN 2014

DENGAN RAHMAT TUHAN YANG MAHA ESA DIREKTUR JENDERAUKUASA PENGGUNA ANGGARAN

Menimbang : a. bahwa untuk meningkatkan kelancaran, daya guna dan hasil guna pelaksanaan kegiatan pada Satker Direktorat Jenderal Pengolahan dan Pemasaran Hasil Pertanian Tahun 2014.

b. bahwa Daftar lsian Pelaksanaan Anggaran (DIPA) Satker Direktorat Jenderal Pengolahan dan Pemasaran Hasil Pertanian yang merupakan pedoman bagi pelaksanaan kegiatan perlu dijabarkan dan diimplementasikan dalam bentuk petunjuk teknis dan petunjuk pelaksana.

c. bahwa atas dasar hal tersebut di pandang perlu menetapkan Petunjuk Teknis (Juknis) Tahun 2014 Satuan Ke~a Direktorat Jenderal Pengolahan dan Pemasaran Hasii.Pertanian Undang Undang Rl Nomor 17 Tahun 2003, Tentang ~euangan Negara Undang Undang Rl Nomor 1 Tahun 2004 Tentang Perbendaharaan Negara

Memperhatikan

3. Undang Undang Rl Nomor 15 Tahun 2005, Tentang

Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggungjawab

Keuangan Negara 4. Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor 70

Tahun 2012 Tentang Perubahan kedua atas Peraturan Presiden Nomor 54 Tahun 2010 Tentang Pengadaan Barang/Jasa Pemerintah

5. Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor 42 Tahun 2002 jo Nomor 72 Tahun 2004 Tentang Pedoman Pelaksnaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara

6. Keputusan Menteri Pertanian Nomor

5243/Kpts/KU .410/12/2013 Tentang Penetapan Pejabat Pengelola Keuangan Lingkup Ditjen Pengolahan dan Pemasaran Hasil Pertanian

7. Peraturan Menteri · Keuangan Rl. Nomor

72/PMK.02/2013 Tentang Standar Biaya Masukan Tahun Anggaran 2014

8. Peraturan Menteri Keuangan Rl. Nomor 190/PMK.OS/2012 Tentang Tata Cara Pembayaran Dalam Rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara

Persetujuan Direktur Jenderal Anggaran Kementerian Keuangan Tentang Surat Pengesahan Daftar lsian Pelaksanaan Anggaran (DIPA) Direktorat Jenderal Pengolahan dan Pemasaran Hasil Pertanian Tahun Anggaran 2014 Nomor : 018.07.1.560389/2014 tanggal 5 Desember 2013.

Menetapkan Kesatu

Kedua

Ketiga

MEMUTUSKAN

Petunjuk Teknis (Juknis) Satker Direktorat Jenderal Pengolahan dan Pemasaran Hasil Pertanian Tahun 2014, sebagaimana tercantum dalam lampiran keputusan ini;

Petunjuk Teknis (Juknis) sebagaimana dimaksud dalam diktum kesatu , merupakan petunjuk bagi setiap unit kerja pelaksana, evaluasi dan pengendalian kegiatan; Keputusan ini mulai berlaku pada tanggal ditetapkan dan berakhir sampai dengan tanggal 31 Desember 2014

Jakarta Januari 2014

Surat keputusan ini disampaikan kepada Yth : 1. Sekretaris Jenderal Kementerian Pertanian. 2. lnspektur Jenderal Kementerian Pertanian. 3. Kepala Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara Jakarta V di Jakarta 4. Pertinggal.

Petunjuk Teknis Penge/o/aan Keuangan Satker Pusat Tahun 2014

KATA PENGANTAR

Petunjuk Teknis Pengelolaan Anggaran Satuan Kerja Direktorat Jenderal Pengolahan dan Pemasaran Hasil Pertanian Tahun 2014 . disusun untuk memberikan petunjuk dan pedoman secara umum, tentang Pedoman Pembayaran dalam Pelaksanaan APBN dan Mekanisme Pelaksanaannya yang berlaku dalam lingk_up Direktorat Jenderal Pengolahan dan Pemasaran Hasil Pertanian. Petunjuk Teknis ini diharapkan dapat digunakan sebagai pedoman oleh pengguna/pengelola anggaran dalam melaksanakan kegiatan dan mempertanggungjawabkan anggaran secara benar, tertib, efektif dan efisien sehingga dapat membantu memperlancar pelaksanaan kegiatan dan anggaran pada satuan kerja Direktorat Jenderal Pengolahan dan Pemasaran Hasil Pertanian Tahun Anggaran 2014.

Jakarta, Januari 2014

h- ,,..:- ...... Di~tur .Jende I PPHP

I~ .. Yusni ~lia Harahap

IP. 959032 , 98306 2 001 --

Ditjen Pengolahan dan Pemasaran Hasil Pertanian

Petunjuk Teknis Pengelolaan Keuangan Satker Pusat Tahun 2014

DAFTAR lSI

KATA PENGANTAR ...........................................................•...................•............ i

DAFTAR 181 ......................................................................................................... ii

BAB I PENDAHULUAN ...........•..............................................•...•.................... 1

1.1 LATAR BELAKANG ...... ................. .... .. .......... ....... ......... ... .......... 1

1.2 TUJUAN ..... ... .... ... ........... ....... ...... ....... .... .. ............... .. .. ...... ..... .... 2

1.3 SASARAN ..... .... ...... .. ............. .......... .. .................. ........ ..... .... ...... 2

BAB II PENGERTIAN DAN KETENTUAN UMUM PENGGUNAAN ANGARAN ............................................................................................ 3

2.1 Dasar Hukum ........ .... .. ..... ....... ............... .. ....... ...... ......... .... .... ..... . -3

2.2 Pengertian .. ..... .... ..... ... ..... ... ......... .... ..... .. .. ........ .. .. ........ ..... .. ...... . 4

2.3 Ketentuan Umum Penggunaan Anggaran .... ..... ........ .. .... .. .. ..... 10

BAB Ill ORGANISASI PENGELOLAAN ANGGARAN ................................... 18

3.1 Kuasa Pengguna Anggaran, Bendahara Pengeluaran, dan Bendahara Penerimaan ... ... .. .. ... ...... .. .. ................ .. .. .. ... .... . 18

3.2 Pejabat Pembuat Komitmen (PPK), Bendahara Pengeluaran Pembantu (BPP) dan Pejabat Penanda-tangan Surat Perintah Membayar (PP-SPM) ... .. ... .... .. .. ............ 19

3.3 Struktur Organisasi Pengelola Anggaran ...... ... ... ...... .. .. ............ 22

BAB IV TUGAS DAN KEWENANGAN PENGELOLA/ PELAKSANA ANGGARAN .................................................................. ........... .......... 25

4.1 Kuasa Pengguna Anggaran (KPA) .... .. .. .. .... .. .. ........ .... ...... .. ..... 25

4.2 Pejabat Pembuat Komitmen (PPK) .......... ...... .. .. .. .. .......... ......... 26

Ditjen Pengo/ahan dan Pemasaran Hasil Pertanian ii


4.3 Pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar (PPSPM) : ................... .. ........ .......... .................. .. .. ..... .. ... ...... ..... 28

4.4 Bendahara Pengeluaran ... .............................. .... ..... .... ..... ........ 29

4.5 Bendahara Penerimaan ................... ......................... ....... ... ...... 30

4.6 Penanggungjawab Satuan Pelaksana Kegiatan : ..... .......... ...... 31

4.7 Penanggungjawab Kegiatan : .......... ...... ... ............ .... .. .............. 31

4.8 Pelaksana Kegiatan : .............................. .......... ... ... ... ... ... .... ..... 32

4.9 Bendahara Pengeluaran Pembantu (BPP) ... .... ............... ......... 32

4.10 Unit Akuntansi ......... ... ...... .. .... ..... ..... ........... .. ... .... ... ..... .... ......... 33

4.11 Kelompok Kerja (POKJA) Pengadaan : ... ......... ........ ... ...... ....... 33

4.12 Pejabat Pengadaan .......... ... ...... ... .. .. ..... ..... .. ... .. .... .... ..... .. ...... ... 35

4.13 Panitia/Pejabat Penerima Hasil Pekerjaan ......... ....... .. ...... .... ... 36

BAB V MEKANISME PENGELOLAAN ANGGARAN APBN (PUSAT) ......... 37

5.1 Usulan Penggunaan Anggaran ........ ... .. ...... ... .... .... ...... ... .......... 37

5.2 Revisi Kegiatan dan Anggaran ..... .... ..... ... ........... ...... ......... .. .. .. . 37

5.3 Pelaksanaan Kegiatan ...... .... ... .. .. ..... .... .. ... ... ....... ... ...... ..... ....... 38

5.4 Persekot ........ ........ .. .......................................... ...... ... ..... ..... ..... 38

5.5 Pengadaan Barang/Jasa ................ ..... .. .. .. ....... .... ... ...... ...... ... ... 39

5.6 Pemeliharaan Barang lnventaris ..... .... .. .... ....... ...... ........... ... ..... 39

5.7 Pembayaran Honorarium ................. .... .... .. ... ..... .... ................... 40

5.8 Perjalanan Dinas .......... ..... .... ......... ........ .... ............ ... ........ ... ..... 41

5.9 Pembayaran oleh BP dalam rangka Pengadaan Barang/Jasa .. ..... ... .. ....... .... ..... ........... .. ............. ........................ 48

5.10 Belanja Lembur ................................... ....... ... ...... ... .. .......... ...... . 48

5.11 Pembuatan Surat Perintah Tugas (SPT) .. ........... .. .... .. ............. 48

Ditjen Pengolahan dan Pemasaran Hasil Pertanian iii

Petunjuk Teknis Pengelo/aan Keuangan Satker Pusat Tahun 2014

BAB VI MEKANISME PERTANGGUNGJAWABAN ANGGARAN ................ 49

6.1 Dokumen Bukti Pembayaran ..... .... ............................................ 49

6.2 Pengajuan SPP .... .. .................. ..... .. ...... .. .... ..... .................. .... ... 52

6.3 Penerbitan SPM ..... ..... ... .... .... ..... ..... ...... ........ ... ....... .............. ... 57

6.4 Pelaporan .......... ... ....... ......... ..... ... ..... ....... .... .... .. .. .. ...... ..... .... .... 57

BAB VII PENUTUP ........................................................................................... 59

Ditjen Pengolahan dan Pemasaran Hasil Pertanian iv


1.1 LATAR BELAKANG

BABI

PENDAHULUAN

Untuk memenuhi tuntutan peni_ngkatan kinerja, kualitas layanan dan efisiensi pemanfaatan sumberdaya pada Kementerian dan Lembaga meliputi pengelolaan keuangan · negara yang akuntabel dengan

berdasarkan pada Undang-Undang No. 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara, Undang-Undang No. 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara, dan Undang-Undang No. 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara. Ketiga Undang-Undang tersebut merumuskan empat prinsip dasar pengelolaan keuangan negara, yaitu (1) Akuntabilitas berdasarkan hasil atau kinerja; (2) Keterbukaan dalam setiap transaksi pemerintah; (3) Pemberdayaan manajer professional; dan (4) Adanya lembaga pemeriksa eksternal yang kuat, professional dan mandiri serta dihindarinya duplikasi dalam pelaksanaan pemeriksaan. Kebijakan pembangunan pengolahan dan pemasaran hasil pertanian dapat dijabarkan menjadi lebih operasional, terstruktur dan terukur serta berbasiskan kepada tugas dan fungsi masing-masing unit kerja. Berdasarkan kebijakan tersebut Direktorat Jenderal Pengolahan dan Pemasaran Hasil Pertanian diharapkan dapat meningkatkan kemampuan untuk memberdayakan masyarakat petani, peningkatan pelayanan dan menggerakan investasi guna mengolah sumberdaya pertanian, sehubungan dengan hal tersebut maka ditetapkan sistem panganggaran terpadu berbasis kinerja. Oleh sebab itu, rencana kerja dan anggaran yang disusun harus dilandasi prestasi kerja yang akan dicapai. Berdasarkan hal tersebut di atas, maka pelaksanaan Anggaran Pendapatan Belanja Negara (APBN) Tahun 2014 yang tertuang dalam Daftar !sian Pelaksanaan Anggaran (DIPA) dan Petunjuk Operasional

Ditjen Pengo/ahan dan Pemasaran Hasil Pertanian 1


Kegiatan (POK) Direktorat Jenderal Pengolahan dan Pemasaran Hasil Pertanian, diperlukan petunjuk teknis pengelolaan anggaran sebagai pedoman dalam melaksanakan administrasi sebagai penunjang kegiatan

teknis. Petunjuk Teknis Pengelolaan Keuangan pada Satker Pusat Tahun 2014 agar dapat dilaksanakan dengan baik, tertib, teratur dan bertanggungjawab sehingga penyerapan anggaran yang cepat, tepat dan berkualitas. Target penyerapan anggaran yang ditetapkan oleh Kementerian Pertanian yang tercantum dalam POK pada setiap bulan, triwulan dan semesteran dapat tercapai.

1.2 TUJUAN

Meningkatkan kinerja pelaksanaan kegiatan dengan memperhatikan mekanisme pengelolaan keuangan sesuai dengan peraturan perundangundangan dan ketentuan yang berlaku.

1.3 SASARAN

Adapun sasaran yang ingin dicapai adalah : 1. Terlaksananya kegiatan secara baik dan benar sesuai dengan

alokasi anggaran yang tertuang dalam DIPNPOK TA. 2014; 2. Terwujudnya administrasi pertanggungjawaban anggaran secara

terarah, tertib, benar dan tepat waktu; 3. Tersusunnya laporan keuangan yang akurat, tepat waktu dan dapat

dipertanggungjawabkan; 4. Terlaksananya pemantauan, monitoring dan evaluasi sesuai dengan

target yang telah ditetapkan.

Ditjen Pengolahan dan Pemasaran Has if Pertanian 2


BAB II

PENGERTIAN DAN KETENTUAN UMUM

PENGGUNAAN ANGARAN

2.1 Dasar Hukum

1. Undang Undang Rl Nomor 17 Tahun 2003, Tentang Keuangan Negara;

2. Undang Undang Rl Nomor 1 Tahun 2004 Tentang Perbendaharaan Negara;

3. Undang Undang Rl Nomor 15 Tahun 2005, Tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggungjawab Keuangan Negara;

4. Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor 70 Tahun 2012 T entang Perubahan kedua atas Peraturan Presiden Nom or 54

Tahun 2010 Tentang Pengadaan Barang/Jasa Pemerintah; 5. Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor 42 Tahun 2002 jo

Nomor 72 Tahun 2004 Tentang Pedoman Pelaksnaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara;

6. Keputusan Menteri Pertanian Nomor 5243/Kpts/KU.410/12/2013 Tentang Penetapan Pejabat Pengelola Keuangan Lingkup Ditjen Pengolahan dan Pemasaran Hasil Pertanian;

7. Peraturan Menteri Keuangan Rl. Nomor 72/PMK.02/2013 Tentang Standar Biaya Masukan Tahun Anggaran 2014;

8. Peraturan Menteri Keuangan Rl. Nomor 190/PMK.OS/2012 Tentang Tata Cara Pembayaran Dalam Rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara;

9. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 113/PMK.OS/2012 Tentang Perjalanan Dinas Dalam Negeri Bagi Pejabat Negara, Pegawai Negeri dan Pegawai Tidak Tetap;

Ditjen Pengolahan dan Pemasaran Hasil Pertanian 3

Petunjuk Teknis Penge/olaan Keuangan Satker Pusat Tahun 2014

keputusan dan atau tindakan yang mengakibatkan pengeluaran atas beban belanja negara;

8. Pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar yang selanjutnya

disebut PP-SPM adalah Pejabat yang· diberikan kewenangan oleh PAIKPA untuk melakukan pengujian atas Surat Perintah Pembayaran (SPP) terhadap beban belanja negara;

9. Bendahara Pengeluaran yang selanjutnya disebut BP adalah orang yang ditunjuk untuk menerima, menyimpan, menatausahakan, dan mempertanggung jawabkan uang untuk keperluan belanja negara dalam rangka p~laksanaan pengeluaran negara pada Kantor/ Satker kementerian/lembaga;

10. Bendahara Pengeluaran Pembantu yang selanjutnya disebut BPP adalah orang yang diberi tugas untuk membantu Bendahara Pengeluaran dalam pelaksanaan tugas bendahara

11 . Daftar !sian Pelaksanaan Anggaran yang selanjutnya disebut DIPA adalah dokumen pelaksanaan anggaran yang disusun oleh

Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran dan disahkan oleh Direktur Jenderal Anggaran atau Kepala Kantor Wilayah Direktorat Jenderal Perbendaharaan atas nama Menteri Keuangan selaku Bendahara Umum Negara;

12. Satuan Kerja yang selanjutnya disingkat Satker adalah bagian dari suatu unit organisasi pada Kementerian Negara/lembaga yang melaksanakan satu atau beberapa kegiatan dari suatu organisa·si yang membebani dana APBN;

13. Surat Permintaan Pembayaran yang selanjutnya disebut SPP adalah suatu dokumen yang dibuat atau diterbitkan oleh PPK untuk mencairkan anggaran dalam DIPA dan diajukan ke PP-SPM;

14. Surat Perintah Membayar yang selanjutnya disebut SPM, adalah surat perintah yang diterbitkan oleh PP- SPM untuk dan atas nama PAIKPA kepada BUN atau Kuasanya berdasarkan Surat Permintaan Pembayaran (SPP) untuk melakukan pembayaran sejumlah uang



kepada pihak yang ditunjuk dan atas beban bagian anggaran yang ditunjuk dalam SPP berkenaan;

15. Uang Persediaan yang selanjutnya disebut UP adalah uang muka kerja dengan jumlah tertentu yang bersifat daur ulang (revolving), diberikan kepada bendahara pengeluaran hanya untuk membiayai kegiatan operasional kantor sehari-hari yang tidak dapat dilakukan

dengan pembayaran langsung; 16. Tambahan Uang Persediaan yang selanjutnya disebut TUP adalah

uang yang diberikan kepada satker untuk kebutuhan yang sangat mendesak dalam satu bulan melebihi pagu UP yang ditetapkan;

17. Surat Permintaan Pembayaran Langsung yang selanjutnya disebut SPP-LS adalah SPP yang diajukan oleh PPK kepada PP-SPM untuk pembayaran kepada : (1 )Pihak Ketiga (rekanan) atas dasar perikatan/ perjanjian/kontrak/Surat Perintah Kerja atau surat keputusan atau sejenisnya; (2)Bendahara Pengeluaran untuk Belanja Pegawai! Honorarium/Perjalanan atau belanja lainnya

setelah mendapat dispensasi dari Ditjen Perbendaharaan ; 18. Surat Permintaan Pembayaran Uang Persediaan yang selanjutnya

disebut SPP-UP adalah SPP yang diajukan oleh PPK kepada PPSPM untuk pekerjaan yang akan dilaksanakan dan membebani Akun Transito (8251) yang dananya dipergunakan sebagai uang persediaan untuk membiayai kegiatan operasional kantor seharihari;

19. Surat Permintaan Pembayaran Ganti Uang Persediaan yang selanjutnya disebut SPP-GUP adalah SPP yang diajukan oleh PPK kepada PP-SPM dengan membebani DIPA yang dananya digunakan untuk mengganti UP yang telah dipakai;

20. Surat Permintaan Pembayaran Tambahan Uang Persediaan yang selanjutnya disebut SPP-TUP adalah SPP yang diajukan oleh PPK kepada PP-SPM karena kebutuhan dananya melebihi dari pagu uang persediaan yang ditetapkan dan membebani Akun Transito



(8251) yang digunakan untuk membiayai kegiatan yang sangat mendesak;

21 . Surat Permintaan Pembayaran NIHIL yang selanjutnya disebut SPPNihil adalah SPP yang diajukan oleh PPK kepada PP-SPM untuk

diterbitkan SPM-GUP-NIHIL untuk selanjutnya disahkan oleh KPPN dengan membebani DIPA yang dananya digunakan untuk mengganti TUP;

22. Surat Perintah Membayar Langsung yang selanjutnya disebut SPMLS, adalah SPM yang dikeluarkan/ diterbitkan oleh PP-SPM kepada : (1) Pihak Ketiga (rekanan) atas dasar perikatan/ perjanjian/ kontrakl Surat Perintah Kerja atau Surat Keputusan; (2) Bendahara Pengeluaran untuk Belanja Pegawai/ Honorarium/Perjalanan/belanja barang atau Belanja lainnya setelah mendapat persetujuan dari Ditjen Perbendaharaan.

23. Surat Perintah Membayar Uang Persediaan yang selanjutnya disebut SPM-UP, adalah SPM yang dikeluarkan/diterbitkan oleh PPSPM untuk pekerjaan yang akan dilaksanakan dan membebani Akun Transito (8251) yang dananya dipergunakan sebagai uang persediaan untuk membiayai kegiatan operasional kantor seharihari ;

24. Surat Perintah Membayar Tambahan Uang Persediaan yang selanjutnya disebut SPM-TUP, adalah SPM yang dikeluarkan/ diterbitkan oleh PP-SPM karena kebutuhan dananya melebihi dari pagu uang persediaan yang ditetapkan dan membebani Akun Transito (8251) yang digunakan untuk membiayai kegiatan yang sangat mendesak;

25. Surat Perintah Membayar Ganti Uang Persediaan yang selanjutnya disebut SPM-GUP adalah SPM yang diterbitkan oleh PP-SPM untuk selanjutnya disahkan oleh KPPN dengan membebani DIPA yang dananya digunakan untuk mengganti UP yang telah dipakai (revolving);



26. Surat Perintah Membayar Ganti Uang Persediaan Nihil yang selanjutnya disebut SPM-GUP Nihil adalah SPM yang diterbitkan oleh PP-SPM untuk selanjutnya disahkan oleh KPPN dengan membebani DIPA yang dananya digunakan untuk mengganti TUP;

27. Surat Perintah Pencairan Dana yang selanjutnya disebut SP2D, adalah Surat Perintah Pencairan Dana yang diterbitkan oleh Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN) selaku Kuasa Bendahara Umum Negara untuk pelaksanaan pengeluaran atas beban APBN berdasarkan SPM;

28. Pengembalian (Retur) SP2D adalah penolakanl pengembalian (retur) pemindahbukuan danlatau transfer pencairan APBN dari

BANK! Kantor Pos Penerima kepada Bank Operasional I Kantor Bank Indonesia (KBI) I Kantor Pos karena nama, alamat, nomor

rekening danlatau nama bank/kantor pos yang dibuku tidak sesuai dengan data rekening Bank/Kantor Pos Penerima;

29. Surat Perjalanan Dinas yang selanjutnya disebut SPD adalah surat tugas kepada Pejabat Negara, Pegawai Negeri Sipil, calon Pegawai

Negeri Sipil dan Pegawai Tidak Tetap untuk melaksanakan perjalanan dinas;

30. Surat Keterangan Penghentian Pembayaran yang selanjutnya disebut SKPP adalah surat keterangan tentang terhitung mulai bulan dihentikan pembayaran yang dibuatl dikeluarkan oleh PA/KPA berdasarkan surat keputusan yang diterbitkan oleh Kementerian Negara/Lembaga atau satker dan disahkan oleh KPPN setempat;

31. Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak, yang selanjutnya disingkat SPT JM, adalah surat pernyataan yang diterbitkanldibuat oleh KPA/PPK yang memuat jaminan atau pernyataan bahwa seluruh pengeluaran telah dihitung dengan benar dan disertai kesanggupan untuk mengembalikan kepada negara apabila terdapat kelebihan pembayaran;

32. Surat Kuasa Pengguna Anggaran yang selanjutnya disebut SKPA, adalah surat kuasa yang diterbitkan oleh KPA unit eselon yang lebih

Ditjen Pengolahan dan Pemasaran Has !I Pertanian 8


tinggi (selaku KPA asal) kepada KPA unit eselon yang lebih rendah (KPA penerima) dalam unit Eselon I yang sama untuk menggunakan bagian tertentu dari pagu anggaran yang dimiliki dalam rangka pelaksanaan kegiatan yang telah ditentukan;

33. Standar Biaya Masukan yang selanjutnya disebut SBM adalah satuan biaya berupa harga satuan, tarif, dan indeks yang digunakan untuk menyusun biaya komponen masukan kegiatan yang ditetapkan sebagai biaya masukan;

34. Standar Biaya Khusus yang selanjutnya disebut SBK adalah besaran biaya yang dibutuhkan untuk menghasilkan sebuah keluaran kegiatan yang merupakan akumulasi biaya komponen masukan

kegiatan, yang ditetapkan sebagai biaya keluaran ; 35. Surat Setoran Pengembalian Belanja yang selanjutnya disingkat

SSPB adalah surat setoran yang digunakan oleh Bank Operasional I untuk menyetorkan dana akibat pengembalian SP2D ke bank;

36. Surat Setoran Bukan Pajak yang selanjutnya disingkat SSBP adalah surat setoran yang digunakan untuk menyetorkan kelebihan

pembayaran atas beban APBN , bunga/jasa giro rekening bank dan/atau penyetoran dana pengembalian (retur SP2D);

37. Petunjuk Operasional Kegiatan yang selanjutnya disebut POK adalah dokumen yang memuat uraian rencana kegiatan dan biaya yang diperlukan untuk pelaksanaan kegiatan, disusun oleh KPA sebagai penjabaran lebih lanjut dari DIPA, setelah DIPA disahkan oleh Direktur Jenderal Perbendaharaan/Kepala Kantor Wilayah Direktorat Jenderal Perbendaharaan, PAl KPA menerbitkan POK;

38. Unit Layanan Pengadaan yang selanjutnya disingkat ULP adalah unit organisasi pemerintah yang berfungsi melaksanakan Pengadaan Barang/Jasa di K/UD/1 yang bersifat permanen, dapat berdiri sendiri atau melekat pada unit yang sudah ada.

39. Bukti Pembelian/lnvoice/Faktur Penjualan adalah dokumen yang digunakan sebagai pernyataan tagihan yang harus dibayar. Dalam bentuk sederhana di kenai dengan nama BON. Pada transaksi yang


Petunjuk Teknis Pengelolaan Keuangan Satker Pusat T?hun 2014

nominalnya lebih kecil, invoice digunakan langsung sebagai

dokumen tagihan sedangkan yang nominal transaksinya besar, biasanya dilengkapi dengan surat tagihan atau kuitansi;

40. Kuitansi adalah selembar surat bukti yang menyatakan bahwa telah terjadi penyerahan sejumlah uang dari yang disebut sebagai pemberi atau yang menyerahkan uang kepada yang disebut sebagai penerima dan yang harus menandatangani telah menerima penyerahan uang itu sebesar yang disebutkan dalam surat itu lengkap dengan tanggal, tempat serta alasan penyerahan uang itu dan ditempelkan meterai sebesar yang ditentukan oleh peraturan yang berlaku.

41 . Persekot adalah sejumlah uang yang diberikan oleh bendahara pengeluaran kepada BPP untuk dipertanggungjawabkan dalam waktu periode tertentu.

2.3 Ketentuan Umum Penggunaan Anggaran

1. Dalam melaksanakan kegiatan harus berpedoman pada Daftar lsian Pelaksanaan Anggaran (DIPA), Petunjuk Operasional Kegiatan (POK), Pedoman Umum (Pedum) serta peraturan terkait lainnya yang berlaku;

2. Merumuskan dan menetapkan Rencana Operasional Pelaksanaan Anggaran dan Kegiatan (ROPAK) secermat-cermatnya dengan memperhatikan pagu anggaran yang tersedia dalam POK;

3. Pelaksanaan kegiatan harus sesuai jadual yang ditetapkan dalam ROPAK. Bila kegiatan tersebut tidak dilaksanakan sesuai jadual dan tanpa alasan yang jelas, maka paling lambat 3 (tiga) bulan berikutnya Kuasa Pengguna Anggaran (KPA) berwenang untuk melakukan revisi , relokasi atau menghentikan kegiatan dimaksud;

4. Tertib administrasi umum, sesuai dengan ketentuan yang berlaku, berdasarkan azas akuntabilitas;

Ditjen Pengolahan dan Pemasaran Has if Pertanian 1 0


5. Pengadaan barang d~n jasa agar. berpedoman pada Peraturan Presiden Nomor 70 Tahun 2012 dan peraturan terkait lainnya yang berhubungan dengan pengadaan barang/jasa pemerintah;

6. Pelaksanaan kegiatan yang . dilaksanakan dengan swakelola berpedoman pada Standar Biaya Tahun 2014 dan POK yang berlaku;

7. Pejabat yang menandatangani dan atau mengesahkan dokumen yang berkaitan dengan surat bukti yang menjadi dasar pengeluaran atas beban Anggaran Pendapatan Belanja Negara (APBN) bertanggungjawab sepenuhnya atas kebenaran material dan akibat yang timbul dari penggunaan surat bukti pengeluaran;

8. Setiap pengajuan penerbitan SPM harus menyertakan SPP (SPPLS/UP/TUP/GUP) dan syarat-syarat kelengkapannya dengan Ererpe'doman pada ketentuan yang berlaku setelah melalui proses verifikasi dan ditandatangani oleh PPK;

9. Pengajuan SPP dan penerbitan SPM harus memperhatikan ketersediaan pagu anggaran dalam DIPA atau Dokumen Pelaksanaan Anggaran lain yang dipersamakan;

10. Untuk keperluan tertentu yang tidak dapat dan/atau tidak memungkinkan dilakukannya pembayaran secara langsung sesuai ketentuan/batasan yang diatur secara khusus, pembayaran dapat dilakukan dengan menggunakan uang persediaan melalui mekanisme penerbitan SPM-UP/TUP;

11. Penggunaan dan penggantian UP dapat dilakukan sepanjang pagu anggaran dalam DIPA atau dokumen pelaksanaan anggaran lainnya yang dipersamakan dengan DIPA masih tersedia;

12. Penerbitan SPM dan SP2D harus memperhatikan batas- batas anggaran yang tersedia dan rencana penarikan yang telah ditetapkan untuk masing-masing anggaran belanja dalam DIPA;

13. Pengajuan SPP-LS untuk: 13.1. Gaji lnduk SPP-nya harus sudah diterima oleh PP- SPM

paling lambat tanggal 5 sebelum bulan pembayaran,



sedangkan SPM-nya harus sudah diterima KPPN paling lam bat tanggal 10 sebelum bulan pembayaran;

13.2. Pembayaran Perjalanan Dinas : - Untuk kegiatan yang telah dilaksanakan; - Untuk kegiatan yang akan dilaksanakan, SPP-nya harus

sudah diterima oleh PP- SPM sekurang-kurangnya 5 (lima) hari kerja sebelum pelaksanaan kegiatan dimulai.

14. Pembayaran kepada pihak ketiga yang SPP-nya menggunakan rekening harus menyampaikan fotocopy rekening dan NPWP;

15. Penggunaan UP/TUP harus dilakukan menurut ketentuan yang berlaku antara lain :

15.1. Setiap pengeluaran tidak boleh melampaui batas anggaran

yang tersedia dalam DIPA untuk mata anggaran pengeluaran (Akun) bersangkutan;

15.2. Setiap pengeluaran harus dikuatkan dengan surat- surat bukti atau dokumen belanja yang sah/menienuhi syarat keabsahan dan ketentuan perundang-undangan;

15.3. Digunakan untuk keperluan membiayai kegiatan operasional sehari-hari satker dan membiayai pengeluaran yang tidak dapat dilakukan melalui mekanisme pembayaran LS;

15.4. Merupakan uang muka kerja dari Kuasa BUN kepada bendahara pengeluaran;

15.5. Setiap pembayaran oleh BP/BPP kepada (satu) penerima/penyedia barang/jasa tidak boleh melebihi Rp 50.000.000,- (lima puluh juta rupiah);

15.6. Pada setiap akhir hari kerja,uang tunai yang berasal dari UP/TUP yang ada pada kas BP/BPP paling banyak sebesar Rp. 50.000.000,- (lima puluh juta rupiah)

15.7. UP/TUP dapat diberikan untuk Belanja Barang, Belanja Modal dan Belanja Lain-lain

16. Ketentuan penggunaan materai diatur sebagai berikut:



16.1. Pembayaran sampai dengan Rp. 250.000,- (dua ratus lima puluh ribu rupiah) tidak menggunakan materai;

16.2. Pembayaran di atas Rp.250.000,- (dua ratus lima puluh ribu rupiah) sampai dengan Rp.1.000.000,- (satu juta rupiah) menggunakan meterai Rp.3.000,- (tiga ribu rupiah);

16.3. Pembayaran di atas Rp.1.000.000,- (satu juta rupiah) menggunakan meterai Rp.6.000,- (enam ribu rupiah);

17. Dalam setiap pembayaran harus dilaksanakan ketentuan mengenai

perpajakan, antara lain memotong dan menyetorkan PPN dan PPh sesuai dengan ketentuan yang berlaku;

18. SPM yang telah diterbitkan SP2D-nya oleh KPPN dan telah dicairkan (telah dilakukan pendebetan rekening kas negara) tidak dapat dibatalkan. Perbaikan SPM hanya dapat dilakukan oleh KPNPPK terhadap kesalahan administrasi sebagai berikut:

18.1. Kesalahan pembebanan pada Akun; 18.2. Kesalahan pencantuman kode fungsi, sub fungsi, kegiatan,

dan output; 18.3. Uraian pengeluaran yang tidak berakibat pada perubahan

jumlah uang pada SPM; 18.4. Kesalahan penulisan nama, nomor rekening penerima,

dan NPWP. 19. Perbaikan SPM sebagaimana dimaksud angka 18 di atas, diajukan

rangkap dua ke KPPN dengan lampiran SPT JM dan fotokopi SP2D, fotokopi rekening, NPWP dan ADK ralat untuk dilakukan revisi SPM. Selanjutnya surat revisi/perbaikan SPM dimaksud disampaikan kepada: 19.1. KPPN Jakarta V; 19.2. Bagian/unit yang menyusun laporan keuangan (Petugas

SAl); 19.3. Khusus untuk kesalahan sebagaimana disebutkan pada butir

19.1 sampai 19.2 harus dilampirkan ADK SPM;



20. Apabila terjadi kesalahan nama dan atau nomor rekening penerima akan dilakukan retur pengembalian SP2D oleh Bank Operasional kepada Satker atau penerima selanjutnya dilakukan perbaikan

21. Penyampaian SPP kepada PP-SPM dilakukan dengan ketentuan waktu sebagai berikut: 21 .1. SPP-UP/TUP paling lambat 2 (dua) hari kerja; 21 .2. SPP-GUP paling lambat 5 (lima) hari kerja; 21 .3. SPP-GUP Nihil atas TUP paling lambat 5 (lima) hari kerja; 21.4. SPP-LS Belanja Pegawai paling lambat 4 (empat) hari kerja; 21 .5. SPP-LS Non Belanja Pegawai paling lambat 5 (lima) hari

kerja; 21.6. Dalam hal PPK menolak/mengembalikan tagihan karena

dokumen pendukung tagihan tidak lengkap dan benar,

maka PPK harus menyatakan secara tertulis alasan penolakan/pengembalian tersebut paling lambat 2 (dua) hari kerja setelah diterimanya surat tagihan.

22. Penerbitan SPM dilakukan dengan ketentuan waktu sebagai berikut: 22.1 . Penerbitan SPM-UP/TUP oleh PP-SPM diselesaikan paling

lambat 2 (dua) hari kerja setelah SPP-UPrfUP beserta dokumen pendukung diterima secara lengkap dan benar dari PPK;

22.2. Penerbitan SPM-GUP oleh PP-SPM diselesaikan paling lambat 4 (empat) hari kerja setelah SPP- GUP beserta dokumen pendukung diterima secara lengkap dan benar dari PPK;

22.3. Penerbitan SPM-GUP Nihil atas TUP oleh PP-SPM diselesaikan paling lambat 3 (tiga) hari kerja setelah SPPGUP Nihil atas TUP beserta dokumen pendukung diterima secara lengkap dan benar dari PPK;

22.4. Penerbitan SPM-LS oleh PP-SPM diselesaikan paling lambat 5 (lima) hari kerja setelah SPP-LS beserta dokumen pendukung diterima secara lengkap dan benar dari PPK;



22.5. Dalam hal PP-SPM menolak/mengembalikan SPP karena dokumen pendukung SPP tidak lengkap dan benar, maka PP-SPM harus menyatakan secara tertulis alasan penolakan/pengembalian tersebut paling lambat 2 (dua) hari kerja setelah diterimanya SPP.

23. Penyampaian SPM beserta dokumen pendukung yang dilengkapi dengan Arsip Data Komputer (ADK) SPM kepada KPPN paling lambat 2 (dua) hari kerja setelah SPM diterbitkan;

24. SPM yang diterbitkan dinyatakan sah apabila ditandatangani oleh pejabat yang telah ditunjuk sebagai PP-SPM yang ditetapkan oleh Menteri Pertanian sebagai Pengguna Anggaran;

25. Dalam hal terjadi Revisi DIPA/POK, tembusan disampaikan kepada: 25.1 . PP-SPM untuk penyesuaian pagu DIPA pada aplikasi SPM; 25.2. Bagian yang menyusun Laporan Keuangan/SAK untuk

penyesuaian pagu DIPA pada Aplikasi SAK; 25.3. Bendahara Pengeluran/Bendahara Pengeluaran Pembantu; 25.4. KPPN untuk penyesuaian pagu DIPA.

26. Pembayaran biaya perjalanan dinas dapat diberikan dalam batas pagu anggaran yang tersedia dalam DIPA;

27. Pembayaran Biaya perjalanan dinas dapat dilakukan dengan mekanisme UP/TUP dan/atau mekanisme LS;

28. Mekanisme UP/TUP dilakukan dengan memberikan uang muka kepada Pejabat Negara/Pegawai Negeri Sipii/Pegawai Tidak Tetap yang melaksanakan perjalanan dinas oleh BP/BPP dari UP/TUP yang dikelolanya;

29. Biaya Perjalanan Dinas dipertanggungjawabkan oleh Pejabat Negara/Pegawai Negeri Sipii/Pegawai Tidak Tetap yang melakukan perjalanan dinas paling lambat 5 (lima) hari kerja setelah perjalanan dinas dilaksanakan;

30. Uang Harian dipertanggungjawabkan sesuai banyak hari yang digunakan untuk melaksanakan perjalanan dinas;



31 . Biaya Transportasi pegawai dan biaya penginapan perjalanan dinas dipertanggungjawabkan sesuai biaya riil yang dikeluarkan

berdasarkan bukti pengeluaran yang sah; 32. Ketentuan Pengajuan SPP-UP dan Penerbitan SPM-UP sebagai

berikut : 32.1 . Penggunaan UP menjadi tanggungjawab BP di bawah

pengawasan dari KPA dengan melakukan pengecekan secara berkala atas saldo UP;

32.2. BP melakukan pengisian kembali UP setelah UP dimaksud digunakan/ dipertanggungjawabkan (revolving) sepanjang masih tersedia dana dalam DIPA atau dokumen pelaksanaan anggaran lain yang dipersamakan;

32.3. UP yang diterima oleh BP dapat dialokasikan kepada masingmasing BPP dengan melampirkan rincian penggunaan dana UP;

32.4. Sisa UP yang terdapat pada akhir tahun anggaran harus disetor kembali ke Rekening Kas Umum Negara selambat-lambatnya pada akhir tahun anggaran berkenaan. Setoran sisa UP dimaksud, dibukukan: - Sebagai pengembalian uang persediaan sesuai mata

anggaran yang ditetapkan apabila disetorkan pada Tahun Anggaran berjalan;

- Sebagai Penerimaan Negara Bukan Pajak apabila disetorkan setelah tahun anggaran berjalan.

33. Ketentuan Pengajuan SPP-TUP dan Penerbitan SPM TUP 33.1 . Tambahan Uang Persediaan dapat diberikan dengan

syarat: - Untuk memenuhi kebutuhan sangat mendesakltidak

dapat ditunda; Digunakan paling lama satu bulan sejak SP2D diterbitkan;

- Apabila tidak habis digunakan dalam satu bulan, sisa dana yang ada pada BP harus disetor ke kas negara;



- Tidak untuk membiayai pengeluaran yang seharusnya dibayarkan secara LS;

- Apabila ketentuan di atas tidak dipenuhi, kepada Satker yang bersangkutan tidak dapat lagi mengajukan TUP sepanjang sisa tahun anggaran bersangkutan;

33.2. Pengajuan pengesahan SPM Penggantian UP Nihil atas TUP dapat dilakukan secara bertahap sampai dengan batas akhir pengajuan SPM -GU Nihil atas TUP.

Ditjen Pengo/ahan dan Pemasaran Has if Pertanian 17


BAB Ill

ORGANISASI PENGELOLAAN ANGGARAN

Pengorganisasian pengelola anggaran dimaksudkan untuk memberikan penjelasan yang menyangkut kewenangan dan tanggung jawab pengelola keuangan Satuan Kerja (Satker pusat) pada Ditjen Pengolahan dan Pemasaran Hasil Pertanian sesuai dengan Keputusan Menteri Pertanian Republik . Indonesia Nomor 5243/Kpts/KU.410/12/2013, tanggal 31 Desember 2013, tentang Penetapan Pejabat Pengelola Keuangan lingkup Direktorat Jenderal Pengolahan dan Pemasaran Hasil Pertanian Kementerian Pertanian, sebagai berikut :

3.1 Kuasa Pengguna Anggaran, Bendahara Pengeluaran, dan Bendahara Penerimaan

1. Kuasa Pengguna Anggaran (KPA) Nama NIP

Jabatan

lr. Yusni Emilia Harahap, MM. 19590322 198306 2 001 Direktur Jenderal Pengolahan dan Pemasaran Hasil Pertanian

2. Bendahara Pengeluaran Nama Bambang Suprayitno, S.Sos. NIP 19620629 199303 1 001 Jabatan Pelaksana pada Sub Bagian Perbendaharaan

3. Bendahara Penerimaan Nama Sutedjo NIP 19601021 198103 1 002 Jabatan Pelaksana pada Sub Bagian Perbendaharaan



Untuk memperlancar pelaksanaan anggaran di lingkungan Direktorat

Jenderal Pengolahan dan Pemasaran Hasil Pertanian, Direktur Jenderal selaku Kuasa Pengguna Anggaran telah menetapkan Keputusan Kuasa Pengguna Anggaran Nomor 01/Kpts/KU.410/G/I/2014 tanggal 2 Januari 2014 tentang Penetapan Pejabat Pembuat Komitmen (PPK), Pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar (PP-SPM), Penanggung Jawab Satuan Pelaksana Kegiatan dan Bendahara Pengeluaran Pembantu (BPP) pada pada Direktorat Jenderal Pengolahan dan Pemasaran Hasil Pertanian, sebagai berikut :

3.2 Pejabat Pembuat Komitmen (PPK), Bendahara Pengeluaran Pembantu (BPP) dan Pejabat Penanda-tangan Surat Perintah Membayar (PP-SPM)

1. Pejabat Pembuat Komitmen (PPK) dan Bendahara Pengeluaran Pembantu (BPP) :

a. Direktorat Mutu dan Standardisasi Nama PPK Yusdianta, SP, MM. NIP 19700505 199703 1 001 Jabatan

Nama BPP NIP Jabatan

Kasi Perkebunan dan Peternakan Subdit Akreditasi dan Kelembagaan

M. Krisna Yuwana, MM 19580925 198503 1 001

: Kepala Sub Bagian Tata Usaha Direktorat Mutu dan Standardisasi

b. Direktorat Pemasaran Domestik : Nama PPK Jakub Ginting, SP, MM.

NIP 19740517 200312 1 002 Jabatan Pelaksana pada Kasi Fasilitasi Pemasaran

Subdit Jaringan Pemasaran




Eni Widjajanti , SS, M.AP. 19690529 199602 2 001 Kepala Sub Bagian Tata Usaha Direktorat Pemasaran Domestik

c. Direktorat Pemasaran lnternasional : Nama PPK lr. Dedi Junaedi, MSc NIP 19620601 198603 1 001 Jabatan


Kasubdit Pemasaran Bilateral

Heru Purwanto, S.Sos, MM. 19760423 199706 1 001 Kepala Sub Bagian Tata Usaha Direktorat Pemasaran lnternasional

d. Direktorat Pengembangan Usaha dan lnvestasi Nama PPK Drs. Suprihartono NIP 19630831 198303 1 001

Jabatan

Nama BPP NIP

Jabatan

Kasubdit Kelembagaan dan Kemitraan

Astrit Asriningrum, SE. 19700224 199703 2 001 Kepala Sub Bagian Tata Usaha Direktorat Pengembangan Usaha dan lnvestasi

e. Direktorat Pengolahan Hasil Pertanian : Nama PPK Drh. Hastho Yulianto NIP 19650731 200003 1 001 Jabatan Kasi Ruminansia Subdit Pengolahan Hasil

Peternakan




Ora. Rini Suminar. 19640412 199503 2 001 Kepala Sub Bagian Tata Usaha Direktorat Pengolahan Hasil Pertanian

f. Sekretariat Ditjen Pengolahan dan Pemasaran Hasil Pertanian : Nama PPK lr. Maria Nunik Sumartini, MP. NIP 19680303 199203 2 001 Jabatan


Kasubbag Kerjasama Bagian Perencanaan

Siswanto 19611020 199003 1 002 Staf Bagian Keuangan dan Perlengkapan

g. Kegiatan Pengembangan Usaha Pengolahan melalui LM3 dan Kawasan Pengembangan PPHP: Nama PPK Komarudin, SE, MSc NIP 19740915 199903 1 003 Jabatan


Kasubbag Program Bagian Perencanaan

Siswanto 19611020 199003 1 002 Staf Bagian Keuangan dan Perlengkapan

2. Pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar (PP-SPM) Nama NIP Jabatan

lr. Ahmad Djunaid i 19580217 198703 1 001 Kepala Bagian Umum



3.3 Struktur Organisasi Pengelola Anggaran

Menteri Pertanian selaku Pengguna Anggaran Kementerian Pertanian dengan Surat Keputusan Nomor 5243/Kpts/KU.410/12/2013, tanggal 31 Desember 2013, menetapkan Kuasa Pengguna Anggaran, Bendahara Pengeluaran dan Bendahara Penerima .pada Satuan Kerja Ditjen Pengolahan dan Pemasaran Hasil Pertanian, sekaligus memberikan

kewenangan kepada KPA atas nama Met1te.ri Pertanian menetapkan Keputusan Kuasa Pengguna Anggaran Namor 01/Kpts/KU.410/G/I/2014 tanggal 2 Januari 2014, tentang Penetapan· Pejabat Pembuat Komitmen (PPK), Pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar (PP-SPM), Penanggung Jawab Satuan Pelaksgaa Kegiatan dan Bendahara Pengeluaran Pembantu (BPP) pada Direktorat Jenderal Pengolahan dan Pemasaran Hasil Pertanian.

Pengelolaan Anggaran Ditjen Pengolahan dan Pemasaran Hasil Pertanian Pusat dan pengorganisasiannya dapat dilihat pada Bagan 3.3.

Ditjen Pengolahan dan Pemasaran Has it Pertanian 22

I

I

I


Bagan 3.3 Struktur Organisasi Pengelola Anggaran Ditjen Pengolahan dan Pemasaran

Hasil Pertanian T A. 2014

Kuasa Pengguna Anggaran

r•••••••··~··•••••••••• --------- Penanggungjawab I

~ Satuan Pelaksana

I Pejabat

Pejabat Pembuat Penandatangan Komitmen I SPM

1·------·--Pokja ULP . Bend ahara Bendahara Kantor Pelayanan

Pengeluaran (BP) Penerimaan Perbendaharaan Negara (KPPN)

I Penerbit SP2D I I I I

I BPP I BPP I • BPP BPP BPP BPP

I

I Verifikasi

I ...

Staf Pembantu Pengelola Laporan Keuangan

Keuangan/Admin Sistem Akuntansi lnstansi (Sistem Akuntansi Keuangan dan

Sistem Akuntansi Barang Milik Nega

I II Pembukuan I Lap. Realisasi I

Koordinasi Kewenangan Laporan

ra)

Ditjen Pengolahan dan Pemasaran Has it Pertanian 23


Keterangan :

1. Pimpinan Eselon I atau Direktur Jenderal selaku Kuasa Pengguna Anggaran adalah pembina program dan anggaran kinerja di unit kerjanya.

2. Pimpinan Eselon II selaku Penanggungjawab Satuan Pelaksana Kegiatan adalah pejabat yang bertanggungjawab untuk melakukan suatu kegiatan sesuai dengan tugas pokok dan fungsinya di unit kerjanya.

3. Kepala Sub Direktorat, Kepala Seksi dan Kepala Sub Bagian di setiap Eselon II yang ditetapkan berdasarkan SK KPA Satuan Kerja lingkup Ditjen Pengolahan dan Pemasaran Hasil Pertanian sebagai Pejabat Pembuat Komitmen.

4. Kepala Bagian Keuangan dan Perlengkapan pada Satuan Kerja unit Eselon I lingkup Ditjen Pengolahan dan Pemasaran Hasil Pertanian selaku Pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar (PP-SPM).

5. Para Pejabat Eselon Ill unit Satuan Kerja Eselon I lingkup Ditjen Pengolahan dan Pemasaran Hasil Pertanian masing-masing selaku

penanggungjawab kegiatan. 6. Bendahara Pengeluaran adalah Pegawai Negeri Sipil yang ditetapkan

sesuai dengan persyaratan tertentu untuk mempertanggungjawabkan uang Belanja Negara dalam pelaksanaan APBN.

7. Kepala Subbagian Tata Usaha disetiap eselon II dan Staf Bagian Keuangan dan Perlengkapan yang ditetapkan berdasarak SK KPA Satuan Kerja lingkup Ditjen Pengolahan dan Pemasaran Hasil Pertanian sebagai Bendahara Pengeluaran Pembantu (BPP)

8. Petugas SAl adalah pegawai Sub Bagian Akuntansi dan Verifikasi yang membuat Laporan keuangan SAl dan menyampaikan rekonsiliasi ke KPPN .

Ditjen Pengolahan dan Pemasaran Hasll Pertanian 24


BAB IV

TUGAS DAN KEWENANGAN PENGELOLAI

PELAKSANA ANGGARAN

Pengelola/pelaksana anggaran dalam melaksanakan kegiatan agar memperhatikan hal seperti kepatutan, ketaatan, disiplin dan tanggungjawab dalam pelaksanaan kegiatan serta hasil yang akan dicapai berupa output dan outcome yang akan dihasilkan. Rincian tugas dan kewenangan pengelola/ pelaksana anggaran sesuai dengan PMK No. 190/2012 dan Pedoman Administrasi Keuangan (PAK) Tahun 2013 sebagai berikut:

4.1 Kuasa Pengguna Anggaran (KPA)

Dalam pelaksanaan anggaran pada satker, KPA memiliki tugas dan wewenang, sebagai berikut : 1. Menetapkan Pejabat Pembuat Komitmen (PPK) dan Pejabat

Penandatangan Surat Perintah Membayar (PP-SPM); 2. Mengesahkan Rencana Pelaksanaan Kegiatan atau Petunjuk

Operasional Kegiatan (POK) dan merencanakan penarikan dana di Satuan Kerja masing-masing;

3. Merumuskan standar operasional agar pelaksanaan pengadaan barang/jasa sesuai dengan ketentuan;

4. Menyusun sistem pengawasan dan pengendalian agar proses penyelesaian tagihan atas beban APBN dilaksanakan sesuai dengan peraturan perundang-undangan;

5. Melakukan pengawasan agar pelaksanaan kegiatan dan pengadaan barang/jasa sesuai dengan keluaran (output) yang ditetapkan dalam DIP A;

6. Melakukan monitoring dan evaluasi agar pembuatan perjanjian/kontrak pengadaan barang/jasa dan pembayaran sesuai dengan keluaran (output) yang ditetapkan dalam DIPA;


. Petunjuk Teknis Pengelo/aan Keuangan Satker Pusat Tahun 2014

4. Bertanggungjawab dari segi administrasi, fisik , keuangan dan fungsional atas pengadaan barang/jasa yang dilaksanakan;

5. Tugas-tugas PPK dalam hal pengadaan barang/jasa meliputi : a. menetapan rencana pengadaan barang/jasa; b. menerbitkan surat penunjukan penyedia barang/jasa; c. menandatangani dan mengendalikan pelaksanaan kontrak; d. melaporkan dan menyerahkan hasil pekerjaan kepada Kuasa

Pengguna Anggaran; e. menyimpan dan menjaga keutuhan seluruh dokumen

pelaksanaan pengadaan barang/jasa; 6. Menyusun rencana penarikan dana/perencanaan kas; 7. Melaksanakan kegiatan swakelola; 8. Mengajukan permintaan uang muka untuk kegiatan operasional

kantor sesuai dengan ketentuan yang berlaku; 9. Memeriksa kebenaran material dan keabsahan dokumen

pertanggungjawaban keuangan; 10. Meneliti ketersediaan dana dan membebankan sesuai dengan akun

yang bersangkutan; 11. Menyiapkan dokumen pendukung yang lengkap dan benar, serta

menandatangani dan menyampaikan SPP kepada PP-SPM; 12. Melaksanakan pertanggungjawaban keuangan yang meliputi :

a. Menguji kebenaran materiil surat-surat bukti mengenai hak pihak penagih;

b. Meneliti kebenaran dokumen yang menjadi persyaratan/ kelengkapan/sehubungan dengan ikatan/perjanjian pengadaan barang dan jasa;

c. Meneliti ketersediaan dana yang bersangkutan; d. Membebankan pengeluaran sesuai dengan mata anggaran

pengeluaran yang bersangkutan; e. Memeriksa pembukuan BP/BPP setiap bulan; dan f. Menandatangani setuju bayar pada kuitansi.



13. Menyerahkan hasil pekerjaan pelaksanaan kegiatan kepada KPA

dengan Berita Acara Penyerahan;

14. Menyimpan dan menjaga keutuhan seluruh dokumen kegiatan dan

melaksanakan tugas serta wewenang lainnya yang berkaitan

dengan tindakan yang mengakibatkan pengeluaran APBN sesuai

ketentuan perundang-undangan;

4.3 Pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar (PPSPM) :

PP-SPM melaksanakan kewenangan KPA untuk melakukan pengujian

atas tagihan dan menerbitkan SPM. Tugas dan wewenang PP-SPM,

sebagai berikut :

1. Memeriksa dan menguji secara nnc1 keabsahan dokumen

pendukung Surat Permintaan Pembayaran (SPP) sesuai dengan

peraturan perundang-undangan;

2. Memeriksa ketersediaan pagu anggaran dalam DIPA untuk

memperoleh keyakinan bahwa taguhan tidak melampaui batas pagu

anggaran;

3. Memeriksa kebenaran atas tagihan yang menyangkut antara lain :

a. Pihak yang ditunjuk untuk menerima pembayaran (nama

orang/perusahaan, alamat, nomor rekening dan nama bank);

b. Nilai tagihan yang harus dibayar (kesesuaian dan kelayakannya

dengan prestasi kerja yang telah dicapai sesuai spesifikasi teknis yang tercantum dalam kontrak;

c. Jadwal waktu pembayaran (ketersediaan dengan jadwal penarikan dana yang tercantum dalam DIPA berkenaan dan/atau

ketepatannya terhadap jadwal waktu pembayaran) 4. Melakukan pembebanan tagihan kepada negara;

5. Menolak Surat Perintah Pembayaran (SPP) dari Kuasa Pengguna Anggaran/Pejabat Pembuat Komitmen, apabila :

a. Pengeluaran dimaksud tidak tersedia dananya dan/atau melebihi

pagu dalam DIPA;



b. Bukti pengeluaran tidak memenuhi persyaratan administrasi dan tidak didukung dengan kelengkapan data yang sah

6. Menerbitkan dan menandatangai Surat Perintah Membayar (SPM) serta menyampaikan ke KPPN setempat untuk dapat diterbitkan Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D)

7. Menyimpan dan menjaga keutuhan dokumen hak tagih 8. Melaporkan pelaksanaan pengujian dan perintah pembayaran

kepada Kuasa Pengguna Anggaran serta melaksanakan tugas dan

wewenang lainnya yang berkaitan dengan pengujian dan perintah pembayaran.

4.4 Bendahara Pengeluaran

Bendahara Pengeluaran melaksanakan tugas kebendaharaannya meliputi: 1. Menerima, menyimpan, membayarkan, menatausahakan, dan

mempertanggungjawabkan uang untuk keperluan belanja negara

dalam rangka pelaksanaan APBN pada kantor/satuan kerja; 2. Menguji ketersediaan dana, menyediakan uang persediaan dan

menyampaikan usulan rencana penarikan dana sesuai keperluan belanja operasional kantor;

3. Meneliti kelengkapan dan kebenaran serta keabsahan dokumen/SPJ perhitungan tagihan permintaan pembayaran yang diajukan oleh Pejabat Pembuat Komitmen (PPK);

4. Melakukan Pengujian dan pembayaran berdasarkan perintah Pejabat Pembuat Komitmen (PPK);

5. Menolak perintah bayar dari Pejabat Pembuat Komitmen (PPK) apabila: a. Tagihan pembayaran dimaksud tidak tersedia atau tidak cukup

tersedia ; dan b. Tagihan pembayaran tidak memenuhi persyaratan administrasi

dan tidak didukung dengan tanda bukti yang sah.



6. Melakukan pembukuan yang dimulai dari Buku Kas Umum dan

buku-buku pembantu lainnya serta Buku Pengawasan Anggaran .

Bendahara yang membukukan lebih dari satu DIPA pembukuannya

dilaksanakan secara terpisah untuk masing-masing DIPA;

7. Menyiapkan Surat Permintaan Pembayaran (SPP-UP, SPP-GU,

SPP-TU, dan SPP-LS) dan menyampaikan SPP berikut dokumen

kelengkapannya kepada Pejabat Penadatangan Surat Perintah

Membayar (PP-SPM); 8. Melakukan pemungutan dan penyetoran pajak sesuai peraturan

perundang-undangan; 9. Melakukan dan menandatangani lunas bayar di kuitansi UP setelah

mendapat persetujuan dari KPAIPPK; dan

10. Menyampaikan Laporan Pertanggungjawaban (LPJ) kepada Kepala

KPPN selaku Kuasa BUN.

4.5 Bendahara Penerimaan

Tugas:

1. Menerima, menyimpan, menyetorkan, menatausahakan dan

mempertanggungjawabkan uang pendapatan negara (PNBP) pada

kantor/instansinya;

2. Melakukan penagihan atas PNBP baik yang bersifat umum maupun

fungsional; 3. Menolak permintaan penggunaan dana penerimaan negara sebelum

mendapat persetujuan dari Kementerian Keuangan;

4. Membukukan seluruh PNBP baik yang diperoleh melalui potongan pembayaran atau yang disetor langsung oleh wajib setor ke kas

negara; 5. Melakukan monitoring seluruh Penerimaan Negara Bukan Pajak

(PNBP) baik yang bersifat umum maupun fungsional yang diterima/disetor oleh petugas lain (pembuat daftar gaji/bendahara



pengeluaran/petugas penyetor) yang ada pada satuan kerja/unit pelaksana teknis yang bersangkutan.

4.6 Penanggungjawab Satuan Pelaksana Kegiatan :

Tugas:

1. Bertanggungjawab terhadap pelaksanaan kegiatan dan penggunaan anggaran pada unit kerjanya;

2. Mengetahui setiap kegiatan yang menjadi tanggungjawabnya; 3. Bertanggungjawab atas pengelolaan dana yang teiah dialokasikan

dalam kegiatan satuan pelaksana; 4. Bertanggungjawab kepada Kuasa Pengguna Anggaran (KPA).

Kewenangan :

Mengkoordinasikan, mengendalikan dan mengevaluasi pelaksanaan kegaiatan dan anggaran yang menjadi tanggungjawabnya.

4.7 Penanggungjawab Kegiatan:

Tugas: 1. Bertanggungjawab terhadap rencana dan pelaksanaan kegiatan dan

perjalanan di setiap subdit/bagian; 2. Apabila terdapat perubahan waktu dalam pelaks"naan kegiatan dan

1 telah disetujui oleh Penanggung Jawab Satuan Kegiatan, agar segera menyampaikan informasi ke Sekretaris Ditjen, tembusan Direktur Jenderal PPHP sebelum kegiatan dilaksanakan;

3. Bertanggung jawab terhadap seluruh pengelolaan dana di setiap subdit/bagian yang dituangkan dalam surat pernyataan;

4. Bertanggungjawab kepada Penanggung Jawab Satuan Pelaksana Kegiatan.

Ditjen Pengo!ahan dan Pemasaran Hasil Pertanian 31


4.8 Pelaksana Kegiatan :

Tugas: :.-,

1. Menyusun ROPAK unit kerjanya berdasarkan POK dan DIP A; 2. Melaksanakan rencana kegiatan unit kerjanya yang telah ditetapkan

dalam ROPAK, POK dan DIPA; 3. Mempertanggungjawabkan pelaksanaan kegiatan dan keuangan

yang menjadi tanggungjawab di unit kerjanya; 4. Menyusun laporan hasil pelaksanaan kegiatan unit kerjanya.

4.9 Bendahara Pengeluaran Pembantu (BPP)

Tugas: 1. Melakukan koordinasi terhadap kegiatan yang akan dilaksanakan

oleh Penanggung Jawab Kegiatan/Sub Direktorat/Pelaksana Kegiatan sesuai dengan ROPAK;

2. Menyiapkan bahan penyusunan kegiatan dan perencanaan kas Direktorat/Sekretariat sesuai alokasi dana yang tersedia;

3. Mengajukan usulan uang muka kerja ke bendahara pengeluaran; 4. Melakukan verifikasi terhadap kegiatan dan bertanggungjawab atas

dana yang dikeluarkan; 5. Melakukan pemotongan/pemungutan dan menyetorkan ke kas

negara pajak-pajak yang timbul dari pembayaran yang dilakukannya;

6. Menyampaikan laporan kegiatan dan tanggungjawab atas dana yang dikeluarkan;

7. Bertanggungjawab semua pengeluaran sebelum diajukan ke bendahara pengeluaran;

8. Mengajukan pembebanan pengeluaran sesuai dengan mata anggaran pengeluaran kegiatan bersangkutan;

9. Bertanggungjawab atas kebenaran materiil akibat yang timbul dari surat bukti pengeluaran yang diajukan;



10. Melaksanakan pembukuan penerimaan/pengeluaran anggaran; 11 . Dalam melaksanakan tugasnya bertanggungjawab kepada

bendahara pengeluaran. 12. Membantu memproses penyelesaian SPJ unit kerjanya; 13. Menyiapkan laporan realisasi anggaran belanja, setiap bulannya

pada unit kerjanya.

4.10 Unit Akuntansi

Unit Akuntansi tingkat Eselon I terdiri dari Unit Akuntansi Pembantu Pengguna Anggaran/8arang (UAPPA/8-EI), berada di Sekretariat Ditjen Pengolahan dan Pemasaran Hasil Pertanian. Unit Akuntansi tingkat Satuan Kerja terdiri dari Unit Akuntansi Kuasa Pengguna Anggaran/8arang (UAKPA/8), berada di 8agian Keuangan dan

Perlengkapan c.q Sub 8agian Akuntansi dan Verifikasi yang terintegrasi dalam Sistem Akuntansi lnstansi (SAl): Tugas: 1. Melaksanakan Aplikasi SAK dan SIMAK-8MN 2. Membuat 8erita Acara Penggabungan SAK dengan SIMAK-8MN. 3. Melaksanakan rekonsiliasi dengan KPPN 4. Menyusun laporan Keuangan meliputi :

a. Laporan bulanan dan triwulan terdiri dari Laporan Realisasi Anggaran (LRA), Neraca dan Arsip Data Komputer (ADK)

b. Laporan semesteran dan tahunan terdiri dari : Laporan Realisasi Anggaran (IRA), Neraca, Arsip Data Komputer (ADK), catatan atas laporan Keuangan/8arang (CLK) dan Register Transaksi Harian (RTH)

4.11 Kelompok Kerja (POKJA) Pengadaan :

Tugas pokok dan kewenangan: a. Menyusun rencana pemilihan penyedia barang/jasa;



b. Menetapkan dokumen pengadaan; c. Menetapkan besaran nominal jaminan penawaran; d. Mengumumkan pelaksanaan pengadaan barang/jasa di website

Kementerian Pertanian dan papan pengumuman resmi untuk

masyarakat serta menyampaikan ke LPSE untuk diumumkan dalam Portal Pengadaan Nasional;

e. Menilai kualifikasi penyedia barang/jasa melalui prakualifikasi atau pascakualifikasi;

f. Melakukan evaluasi administrasi, teknis, dan harga terhadap penawaran yang masuk;

g. Menjawab sanggahan h. Menetapkan penyedia barang/jasa untuk :

1) Pelelangan atau penunjukan langsung untuk paket pengadaan barang/peke~aan konstruksi/jasa lainnya yang bernilai paling tinggi Rp. 100.000.000.000,- (seratus milyar rupiah); atau

2) Seleksi atau penunjukan langsung untuk paket pengadaan jasa konsultansi yang bernilai paling tinggi Rp. 10.000.000.000 (sepuluh milyar rupiah).

i. Mengusulkan penetapan pemenang kepada PA pada Kementerian Pertanian untuk penyedia barang/pekerjaan konstruksi/jasa lainnya yang bernilai diatas Rp. 100.000.000.000,- (seratus milyar rupiah) dan penyedia jasa konsultasi yang bernilai diatas Rp. 10.000.000.000 (sepuluh milyar rupiah) melalui Kepala ULP;

j . Memberikan data dan informasi kepada Kepala ULP mengenai penyedia barang/jasa yang melakukan perbuatan seperti penipuan, pemalsuan dan pelanggaran lainnya;

k. Mengusulkan bantuan Tim Teknis dan/atau Tim Ahli kepada Kepala ULP

I. Dalam pelaksanaan tugasnya, Ketua Pokja dan setiap anggota Pokja ULP mempunyai kewenangan yang sama dalam pengambilan keputusan yang ditetapkan berdasarkan suara terbanyak;



m. Penetapan pemenang oleh Pokja ULP tidak dapat diganggu gugat oleh Kepala ULP;

n. Anggota Pokja ULP dapat bertugas dan menjadi pejabat pengadaan di luar ULP.

4.12 Pejabat Pengadaan

Tugas pokok dan kewenagan :

a. Menyusun rencana pemilihan penyedia barang/jasa; b. Menetapkan dokumen pengadaan; c. Menetapkan besaran nominal jaminan penawaran; d. Mengumumkan pelaksanaan pengadaan barang/jasa di website

Kementerian Pertanian dan papan pengumuman resmi untuk masyarakat serta menyampaikan ke LPSE untuk diumumkan dalam Portal Pengadaan Nasional;

e. Menilai kualifikasi penyedia barang/jasa melalui prakualifikasi atau pascakualifikasi;

f. Melakukan evaluasi administrasi, teknis, dan harga terhadap penawaran yang masuk;

g. Menetapkan penyedia barang/jasa untuk

1) Pengadaan lang sung untuk paket pengadaan barang/pekerjaan konstruksi /jasa lainnya yang bernilai paling tinggi Rp. 200.000.000 (dua ratus juta rupuah); dan/atau

2) Pengadaan langsung untuk paket pengadaan jasa konsultansi yang bernilai paling tinggi Rp. 50.000.000 (lima puluh juta rupiah);

h. Menyampaikan hasil pemilihan dan salinan dokumen pemilihan penyedian barang/jasa kepada PPK;

i. Menyerahkan dokumen asli pemilihan penyedia barang/jasa kepada KPAIPPK; dan

j. Membuat laporan mengenai proses pengadaan kepada KPAIPPK.



4.13 Panitia/Pejabat Penerima Hasil Pekerjaan

Tugas pokok dan kewenangan:

1. Melakukan pemeriksaan hasil pekerjaan pengadaan barang/jasa sesuai

dengan ketentuan yang tercantum dalam kontrak;

2. Menerima hasil pengadaan barang/jasa setelah melalui pemeriksaan/pengujian; dan

3. Membuat dan menandatangani berita acara serah terima hasil pekerjaan.



BABV

MEKANISME PENGELOLAAN ANGGARAN APBN (PUSAT)

5.1 Usulan Penggunaan Anggaran

Usulan penggunaan anggaran terdiri dari : a. Penarikan dana

PPK mengusulkan rencana penarikan dana bulanan kepada Bendahara Pengeluaran paling lambat setiap tanggal 25 pada bulan sebelumnya untuk merencanakan UP/TUP.

b. Pengadaan barang/jasa Pelaksana Kegiatan mengusulkan rencana pengadaan barang/jasa kepada Penanggungjawab Satuan Pelaksana Kegiatan dengan melampirkan KAK yang terdiri dari RAB, Jadwal Pelaksanaan, dan

Spesifikasi teknis. Apabila disetujui maka Penanggungjawab Satuan Pelaksana Kegiatan mengajukan kepada PPK untuk selanjutnya diproses lebih lanjut.

c. Kegiatan Swakelola Penanggungjawab Satuan Kegiatan mengusulkan rencana kegiatan kepada PPK. Setelah mendapat persetujuan PPK, Penanggungjawab Satuan Kegiatan segera mengkoordinasikan pelaksanaan kegiatan.

5.2 Revisi Kegiatan dan Anggaran

Dalam rangka efektifitas dan efisiensi, revisi kegiatan dan anggaran dapat dilakukan dengan justifikasi yang jelas dan tidak mengurangi target kinerja (output). Mekanisme revisi dengan mengajukan usulan kepada KPA untuk dilakukan uji justifikasi terhadap target output dan ketersediaan anggaran berdasarkan jenis belanja (akun).


Petunjuk Teknis Penge!olaan Keuangan Satker Pusat Tahun 2014

5.3 Pelaksanaan Kegiatan

5.3.1 Dalam melaksanakan kegiatan, penanggungjawab kegiatan agar melakukan koordinasi intensif dengan PPK, pejabat pengadaan/tim penerima barang /jasa ;

5.3.2 Pengadministrasian dan transaksi keuangan dilakukan oleh BP atau BPP;

5.3.3 Dokumen administrasi pelaksanaan kegiatan disampaikan oleh PPK kepada BP/PP-SPM dalam keadaan lengkap dan benar termasuk pajak yang telah disetor untuk diterbitkan SPM paling lambat 14 (empat belas) hari kalender. Apabila

pertanggungjawaban tidak dilakukan sesuai dengan ketentuan di atas, maka BP/PP-SPM dapat mempertimbangkan untuk menolak pembayaran kegiatan tersebut;

5.3.4 Pelaksanaan kegiatan harus sesuai dengan ROPAK.

5.4 Persekot

5.4.1 Pengambilan persekot kegiatan oleh BPP ke BP dilengkapi dengan rencana pelaksanaan kegiatan , sesuai rincian kebutuhan dana yang telah diajukan yang ditandatangani oleh BP dan BPP diketahui oleh PPK;

5.4.2 Semua tagihan dan penyelesaian persekot yang akan diajukan ke BP terlebih dahulu diteliti/divalidasi oleh BPP dan disahkan oleh PPK. Penyelesaian persekot tersebut diajukan secara bertahap;

5.4.3 Apabila persekot tersebut tidak dapat dipertanggung jawabkan, maka sisa harus dikembalikan kepada BP paling lambat 7 hari sebelum waktu jatuh tempo TUP;

5.4.4 BP/BPP melakukan pembayaran atas UP berdasarkan surat perintah bayar (SPBy) yang disetujui dan ditandatangani oleh PPK dan dilampiri dengan bukti pengeluaran dan dokumen

Ditjen Pengolahan dan Pemasaran HasJI Pertanian 38


pendukung lainnya yang telah disahkan oleh PPK beserta faktur pajak dan SSPnya.

5.5 Pengadaan Barang/Jasa

5.5.1 Semua pengadaan barang/jasa harus mengajukan rencana kegiatan kepada KPA/PPK untuk mendapat persetujuan;

5.5.2 Untuk menjamin efektifitas dan akuntabilitas dalam pelaksanaan

pengadaan barang/jasa, bila diperlukan pejabat pengadaan barang/jasa dapat dibantu oleh tim teknis yang ditetapkan oleh Direktur Jenderai/KPA;

5.5.3 Tugas tim teknis pengadaan barang/jasa adalah membantu tugas PPK dalam menyusun HPS dan spesifikasi teknis pengadaan barang/jasa;

5.5.4 Pengadaan barang dengan nilai di atas Rp. 200 juta dan pengadaan jasa konsultansi dengan nilai di atas Rp. 50 juta dilaksanakan oleh ULP sedangkan pengadaan barang dengan nilai dibawah Rp. 200 juta dan jasa konsultasni di bawah Rp. 50 juta dilaksanakan oleh pejabat pengadaan;

5.5.5 Pengadaan barang/jasa yang dilaksanakan oleh ULP diajukan oleh PPK dan tembusannya disampaikan kepada KPA;

5.5.6 Hasil pengadaan barang/jasa diperiksa terlebih dahulu oleh petugas penerima barang yang ditunjuk oleh KPA dituangkan dalam Berita Acara Serah Terima (BAST).

5.6 Pemeliharaan Barang lnventarls

5.6.1 Pemeliharaan barang lnventaris Pemeliharaan barang inventaris dilakukan oleh Bagian Umum.

5.6.2 Pemeliharaan Kendaraan Dinas Pemeliharaan/eksploitasi kendaraan dinas operasional, dilaksanakan oleh Sub Bagian Tata Usaha masing-masing

Ditjen Pengo/ahan dan Pemasaran Has it Pertanian 39


DirektoraUSekretariat dan dilengkapi dengan kartu kendali dan dilaporkan kepada Sekretaris Direktorat Jenderal melalui Kepala

Bagian Umum setiap triwulan. Besarnya pemeliharaan/ eksploitasi kendaraan dinas operasional tersebut ditetapkan dengan Keputusan KPA.

5.7 Pembayaran Honorarium

Honorarium narasumber I moderator seminar I rakor I sosialisasi I diseminasi I kegiatan sejenis diberikan sesuai Standar Biaya Masukan TA. 2014 dan disesuaikan anggaran yang tersedia kepada pegawai negeri/non pegawai negeri yang memberikan informasi/pengetahuan kepada pegawai negeri lainnya/masyarakat. Honorarium narasumber/moderator pegawai negeri dapat diberikan dengan ketentuan :

a. Berasal dari luar lingkup unit eselon I

b. Berasal dari unit eselon II lingkup unit eselon I penyelenggara apabila peserta yang menjadi sasaran utama kegiatan berasal dari internal unit kerja eselon 1/masyarakat.

Honorarium panitia dapat diberikan kepada pegawai negeri yang diberi tugas sebagai panitia untuk melaksanakan kegiatan seminar/ rakor/ sosialisasi/ diseminasi/ kegiatan sejenis sepanjang peserta yang menjadi sa saran utama kegiatan bel asal dari luar lingkyp uni eselon I penyelenggara/masyarakat. Jumlah panitia maksimal 10% (sepuluh persen) dari jumlah peserta.



5.8 Perjalanan Dinas

5.8.1 Ketentuan a. Setiap pejabaVstaf yang melakukan perjalanan dinas harus

mendapat persetujuan tertulis dalam bentuk Surat Perintah Tugas (SPT). Untuk pe]abat eselon II yang melakukan perjalan dinas SPT.diterbitkan oleh eselon I ( Dirjen ), sedangkan eselon Ill, eselon IV dan staf SPT diterbitkan oleh eselon II (Sesditjen/Direktur).

b. Dalam keadaan mendesakl misalnya penugasan pimpinan/ menghadiri undangan dan sejenisnya/ persetujuan dapat diberikan melalui disposisi/ telepon/ SMS/ email dan sejenisnya.

c. Pejabat Eselon I dan II yang menghadiri suatu pertemuan harus berperan aktif dan dapat bertindak sebagai nara sumber

khususnya dalam membawa misi Ditjen PPHP. Sedangkan Pejabat Eselon III/IV dan stat agar berpartisipasi aktif sesuai dengan substansi pada pertemuan tersebut.

d. Dalam melaksanakan perjalanan dinas diharapkan ada tenggang waktu pelaksanaan dari satu perjalanan ke perjalanan berikutnya dan harus mendapat persetujuan pimpinan.

e. Surat perjalanan dinas berikutnya tidak akan diterbitkan, bila pertanggungjawaban perjalanan dinas sebelumnya belum diserahkan.

f. Perjalanan dinas yang dilakukan secara berurutan pada lebih dari 1 (satu) propinsi sejauh jalur transportasi langsung memungkinkan, maka akan diberikan biaya transportasi secara "terusan", uang harian serta biaya lainnya diperhitungkan sesuai dengan tujuan perjalanan dinas tersebut.

g. Bagi yang mengikuti rapat-rapat, pengantaran surat dan dokumen di Jakarta dan sekitarnya, dapat diberikan transport sesuai standar biaya dengan menyerahkan laporan hasil rapat

Ditjen Pengolahan dan Pemasaran Hasi/ Pertanian 41


atau bukti pengiriman surat yang dilengkapi dengan stempel

dinas dari instansi yang dituju. h. Biaya Perjalanan Dinas diperhitungkan secara riil (at Cost,)

sesuai PMK 113/PMK-05/2012 tentang Perjalanan Dinas Dalam Negeri bagi Pejabat Negara, Pegawai Negeri dan Pegawai Tidak Tetap.

5.8.2 Perjalanan Dinas Dalam Negeri a. Perjalanan dinas digolongkan menjadi :

1) Perjalanan dinas jabatan yang melewati batas kota; dan 2) Perjalanan dinas jabatan yang dilaksanakan di dalam kota.

b. Batas kota khusus untuk Provinsi DKI Jakarta meliputi kesatuan wilayah Jakarta Pusat, Jakarta Timur, Jakarta Utara, Jakarta Barat, dan Jakarta Selatan.

c. Perjalanan dinas jabatan yang dilaksanakan di dalam kota , terdiri atas : (1) Perjalanan dinas jabatan yang dilaksanakan lebih dari 8

{delapan) jam; dan (2) Perjalanan dinas jabatan yang dilaksanakan sampai

dengan 8 {delapan) jam. d. Komponen perjalanan dinas jabatan terdiri dari :

(1) Uang Harian Uang harian meliputi uang makan, uang saku dan transport local.

(2) Uang Transport Uang transport dibayarkan sesuai dengan Biaya Riil dan melampirkan bukti pembayaran berdasarkan moda/fasilitas transportasi yang meliputi: a) Perjalanan dinas dari tempat kedudukan sampai tempat

tujuan keberangkatan dan kepulangan; b) Retribusi yang dipungut di terminal bus/ stasiun/

bandara/ pelabuhan;



c) Biaya transportasi dari ibu kota propinsi ke ibu kota kabupaten dan atau lokasi kegiatan diperhitungkan sesuai dengan besarnya ongkos kendaraan umum atau moda transportasi umum lainnya dan bukan sewa kendaraan;

d) Biaya transportasi dari kantor Diljen PPHP ke Bandara Rp. 340.000,-; stasiun KA, terminal bus dan pelabuhan Rp. 150.000,- (pulang pergi).

e) Bagi yang mengikuti rapat - rapat dan pengantaran surat dan dokumen di Jakarta dan sekitarnya, dapat diberikan transport lokal maksimum sebesar Rp. 100.000,- dengan melampirkan undangan dan laporan hasil rapat atau bukti pengiriman surat yang dilengkapi dengan stempel dinas dari instansi yang dituju.

(3) Biaya Penginapan Biaya penginapan dibayarkan berpedoman pada

Peraturan Menteri Keuangan tentang Standar Biaya Masukan Tahun 2014 dan merupakan biaya yang diperlukan untuk menginap di :

a) Hotel; atau tempat menginap lainnya b) Dalam hal pelaksana SPD tidak menggunakan biaya

penginapan, maka biaya penginapan dibayar secara lumpsum sebesar 30% (tiga puluh persen) dari tarif hotel di kota tempat tujuan.

(4) Uang Representatif Uang Representatif untuk Pejabat Eselon I Rp. 190.000,per hari dan Pejabat Eselon II Rp. 130.000,- per hari selama melakukan perjalanan dinas.

e. Transport darat yang tidak diatur dalam Standar Biaya Masukan Tahun 2014 dan telah disepakati bersama oleh eselon I lingkup Kementerian Pertanian sebagai berikut :



- Transport untuk Jakarta-Bogor/Ciawi/Tangerang/ Serpong dan sekitarnya (PP) Rp. 300.000,-

- Transport untuk Jakarta-Depok dan sekitarnya (PP) Rp. 200.000,-

- Transport untuk Jakarta-Bekasi dan sekitarnya (PP) Rp. 250.000,-

- Transport untuk Jakarta-Karawang dan sekitarnya (PP) Rp. 350.000,-

- Transport untuk Jakarta-Sukabumi/Banten/Subang dan sekitarnya (PP) sebesar Rp.500.000,-

- Transport Jakarta-Sukamandi/Purwakarta (PP) sebesar Rp. 400.000,-

- Transport darat Jakarta-Lampung (PP) sebesar Rp.900.000,-

- Biaya transport untuk Bandung dan sekitarnya (PP) Rp. 550.000,-

f. Perjalanan dinas jabatan dalam rangka mengikuti rapat, seminar, dan sejenisnya (konsinyering), diatur sebagai berikut : 1) dilaksanakan dengan biaya perjalanan dinas jabatan yang

ditanggung oleh panitia penyelenggara; 2) apabila tidak ditanggung oleh panitia penyelenggara biaya

perjalanan dinas jabatan dimaksud dibebankan pada DIPA satuan kerja pelaksana SPD;

3) panitia penyelenggara menyampaikan pemberitahuan mengenai pembebanan biaya perjalanan dinas jabatan dimaksud dalam surat/undangan mengikuti rapat, seminar, dan sejenisnya;

4) kegiatan rapat/pertemuan di luar kantor hanya dapat dilaksanakan sepanjang melibatkan eselon I lainnya;

5) rincian biaya SPD dalam rangka rapat, seminar dan sejenisnya (konsinyering) sesuai dengan ketentuan biaya



paket fullboard , fullday atau halfday sesuai standar biaya

peraturan Menteri Keuangan; 6) Bagi yang melaksanakan perjalanan dinas dapat diberikan

uang muka (persekot). Setiap petugas yang telah kembali dari perjalanan dinas agar segera menyerahkan Surat Pertanggungjawaban Perjalanan Dinas (SPPD) yang telah

ditandatangani oleh pejabat pada unit kerja yang dikunjungi dan laporan perjalanan dinas paling lambat 3 hari kerja setelah tiba di kantor Ditjen PPHP kepada Penanggungjawab Satuan Kegiatan melalui BPP masing-masing, dengan melampirkan bukti pengeluaran rill sebagai berikut :

a. Tiket pesawat dilampiri boarding pass, airport tax, tiket kereta api, tiket bis, moda transportasi lainnya dan

restribusi resmi ; b. Bukti penginapan sesuai tarif yang berlaku dan standar

harga yang ditetapkan.

5.8.3 Perjalanan Dinas Luar Negeri a. Perjalanan dinas luar negeri harus dilakukan dengan sangat

selektif, mempertimbangkan secara baik dan cermat sesuai skala prioritas, tingkat kepentingan (event) yang dihadiri dengan prinsip efektif dan efisien. Pejabat Eselon II ke bawah dan Fungsional Umum dan Khusus harus mendapatkan persetujuan Direktur Jenderal PPHP;

b. Pegawai yang melaksanakan perjalanan dinas luar negeri agar memperhatikan tingkat urgensi kegiatan yang diikuti sebagai berikut:

- Direktur Jenderal dalam kapasitasnya mewakili Menteri/ penugasan khusus, sebagai Ketua DELRI atau menyampaikan presentasi;

Ditjen Pengolahan dan Pemasaran Hasll Pertanian 45


- Pejabat Eselon II mewakili Dirjen/ penugasan khusus, wakil/

anggota DELRI, menyampaikan presentasi atau menghadiri

Senior Official Meeting (SOM);

- Pejabat Eselon Ill dan IV mewakili Pejabat Eselon II/ penugasan khusus, menyampaikan presentasi atau -

sebagai anggota DELRI, promosi hasil pertanian dan

seminar/workshop/sidang internasional;

Stat yang menghadiri promosi hasil pertanian t;

seminar/workshop/ sidang internasional dan hal sejenis

lainnya. c. Biaya tiket perjalanan luar negeri, diatur dan disesuaikan

dengan perhitungan dan ketentuan yang berlaku.

d. Perjalanan luar negeri yang dibiayai oleh sponsor diatur sesuai

aturan Sekretaris Negara Rl sebagai berikut :

- Transportasi dan akomodasi ditanggung sponsor maka

diberikan uang saku sebesar 30%;

- Transportasi ditanggung sponsor, maka diberikan biaya

akomodasi;

- Akomodasi ditanggung sponsor, maka diberikan biaya

transportasi ;

e. Apabila ada ketentuan lain dari surat persetujuan Setkab, maka

acuan yang digunakan adalah surat persetujuan Sekretaris Negara Rl tersebut;

f. Biaya pengurusan visa, paspor dan surat persetujuan setkab

menjadi tanggung jawab yang melaksanakan perjalanan dinas luar negeri;

g. Perjalanan dinas luar negeri untuk tujuan Eropa dan Amerika

akan diberikan tambahan lumpsum sebanyak 1 (satu) hari

berangkat dan 1 (satu) hari kembali, sedangkan yang lainnya diberikan tambahan lumpsum 1 (satu) hari berdasarkan Surat

Persetujuan Sekretariat Negara Rl.



h. Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 64/PMK.OS/2011 tentang Perjalanan Dinas Jabatan Luar Negeri Bagi Pejabat Negara, Pegawai Negeri dan Pegawai Tidak Tetap. Dokumen pertanggungjawaban biaya perjalanan dinas Jabatan, terdiri dari :

- Surat tugas dari pejabat yang berwenang; Persetujuan dari Sekretariat Negara Rl;

- Surat perintah perjalanan dinas yang ditandatangani oleh pejabat yang berwenang di tempat tujuan diluar negeri; Fotocopy halaman paspor yang dibubuhi cap/tanda keberangkatan/kedatangan oleh pihak yang berwenang di tempat kedudukan/bertolak dan tempat tujuan perjalanan dinas;

Bukti Penerimaan uang harian sesuai jumlah hari yang digunakan untuk melaksanakan perjalanan dinas;

Bukti pengeluaran yang sah untuk biaya transportasi, terdiri dari :

1) Bukti pembelian tiket transportasi dan/atau bukti pembayaran moda transportasi lainnya, dan

2) Boarding pass, airport tax, pembuatan visa dan retribusi Daftar pengeluaran riil dalam hal bukti pengeluaran untuk keperluan transportasi tidak diperoleh; Bukti pengeluaran yang sah untuk biaya penginapan.

i. Berdasarkan Surat Edaran Sekretaris Jenderal No. 1399/KL/430/N06/2011 tanggal 9 Juni 2011, untuk menjamin dan melindungi Warga Negara Indonesia (WNI) yang melakukan kunjungan ke luar negeri baik dalam rangka kedinasan maupun pribadi hendaknya membekali diri dengan asuransi perjalanan yang menjakup asuransi jiwa, kesehatan, kecelakaan dan lain sebagainya.

Ditjen Pengolahan dan Pemasaran Has if Pertanian 4 7


5.9 Pembayaran oleh BP dalam rangka Pengadaan Barang/Jasa

5.9.1 Pembayaran pengadaan barang yang nilainya sampai dengan Rp. 20.000.000,- (dua puluh juta) dilengkapi dengan : kuitansi , faktur barang, berita acara serah terima barang yang ditandatangani oleh panitia/pejabat penerima hasil pekerjaan barang/jasa;

5.9.2 Pengadaan jasa yang nilainya sampai dengan Rp. 20.000.000,(dua puluh juta) dilengkapi dengan kuitansi, rincian kuitansi, Berita Acara Serah Terima Hasil Pekerjaan yang ditandatangani oleh Panitia/Pejabat Penerima Hasil Pekerjaan Barang/Jasa atau penanggungjawab/pelaksana kegiatan, serta daftar hadir apabila kegiatan bersifat pertemuan;

5.9.3 Pengadaan yang nilainya diatas Rp. 20.000.000,- sampai dengan Rp. 50.000.000,- persyaratan sesuai dengan angka 5.9.1 dan 5.9.2 dan ditambahkan Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak (SPT JM), diberi materai Rp.6.000,- dan ditandatangani oleh penanggungjawab kegiatan.

5.10 Belanja Lembur

Pekerjaan lembur dilakukan untuk pekerjaan yang sifatnya sangat penting, sangat mendesak dan penyelesaiannya tidak dapat ditangguhkan.

5.11 Pembuatan Surat Perintah Tugas (SPT)

Dalam membuat Surat Perintah Tugas harus termuat hal-hal sebagai berikut: 1) Pejabat yang diberikan tugas untuk melaksanakan kegiatan . 2) Jenis pekerjaan yang akan dilaksanakan; 3) Waktu dan tempat pelaksanaan pekerjaan; 4) Jumlah anggota/orang yang akan melaksanakan pekerjaan; 5) Sumber dana yang akan digunakan; 6) SPT ditandatangani oleh Pejabat yang memberi perintah.

Ditjen Pengolahan dan Pemasaran Hasi/ Pertanian 48


BAB VI

MEKANISME PERTANGGUNGJAWABAN ANGGARAN

6.1 Dokumen Bukti Pembayaran

Untuk mempertanggungjawabkan penggunaan anggaran diperlukan tanda bukti pembayaran yang terdiri dari :

6.1.1 Kuitansi

Kuitansi atau tanda bukti pengeluaran uang Negara adalah tanda bukti pembayaran terhadap perorangan/penyedia barang/jasa, harus memenuhi;ketentuan sebagai berikut: a. Kuitansi untuk Honor

1) Mencantumkan nama jabatan yang lengkap (Sudah Terima dari .... .. . );

2) Jumlah yang ditulis antara angka dengan huruf harus sam a;

3) Uraian untuk pembayaran yang jelas dan singkat; 4) Ditandatangani oleh yang berhak menerima; 5) Setuju dibayar oleh PPK dan lunas di bayar oleh BP/BPP; 6) Ditulis uraian angka dan kalimat menggunakan mesin

tulis/komputer atau ditulis dengan huruf latin dengan menggunakan bahasa resmi, dan jelas;

7) Tidak ada coretan/tindasan/bekas hapusan /Tip-ex; b. Kuitansi untuk Pengadaan Barang/Jasa

1) Mencantumkan nama jabatan yang lengkap (Sudah Terima dari ...... .. );

2) Jumlah yang ditulis antara angka dengan huruf harus sam a;

3) Uraian untuk pembayaran yang jelas dan singkat;


Petunjuk Teknis Pengelo!aan Keuangan Satker Pusat Tahun 2014

4) Ditandatangani oleh yang berhak menerima uang dan di bawah tanda tangan harus ditulis nama jelas dan dibubuhi stempel resmi dari badan usaha yang bersangkutan;

5) Setuju dibayar oleh PPK dan lunas dibayar oleh BP/BPP; 6) Uraian angka dan kalimat ditulis menggunakan mesin

tulis/komputer atau ditulis dengan huruf latin dengan menggunakan bahasa resmi, jelas, mencantumkan tempat

dan tanggal penagihan; 7) Tidak ada coretan/tindasan/bekas hapusan/Tip-ex; 8) Bukti pembayaran berupa bon tunai dari Toko/Pihak

Ketiga yang nilai pembayarannya kecil dan/atau disertai kuitansi;

9) Mencamtumkan NPWP badan usaha/ rekanan yang bersangkutan;

10) Apabila halaman muka kuitansi tidak diuraikan agar dilampiri dengan faktur, nota dan rincian transaksi;

11) Diberi tulisan "Barang/pekerjaan tersebut telah diterima/diselesaikan dengan lengkap dan baik", ditandatangani oleh Penanggungjawab/ pelaksana kegiatan, nama jelas, dan NIP.

c. Kuitansi untuk Penerima Honor secara kolektif, pembayaran dilakukan dengan ketentuan: 1) Surat Keputusan Pemberian Honor dari PPK; 2) Daftar Perhitungan Honorarium ditandatangani oleh PPK

dan BP/BPP; 3) Daftar memuat sekurang-kurangnya tanggal pelaksanaan,

nama, NIP, jumlah jam, unit cost/jam, potongan PPh 21, dan jumlah yang diterima;

6.1.2 Faktur Faktur sekurang kurangnya memuat: a Tanggal pengiriman barang;



b Alamat pemesan barang; c Banyaknya barang yang dikirim; d Jenis barang, uraian yang mencantumkan rincian barang,

merk, type/spesifikasi; e Harga satuan dan jumlah total dari barang yang dikirim; f Nama Perusahaan dan pengirim barang; g Tanda terima barang, yang berisikan nama jelas, tanda

tangan dari yang menerima barang dan dibubuhi stempel dari satker yang bersangkutan;

6.1.3 Bukti Pengeluaran untuk Perjalanan Dinas a. Surat Perintah Tugas dari Direktur Jenderal, Sesditjen/

Direktur; b. Formulir Surat Perjalanan Dinas (SPD); c. Rincian Biaya Perjalanan Dinas; d. Bukti pengeluaran yang sah untuk biaya transportasi pegawai

terdiri dari : 1) Tiket transportasi dari tempat kedudukan ke terminal

bis/stasiun/bandara/pelabuhan pergi pulang apabila ada; 2) Tiket pesawat dilampiri boarding pass dan airport tax,

tiket kereta api, tiket kapal laut, dan tiket bus dari tempat kedudukan ke terminal bis/stasiun/bandara/pelabuhan pergi pulang;

3) Bukti pembayaran mode angkutan transportasi lainnya. e. Bukti pengeluaran yang sah untuk biaya penginapan adalah

kuitansi atau bukti pembayaran lainnya yang dikeluarkan · oleh hotel tempat menginap;

f. Dalam hal di tempat menginap lainnya tidak dapat mengeluarkan kuitansi , pejabat/pegawai yang melakukan perjalanan dinas membuat daftar pengeluaran riil disertai pernyataan tanggungjawab sepenuhnya atas pengeluaran



sebagai pengganti bukti pengeluaran dimaksud yg disetujui PPK,

g. PPK menilai kesesuaian dan kewajaran atas biaya-biaya yang tercantum dalam daftar pengeluaran riil.

6.2 Pengajuan SPP

6.2.1 Syarat Pengajuan SPP-LS a. SPP-LS untuk Belanja Pegawai dilengkapi dengan:

1) Daftar Perhitungan Gaji/Gaji Susulan/ Kekurangan Gaji/ Lembur/ Honor dengan ketentuan sebagai berikut: a) Daftar Mutasi disertai dengan:

- Surat Pernyataan melaksanakan tugas; - Surat Pernyataan menduduki jabatan, apabila yang

bersangkutan menduduki jabatan;

- Surat Pernyataan Pelantikan, apabila yang bersangkutan menduduki jabatan;

- Surat Keputusan Kenaikan Pangkat, Kenaikan Gaji Berkala;

- Akta Nikah dan Akta Kelahiran; b) Susulan Gaji disertai dengan:

- SK Pindah;

- Surat Keterangan Penghentian Pembayaran (SKPP) asli dan lembar kedua;

- SK CPNS. c) Uang Makan:

- Daftar perhitungan uang Pengelolaan Administrasi (PPABP), BP/BPP dan PPK;

makan Belanja

- Surat Pernyataan Tanggungjawab Mutlak; - Daftar Hadir; - SSP PPh Pasal 21.

Petugas Pegawai



d) Kekurangan Gaji I Kekurangan Tunjangan Jabatan

disertai dengan: - SK Kenaikan Pangkat;

Kenaikan Gaji Berkala;

- SK Jabatan. e) Uang Duka Wafat (UDW) disertai dengan:

- Daftar Perhitungan UDW;

- Surat Kematian dari yang berwenang; - Surat Keterangan Ahli Waris dari yang berwenang.

f) Honorarium disertai dengan:

- Daftar Perhitungan honorarium yang ditandatangani oleh PPK dan BP/BPP;

- SK Pengangkatan; - SSP Pph Pasal 21.

g) Pembayaran uang lembur dilengkapi dengan : - Daftar pembayaran dan rekapitulasi daftar

perhitungan lembur yang ditandatangani Petugas Pengelolaan Administrasi Belanja Pegawai (PPABP), BP/BPP dan PPK;

- Surat perintah kerja lembur;

- Daftar hadir kerja selama 1 (satu) bulan: - Daftar hadir lembur; - SSP Pph Pasal 21 .

b. SPP-LS untuk Pengadaan Barang/Jasa dilengkapi dengan: 1) Daftar Rincian Permintaan Pembayaran; 2) Ringkasan Kontrak; 3) Surat Perjanjian (Kontrak)/SPK, yang mencantumkan,

Nomor dan tanggal Kontrak/SPK, ldentitas Penerima pekerjaan, Nomor Rekening Rekanan, nama bank penerima, NPWP, Nilai Kontrak, Lingkup pekerjaan, dan



Jadwal Penyelesaian Pekerjaan, sanksi, hak dan kewajiban para pihak serta dokumen pendukung lainnya;

4) Melampirkan fotokopi NPWP dan Rekening Bank Rekanan;

5) Kuitansi yang ditandatangani oleh penyed ia barang/jasa dan PPK dan Diberi tulisan "Barang/pekerjaan tersebut telah diterima/diselesaikan dengan lengkap dan baik",

ditandatangan oleh penanggungjawab/ pelaksana kegiatan, nama jelas, dan NIP ;

6) Faktur Pajak yang telah ditandatangani oleh Wajib Pajak dan Surat Setoran Pajak (SSP) diisi dengan lengkap;

7) Berita Acara Penyelesaian/Prestasi Pekerjaan untuk

pekerjaan yang dibayarkan secara bertahap; 8) Berita Acara Penerimaa Pekerjaan 9) Kuitansi dan Permohonan Pembayaran;

c. SPP-LS untuk Bantuan Sosial dengan ketentuan sebagai berikut:

1) Daftar Rincian Permintaan Pembayaran; 2) Surat Keputusan Penetapan Penerima Bantuan; 3) Surat Perjanjian Pemberian Bantuan; 4) Surat Pernyataan Sanggup Melaksanakan dan

Menyelesaikan Pekerjaan; 5) Kuitansi yang ditandatangani oleh penerima bantuan

dan PPK dan Diberi tulisan "Barang/pekerjaan tersebut telah diterima/diselesaikan dengan lengkap dan baik", ditandatangan oleh penanggungjawab/ pelaksana kegiatan, nama jelas, dan NIP ;Penerima Bantuan;

6) Fotokopi NPWP dan Nomor Rekening; 7) Kuitansi dan Permohonan Pembayaran; 8) Daftar Nominatif bagi Penerima Bantuan.



d. Syarat Pengajuan SPP untuk pembayaran Biaya Langganan Daya dan Jasa (Telepon), dilengkapi dengan: 1) Daftar Rincian Permintaan Pembayaran;

2) Bukti tagihan daya dan jasa yang telah dilegalisir oleh PPK;

3) Nomor Rekening dan NPWP; 4) Dalam hal pembayaran Langganan Daya dan Jasa

belum dapat dilakukan secara langsung, Satker yang bersangkutan dapat melakukan pembayaran dengan UP;

5) Tunggakan langganan daya dan jasa tahun anggaran sebelumnya dapat dibayarkan oleh Satker sepanjang dananya tersedia dalam DIPA berkenaan;

e. SPP-LS untuk Perjalanan Dinas dilengkapi dengan :

1) Surat Tugas; 2) Khusus Perjalanan Luar Negeri dilengkapi dengan Surat

Persetujuan dari Sekretariat Negara; 3) Daftar Nominatif yang ditandatangani oleh PPK dan

disyahkan oleh Pejabat yang berwenang di KPPN. Daftar Nominatif sekurang-kurangnya berisi:

(a) Nama; (b) PangkaUGolongan; (c) Tujuan; (d) Tanggal Keberangkatan; (e) Lama Perjalanan Dinas; dan (f) Rincian Biaya.

f. SPP-LS untuk Honorarium dilengkapi dengan:

1) Daftar Rincian Permintaan Pembayaran; 2) Surat Keputusan dengan mencantum-kan besaran honor

yang diterima oleh masing-masing penerima dari PPK;



3) Daftar Nominatif Pegawai yang menerima honorarium yang ditandatangani oleh PPK dan BP/BPP;

4) Kuitansi; 5) SSP PPh Pasal 21;

6.2.2 Syarat Pengajuan SPP-UP a. Rincian Penggunaan Dana UP oleh masing-masing BPP

ditandatangani oleh PPK dan BPP; b. Melampirkan Daftar Rincian jumlah uang yang dikelola oleh

masing-masing BPP; c. Surat Pernyataan UP yang menyatakan bahwa UP tersebut

tidak untuk membiayai pengeluaran-pengeluaran yang menurut ketentuan harus dengan LS ditandatangani oleh PPK.

6.2.3 Syarat Pengajuan SPP-TUP a. Rincian Penggunaan Dana TUP untuk kebutuhan mendesak

dan riil yang dimintakan, ditandatangani oleh PPK dan BP; b. Rekening Koran yang menunjukkan saldo terakhir (BP); c. Surat Pernyataan dari KPA yang memuat tentang:

1) Bahwa kegiatan yang dibiayai terse but tidak dapat dilaksanakan/dibayar melalui penerbitan SPM-LS dan UP tidak mencukupi untuk membiayai kegiatan tersebut;

2) Penggunaan dana TUP maksimal 1 (satu) bulan sejak SP2D diterbitkan;

3) Apabila tidak habis dalam (1) satu bulan Bendahara menyetorkan sisa dana TUP ke kas negara

6.2.4 Syarat Pengajuan SPP-GUP/NIHIL a. Daftar Rincian Permintaan Pembayaran; b. Kuitansi/bukti pembelian yang telah disahkan PPK beserta

Faktur Pajak dan Surat Setoran Pajak (SSP) berkenaan yang telah dilegalisir oleh PPK;



6.2.5 Prosedur Pengajuan SPP ke PP-SPM a. · PPK membuat SPP sebagai syarat utama penerbitan SPM. b. Penyampaian SPP dilampirkan bukti asli yang sah rangkap

dua (satu asli dan 1 tindasan) sesuai dengan jenis pembayaran (SPP-LS, SPP-UPfTUP, SPP- GU/Nihil);

c. Pengajuan SPP disampaikan kepada PP-SPM dilengkapi dengan dokumen sesuai dengan jenis SPP dan syarat-syarat yang ditetapkan;

d. Pengajuan SPP dilakukan dengan memperhatikan alokasi dana dalam DIPA atau dokumen pelaksanaan anggaran lainnya yang dipersamakan dengan DIPA yang dibebankan pada Akun.

6.3 Penerbitan SPM

SPM dapat diterbitkan apabila : a. SPP dari PPK harus lengkap dan memenuhi persyaratan; b. Surat bukti pengeluaran memenuhi syarat keabsahan menurut

ketentuan yang berlaku; c. Jumlah pembayaran yang dimintakan tidak melebihi batas

pembiayaan yang diperkenankan atau tidak melebihi kredit anggaran yang tersedia;

d. Kontrak/SPK dibuat menurut ketentuan yang berlaku; e. Pembayaran yang dimintakan sesuai dengan pembebanan Akun.

6.4 Pelaporan

Berdasarkan Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan No. PER-02/PB/2006 tentang Penetapan sanksi oleh KPPN atas keterlambatan penyampaian laporan keuangan sesuai dengan peraturan menteri keuangan No. 171/PMK.OS/ 2007, tentang Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Pemerintah Pusat, maka UAKPA (Unit Akuntansi



Kuasa Pengguna Anggaran) wajib menyampaikan laporan keuangan (Laporan realisasi Anggaran dan Neraca) ke KPPN selambat-lambatnya 4 (empat) hari kerja setelah bulan bersangkutan berakhir sebagai bahan rekonsiliasi data dan pengawasan atas ketaatan terhadap ketentuan perundang-undangan yang berlaku.

Apabila UAKPA pada tanggal yang ditetapkan belum menyampaikan laporan keuangan ke KPPN maka Satker Ditjen PPHP akan ditegur dengan surat peringatan, dalam tenggang waktu 5 (lima) hari kerja sejak diterbitkannya surat peringatan UAKPA tidak menyampaikan laporan keuangan maka KPPN akan memberikan sangsi berupa penundaan penerbitan SP2D atas SPM yang diajukan oleh satuan kerja yang bersangkutan. Pengenaan sanksi dimaksud dikecualikan terhadap SPM Belanja Pegawai, SPM-LS dan SPM Pengembalian.

Pelaksanaan sanksi tersebut tidak membebaskan Kuasa Pengguna Anggaran dari kewajiban menyampaikan laporan keuangan ke KPPN . Laporan keuangan yang telah direkonsiliasi antara Satker dan KPPN menjadi bahan laporan keuangan Satker kepada UAKPA Sistem Akuntansi lnstansi untuk kemudian dikirimkan kepada UAPPA Eselon-1.


Petunjuk Teknis Pengelo/aan Keuangan Satker Pusat Tahun 2D14

BAB VII

PENUTUP

Petunjuk teknis ini merupakan acuan bagi penanggung jawab satuan kegiatan, penanggungjawab kegiatan dan pelaksana pengelola anggaran kegiatan lingkup Direktorat Jenderal Pengolahan dan Pemasaran Hasil Pertanian sebagaimana tercantum dalam Daftar !sian Pelaksanaan Anggaran (DIPA) dan Petunjuk Operasional Kegiatan (POK) Tahun Anggaran 2014.

Pelaksanaan pengelolaan anggaran dalam petunjuk teknis ini termasuk dokumen lain yang terkait dan telah disahkan oleh Direktur Jenderal Pengolahan dan Pemasaran Hasil Pertanian, juga dapat dipergunakan sebagai acuan, antara lain Pedoman Umum, Rencana Operasional Pelaksanaan Anggaran Kinerja (ROPAK).

Juknis ini sebagai acuan pelaksanaan pengelolaan keuangan negara yaitu APBN tahun 2014 dengan sebaik-baiknya oleh seluruh pegawai di lingkungan Direktorat Jenderal Pengolahan dan Pernasaran Hasil Pertanian, sehingga pelaksanaan kegiatan berjalan lancar, efektif, efisien, transparan dan bertanggung jawab.



Alur pengajuan pengadaan barang/jasa yang dilelangkan

Kuasa pengguna Anggaran

8

Penanggungjawab/ 1 Pejabat Pembuat 2 ULP Pelaksana kegiatan Komitmen Kementan

4

7

Peyedia POKJA ULP Barang/Jasa Kementan 5

Keterangan : 1. Penanggungjawab/Pelaksana Kegiatan mengusulkan pelaksanaan

kegiatan ke Pejabat Pembuat Komitmen (PPK) dengan melampirkan Kerangka Acuan Kerja (KAK) yang telah disahkan oleh Direktur/Sesditjen sebagai penanggungjawab satuan pelaksana kegiatan;

2. PPK membuat surat permohonan/usulan pemilihan penyedia barang/jasa kepada Kepala ULP Kementerian Pertanian dengan melampirkan : Kerangka Acuan Kerja, Volume dan Spesifikasi Teknis Barang/Jasa, Harga Perkiraan Sendiri , Rancangan Kontrak/surat perjanjian;

3. Kepala ULP Kementerian Pertanian mengrimkan surat yang ditujukan kepada Kepala LPSE Kementerian pertanian dengan menyampaikan data paket pengadaan barang/jasa yang akan dilelangkan secara elektronik untuk diumumkan secara luas melalui website Ipse kementan;

4. Kepala ULP Kementerian Pertanian menerbitkan Surat Penugasan kelompok kerja (Pokja) pengadaan barang/jasa untuk melaksanakan pemilihan penyedia barang/jasa.



5. Pokja ULP pengadaan barang~asa mempersiapkan jadwal dan dokumen lelang untuk diupload dalam aplikasi LPSE Kementerian Pertanian dan melaksanakan proses pelelangan paket pengadaan barang/jasa sampai dengan penetapan . pemenang dengan Sistem Pengadaan Secara Elektronik (SPSE);

6. Pokja ULP mengusulan kepada PPK untuk diterbitkan Surat Penunjukan Penyedia Barang/Jasa (SPPBJ)

7. PPK menerbitkan SPPBJ kepada penyedia barang/jasa dan surat tersebut sebagai dasar untuk membuat Jaminan Pelaksanaan Peke~aan yang dikeluarkan oleh Bank/Asuransi, (untuk pengadaan barang dan jasa lainnya). PPK dan Penyedia barang~asa menandatangani Surat Perjanjian/Kontrak.

8. PPK melaporkan pelaksanaan peke~aan kepada KPA

/


keputusan direktur jenderaukuasa pengguna …

Documents