knjigovodstvo ugostitelja - cobasystems.com · crna nabavka robe i materijala vrŠi se bilo gde i...
TRANSCRIPT
OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology ™ 1/39
COBA Systems :: Slobodan Stanojević Coba, www.cobasystems.com 23.2.2019
KNJIGOVODSTVO UGOSTITELJA
03.03.2018
OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology ™ 2/39
COBA Systems :: Slobodan Stanojević Coba, www.cobasystems.com 23.2.2019
NOVO I POTPUNO AUTOMATIZOVANO
KNJIGOVODSTVO UGOSTITELJA 2018
U SLICI I REČI
RAČUNARSKI PROGRAM ZA POSLOVANJE UGOSTITELJA I ZA NJIHOVO KNJIGOVODSTVO 03.03.2018
OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology ™ 3/39
COBA Systems :: Slobodan Stanojević Coba, www.cobasystems.com 23.2.2019
OSNOVNO PITANJE JE ZBOG ČEGA UOPŠTE NEKOME TREBA PROGRAM ZA UGOSTITELJA
1. Kao ugostitelj imate ovaj program za prodaju robe i proizvoda, imate program za
fiskalni printer i uz njega i fiskalni printer, imate program za robno knjigovodstvo sa
programima za izradu kalkulacija i prijemnica i za izradu faktura i izdatnica
2. Iz kase automatski preko interneta preuzimate dnevni pazar po artiklima u program
za prodaju robe i proizvoda.
3. Iz programa za prodaju robe i proizvoda a iz preuzetih podataka prodaje iz kase
automatski se generišu:
a. izveštaj o prodaji proizvoda jela i pića iz restorana (knjiži se)
b. prijemnica proizvoda jela i pića iz kuhinje u restoran (knjiži se)
c. izdatnica materijala iz magacina namirnica i pića u kuhinju (knjiži se)
d. prijemnica za količine utrošenog materijala za koje ne postoji knjižen ulaz na
osnovu koje se mora pribaviti faktura dobavljača i knjižiti ulaz materijala
e. izveštaj o poslovanju i o trenutnom dobitku ili gubitku u poslovanju
f. List Dnevnog prometa Ugostitelja
4. Ručno ili „peške“ rade se samo prijemnice materijala namirnica i pića nabavljenog
od dobavljača uz fakturu dobavljača (knjiži se)
5. Sva navedena dokumenta mogu artikle da dele na bele i na crne. Tako da se tačno zna šta
je od artikala i u kojim količinama nabavljeno i prodato na belo a šta na crno, šta je od
materijala i u kojim količinama nabavleno na belo i na crno a posebno šta je od materijala i
u kojim količinama utrošeno na belo – u proizvode prodate na belo, a šta je utrošeno na
crno – u proizvode koji su prodati na crno. Sve belo se daje knjigovođi da ga sredi i javno
prezentira kao poslovanje firme, a sve crno se interno čuva u programu uz password i bez
mogućnosti uvida u to drugim licima.
6. Sve crno i belo, odnosno sve knjigovodstvene evidencije bele robe i crne robe, se nalaze u
istom programu pa se u bilo kom momentu iz tih podataka može dobiti informacija o
ukupnom stvarnom poslovanju firme.
7. Precizna programska kontrola nabavke i utroška materijala namirnica i pića daje
mogućnost trenutnog uvida u anomalije u tom trošenju i u uzroke njihovog nastanka. Na
primer ako se za jedan skup materijal često javljaju viškovi po popisu i po pregledu stanja
to može biti znak da kuvar smanjuje količine tog materijala u jelima u odnosu na količine
propisane normativom. Razlog je prost. Jedini on tada zna zbog čega je i koliki je višak
OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology ™ 4/39
COBA Systems :: Slobodan Stanojević Coba, www.cobasystems.com 23.2.2019
materijala pa taj višak odnese kući. A u knjigovodstvu se tada, kad tog viška više nema, sve
u paru složi.
Ako vam ništa od ovoga ne treba, ne treba vam ni program za ugostitelja, i ne čitajte dalje.
OBJEKTI UGOSTITELJSKE FIRME
UGOSTITELJSKA FIRMA IMA SLEDEĆE OBJEKTE
CENTRALNI ŠIFARNIK FIRME VODI I ODRŽAVA SAM PROGRAM I KORISNIK GA NE SME MENJATI I
KORIGOVATI. JEDNOSTAVNO NE TREBA ULAZITI U TAJ ŠIFARNIK, SEM AKO NISTE ADMINISTRATOR
BAZE PODATAKA ILI SERVISER PROGRAMA.
OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology ™ 5/39
COBA Systems :: Slobodan Stanojević Coba, www.cobasystems.com 23.2.2019
OBJEKAT MAGACIN NAMIRNICA I PIĆA
IMA ARTIKLE MATERIJALA - NAMIRNICE I PIĆE ZA IZRADU PROIZVODA - JELA I PIĆA
OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology ™ 6/39
COBA Systems :: Slobodan Stanojević Coba, www.cobasystems.com 23.2.2019
OBJEKAT KUHINJA RESTORANA
IMA ARTIKLE MATERIJALA - NAMIRNICE I PIĆE ZA IZRADU PROIZVODA - JELA I PIĆA KOJI SE IZ
MAGACINA MATERIJALA IZDAJU I ŠALJU U KUHINJU PUTEM IZDATNICE MATERIJALA A U KUHINJI SE
KORISTE ZA PROIZVODNJU GOTOVIH PROIZVODA – JELA I PIĆA (KOMZUMACIJA).
Ovaj spisak artikala dobija artikle u momentu knjiženja izdatnice materijala za izdavanje materijala iz
magacina materijala u kuhinju
OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology ™ 7/39
COBA Systems :: Slobodan Stanojević Coba, www.cobasystems.com 23.2.2019
OBJEKAT RESTORAN
IMA ARTIKLE GOTOVIH PROIZVODA – GOTOVA JELA I PIĆE
OVI PROIZVODI PRIMAJU SE U RESTORAN IZ KUHINJE RESTORANA PUTEM PRIJEMNICE PROIZVODA A
PRODAJU SE GOSTU-KUPCU PUTEM FISKALNE KASE.
OVA PRODAJA EVIDENTIRA SE NA FISKALNOJ TRACI FISKALNE KASE I U DNEVNOM IZVEŠTAJU O
PRODAJI U KASI, A TAKOĐE I U IZVEŠTAJU O PRODAJI U RAČUNARSKOM PROGRAMU.
OVI PROIZVODI SE KONZUMIRAJU KROZ PRUŽANJE UGOSTITELJSKE USLUGE I PREDSTAVLJAJU
MATERIJAL KOJI SE TROŠI ZA IZVŠENJE UGOSTITELJSKE USLUGE I KOJI JE UŠAO U CENU USLUGE.
OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology ™ 8/39
COBA Systems :: Slobodan Stanojević Coba, www.cobasystems.com 23.2.2019
NABAVKA MATERIJALA – NAMIRNICA I PIĆA
NABAVKA SE VRŠI OD DOBAVLJAČA PA SE PRVO MORA OTVORITI I POPUNITI REGISTAR DOBAVLJAČA
PREMA SLEDEĆIM PRAVILIMA:
DOBAVLJAČ DARK QUANTITY SA ŠIFROM 9999 JE DOBAVLJAČ ZA CRNU ROBU (ROBA BEZ RAČUNA)
OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology ™ 9/39
COBA Systems :: Slobodan Stanojević Coba, www.cobasystems.com 23.2.2019
DOBAVLJAČ SOPSTVENE ZALIHE SA ŠIFROM 0001 PREDSTAVLJA SOPSTVENE ZALIHE ZA POPIS I SL.
DOBAVLJAČ KUHINJA RESTORANA SA ŠIFROM 0002 JE KUHINJA RESTORANA (OBJEKAT 02)
NABAVKA MATERIJALA – NAMIRNICA I PIĆA
BELA NABAVKA ROBE I MATERIJALA VRŠI SE OD DOBAVLJAČA I ZA NABAVLJENI MATERIJAL SE
DOBIJE FAKTURA
CRNA NABAVKA ROBE I MATERIJALA VRŠI SE BILO GDE I ZA NABAVLJENI MATERIJAL SE NE DOBIJE
FAKTURA
I ZA BELI I ZA CRNI NABAVLJENI MATERIJAL RADI SE PRIJEMNICA MATERIJALA I KNJIŽENJEM TE
PRIJEMNICE U MAGACIN MATERIJALA PRAVI SE ULAZ TOG MATERIJALA U MAGACIN – NA ZALIHE
POČETNO STANJE MATERIJALA U PROGRAMU JE DA SU ZALIHE JEDNAKE NULI. DA BI SE U PROGRAM
UVELE STVARNE ZALIHE MATERIJALA SA KOJIMA SE ZAPOČINJE RAD PROGRAMA VRŠI SE POPIS
ZALIHA MATERIJALA U MAGACINU MATERIJALA I ZA TAJ POPIS FORMIRA SE PRIJEMNICA ČIJI JE BROJ
ILI 0000 ILI 9000 A DOBAVLJAČ JE 0001 SOPSTVENE ZALIHE (u ovom primeru to je broj K01-9000).
OVA PRIJEMNICA-POPIS SE KNJIŽI U MAGACIN I TIME SE FORMIRA POČETNO STANJE MAGACINA.
AKO IMA ZALIHA MATERIJALA NABAVLJENIH NA CRNO RADI SE POSEBNA PRIJEMNICA BROJ 9999 I TA
KOLIČINA MATERIJALA SE UPISUJE U NJU (u ovom primeru to je broj K01-9999). DOBAVLJAČ ZA TU
PRIJEMNICU (ZA TAJ MATERIJAL) JE SA ŠIFROM 9999 DARK QUANTITY
OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology ™ 10/39
COBA Systems :: Slobodan Stanojević Coba, www.cobasystems.com 23.2.2019
SPISAK PRIJEMNICA MATERIJALA SA PRIJEMNICOM-POPISOM BROJ K01-9000 I PRIJEMNICOM
POPISOM ZALIHA ZA NABAVLJENU ROBU-MATERIJAL NA CRNO BROJ K01-9999
KOLONA F = 1 ZNAČI DA JE PRIJEMNICA KNJIŽENA U FINANSIJSKO KNJIGOVODSTVO U GL.KNJIGU
KOLONA R = 1 ZNAČI DA JE PRIJEMNICA KNJIŽENA U ROBNO KNJIGOVODSTVO (U MAGACIN 01)
BELO: Ubuduće za svaku novu nabavku robe-materijala na belo radi se na osnovu fakture
dobavljača prijemnica sa prvim slobodnim brojem prijemnice počevši od broja 3 pa na dalje do
8999 i sa odgovarajućim datumom nabavke, sa šifrom i nazivom stvarnog dobavljača iz šifarnika
dobavljača. Ova prijemnica se knjiži u robno i finansijsko knjigovodstvo
CRNO: Ubuduće za svaku novu nabavku robe-materijala na crno radi se na osnovu postojećih
podataka prijemnica sa prvim slobodnim brojem prijemnice počevši od broja 3 pa na dalje do 8999
i sa odgovarajućim datumom nabavke, sa šifrom dobavljača 9999 i nazivom dobavljača DARK
QUANTITY. Ova prijemnica se knjiži u robno knjigovodstvo
OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology ™ 11/39
COBA Systems :: Slobodan Stanojević Coba, www.cobasystems.com 23.2.2019
UTROŠAK MATERIJALA – NAMIRNICA I PIĆA
UTROŠAK MATERIJALA DOBIJA SE IZDAVANJEM MATERIJALA IZ MAGACINA MATERIJALA U KUHINJU
RESTORANA GDE SE MATERIJAL UGRAĐUJE U PROIZVODE JELA I PIĆA.
Ovo izdavanje materijala može se vršiti na različite načine:
- iz kuhinje (iz proizvodnje) magacioner dobije trebovanje materijala (specifikaciju materijala)
na osnovu koje napravi izdatnicu materijala i materijal i izdatnicu pošalje u kuhinju gde je
potpiše onaj koji izdaje i onaj koji prima materijal (redak slučaj osim kod profi hotela)
- iz kuhinje dođe kuvar ili druga osoba u magacin materijala i uzme šta mu treba bez ikakvog
dokumenta o tome šta je uzeto, koliko je uzeto i kada je uzeto (najčešči slučaj)
- iz kuhinje dođe kuvar ili druga osoba u magacin materijala ali tamo je prazno, pa gazda
ugostitelj brzo donese od kuće ili iz prodavnice preko puta potreban materijal direktno u
kuhinju, bez evidencije i bez ikakvog dokumenta o nabavci i izdavanju materijala, osim što
gazda sada ima manje gotovine u džepu (jako čest slučaj).
Da bi se eliminisalo loše stanje evidencije u opisanom izdavanju materijala, u ovom programu se
koristi automatsko izdavanje materijala, gde je količina izdatog materijala uvek jednaka količini
utrošenog materijala.
Količinu utrošenog materijala izračunava računarski program na osnovu vrste i količine prodatih
proizvoda i na osnovu postojećih i u program ugrađenih receptura i normativa materijala za jedinicu
mere svakog od proizvoda.
Vrstu i količinu prodatih proizvoda daje izveštaj o prodaji po artiklima iz fiskalne kase. Ovaj Izveštaj se
iz kase automatski prenosi u program za obradu izveštaja o prodaji i iz tog programa se izveštaj o
prodaji obradi na sledeći način:
1. Izveštaj za ukupnu prodaju dobijen iz kase, program podeli na poseban Izveštaj za prodaju na
belo (prodato i prošlo kroz fiskalni uređaj) i poseban Izveštaj za prodaju na crno (prodato a
nije prošlo kroz fiskalni uređaj)
2. Program od Izveštaja na belo i od izveštaja na crno automatski napravi 4 dokumenta: 1)
prijemnicu proizvoda za artikle prodate na belo (za knjigovođu), 2) prijemnicu proizvoda za
artikle prodate na crno, 3) izdatnicu materijala utrošenog za artikle prodate na belo (za
knjigovođu), 4) izdatnicu materijala utrošenog za artikle prodate na crno.
3. Program obe prijemnice proizvoda belu i crnu automatski upiše u spisak prijemnica proizvoda
restorana i automatski ih proknjiži u robno knjigovodstvo restorana kao ulaz proizvoda u
restoran.
4. Program obe izdatnice materijala belu i crnu automatski upiše u spisak izdatnica magacina
materijala i automatski ih proknjiži u robno knjigovodstvo magacina materijala kao izlaz
materijala iz magacina – kao UTROŠAK MATERIJALA.
5. Korisnik na kraju iz programa automatski knjiži u robno i finansijsko knjigovodstvo oba
izveštaja o prodaji i crni i beli, čime zatvara krug tako što pravi izlaz gotovih proizvoda koji su
ušli po prijemnicama, odnosno pravi – PRIHOD OD PRODAJE
OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology ™ 12/39
COBA Systems :: Slobodan Stanojević Coba, www.cobasystems.com 23.2.2019
PRIHOD OD PRODAJE
PROGRAM MALOPRODAJA SOPSTVENIH PROIZVODA
OVAJ PROGRAM VODI I ODRŽAVA ARHIVU:
1. IZVEŠTAJI O PRODAJI PROIZVODA IZ RESTORANA 04 – JELA I PIĆA
2. RECEPTURE I NORMATIVI PROIZVODA ZA RESTORAN 04 – JELA I PIĆA
3. REGISTAR I CENOVNIK PROIZVODA U RESTORANU O4 – JELA I PIĆA
4. REGISTAR I CENOVNIK MATERIJALA U MAGACINU MATERIJALA 01 – NAMIRMICE I PIĆE
DA BI PROGRAM ZA MALOPRODAJU SOPSTVENIH PROIZVODA UOPŠTE RADIO, PRETHODNO MORAJU
DA POSTOJE UPISANI PODACI U SLEDEĆE REGISTRE:
1. REGISTAR MATERIJALA – SPISAK ARTIKLA NAMIRNICA I PIĆA
2. REGISTAR PROIZVODA – SPISAK ARTIKALA GOTOVIH JELA I PIĆA
3. REGISTAR RECEPTURA I NORMATIVA MATERIJALA ZA SVAKI OD PROIZVODA
4. REGISTAR OBJEKATA FIRME: MAGACIN NAMIRNICA, KUHINJA RESTORANA, RESTORAN
5. REGISTAR DOBAVLJAČA FIRME
6. REGITAR KUPACA FIRME (MORA DA IMA BAR KUPCA 0001 DNEVNI PAZAR FISKALNE KASE)
OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology ™ 13/39
COBA Systems :: Slobodan Stanojević Coba, www.cobasystems.com 23.2.2019
IZVEŠTAJ O PRODAJI PREUZIMA AUTOMATSKI IZ FISKALNE KASE PODATKE O DNEVNOM (ILI
PERIODIČNOM) PAZARU (PREKO LAN MREŽE ILI PREKO FTP PREKO INTERNETA ) KLIKOM NA DUGME:
PREUZETI IZVEŠTAJ O PRODAJI NOSI BROJ W04-0228 I DATUM 28.02.2018 I IMA IZNOS PRODAJE OD
65.012,00 DIN A PRODAJA PO NJEMU NAPRAVLJENA JE POSLE POPISA OD 28.02.2018
IZVEŠTAJ U SEBI SADRŽI I PRODAJU NA BELO I PRODAJU NA CRNO A SADRŽI I OZNAKE KOJI SU ARTIKLI
PRODATI ZA GOTOVINU, KOJI ZA KARTICU A KOJI NA ČEK ODNOSNO NA VIRMANSKO PLAĆANJE.
IZVEŠTAJ SE MOŽE PREGLEDATI I ŠTAMPATI.
OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology ™ 14/39
COBA Systems :: Slobodan Stanojević Coba, www.cobasystems.com 23.2.2019
NA PRIKAZU DELA ŠTAMPANOG IZVEŠTAJA VIDI SE DA JE U KOLONI (FN) BELA PRODAJA OZNAČENA
SA SLOVOM
F - FISKALNO
A CRNA PRODAJA NEMA OZNAKU, JER JE ŠTAMPAN KASABLOK NA EKSTERNOM POS PRINTERU.
DA JE ŠTAMPAN NEFISKALNI ISEČAK KOJI SE ŠTAMPA NA FISKALNOM PRINTERU IMALA BI OZNAKU
N - NEFISKALNO
OVAJ IZVEŠTAJ JE FINALNI IZVEŠTAJ AKO SE NE VODI KNJIGOVODSTVO UGOSTITELJA PO SISTEMU
BELA PRODAJA I CRNA PRODAJA. ALI AKO UGOSTITELJ VODI KNJIGOVODSTVO BELO-CRNO TADA
OVAJ IZVEŠTAJ SAMO SLUŽI DA SE OD NJEGA FORMIRAJU BELI I CRNI IZVEŠTAJ O PRODAJI KOJI SE NA
DALJE KORISTE U KNJIGOVODSTVU, A OVAJ IZVEŠTAJ SE POSLE TOGA BRIŠE IZ SPISKA IZVEŠTAJA O
PRODAJI
DUGMETOM:
DOBIJAJU SE DVA IZVEŠTAJA O PRODAJI: CRNA PRODAJA I BELA PRODAJA
OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology ™ 15/39
COBA Systems :: Slobodan Stanojević Coba, www.cobasystems.com 23.2.2019
IZVEŠTAJ O PROIZVODIMA PRODATIM NA BELO IMA BROJ B04-0228
IZVEŠTAJ O PROIZVODIMA PRODATIM NA CRNO IMA BROJ C04-0228
LISTING IZVEŠTAJA O PROIZVODIMA PRODATIM NA BELO BROJ B04-0228
LISTING IZVEŠTAJA O PROIZVODIMA PRODATIM NA CRNO BROJ C04-0228
OBA OVA IZVEŠTAJA SADA SLUŽE KAO BAZA PODATAKA ZA FORMIRANJE PRIJEMNICA GOTOVIH
PROIZVODA.
FORMIRAĆE SE PRIJEMNICE PROIZVODA POSEBNO ZA PROIZVODE PRODATE NA BELO A POSEBNO ZA
PROIZVODE PRODATE NA CRNO U IDENTIČNIM KOLIČINAMA I PO IDENTIČNIM CENAMA KAKO JE TO
DATO U OVIM IZVEŠTAJIMA. OVDE JE PRIMENJEN PRINCIP DA SVE ŠTO JE OD SOPSTVENIH
OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology ™ 16/39
COBA Systems :: Slobodan Stanojević Coba, www.cobasystems.com 23.2.2019
PROIZVODA PRODATO TO JE BILO I NAPRAVLJENO I PRIMLJENO IZ KUHINJE U RESTORAN. NA KRAJU
DANA ZALIHE PROIZVODA U RESTORANU SU JEDNAKE NULI.
OBA OVA IZVEŠTAJA SADA SLUŽE I KAO BAZA PODATAKA ZA FORMIRANJE IZDATNICA MATERIJALA
UTROŠENOG ZA IZRADU PRODATIH PROIZVODA.
FORMIRAĆE SE IZDATNICE MATERIJALA POSEBNO ZA MATERIJAL UTROŠEN ZA PROIZVODE PRODATE
NA BELO A POSEBNO ZA MATERIJAL UTROŠEN ZA PROIZVODE PRODATE NA CRNO.
IZDATNICE MATERIJALA FORMIRAJU SE IZ IZVEŠTAJA O PRODAJI PREKO RECEPTURA I NORMATIVA ZA
PROIZVODE.
RECEPTURE I NORMATIVI MATERIJALA ZA SVAKI PROIZVOD IZ REGISTRA PROIZVODA MORAJU
POSTOJATI U PROGRAMU I MORAJU BITI TAČNE I PROVERENE, JER ZBOG NJIHOVE NETAČNOSTI
MOŽE DOĆI DO VELIKIH NETAČNOSTI U UTROŠKU MATERIJALA I U PROIZVODNIM CENAMA
PROIZVODA. NA TAČNOST RECEPTURA TREBA POSBNO OBRATITI PAŽNJU I AKO JE NEGDE I NAĐENA
GREŠKA ONA SE MORA I MOŽE U SVAKO DOBA ISPRAVITI. KOREKCIJA RECEPTURA NEĆE ISPRAVITI
STANJE UTROŠKA MATERIJALA DO MOMENTA KOREKCIJE, ALI ĆE NA DALJE UTROŠAK BITI TAČAN.
AUTOMATSKO FORMIRANJE I KNJIŽENJE U ROBNO KNJIGOVODSTVO BELE I CRNE PRIJEMNICE
PROIZVODA I BELE I CRNE IZDATNICE MATERIJALA VRŠI SE IZ OPERACIJE:
Napravi IZDATNICU namirnica-pića i PRIJEMNICU jela-pića
Ako je kao na slici selektovan izveštaj o prodaji B04-0228
- program će iz ove operacije napraviti PRIJEMNICU proizvoda iz kuhinje 02 u restoran 04 broj
b04-0228, smestiće je u program za prijemnice proizvoda u restoran 04 i proknjižiće je u
robno knjigovodstvo restorana 04.
- program će iz ove operacije napraviti IZDATNICU materijala iz magacina 01 u kuhinju 02 broj
B04-0228, smestiće je u program za izdatnice materijala magacina 01 i proknjižiće je u robno
knjigovodstvo magacina materijala – namirnica i pića 01.
OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology ™ 17/39
COBA Systems :: Slobodan Stanojević Coba, www.cobasystems.com 23.2.2019
Pregledaj PRIJEMNICU jela-pića iz šanka i kuhinje u restoran
daje dokument:
Ovaj dokument je knjigovodstveni dokument i treba ga dati knjigovođi.
Pregledaj IZDATNICU namirnica-pića iz magacina namirnica-pića
daje dokument:
Ovaj dokument je knjigovodstveni dokument i treba ga dati knjigovođi.
Odmah pada u oči da je za prodate proizvode (primljene proizvode) prihod od prodaje 37.122,00 a da
je za te proizvode utrošen materijal u vrednosti 13.268,00 što može da bude važna poslovna
informacija do koje smo vrlo lako i vrlo brzo došli.
Ako je sada selektovan izveštaj o prodaji C04-0228
- program će iz ove operacije napraviti PRIJEMNICU proizvoda iz kuhinje 02 u restoran 04 broj
c04-0228, smestiće je u program za prijemnice proizvoda u restoran 04 i proknjižiće je u
robno knjigovodstvo restorana 04.
- program će iz ove operacije napraviti IZDATNICU materijala iz magacina 01 u kuhinju 02 broj
C04-0228, smestiće je u program za izdatnice materijala magacina 01 i proknjižiće je u robno
knjigovodstvo magacina materijala – namirnica i pića 01.
OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology ™ 18/39
COBA Systems :: Slobodan Stanojević Coba, www.cobasystems.com 23.2.2019
operacije:
Napravi IZDATNICU namirnica-pića i PRIJEMNICU jela-pića Pregledaj PRIJEMNICU jela-pića iz šanka i kuhinje u restoran
Pregledaj IZDATNICU namirnica-pića iz magacina namirnica-pića
daće iste rezultate kao i za prethodni izveštaj o prodaji, ali sada samo za prodaju na crno i za utrošak
materijala nabavljenog na crno, pa ova dva dokumenta nisu knjigovodstveni dokumenti i ne treba
ih davati knjigovođi a još manje inspekciji i poreznicima.
Rezultat svih ovih operacija biće upisane prijemnice materijala i proizvoda:
u program za vođenje PRIJEMNICA (KALKULACIJA) za magacin materijala 01 i za restoran 04
i upisane izdatnice materijala i proizvoda (prodaja proizvoda):
u program za vođenje IZDATNICA (FAKTURA I RAČUNA) iz magacina 01 i za vođenje prodaje iz
restorana 04.
Posebno, a i najvažnije od svega,
biće prijemnice i izdatnice materijala proknjižene u robno-materijalno knjigovodstvo – u magacin
namirnica i pića 01 gde će se precizno evidentirati svaka nabavka (ulaz) materijala i svaki utrošak
(izlaz) materijala.
biće prijemnice i izdatnice proizvoda proknjižene u robno-materijalno knjigovodstvo – u magacin
proizvoda - gotovih jela i pića, odnosno u knjigovodstvo restorana 04, gde će se precizno evidentirati
svaki prijem i nabavka (ulaz) proizvoda i svaka prodaja ili rashod (izlaz) proizvoda.
Napomena: Iz ovog knjigovodstva restorana može se u svako doba automatski iz programa
formirati List Dnevnog Prometa Ugostitelja sa stanjima ulaza, izlaza i zaliha proizvoda po
datumima.
OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology ™ 19/39
COBA Systems :: Slobodan Stanojević Coba, www.cobasystems.com 23.2.2019
KONTROLA UTROŠKA MATERIJALA
VRAĆAMO SE SADA NA UTROŠAK MATERIJALA KOJI SE DOBIJA IZDAVANJEM MATERIJALA IZ
MAGACINA MATERIJALA U KUHINJU RESTORANA GDE SE MATERIJAL UGRAĐUJE U PROIZVODE JELA I
PIĆA.
POSLE AUTOMATSKOG FORMIRANJA IZDATNICA MATERIJALA ZA BELU PRODAJU I ZA CRNU
PRODAJU, IZ PROGRAMA ZA IZVEŠTAJE O PRODAJI, U PROGRAM ZA IZDATNICE MATERIJALA,
SMEŠTENE SU TE DVE IZDATNICE.
OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology ™ 20/39
COBA Systems :: Slobodan Stanojević Coba, www.cobasystems.com 23.2.2019
ARHIVIRANI DOKUMENT IZDATNICE MATERIJALA ZA BELU PRODAJU B01-0228 KNJIŽEN JE U ROBNO
KNJIGOVODSTVO R=1
ARHIVIRANI DOKUMENT IZDATNICE MATERIJALA ZA CRNU PRODAJU C01-0228 KNJIŽEN JE U ROBNO
KNJIGOVODSTVO R=1
B01-0228
JE MATERIJAL KOJI JE UGRAĐEN U PROIZVODE PRODATE NA BELO – PREKO FISKALNOG UREĐAJA – A
KOJI SU SPECIFICIRANI U UZVEŠTAJU O PRODAJI B01-0228 I U PRIJEMNICI PROIZVODA b01-0228
C01-0228
JE MATERIJAL KOJI JE UGRAĐEN U PROIZVODE PRODATE NA CRNO – NE PREKO FISKALNOG UREĐAJA
– A KOJI SU SPECIFICIRANI U UZVEŠTAJU O PRODAJI C01-0228 I U PRIJEMNICI PROIZVODA c01-0228
OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology ™ 21/39
COBA Systems :: Slobodan Stanojević Coba, www.cobasystems.com 23.2.2019
STANJE MAGACINA MATERIJALA POSLE KNJIŽENJA PRODAJE
SLUČAJ KARTICE KROMPIRA
Po popisu od 28.02.2018 na zalihama je bilo 31,50 g krompira nabavljenog na belo. Po prodaji
proizvoda na belo do kraja istog dana utrošeno je za te proizvode krompira 3510 g a za proizvode
prodate na crno utrošeno je 1530 g krompira. Dakle, utrošeno je ukupno 5040 g krompira a imali smo
ga samo 30 g. U stvari imali smo samo 31,50 g krompira evidentiranog na belo. Ostali krompir
takođe smo imali ali je bio kupljen na crno i nije bio evidentiran (knjižen). U ovom slučaju treba
nabaviti račun za nabavku krompira na belo za 3478,50 g i mora se napraviti prijemnica za ulaz te
koiličine. Takođe treba napraviti prijemnicu i na osnovu nje izvesti ulaz na crno količine 1530 g. Ne
treba nabavljati materijal
REŠENJE SLUČAJA KARTICE KROMPIRA
Na zalihama nije bilo ništa. Beli materijal smo nabavili i utrošili 3478,50 g. Crni materijal smo nabavili
i utrošili 1530 g. Na zalihama i dalje nema ničega, ni crnog ni belog materijala
OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology ™ 22/39
COBA Systems :: Slobodan Stanojević Coba, www.cobasystems.com 23.2.2019
SLUČAJ KARTICE MESA
Po popisu od 28.02.2018 na zalihama je bilo 7560 g mesa nabaljenog na belo. Po prodaji proizvoda
na belo do kraja istog dana utrošeno je za te proizvode 3165 g a za proizvode prodate na crno
utrošeno je 1635 g. Dakle, utrošeno je ukupno 4800 g mesa a imali smo ga 7560 g. U stvari imali
smo samo meso kupljeno na belo ali smo od njega utrošili 1635 g za prodaju na crno, pa tu količinu
od 1635 g opet moramo da dokupimo na crno i vratimo u magacin materijala, jer po belom
knjigovodstvu ona nije utrošena i mora biti u magacinu. Za količinu 1635 g mora se napraviti
prijemnica materijala kupljenog na crno a na osnovu te prijemnice ulaz 1635 g mesa na crno.
REŠENJE PROBLEMA SLUČAJA KARTICE MESA
Crni materijal smo nabavili i potrošili. Zalihe crnog materijala su nula. Beli materijal je bio na zalihama
7560 g, utrošeno je 3165 g i na zalihama je ostalo 4395 g
OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology ™ 23/39
COBA Systems :: Slobodan Stanojević Coba, www.cobasystems.com 23.2.2019
PROBLEM
I slučaj kartice krompira i slučaj kartice mesa u robno-materijalnom knjigovodstvu pokazuju koji se
problemi ovde mogu javiti. Ni jedna kartica nije knjigovodstveno a nije ni laički zdravorazumski
ispravna i ne može se koristiti za brzo dobijanje TAČNIH poslovnih informacija, pa se zbog toga celo
knjigovodstvo ne može koristiti za dobijanje ispravnih podataka o nabavci i utrošku materijala – čime
ono gubi svoju svrhu i postaje beskorisno evidentiranje tačnih podataka koji daju netačne rezultate.
REŠENJE PROBLEMA
Iz prikazane tehnike rada na rešavanju problema, koja je jedino moguća, vidi se da se ona bazira na
analizi svake pojedinačne Robno-Materijalno-Finansijske-Kartice (RMFK) odnosno na analizi svakog
pojedinačnog artikla materijala. I to na analizi koja se mora izvršiti u momentu zahteva za dobijanjem
informacije o nabavci i utrošku materijala i o stanju zaliha materijala. Sama tehnika rada je razumljiva
i izvodljiva putem obarčuna kalkulatorom i putem ručnog knjiženja na RMFK karticu artikla. Problem
je u činjenici da broj artikala materijala varira od min. 100 do 1000, a negde i više, što ovaj posao kao
„ručni“ posao, pretvara u praktično i operativno neizvodljiv posao. Nema nameru da ga „ručno“ radi
ni knjigovođa ni ugostitelj. Posao je izvodljiv samo uz pomoć računara i operatera na računaru koji
razume i poslovni (menadžerski) i knjigovodstveni (zakonski) aspekt posla.
Ovaj problem se rešava operacijom:
Utrošak i izlaz količine materijalanepokriven knjiženom količinom ulaza
Ta operacija prvo će utvrditi da knjigovodstvo magacina nije dobro
Zatim će program formirati belu i crnu prijemnicu i smestiće ih u spisak (arhivu) prijemnica magacina
materijala namirnica i pića i o tome će izdati sledeće obaveštenje
OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology ™ 24/39
COBA Systems :: Slobodan Stanojević Coba, www.cobasystems.com 23.2.2019
OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology ™ 25/39
COBA Systems :: Slobodan Stanojević Coba, www.cobasystems.com 23.2.2019
Sada morate ući u program za prijemnice materijala u magacin materijala 01 da bi odštampali
prijemnice.
MATERIJAL KOJI JE UTROŠEN ZA BELU PRODAJU A NIJE IMAO ULAZ NA BELO I ZA KOJI TREBA
NABAVITI FAKTURU I URADITI PRIJEMNICU ZA ULAZ TOG MATERIJALA NA BELO (BEZ NABAVKE
MATERIJALA) SPECIFICIRAN JE U PRIJEMNICI BROJ BP (BELA PRIJEMNICA) OD 03.03.2018 NA IZNOS
2.372,98
MATERIJAL KOJI JE UTROŠEN ZA CRNU PRODAJU A NIJE IMAO ULAZ NA CRNO I ZA KOJI TREBA SAMO
URADITI PRIJEMNICU ZA ULAZ TOG MATERIJALA NA CRNO (BEZ NABAVKE MATERIJALA) SPECIFICIRAN
JE U PRIJEMNICI BROJ CP (CRNA PRIJEMNICA) OD 03.03.2018 NA IZNOS 45.853,50
OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology ™ 26/39
COBA Systems :: Slobodan Stanojević Coba, www.cobasystems.com 23.2.2019
OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology ™ 27/39
COBA Systems :: Slobodan Stanojević Coba, www.cobasystems.com 23.2.2019
BELA PRIJEMNICA KADA SE ODDŠTAMPA IMA SLEDEĆU FORMU I SADRŽAJ:
Na osnovu podataka iz ove prijemnice – odnosno ovog predloga prijemnice – treba nabaviti račune
za date artikle materijala i za date količine materijala. Cene su date na uvid i to su zadnje fakturne i
nabavne cene artikala. Najverovatnije će se materijal nabavljati od više različitih dobavljača odnosno
dobiće se računi od više različitih dobavljača.
Na osnovu svakog računa dobavljača pravi se prijemnica materijala i upisuje se u ovu arhivu
prijemnica a zatim se knjiži u robno i finansijsko knjigovodstvo. Posle toga, Prijemnica belog
materijala pod brojem BP od 03.03.2018 briše se iz spiska prijemnica.
Ovde se vidi da je ovom automatskom BP prijemnicom, odnosno korekcijom neispravnog knjiženja,
ispravno rešen i SLUČAJ KARTICE KROMPIRA 10076 nabavkom računa za ulaz crne količine od
3478,500 g krompira.
OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology ™ 28/39
COBA Systems :: Slobodan Stanojević Coba, www.cobasystems.com 23.2.2019
CRNA PRIJEMNICA KADA SE ODDŠTAMPA IMA SLEDEĆU FORMU I SADRŽAJ:
i tako dalje... do 114-te stavke
Na osnovu podataka iz ove prijemnice (ne treba nabaviti račune za date artikle materijala i za date
količine materijala), već treba samo napraviti prijemnicu i knjižiti je u magacin materijala kako bi se
napravio ulaz crnog materijala koji u potpunosti pokriva izlaz i utrošak crnog materijala.
Ovde nema dileme o tome da li je postojao taj crni materijal u magacinu. Sigurno da je postojao, jer
njegove količine dobijene su tako što su normativi materijala primenjeni na stvarno prodate
proizvode a ti proizvodi nisu mogli biti napravljeni bez postojanja tog materijala. Ovde nije postojao
samo proknjižen ulaz za te količine crnog materijala.
To nam daje za pravo da, kao najjednostavnije i najtačnije rešenje, odmah ovu CP crnu prijemnicu
proknjižimo u magacin materijala i dobijemo sve potrebne i nedostajuće ulaze crnog materijala.
Ovde se vidi da je ovom automatskom CP prijemnicom, odnosno korekcijom neispravnog knjiženja,
ispravno rešen i SLUČAJ KARTICE KROMPIRA 10076 knjiženjem ulaza za crnu količinu od 1530,000 g
krompira. Takođe je ispravno rešen i SLUČAJ KARTICE MESA 10013 knjiženjem ulaza za nabavku
crne količine od 1635,000 g mesa .
U prikazanim primerima radi se o firmi koja ima 305 artikala materijala (namirnica i pića), 692 artikla
gotovih proizvoda (jela i pića), 692 recepture i normativa, 10.000 stavki knjiženja ulaza i izlaza u
magacin materijala sa prognozom na oko 100.000 do kraja poslovne godine. Prikazani izveštaji
odnosno BP i CP prijemnice dobijau se za oko 3 sekunde od momenta zahteva.
OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology ™ 29/39
COBA Systems :: Slobodan Stanojević Coba, www.cobasystems.com 23.2.2019
ZAVRŠNICA
KOREKCIJA KNJIGOVODSTVA KNJIŽENJEM BP I CP PRIJEMNICA
UTVRDILI SMO DA KNJIGOVODSTVO NIJE BILO DOBRO, DA SE MOŽE KORIGOVATI PUTEM KNJIŽENJA
AUTOMATSKI DOBIJENIH KOREKCIJA PREKO CP PRIJEMNICE, I PUTEM KNJIŽENJA AUTOMATSKI
DOBIJENE BP PRIJEMNICE (AKO JE POKRIVENA FAKTURAMA OD DOBAVLJAČA).
SADA SE IZVRŠI KNJIŽENJE OVE DVE PRIJEMNICE U ROBNO KNJIGOVODSTVO (MOŽE I U FINANSIJSKO
ALI NAS TO OVOG MOMENTA NE ZANIMA).
OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology ™ 30/39
COBA Systems :: Slobodan Stanojević Coba, www.cobasystems.com 23.2.2019
KAKO SADA IZGLEDA MAGACIN MATERIJALA KONTROLISAĆEMO NA SLUČAJU KARTICE KROMPIRA I
NA SLUČAJU KARTICE MESA:
ZKLJUČAK: MAGACIN JE SREĐEN I SADA IZ PODATAKA MAGACINA MOGU DA SE DOBIJAJU TAČNE I SVRSISHODNE INFORMACIJE ZA DONOŠENJE POSLOVNIH ODLUKA. POSEBNO JE VAŽNO TO DA JE BELO KNJIGOVODSTVO KOJE SE PREZENTIRA DRŽAVI TAČNO ŠTO JE U INTERESU KNJIGOVOĐE A I VLASNIKA RESTORANA. DOKAZ JE I PONOVNI START OPERACIJE:
Utrošak i izlaz količine materijalanepokriven knjiženom količinom ulaza
OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology ™ 31/39
COBA Systems :: Slobodan Stanojević Coba, www.cobasystems.com 23.2.2019
ZATVARANJE KNJIGOVODSTVA KNJIŽENJEM PRODAJE
ZAVRŠENA SU SVA KNJIŽENJA OSIM KNJIŽENJA PRODAJE OD KOJE JE SVE I POČELO. UĐE SE U
PROGRAM ZA PRODAJU U SPISAK IZVEŠTAJA O PRODAJI ROBE I PROIZVODA SELEKTUJE SE IZVEŠTAJ
ZA BELU PRODAJU B04-0228 PA SE KLIKNE NA DUGME:
ISTO SE URADI I POŠTO SE SELEKTUJE IZVEŠTAJ C04-0228.
IZVEŠTAJ ZBIRNI BELI I CRNI W04-0228 NE KNJIŽI SE NIGDE I SADA SE MOŽE OBRISATI IZ SPISKA
IZVEŠTAJA O PRODAJI DA NE PRAVI GUŽVU.
OVOG MOMENTA STANJE MAGACINA GOTOVIH PROIZVODA, ODNOSNO STANJE RESTORANA
MORA DA BUDE SA ZALIHAMA JEDNAKIM NULI. SVE ŠTO SMO PRODALI, MI SMO PROIZVELI,
PRIMILI I PRODALI.
KAKO TO IZGLEDA NA SLUČAJU KARTICA:
OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology ™ 32/39
COBA Systems :: Slobodan Stanojević Coba, www.cobasystems.com 23.2.2019
ZKLJUČAK: MAGACIN JE SREĐEN I SADA IZ PODATAKA MAGACINA MOGU DA SE DOBIJAJU TAČNE I
SVRSISHODNE INFORMACIJE ZA DONOŠENJE POSLOVNIH ODLUKA.
INFORMACIJE O REZULTATU POSLOVANJA
KOJE TO OSNOVNE POSLOVNE INFORMACIJE MOGU DA SE DOBIJU IZ TAČNOG KNJIGOVODSTVA Kada je knjigovodstvo sređeno i tačno, a kako je prikazano, iz podataka magacina materijala mogu se momentalno dobiti informacie a putem operacije
Rezultat poslovanja kao razlika prihoda od prodaje i direktnih troškova
OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology ™ 33/39
COBA Systems :: Slobodan Stanojević Coba, www.cobasystems.com 23.2.2019
___________________________________________________________________________ OBJAŠNJENJE INFORMACIJA O REZULTATU POSLOVANJA ___________________________________________________________________________ Razlika ukupne prodaje i ukupnog utroška materijala tačka 13. minus tačka 6. daje bruto dobitak ili daje bruto gubitak.
OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology ™ 34/39
COBA Systems :: Slobodan Stanojević Coba, www.cobasystems.com 23.2.2019
Dobijeni Bruto iznos se sada mora umanjiti za sve ostale indirektne troškove poslovanja: plate, energenti, takse, porezi amortizacija, ostali troškovi i rashodi... da bi se dobila neto dobit - stvarna dobit ili neto gubitak stvarni gubitak Ovi indirektni troškovi poslovanja se mogu utvrditi na godišnjem nivou na osnovu stanja iz Prethodne godine pa se mogu podeliti na mesečne iznose i dnevne iznose, i tada se mogu koristiti za umanjenje dobijenog bruto iznosa dobiti ili za uvećanje dobijenog bruto iznosa gubitka, koji je dobijen iz ovog programa. VAŽNA NAPOMENA: Podatke za ovaj izveštaj program uzima iz robno-materijalnog knjigovodstva (iz magacina materijala, namirnica i pića) i takođe iz robnog knjigovodstva maloprodajnog objekta restorana. Zbog toga pre izveštaja moraju da budu ažurno i tačno proknjižene: - sve prijemnice materijala - namirnica i pića (crne i bele) - sve izdatnice materijala - namirnica i pića (crne i bele) - sve prijemnice proizvoda - jela i pića - konzumacija (crne i bele) - sve prodaje proizvoda - jela i pića - konzumacija (crne i bele) u protivmom ovaj izveštaj će biti netačan i nema svrhe tražiti ga na uvid. www.cobasystems.com - poslovanje ugostitelja RAD SA RECEPTURAMA (TEHNOLOGIJA I TEHNIKA PROIZVODNJE JELA I PIĆA) I RAD SA NORMATIVIMA MATERIJALA ZA IZRADU PROIZVODA (VRSTE I KOLIČINE NAMIRNICA I PIĆA) BIĆE DATI U POSEBNOM DODATKU UZ OVAJ PRIRUČNIK
OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology ™ 35/39
COBA Systems :: Slobodan Stanojević Coba, www.cobasystems.com 23.2.2019
CIKLUS RADA UGOSTITELJA KNJIGOVODSTVENI KRUG KOD POSLOVANJA UGOSTITELJA U sistemu dvojnog knjigovodstva i u sistemu prostog knjigovodstva MATERIJAL (NAMIRNICE) HRANA I PIĆE - NABAVKA I PRIJEM U MAGACIN MATERIJALA I IZDAVANJE U KUHINJU RESTORANA GOTOVA JELA I PIĆE (KONZUMACIJE ILI GOTOVI PROIZVODI RESTORANA) PRIJEM IZ KUHINJE U RESTORAN I PRODAJA GOSTIMA
12.02.2018
OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology ™ 36/39
COBA Systems :: Slobodan Stanojević Coba, www.cobasystems.com 23.2.2019
KNJIGOVODSTVENI KRUG KOD POSLOVANJA UGOSTITELJA MATERIJAL (NAMIRNICE) HRANA I PIĆE NABAVKA I PRIJEM U MAGACIN MATERIJALA 1. Prijemnica materijala Br. Operacija Opis 1.1. Nabavka namirnica i pića u magacin namirnica (materijala) Magacin materijala - 01 1.2. Postoji Faktura dobavljača ili Priznanica za poljoprivrednika Dobavljač – 0001 1.3.1 Varijanta 1 (ručno)
Radi se prijemnica materijala u magacin materijala Prijemnica-Kalkulacija Od 0001 za 01
1.3.2 Varijanta 2 (programski) Radi se prijemnica materijala u magacin materijala
Prijemnica-Kalkulacija Od 0001 za 01
1.4. Prijemnica materijala je knjigovodstveni dokument Šalje se u knjigovodstvo 1.5.1 Varijanta 1 (ručno)
Prijemnica materijala se ručno kontira i knjiži Knjiži se: Rk, Gk, Pdv-Kpr
1.5.2 Varijanta 2 (programski) Prijemnica materijala se automatski kontira i knjiži
Knjiži se: Rk, Gk, Pdv-Kpr
IZDAVANJE IZ MAGACINA MATERIJALA 2. Izdatnica materijala Br. Operacija Opis 2.1. Izdavanje namirnica i pića iz magacina namirnica
u kuhinju restorana Magacin materijala – 01 Kuhinja – 02
2.2.1 Varijanta 1 (ručno) Radi se izdatnica materijala iz magacina materijala Na osnovu trebovanja dobijenog od kuhinje ili magacionera
Izdatnica iz 01 u 02 Na osnovu trebovanja iz kuhinje
2.2.2 Varijanta 2 (ručno) Radi se izdatnica materijala iz magacina materijala Na osnovu popisa zaliha u magacinu materijala
Izdatnica iz 01 u 02 Na osnovu popisa magacina 01
2.2.3 Varijanta 3 (ručno) Radi se izdatnica materijala iz magacina materijala Na osnovu prodatih jela i pića i receptura-normativa materijala za ta jela i pića
Izdatnica iz 01 u 02 Prema prodatim jelima i piću i recepturama za ta jela i piće
2.2.4 Varijanta 4 (programski) Radi se izdatnica materijala iz magacina materijala na osnovu dnevnog Izveštaja o prodatim jelima i piću i prema recepturama-normativima materijala za ta jela i pića
Izdatnica iz 01 u 02 Prema prodatim jelima i piću i recepturama za ta jela i piće
2.3. Namirnice i piće (materijal za ugost.uslugu) prima kuhinja Kuhinja-02 2.4. Izdatnica materijala je knjigovodstveni dokument Šalje se u knjigovodstvo 2.5.1 Varijanta 1 (ručno)
Izdatnica materijala se ručno kontira i knjiži Knjiži se: Rk, Gk
2.5.2 Varijanta 2 (programski) Izdatnica materijala se automatski kontira i knjiži
Knjiži se: Rk, Gk
OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology ™ 37/39
COBA Systems :: Slobodan Stanojević Coba, www.cobasystems.com 23.2.2019
GOTOVA JELA I PIĆE (KONZUMACIJE ILI GOTOVI PROIZVODI RESTORANA) PRIJEM IZ KUHINJE U RESTORAN – PRIJEMNICA PROIZVODA 3. Prijemnica proizvoda - gotovih jela i pića kao materijala za ugostiteljsku uslugu Br. Operacija Opis 3.1. Prijem gotovih jela i pića iz kuhinje u restoran Iz kuhinje 02 u restoran 03 3.2. Postoji nalog šanku i kuhinji Konobar-kasa – 01 3.3.1 Varijanta 1 (ručno)
Radi se prijemnica proizvoda u restoran na osnovu postojećih naloga kuhinji i šanku ili na osnovu prodatih konzumacija – ono što je prodato je i primljeno
Prijemnica-Kalkulacija Od 02 za 03 Prema prodaji i recepturama-normativima
3.3.2 Varijanta 2 (programski) Radi se prijemnica proizvoda u restoran samo na osnovu izveštaja o dnevnoj prodaji – ono što je prodato to je i primljeno
Prijemnica-Kalkulacija Od 0001 za 01 Prema dnevnoj prodaji i recepturama-normativima
3.4. Prijemnica proizvoda je knjigovodstveni dokument Šalje se u knjigovodstvo 3.5.1 Varijanta 1 (ručno)
Prijemnica proizvoda se ručno kontira i knjiži Knjiži se: Rk, Gk
3.5.2 Varijanta 2 (programski) Prijemnica proizvoda se automatski kontira i knjiži
Knjiži se: Rk, Gk
PRODAJA IZ RESTORANA GOSTIMA (KUPCIMA) - DNEVNI PAZAR IZ KASE I FAKTURISANJE 4. Prodaja proizvoda - gotovih jela i pića kao konzumacije ugostiteljske usluge Br. Operacija Opis 4.1. Prodaja ugostiteljske usluge gostu (materijal za uslugu su
gotova jela i piće – odnosno konzumacija) Restoran – 03, kasa 01 Kupac – 0001
4.2.1 Varijanta 1 (ručno) Radi se dnevni izveštaj o prodaji po artiklima iz restorana a prema podacima iz fiskalne kase i prema izdatim fakturama
Dnevni pazar restorana - 03 Na osnovu dnevnog izveštaja fiskalne kase o prodaji po artiklima
4.2.2 Varijanta 2 (ručno) Radi se dnevni izveštaj o prodaji samo finansijski iz restorana a prema podacima iz fiskalne kase i prema izdatim fakturama
Dnevni pazar restorana - 03 Na osnovu dnevnog izveštaja fiskalne kase o prodaji po stopama PDV
4.2.3 Varijanta 3 (programski) Radi se dnevni izveštaj o prodaji po artiklima iz restorana a prema automatski preuzetim podacima iz fiskalne kase i prema izdatim fakturama – izveštaj je u formi specifikacije pazara ili u formi maloprodajnog računa restorana
Dnevni pazar restorana - 03 Na osnovu dnevnog izveštaja fiskalne kase o prodaji po artiklima i iz računarskog programa vezanog za kasu
4.3. Ugostiteljsku uslugu konzumira i plaća kupac - gost Kupac-0001 4.4. Dnevni izveštaj o prodaji je knjigovodstveni dokument Šalje se u knjigovodstvo 4.5.1 Varijanta 1 (ručno)
Dnevni izveštaj o prodaji se ručno kontira i knjiži Knjiži se: Rk, Gk, Pdv-Kir
4.5.2 Varijanta 2 (programski) Dnevni izveštaj o prodaji se automatski kontira i knjiži
Knjiži se: Rk, Gk, Pdv-Kir
OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology ™ 38/39
COBA Systems :: Slobodan Stanojević Coba, www.cobasystems.com 23.2.2019
U NAJPROSTIJOJ VARIJANTI KNJIGOVODSTVA RADI SE SLEDEĆE
1. Nabavka materijala (namirnica i pića)
Kod nabavke namirnica i pića radi se, za svaku nabavku – za svakog dobavljača, prijemnica, štampa se i šalje se u knjigovodstvo, a knjiži se u magacin materijala da bi se formirao ulaz materijala, jer je ugostitelj u obavezi da vodi magacin materijala – magacin namirnica. Ako je ugostitelj u sistemu prostog knjigovodstva (ukida se od 01.01.2019) tada nije u obavezi da vodi magacin materijala, već sav nabavljeni materijal može odmah knjižiti na troškove. Magacioner ili Šef restorana u programu uradi prijemnicu materijala i proknjiži je kao ulaz u magacin materijala, pa je štampa i pošalje u knjigovodstvo firme. 2. Prodaja konzumacija (gotovih jela i pića) iz restorana
Na kraju dana radi se dnevni izveštaj o prodaji po artiklima, štampa se i šalje se u knjigovodstvo, a knjiži se u magacin gotovih proizvoda (restoran) da bi se formirao izlaz gotovih proizvoda, jer je ugostitelj u obavezi da vodi robno knjigovodstvo restorana (to je kod ugostitelja zamena za magacin gotovih proizvoda). Ako je ugostitelj u sistemu prostog knjigovodstva (ukida se od 01.01.2019) nije u obavezi da vodi robno knjigovodstvo restorana, ali tada je u obavezi da vodi list dnevnog prometa ugostitelja LDPU, što mu dođe na isto, jer i tu evidenciju mora da vodi po artiklima. Magacioner ili Šef restorana u programu uradi dnevni izveštaj o prodaji (specifikacija prodatih artikala) i proknjiži ga u robno knjigovodstvo restorana, štampa ga i pošalje u knjigovodstvo firme 3. Prijem konzumacija (gotovih jela i pića) u restoran
Na kraju dana ili periodično (7 dana – rok u kome se moraju proknjižiti sve promene) radi se prijemnica gotovih jela i pića u restoran. Prijemnica se radi na bazi podataka o prodatim konzumacijama uzetim iz dnevnih izveštaja o prodaji po artiklima. Ako je ugostitelj u sistemu prostog knjigovodstva (ukida se od 01.01.2019) i ima obavezu vođenja lista dnevnog prometa ugostitelja tada prijem gotovih jela i pića u restoran ne može da radi periodično već mora da ga radi svakodnevno zbog upisa u LDPU. Magacioner ili Šef restorana u programu, a na osnovu dnevnog izveštaja o prodaji (specifikacija prodatih artikala), uradi prijemnicu sa istim tim artiklima i istim tim količinama i proknjiži je u robno knjigovodstvo restorana, štampa je i pošalje u knjigovodstvo firme. 4. Izdavanje materijala (namirnica i pića) u kuhinju
Na kraju dana ili periodično (7 dana – rok u kome se moraju proknjižiti sve promene) radi se izdatnica materijala iz magacina materijala (magacin namirnica i pića). Izdatnica materijala (ako nema dokumenata trebovanja materijala dobijenih iz kuhinje) može se uraditii:
OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology ™ 39/39
COBA Systems :: Slobodan Stanojević Coba, www.cobasystems.com 23.2.2019
- Na bazi popisa zaliha u magacinu materijala, gde se od ukupno nabavljene količine (ulaz)
odbije količina zaliha utvrđena po popisu (zalihe) i razlika je (izlaz) izdat materijal iz
magacina u proizvodnju odnosno u kuhinju restorana. Ovaj izlaz mora se upisati u magacin
materijala uz svaki od artikala materijala.
- Na bazi receptura i normativa, gde se za svaki prodati artikal (gotovo jelo i piće) a prema
recepturi-normativu materijala za taj artikal, formira spisak materijala sa količinama i
vrednostima materijala koji je utrošen za ukupnu količinu prodatog artikla (izlaz). Ukupna
količina prodatog artikla uzima se iz dnevnog izveštaja o prodaji po artiklima. Ovaj izlaz
mora se upisati u magacin materijala uz svaki od artikala materijala.
- Ako je ugostitelj u sistemu prostog knjigovodstva (ukida se od 01.01.2019) tada nije u
obavezi da vodi magacin materijala, već sav nabavljeni materijal može odmah knjižiti na
troškove, pa ovde izdavanje iz magacina materijala u kuhinju ne postojia.
Magacioner ili Šef restorana u programu, a na osnovu popisa ili na osnovu prodaje i receptura, uradi izdatnicu materijala za sve prodate artikle odnosno gotove proizvode (konzumacije) i proknjiži je u robno knjigovodstvo restorana, štampa je i pošalje u knjigovodstvo firme.
REZULTAT Sada će Magacioner ili Šef restorana imati u svom robnom i materijalnom knjigovodstvu preciznu evidenciju o nabavci i utrošku materijala (namirnica i pića) i o prijemu i prodaji konzumacija (gotovih jela i pića), koja je obavezna prema postojećim propisima, a koja je neophodna vlasniku za ispravno praćenje stvarnih troškova i stvarnih prihoda u poslovanju restorana. Sve se ovo može raditi i ručno „peške“ bez ikakvog računarskog programa, ali s obzirom na jako veliki posao, pogotovo kod magacina materijala i evidentiranja nabavke i utroška materijala, a i kod restorana pri evidentiranju prijema i utroška konzumacija (gotovih jela i pića), danas to niko više ne radi ručno.