Komunikat Kwestora nr 7/2018z 3 września 2018 roku

w sprawie:

l

3.

Księgowania dokumentów na dostawcę o numerze 10000006302. Księgowania dokumentów celnych SAD

Wprowadzenia nowego rodzaju dokumentu ,,MZ"-nota zewnętrzna

l Księgowania dokumentów na dostawcę o numerze 1000000630

Dokumenty finansowe otrzymywane od kontrahentów związanych z MiastemStołecznym Warszawa - wskazanym jako sprzedawca należy wprowadzać do systemu SAPna dostawcę o numerze 1000000630, czyli Miasto Stołeczne Warszawa. Aktualniezardestrowani kontrahenci w bazie SAP (powiązani z Miastem Stołecznym Warszawa)umieszczeni są w poniższe tabeli. Wszyscy kontrahenci - z wyjątkiem Miasta StołecznegoWarszawa mają blokadę w SAP, co oznacza, że księgowania dokumentów na kontach tychdostawców nie jest możliwe.

Komunikat Kwestora nr 7/201 8 z 3 września 201 8 roku str. l

Dostawca Nazwa Skrót Uwaga

1000000016

Administracja Domów KomunalnychZakład GospodarowaniaNieruchomościami w DzielnicySródmieście

ZGNSR blokada SAP

1000000528 Ośrodek Sportu i Rekreacji M.St.W-wyw Dzielnicy Ochota

OSIR Ochota blokada SAP

1000000561 Urząd Dzielnicy Śródmieście M.St.W-wy UDzS blokada SAP

1000000630 Miasto Stołeczne Warszawa MStWNa tym dostawcynależy księgowaćdokumenty

1000000817 Urząd Dzielnicy Sródmieście M.St.W-wy UDzS blokada SAP

1000002226 Urząd Dzielnicy Ochota M.St.W-wy UDz0 blokada SAP

1000002351 Urząd M.St.W-wy Urząd DzielnicyMokotów

UDzM blokada SAP

1000002352 Urząd Dzielnicy Wola M.St.W-wy UDzW blokada SAP

1000002817 Urząd M.St.Warszawy Biuro StołecznegoKonserwatora Zabytków

BSj<Z blokada SAP

1000003641 Urząd m.st.Warszawy UmstW blokada SAP

1000004573 Urząd Dzielnicy Białołęka M.St.W-wy UDzB blokada SAP

1000006088 Ośrodek Sportu i Rekreacji DzielnicySródmieście OSIR Sródm. blokada SAP

1000007157 OSiR Dzielnicy Praga-PołudnieM.St.W-wy

OSIR Praga-Poł. blokada SAP

1000014073 Centrum Rekreacyjno-Sportowe M.St.W-wy w Dzielnicy Bielany

CRS Bielany blokada SAP

Ponadto przy wprowadzaniu faktur/not w transakc:fach FV60, F-65 w polu ,,Opis" należyobligatoryjnie dodawać oznaczenie danego kontrahenta wskazane w powyższą tabeliw kolumnie ,,Skrót

Przykład -- faktura, na którą jako sprzedawca widniąe Miasto Stołeczne Warszawa,a jako wystawca ZGN w Dzielnicy Śródmieście. W polu ,,Opis" poza wskazaniem czegodotyczy zakup, dodany został skrót ZGNSR.

) 9

Faktura NR 03787/GN/SR/04/201 8/A4Oryginał

})RZh' l).\\VCA: \ fiasko Stołu.u ne \Vurszasq a

W'\'S'l',\W(l:A:

\4l8Kzaw&. PLAC BANKA\X'\' 3:r5

ZGX qł E)fitErłiq śt'ódmiddr m.sl.WarwaH}' ul.SzHulcŻcrÓw 5,Adntiitistracja l)utnó)q Kununalnlch nr0Q-28 1 'R'arszawa, ul. Jamicka 1/3

Nr rach. ]luiikus+ego czl-itsz/oduk(x]uwanłe: 32 1030 t94.i 7471 1&JO O012 76]J

Nli} s25z21}u81 l

/

N,\ łł\l\'C,\ :L}NIU'ERSYTET UKRSZAU'SK l

Adns koi'upondanclljnyUNI'W'ERSYI'EI' U'A MSZA\VSKI

oG927 U/ RSZAUK, t.L.KUŁAK.PRZE:DWIEŚCIE 2a28 UL.KRAK.PRZEDMIEŚCIE :W28O&927 }+; RSZ41łH

NIP : 525(JO 1 1 266

pońb zaplatl' : przclclł'Tcmlin płatności: 2Q18-0+-] O

Podstawa wystawienia: umowa 295./93 / 1 993-04-22l)otyczy !okalu : 41340LOKOI przy ulicy Karowa 20 LOK

Data wl'kopania uslugi: 30-(H-2018

L.p. l }luzi\u town--ł

lub usługi

PodatekWartość 'Rr81tdŚĆ

usługnetto(zł) l nato (d) IR.(oUó)l Kwota(zJ) bmtto (zl)

Razem : 14031,12 i227,16 17258.28

4 031.1] 23 3 227,16

.i tui,tzl 23 FPł 1 1 = b#4J;#l;l

U'WAGI: IV.201 8

Do zaplab': 1 7 258,28 zlsłownie zlotych: siedemnaście tysięcy dwieście pięćdziesiąt osiem zlot'ch dwadzieścia osiem grosza'

lata przyp.fak. ln4:04=zalol

)ata faktury ł03.04.kota)ata ks@gow. l3i-07.zone

lodz. doklimentu ł ZK ZK (Rejestr za ... v

Miasto Stołeczne Warszawa

Plac Bankowy 3/5

00-950 Warszawa

Referenda 03787/Gl{/SR/2Q18

kwota

[lWaluta dokum.

i7.zso,ze l nii'n 1710blicz. podatku

jii'iitNaiiai#ń;iiŃ... ;lj+czvnsz vl -Kżrowa 20, ZGr.iśR].4 Dninetto

®IRAN PL981030194474750090Q00

SWIFT CITPLP)OOa

BH Bankowy Punkt Obshgi Klienta Nr

)Pb

Warunek pŁ

Po zaksięgowaniu dokumentu, w raporcie FBLINzapisjak poniżej.

w polu ,,Opis" będzie widoczny

Uwaga. W przypadku otrzymania faktury gdzie sprzedawcą jest Miasto Stołeczne Warszawa,a wystawią kontrahent nieumieszczony w powyższej tabeli wprowadzenie fakturyz odpowiednim skrótem w polu ,,Opis" należy skonsultować przez stronęhttos://sao.kwestura.uw. edu .pl/zadał -Dlrtanic/.

Komunikat Kwestora nr 7/20 1 8 z 3 września 20 1 8 roku str. 2

FC PrZyPiSanie Nr dQ)[\m.  Baca dak. H Pł Kkroca H litr   Dch. raZI.  + 03787/Gii/SR/żale ialooao063 ZK a3.a4.2018   B L7.258,2E ?LN   'czynsz VI -l:brava 2a. ZGłlśR

2 Księgowanie dokumentów celnych SAD

W przypadku nabywania towarów spoza UE, zakupy rozliczane są w ramachprocedury importu towarów. Na granicy urząd celny nalicza od importu towarów należne cłoi podatek VAT jakie importer towarów ma zapłacić w związku z dopuszczeniem towarów doobrotu na terytorium UE. Zarówno naliczone cło jak i podatek VAT od importu podwyższająwartość towarów nabywanych spoza UE. Podstawą do wyliczenia tych należności jestzgłoszenie celne -- SAD i dlatego dokument ten (SAD) należy księgować jako osobnydokument w systemie SAP. Dodatkowo, w przypadku, gdy dany import towar(5w związanyjest z czynnościami opodatkowanymi VAT, to podstawą do odliczenia podatku VAT jestwłaśnie dokument SAD. Należy pamiętać, aby dokumenty SAD księgować oddzielnie jakoindywidualne dokumenty.

PrzykładSAD nr OGL/443636/00/23 1 367/201 8; cło: 0,00 zł, kwota VAT: 479,00 zł

W$?Ót POTA Fina)OJSKAn

iM IA

URzj.0 PRZę21 XC.ZENł4

cr.H

]7; 1' 7 }fłapy'oqurlli'LPf ,p+Fbl.AiplK

r XŁCXłiZP;JŁ t/;P..q=/:-a3t t fbb )))a#

(CtrrTflZCcrcc

6&y''uf

$TO$OWO€: W EIFKa1l0MC€ cO UiKłąCBK01W

'' ''-''',.,; i;ń;=;;l te-w +-a'i;

o cia ytNIV KAI.XUUtCy.IPK

I'p Ła;tli-ltXł ll i4

Z tP. pec/. U C

Jldn31łY [)aitnwH AtnnHblra!:Hnl lłOllQ59690 t 4 i01

UJb

ZJ/SIJ '/b J

Komunikat Kwestora nr 7/2018 z 3 września 201 8 roku str. 3

PrzykładFaktura VAT od agenta celnego (FedEX) za obsługę celną

/\d/es kc#espDndcncylnyFtan' Exp'e ss pn'a l..,...-t'-''l W'La

ul. Kalepwa 32305092 . Loi\warta.}ł)olitr (l

i4 \l4f j yr ]$ O?S !.g. P.h }ra+]

0 (}

PIonIerFJilnl€f I'a:Einatl tNI'prlu/)}e( v.T.nx tD'

eD l (n2 80U22 232 79 7

5 t 08-i 6233 \ / :tgZ- t t S23. '1of?.05-5B3 f).}!).l l

Expressp(iCf E pN++ PtŃłfń lpi If\He'ql+l Łl-

fedpv t:on)'L522J104093

q 8zsvQ bard:ti CRk)3nk Petard / Cirf\Ałł: PL95 t030 t 508 D000 0008[llC cłllPtPX

} laKBowy873200d

łtntlcr kliettta:Ntutler {aklury vAT:[)ata fakttłry

lerrnin l)łaltloścł:

30862790053291ł380308/o6/2018I'Jiezwlo(filie538.04 PLNUW - v\UDZIAL C}.łEŃll

ZAOPATRZENIEFUSTEURA 'l2093 VVARSZAV\nPOLAND

}<wota do zapłaty

Nurtur NIP Khent8 PL5250011266

błr klienta do lakttirov/aniaUNIWERSYTET v\WRSZAWSKIKRAKC)WSKIE PRZED)l.,tlt:ACIE 26/2800093 v\nRSZAV\nPOLAND

0115?3

Faktu ra VAT

l AW8 Data w) sghi

23273i25 t 2 2S/oSaD 18

Usługa

óz9.00 ł

I'ad't?ltąc'

48.00Ec(}non)y Service

t.ItJFti€t rel

0.(D

t.ącznie

VfVyn\łatyI'lalawCO

Waga zafaktuiowana 0.4S k.gl)data'ca

Suma nettoOplata za zabezpieczellłeVat Plerwatrty

s27,0a

Kwota

48.00479.00S'LPE8ilJ PILI'-iG

tiC}RCAOA

DP DXP.liP.i-l POC{ECtl.ialezilosctcefnyGh

l.tG5-Q0 STREET

[DŁ+O}.J]C#] T6E5B8

Lil.JlvERSt'TY 0F W'An $XW

FACUL'T'Y OF CFłEI.{tSTR'r

Ui. ZWIRKI l tĄ/}GUPV tO!. P :0

[]2083\\lARSAbV

}'0t.Atłl)

Qdebral: P Wf\SZKICU)CZ Qa/Oa/201 8 t t :l Łącznie PLN -27.00

Podlega VAT 23.D0%

Jld dzIsIaJ możesz skoaystać z możliwości lakttirowania w krył)io .onlir\e. Zalnlana paplerowycl) laktttr a zgo(Jne z przepisami prawnymiefakŁtlry ułatwi Twoją pracą, a inhżc koaystrlte wpłyrłic na środowiskoAby dowiedzieć s wręce) zapraszamy na na stronę ł)ttl)://fe(lex.com/pl/ll)o

l liiłego 2018 l.=spółka FedEx Elpross Poland litteri\atiotlal sp. z o.o. nabyta przedsiębiorstwo spółki Federal Exl)less Poland sp. z o.o. wzwiąziti z tym.Fetlcra) Express f'oland sp. ! .o.o. (I'łlP 52S2300218) Jest sptzcllawcą.itlsłtig i wystiwcą niniejszej f3kttJry alla przośylok)a(ląnych do 3t slycznla 201B r. wl.ącznie. Dla przely.lak nadanycllod t iŁilego 2018 r. slirzodawcą usług oraz wystawią niniejszej faktury

jestFedExExWcssPolał'tdll\ternatioltalsp.zo.o.{NIP5223104093). ' ' ' ' ' '

wte(lz. co myślisz o naszym procesie rozliczenia\rvym oraz o fakturactt- OdwledJ' www.lednx.cnn}/lllrre'QClllaCkl

Komunikat Kwcstora nr 7/201 8 z 3 września 201 8 roku str. 4

Elementy dokumentu SAD

1 . Nr dokumentu SAD

Nr zgłoszenia celnego zaczyna się od liter OGL albo PZC/OGL. Tak rozpoczynającesię numery identyfikują jednoznacznie zgłoszenie w urzędzie celnym i te właśnie numerynależy wpisać w SAP w polu ,,Re6erenc:ja", czyli tam gdzie wprowadzany jest numer fakturyNumer ten znajduje się na ogół w prawym gómym rogu dokumentu SAD. W przykładowymzgłoszeniu numer ten ma postać OGL/443636/00/23 1 367/201 8, czyli składa się z 25 znaków,a w SAP w polu ,,Referencja" jest ograniczenie do 16 znaków, dlatego w tym przypadkunajlepiej jest wprowadzić numer w postaci 443636/00/231367, czyli 16 kolejnych znakówo największej zmienności.

2. Kwota zapłaty należności celno-podatkowychWartość cła i podatku VAT znajduje się na końcu dokumentu i stanowi sumę opłat

naliczonych w kolumnie kwota dokumentu. Najczęściej są to opłaty oznaczone kodem A00(cło) i B00 (podatek VAT), chociaż mogą pojawić się inne opłaty jak np. odsetki, akcyza itp.Należy pamiętać aby podczas księgowania łączną należność rozbijać zc względu na rodzajopłaty, ponieważ podatek VAT (B00) czasem może być odliczany, natomiast inne opłaty niesą odliczane. W omawianym przykładzie cło wynosi 0,00 zł, natomiast kwota VAT wynosi479,00 zł

3. Wartość netto SAD

Na dokumentach SAD wszystkie kwoty podaje się w zaokrągleniu do pełnych złotych.Dlatego przed zaksięgowaniem SAD-u należy ustalić wartość netto transakcji, tak aby kwotaVAT podczas księgowania w SAP wyliczona została zgodnie z dokumentem SAD.W omawianym przykładzie dzielimy kwotę podatku 479,00 zł przez stawkę 23% iw efekcieotrzymujemy wartość netto 2 082,6 1 zł.

Wartość cła i podatku VAT w imporcie powiększa wartość nabytych towarów, dlategonależności celne-podatkowe powinny być księgowane na to samo konto KG, co faktura zazakupione towary.

Ks ięgowanie :1 . dokumentu SAD

Jako kontrahenta należy wybrać Urząd skarbowy w Nowym Targu (nr SAP 1000009014),który zgodnie z rozporządzeniem Ministra Rozwoju i Finansów z l marca 2017r. w sprawiewyznaczenia organów Krajowej Administrac:ji Skarbową do wykonywania niektórych zadańKrajową Administracji Skarbowej oraz określenia terytorialnego zasięgu ich działaniawyznaczony został do poboru należności celno-podatkowych.

Pole ,,Opis" podczas księgowania dokumentów SAD należy wypełniać wg schematu:,,NCP nazwa dostawcy zagranicznego" -- gdzie akronim NCP oznacza należności celnopodatkowe.

Na czerwono i kursywą zaznaczono tę część zapisów, które system SAP dokonaautomatycznie, na podstawie wybranych kodów VAT.

Komunikat Kwestora nr 7/201 8 z 3 września 201 8 roku str. 5

=gi

ą

Zg<h-

g

>00

C

B

$

D

Nab

H

g

0EŃB

SB0

..g

>\:B

}

B8

R0Za.0Z

>X

Q.:3

.:zc6N

0.u

.:zd

i}

ag

!

8

iq

!

ę

8P

r

Q

3..g0

a

3

a

0

By..ga3F0y

Q.ł3

..y

cg

>.ł

-''bl

a)

..yN

=

..u

Ń

Q.!

c6

.u

3

Ń

dD

.:z

g

Ś

ł

a

}

$ Ś

l ś

Bl}

===

la

[.'!E.$Ś ; ;<

>X ..:r

e' wg

a.: :

5

BE

ł:Ły.8

F-

'Q

0Q

c6

Ń

0 ! l i l l l : ; la

a.

Z0

Q.iŚ

      ł ś ś 

B       

  :;"  :   l

    ą    E 2 Ę Ę  

          

E    !    

  }    a  

8 :  F

Pi

   

8z'łl

q

Zg<

2

<

>

B

g[]

NabJ

g

00

a

0EŃB

aŃB0

S

6

Ś6bqF

c6

0Zn.

Z

h©0E

aŁ

.y

B

a

{ . ą

>K

g .:

M !

©

} .''+

i

r

Q

3.g0

a'a)

N

B

N

C

0

$

g.u

=

=

E0y

j

E

}

Ś a 4l

0 .iQł8

#

Q

Ś F

ś g0a

1,! ł!r(\l

g

J.n a ii

ńi

>X i ł

5

r

'1

g

g

$

gŚ; [Śj; !,

<>n.

y! l i l l l : , l

        

        

       ]

 ś+ & 8 8 i

              

         ś ł i łś         

2. dowodów potwierdzających zapłatę należności celno-podatkowych przez innypodmiotNiekiedy może się zdarzyć, że należności pelno-podatkowe od importu towarów

zostaną uregulowane przez inny podmiot, np. FedEx. Wtedy od takiego podmiotuotrzymujemy dokument, z którego wynika, że podmiot ten zapłacił zarówno cło jak i podatekod danego importu. Dokument ten może przybrać różną forTnę. Może to być nota obciążająca,albo faktura za świadczone przez ten podmiot usługę, na którą oprócz należności za usługę,w dodatkowej pozycji wymienione zostaną należności pelno-podatkowe. W przypadku fakturwystawianych przez FedEx pozycja ta na fakturze bywa określana mianem ,,VAT pierwotny''W takich przypadkach należy pamiętać, iż w ten sposób dokumentuje się wyłącznie zapłatę zaSAD, przeniesienie zobowiązania z tytułu należności celne-podatkowych opłacanego przezpodmiot, który zajmował się ich odprawę (np. FedEx) na importera, czyli tego ktorzeczywiście sprowadzał te towary (w tym wypadku przez UW). Zatem księgując należnościcdn(ppodatkowe wynikające z takiej noty lub faktury dokonuje się wyłącznie zapisów nakontach dostawców:

> po stronie Winien, na koncie dostawcy 1000009014 - Urząd skarbowy w Nowym

> po stronie Ma, na koncie podmiotu, który zapłacił te należności(np. FcdEx).Jedynymi dowodami, które potwierdzają konieczność zapłaty cła i podatku VAT od

importu towarów są dokumenty SAD, poświadczone zgłoszenia celne PZC oraz decyzjeurzęd(5w celnych. W związku z tym należy każdorazowo występować o dokument SADi wprowadzać do SAP zgodnie z opisaną instrukcją.

Po dokonaniu płatności na rzecz podmiotu, który opłacił należności(np.FedEx)rozrachunek na tym dostawcy rozliczy się, natomiast rozrachunek na koncie urzędu celnegozostanie rozliczony po zaksięgowaniu dokumentu SAD.

Targu;

Księgowania faktury z zapłaconymi przez FedEx należnościami celnezałożeniu, że pierwotna faktura księgowana była jako materiały(wprowadzanie)

[B' DoŁunent Edycja SKokdo Dodatki ystavenŁ3 Qtoczene System Bon'o(

0 i"' '' "''''; <B a(a6: tn'DCi& 'lm 0ę

Wprowadzenie Rejestr zakupów: Wyświetlanie Przegląd

ig[ !iwaUta WHMhtbnb wst. wpr. do]wmentu Wzorzec dekretaQI ą]:ł Szybko wprowadzanie]i]] PodauH

Daudoiwnnntu ?oe.06..zolai Radni f:il Jednoakagosp. liiRilDataksiągow. l3t.oe.zoial Obełs !el Walta ipul

Flumer dolartuntu {i;lń''''"'''l Rok obrót. !;nil Data przelcz. f08..Q6.2018

Referen(ja f s329tsea3 l llroper.grup.Tekst nagLdoŁ : : OzGs partners

Data deal.pod.

podatkowymi przypozostałe zakupy

Data przyp.fbk. l 30 .06 . 2i) 181

Pozy(je w wabcb dolamentu

la{ DzGO Kt

Oa1 31 D9{3 t0000138?6 FcdEx Express Polar0Q2 {Q D943 {010alO000 =ncetiaŁy

aQ3 2t D9{3 1aOaa09a14 Urząd SkarbouQ' y lio

Kwota

S38.0{

479,QO

11,04- + 3 Pozy(j

hne oozvqe dolwlnentu

Kod ks. ll';Ęi nta KaOSKG r] ROp

> FSOI ' saperpot IPIS '. d\

';.#Komunikat Kwestora nr 7/201 8 z 3 września 201 8 roku

Księgowania faktury z zapłaconymi przez Fcdzałożeniu, że pierwotna faktura księgowana(po wywołaniu symulacji)

Ba' Dokument Edvqa Skokdo Qodatb URawienia Qtoczenpe System pomoc

0 i -: <H !6 t)tl)+n0 :11E1:0

+ WpfowadzenieRejestrzakupów: WyświettaniePrzeghdŚ9 o+WaŁlta wyświetbnb [ilPodath a) Ponowne uRalPvh)e

DatadolwrTnntu l08-0s.źaia Rodzą Z# Jednoalugosp. UliOI

DataksiĘgow. i3i-oe-20za} Ohes :8t Wibta :pui

ltut7erdohirrentu iłElaJ. i RoŁobrR- :2013: Datzptzeicz. :a8.0Ó.201S

Refaal(ja ! s3ż9i8e03 l tłroper.grup

Telia nagŁdok. 1 1 D?Gs paftnen

Data deal.pCld.

Ex należnościami celnabyłą jako materiały

podatkowymi przypozostałe zakupy

Data przy.fik. l3Ó:06:źoi0'

Pozyqe w wab(ie dohirnentu

la( DzGO }Ct

001 31 D943 10Q0013876 i'ed:X EB)less I'olaf

0C2 40 D943 Q1(10100Q0 materialy

003 21 D9+3 1000Q0901+ Urząd 5łaxtaiiy y lia

3a.06.201$

53e.0.1--

SS.04

479.00

If S38.0+ H S38, 0+ 3 Pozy(je

hno pozvge dołammtu

Kod b. [lKonto f

LKodOSKGI''tROp

> rBOI ' IWUPOI luIS '. Ó'

3. Wprowadzenie nowego rodzaju dokumentu ,,MZ"- nota zewnętrzna

Uprząmie informuję, że w systemie SAP został utworzony nowy rodzaj dokumentu dlapotrzeb księgowania not zewnętrznych ,,MZ"-nota zewnętrzna.

Zakres numeracyjny dokumentów l\4Z rozpoczyna się od 308XXXXXXX np. numerdokumentu 3080000001, podobnie jak numeracja dziennik(5w np. dziennik z rodzajemdokumentu ,,MZ" dla Wydziału Chemii to 1 1 23080001, gdzie:1 1 2-numer działu gospodarczego,308-rodzaj dokumentu: nota zewnętrzna,0001-numer kolejny dziennika.Noty otrzymywane od kontrahentów zewnętrznych należy księgować z nowym rodzajemdokumentu ,,MZ" począwszy od 03 września 2018 r.

Przypominam, że rodzaj dokumentu ,,MW" należy stosować wyłącznie do notwewnętrznych.

ET WARSZAWSKI

Komunikat Kwestora nr 7/201 8 z 3 września 201 8 roku str. 9