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  • 50 AareonGeschftsbericht2017

    Konzernabschluss

    52 Konzern-Gesamtergebnis rechnung

    53 Konzernbilanz

    54 Entwicklung des Konzerneigenkapitals

    55Konzern-Kapitalflussrechnung

    56 Anhang zum Konzernabschluss

    56 Allgemeine Angaben56 AnwendungdergesetzlichenVorschriften56 AngabenzurGeschftsttigkeit

    56 Angaben zu Bilanzierungs-, Bewertungs- und Konsolidierungsmethoden

    56 Rechnungslegungsgrundstze57 Konsolidierungsgrundstze57 Whrungsumrechnung57 Konsolidierungskreis60 nderungenvonBilanzierungs-undBewertungsmethoden

    64 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundstze64 ImmaterielleVermgenswerte64 Sachanlagen65 Leasing65 FinanzielleVermgenswerteundfinanzielleSchulden66 Vorrte66 LatenteSteuern66 RckstellungenfrPensionenundhnlicheVerpflichtungen66 Ertragsteuerverbindlichkeiten67 SonstigeRckstellungen67 Verbindlichkeiten67 Ertrags-undAufwandsrealisierung

  • AareonGeschftsbericht2017 51

    KonzernabschlussInhalt

    68 Erluterungen zur Gesamtergebnis rechnung der Aareon Gruppe

    68 Umsatzerlse68 SonstigebetrieblicheErtrge69 Materialaufwand69 Personalaufwand/Mitarbeiter70 SonstigebetrieblicheAufwendungen70 Finanzergebnis70 SteuernvonEinkommenundErtrag

    71 Erluterungen zur Bilanz der Aareon Gruppe71 ImmaterielleVermgenswerte71 Sachanlagen72 Finanzanlagen72 AngabenzumAnteilsbesitz73 LatenteSteuern73 ForderungenausLieferungenundLeistungen73 SonstigeVermgenswerte74Wertpapiere74 LiquideMittel74 GezeichnetesKapital74 Kapitalrcklage74 ErwirtschaftetesKonzernergebnis74 AnteilenichtbeherrschenderGesellschafter74 RckstellungenfrPensionenundhnlicheVerpflichtungen76 SonstigeRckstellungen77 Kaufpreisverbindlichkeiten78 EntwicklungdesKonzernanlagevermgens201780 VerbindlichkeitenausLieferungenundLeistungen80 SonstigeVerbindlichkeiten

    80SonstigeErluterungen80 SonstigefinanzielleVerpflichtungen80 BeziehungenzunahestehendenUnternehmen

    undPersonen81 HonoraredesKonzernabschlussprfers81 BefreiunginlndischerKonzerngesellschaften

    gem264Abs.3HGB81 EreignissenachdemBilanzstichtag

    82OrganederGesellschaft82 Aufsichtsrat82 Vorstand

    83 Schlussbemerkungen

    84Besttigungsvermerkdes unabhngigen Abschlussprfers

  • 52 AareonGeschftsbericht2017

    Konzernabschluss

    Konzern-Gesamtergebnis-rechnung

    FrdieZeitvom1.Januarbis31.Dezember2017

    Angaben in T

    Anhang 2017 2016

    Umsatzerlse 4.1 221.316 210.654

    Deutschland 141.054 134.150

    InternationalesGeschft 80.262 76.504

    AndereaktivierteEigenleistungen 5.1 4.461 5.692

    SonstigebetrieblicheErtrge 4.2 5.902 6.567

    Materialaufwand 4.3 32.638 32.570

    Personalaufwand 4.4 116.861 111.015

    Abschreibungen 10.724 10.223

    SonstigebetrieblicheAufwendungen 4.5 36.830 34.142

    SonstigeSteuern 717 719

    EBIT (Earnings before Interest and Taxes) 33.909 34.244

    Finanzergebnis 4.6 - 287 -35

    EBT (Earnings before Taxes) 33.622 34.209

    SteuernvomEinkommenundvomErtrag 4.7 10.263 10.111

    Konzernjahresberschuss 23.359 24.098

    davonentfallenauf:

    dieGesellschafterderMuttergesellschaft 21.757 22.613

    nichtbeherrschendeGesellschafter 1.602 1.485

    SonstigesErgebnis(OCI) 781 - 228

    Posten, die nicht in die Gewinn- und Verlustrechnung umgegliedert werden 781 - 228

    VersicherungsmathematischeGewinne/VerlusteausleistungsorientiertenPlnen 1.128 -328

    ErtragsteuernaufversicherungsmathematischeGewinne/Verlusteaus leistungsorientiertenPlnen

    - 347 100

    Gesamtergebnis 24.140 23.870

    davonentfallenauf:

    dieGesellschafterderMuttergesellschaft 22.538 22.385

    nichtbeherrschendeGesellschafter 1.602 1.485

  • AareonGeschftsbericht2017 53

    Konzernabschluss

    Zum31.Dezember2017

    Aktiva Angaben in T

    Anhang 31.12.2017 31.12.2016

    LangfristigeVermgenswerte

    ImmaterielleVermgenswerte 5.1 142.781 118.432

    Sachanlagen 5.2 13.667 11.882

    Finanzanlagen 5.3 6.413 5.909

    AktivelatenteSteuern 5.5 5.737 5.899

    168.598 142.122

    KurzfristigeVermgenswerte

    Vorrte 236 368

    ForderungenausLieferungenundLeistungen 5.6 56.716 47.452

    SonstigekurzfristigeVermgenswerte 5.7 5.109 3.918

    KurzfristigeErtragsteuerforderungen 1.712 4.301

    Wertpapiere 5.8 362 0

    LiquideMittel 5.9 32.285 28.792

    96.420 84.831

    265.018 226.953

    Passiva Angaben in T

    Anhang 31.12.2017 31.12.2016

    Eigenkapital

    DenAnteilseignernzurechenbarerAnteilamEigenkapital 5.10/5.11/5.12 143.460 122.273

    AnteilenichtbeherrschenderGesellschafter 5.13 1.836 1.563

    145.296 123.836

    LangfristigeVerbindlichkeiten

    RckstellungenfrPensionenundhnlicheVerpflichtungen 5.14 33.457 33.858

    SonstigelangfristigeRckstellungen 5.15 1.682 2.000

    PassivelatenteSteuern 5.5 12.102 7.892

    LangfristigeKaufpreisverbindlichkeiten 5.16 5.274 1.620

    52.515 45.370

    KurzfristigeVerbindlichkeiten

    VerbindlichkeitengegenberKreditinstituten 1.112 0

    SonstigekurzfristigeRckstellungen 5.15 16.148 13.123

    KurzfristigeErtragsteuerverbindlichkeiten 5.777 2.535

    VerbindlichkeitenausLieferungenundLeistungen 5.17 7.741 10.140

    KurzfristigeKaufpreisverbindlichkeiten 5.16 2.779 980

    SonstigeVerbindlichkeiten 5.18 33.650 30.969

    67.207 57.747

    265.018 226.953

    Konzernbilanz

  • 54 AareonGeschftsbericht2017

    Konzernabschluss

    Vom1.Januar2016bis31.Dezember2017

    Angaben in T

    Den Anteilseignern zurechenbarer Anteil am Eigenkapital

    Gesamtvornicht beherrschende Gesellschafter

    Anteile nicht beherrschender Gesellschafter

    Gesamt

    Gezeichnetes Kapital

    Kapitalrcklage Fremdwhrungs-differenzen

    Erwirtschaftetes Konzernergebnis

    Gezeichnetes Kapital

    Erwirtschaftetes Konzernergebnis

    1. Januar 2016 25.000 26.400 424 67.649 119.473 64 1.488 121.025

    Ausschttung 0 0 0 -31.500 -31.500 0 -1.474 -32.974

    Konzernjahresberschuss 0 0 0 22.613 22.613 0 1.485 24.098

    SonstigesErgebnis(OCI) 0 0 0 -228 -228 0 0 -228

    Kapitalerhhung 0 15.500 0 0 15.500 0 0 15.500

    brigeVernderungen 0 0 -3.585 0 -3.585 0 0 -3.585

    31. Dezember 2016 25.000 41.900 - 3.161 58.534 122.273 64 1.499 123.836

    1. Januar 2017 25.000 41.900 -3.161 58.534 122.273 64 1.499 123.836

    Ausschttung 0 0 0 0 0 0 -1.499 -1.499

    Konzernjahresberschuss 0 0 0 21.757 21.757 0 1.602 23.359

    SonstigesErgebnis(OCI) 0 0 0 781 781 0 0 781

    Vernderung Konsolidierungskreis

    0 0 0 0 0 20 150 170

    brigeVernderungen 0 0 -1.351 0 -1.351 0 0 -1.351

    31. Dezember 2017 25.000 41.900 - 4.512 81.072 143.460 84 1.752 145.296

    Entwicklung des Konzerneigenkapitals

  • AareonGeschftsbericht2017 55

    Konzernabschluss

    FrdasGeschftsjahr2017

    Angaben in T

    2017 2016

    EBIT (Earnings before Interest and Taxes) 33.909 34.244

    AbschreibungenaufimmaterielleVermgenswertedesAnlagevermgensundSachanlagen 10.724 10.223

    ZuschreibungausderBewertungvonFinanzanlagen 0 -1.352

    GezahlteunderhalteneErtragsteuern - 4.705 -8.712

    ErhalteneZinsen 16 216

    GezahlteZinsen - 264 -157

    Zunahme(-)/Abnahme(+)ausVernderungenderAktiva1 - 7.147 -4.820

    Zunahme(+)/Abnahme(-)ausVernderungenderPassiva - 5.774 4.893

    CashflowausderlaufendenGeschftsttigkeit 26.759 34.535

    Netto-AuszahlungenfrInvestitionenindasAnlagevermgen - 11.755 -8.861

    AuszahlungenausdemErwerbvonkonsolidiertenUnternehmenundsonstigenGeschftseinheiten (abzglichbernommenerKassenbestand)

    - 11.576 -2.790

    WechselkursbedingtenderungendesAnlagevermgens1 1.022 3.179

    CashflowausInvestitionsttigkeit - 22.309 - 8.472

    Einzahlungen/AuszahlungenBetriebsmittelkredit 1.112 -955

    Dividendenausschttung 0 -31.500

    Kapitalerhhung 0 15.500

    AuszahlungenannichtbeherrschendeGesellschafter - 1.499 -1.474

    SonstigeKapitalvernderungen - 570 -3.813

    CashflowausFinanzierungsttigkeit - 957 - 22.242

    ZahlungswirksameVernderungdesFinanzmittelfonds 3.655 4.590

    WechselkursbedingtenderungendesFinanzmittelfonds - 162 -769

    VernderungdesFinanzmittelfondsgesamt 3.493 3.821

    ZahlungsmittelfondszuBeginnderPeriode 28.792 24.971

    ZahlungsmittelfondsamEndederPeriode 32.285 28.792

    1DarstellungdesVorjahresangepasst

    Konzern-Kapitalfluss-rechnung

  • 56 AareonGeschftsbericht2017

    Konzernabschluss

    Anhang zum Konzernabschluss

    01 Allgemeine Angaben01.1 AnwendungdergesetzlichenVorschriftenDerKonzernabschlussderAareonAG,Isaac-Fulda-Allee6,55124Mainz,wurdefrdasGeschftsjahr2017freiwillignachdenVorschriftenderInternationalFinancialReportingStan-dards(IFRS),denAuslegungendesInternationalFinancialReportingInterpretationsCommittee(IFRIC)unddesehe-maligenStandingInterpretationsCommittee(SIC)erstellt,wiesieinderEUanwendbarsind,sowiedennach315eAbs.1HGBergnzendanzuwendendendeutschenhandelsrechtlichen Vorschriften.AllefrdenKonzernabschlusszum31.Dezember2017verpflichtendanzuwendendenInternationalFinancialReportingStandardswurdenbercksichtigt.DerAbschlussver-mittelteindentatschlichenVerhltnissenentsprechendesBildderVermgens-,Finanz-undErtragslagedesAareonKonzerns.DerKonzernabschlusswurdeinEuroaufgestellt.Soweitnichtandersvermerkt,werdenalleBetrgeinTau-sendEuro(T)angegeben.ImInteresseeinerbesserenKlarheitundbersichtlichkeitwerdendienachdengesetzlichenVorschriftenbeidenPostenderBilanzundderGesamtergebnisrechnunganzubringendenVermerke,diewahlweiseinderBilanzbzw.Gesamtergebnis-rechnungoderimAnhanganzubringensind,insgesamtimAn-hangaufgefhrt.SoweiteinzelnePosteninderBilanzund Gesamtergebnisrechnungzusammengefasstwerden,erfolgteineAufgliederungimAnhang.DieAareonAGisteinehundertprozentigeinbezogeneTochter derAarealBankAG,Paulinenstrae15,65189Wiesbaden,diedenKonzernabschlussfrdengrtenund