konzernabschluss der weng fine art ag ......konsolidierung reporting v.4.934.93, konzernbilanz s0005...

WENG FINE ART AG RHEINPROMENADE 8 D-40789 MONHEIM AM RHEIN F +49 (0) 2173 6908700 T +49 (0) 2173 6908701 WWW.WENGFINEART.COM

KONZERNABSCHLUSS DER WENG FINE ART AG

zum 31. Dezember 2017

KONZERN-JAHRESABSCHLUSS

zum

31. Dezember 2017

Weng Fine Art AGKunsthandel

Rheinpromenade 8, 40789 Monheim

KLAUS-DIETER HEIGRODTvereidigter Buchprüfer / Steuerberater

Am Dreieck 1, 41564 Kaarst - Postfach 10 14 02, 41546 Kaarst - Tel: 02131-512580 - Fax: 02131-766424

eMail: [email protected] - Homepage: www.heigrodt-stb.de

mailto:[email protected]

Inhaltsverzeichnis

Blatt

1 Auftrag und Auftragsdurchführung

2 – 5 Bilanz zum 31. Dezember 2017

6 – 7 Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2017 bis 31.12.2017

8 – 12 Anhang zum 31. Dezember 2017

13 Eigenkapitalspiegel zum 31. Dezember 2017

14 Kapitalflussrechnung zum 31. Dezember 2017

15 Allgemeine Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften in der Fassung vom 01. Januar 2017

BILANZ zum 31. Dezember 2017 Blatt 2

Weng Fine Art AG Kunsthandel, 40789 Monheim

AKTIVA

31.12.2017 31.12.2016Euro Euro

A. Anlagevermögen

I. Immaterielle Vermögens-gegenstände

1. entgeltlich erworbeneKonzessionen, gewerblicheSchutzrechte und ähnlicheRechte und Werte sowieLizenzen an solchenRechten und Werten 61.833,00 61.910,00

2. geleistete Anzahlungen 78.112,01 78.112,01139.945,01 140.022,01

II. Sachanlagen

1. andere Anlagen, Betriebs- undGeschäftsausstattung 87.142,00 109.788,00

III. Finanzanlagen

1. Anteile an verbundenenUnternehmen 0,00 0,00

2. Ausleihungen an Unternehmen,mit denen ein Beteiligungs-verhältnis besteht 0,00 0,00

3. Wertpapiere desAnlagevermögens 469.861,47 409.151,80

469.861,47 409.151,80

B. Umlaufvermögen

I. Vorräte

1. fertige Erzeugnisse und Waren 23.124.100,00 21.759.469,00

II. Forderungen und sonstigeVermögensgegenstände

1. Forderungen aus Lieferungenund Leistungen 1.696.503,89 1.872.558,92- davon mit einer Restlaufzeit

von mehr als einem JahrEuro 0,00 (Euro 9,00)

1.696.503,89 1.872.558,92Übertrag 23.821.048,48 22.418.430,81

Konsolidierung Reporting V.4.934.93, Konzernbilanz S0005



AKTIVA

31.12.2017 31.12.2016Euro Euro

Übertrag 23.821.048,48 22.418.430,811.696.503,89 1.872.558,92

2. sonstige Vermögensgegenstände 379.726,08 947.248,322.076.229,97 2.819.807,24

- davon mit einer Restlaufzeitvon mehr als einem JahrEuro 66.520,45 (Euro 60.638,51)

III. Wertpapiere

1. sonstige Wertpapiere 0,00 2.638,16

IV. Kassenbestand, Bundesbank-guthaben, Guthaben beiKreditinstituten und Schecks 188.420,26 1.138.515,41

C. Rechnungsabgrenzungsposten 1.954,43 34.677,00

26.087.653,14 26.414.068,62




PASSIVA

31.12.2017 31.12.2016Euro Euro

A. Eigenkapital

I. Gezeichnetes Kapital 2.750.000,00 2.750.000,00eigene Anteile 275.000,00- 150.000,00-

eingefordertes Kapital 2.475.000,00 2.600.000,00

II. Kapitalrücklage 3.690.400,00 3.690.400,00

III. Gewinnrücklagen

1. andere Gewinnrücklagen 1.057.758,04 1.482.758,04

IV. Konzernbilanzgewinn 1.613.445,40 882.887,67- davon Gewinnvortrag

Euro 385.903,85 (Euro 137.827,75)

V. Nicht beherrschende Anteile 537.054,78 481.457,00

B. Rückstellungen

1. Steuerrückstellungen 262.057,86 337.699,442. sonstige Rückstellungen 95.306,68 154.337,07

357.364,54 492.036,51

C. Verbindlichkeiten

1. Verbindlichkeiten gegenüberKreditinstituten 15.482.629,74 14.830.023,15- davon mit einer Restlaufzeit

bis zu einem JahrEuro 3.571.639,39 (Euro 2.188.814,70)

2. Verbindlichkeiten ausLieferungen und Leistungen 311.354,07 885.352,42- davon mit einer Restlaufzeit

bis zu einem JahrEuro 311.354,07 (Euro 885.352,42)

3. sonstige Verbindlichkeiten 562.646,57 1.039.952,8316.356.630,38 16.755.328,40

- davon aus SteuernEuro 175.506,11 (Euro 23.731,05)

- davon im Rahmen dersozialen SicherheitEuro 15.558,62 (Euro 2.441,75)

Übertrag 26.087.653,14 26.384.867,62




PASSIVA

31.12.2017 31.12.2016Euro Euro

Übertrag 26.087.653,14 26.384.867,62

- davon mit einer Restlaufzeitbis zu einem JahrEuro 562.646,57 (Euro 1.039.952,83)

D. Passive latente Steuern 0,00 29.201,00

26.087.653,14 26.414.068,62


GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2017 bis 31.12.2017 Blatt 6


01.01.2017 -31.12.2017

01.01.2016 -31.12.2016

Euro Euro % Euro

1. Umsatzerlöse 8.216.454,71 100,00 7.882.038,13

2. Gesamtleistung 8.216.454,71 100,00 7.882.038,13

3. sonstige betriebliche Erträge

a) Erträge aus dem Abgang von Ge-genständen des Anlagevermögensund aus Zuschreibungen zu Ge-genständen des Anlagevermögens 2.074,33 0,00

b) Erträge aus der Auflösung vonRückstellungen 21.246,06 10.800,44

c) übrige sonstige betriebliche Erträge 327.906,30 351.226,69 4,27 120.183,36- davon Erträge aus der Wäh-

rungsumrechnungEuro 28.691,06 (Euro 84.022,05)

4. MaterialaufwandAufwendungen für Roh-, Hilfs- undBetriebsstoffe und für bezogeneWaren 5.395.638,35 65,67 5.044.167,10

5. Personalaufwanda) Löhne und Gehälter 498.479,15 528.861,20b) soziale Abgaben und Aufwen-

dungen für Altersversorgung undfür Unterstützung 61.716,76 560.195,91 6,82 61.430,78- davon für Altersversorgung

Euro 2.164,32 (Euro 15.091,09)

6. Abschreibungenauf immaterielle Vermögensge-genstände des Anlagevermögensund Sachanlagen 50.931,03 0,62 51.751,51

7. sonstige betriebliche Aufwendungen

a) Raumkosten 134.732,76 204.044,40b) Versicherungen, Beiträge und

Abgaben 31.026,14 32.690,63c) Reparaturen und Instandhaltungen 9.777,79 17.227,04d) Fahrzeugkosten 2.300,94 3.889,42e) Werbe- und Reisekosten 60.224,16 66.820,21f) Kosten der Warenabgabe 182.503,55 368.413,26g) verschiedene betriebliche Kosten 363.380,77 389.042,75h) Verluste aus dem Abgang von Ge-

genständen des Anlagevermögens 0,00 6.919,00

Übertrag 783.946,11 2.560.916,11 1.237.764,63

Konsolidierung Reporting V.4.934.93, Konzern-GuV S0004

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2017 bis 31.12.2017 Blatt 7


01.01.2017 -31.12.2017

01.01.2016 -31.12.2016

Euro Euro % Euro

Übertrag 783.946,11 2.560.916,11 1.237.764,63

i) Verluste aus Wertminderungenoder aus dem Abgang von Ge-genständen des Umlaufvermö-gens und Einstellungen in dieWertberichtigung zu Forderungen 14.285,63 160,52

j) übrige sonstige betrieblicheAufwendungen 116.713,15 914.944,89 11,14 148.762,02- davon Aufwendungen aus der

WährungsumrechnungEuro 64.499,17 (Euro 94.651,49)

- davon aus verbundenen Unter-nehmen Euro 205.533,60(Euro 0,00)

8. Erträge aus anderen Wertpapierenund Ausleihungen des Finanzanla-gevermögens 0,00 0,00 1,20

9. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 14.790,36 0,18 19.472,48

10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 440.492,55 5,36 398.288,52- davon Zinsaufwendungen aus der

Abzinsung von RückstellungenEuro 151,00 (Euro 213,00)

11. Steuern vom Einkommen und vomErtrag 161.809,30 1,97 126.905,33

12. Ergebnis nach Steuern 1.058.459,73 12,88 583.121,92

13. Konzernjahresüberschuss 1.058.459,73 12,88 583.121,92

14. Nicht beherrschende Anteile 80.402,00- 0,98 46.917,00-

15. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr 635.387,67 7,73 96.682,75

16. Entnahmen aus Gewinnrücklagenaus anderen Gewinnrücklagen 0,00 0,00 250.000,00

17. Konzernbilanzgewinn 1.613.445,40 19,64 882.887,67

Konsolidierung Reporting V.4.934.93, Konzern-GuV S0004

Blatt 8KONZERNANHANG

Weng Fine Art AG

I. Allgemeine Angaben

Die Firma der Gesellschaft lautet Weng Fine Art AG. Der juristische Sitz der Gesellschaft ist Krefeld.Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts Krefeld unter der Nr. HRB 7177 eingetragen.

Der Konzernabschluss der Weng Fine Art AG wurde auf der Grundlage der Konzernrechnungslegung-vor schriften des Handelsgesetzbuchs sowie der ergänzenden Vorschriften des Aktiengesetzes auf-gestellt.

Der Konzernabschluss entspricht den gesetzlichen Vorschriften unter Beachtung der Grundsätze ord-nungsmäßiger Buchführung und gibt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Ver-mögens-, Finanz- und Ertragslage zutreffend wieder.

Der Konzernabschluss besteht aus der Konzernbilanz, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung,dem Konzernanhang, dem Eigenkapitalspiegel und der Kapitalflussrechnung.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhangausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnunggewählt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

II. Konsolidierungskreis

1. Angaben zu allen Konzernunternehmen

In den Konzernabschluss wurden neben der Weng Fine Art AG folgende Unternehmen einbezogen:

Name des Unternehmens Sitz Anteil am Kapital % KonsolidierungsgrundWFA Online AG gegr. 18.07.2014 (3.600.000 SFR) Zug 3.069.739 Euro 90 % TochtergesellschaftWFA Fine Art Services GmbHgegr. 04.09.2014 (500.000 SFR) Zug 414.559 Euro 100 % Tochtergesellschaft

Die im Konzernabschluss des Vorjahres einbezogene WFA Trading GmbH wurde mit notariellemVertrag vom 14. Juni 2017 vor Notar Breuer, Krefeld - URNr. 1033 für 2017 - gemäß den §§ 46ff, 60 ffdes Umwandlungsgesetzes mit Wirkung zum Ablauf des 31. Dezember 2016 auf die Weng Fine ArtAG verschmolzen. Die Zahlen sind in den Jahresabschluss der Weng Fine Art AG eingegangen.

Die WFA Fine Art Services GmbH wurde mit Vertrag vom 29. Dezember 2017 mit Wirkung zum 31.Dezember 2017 an die Rüdiger K. Weng A + A GmbH, Düsseldorf veräußert. Zu diesem Zeitpunkt istsie aus dem Konsolidierungskreis ausgeschieden.

III. Konsolidierungsgrundsätze

Die in die Konsolidierung einbezogenen Abschlüsse der in- und ausländischen Tochterunternehmenwurde entsprechend den gesetzlichen Vorschriften einheitlich nach den bei der Weng Fine Art AGgeltenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden aufgestellt.

1. Angaben zum Konsolidierungsstichtag

Bilanzstichtag aller in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen ist der 31. Dezember 2017.


Weng Fine Art AG

2. Kapitalkonsolidierung

Die Kapitalkonsolidierung für die vollkonsolidierten Unternehmen erfolgt nach der Buchwertmethodedurch Verrechnung der Anschaffungskosten mit dem anteiligen Eigen ka pi tal der Tochterunternehmenzum Zeitpunkt des Erwerbs oder der erstmaligen Einbeziehung in den Konzernabschluss.

3. Zeitpunkt der Erstkonsolidierung

Zeitpunkt der Verrechnung des konsolidierungspflichtigen Kapitals i.S.d. § 301 Abs. 2 HGB istgrundsätzlich der Zeitpunkt der erstmaligen Einbeziehung der Tochterunternehmen in den Konzern-abschluss.Dieser Zeitpunkt ist für die WFA Online AG und die WFA Fine Art Services GmbH der 31.Januar 2015.

4. Schuldenkonsolidierung

Konzerninterne Umsätze, Aufwendungen und Erträge sowie alle Forderungen und Verbindlichkeitenbzw. Rückstellungen zwischen den konsolidierten Gesellschaften werden eliminiert.

Zwischenergebnisse aus konzerninternen Transaktionen werden ebenfalls eliminiert.

Bei der Schuldenkonsolidierung werden wechselseitige Forderungen und Verbindlichkeiten der einbe-zogenen Unternehmen gegeneinander aufgerechnet und eliminiert.

Bei den Pflichtangaben zu Haftungsverhältnissen und sonstigen finanziellen Verpflichtungen sind diePositionen gegenüber einbezogenen Unternehmen eliminiert.

5. Aufwands- und Ertragskonsolidierung

Konzerninterne Umsätze werden mit den entsprechenden konzerninternen Aufwendungen verrechnet.

Aufwendungen und Erträge aus sonstigen Geschäftsvorfällen zwischen den einbezogenen Unterneh-men werden ebenfalls aufgerechnet.

Zwischengewinne aus dem konzerninternen Lieferungs- und Leistungsverkehr werden sowohl für dasAnlagevermögen als auch für das Umlaufvermögen unter Berücksichtigung von Steuerabgrenzungeneliminiert, soweit sie nicht von untergeordneter Bedeutung sind.

Die Abschlüsse der einbezogenen Gesellschaften sind zum Bilanzstichtag des Mutterunternehmensaufgestellt.

IV. Grundsätze der Währungsumrechnung

Der Konzernabschluss wird in Euro, der funktionalen und der Darstellungswährung des Mutterunter-neh mens aufgestellt.

Sämtliche Posten der Einzelbilanzen mit Ausnahme des Eigenkapitals wurden - soweit dies handels-rechtlich zulässig ist - mit den entsprechenden EZB-Devisenkursen am Abschlussstichtag bewertet.

V. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

1. Bilanzierung und Bewertung

Die für den Konzernabschluss geltenden Vorschriften des § 298 HGB wurden beachtet.


Weng Fine Art AG

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des Aktiengesetzes zu beachten.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Ab-nutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit ab-nutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögens-gegenstände linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

- Ausleihungen zum Nennwert

- sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten das Geschäftsjahr betreffende, noch nicht veranlagte Steu ern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabeiwurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

2. Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Konzernabschluss wurden die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden übernommen.

Die Bewertung des Warenbestandes auf Konzernebene wurde an die Bewertung in den Einzel-abschlüssen angepasst, wodurch eine einmalige Abschreibung in Höhe von 102.068 Euro entstandenist.

VI. Erläuterungen zur Konzernbilanz

1. Derivative Finanzinstrumente

Zur Absicherung von Zinsrisiken wurden bereits im Jahr 2013 Zinsswap-Geschäfte mit fünf- bissiebenjährigen Laufzeiten im Gesamtvolumen von 6.500 T Euro abgeschlossen.

2. Sonstige Vermögensgegenstände

Die Abgrenzung dient der periodengerechten Gewinnermittlung. Die Beträge haben Forderungscharak-ter.


Weng Fine Art AG

VII. Erläuterungen zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

Erläuterung der sonstigen betrieblichen Erträge außergewöhnlicher Größenordnung

Aus der vorzeitigen Beendigung des Kommissionsvertrages mit der Auctionata Paddle8 AG, Potsdam ist der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2017 ein Schadenersatz in Höhe von 254.308 Euro zugeflossen.

VIII. Sonstige Angaben

1. Namen der Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres gehörten die folgenden Personen dem Vorstand an:

Rüdiger K. Weng ausgeübter Beruf: Kaufmann

Dem Aufsichtsrat gehörten folgende Personen an:

Herbert Reiners, Köln (Vorsitzender) ausgeübter Beruf: RechtsanwaltChristian Röhl, Berlin (stv. Vorsitzender) ausgeübter Beruf: KaufmannWim Zwitserloot, Milsbeek - NL ausgeübter Beruf: Unternehmensberater

2. Vergütungen der Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats

Die Gesamtbezüge des Vorstands beliefen sich auf 128.779,49 Euro.

Die Aufsichtsratstätigkeiten sollen mit anteilig 20.000 Euro vergütet werden. Reisekosten wurden mit927,30 Euro erstattet.

An ein Mitglied des Aufsichtsrates wurde am 09. Januar 2017 ein Darlehen über 20.000 Euro mit einerLaufzeit bis zu einem Jahr zu einem Zinssatz von 5 % ausgegeben. Der Zinsertrag hierfür betrug714,54 Euro. Die Darlehensforderung zum 31. Dezember 2017 valutierte mit 10.714,54 Euro.

3. Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen

Die Weng Fine Art AG hat mit Vertrag vom 29. Dezember 2017 ihre Anteile an der WFA Fine ArtServices GmbH mit Wirkung zum 31. Dezember 2017 zum Preis von 533.408 Euro an die Rüdiger K.Weng A + A GmbH, Düsseldorf veräußert. Dies entspricht dem Buchwert des Eigenkapitals in derBilanz der WFA Fine Art Services GmbH zum 31. Dezember 2017.

Die Weng Fine Art AG hatte beginnend am 02. Januar 2017 ein variables Darlehen über insgesamt500 T Euro mit einer Laufzeit bis zu einem Jahr zu einem Zinssatz von 2,5 % an die Rüdiger K. WengA + A GmbH gegeben. Der Zinsertrag hierfür betrug 8.859,36 Euro. Die Darlehensforderung zum 31.Dezember 2017 valutierte mit 0 Euro.

Die WFA Online AG hatte am 10. April 2017 ein Darlehen über 100 T Euro mit einer Laufzeit bis zum31. Dezember 2017 zu einem Zinssatz von 2,5 % an die Rüdiger K. Weng A + A GmbH gegeben. DerZinsertrag hierfür betrug 1.667,36 Euro. Die Darlehensforderung zum 31. Dezember 2017 valutierte mit0 Euro.

Blatt 13

KONZERN-EIGENKAPITALSPIEGELzum 31.Dezember 2017


Krefeld

Gezeichnetes Kapital- Gewinn- erwirtschaft. nicht GesamtKapital rücklage rücklage Eigenkapital beherrschende

AnteileT Euro T Euro T Euro T Euro T Euro T Euro

Saldo zum 31. Dezember 2015 2.600 3.690 1.733 256 434 8.713

Gewinnausschüttungen -160 -160

Entnahme aus Gewinnrücklagen -250 250 0

Konzern-Jahresüberschuss 536 47 583

Saldo zum 31. Dezember 2016 2.600 3.690 1.483 882 481 9.136

Erwerb eigener Anteile -125 -425 -550

Gewinnausschüttungen -247 -23 -270

Konzern-Jahresüberschuss 978 79 1.057

Saldo zum 31. Dezember 2017 2.475 3.690 1.058 1.613 537 9.373

Blatt 14

KONZERN-KAPITALFLUSSRECHNUNGzum 31. Dezember 2017


Krefeld

01.01.- 31.12.2017T Euro T Euro

1. Periodenergebnis 1.0582. + Abschreibungen auf

Gegenstände des Anlagevermögens 513. +/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen -594. +/- Abnahme/Zunahme der Forderungen aus

Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva,die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind -586

5. +/- Zunahme/Abnahme der Liefer- und Leistungs-verbindlichkeiten sowie anderer Passiva, die nicht derInvestitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind -1.081

6. +/- Zinserträge/Zinsaufwendungen 4267. + Ertragssteueraufwand 1628. - Ertragssteuerzahlungen -237

-1.324

9. = Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit -26610. - Auszahlungen für Investitionen

in das immaterielle Anlagevermögen -2111. + Einzahlungen aus Abgängen

von Gegenständen des Sachanlagevermögens 212. - Auszahlungen für

Investitionen in das Sachanlagevermögen -1013. - Auszahlungen für

Investitionen in das Finanzanlagevermögen -6314. + Erhaltene Zinsen 15

15. = Cashflow aus der Investitionstätigkeit -7616. + Einzahlungen aus der Aufnahme on Krediten 8117. - Gezahlte Zinsen -44018. - Auszahlungen für

Erwerb eigener Anteile -55019. - Gezahlte Dividenden an

Gesellschafter des Mutterunternehmens -270

20. = Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit -1.18021. Zahlungswirksame Veränderung

des Finanzmittelfonds -1.52122. + Finanzmittelfonds am Anfang der Periode 1.139

23. = Finanzmittelfonds am Ende der Periode -383

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